湖南华菱湘潭钢铁有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2018 年 11 月 30 日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
湖南华菱湘潭钢铁有限公司（以下简称公司或本公司）系由湖南华菱钢铁股份有限公司
（以下简称华菱钢铁）、湖南华菱钢铁集团有限责任公司（以下简称华菱集团）投资设立，
于 2004 年 12 月 17 日在湖南省湘潭市工商行政管理局登记注册，现持有统一社会信用代码
为 914303007700529151 的营业执照，注册资本 2,504,677,387.00 元。
本公司经营范围：生铁、钢坯、钢材（含钢材深加工）、钢板、焦炭及附产品的设计、
开发、生产、销售及相关活动；冶金机械设备、金属丝绳及其制品的制造、销售；冶金技术
咨询；计算机及自动化设备经营与技术开发；金属材料及矿产品；建材、五金交电、钢渣、
非危险及监控化工产品的销售；法律法规允许的进出口业务及代理进出口贸易；粗苯、蒽油、
萘、煤焦沥青、硫磺、煤焦油生产；装卸、搬运服务；房屋租赁服务；经电信、移动授权的
相关代理业务；管道和设备安装；各类广告设计、制作、发布及代理；群众文化活动管理服
务；委托加工业务。（依法须经批准的项目，经相关部门许可后方可开展经营活动）。
本公司将湖南湘钢工程技术有限公司（以下简称湘钢工程公司）和上海华菱湘钢国际贸
易有限公司（以下简称上海国贸公司）两家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见
本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
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三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
2016 年 1 月 1 日起至 2018 年 11 月 30 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
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1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损
益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用即期汇率的近似汇率折算，不改变其记账本
位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差
额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
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金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
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3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
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似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
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计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收账款为账面余额 2000 万元以上客
单项金额重大的判断依据或金额
户欠款。单项金额重大的其他应收款为账面余额 1,000
标准
万元以上的往来单位欠款。
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明单项金额虽不重大，但发生了特殊减值
单项计提坏账准备的理由
的应收款项应进行单项减值测试。
单独进行减值测试，当应收款项的预计未来现金流量
(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现
坏账准备的计提方法
的现值低于其账面价值时，本公司对该部分差额确认减
值损失，计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
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5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即
公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：1）
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持
有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情
况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
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持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
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“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
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22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 15-50 0-5 1.90-6.67
机器设备 年限平均法 5-30 0-5 3.17-20
电子设备及办公设备 年限平均法 5-10 0-5 9.50-20
运输工具 年限平均法 5-10 0-5 9.50-20
其他 年限平均法 5-12 0-5 7.92-20
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
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按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
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项 目 摊销年限(年)
土地使用权 39.5-50
软件及软件使用权 5
专利使用权[注] 10-20
[注]：专利使用权按照规定的有效期限和受益年限孰短的原则确定。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产
负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的
资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
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2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
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关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售钢材等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将
产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的
经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：
公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或
取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十四) 政府补助
1. 2017 年度和 2018 年 1-11 月
(1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补
助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报
废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
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归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益和冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益和冲减相关成本。
(3) 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(4) 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
2. 2016 年度
(1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
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情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十七) 安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期
损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲
减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工
达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并
确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 6%、10%、11%、13%、16%、17%
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应税大气污染物按其排放量折合的污染当量数
环保税 确定，应税水污染物按其排放量折合的污染当量 根据污染当量值计算
数确定。
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2018 年 1-11 月 2017 年 2016 年
本公司 15% 15% 15%
除上述以外的其他纳税主体 25% 25% 25%
(二) 税收优惠
1. 根据湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局和湖南省地方税务局联
合下发的《关于认定湖南智信信息技术有限公司等 327 家企业为湖南省 2015 年第二批高新
技术企业的通知》（湘科高字〔2015〕192 号），公司被认定为湖南省高新技术企业，公司在
2015 年到 2017 年享受 15%的所得税税收优惠。
2. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于公示湖南省 2018
年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，公司被继续认定为湖南省高新技术企业，预计
在 2018 年到 2020 年享受 15%的所得税税收优惠，故公司 2018 年 1-11 月暂按 15%的所得税
税收优惠执行。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指 2018 年 1 月 1 日财务报表数，期末数指 2018 年 11
月 30 日财务报表数，本期指 2018 年 1-11 月。母公司同。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行存款 1,307,694,806.75 799,548,567.97
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其他货币资金 417,896,219.28 1,523,060,114.27
合 计 1,725,591,026.03 2,322,608,682.24
(2) 其他说明
使用受限的货币资金详见本财务报表附注五(四)使用权受到限制的资产。
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 期末数 期初数
交易性金融资产 744,350.00 3,540,000.00
其中：衍生金融资产 744,350.00 3,540,000.00
合 计 744,350.00 3,540,000.00
3. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据 3,283,600,424.44 2,470,459,751.77
应收账款 694,103,194.74 570,647,335.45
合 计 3,977,703,619.18 3,041,107,087.22
(2) 应收票据
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银行承兑汇票 2,954,272,306.28 2,954,272,306.28 1,959,376,212.52 1,959,376,212.52
商业承兑汇票 329,328,118.16 329,328,118.16 511,083,539.25 511,083,539.25
合 计 3,283,600,424.44 3,283,600,424.44 2,470,459,751.77 2,470,459,751.77
2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 170,890,287.14
小 计 170,890,287.14
3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
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项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 8,101,775,433.31
商业承兑汇票 936,990,454.56
小 计 9,038,765,887.87
承兑汇票的承兑人是商业银行或大型企业，由于商业银行或大型企业具有较高的信用，
承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的承兑汇票予以终止确认。
但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4) 其他说明
① 期末已到期未托收的应收票据总额为 9,035,324.00 元。
② 截至本财务报表批准报出日，质押的应收票据已有 129,890,287.14 元解除质押。
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单
671,621,034.47 81.60 80,778,808.56 12.03 590,842,225.91
项计提坏账准备
单项金额不重大但
151,457,659.01 18.40 48,196,690.18 31.82 103,260,968.83
单项计提坏账准备
合 计 823,078,693.48 100.00 128,975,498.74 15.67 694,103,194.74
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单
406,966,992.16 64.80 17,156,109.63 4.22 389,810,882.53
项计提坏账准备
单项金额不重大但
221,106,098.59 35.20 40,269,645.67 18.21 180,836,452.92
单项计提坏账准备
合 计 628,073,090.75 100.00 57,425,755.30 9.14 570,647,335.45
② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
客户 1 35,093,359.77 35,093,359.77 100.00 客户丧失还款能力
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客户 2 21,837,691.15 21,837,691.15 100.00 客户丧失还款能力
客户 3 20,397,832.79 20,397,832.79 100.00 客户丧失还款能力
按预期无法收回的金额
客户 4 20,045,530.48 1,780,550.73 8.88
计提
按预期无法收回的金额
客户 5 24,535,480.99 1,293,908.97 5.27
计提
按预期无法收回的金额
客户 6 20,648,379.83 375,465.15 1.82
计提
其他 529,062,759.46 账龄 1 年以内未逾期
小 计 671,621,034.47 80,778,808.56 12.03
③ 账龄明细情况
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 688,773,445.79 4,395,137.44 0.64
2-3 年 77,660,556.18 68,172,591.10 87.78
3 年以上 56,644,691.51 56,407,770.20 99.58
小 计 823,078,693.48 128,975,498.74 15.67
2) 本期计提坏账准备 71,549,743.44 元
3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额的比
单位名称 账面余额 坏账准备
例(%)
第 1 名客户 91,004,144.64 11.06
第 2 名客户 86,013,940.06 10.45
第 3 名客户 71,914,892.17 8.74
第 4 名客户 64,844,237.32 7.88
第 5 名客户 56,795,646.05 6.90
小 计 370,572,860.24 45.02
4. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
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1 年以内 443,276,769.05 98.94 443,276,769.05
1-2 年 548,855.96 0.12 548,855.96
2-3 年 2,295,966.33 0.51 2,117,839.56 178,126.77
3 年以上 1,921,408.71 0.43 1,921,408.71
合 计 448,043,000.05 100.00 4,039,248.27 444,003,751.78
(续上表)
期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 317,611,084.50 98.68 317,611,084.50
1-2 年 2,323,193.98 0.72 2,157,393.98 165,800.00
3 年以上 1,921,408.71 0.60 1,921,408.71
合 计 321,855,687.19 100.00 4,078,802.69 317,776,884.50
2) 期末无账龄 1 年以上重要的预付款项。
(2) 本期计提坏账准备-39,554.42 元。
(3) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%)
第 1 名供应商 139,492,503.51 31.13
第 2 名供应商 72,294,327.08 16.14
第 3 名供应商 43,786,929.56 9.77
第 4 名供应商 29,370,131.71 6.56
第 5 名供应商 20,406,189.73 4.55
小 计 305,350,081.59 68.15
5. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收股利 4,269,177.55 4,269,177.55
其他应收款 179,652,680.86 501,867,126.30
合 计 183,921,858.41 506,136,303.85
(2) 应收股利
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1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
平顶山天安煤业股份有限公司 4,269,177.55 4,269,177.55
合 计 4,269,177.55 4,269,177.55
2) 账龄 1 年以上重要的应收股利
是否发生减值及
项 目 期末数 账龄 未收回的原因
其判断依据
平顶山天安煤业股份 尚待国务院国有资产监
4,269,177.55 3 年以上 否
有限公司 督管理委员会解除冻结
小 计 4,269,177.55
3) 其他说明
详见本财务报表附注十一(二)2 之说明。
(3) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单
140,500,000.00 75.98 1,949,439.50 1.39 138,550,560.50
项计提坏账准备
单项金额不重大但
44,417,712.80 24.02 3,315,592.44 7.46 41,102,120.36
单项计提坏账准备
小 计 184,917,712.800 100.00 5,265,031.94 2.85 179,652,680.86
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单
484,145,159.79 95.38 4,280,170.42 0.88 479,864,989.37
项计提坏账准备
单项金额不重大但
23,451,299.36 4.62 1,449,162.43 6.18 22,002,136.93
单项计提坏账准备
合 计 507,596,459.15 100.00 5,729,332.85 1.13 501,867,126.30
② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
第 36 页 共 91 页
按折现值与账面余额
单位 1 15,000,000.00 1,949,439.50 13.00
的差额计提坏账准备
华菱钢铁内部账款，
其他 125,500,000.00
经测试未发生减值
小 计 140,500,000.00 1,949,439.50 1.39
③ 账龄明细情况
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 140,900,941.45
1-2 年 201,178.91
3 年以上 43,815,592.44 5,265,031.94 12.02
小 计 184,917,712.80 5,265,031.94 2.85
2) 本期计提坏账准备-464,300.91 元。
3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 20,379,853.00 31,155,319.24
关联方往来款 125,542,840.00 445,721,774.70
其他 38,995,019.80 30,719,365.21
合 计 184,917,712.80 507,596,459.15
4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
单位 1 往来款 100,000,000.00 1 年以内 54.08
单位 2 往来款 25,500,000.00 5 年以上 13.79
单位 3 押金保证金 15,000,000.00 3-4 年 8.11 1,949,439.50
1 年以内、5
单位 4 其他 8,332,012.32 4.51 1,867,592.44
年以上
单位 5 其他 4,345,779.23 1 年以内 2.35
小 计 153,177,791.55 82.84 3,817,031.94
6. 存货
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
第 37 页 共 91 页
原材料 832,188,070.02 832,188,070.02
在产品 204,932,698.58 204,932,698.58
自制半成品 212,013,291.11 212,013,291.11
库存商品 473,566,738.08 473,566,738.08
辅助材料 63,825,488.84 63,825,488.84
备品配件 118,926,251.60 118,926,251.60
燃料 41,184,608.49 41,184,608.49
合 计 1,946,637,146.72 1,946,637,146.72
(续上表)
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,320,137,908.13 1,320,137,908.13
在产品 141,056,862.90 141,056,862.90
自制半成品 159,846,473.79 159,846,473.79
库存商品 674,839,780.86 674,839,780.86
辅助材料 32,710,003.03 32,710,003.03
备品配件 363,792,525.54 363,792,525.54
燃料 46,775,344.87 46,775,344.87
合 计 2,739,158,899.12 2,739,158,899.12
7. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
预缴所得税 1,113,769.34
待抵扣增值税 4,498,393.21
待摊费用 10,013,333.33
理财产品 500,000,000.00
合 计 504,498,393.21 11,127,102.67
8. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
第 38 页 共 91 页
项 目 期末数 期初数
可供出售权益工具 12,873,004.20 21,801,055.50
合 计 12,873,004.20 21,801,055.50
(2) 其他说明
截至 2018 年 11 月 30 日，本公司将持有的平顶山天安煤业股份有限公司无限售条件的
普通股 3,460,485 股归类为可供出售金融资产，以该公司公开市场股票价格 3.72 元(2017
年：6.30 元/股)为依据确定其公允价值为 12,873,004.20 元(2017 年：21,801,055.50 元)。
9. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业
409,899,836.91 409,899,836.91 401,520,505.29 401,520,505.29
投资
合 计 409,899,836.91 409,899,836.91 401,520,505.29 401,520,505.29
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合收益调
追加投资 减少投资
投资损益 整
华菱财务 401,520,505.29 20,379,331.62
小 计 401,520,505.29 20,379,331.62
(续上表)
本期增减变动
减值准备期
被投资单位 其他权益变 宣告发放现金股 计提减值准 期末数
其他 末余额
动 利或利润 备
华菱财务 12,000,000.00 409,899,836.91
小 计 12,000,000.00 409,899,836.91
10. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
固定资产 14,207,795,196.73 14,990,826,218.76
第 39 页 共 91 页
合 计 14,207,795,196.73 14,990,826,218.76
(2) 固定资产
1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备及办公设备
账面原值
期初数 6,917,032,202.64 22,511,566,480.41 1,892,513,451.23
本期增加金额 1,196,642.18 343,945,900.80 11,440,791.94
1) 购置 635,944.41 19,364.72
2) 在建工程转入 1,196,642.18 343,309,956.39 11,421,427.22
本期减少金额 11,334,927.01 53,962,093.89 2,940,368.24
1) 处置或报废 11,334,927.01 27,466,567.88 2,940,368.24
2) 其他减少[注] 26,495,526.01
期末数 6,906,893,917.81 22,801,550,287.32 1,901,013,874.93
累计折旧
期初数 2,512,332,777.35 12,147,348,850.62 1,702,208,028.63
本期增加金额 189,400,633.49 865,353,097.78 42,642,033.03
1) 计提 189,400,633.49 865,353,097.78 42,642,033.03
本期减少金额 9,810,006.11 24,224,273.80 2,940,368.24
1) 处置或报废 9,810,006.11 24,224,273.80 2,940,368.24
期末数 2,691,923,404.73 12,988,477,674.60 1,741,909,693.42
减值准备
期初数 3,528,510.14
本期增加金额
本期减少金额
期末数 3,528,510.14
账面价值
期末账面价值 4,214,970,513.08 9,809,544,102.58 159,104,181.51
期初账面价值 4,404,699,425.29 10,360,689,119.65 190,305,422.60
（续上表）
第 40 页 共 91 页
项 目 运输工具 其他 合计
账面原值
期初数 159,062,179.07 172,920,042.57 31,653,094,355.92
本期增加金额 760,942.21 283,512.88 357,627,790.01
1) 购置 760,942.21 283,512.88 1,699,764.22
2) 在建工程转入 355,928,025.79
本期减少金额 118,295.00 1,332,461.70 69,688,145.84
1) 处置或报废 118,295.00 1,332,461.70 43,192,619.83
2) 其他减少[注] 26,495,526.01
期末数 159,704,826.28 171,871,093.75 31,941,034,000.09
累计折旧
期初数 137,423,245.23 159,426,725.19 16,658,739,627.02
本期增加金额 4,750,720.79 7,249,585.96 1,109,396,071.05
1) 计提 4,750,720.79 7,249,585.96 1,109,396,071.05
本期减少金额 118,295.00 1,332,461.70 38,425,404.85
1) 处置或报废 118,295.00 1,332,461.70 38,425,404.85
期末数 142,055,671.02 165,343,849.45 17,729,710,293.22
减值准备
期初数 3,528,510.14
本期增加金额
本期减少金额
期末数 3,528,510.14
账面价值
期末账面价值 17,649,155.26 6,527,244.30 14,207,795,196.73
期初账面价值 21,638,933.84 13,493,317.38 14,990,826,218.76
[注]：本公司本期根据工程结算结果，对前期在建工程预转固定资产原值进行调整。
2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 247,763,808.15 暂估报竣
第 41 页 共 91 页
小 计 247,763,808.15
3) 其他说明
截至 2018 年 11 月 30 日，本公司已提足折旧但仍继续使用的固定资产账面原值为
5,805,546,780.52 元。
11. 在建工程
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
在建工程 216,076,453.64 217,225,144.00
合 计 216,076,453.64 217,225,144.00
(2) 在建工程
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
五米新建大方坯铸机
33,396,141.66 33,396,141.66
熊猫
其他小型技改项目 182,680,311.98 182,680,311.98 217,225,144.00 217,225,144.00
合 计 216,076,453.64 216,076,453.64 217,225,144.00 217,225,144.00
2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
五米新建
大方坯铸 280,000,000.00 33,396,141.66 33,396,141.66
机项目
其他小型
217,225,144.00 321,383,193.77 355,928,025.79 182,680,311.98
技改项目
小 计 280,000,000.00 217,225,144.00 354,779,335.43 355,928,025.79 216,076,453.64
(续上表)
工程累计投入 利息资本化累计 本期利息资本化 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
占预算比例(%) 金额 金额 化率(%)
五米新 建大方
11.93 12.00 378,379.07 378,379.07 5.50 自筹
坯铸机项目
其他小 型技改
8,923,428.22 4,725,163.45 5.50 自筹
项目
第 42 页 共 91 页
小 计 9,301,807.29 5,103,542.52
12. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 2,124,511,743.14 2,124,511,743.14
本期增加金额 187,695,799.45 187,695,799.45
1) 购置 187,695,799.45 187,695,799.45
本期减少金额
期末数 2,312,207,542.59 2,312,207,542.59
累计摊销
期初数 387,454,632.83 387,454,632.83
本期增加金额 41,201,155.46 41,201,155.46
1) 计提 41,201,155.46 41,201,155.46
本期减少金额
期末数 428,655,788.29 428,655,788.29
账面价值
期末账面价值 1,883,551,754.30 1,883,551,754.30
期初账面价值 1,737,057,110.31 1,737,057,110.31
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
土地使用权 39,154,845.09 正在办理中
小 计 39,154,845.09
13. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
第 43 页 共 91 页
资产减值准备 128,975,498.74 19,346,324.81
合 计 128,975,498.74 19,346,324.81
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
可供出售金融资产公允
6,628,768.85 994,315.28 15,556,820.15 2,333,523.02
价值变动
交易性金融资产公允价
27,550.00 4,132.50
值变动
合 计 6,656,318.85 998,447.78 15,556,820.15 2,333,523.02
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 418,726,471.71 112,657,705.15
可抵扣亏损 1,691,719,970.95
小 计 418,726,471.71 1,804,377,676.10
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2018 年 96,100,422.98
2019 年 109,131,955.74
2020 年 1,297,160,882.43
2021 年 189,326,709.80
小 计 1,691,719,970.95
14. 其他非流动资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
土地出让保证金 35,070,000.00
合 计 35,070,000.00
(2) 其他说明
本期本公司支付 35,070,000.00 元土地出让保证金用来办理部分土地使用权的权证，截
第 44 页 共 91 页
至 2018 年 11 月 30 日，上述权证尚未办理完毕，故将其纳入其他非流动资产核算。
15. 短期借款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
质押借款 781,000,000.00
保证借款 3,464,900,000.00 6,612,470,583.60
合 计 3,464,900,000.00 7,393,470,583.60
(2) 期末无已逾期未偿还的短期借款。
16. 应付票据及应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付票据 1,540,758,216.00 2,691,010,499.66
应付账款 1,775,055,774.98 1,659,249,295.88
合 计 3,315,813,990.98 4,350,259,795.54
(2) 应付票据
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
商业承兑汇票 379,350,178.63 409,029,833.33
银行承兑汇票 1,161,408,037.37 2,281,980,666.33
合 计 1,540,758,216.00 2,691,010,499.66
2) 其他说明
期末已到期未支付的应付票据总额为 522,059.69 元。
(3) 应付账款
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 1,693,887,331.56 1,483,050,866.05
工程款 39,996,835.81 104,767,122.60
第 45 页 共 91 页
其他 41,171,607.61 71,431,307.23
合 计 1,775,055,774.98 1,659,249,295.88
2) 期末无账龄 1 年以上重要的应付账款。
17. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 1,898,649,586.73 1,825,340,951.57
工程款 453,590.00
合 计 1,898,649,586.73 1,825,794,541.57
(2) 期末无账龄 1 年以上重要的预收款项。
18. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 46,942,442.76 1,536,660,936.24 1,403,717,596.86 179,885,782.14
离职后福利—设定提存计划 27,170.02 159,098,587.93 159,042,272.33 83,485.62
辞退福利 19,071,373.39 96,063,621.62 111,006,603.89 4,128,391.12
合 计 66,040,986.17 1,791,823,145.79 1,673,766,473.08 184,097,658.88
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 46,912,245.88 1,205,860,661.34 1,072,997,419.56 179,775,487.66
职工福利费 68,151,428.54 68,151,428.54
社会保险费 12,788.88 82,175,227.54 82,146,477.94 41,538.48
其中：医疗保险费 10,505.60 63,565,839.82 63,542,128.22 34,217.20
工伤保险费 1,343.16 14,242,991.49 14,240,028.09 4,306.56
生育保险费 940.12 4,366,396.23 4,364,321.63 3,014.72
住房公积金 17,408.00 100,682,427.99 100,631,079.99 68,756.00
工会经费和职工教育经费 50,334,500.83 50,334,500.83
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短期带薪缺勤 29,456,690.00 29,456,690.00
小 计 46,942,442.76 1,536,660,936.24 1,403,717,596.86 179,885,782.14
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 26,495.22 153,356,320.90 153,300,005.30 82,810.82
失业保险费 674.80 5,742,267.03 5,742,267.03 674.80
小 计 27,170.02 159,098,587.93 159,042,272.33 83,485.62
(4) 其他说明
期末辞退福利系一年内到期的应付内部退养职工款扣减未确认融资费用后的净额。
19. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 38,699,280.91 155,055,683.99
企业所得税 256,224,684.33 3,161,961.08
代扣代缴个人所得税 2,014,925.55 4,774,397.71
城市维护建设税 9,441,377.56 11,580,763.74
环境保护税 8,664,396.17
房产税 4,904,868.30 363,299.40
土地使用税 6,010,538.39
印花税 1,670,671.75 1,647,249.87
教育费附加 6,743,841.10 35,567,415.16
其他税金 0.01
合 计 334,374,584.06 212,150,770.96
20. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付利息 107,660,810.14 27,902,187.86
应付股利 8,936,754.30 8,936,754.30
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其他应付款 1,106,051,540.46 443,618,378.00
合 计 1,222,649,104.90 480,457,320.16
(2) 应付利息
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 19,741,480.33 4,176,649.66
短期借款应付利息 17,790,072.86 19,982,482.64
长期应付款应付利息 70,129,256.95 3,743,055.56
合 计 107,660,810.14 27,902,187.86
(3) 应付股利
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
华菱集团 8,936,754.30 8,936,754.30
合 计 8,936,754.30 8,936,754.30
2) 账龄 1 年以上重要的应付股利
项 目 未支付金额 未支付原因
华菱集团 8,936,754.30 经协商暂缓支付
小 计 8,936,754.30
(4) 其他应付款
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 80,093,421.60 29,320,036.60
暂收应付款 60,611,152.45 59,099,750.53
应付工程款 236,289,199.61 293,914,036.82
拆借款[注] 257,552,709.80
应付暂估费用 311,720,183.02 29,760,787.88
其他 159,784,873.98 31,523,766.17
合 计 1,106,051,540.46 443,618,378.00
[注]:拆借款中有 1.26 亿元系根据浙商银行股份有限公司长沙分行（以下简称浙商银
行）与湖南华弘一号私募股权基金企业（有限合伙）（以下简称华弘一号）签署的《债权转
第 48 页 共 91 页
让协议》，浙商银行将其应收本公司的贷款 1.26 亿元转让给华弘一号；根据本公司、华菱钢
铁、华菱集团、华弘一号签署的《债转股协议》，华弘一号将以其持有本公司的 1.26 亿元债
权转为对本公司的投资。截至本财务报表批准报出日，上述债转股事项业已办理完毕。
2) 期末无账龄 1 年以上重要的其他应付款。
21. 一年内到期的非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 648,000,000.00 387,000,000.00
一年内到期的长期应付款 62,780,856.89 99,522,698.88
合 计 710,780,856.89 486,522,698.88
(2) 其他说明
1) 期末一年内到期的长期借款全部为保证借款。
2) 期末一年内到期的长期应付款系公司以固定资产作为抵押向融资租赁公司借入的款
项。
22. 长期借款
项 目 期末数 期初数
保证借款 1,561,000,000.00 600,000,000.00
信用借款 190,000,000.00
合 计 1,561,000,000.00 790,000,000.00
23. 长期应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
长期应付款 1,466,587,359.89 3,029,368,216.78
合 计 1,466,587,359.89 3,029,368,216.78
(2) 长期应付款
1) 明细情况
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项 目 期末数 期初数
国债专项资金 3,089,000.00 3,089,000.00
抵押融资款 65,798,359.89 128,579,216.78
向华菱集团借款 1,397,700,000.00 2,897,700,000.00
合 计 1,466,587,359.89 3,029,368,216.78
2) 其他说明
① 本公司采用售后回租融资租赁方式向平安国际融资租赁有限公司等租赁公司融入资
金，期末融入资金摊余价值为 65,798,359.89 元。售后回租融资租赁业务模式如下：公司与
租赁公司签订《售后回租赁合同》，将在用的部分机器设备以协议价格出售给租赁公司，同
时将该固定资产租回，租赁期限为 3-5 年。租金利率以中国人民银行公布的贷款基准利率为
参考，执行浮动利率。租赁期满后，公司再以名义价格 100 元将机器设备购回。
由于上述固定资产出售及租赁交易相互关联、且能确定将在租赁期满回购，其业务实质
为以固定资产作为抵押向租赁公司的借款，故本公司将其作为抵押借款进行会计处理。
② 截 至 2018 年 11 月 30 日 ， 本 公 司 向 母 公 司 控 股 股 东 华 菱 集 团 借 款 余 额
1,397,700,000.00 元，借款期限为 36 个月，借款年利率为 3.5%。
③ 期末按摊余成本计量的抵押融资款
项 目 期末数
长期应付抵押融资款 68,151,596.20
减:未确认融资费用 2,353,236.31
抵押融资款摊余成本 65,798,359.89
24. 长期应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付内部退养职工款 118,992,616.00 77,183,724.11
减：未确认融资费用 16,651,478.27 9,966,661.24
合 计 102,341,137.73 67,217,062.87
减：一年以内支付的内部退养职工款 4,128,391.12 19,071,373.39
一年以上支付的内部退养职工款 98,212,746.61 48,145,689.48
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(2) 其他说明
1) 根据公司的相关人事政策规定，职工可以在达到正式退休年龄之前 5 年内(长期处于
高危险噪音等其他特殊工作环境的职工可大于 5 年)自愿提前退养成为内退人员，在正式退
休前每月发放基本工资及缴纳相应福利费用。折现率：考虑到资金的时间价值，公司 2018
年 1-11 月按 5 年期国债利率来计算复利现值系数。
2) 一年内到期的应付内部退养职工款扣减未确认融资费用后的净额详见本财务报表附
注资产负债表项目注释应付职工薪酬之说明。
25. 递延收益
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
详见本财务报
政府补助 427,023,984.52 22,670,869.54 404,353,114.98 表附注五（四）
3 之说明
合 计 427,023,984.52 22,670,869.54 404,353,114.98
26. 实收资本
股东名称 2018.11.30 2017.12.31 2016.12.31
华菱钢铁 2,372,096,459.00 2,372,096,459.00 2,372,096,459.00
华菱集团 132,580,928.00 132,580,928.00 132,580,928.00
合 计 2,504,677,387.00 2,504,677,387.00 2,504,677,387.00
27. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 2018.11.30 2017.12.31 2016.12.31
资本溢价 1,600,596,638.80 2,203,021,624.54 2,203,021,624.54
其他资本公积 473,743.82 473,743.82 473,743.82
合 计 1,601,070,382.62 2,203,495,368.36 2,203,495,368.36
(2) 其他说明
本期资本溢价减少 602,424,985.74 元，系本期本公司同一控制下吸收合并煤焦化公司
所致，详见本财务报表附注六之说明。
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28. 其他综合收益
(1) 明细情况
1) 2018 年 1-11 月
本期发生额
减：前期计入
税后归
项 目 期初数 本期所得税前发 其他综合收 税后归属于母公 期末数
减：所得税费用 属于少
生额 益当期转入 司
数股东
损益
将重分类进损益的
13,223,297.13 -8,928,051.30 -1,339,207.74 -7,588,843.56 5,634,453.57
其他综合收益
其中：可供出售金
融资产公允价 13,223,297.13 -8,928,051.30 -1,339,207.74 -7,588,843.56 5,634,453.57
值变动损益
其他综合收益合计 13,223,297.13 -8,928,051.30 -1,339,207.74 -7,588,843.56 5,634,453.57
2) 2017 年度
本期发生额
减：前期计入 税后归
项 目 期初数 本期所得税前发 减：所得税费 税后归属于母 期末数
其他综合收益 属于少
生额 用 公司
当期转入损益 数股东
将重分类进损益的
9,017,077.61 4,948,493.55 742,274.03 4,206,219.52 13,223,297.13
其他综合收益
其中：可供出售金
融资产公允价 9,017,077.61 4,948,493.55 742,274.03 4,206,219.52 13,223,297.13
值变动损益
其他综合收益合计 9,017,077.61 4,948,493.55 742,274.03 4,206,219.52 13,223,297.13
3) 2016 年度
本期发生额
减：前期计入 税后归
项 目 期初数 本期所得税前发 减：所得税费 税后归属于母 期末数
其他综合收益 属于少
生额 用 公司
当期转入损益 数股东
将重分类进损益的
8,399,381.04 726,701.85 109,005.28 617,696.57 9,017,077.61
其他综合收益
其中：可供出售金
融资产公允价 8,399,381.04 726,701.85 109,005.28 617,696.57 9,017,077.61
值变动损益
其他综合收益合计 8,399,381.04 726,701.85 109,005.28 617,696.57 9,017,077.61
(2) 其他说明
2016、2017 年以及 2018 年 1-11 月其他综合收益变动均系公司持有的平顶山天安煤业
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股份有限公司股票公允价值变动的净额。
29. 盈余公积
项 目 2018.11.30 2017.12.31 2016.12.31
法定盈余公积 589,840,620.11 589,840,620.11 387,376,653.72
合 计 589,840,620.11 589,840,620.11 387,376,653.72
30. 未分配利润
项 目 2018.11.30 2017.12.31 2016.12.31
期初未分配利润 1,855,777,147.56 -551,118,859.04 -668,731,369.57
加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,316,474,379.61 2,609,359,972.99 117,612,510.53
减：提取法定盈余公积 202,463,966.39
期末未分配利润 6,172,251,527.17 1,855,777,147.56 -551,118,859.04
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
2018 年 1-11 月 2017 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 35,602,366,807.70 28,389,315,555.55 31,474,971,163.93 26,700,086,520.20
其他业务 1,326,198,524.09 1,214,864,076.31 3,457,390,745.54 3,449,172,015.31
合 计 36,928,565,331.79 29,604,179,631.86 34,932,361,909.47 30,149,258,535.51
(续上表)
2016 年度
项 目
收入 成本
主营业务 18,773,029,469.18 17,089,012,828.53
其他业务 2,709,362,304.29 2,731,604,233.46
合 计 21,482,391,773.47 19,820,617,061.99
(2) 本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
项 目 2018 年 1-11 月 2017 年度
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主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
棒材 7,055,045,276.19 5,887,323,166.45 6,972,292,251.45 5,867,905,199.64
线材 6,086,408,628.33 4,955,363,433.38 5,991,793,323.53 4,970,517,914.83
钢板 20,224,193,070.46 15,553,955,743.99 15,288,988,763.79 12,793,946,709.22
其他 2,236,719,832.72 1,992,673,211.73 3,221,896,825.16 3,067,716,696.51
小 计 35,602,366,807.70 28,389,315,555.55 31,474,971,163.93 26,700,086,520.20
(续上表)
2016 年度
项 目
主营业务收入 主营业务成本
棒材 3,386,408,844.81 3,104,898,751.35
线材 4,049,415,972.96 3,705,691,963.91
钢板 9,215,899,261.98 8,368,543,016.76
其他 2,121,305,389.43 1,909,879,096.51
小 计 18,773,029,469.18 17,089,012,828.53
2. 税金及附加
项 目 2018 年 1-11 月 2017 年度 2016 年度
营业税 238,279.62
城市维护建设税 117,942,714.74 91,554,721.04 50,131,839.79
教育费附加 84,302,557.69 65,550,467.49 36,482,380.10
印花税[注] 17,223,024.66 16,992,553.66 8,493,562.99
房产税[注] 26,635,927.98 29,544,121.06 14,826,941.62
土地使用税[注] 33,739,341.04 36,998,933.09 6,167,999.76
环境保护税 38,800,000.00
其他 27,271.74 1,061,862.52 46,346.88
合 计 318,670,837.85 241,702,658.86 116,387,350.76
[注]: 根据《财政部关于印发<增值税会计处理规定>的通知》（财会〔2016〕22 号），
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本公司将 2016 年 5-12 月、2017 年度和 2018 年 1-11 月房产税、土地使用税和印花税的发
生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。
3. 销售费用
项 目 2018 年 1-11 月 2017 年度 2016 年度
差旅费 2,611,828.20 2,548,771.41 2,626,665.98
运输、装卸及出口相关费用 498,356,047.16 332,273,127.27 245,448,106.45
招待宣传费 2,017,641.68 2,404,906.03 1,610,361.30
办公费用 4,989,915.60 5,172,460.94 3,096,749.01
职工薪酬 83,415,613.35 42,131,367.08 34,681,807.49
其他 20,055,744.25 7,781,357.10 9,342,488.39
合 计 611,446,790.24 392,311,989.83 296,806,178.62
4. 管理费用
项 目 2018 年 1-11 月 2017 年度 2016 年度
折旧费 10,883,943.81 12,523,330.42 14,672,272.68
无形资产摊销 41,201,155.46 43,640,508.72 43,344,085.65
职工薪酬 418,640,771.48 334,699,792.29 252,265,204.45
保险、税金及维修类费用[注] 419,254,052.32 312,646,477.66 132,376,254.25
办公类费用 45,905,076.57 44,496,042.33 38,332,391.87
其他 66,452,279.44 76,995,353.05 74,342,818.57
合 计 1,002,337,279.08 825,001,504.47 555,333,027.47
[注]: 详见本财务报表附注五(二)2 税金及附加之说明。
5. 研发费用
项 目 2018 年 1-11 月 2017 年度 2016 年度
职工薪酬 52,703,414.75 32,222,836.85 43,675,953.30
差旅办公费 8,910,740.94 9,969,810.48 3,200,796.27
直接投入费用 75,398,886.23
第 55 页 共 91 页
合 计 137,013,041.92 42,192,647.33 46,876,749.57
6. 财务费用
项 目 2018 年 1-11 月 2017 年度 2016 年度
净利息支出 479,274,814.96 601,690,283.82 582,788,354.28
减：利息收入 22,412,240.63 46,652,434.41 44,098,445.01
汇兑损益 14,778,788.71 118,994,974.62 79,383,619.26
银行手续费及其他 11,395,655.96 29,082,615.47 25,319,846.73
辞退福利确认的财务费用 2,836,560.05 1,638,689.82 1,883,984.76
合 计 485,873,579.05 704,754,129.32 645,277,360.02
7. 资产减值损失
项 目 2018 年 1-11 月 2017 年度 2016 年度
坏账损失 71,045,888.11 40,670,857.44 3,501,494.22
合 计 71,045,888.11 40,670,857.44 3,501,494.22
8. 其他收益
(1) 明细情况
项 目 2018 年 1-11 月 2017 年度 2016 年度
政府补助 60,478,252.54 91,277,814.96
合 计 60,478,252.54 91,277,814.96
(2) 其他说明
2017 年度和 2018 年 1-11 月计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五（四）
3 之说明。
9. 投资收益
项 目 2018 年 1-11 月 2017 年度 2016 年度
权益法核算的长期股权投资收益 20,379,331.62 24,506,218.27 27,217,231.25
处置以公允价值计量且其变动计入当
12,067,396.90 12,982,297.47 13,966,603.95
期损益的金融资产取得的投资收益
第 56 页 共 91 页
理财产品收益 8,001,950.77
合 计 40,448,679.29 37,488,515.74 41,183,835.20
10. 公允价值变动收益
项 目 2018 年 1-11 月 2017 年度 2016 年度
以公允价值计量且其变动计入当期
-1,975,450.00 -41,895,304.17 43,898,304.17
损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公
-1,975,450.00 -41,895,304.17 43,898,304.17
允价值变动收益
合 计 -1,975,450.00 -41,895,304.17 43,898,304.17
11. 资产处置收益
项 目 2018 年 1-11 月 2017 年度 2016 年度
固定资产处置收益 573,330.86 24,115.00
合 计 573,330.86 24,115.00
12. 营业外收入
(1) 明细情况
项 目 2018 年 1-11 月 2017 年度 2016 年度
非流动资产报废利得合计 6,663,989.48
其中：固定资产报废利得 6,663,989.48
政府补助 500,000.00 854,800.00 87,591,211.50
其他 3,193,064.68 99,044.95 2,101,706.19
合 计 10,357,054.16 953,844.95 89,692,917.69
(2) 其他说明
计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五（四）3 之说明。
13. 营业外支出
项 目 2018 年 1-11 月 2017 年度 2016 年度
非流动资产毁损报废损失 4,813,982.98 10,206,223.70 48,489,796.63
第 57 页 共 91 页
其中：固定资产报废损失 4,813,982.98 10,206,223.70 48,489,796.63
对外捐赠 6,000,000.00 200,000.00
其他 1,596,123.10 648,917.26 204,074.59
合 计 12,410,106.08 11,055,140.96 48,693,871.22
14. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 2018 年 1-11 月 2017 年度 2016 年度
当期所得税费用 497,246,695.16 4,092,929.91 6,310,250.49
递延所得税费用 -19,342,192.31
合 计 477,904,502.85 4,092,929.91 6,310,250.49
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2018 年 1-11 月 2017 年度 2016 年度
利润总额 4,794,896,713.59 2,613,812,648.09 123,697,851.66
按母公司税率计算的所得税费用 719,234,507.04 392,071,897.21 18,554,677.75
子公司适用不同税率的影响 3,614,069.48 1,938,064.10 153,872.65
调整以前期间所得税的影响 18,765.74 -495,938.11 3,129,711.26
非应税收入的影响 -3,056,899.74 -3,675,932.74 -4,082,584.69
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,322,061.96 8,454,125.98 544,081.73
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-252,239,058.05 -387,787,085.33 -8,998,976.12
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
19,599,654.63 69,882.48 525,224.13
异或可抵扣亏损的影响
税法允许的加计扣除 -15,413,967.22 -6,482,083.68 -3,515,756.22
其他 -174,630.99
所得税费用 477,904,502.85 4,092,929.91 6,310,250.49
15. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收
益说明。
第 58 页 共 91 页
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2018 年 1-11 月 2017 年度 2016 年度
银行存款利息收入 22,412,240.63 46,652,434.41 44,098,445.01
预缴税款退回 188,391,931.44 128,486,977.83
政府补助 3,904,600.00 42,455,800.00 25,704,000.00
往来款 545,744,862.23 501,391,841.71
经营性受限货币资金净减少 587,142,232.79 251,063,264.60
其他 16,712,860.68 2,101,706.19
合 计 1,159,203,935.65 1,046,668,132.84 200,391,129.03
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2018 年 1-11 月 2017 年度 2016 年度
销售费用、管理费用其他付现支出 774,637,550.22 832,009,592.96 509,441,091.45
银行手续费 11,395,655.96 29,082,615.47 25,319,846.73
往来款 593,017,638.24
经营性受限货币资金净增加 157,515,198.18
其他 7,595,000.00 339,572.10
合 计 793,628,206.18 861,431,780.53 1,285,293,774.60
3. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 2018 年 1-11 月 2017 年度 2016 年度
发放委托贷款 100,000,000.00
合 计 100,000,000.00
4. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 2018 年 1-11 月 2017 年度 2016 年度
拆入资金 257,552,709.80
合 计 257,552,709.80
第 59 页 共 91 页
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 2018 年 1-11 月 2017 年度 2016 年度
偿还融资租赁借款支付的现金 543,140,000.00
合 计 543,140,000.00
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2018 年 1-11 月 2017 年度
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 4,316,992,210.74 2,609,719,718.18
加：资产减值准备 71,045,888.11 40,670,857.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
1,109,396,071.05 1,102,956,789.92
产折旧
无形资产摊销 41,201,155.46 43,640,508.72
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-573,330.86
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) -4,889,671.18 10,206,223.70
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 1,975,450.00 41,895,304.17
财务费用(收益以“－”号填列) 421,739,314.06 504,159,876.30
投资损失(收益以“－”号填列) -40,448,679.29 -37,488,515.74
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -19,346,324.81
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 4,132.50
存货的减少(增加以“－”号填列) 792,521,752.40 82,503,299.87
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -801,927,351.13 -1,839,328,854.12
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 483,372,396.55 -175,851,827.52
其他 7,904,496.07 36,162,736.20
经营活动产生的现金流量净额 6,379,540,840.53 2,418,672,786.26
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,326,948,947.39 1,336,824,370.81
第 60 页 共 91 页
减：现金的期初余额 1,336,824,370.81 296,957,711.61
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -9,875,423.42 1,039,866,659.20
(续上表)
补充资料 2016 年度
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 117,387,601.17
加：资产减值准备 3,501,494.22
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
1,154,021,253.68
产折旧
无形资产摊销 43,344,085.65
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-24,115.00
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 48,489,796.63
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -43,898,304.17
财务费用(收益以“－”号填列) 682,428,528.70
投资损失(收益以“－”号填列) -41,183,835.20
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -218,596,376.63
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 527,482,758.32
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -238,229,864.53
其他 26,120,422.18
经营活动产生的现金流量净额 2,060,843,445.02
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 296,957,711.61
减：现金的期初余额 588,103,748.79
加：现金等价物的期末余额
第 61 页 共 91 页
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -291,146,037.18
(2) 报告期支付的取得子公司的现金净额
项 目 2018 年 1-11 月
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 602,424,985.74
其中：煤焦化公司 602,424,985.74
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 4,092,618.78
其中：煤焦化公司 4,092,618.78
取得子公司支付的现金净额 598,332,366.96
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 2018.11.30 2017.12.31
1) 现金 1,326,948,947.39 1,336,824,370.81
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 1,307,694,806.75 799,548,567.97
可随时用于支付的其他货币资金 19,254,140.64 537,275,802.84
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 1,326,948,947.39 1,336,824,370.81
(续上表)
项 目 2016.12.31
1) 现金 296,957,711.61
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 296,957,711.61
可随时用于支付的其他货币资金
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 296,957,711.61
(四) 其他
第 62 页 共 91 页
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 398,642,078.64 保证金
其中：票据保证金 352,931,610.47
信用证保证金 3,700,000.00
保函保证金 42,010,468.17
应收票据 170,890,287.14 质押
应收股利 4,269,177.55 详见财务报表附注或有事项注释之说明
可供出售金融资产 12,873,004.20 详见财务报表附注或有事项注释之说明
合 计 586,674,547.53
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 174,014,621.19
其中：美元 25,068,265.96 6.9357 173,865,972.22
欧元 18,818.47 7.8991 148,648.97
应收票据及应收账款 175,114,224.57
其中：美元 20,525,198.47 6.9357 142,356,619.03
欧元 4,147,004.79 7.8991 32,757,605.54
应付票据及应付账款 81,803,164.26
其中：美元 11,426,518.80 6.9357 79,250,906.44
欧元 323,107.42 7.8991 2,552,257.82
3. 政府补助
(1) 明细情况
2018 年 1-11 月
1) 与资产相关的政府补助
总额法
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销
递延收益 递延收益 列报项目
第 63 页 共 91 页
二炼钢厂转炉二次
600,324.99 94,783.33 505,541.66 其他收益
烟气除尘
工业废水资源回收
5,181,560.00 454,960.00 4,726,600.00 其他收益
利用工程
全厂污水处理工程 4,058,888.66 356,385.33 3,702,503.33 其他收益
2007 能源技 11_3#
1,773,723.88 152,790.73 1,620,933.15 其他收益
高炉 TRT
360M2 烧 结 机 烟 气
810,195.00 56,870.00 753,325.00 其他收益
脱硫项目
干熄焦发电项目
11,521,805.18 623,674.34 10,898,130.84 其他收益
(25MW)
能源管理信息系统 6,599,940.68 371,550.67 6,228,390.01 其他收益
洁净钢、转炉自动控
3,117,316.68 189,566.67 2,927,750.01 其他收益
制技术改造项目
炉顶压差发电项目 667,340.40 40,946.40 626,394.00 其他收益
烧结系统烟气脱硫
治理技术改造项目 18,329,716.68 947,833.34 17,381,883.34 其他收益
(360M2)
重金属污染防治 2,405,585.00 170,610.00 2,234,975.00 其他收益
更新改造焦化酚氰
48,492,381.01 2,396,727.67 46,095,653.34 其他收益
污水处理站
1#高炉煤气湿法除
尘改干法；重金属污 4,440,780.00 227,480.00 4,213,300.00 其他收益
染综合利用
湘江流域重金属污
染综合治理技术改 592,104.01 30,330.67 561,773.34 其他收益
造
宽厚板项目 146,236,559.17 9,856,630.83 136,379,928.34 其他收益
三烧重金属（铅）及
二氯化碳综合治理 15,461,070.00 693,814.00 14,767,256.00 其他收益
款
淘汰老旧锅炉回收
放散煤气节能技术 35,381,044.70 1,637,612.28 33,743,432.42 其他收益
改造项目
炼钢转炉废气污染
8,002,560.00 342,870.00 7,659,690.00 其他收益
综合治理项目
炼钢混铁炉除尘改
5,335,040.00 228,580.00 5,106,460.00 其他收益
造项目
钢后余热利用节能
1,757,530.65 75,771.66 1,681,758.99 其他收益
减排技术改造项目
105M2 烧 结 机 脱 硫 8,958,749.98 381,791.66 8,576,958.32 其他收益
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脱重金属综合治理
项目
5000mm 宽厚板品种
15,420,000.00 15,420,000.00 其他收益
升级技术改造
钢后余热利用节能
8,894,133.34 380,141.67 8,513,991.67 其他收益
减排技术改造项目
3#高炉节能减排技
38,479,837.62 1,595,074.44 36,884,763.18 其他收益
术改造
炼铁厂 1#高炉除法
11,646,375.01 496,329.17 11,150,045.84 其他收益
提效改造综
钢后余热利用节能
444,706.66 19,007.08 425,699.58 其他收益
减排技术改造项目
铁前系统节能综合
1,744,946.68 75,826.67 1,669,120.01 其他收益
改造项目
钢板的耐腐性控制
2,000,000.00 2,000,000.00 其他收益
技术
干熄焦项目 6,489,108.80 308,128.70 6,180,980.10 其他收益
焦化 300M3/H 酚氰
572,963.05 81,399.89 491,563.16 其他收益
废水洎扩建工程
第二套 75 吨/小时
1,946,732.64 92,668.51 1,854,064.13 其他收益
干熄焦建设工程
150 吨干熄焦项目 6,760,964.05 290,713.83 6,470,250.22 其他收益
2014 焦化技 203 2,000,000.00 2,000,000.00 其他收益
挥发性有机物治理
900,000.00 900,000.00 其他收益
项目
小 计 427,023,984.52 22,670,869.54 404,353,114.98
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目
资源综合利用退税 34,402,783.00 其他收益
军民融合产业发展专项资金 1,000,000.00 其他收益
其他 2,404,600.00 其他收益
其他 500,000.00 营业外收入
小 计 38,307,383.00
2017 年度
1) 与资产相关的政府补助
总额法
第 65 页 共 91 页
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销
递延收益 递延收益 列报项目
二炼钢厂转炉二次烟气除尘 703,725.00 103,400.01 600,324.99 其他收益
工业废水资源回收利用工程 5,677,880.00 496,320.00 5,181,560.00 其他收益
全厂污水处理工程 4,447,672.67 388,784.01 4,058,888.66 其他收益
2007 能源技 11_3#高炉 TRT 1,940,404.69 166,680.81 1,773,723.88 其他收益
360M2 烧结机烟气脱硫项目 872,235.00 62,040.00 810,195.00 其他收益
干熄焦发电项目(25MW) 12,202,177.16 680,371.98 11,521,805.18 其他收益
能源管理信息系统 7,005,268.67 405,327.99 6,599,940.68 其他收益
洁净钢、转炉自动控制技术改
3,324,116.67 206,799.99 3,117,316.68 其他收益
造项目
炉顶压差发电项目 712,009.20 44,668.80 667,340.40 其他收益
烧结系统烟气脱硫治理技术
19,363,716.66 1,033,999.98 18,329,716.68 其他收益
改造项目(360M2)
重金属污染防治 2,591,705.00 186,120.00 2,405,585.00 其他收益
更新改造焦化酚氰污水处理
51,106,993.00 2,614,611.99 48,492,381.01 其他收益
站
1#高炉煤气湿法除尘改干法；
4,688,940.00 248,160.00 4,440,780.00 其他收益
重金属污染综合利用
湘江流域重金属污染综合治
625,192.00 33,087.99 592,104.01 其他收益
理技术改造
宽厚板项目 156,989,247.35 10,752,688.18 146,236,559.17 其他收益
三烧重金属（铅）及二氯化碳
13,293,300.00 3,300,000.00 1,132,230.00 15,461,070.00 其他收益
综合治理款
淘汰老旧锅炉回收放散煤气
23,037,081.47 16,358,000.00 4,014,036.77 35,381,044.70 其他收益
节能技术改造项目
炼钢转炉废气污染综合治理
8,376,600.00 374,040.00 8,002,560.00 其他收益
项目
炼钢混铁炉除尘改造项目 5,584,400.00 249,360.00 5,335,040.00 其他收益
钢后余热利用节能减排技术
1,478,765.33 400,000.00 121,234.68 1,757,530.65 其他收益
改造项目
105M2 烧结机脱硫脱重金属
7,500,200.00 2,000,000.00 541,450.02 8,958,749.98 其他收益
综合治理项目
5000mm 宽厚板品种升级技术
11,420,000.00 4,000,000.00 15,420,000.00 其他收益
改造
钢后余热利用节能减排技术
9,308,833.33 414,699.99 8,894,133.34 其他收益
改造项目
3#高炉节能减排技术改造 40,219,918.80 1,740,081.18 38,479,837.62 其他收益
第 66 页 共 91 页
炼铁厂 1#高炉除法提效改造
13,000,000.00 1,353,624.99 11,646,375.01 其他收益
综
钢后余热利用节能减排技术
465,441.67 20,735.01 444,706.66 其他收益
改造项目
铁前系统节能综合改造项目 1,827,666.67 82,719.99 1,744,946.68 其他收益
钢板的耐腐性控制技术 2,000,000.00 2,000,000.00 其他收益
干熄焦项目 7,368,519.02 879,410.22 6,489,108.80 其他收益
焦化 300M3/H 酚氰废水洎扩
1,946,798.65 1,373,835.60 572,963.05 其他收益
建工程
第二套 75 吨/小时干熄焦建
2,216,305.94 269,573.30 1,946,732.64 其他收益
设工程
150 吨干熄焦项目 6,952,852.38 191,888.33 6,760,964.05 其他收益
2014 焦化技 203 600,000.00 1,400,000.00 2,000,000.00 其他收益
挥发性有机物治理项目 900,000.00 900,000.00 其他收益
小 计 416,747,966.33 40,458,000.00 30,181,981.81 427,023,984.52
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目
资源综合利用退税 59,952,833.15 其他收益
创新引领科技专项 300,000.00 其他收益
其他 843,000.00 其他收益
其他 854,800.00 营业外收入
小 计 61,950,633.15
(2) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 2018 年 1-11 月 2017 年度 2016 年度
计入当期损益的政府补助金额 60,978,252.54 92,132,614.96 87,591,211.50
六、合并范围的变更
(一) 同一控制下企业合并
1. 报告期发生的同一控制下企业合并
企业合并中取得 构成同一控制下
被合并方名称 合并日 合并日的确定依据
的权益比例 企业合并的依据
2018 年 1-11 月
第 67 页 共 91 页
煤焦化公司 100.00% 同受实际控制人控制 2018.8.31 取得控制权
(续上表)
合并当期期初至 合并当期期初至
比较期间被合 比较期间被合并
被合并方名称 合并日被合并方 合并日被合并方
并方的收入 方的净利润
的收入 的净利润
2018 年 1-11 月
煤焦化公司 209,474,593.81 6,402,633.67 268,522,191.06 820,749.47
2. 合并成本
2018 年 1-11 月
项 目
煤焦化公司
合并成本 602,424,985.74
现金 602,424,985.74
3. 合并日被合并方资产、负债的账面价值
2018 年 1-11 月
项 目 煤焦化公司
合并日 上期期末
资产 741,708,351.54 1,156,322,830.04
货币资金 5,370,949.88 2,995,003.55
应收款项 23,584,095.14 420,161,374.67
其他流动资产 156,692.44 10,013,333.33
固定资产 692,034,937.17 618,714,409.36
在建工程 20,561,676.91 104,438,709.13
负债 396,323,400.87 817,340,513.04
借款 140,000,000.00 781,000,000.00
应付款项 229,668,148.49 13,101,410.94
应付职工薪酬 3,978,173.08 3,240.70
应交税费 4,569,427.80 4,566,092.86
递延收益 18,107,651.50 18,669,768.54
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净资产 345,384,950.67 338,982,317.00
减：少数股东权益
取得的净资产 345,384,950.67 338,982,317.00
(二) 吸收合并导致的合并范围减少
吸收方 本公司
被吸收方 煤焦化公司
吸收合并类型 同一控制下的吸收合并
吸收合并时点 2018 年 9 月 30 日
吸收合并并入的资产 吸收合并并入的负债
项目 金额 项目 金额
货币资金 4,092,618.78 应付款项 356,264,650.03
应收款项 8,191,920.53 应付职工薪酬 934,858.97
其他流动资产 156,692.44 应交税费 2,969,021.66
固定资产 674,772,334.16 递延收益 18,037,386.87
在建工程 37,641,659.43
注：截至本财务报表批准报出日，煤焦化公司尚未完成工商和税务注销手续。
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
同一控制下
湘钢工程公司 湖南湘潭 湖南湘潭 工程检修 55.00
合并
同一控制下
上海国贸公司 上海 上海 贸易 100.00
合并
(二) 在联营企业中的权益
1. 重要的联营企业
第 69 页 共 91 页
主要 持股比例(%) 对联营企业
联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
华菱财务 湖南长沙 湖南长沙 金融业 20.00 20.00 权益法核算
2. 重要联营企业的主要财务信息
2018.11.30/2018 年 2017.12.31/2017 年 2016.12.31/2016 年
项 目 1-11 月 度 度
华菱财务
流动资产 6,218,185,486.35 6,994,579,549.10 5,554,979,402.63
非流动资产 22,884,923.36 23,655,760.69 24,933,836.65
资产合计 6,241,070,409.71 7,018,235,309.79 5,579,913,239.28
流动负债 4,191,528,453.42 5,010,590,011.62 3,694,799,032.45
非流动负债
负债合计 4,191,528,453.42 5,010,590,011.62 3,694,799,032.45
所有者权益 2,049,541,956.29 2,007,645,298.17 1,885,114,206.83
按持股比例计算的净资产份额 409,908,391.26 401,529,059.63 377,022,841.37
调整事项 -8,554.35 -8,554.34 -8,554.35
其他 -8,554.35 -8,554.34 -8,554.35
对联营企业权益投资的账面价值 409,899,836.91 401,520,505.29 377,014,287.02
营业收入 179,456,210.28 178,126,753.05 156,541,780.46
财务费用
所得税费用 34,249,708.91 6,515,417.42 364,022.13
净利润 101,896,658.12 122,531,091.34 136,086,156.26
其他综合收益
综合收益总额 101,896,658.12 122,531,091.34 136,086,156.26
本期收到的来自联营企业的股利 12,000,000.00 12,000,000.00
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
第 70 页 共 91 页
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2018 年 11 月 30 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 45.02% (2017 年 12 月 31 日：57.77%；2016 年 12 月 31 日：40.19%)源于余额
前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据及应
3,967,978,732.78 9,724,886.40 3,977,703,619.18
收账款
其他应收款 140,900,941.45 201,178.91 42,819,738.05 183,921,858.41
小 计 4,108,879,674.23 201,178.91 52,544,624.45 4,161,625,477.59
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据及 2,975,110,841.20 59,209,493.04 6,786,752.98 3,041,107,087.22
第 71 页 共 91 页
应收账款
其他应收款 452,659,242.37 10,461.91 53,466,599.57 506,136,303.85
小 计 3,427,770,083.57 59,219,954.95 60,253,352.55 3,547,243,391.07
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 3,464,900,000.00 3,545,227,664.92 3,545,227,664.92
应付票据及应付
3,315,813,990.98 3,315,813,990.98 3,315,813,990.98
账款
其他应付款 1,222,649,104.90 1,224,634,950.66 1,224,634,950.66
长期借款(含一
2,209,000,000.00 2,313,477,801.29 727,300,766.44 1,586,177,034.85
年内到期)
长期应付款(含
1,529,368,216.78 1,668,704,581.29 138,929,373.98 1,529,775,207.31
一年内到期)
小 计 11,741,731,312.66 12,067,858,989.14 8,951,906,746.98 3,115,952,242.16
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 7,393,470,583.60 7,564,400,404.98 7,564,400,404.98
应付票据及应付
4,350,259,795.54 4,350,259,795.54 4,350,259,795.54
账款
其他应付款 480,457,320.16 480,457,320.16 480,457,320.16
长期借款( 含一
1,177,000,000.00 1,252,642,316.11 435,337,356.39 817,304,959.72
年内到期)
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长期应付款( 含
3,128,890,915.66 3,440,084,021.73 104,381,575.96 3,335,702,445.77
一年内到期)
小 计 16,530,078,614.96 17,087,843,858.52 12,934,836,453.03 4,153,007,405.49
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年11月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币428,400.00万元(2017
年12月31日：人民币596,597.49万元；2016年12月31日：人民币566,894.50万元)，在其他
变量不变的假设下，假定利率上升/下降50个基准点，将会导致本公司股东权益减少/增加人
民币1,820.70万元(2017年12月31日:减少/增加人民币2,535.54万元；2016年12月31日:减少
/增加人民币2,535.54万元)，净利润减少/增加人民币1,820.70万元 (2017年：减少/增加人
民币2,409.30万元；2016年：减少/增加人民币2,409.30万元)。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产
和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风
险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 以公允价值计量且变动计入
744,350.00 744,350.00
当期损益的金融资产
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(1) 衍生金融资产 744,350.00 744,350.00
持续以公允价值计量的资产总额 744,350.00 744,350.00
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于存在活跃市场的交易性金融资产和可供出售金融资产,其公允价值是按资产负债表
日的市场报价确定的。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
华菱钢铁 长沙市 投资、钢铁生产销售 3,015,650,025.00 94.71 94.71
(2) 公司实际控制人是华菱控股集团有限公司（以下简称华菱控股）。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司重要的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 简称 其他关联方与本公司关系
华菱集团 母公司的控股股东
安赛乐-米塔尔及其子公司 安赛乐-米塔尔 原参股股东
湖南华菱涟源钢铁有限公司 华菱涟钢 母公司的子公司
衡阳华菱连轧管有限公司 华菱连轧管 母公司的子公司
华菱香港国际贸易有限公司 华菱香港 母公司的子公司
深圳华菱保理商业有限公司 华菱保理 母公司的子公司
湖南华菱电子商务有限公司 电子商务 母公司的子公司
涟源钢铁集团有限公司 涟钢集团 受同一实际控制人控制
上海歆华融资租赁有限公司 歆华租赁 受同一实际控制人控制
湖南华菱保险经纪有限公司 保险经纪 受同一实际控制人控制
湖南华菱节能环保科技有限公司 节能环保 受同一实际控制人控制
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湖南省冶金规划设计院有限公司 冶金设计院 受同一实际控制人控制
湖南欣港集团有限公司 欣港集团 受同一实际控制人控制
岳阳欣港物流有限公司 岳阳欣港 受同一实际控制人控制
湘潭顺通散货装卸有限公司 顺通散货 受同一实际控制人控制
湘潭顺达散货装卸有限公司 顺达散货 受同一实际控制人控制
湖南华菱资源贸易有限公司 华菱资源 受同一实际控制人控制
华菱钢铁（新加坡）有限公司 华菱新加坡 受同一实际控制人控制
湘潭钢铁集团有限公司 湘钢集团 受同一实际控制人控制
湘潭瑞通球团有限公司 瑞通球团 受同一实际控制人控制
湖南湘钢瑞安保安服务有限公司 瑞安保安 受同一实际控制人控制
湖南湘辉金属制品有限公司 湖南湘辉 受同一实际控制人控制
湖南湘钢冶金炉料有限公司 冶金炉料 受同一实际控制人控制
湘潭钢铁集团国际贸易有限公司 湘钢国贸 受同一实际控制人控制
湖南瑞和冶金石灰有限公司 瑞和冶金 受同一实际控制人控制
湖南湘钢鑫通炉料有限公司 湘钢鑫通 受同一实际控制人控制
湘潭湘钢商务服务有限公司 湘钢商务 受同一实际控制人控制
湖南华菱线缆股份有限公司 华菱线缆 受同一实际控制人控制
湘潭湘钢好生活物业管理有限公司 湘钢好生活 受同一实际控制人控制
湖南湘钢钢丝绳有限公司 钢丝绳 受同一实际控制人控制
湘潭湘钢城投混凝土有限公司 城投混凝土 受同一实际控制人控制
阳春新钢铁有限责任公司 阳春新钢 受同一实际控制人控制
湖南湘钢瑞泰科技有限公司 湘钢瑞泰 实际控制人的联营企业
湖南湘钢洪盛物流有限公司 洪盛物流 实际控制人的联营企业
中冶京诚(湘潭)重工设备有限公司 中冶京诚重工 实际控制人的联营企业
湖南胜利湘钢钢管有限公司 胜利钢管 实际控制人的联营企业
湖南湘钢梅塞尔气体产品有限公司 湘钢梅塞尔 实际控制人的联营企业
湖南振湘航运有限公司 振湘航运 实际控制人的联营企业
湖南涟钢机电设备制造有限公司 涟钢机电 实际控制人的联营企业
湖南涟钢建设有限公司 涟钢建设 实际控制人的联营企业
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湖南建钢工程监理有限公司 建钢监理 受同一实际控制人控制
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 明细情况
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 交易内容 2018 年 1-11 月 2017 年度 2016 年度
华菱钢铁 管理费/货款等 19,800,000.00 22,801,886.78 88,084,433.17
华菱涟钢 钢材 55,677,039.71 46,404,394.84
华菱香港 铁矿石/焦煤等 1,751,707,511.63 628,523,840.94 810,030,760.29
华菱连轧管 钢材 1,455,326.50
湘钢集团 铁矿石/焦煤等 1,583,677,637.59 1,421,346,188.12 1,317,393,500.29
瑞通球团 焦煤 1,252,348,022.42 1,060,409,593.48 762,226,842.70
欣港集团 物流费/钢材 728,954,239.90 698,972,193.27 468,077,204.74
湘钢瑞泰 机器设备及安装 374,308,631.46 382,741,706.43 261,827,320.97
冶金炉料 燃料 467,271,623.45 380,909,089.86 227,492,424.55
洪盛物流 物流费 253,319,022.66 168,332,586.64 113,693,432.86
顺通散货 物流费 33,735,744.12 34,798,741.13 34,452,318.26
中冶京诚重工 机器设备及安装 103,484,788.96 45,028,250.12 29,829,908.45
华菱资源 钢材/焦煤 527,935,546.72 63,489,913.82 16,055,510.60
顺达散货 物流费 17,084,526.12 14,505,381.51 13,197,019.78
节能环保 环保设备及安装 11,053,312.11 4,095,928.99 6,058,992.30
涟钢机电 机电设备及安装 1,179,487.19 639,487.19 1,711,965.79
涟钢建设 工程款 270,000.00 1,508,279.67
保险经纪 保险费 1,456,876.06 1,647,508.24 1,422,611.54
华菱新加坡 矿石 96,697,139.18
阳春新钢 钢材 23,733,166.55
合 计 7,248,017,276.12 4,985,427,615.90 4,199,413,967.63
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
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关联方 交易内容 2018 年 1-11 月 2017 年度 2016 年度
华菱涟钢 钢材 38,514,941.83 64,271,036.19
华菱连轧管 钢材 5,477,314.78 47,735,124.02 42,591,175.14
电子商务 钢材 529,919,433.62 330,742,423.45 110,390,686.22
节能环保 钢材 1,226,197.54
华菱资源 钢材 101,610,927.00
洪盛物流 钢材 111,312,524.68
湘钢集团 钢材等 841,117,132.31 810,723,268.25 657,921,771.39
瑞通球团 铁矿石 818,131,731.80 773,732,926.88 443,961,488.33
岳阳欣港 钢材 146,530,341.89
安赛乐-米塔尔 钢材 45,652,193.45
湘钢瑞泰 副产品 1,386,832.51 658,469.62 123,552.00
湖南湘辉 钢材 705,076,044.55 440,644,167.87
湘钢国贸 钢材 25,276,395.21
钢丝绳 钢材 360,240,940.61 260,548,492.68
阳春新钢 矿石 133,325,765.44
中冶京诚重工 钢材 26,313,859.07
合计 3,660,415,099.12 2,703,299,814.60 1,511,442,244.61
(2) 利息收入
关联方名称 2018 年 1-11 月 2017 年度 2016 年度
华菱钢铁 19,075,500.00 22,173,750.00
华菱财务 492,476.67 2,297,463.34 3,051,829.64
小 计 492,476.67 21,372,963.34 25,225,579.64
(3) 利息支出
关联方名称 2018 年 1-11 月 2017 年度 2016 年度
华菱钢铁 2,482,095.00 8,649,470.51 47,533,832.72
华菱财务 12,574,736.12 15,639,479.60 31,409,416.14
华菱集团 102,018,145.83 23,090,277.78
小 计 117,074,976.95 47,379,227.89 78,943,248.86
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(4) 接受借款
关联方名称 2018 年 1-11 月 2017 年度 2016 年度
华菱财务 300,000,000.00 1,090,000,000.00 1,080,000,000.00
华菱集团 2,897,700,000.00 404,880,982.32
湘钢集团 131,552,709.80
小 计 431,552,709.80 3,987,700,000.00 1,484,880,982.32
(5) 偿还借款
关联方名称 2018 年 1-11 月 2017 年度 2016 年度
华菱财务 440,000,000.00 950,000,000.00 1,080,000,000.00
华菱集团 1,500,000,000.00 404,880,982.32
小 计 1,940,000,000.00 1,354,880,982.32 1,080,000,000.00
(6) 归还融资租赁款
关联方名称 2018 年 1-11 月 2017 年度 2016 年度
歆华租赁 543,140,000.00
小 计 543,140,000.00
2. 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保是否已经履行完毕
华菱集团/华菱控股 1,193,900,000.00 否
华菱集团 3,130,000,000.00 否
华菱控股 1,274,000,000.00 否
涟钢集团 76,000,000.00 否
3. 关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 2018 年 1-11 月 2017 年度 2016 年度
湘钢集团 收购煤焦化公司 100%股权 602,424,985.74
4. 其他关联交易
(1) 公司与湘钢集团于 2005 年 1 月签订商标使用许可协议，本公司许可湘钢集团及其
控股子公司无偿使用“华光”牌商标，使用期限为 5 年。本公司于 2007 年 9 月 5 日与湘钢
集团重新签订协议，将使用年限延至 2017 年 9 月 19 日。本公司于 2017 年 9 月 5 日再次与
湘钢集团重新签订协议，将使用年限延至 2027 年 9 月 19 日。
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(2) 公司于 2016 年 4 月与湘钢集团签订协议，湘钢集团许可公司无偿使用“湘钢”、
“XISC”及图形在第 6 类商品上注册的商标，使用期限为 3 年。
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
2018.11.30 2017.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
银行存款
华菱财务 537,495,427.74 502,197,513.41
小 计 537,495,427.74 502,197,513.41
其他货币资金
华菱财务 30,649,000.00 45,000,000.00
小 计 30,649,000.00 45,000,000.00
应收票据
华菱连轧管 200,000.00
华菱涟钢 700,000.00
湖南湘辉 34,000,000.00
阳春新钢 51,057,631.48
湘钢集团 1,000,000.00
小 计 86,957,631.48
应收账款
华菱连轧管 732,451.54
电子商务 295,474.30
节能环保 247,500.00 47,500.00
钢丝绳 39,379,599.58
阳春新钢 25,808,890.05 107,757,517.44
华菱涟钢 1,641,932.82 1,486,460.72
瑞通球团 1,644,956.00 1,000,000.00
湘钢集团 432,887.20 36,631.17
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小 计 70,183,691.49 110,328,109.33
预付款项
华菱香港 139,492,503.51
城投混凝土 1,000,000.00
阳春新钢 2,930,535.25 7,351,467.24
小 计 143,423,038.76 7,351,467.24
其他应收款
华菱钢铁 25,500,000.00 25,500,000.00
华菱保理 100,000,000.00
湘钢梅塞尔 42,840.00 60,400.03
湘钢集团 420,161,374.67
小 计 125,542,840.00 445,721,774.70
(续上表)
2016.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
银行存款
华菱财务 68,520,104.74
小 计 68,520,104.74
其他货币资金
华菱财务 20,000,000.00
小 计 20,000,000.00
应收账款
华菱涟钢 48,494,397.04
华菱连轧管 208,276.15
小 计 48,702,673.19
应收股利
华菱财务 12,000,000.00
小 计 12,000,000.00
其他应收款
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华菱钢铁 296,500,000.00
华菱香港 282,197,160.00
华菱连轧管 100,000.00
小 计 578,797,160.00
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 2018.11.30 2017.12.31 2016.12.31
短期借款
华菱财务 140,000,000.00
小 计 140,000,000.00
应付账款
岳阳欣港 22,890,484.04 71,264,092.56 109,638,161.39
华菱涟钢 662,549.70 662,549.70
华菱资源 52,022,962.76 46,657,552.88 28,918,246.21
冶金炉料 5,682,852.86 7,580,315.34 9,557,951.65
中冶京诚重工 12,589,080.25 15,535,446.61 6,583,995.60
华菱香港 22,832,172.52 6,344,516.59
瑞和冶金 209,297.02 9,439,436.43 6,004,210.00
湘钢瑞泰 15,963,309.25 9,267,532.29 4,258,669.13
顺通散货 55,879.00 3,705,151.28
湘钢鑫通 2,072,976.18 920,311.05 2,225,626.84
华菱钢铁 1,906,461.00
顺达散货 1,542,610.47
洪盛物流 1,101,239.40 2,836,761.22 1,098,034.22
湘钢集团 688,820.54 160,526.37 211,503.94
节能环保 3,103,324.03 3,896,169.39 165,676.00
湘钢商务 13,675.21 19,765.81 84,665.19
华菱线缆 5,451,425.83 49,014.90
瑞安保安 44,211.20 42,613.68
湘钢好生活 929,513.49 36,752.14
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钢丝绳 133,415.16 2,357.38
涟钢建设 734,953.57 950,603.42
涟钢机电 354,523.09 408,688.00
电子商务 183,454.01
胜利钢管 32,681.01
建钢监理 10,000.00
小 计 123,991,114.11 193,371,437.08 182,376,217.61
预收款项
华菱香港 1,369,907,000.78
华菱涟钢 50,340,556.75
电子商务 48,217,966.95 33,990.68
湖南湘辉 14,549,097.80
华菱连轧管 6,712,137.54
湘钢集团 400,000.00 400,000.00
阳春新钢 89,572.57
湘钢瑞泰 13,246.16
华菱资源 657,095.86 4,721.35
中冶京诚重工 2,708.93
钢丝绳 951.57
华菱香港 0.78
城投混凝土 0.01
小 计 1,057,095.86 69,990,403.66 1,420,281,548.21
应付股利
华菱集团 8,936,754.30 8,936,754.30 8,936,754.30
小 计 8,936,754.30 8,936,754.30 8,936,754.30
其他应付款
湘钢瑞泰 31,132.30 548,013.60 20,581,141.95
洪盛物流 68,295.87 266.56 5,114,557.32
华菱钢铁 3,177,124.70 7,421,116.06 3,177,124.70
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节能环保 409,840.25 3,092,897.76 1,676,894.00
中冶京诚重工 856,722.43 2,051,421.38 1,013,530.27
城投混凝土 77,412.50 723,435.00
冶金炉料 700,000.00 700,000.00 700,000.00
湘钢集团 131,552,709.80 373,521.73 182,973.39
华菱资源 100,000.00 100,000.00 100,000.00
涟钢建设 53,475.41 475,339.37 16,167.91
岳阳欣港 4,094,613.72 4,094,613.72
电子商务 100,000.00 100,000.00
冶金设计院 50,000.00
胜利钢管 12,000.00
振湘航运 1,500,000.00
瑞通球团 108,015.60
小 计 142,891,342.58 18,957,190.18 33,285,824.54
长期应付款
华菱集团 1,397,700,000.00 2,897,700,000.00
小 计 1,397,700,000.00 2,897,700,000.00
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至 2018 年 11 月 30 日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
1. 公司与经销商、承兑银行签订三方合作协议，经销商向银行存入不低于 40%的保证
金，根据银行给予的一定信用额度，申请开立银行承兑汇票。本公司为经销商提供票据金额
与保证金之间的差额承担退款责任。截至 2018 年 11 月 30 日，尚未到期的承兑汇票敞口为
4,890.00 万元。
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2. 国务院国有资产监督管理委员会按照《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会
保障基金实施办法》(以下简称《转持办法》)中的规定冻结了公司所持有的平煤股份
157.5088 万份无限售条件股及 2009 至 2015 年度已宣告发放的 2008 至 2014 年度现金股利
4,269,177.55 元和股票股利 1,885,379 股。本公司认为，公司所持有的上述股份和现金股
利不属于按照《转持办法》中规定的应向社会保障基金转持的国有股。本公司已向国务院国
有资产监督管理委员会申请免除本公司所持平煤股份股权的转持义务，尚待批复。
十二、资产负债表日后事项
(一) 2018 年 12 月 3 日，华菱钢铁第六届董事会第二十七次会议审议通过了《关于引
入投资者对华菱钢铁控股子公司湖南华菱湘潭钢铁有限公司、湖南华菱涟源钢铁有限公司及
衡阳华菱钢管有限公司增资的议案》。根据增资方案，华菱钢铁拟引入建信金融资产投资有
限公司等六家投资者以债权或现金对本公司增资的金额为 137,760.00 万元。截至本财务报
表批准报出日，上述增资事项业已全部完成。
(二) 2018 年 12 月 3 日，华菱钢铁第六届董事会第二十七次会议审议通过了《关于华
菱湘钢设立新加坡全资子公司的议案》。根据议案，本公司拟在新加坡设立全资贸易子公司，
从事进出口贸易业务，注册资本为 500 万美元。截至本财务报表批准报出日，上述新设子公
司事项尚未全部完成。
(三) 2018 年 12 月 7 日，华菱钢铁第六届董事会第二十七次会议审议通过了《关于公
司发行股份及支付现金购买资产暨关联交易方案的议案》，华菱钢铁拟向华菱集团、涟钢集
团、湖南衡阳钢管（集团）有限公司及六家投资者等发行股份收购其持有的本公司、华菱涟
钢、衡阳华菱钢管有限公司的全部少数股权，并拟以现金收购涟钢集团持有的湖南华菱节能
发电有限公司 100.00%的股权。截至本财务报表批准报出日，华菱钢铁尚未将上述重大资产
重组方案提交股东大会审议。
十三、其他重要事项
2018 年 11 月 29 日，本公司子公司湘钢工程公司与湘钢集团、湘潭市城市建设投资经
营责任有限公司（以下简称湘潭城建投公司）签署《湘潭湘钢城投混凝土有限公司股权交割
协议》，协议约定湘钢工程公司分别以 565.74 万元、242.46 万元收购湘钢集团和湘潭城建
投公司持有的城投混凝土 100.00%股权。截至本财务报表批准报出日，上述股权收购事项业
已全部完成。
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十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据 3,156,645,945.15 2,406,905,139.13
应收账款 614,656,210.67 540,619,509.07
合 计 3,771,302,155.82 2,947,524,648.20
(2) 应收票据
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银行承兑
2,911,640,958.27 2,911,640,958.27 1,955,776,212.52 1,955,776,212.52
汇票
商业承兑
245,004,986.88 245,004,986.88 451,128,926.61 451,128,926.61
汇票
合 计 3,156,645,945.15 3,156,645,945.15 2,406,905,139.13 2,406,905,139.13
2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 129,890,287.14
小 计 129,890,287.14
3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 7,900,293,235.17
小 计 7,900,293,235.17
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4) 其他说明
① 期末已到期未托收的应收票据总额为 9,035,324.00 元。
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② 截至本财务报表批准报出日，质押的应收票据已全部解除质押。
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单
643,889,618.46 86.59 78,856,282.60 12.25 565,033,335.86
项计提坏账准备
单项金额不重大但
99,742,090.95 13.41 50,119,216.14 50.25 49,622,874.81
单项计提坏账准备
合 计 743,631,709.41 100.00 128,975,498.74 17.34 614,656,210.67
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单
406,966,992.16 68.06 17,156,109.63 4.22 389,810,882.53
项计提坏账准备
单项金额不重大但
190,998,255.22 31.94 40,189,628.68 21.04 150,808,626.54
单项计提坏账准备
合 计 597,965,247.38 100.00 57,345,738.31 9.59 540,619,509.07
② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
客户 1 33,170,833.81 33,170,833.81 100.00 客户丧失还款能力
客户 2 21,837,691.15 21,837,691.15 100.00 客户丧失还款能力
客户 3 20,397,832.79 20,397,832.79 100.00 客户丧失还款能力
按预期无法收回的金额
客户 4 20,045,530.48 1,780,550.73 8.88
计提
按预期无法收回的金额
客户 5 24,535,480.99 1,293,908.97 5.27
计提
按预期无法收回的金额
客户 6 20,648,379.83 375,465.15 1.82
计提
其他 503,253,869.41 账龄 1 年以内未逾期
小 计 643,889,618.46 78,856,282.60 12.25
③ 账龄明细情况
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期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 609,326,461.72 4,395,137.45 0.72
2-3 年 77,660,556.18 68,172,591.10 87.78
3 年以上 56,644,691.51 56,407,770.20 99.58
小 计 743,631,709.41 128,975,498.74 17.34
2) 本期计提坏账准备 71,629,760.43 元。
3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额的比
单位名称 账面余额 坏账准备
例(%)
第 1 名客户 91,004,144.64 12.24
第 2 名客户 86,013,940.06 11.57
第 3 名客户 71,914,892.17 9.67
第 4 名客户 64,844,237.32 8.72
第 5 名客户 56,795,646.05 7.64
小 计 370,572,860.24 49.83
2. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收股利 4,269,177.55 4,269,177.55
其他应收款 174,892,371.42 79,932,607.24
合 计 179,161,548.97 84,201,784.79
(2) 应收股利
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
平顶山天安煤业股份有限公司 4,269,177.55 4,269,177.55
合 计 4,269,177.55 4,269,177.55
2) 账龄 1 年以上重要的应收股利
是否发生减值及
项 目 期末数 账龄 未收回的原因
其判断依据
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平顶山天安煤业股份 尚待国务院国有资产监
4,269,177.55 3 年以上 否，争议未决
有限公司 督管理委员会解除冻结
小 计 4,269,177.55
3) 其他说明
详见本财务报表附注十一(二)2 之说明。
(3) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单
140,500,000.00 77.99 1,949,439.50 1.39 138,550,560.50
项计提坏账准备
单项金额不重大但
39,657,403.36 22.01 3,315,592.44 8.36 36,341,810.92
单项计提坏账准备
合 计 180,157,403.36 100.00 5,265,031.94 2.92 174,892,371.42
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单
63,983,785.12 74.69 4,280,170.42 6.69 59,703,614.70
项计提坏账准备
单项金额不重大但
21,676,992.54 25.31 1,448,000.00 6.68 20,228,992.54
单项计提坏账准备
合 计 85,660,777.66 100.00 5,728,170.42 6.69 79,932,607.24
② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
按折现值与账面余额
单位 1 15,000,000.00 1,949,439.50 13.00
的差额计提坏账准备
华菱钢铁内部账款，
其他 125,500,000.00
经测试未发生减值
小 计 140,500,000.00 1,949,439.50 1.39
③ 账龄明细情况
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 136,193,472.01
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1-2 年 148,338.91
3 年以上 43,815,592.44 5,265,031.94 12.02
小 计 180,157,403.36 5,265,031.94 2.92
2) 本期计提坏账准备-463,138.48 元。
3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
往来款 126,240,826.80 25,500,000.03
押金保证金 19,327,013.00 31,145,319.24
其他 34,589,563.56 29,015,458.39
合 计 180,157,403.36 85,660,777.66
4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
单位 1 往来款 100,000,000.00 1 年以内 55.51
单位 2 往来款 25,500,000.00 5 年以上 14.15
单位 3 押金保证金 15,000,000.00 3-4 年 8.33 1,949,439.50
1 年以内、5
单位 4 其他 8,332,012.32 4.62 1,867,592.44
年以上
单位 5 其他 4,345,779.23 1 年以内 2.41
小 计 153,177,791.55 85.02 3,817,031.94
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投
135,663,500.00 135,663,500.00 135,663,500.00 135,663,500.00
资
对联营、合
409,899,836.91 409,899,836.91 401,520,505.29 401,520,505.29
营企业投资
合 计 545,563,336.91 545,563,336.91 537,184,005.29 537,184,005.29
(2) 对子公司投资
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本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
湘钢工程公司 35,663,500.00 35,663,500.00
上海国贸公司 100,000,000.00 100,000,000.00
小 计 135,663,500.00 135,663,500.00
(3) 对联营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合收益调
追加投资 减少投资
投资损益 整
华菱财务 401,520,505.29 20,379,331.62
小 计 401,520,505.29 20,379,331.62
(续上表)
本期增减变动
减值准备期
被投资单位 其他权益变 宣告发放现金股 计提减值准 期末数
其他 末余额
动 利或利润 备
华菱财务 12,000,000.00 409,899,836.91
小 计 12,000,000.00 409,899,836.91
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
2018 年 1-11 月 2017 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 34,769,271,135.70 27,674,955,311.34 30,140,254,312.96 25,445,258,723.62
其他业务 1,400,161,265.94 1,290,072,177.88 3,975,240,255.79 3,977,604,662.61
合 计 36,169,432,401.64 28,965,027,489.22 34,115,494,568.75 29,422,863,386.23
(续上表)
2016 年度
项 目
收入 成本
主营业务收入 17,568,050,547.22 15,959,697,606.24
其他业务收入 3,275,970,563.27 3,298,751,087.35
合 计 20,844,021,110.49 19,258,448,693.59
2. 投资收益
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项 目 2018 年 1-11 月 2017 年度 2016 年度
成本法核算的长期股权投资收益 11,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 20,379,331.62 24,506,218.27 27,217,231.25
处置以公允价值计量且其变动计入当
12,067,396.90 12,982,297.47 13,966,603.95
期损益的金融资产取得的投资收益
理财产品收益 8,001,950.77
合 计 40,448,679.29 37,488,515.74 52,183,835.20
湖南华菱湘潭钢铁有限公司
二〇一九年二月二十一日
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