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河南神火煤电股份有限公司
2009 年半年度报告
（全文）
河南神火煤电股份有限公司董事会
二〇〇九年七月二十九日- 5 -
重 要 提 示
公司董事会、监事会及全体董事、监事、高级管理人员保证本报告
所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实
性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司2009 年半年度报告已经董事会第四届十五次会议审议通过。
本次董事会会议应到董事九名，实到董事九名（均为亲自出席）。
公司董事长李孟臻先生、总会计师石洪新先生、财务部部长曹兴华
先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。- 6 -
目 录
第一节：释义............................................................................... 1
第二节：公司基本情况............................................................... 2
第三节：股本变动和主要股东持股情况................................... 4
第四节：董事、监事、高级管理人员情况............................... 6
第五节：董事会报告................................................................... 6
第六节：重要事项..................................................................... 11
第七节：财务报告..................................................................... 19
第八节：备查文件..................................................................... 661
第一节：释义
本报告中，除非另有说明，下列简称具有如下意义：
公司、本公司：指河南神火煤电股份有限公司
神火集团、集团公司、控股股东：指河南神火集团有限公司
神火铝业：指河南神火铝业股份有限公司
新龙公司：指河南省许昌新龙矿业有限责任公司
兴隆公司：指河南神火兴隆矿业有限责任公司
诚德公司：指禹州市诚德矿业有限公司
新郑煤电：指河南新郑煤电有限责任公司
郑州天宏：指郑州天宏工业有限公司
阳光铝材：指商丘阳光铝材有限公司
永昌矿业：指河南永昌矿业有限公司
庇山煤业：指汝州市神火庇山煤业有限公司
证 监 会：指中国证券监督管理委员会
指定媒体： 指中国证券报、证券时报和巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）
元：指人民币元2
第二节：公司基本情况
一、 公司法定中、英文名称
中文名称：河南神火煤电股份有限公司
中文名称简称：神火股份
英文名称：HENAN SHENHUO COAL ＆ POWER CO.,LTD
二、公司法定代表人：李孟臻
三、公司董事会秘书、证券事务代表及其联系方式：
董事会秘书 证券事务代表
姓 名 李宏伟 吴长伟
电 话 0370-5982466 0370-5982722
传 真 0370-5180086
电子信箱 shenhuogufen@163.com
联系地址 河南省永城市东城区光明路17 号
四、公司注册地址暨办公地址:河南省永城市东城区光明路17 号
邮政编码：476600
公司互联网网址：http://www.shenhuo.com
五、公司指定信息披露媒体：《中国证券报》、《证券时报》和巨潮
资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
六、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：神火股份
股票代码：000933
七、其它有关资料
公司于1998 年8 月31 日在河南省工商行政管理局依法进行注册登
记，并于2002 年6 月19 日、2005 年12 月23 日变更注册登记。
企业法人营业执照注册号：豫工商企410000100006567
公司税务登记号码：411481706784652
公司聘请亚太(集团)会计师事务所为审计中介机构，其办公地址是
河南省郑州市农业路22 号兴业大厦。3
八、主要财务数据和指标
单位：元
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
调整前 调整后 调整后
总资产 17,935,358,677.50 15,443,939,201.03 15,439,467,335.21 16.17
归属于上市公司股东的所有
者权益
3,073,726,086.64 2,928,371,601.17 2,938,256,213.45 4.61
股本 750,000,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00 50.00
归属于上市公司股东的每股
净资产
4.098 5.857 5.877 -30.27
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
调整前 调整后 调整后
营业总收入 4,124,341,359.29 5,783,636,834.57 5,783,636,834.57 -28.69
营业利润 264,175,548.36 1,054,621,146.65 1,054,621,146.65 -74.95
利润总额 276,079,776.94 1,057,951,548.42 1,057,951,548.42 -73.90
归属于上市公司股东的净利
润
215,737,816.29 687,529,808.09 687,529,808.09 -68.62
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益后的净利润
208,652,409.59 671,665,084.17 671,665,084.17 -68.94
基本每股收益 0.288 1.375 0.917 -68.59
稀释每股收益 0.288 1.375 0.917 -68.59
净资产收益率（%） 7.02 27.33 26.69 -19.67
经营活动产生的现金流量净
额
1,643,258,761.03 1,285,084,562.03 1,285,084,562.03 27.87
每股经营活动产生的现金流
量净额
2.191 2.570 2.570 -14.75
备注：1、上述数据均根据公司合并会计报表，按照中国证监会颁布的有关信息披露规范的
相关规定填列或计算。
2、2009 年6 月18 日，根据股东大会决议，公司实施了2008 年度利润分配方案，公司总
股本增加到7.5 亿股。
3、根据财政部“关于印发企业会计准则解释第3 号的通知”财会 [2009]8 号的有关规定，
高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益。本公司
根据上述规定，对该项会计政策变更采用了追溯调整，相应调整了2009 年年初留存收益及相
关项目的期初数。
4、本报告期非经常性损益项目明细表
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -1,401,076.98
计入当期损益的政府补助 16,820,676.00
期货收益 -228,701.12
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -4,333,570.44
所得税的影响 -883,759.56
少数股东损益影响数 -2,888,161.20
合计 7,085,406.70
5、按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号》编制计算的要求计算的净
资产收益率及每股收益：
净资产收益率％ 每股收益
报告期利润 报告期
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均4
2009 年1-6 月 7.02 7.08 0.288 0.288
归属于公司普通股股
东的净利润 2008 年1-6 月 26.69 29.81 0.917 0.917
扣除非经常性损益后2009 年1-6 月 6.79 6.85 0.278 0.278
归属于公司普通股股
东的净利润 2008 年1-6 月 26.08 29.13 0.917 0.917
第三节：股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内公司股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例(%) 解除限售 送股 小计 数量 比例(%)
一、有限售条件股份 188,708,900 37.74 -188,400,000 +154,450 -188,245,550 463,350 0.06
1、国家持股
2、国有法人持股 126,219,238 25.24 -125,981,238 +119,000 -125,862,238 357,000 0.05
3、其他内资持股 62,418,762 12.49 -62,418,762 0 -62,418,762 0 0
其中：
境内法人持股 62,418,762 12.49 -62,418,762 0 -62,418,762 0 0
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份 70,900 0.01 +35,450 +35,450 106,350 0.01
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 311,291,100 62.26 +188,400,000 +249,845,550 +438,245,550 749,536,650 99.94
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 500,000,000 100.00 0 +250,000,000 +250,000,000 750,000,000 100.005
二、截止2009年6月30日，公司前10名股东持股情况：
单位：股
股东总数 64,233
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比例
（%）
持股总数
报告期内增
减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
河南神火集团有限公司 国有法人 25.24 189,328,857 +63,109,619 357,000 0
商丘市普天工贸有限公司 境内非国有法人 11.94 89,586,067 +54,862,022 0 0
河南惠众投资有限公司 境内非国有法人 7.13 53,480,094 +36,236,698 0 0
商丘新创投资管理有限公司 境内非国有法人 4.76 35,671,239 +25,219,918 0 0
易方达价值成长混合型证券
投资基金
境内非国有法人 2.86 21,461,807 未知 0 未知
广发聚丰股票型证券投资基
金
境内非国有法人 2.63 19,687,683 未知 0 未知
南方绩优成长股票型证券投
资基金
境内非国有法人 2.46 18,434,486 未知 0 未知
光大保德信优势配置股票型
证券投资基金
境内非国有法人 1.72 12,868,904 未知 0 未知
兴业社会责任股票型证券投
资基金
境内非国有法人 1.02 7,649,833 未知 0 未知
广发大盘成长混合型证券投
资基金
境内非国有法人 0.94 7,077,681 未知 0 未知
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
河南神火集团有限公司 188,971,857 人民币普通股
商丘市普天工贸有限公司 89,586,067 人民币普通股
河南惠众投资有限公司 53,480,094 人民币普通股
商丘新创投资管理有限公司 35,671,239 人民币普通股
易方达价值成长混合型证券投资基金 21,461,807 人民币普通股
广发聚丰股票型证券投资基金 19,687,683 人民币普通股
南方绩优成长股票型证券投资基金 18,434,486 人民币普通股
光大保德信优势配置股票型证券投资基金 12,868,904 人民币普通股
兴业社会责任股票型证券投资基金 7,649,833 人民币普通股
广发大盘成长混合型证券投资基金 7,077,681 人民币普通股
上述股东关联关系或
一致行动关系的说明
神火集团与新创投资构成一致行动人；广发聚丰股票型证券投资基金、广发大盘成
长混合型证券投资基金同属广发基金管理有限公司管理的基金。6
第四节：董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股份情况
如下表：
姓 名 职 务
年初持
股数
本期增
持股份
数量
本期减
持股份
数量
期末持
股数
其中：
持有限
制性股
票数量
期末持
有股票
期权数
量
变动原因
李 崇 副董事长 20,000 10,000 0 30,000 - -
公司派发
股份股利
赵 奇 副董事长 20,900 10,450 0 31,350 - -
公司派发
股份股利
陈靖欣 监事会主席 10,000 5,000 0 15,000 - -
公司派发
股份股利
程乐团 副总经理 10,000 5,000 0 15,000 - -
公司派发
股份股利
王东华 副总经理 10,000 5,000 0 15,000 - -
公司派发
股份股利
合 计 - 70,900 35,450 0 106,350 - -
公司派发
股份股利
除此之外，报告期内公司董事、监事、高级管理人员均未持有公司
股票或股票期权。
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员未发生变动。
第五节：董事会报告
一、公司报告期内经营情况
（一）概述
2009 年上半年，面对国际金融危机和国内经济增速下滑带来的严
峻形势，公司充分发挥一体化经营的协同效应和互补优势，积极应对市
场挑战，齐心协力共克时艰，采取挖潜增效、结构调整、节能降耗等有
效措施，保持了生产经营稳定和持续发展，基本实现了上半年设定的经
营目标。
全球实行宽松货币政策以来，大宗商品原材料和能源价格上升。随
着国家4 万亿投资计划和地方政府的各项支持政策的逐步落实，市场对7
煤炭等基础能源和铝等大宗原材料的需求增加，铝价止跌回升，这将对
公司的经营业绩产生积极影响。同时，公司也清醒认识到，目前经济复
苏的基础依然不够稳固，全国煤炭产能增速较快，铝行业产能过剩问题
突出，公司经营中面临的困难和挑战仍然较多。公司预计，在市场环境
不发生大的变化的情况下，公司2008 年度报告中披露的2009 年度经营
计划可望实现。
（二）公司主营业务范围及经营状况
公司（含控股子公司，以下同）主营业务是煤炭、发电（自发自用）、
铝产品的生产、销售。
报告期内公司（含控股子公司，以下同）主要产品产销量情况：
主要产品
产量
（万吨）
较上年同
期增减（%）
完成年计划
的比例（%）
销量
（万吨）
较上年同
期增减（%）
完成年计划
的比例（%）
煤炭及深加
工产品
286.06 9.68 50.19 264.93 0.85 46.48
铝产品 12.72 -42.47 31.80 14.53 -35.05 36.33
报告期内公司主要会计报表科目、财务指标变动情况及主要原因：
项目
本报告期较年初/
上年同期增减（％）
变动原因简要说明
货币资金 141.71 报告期内，公司改进信用管理政策，回款加速。
应收票据 60.26 报告期内，公司使用应收票据结算金额增加。
应收账款 -48.26 报告期内，公司加大销售回款管理力度。
工程物资 -31.52 报告期内，公司部分在建工程结转固定资产。
应付票据 116.08 报告期内，公司大幅增加银行承兑汇票结算所致。
应付账款 31.54 报告期内，公司经营规模扩大，未结算款项相应增加。
预收款项 92.89 报告期内，公司预收煤款、铝产品款增加
应付职工薪酬 131.56 上半年职工薪酬尚未全部发放。
应交税费 -102.89 报告期内，缴纳08 年增值税及所得税汇算清缴。
长期应付款 -35.30
报告期内，部分长期应付款转入一年内到期的非流动
负债。
其它非流动负债 57.03 报告期内，公司收到的政府补助增加。收到的政府补
助在确认为营业外收入之前计入递延收益科目。
专项储备 35.53 报告期内，期末计提未使用的维简费等增加。
资产减值损失 -439.44 报告期内，公司计提的存货跌价准备转回、转销。
投资净收益 -90.75 报告期内，公司期货投资收益减少。8
营业外收入 329.54 报告期内，公司确认的政府补助收入增加。
营业外支出 612.03 报告期内，公司处置的非流动资产损失增加。
所得税费用 -49.20 报告期内，公司实现的利润减少。
归属于上市公司
股东净利润
-68.62
受金融危机影响，公司控股子公司铝产品价格大幅下
跌，导致利润大幅减少。
投资活动产生的
现金流量净额
-63.10 报告期内，公司购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金减少。
筹资活动产生的
现金流量净额
-55.44 报告期内，公司调整了融资结构。
（二）报告期内公司主营业务分行业或产品情况表
单位：元
分行业或
分产品
主营业务
收入
主营业务成本
主营业
务利润
率(%)
主营业务
收入比上
年同期增
减（％）
主营业务
成本比上
年同期增
减（％）
主营业务
利润率比
上年同期
增减（％）
煤炭及深
加工产品
172,589.44 94,958.68 44.98 10.42 27.01 -7.19
铝产品 193,101.01 208,464.05 -7.96 -46.51 -30.85 -24.45
报告期内，公司控股子公司铝产品毛利率大幅下降的原因是：受宏观经济形势及行业周期
影响，铝产品价格较上年同期大幅下跌，其中，神火铝业铝产品销售价格较上年同期下降5218
元，沁澳铝业铝产品销售价格较上年同期下降5112 元。报告期内，公司盈利主要来自煤炭业
务。
报告期内，公司煤炭及深加工产品主营业务成本较上年同期大幅增加的主要原因是煤炭产
量增加，电价上涨。
报告期内公司向神火集团下属子公司销售产品的关联交易总金额是486,618,344.17 元。
（三）报告期内公司主营业务分地区情况表
单位：万元
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
华中地区 103,108.53 -14.51
华东地区 247,460.48 -29.14
其他
（华南、华北等）
61,865.12 -28.27
报告期内，公司主营业务收入比上年同期下降的原因是：受宏观经济形势及行业周期影
响，公司控股子公司铝产品产销量及价格较上年同期大幅下降。
（四）报告期内，公司主营业务及其结构未发生重大变化。主营业
务突出，没有对财务状况产生重大影响的其他经营业务。9
（五）公司在经营中存在的问题和困难，以及影响、制约公司实现
未来发展目标的风险因素和解决方案
1、安全风险
公司煤炭生产为地下开采作业，存在发生水、火、顶板、瓦斯、煤
尘等自然灾害的可能性。
2、不确定开采条件风险
随着矿井开采水平延伸，可能发生断层、涌水及其它地质条件变化，
运转环节增多，成本压力增大，影响和制约公司效益的提高。
3、市场风险
公司及控股子公司主营业务中煤炭尤其是铝行业的市场化程度高，
市场竞争激烈，价格波动大，周期性比较明显。
4、环保压力
公司所属矿区大多处于平原地带，煤炭开采过程中会导致土地塌陷
和村庄搬迁，对区域环境造成一定的影响；控股子公司神火铝业等从事
的电解铝业务属高耗能产业，环保投入较大，公司经营成本面临上升压
力。
5、财务风险
近年来，公司积极参与资源整合，延伸产业链条，新建、在建、技
改项目较多，致使银行借款增幅较大。截至报告期末，资产负债率已达
77.32%，公司面临一定的偿债压力。
针对上述风险因素，公司采取的措施和对策是：
1、认真贯彻落实《矿山安全法》、《煤矿安全规程》，完善安全防范
体系，推行安全目标管理，搞好安全培训，加大安全投入，努力实现安
全发展。
2、坚持走管理创新、科技兴企之路，积极进行先进适用技术的开
发应用，以管理创新、技术创新努力降低成本费用，切实提高经济效益。10
3、根据市场需求不断调整优化产品结构，提高产品质量，搞好优
质服务，提升客户满意度，保证产销基本平衡。同时，采用国内外电解
铝企业的通行做法，适时与信誉好、实力强的氧化铝供应商签订长期购
销合同，以保证氧化铝的长期、稳定供应，有效控制生产成本。
4、大力发展循环经济，积极组织对塌陷土地的复垦和综合治理工
作，切实保护环境和土地资源，不断提高资源综合利用水平，努力创建
平安矿区、和谐矿区。
5、在日常经营中，加强应收款项催收，加快现金回流，强化资金
管理，降低财务费用；同时，公司将根据生产经营和项目建设的资金需
求情况，开展多渠道、多形式的筹融资工作，不断优化融资结构，增强
公司抵御财务风险的能力。
二、报告期内公司投资情况
在深入开展挖潜增效的同时，公司把加快基本建设步伐、做优做强
煤-电-铝-材一体化经营产业链作为企业发展的重中之重，重点抓好在
建项目建设，力争早投产、早见效。
为发展壮大主营业务，实现可持续发展，2009 年3 月公司设立了
左权晋源矿业投资有限责任公司，开展山西省左权县高家庄煤矿项目前
期工作，目前该项目前期筹备工作正在积极进行。
为保障公司及控股子公司电力的长期、安全、稳定供应，从根本上
逐步解决电力供应瓶颈问题，完善煤-电-铝-材产业链，增强抵御市场
风险能力，提高综合经济效益，2009 年3 月公司设立了河南神火发电
有限公司，开展1×60 万千瓦超临界燃煤发电机组项目前期工作，目前
该项目前期筹备工作正在积极进行。
为便于统一管理，形成规模效应，获取地方政府更多的支持，上半
年，公司依照法定程序将许昌矿区的四家子公司进行了整合重组，成立
了许昌神火矿业集团有限公司。11
报告期内，公司累计完成基建投资71,852.90 万元，具体情况如下
表：
单位：万元
项目名称 报告期内投入 累计投入
薛湖煤矿及选煤厂 13,136.43 156,717.23
兴隆公司泉店煤矿及选煤厂 20,128.48 108,601.95
葛店矿东副井 2,188.64 7,267.73
诚德公司煤矿技改工程 1,646.09
5,686.39
左权高家庄煤矿 5,999.69
7,885.01
铝合金技改项目 10,145.88
79,133.53
阳光铝材15 万吨铝板带生产线 1,997.95
13,010.40
新龙公司煤矿改扩建工程 3,836.32
6,113.84
庇山公司煤矿工程 4,092.50 4,092.50
其他 8,680.92 26,854.74
合计 71,852.90 415,363.32
第六节：重要事项
一、公司治理情况
多年来，公司一直把诚信经营、规范运作作为持续发展的基础和根
本。按照《公司法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规和现代企业
制度的要求，公司建立并完善了股东大会、董事会、监事会制度，形成
了权力机构、决策机构、监督机构与经理层之间权责明确、各司其职、
有效制衡、科学决策、协调运转的法人治理结构。目前，公司治理的实
际情况与中国证监会有关上市公司治理的规范性文件要求一致。
为充分发挥董事会审计委员会在年报编制和披露方面的监督作用，
维护审计的独立性，保障全体股东的权益，2009 年4 月9 日公司董事
会第四届十二次会议审议通了《董事会审计委员会年报工作规程》。
为进一步完善公司治理结构，明确公司经理层的职责和权限，规范
经理层内部机构及运作程序，2009 年5 月27 日公司董事会四届十四次12
会议审议通过了《总经理工作细则》。
二、报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2008 年度利润分配方案为： 以公司2008 年底总股本
500,000,000 股为基数，向全体股东每10 股派发股份股利5 股并派现
金股利2.00 元（含税），剩余未分配利润结转下年度。经股东大会批准，
公司2008 年度利润分配方案已于2009 年6 月中旬实施完毕。
公司2009 年半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项，也没有以前期间发生持
续到本报告期的重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内公司无重大资产出售或吸收合并事项。
五、报告期内公司与日常经营相关的重大关联交易事项。
2009 年1-6 月份公司与关联方日常关联交易情况如下表：
单位: （人民币）万元
关联交易类别 关联人 2009年1-6月实际发生额 2009年预计总金额
接受劳务 河南神火建筑安装工程有限公司 7,658.10 30,000.00
采购材料 6,710.82 9,500.00
销售物资
河南神火集团新利达有限公司
283.46 5,420.00
采购铝产品 5,489.64 100,000.00
销售氧化铝
河南神火集团有限公司商丘铝业
分公司
16,292.18 80,000.00
六、在商丘市政府的推动下，2008 年11 月，神火集团成立商丘铝
业分公司，于2009 年2 月28 日收购了商电铝业集团有限公司鑫丰铝厂。
神火集团商丘铝业分公司从事电解铝、铝材及铝合金材料的生产、销售
业务，与公司构成同业竞争。为优化资源配置，提高管理效率，发挥规
模经济优势，解决同业竞争问题，2009 年3 月1 日，公司控股子公司
神火铝业与神火集团签订了《托管经营协议》，受托以正常的方法管理
商丘铝业分公司的资产、负债和其他相关业务，托管期限3 年，托管费
用人民币100 万元/年。13
除此之外，报告期公司无重大承包、租赁其他公司资产或其他公司
托管、承包、租赁公司资产事项，也没有以前期间发生但延续到报告期
的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司重大托管、承包、租
赁公司资产事项。
七、公司对外担保情况
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称
发生日期
（协议签署日）
担保金额 担保类型 担保期
是否履行
完毕
是否为关
联方担保
（是或否）
新郑煤电 2007-06-29 7,800.00 连带责任 7 年 否 是
新郑煤电 2007-08-22 9,750.00 连带责任 7 年 否 是
新郑煤电 2008-12-12 7,020.00 连带责任 7 年 否 是
新郑煤电 2008-11-25 9,750.00 连带责任 7 年 否 是
报告期内担保发生额合计 8,970.00
报告期末担保余额合计（A） 34,320.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 79,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 359,000.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 393,320.00
担保总额占净资产的比例 127.96%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的担保金额（D） 265,000.00
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 239,336.97
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 504,336.97
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
目前没有迹象表明公司会承担连
带清偿责任
八、报告期内公司无委托资产管理事项，也没有以前期间发生但延
续到报告期的委托资产管理事项。
九、承诺事项及履行情况14
神火集团于2002 年5 月16 日在《中国证券报》、《证券时报》、巨
潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 公告的《河南神火煤电股份有限
公司配股说明书》中承诺：集团公司承诺今后不占用、挪用股份公司的
资金或资产。
履行情况：报告期内神火集团及其子公司无占用、挪用公司资金或
资产情况。
除上述事项外，公司、持有公司5%以上股份的股东没有在指定媒
体披露对公司财务状况、经营成果有重要影响的承诺事项。
十、报告期内公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽查、行政
处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情
况；公司管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。
十一、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明
和独立意见
根据中国证监会、银监会《关于规范上市公司对外担保行为的通
知》、《深圳证券交易所股票上市规则》和《公司章程》的有关规定，现
就公司对外担保情况发表书面意见如下：
经了解，截至2009 年6 月30 日，河南省许昌新龙矿业有限责任公
司实际使用本公司提供的担保额度26,000.00 万元，河南神火兴隆矿业
有限责任公司实际使用本公司提供的担保额度80,000.00 万元，沁阳沁
澳铝业有限公司实际使用本公司提供的担保额度58,000.00 万元，河南
新郑煤电有限责任公司实际使用本公司提供的担保额度34,320.00 万
元，河南神火铝业股份有限公司实际使用本公司提供的担保额度
150,000 万元，河南神火铝材有限公司实际使用本公司提供的担保额度
45,000 万元，合计人民币393,320.00 万元，占公司2008 年底合并会
计报表归属于上市公司股东净资产的133.86%。截止2009 年6 月30 日，
公司无其他担保行为，亦无逾期担保事项。15
我们认为：公司上述对外担保已履行必要的决策程序和信息披露义
务，符合相关法律、法规和《公司章程》的规定。
经多方了解情况，2009 年上半年公司不存在控股股东及其关联方
（上市公司子公司除外）非经营性占用本公司资金问题，也没有以前期
间发生延续到本报告期的非经营性资金占用问题。
十二、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况
根据监管部门对上市公司信息披露要求，公司信息披露严格按照
公开、公平、公正的原则，面向全体投资者，对于包括机构投资者在
内的特定对象的调研及采访，也仅限于公司的发展战略、市场前景、
主要竞争优势及已披露的信息进行交流和沟通。报告期内，公司未发
生由于特定对象的调研或采访而发生不公平信息披露问题。
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象
谈论的主要内容及
提供的资料
2009 年02
月24 日
公司董事
会办公室
实地调研
北京中喜天地投资顾问有限责
任公司 王瑞琪
公司发展战略、市场前景、
风险因素和主要竞争优势
2009 年02
月26 日
公司董事
会办公室
实地调研
华安财产保险股份有限公司
朱 腾
公司发展战略、市场前景、
风险因素和主要竞争优势
2009 年02
月26 日
公司董事
会办公室
实地调研
光大保德信基金管理有限公司
于进杰
公司发展战略、市场前景、
风险因素和主要竞争优势
2009 年02
月26 日
公司董事
会办公室
实地调研
华宝兴业基金管理有限公司
沈梦圆
公司发展战略、市场前景、
风险因素和主要竞争优势
2009 年02
月26 日
公司董事
会办公室
实地调研 银河基金管理有限公司 祝建辉
公司发展战略、市场前景、
风险因素和主要竞争优势
2009 年02
月26 日
公司董事
会办公室
实地调研 富国基金管理有限公司 李公民
公司发展战略、市场前景、
风险因素和主要竞争优势
2009 年02
月26 日
公司董事
会办公室
实地调研 东方证券股份有限公司 王优红
公司发展战略、市场前景、
风险因素和主要竞争优势
2009 年02
月26 日
公司董事
会办公室
实地调研 诺安基金管理有限公司 张小川
公司发展战略、市场前景、
风险因素和主要竞争优势16
2009 年02
月26 日
公司董事
会办公室
实地调研 中银基金管理有限公司 史 彬
公司发展战略、市场前景、
风险因素和主要竞争优势
2009 年02
月26 日
公司董事
会办公室
实地调研
中邮创业基金管理有限公司
史高飞
公司发展战略、市场前景、
风险因素和主要竞争优势
2009 年02
月26 日
公司董事
会办公室
实地调研 长城基金管理有限公司 秦 勇
公司发展战略、市场前景、
风险因素和主要竞争优势
2009 年02
月26 日
公司董事
会办公室
实地调研
国海富兰克林基金管理有限公
司 刘 晓
公司发展战略、市场前景、
风险因素和主要竞争优势
2009 年02
月26 日
公司董事
会办公室
实地调研 建信基金管理有限公司 姜 峰
公司发展战略、市场前景、
风险因素和主要竞争优势
2009 年02
月26 日
公司董事
会办公室
实地调研
景顺长城基金管理有限公司
谢天翎
公司发展战略、市场前景、
风险因素和主要竞争优势
2009 年02
月26 日
公司董事
会办公室
实地调研
平安养老保险股份有限公司
于卫国
公司发展战略、市场前景、
风险因素和主要竞争优势
2009 年02
月26 日
公司董事
会办公室
实地调研 天弘基金管理有限公司 高喜阳
公司发展战略、市场前景、
风险因素和主要竞争优势
2009 年02
月26 日
公司董事
会办公室
实地调研 东方证券股份有限公司 王 帅
公司发展战略、市场前景、
风险因素和主要竞争优势
2009 年04
月01 日
公司董事
会办公室
实地调研
信达澳银基金管理有限公司
周志超
公司发展战略、市场前景、
风险因素和主要竞争优势
2009 年04
月01 日
公司董事
会办公室
实地调研 南方基金管理有限公司 陈 乐
公司发展战略、市场前景、
风险因素和主要竞争优势
2009 年04
月01 日
公司董事
会办公室
实地调研 华夏基金管理有限公司 卢士强
公司发展战略、市场前景、
风险因素和主要竞争优势
2009 年04
月01 日
公司董事
会办公室
实地调研 海通证券股份有限公司 韩振国
公司发展战略、市场前景、
风险因素和主要竞争优势
2009 年04
月01 日
公司董事
会办公室
实地调研
汇添富基金管理有限公司
欧阳沁春 顾耀强
公司发展战略、市场前景、
风险因素和主要竞争优势
2009 年04
月10 日
公司董事
会办公室
实地调研
中信建投证券有限责任公司
扈 波
公司发展战略、市场前景、
风险因素和主要竞争优势
2009 年04
月10 日
公司董事
会办公室
实地调研
新华资产管理股份有限公司
闫凌云
公司发展战略、市场前景、
风险因素和主要竞争优势17
2009 年04
月10 日
公司董事
会办公室
实地调研
民生加银基金管理有限公司
汪国华
公司发展战略、市场前景、
风险因素和主要竞争优势
2009 年04
月14 日
公司董事
会办公室
实地调研 国都证券有限责任公司 廖晓东
公司发展战略、市场前景、
风险因素和主要竞争优势
2009 年04
月14 日
公司董事
会办公室
实地调研 招商证券股份有限公司 卢 平
公司发展战略、市场前景、
风险因素和主要竞争优势
2009 年04
月15 日
公司董事
会办公室
实地调研 中原证券股份有限公司 朱 嘉
公司发展战略、市场前景、
风险因素和主要竞争优势
2009 年05
月05 日
公司董事
会办公室
实地调研 招商证券股份有限公司 涂军涛
公司发展战略、市场前景、
风险因素和主要竞争优势
2009 年06
月12 日
公司董事
会办公室
实地调研 长江证券股份有限公司 邹振松
公司发展战略、市场前景、
风险因素和主要竞争优势
2009 年06
月12 日
公司董事
会办公室
实地调研
长江证券承销保荐有限公司
陈丽娜
公司发展战略、市场前景、
风险因素和主要竞争优势
2009 年06
月12 日
公司董事
会办公室
实地调研
兴业全球基金管理有限公司
申 庆
公司发展战略、市场前景、
风险因素和主要竞争优势
2009 年06
月14 日
公司董事
会办公室
实地调研 广发基金管理有限公司 朱纪刚
公司发展战略、市场前景、
风险因素和主要竞争优势
十三、报告期内公司公开披露的重大事项信息索引
1、公司于2009 年01 月06 日在《中国证券报》第D005 版、《证券
时报》第B4 版和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn 刊登《关于控
股股东增持公司股份的公告》。
2、公司于2009 年01 月22 日在《中国证券报》第D052 版、《证券
时报》第D7 版和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn 刊登《公司
2008 年度业绩预增公告》。
3、公司于2009 年02 月18 日在《中国证券报》第C12 版、《证券
时报》第C12 版和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn 刊登《关于
限售股份上市流通的提示性公告》。
4、公司于2009 年03 月12 日在《中国证券报》第A16 版、《证券
时报》第D28 版和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn 刊登《董事18
会第四届十一次会议决议公告》《关于设立全资子公司开展1×60 万千
瓦超临界燃煤发电机组项目前期工作的公告》、《关于设立全资子公司开
展高家庄煤矿项目前期工作的公告》。
5、公司于2008年04月10日在《中国证券报》第D047、D048版、《证
券时报》第D42、D43版和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn刊登《董
事会第四届十二次会议决议公告》、《监事会第四届五次会议决议公告》、
《关于召开2008年度股东大会的通知》、《公司2008年年度报告》、《公司
2008年年度报告摘要》、《公司审计报告》、《公司控股股东及其他关联方
占用资金情况的专项说明》、《公司年报资料外部单位内幕知情人表》、
《公司内部控制自我评价报告》、《公司社会责任报告》、《关于会计政策
变更及会计差错更正的说明》、《关于2009年度日常经营性关联交易预计
情况的公告》、《董事会审计委员会年报工作规程》。
6、公司于2009 年04 月22 日在《中国证券报》第D058 版、《证券
时报》第D31 版和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn 刊登《公司
2009 年第一季度报告》、《公司2009 年半年度业绩预减公告》。
7、公司于2009年05月06日在《中国证券报》第D008版、《证券时报》
第A11版和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn刊登《公司2008年度
股东大会决议公告》、《河南亚太人律师事务所关于公司2008年度股东大
会的法律意见书》、《公司章程(2008年度股东大会审议修订)》。
8、公司于2009年06月01日在《中国证券报》第D012版、《证券时报》
第C11版和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn刊登《董事会四届十
四次会议决议公告》、《关于按照出资比例为联营企业河南省新郑煤电有
限责任公司项目借款提供担保的公告》、《关于全资子公司河南神火发电
有限公司接受河南神火集团有限公司委托贷款涉及关联交易的公告》、
《公司总经理工作细则》。
9、公司于2009 年06 月03 日在《中国证券报》第D013 版、《证券19
时报》第D7 版和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn 刊登《股东减
持股份公告》。
10、公司于2009 年06 月13 日在《中国证券报》第C012 版、《证
券时报》第B15 版和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn 刊登《公
司2008 年度利润分配方案实施公告》。
公司公告资料检索路径：巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
在“个股资料查询”栏目中输入本公司证券代码查询。
除上述事项外，报告期内公司没有应披露而没有披露的重大信息。
第七节：财务报告202122232425262728
财务报表附注
一、公司简介
河南神火煤电股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经河南省人民
政府豫股批字[1998]第28号文批准，由河南神火集团有限公司等五家股东共同发起
设立，于1998年8月31日在河南省工商行政管理局依法登记注册的股份有限公司。
1999年7月23日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]78号文批准，公司向
社会公众公开发行人民币普通股7,000万股；1999年8月31日，公司公开发行的股票
在深圳证券交易所上市交易。
2002年5月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]46号文批准，公司顺
利完成了10∶3配股工作，公司总股本由22,868万股增加到25,000万股。
2005年9月，经河南省人民政府豫股批字[2005]23号文批复和公司2005年第二次
临时股东大会决议通过，公司向全体股东以资本公积每10股转增10股，公司总股本
由25,000万股增加到50,000万股。
2009年5月，公司2008年度股东大会决议通过，以总股本50,000万股为基数向全
体股东每10股送5股，公司总股本由50,000万股增加到75,000万股。
公司注册号： 410000100006567；
注册资本：人民币75,000万元；
注册地址：河南省永城市新城区光明路；
经营范围：煤炭生产、销售、洗选加工；矿用器材销售；经营本公司自产产品
及相关技术的进出口业务；
法人代表：李孟臻。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1．遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整反映了
本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
2．财务报表编制基础
公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，
按照《企业会计准则一基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在
此基础上编制财务报表。29
3．会计年度
本公司采用公历年制，即从公历每年 1月 1日起至12月 31 日止为一个会计年
度。
4．记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
5．记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素进
行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值
计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
6．外币业务的核算方法
对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额
折算为记账本位币金额；在资产负债表日外币货币性项目，按照下列规定对外币货
币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期
汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，
不改变其记账本位币金额。
与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按《企业会计准则—借
款费用》的原则处理。
7．现金等价物的确定标准
本公司将期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金
额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
8．金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融工具的确认依据和计量方法
本公司成为金融工具合同的一方时，确认金融资产或金融负债。
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。
本公司按业务特点和风险管理要求将拥有的金融资产分为交易性金融资产、可
供出售金融资产、应收款项、持有至到期的投资四大类。
交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益；可供出售金融资产以30
公允价值计量且其变动计入所有者权益，在该金融资产终止确认时计入当期损益；
应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法按摊余成本计量。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在满足以下条件时确认金融资产的转移：
将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；将金融资产转移给另一方，但
保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的
义务，同时满足下列条件：从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支
付给最终收款方；根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其
作为对最终收款方支付现金流量的保证；有义务将收取的现金流量及时支付给最终
收款方。
金融资产转移时，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价、原直
接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
（3）主要金融资产的公允价值确定方法、减值确认标准和计提方法
本公司对存在活跃市场的金融资产，以活跃市场中的报价作为其公允价值；对
不存在活跃市场的金融资产，采用估值技术确定其公允价值。
本公司在资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检
查，有以下客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备，即：发行方或债
务人发生严重财务困难；债务人违反了合同条款；债权人出于经济或法律等方面因
素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；债务人很可能倒闭或进行其他财务
重组；因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；其他表
明金融资产发生减值的客观证据。本公司对以摊余成本计量的金融资产发生减值时，
将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减
值损失，计入当期损益。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观
证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。
（4）金融负债的分类方法
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本
计量的其他金融负债两类。
（5）主要金融负债公允价值的确定方法
本公司对存在活跃市场的金融负债，以活跃市场中的报价作为其公允价值；对
不存在活跃市场的金融负债，采用估值技术确定其公允价值。31
9．应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
（1）坏账准备核算方法和计提比例
①对公司的坏账损失，采用备抵法核算。
②对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减
值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账
准备。
对单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按账
龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计
提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，
结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账
准备。对合并会计报表范围内公司间的应收款项及关联单位欠款不提取坏账准备。
本公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例如下：
账 龄 计提比例
1 年以内 5％
1—2 年 10％
2—3 年 30％
3 年以上 50％
对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如债务单位
破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在短期内无
法偿付债务的），以及其他足以证明应收款项可能发生损失的证据，可全额提取坏账
准备。
（2）坏账的确认标准
对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位破产、资不抵债、现
金流量严重不足、发生严重自然灾害等，根据公司的管理权限，经股东大会或董事
会批准确认为坏账，冲销提取的坏账准备。
10．存货核算方法
（1）存货的分类：本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、库存商品等。
（2）存货的计价：原材料日常按计划成本核算，月末通过材料成本差异调整为
实际成本；产成品按实际成本计价，发出时采用加权平均法计算。
（3）低值易耗品采用一次摊销法摊销。
（4）存货盘存采用永续盘存制。32
（5）存货跌价准备的核算方法：采用按存货期末结存成本与可变现净值孰低计
价，在对存货进行清查时，如确实存在毁损、陈旧或售价低于成本的情况，按单个
存货项目的实际成本高于其可变现净值的差额，在期末提取存货跌价损失准备。
11.长期股权投资的核算
（1）初始计量
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的对价
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益证券的公允价值；如果是通
过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同或协议
中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很可能
发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，应当按
照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资
成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换
入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公
允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产公允价值更加可
靠的除外。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有股份的公允价值确认
为对债务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，33
计入当期损益；债权人已对债权计提坏账准备的，先将该差额冲减坏账准备，不足
冲减的部分，计入当期损益。
（2）后续计量
①对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法进行
调整。
②如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
③对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）投资收益的确认
①采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认收
益。
②采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位
实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
③处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当
期投资的损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有
者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益
的部分按相应比例转入当期损益。长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会
计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
12．固定资产及累计折旧的核算
（1）固定资产的确认标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营
管理而持有并且使用年限超过一年的有形资产。
（2）固定资产的分类：分为房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输设备和其
他设备等。
（3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值。
（4）固定资产折旧方法：对已提足折旧仍继续使用的固定资产不再计提折旧，
对其他固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，按预计的使用年限，以分
类或单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。
固定资产分类折旧年限、预计净残值率及折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限 残值率(％) 年折旧率(％)
房屋建筑物 20-35 3 2.77-4.8534
通用设备 7-14.5 3 6.69-13.86
专用设备 11 3 8.82
运输设备 9 3 10.78
其他设备 11.5 3 8.43
已计提减值准备的固定资产，以扣除已计提的固定资产减值准备累计金额后的
金额作为应计折旧额。对持有待售的固定资产，停止计提折旧并对其预计净残值进
行调整。
（5）固定资产后续支出的处理：固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期
损益。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资
产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及
改良等发生的后续支出按直线法在固定资产尚可使用年限期间内计提折旧；装修支
出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
（6）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：期末如果出现了市价持续下跌，
或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象，固定资产可收回金额低于账面价值的，
按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。可收回
金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值之间较高者确定。
13．在建工程
（1）在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。包括新
建、改扩建、大修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产
净值。
（2）在建工程按工程项目核算，采用实际成本计价，在各项工程达到预定可使
用状态之前发生的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月
结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使
用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值确定转入固
定资产的成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，
但不调整原已计提的折旧额。
14．无形资产的计价及其摊销
（1）无形资产的计价
①外购的无形资产，按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的实际成本入账。35
②投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值计价。
③企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开
发阶段发生的支出，同时满足下列条件时，作为无形资产成本入账：开发的无形资
产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品存在市场，能
够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持）。
该无形资产的开发支出能够可靠地计量。
（2）无形资产摊销方法
使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊
销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残
值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累
计金额。
15．长期待摊费用摊销政策
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。筹建期间所发生
的开办费用，于发生时计入当月的损益。
16．借款费用
（1）借款费用资本化条件
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发
生的汇兑差额等。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而
以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
②借款费用已经发生。
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
（2）资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实
际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而
占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘
以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。专门借
款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或36
者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本
化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之后发生的，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
（3）暂停资本化
若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，
应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当
期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（4）停止资本化
购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款
费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之
后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。购
建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才
可使用或者可对外销售的，应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
17．预计负债
如果与或有事项相关的义务同时满足下列条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务。
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
18．职工薪酬
（1）职工薪酬的内容
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相
关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、
养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、
工会经费和职工教育经费、非货币性福利、因解除与职工的劳动关系给予的补偿金
等。
（2）职工薪酬的确认和计量
公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解
除劳动关系外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。
19．股份支付37
（1）股份支付的分类
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，是指公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价
进行结算的交易。
以现金结算的股份支付，是指公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基
础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
（2）股份支付的计量
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，按授予职工权益工具的公允价值
计量；以现金结算的股份支付，按公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确
定的负债的公允价值计量。
20．收入确认原则
（1）销售商品收入，在下列条件同时满足时予以确认：公司已将商品所有权上
的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经
济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入，在下列条件同时满足时予以确认：收入的金额能够可靠地
计量；相关的经济利益很可能流入公司；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中
已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权收入，在下列条件同时满足时予以确认：相关的经济利益
很可能流入公司；收入的金额能够可靠地计量。
21．政府补助
（1）政府补助的分类
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）政府补助的确认
政府补助的确认需要同时满足两个条件，即公司能够满足政府补助所附条件并
能收到政府补助。
（3）政府补助的计量
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均
分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为38
递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿企业已发生的
相关费用或损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，如果存在
相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22．资产减值
（1）可能发生减值资产的认定
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌。
②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者
将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产
预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产
所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计
金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）资产可收回金额的计量
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价
值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项
超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。资产
的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属
于该资产处置费用的金额确定。不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资
产的市场价格减去处置费用后的金额确定。资产的市场价格通常应当根据资产的买
方出价确定。在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，应当以可获取的最佳信
息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类
似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的39
公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收
回金额。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时
所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命
和折现率等因素。
（3）资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用
应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的
资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转
回。
（4）资产组的认定及减值处理
有迹象表明一项资产可能发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金
额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于
其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑管理层管理
生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
（5）商誉减值的处理
企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试。商誉结合与其相关的
资产组或者资产组组合进行减值测试。
23．递延所得税资产的确认依据
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很
可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的未来应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的
初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并。
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
（2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满
足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：40
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回。
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用于抵扣可抵扣暂时性差异带来的经济利益，应
当减记递延所得税资产的账面价值。
24．所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作
为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
（1）企业合并。
（2）直接在所有者权益中确认的交易或事项。
25．企业合并
（1）同一控制下的企业合并
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日
在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并
而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形
成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金
流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并
利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被
合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包
括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
（2）非同一控制下的企业合并
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费
用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负
债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合
并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。41
购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子关系的，母公司编制购买日的合并
资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允
价值列示。
26．合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被
投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。
本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50％（不含 50％）以
上，或虽不足50％但有实质控制权的，全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第３３号—合并财务报表》的规定，以母
公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法
调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益
中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目
列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初
至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的
子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润
纳入合并利润表。
（3）子公司会计政策
子公司执行的会计政策与本公司一致。
三、会计政策和会计估计变更以及会计差错更正
1.本年会计政策变更情况
根据财政部“关于印发企业会计准则解释第3号的通知”财会 [2009]8号的有关
规定，高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或
当期损益，同时记入“4301 专项储备”科目。42
“专项储备”科目期末余额在资产负债表所有者权益项下“减：库存股”和“盈
余公积”之间增设“专项储备”项目反映。企业提取的维简费和其他具有类似性质
的费用，比照上述规定处理。
本公司依照国家有关规定计提的维简费、安全生产费用、治水资金等三项费用，
改为在相关产品的成本或当期损益中提取。使用时，属于费用性支出的，直接冲减
专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项
目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲
减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
2.会计政策、会计估计变更的影响
本公司根据上述财政部的规定，对该项会计政策变更采用了追溯调整，相应调
整了2009年年初留存收益及相关项目的期初数，2008年度利润表中相关数据也进行
了调整，具体情况如下：
(1)对合并股东权益的影响数
此项会计政策变更本公司调增了2009年1月1日所有者权益9,963,145.88元，其
中归属于母公司的所有者权益增加9,884,612.28元(其中：调减盈余公积
38,859,814.27元，调减年初未分配利润6,789,857.49元,调增专项储备
55,534,284.04元)，归属于少数股东的权益调增了78,533.60元。
(2)对母公司股东权益的影响数
此项会计政策变更本公司调增了2009年1月1日所有者权益6,036,465.63元，其
中：调减盈余公积38,859,814.27元，调增年初未分配利润9,511,061.49元, 调增专
项储备35,385,218.41元。
四、税项
纳入合并报表的各公司适用的主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税 增值额 17％
营业税 应税营业额 3％、5％
城建税 应交增值税额和营业税额 7％、5％、1％
教育费附加 应交增值税额和营业税额 3％
资源税 煤炭销售量 4 元/吨
所得税 应纳税所得额 25％、20％43
五、纳入合并范围子公司
1．通过同一控制下企业合并取得的子公司 （单位：万元）
公司名称 注册资本 实收资本 主营业务 持股比例（％）
郑州天宏工业有限公司 2,000.00 2,000.00 建材销售、机械设备租赁等 70
河南神火铝业股份有限公司 105,833.00 105,833.00 电解铝铝型材及延伸产品 69.38
2．通过非同一控制下企业合并取得的子公司 （单位：万元）
公司名称 注册资本 实收资本 主营业务 持股比例（％）
沁阳沁澳铝业有限公司 23,333.33 23,333.33 电解铝铝型材及延伸产品等 70
河南永昌矿业有限公司 5,000.00 5,000.00
矿产品销售；地质勘查成果
交易与咨询服务
75
3．本公司通过其他方式取得的子公司 （单位：万元）
公司名称 注册资本 实收资本 主营业务 持股比例（％）
河南神火铁运有限责任公司 100.00 100.00 铁路专用线营运 100
商丘阳光铝材有限公司 20,000.00 20,000.00 铝材及铝合金材生产、销售等 60
河南神火国贸有限公司 10,000.00 10,000.00 货物和技术的进出口、内销等 100
河南神火铝材有限公司 35,000.00 20,000.00 铝材及铝合金材生产、销售等 100
汝州市神火庇山煤业有限责任公司 1,000.00 1,000.00 对煤矿的投资 67
左权晋源矿业投资有限公司 10,000.00 2,000.00 能源、化工、运输产业投资 100
许昌神火矿业集团有限公司 20,000.00 20,000.00 对矿产、电力、铁路行业投资 100
河南神火发电有限公司 3,000.00 3,000.00 对电力项目投资 100
公司本期成立全资子公司许昌神火矿业集团有限公司，将原持有的河南省许昌新
龙矿业有限责任公司、河南神火兴隆矿业有限责任公司、禹州市诚德矿业有限公司、
许昌隆达铁路发展有限公司等四家子公司股权转让给该公司持有。
六、合并财务报表主要项目注释
1．货币资金
项 目 期末余额 年初余额
库存现金 346,157.44 124,058.81
银行存款 1,269,133,674.31 561,686,066.84
其他货币资金 1,533,048,329.87 597,669,662.49
合 计 2,802,528,161.62 1,159,479,788.14
备注:（1）货币资金比年初增加幅度较大,主要原因为改进信用管理政策，回款加
速。
（2）其他货币资金存款主要为银行承兑汇票保证金存款。
2．应收票据44
类 别 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 435,617,687.30 271,811,155.23
备注：（1）应收票据期末余额比年初余额增长60.26%，增加原因主要为：报告期使
用应收票据结算金额增加。
（2）年末无出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
3．应收账款
（1）余额及账龄如下：
账 龄 期末余额 年初余额
金 额 比例（％） 坏账准备 金 额 比例（％） 坏账准备
1 年以内 301,616,419.93 92.61 12,052,125.20 604,676,541.28 96.83 29,162,553.12
1—2 年 8,190,910.88 2.52 32,262.92 236,671.35 0.04 23,667.13
2—3 年 6,079,224.44 1.86 6,653,230.54 9,482,549.15 1.52 6,652,357.52
3 年以上 9,793,893.85 3.01 5,005,719.93 10,036,751.55 1.61 5,018,375.78
合 计 325,680,449.10 100.00 23,743,338.59 624,432,513.33 100.00 40,856,953.55
期末余额 年初余额
项目 金 额 比例（％） 坏账准备 金 额 比例（％） 坏账准备
单项金额重
大的应收账
款合计
122,990,709.74 37.76 6,149,535.49 523,115,381.56 83.77 26,155,769.07
单项金额不
重大但按信
用风险特征
15,233,312.10 4.68 10,336,365.18 10,036,751.55 1.61 5,018,375.78
其他不重大
应收账款
187,456,427.26 57.56 7,257,437.93 91,280,380.22 14.62 9,682,808.70
合 计 325,680,449.10 100.00 23,743,338.59 624,432,513.33 100.00 40,856,953.55
备注：（1）本期加大销售回款管理力度，期末应收账款比年初下降48.26%。
（2）单项金额重大的应收款项，是指本公司单项金额在10,000,000.00 元
（含）以上的应收款项；不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大
的应收款项，是指本公司单项金额在10,000,000.00 元以下且账龄三年以上
的应收账款；其余为其他不重大应收账款。
（2）期末欠款金额前5 名单位如下：
单位名称 金 额 账龄 比例(％)
青海合一矿业有限公司 22,950,380.78 一年以内 7.05
南京钢铁股份有限公司 19,533,490.42 一年以内 6.00
莱芜钢铁股份有限公司 19,484,857.15 一年以内 5.98
深圳粤达贸易发展有限公司 15,367,904.77 一年以内 4.72
永城市冠华贸易有限公司 12,197,446.68 一年以内 3.7445
备注:欠款金额前五名金额合计89,534,079.80 元，占应收账款期末余额的27.49％；
本项目中无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款。
4．预付款项
（1）余额及账龄如下：
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比例（％） 金 额 比例（％）
1 年以内 894,258,087.45 77.79 945,876,594.71 86.49
1—2 年 197,866,276.53 17.21 143,837,460.53 13.15
2—3 年 57,477,537.30 5.00 3,338266.58 0.31
3 年以上 581,181.80 0.05
合 计 1,149,601,901.28 100.00 1,093,633,503.62 100.00
备注：本项目中无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款。
（2）预付金额前5 名的单位如下：
单位名称 金 额 所欠时间 占总额比例(％)
茌平信发华宇氧化铝有限公司 258,815,677.52 一年以内 22.51
沈阳华美变压器制造有限公司 101,850,000.00 一年以内 8.86
许昌三昌实业有限公司 40,000,000.00 二至三年 3.48
上海天重重型机器设备有限公司 27,690,000.00 一年以内 2.41
株洲天桥起重机股份有限公司 17,860,000.00 一年以内 1.55
备注:①欠款金额前五名合计446,215,677.52 元，占预付款期末余额的38.81％。
②本公司子公司河南神火铝业股份有限公司与茌平信发华宇氧化铝有限公司
签订长期供货合同，从该公司购20 年产能，每年按成本价供应6 万吨氧化铝，
因此发生预付款项。
5．其他应收款
（1）余额及账龄如下：
期末余额 年初余额
账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 223,348,295.58 78.50 968,754.37 209,567,779.32 68.97 3,244,123.84
1—2 年 33,229,776.22 11.68 1,164,580.14 34,034,724.36 11.20 1,455,500.92
2—3 年 15,256,951.27 5.36 7,363,749.64 41,825,959.61 13.76 712,162.80
3 年以上 12,696,834.93 4.46 9,819,541.80 18,429,899.82 6.07 13,214,949.93
合 计 284,531,858.00 100.00 19,316,625.95 303,858,363.11 100 18,626,737.49
备注:公司对期货保证金不计提坏账准备。46
期末余额 年初余额
项 目 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大的
其他应收款 120,186,183.52 42.24 5,750,000.00 191,220,019.06 62.93 2,160,000.00
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的
12,696,834.93 4.46 9,819,541.80 18,429,899.82 6.07 13,214,949.93
应收账款其他不
重大其他应收款 151,648,839.55 53.30 3,747,084.15 94,208,444.23 31.00 3,251,787.56
合 计 284,531,858.00 100.00 19,316,625.95 303,858,363.11 100.00 18,626,737.49
（2）期末欠款金额前5 名单位如下：
单位名称 金 额 所欠时间 占总额比例(％)
甘肃冶金兰澳进出口有限公司 65,186,183.52 一年以内 22.91
河南沱滨置业有限公司 15,000,000.00 一年以内 5.27
中粮期货经纪有限公司 15,000,000.00 一年以内 5.27
东航期货经纪有限责任公司 15,000,000.00 一年以内 5.27
商丘信用社归德处 10,000,000.00 二至三年 3.52
备注:欠款金额前五名合计120,186,183.52 元，占其他应收款期末余额的42.24％；
本项目中无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款。
6．存货
期末余额 年初余额
项 目
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
库存商品 294,139,018.23 20,260,600.13 217,281,572.03 25,728,955.45
原材料 412,099,903.87 34,839,475.01 434,193,468.60 83,314,463.36
在产品 292,307,163.08 22,020,450.54 221,119,566.67 42,771,394.24
委托加工物资 4,775,837.22 605,014.31 3,468,117.24 605,014.31
合 计 1,003,321,922.40 77,725,539.99 876,062,724.54 152,419,827.36
7.持有至到期投资
项 目 年初余额 期末余额
金 额 减值准备
本期增加 本期减少
金 额 减值准备
长期债权投资 24,000.00 24,000.00
8．长期股权投资
年初余额 期末余额
项 目
金 额
减值
准备
本期增加 本期减少
金 额
减值
准备
成本法核算的股权投资 24,000,000.00 24,000,000.00
权益法核算的股权投资 136,500,000.00 39,000,000.00 175,500,000.00
合 计 160,500,000.00 199,500,000.0047
（1）按成本法核算的长期股权投资
被投资公司名称 初始投资成本 追加投资 其他转出 期末余额
河南省中小企业投资担保股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
河南省煤炭销售有限责任公司 1,000,000.00 1,000,000.00
沁阳市诚信担保有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
合 计 24,000,000.00 24,000,000.00
（2）按权益法核算的长期股权投
被投资公司名称 初始投资成本 追加投资 被投资单位
本期权益增加
期末余额
河南省新郑煤电有限责任公司 136,500,000.00 136,500,000.00
郑州煤炭工业（集团）新郑精煤有限责任公司 39,000,000.00 39,000,000.00
合 计 175,500,000.00 175,500,000.00
备注:（1）河南省新郑煤电有限责任公司尚处于基建期，本期权益无变动。
（2）经本公司第四届十四次董事会决议通过, 与郑州煤炭工业（集团）有限责
任公司共同设立郑州煤炭工业（集团）新郑精煤有限责任公司,建设河南省新郑煤电
有限责任公司赵家寨煤矿配套选煤厂，本公司持有该公司39%的股份。
9.固定资产及累计折旧
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 8,628,519,854.55 2,789,392,589.34 2,983,788.38 11,414,928,655.51
其中：房屋建筑物 2,961,814,363.87 2,369,913,954.10 2,210,095.14 5,329,518,222.83
通用设备 2,340,707,805.81 81,189,858.26 28,000.00 2,421,869,664.07
专用设备 3,127,978,763.67 313,607,972.43 337,863.24 3,441,248,872.86
运输设备 103,142,357.00 17,016,069.15 120,158,426.15
其 他 94,876,564.20 7,664,735.40 407,830.00 102,133,469.60
二、累计折旧合计 2,055,002,306.71 328,839,327.44 1,654,926.07 2,382,186,708.08
其中：房屋建筑物 566,084,114.42 75,352,544.57 797,936.19 640,638,722.80
通用设备 757,640,683.63 143,628,061.23 228,669.62 901,040,075.24
专用设备 667,119,351.98 95,868,050.59 368,281.12 762,619,121.45
运输设备 32,239,088.47 7,573,794.80 39,812,883.27
其 他 31,919,068.21 6,416,876.25 260,039.14 38,075,905.32
三、减值准备累计 2,669,018.98 2,669,018.98
其中：房屋建筑物 2,257,966.29 2,257,966.29
通用设备
专用设备 411,052.69 411,052.69
运输设备
其他48
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
四、账面价值合计 6,570,848,528.86 9,030,072,928.45
其中：房屋建筑物 2,393,472,283.16 4,686,621,533.74
通用设备 1,583,067,122.18 1,520,829,588.83
专用设备 2,460,448,359.00 2,678,218,698.72
运输设备 70,903,268.53 80,345,542.88
其他 62,957,495.99 64,057,564.28
备注:本期由在建工程转入2,520,484,995.09 元。
10.在建工程
名 称 年初余额 本期增加 转固定资产 其他减少 期末余额
薛湖煤矿 1,435,807,979.93 131,364,275.60 1,351,381,759.52 215,790,496.01
兴隆公司煤矿建设工程 810,823,306.28 156,893,045.06 947,368,309.95 20,348,041.39
新庄选煤厂重介工艺改造 670,000.00 1,050,000.00 1,720,000.00
新庄矿北风井 1,150,000.00 1,080,000.00 2,230,000.00
葛店矿东副井 50,790,868.65 21,886,441.28 72,677,309.93
左权高家庄煤矿 18,853,140.65 59,996,944.87 78,850,085.52
神火铝业碳素项目 4,573,358.36 4,085,037.00 8,658,395.36
铝合金技改项目 689,876,512.23 101,458,771.04 791,335,283.27
光梁线路工程 12,803,300.00 2,069,000.00 14,872,300.00
二电厂1、2 号机脱硫 22,061,789.61 6,615,505.69 28,677,295.30
诚德公司煤矿工程 40,402,984.53 16,460,892.41 56,863,876.94
阳光铝材15 万吨铝板带生产线 110,124,507.72 19,979,515.15 86,651,664.47 43,452,358.40
许昌新龙矿改扩建工程 22,775,212.78 38,363,200.50 61,138,413.28
兴隆矿业选煤厂 73,911,277.62 44,391,816.62 114,234,013.88 4,069,080.36
庇山公司煤矿工程 40,924,999.80 40,924,999.80
其他 140,479,908.36 71,909,600.33 20,849,247.27 191,540,261.42
合 计 3,435,104,146.72 718,529,045.35 2,520,484,995.09 1,633,148,196.98
11.工程物资
项 目 期末余额 年初余额
工程物资 120,475,196.16 175,928,087.43
12.无形资产及累计摊销
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 845,312,785.03 95,486,293.71 940,799,078.74
1.土地使用权 123,410,815.03 38,744,000.00 162,154,815.03
2.兴隆公司采矿权 28,800,000.00 43,200,000.00 72,000,000.00
3.庇山矿业采矿权 11,832,000.00 11,832,000.0049
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
4.铸造型焦专利 720,000.00 720,000.00
5.薛湖煤矿探矿权 24,000,000.00 24,000,000.00
6.刘河矿采矿权 11,529,100.00 11,529,100.00
7.新庄葛店采矿权 5,098,500.00 5,098,500.00
8.诚德公司采矿权 17,537,800.00 17,537,800.00
9.天宏公司探矿权 4,000,000.00 11,250.00 4,011,250.00
10.山西左权探矿权 515,739,990.00 515,739,990.00
11.永昌矿业探矿权 113,000,000.00 113,000,000.00
12.软件及其他 1,476,580.00 1,699,043.71 3,175,623.71
二、累计摊销合计 49,422,352.52 3,508,455.60 52,930,808.12
1.土地使用权 5,394,331.69 1,196,717.18 6,591,048.87
2.兴隆公司采矿权 28,167,055.56 1,279,413.50 29,446,469.06
3.庇山矿业采矿权
4.铸造型焦专利 720,000.00 720,000.00
5.薛湖煤矿探矿权 11,200,000.04 400,000.08 11,600,000.12
6.刘河矿采矿权 2,353,858.00 288,227.52 2,642,085.52
7.新庄葛店采矿权 814,644.02 204,296.46 1,018,940.48
8.诚德公司采矿权
9.天宏公司探矿权
10.山西左权探矿权
11.永昌矿业探矿权
12.软件及其他 772,463.21 139,800.86 912,264.07
三、减值准备
四、账面价值合计 795,890,432.51 887,868,270.62
1.土地使用权 118,016,483.34 155,563,766.16
2.兴隆公司采矿权 632,944.44 42,553,530.94
3.庇山矿业采矿权 11,832,000.00
4.铸造型焦专利
5.薛湖煤矿探矿权 12,799,999.96 12,399,999.88
6.刘河矿采矿权 9,175,242.00 8,887,014.48
7.新庄葛店采矿权 4,283,855.98 4,079,559.52
8.诚德公司采矿权 17,537,800.00 17,537,800.00
9.天宏公司探矿权 4,000,000.00 4,011,250.00
10.山西左权探矿权 515,739,990.00 515,739,990.00
11.永昌矿业探矿权 113,000,000.00 113,000,000.00
12.软件及其他 704,116.79 2,263,359.64
13.商誉
被投资单位 年初余额 本期增减 期末余额 形成原因
沁阳沁澳铝业有限公司 19,186,912.10 19,186,912.10
非同一控制下
企业合并价差50
14.资产减值准备
本期减少
项 目 年初余额 本期计提额
转回 转销或减少
期末余额
坏账准备 59,483,691.04 16,423,726.50 43,059,964.54
存货跌价准备 152,419,827.36 49,044,649.82 25,649,637.55 77,725,539.99
固定资产减值准备 2,669,018.98 2,669,018.98
合 计 214,572,537.38 65,468,376.32 25,649,637.55 123,454,523.51
15.短期借款
借款类别 期末余额 年初余额
保证借款 2,816,961,453.50 2,294,000,000.00
信用借款 1,230,000,000.00 2,000,000,000.00
抵押借款 80,000,000.00
合 计 4,046,961,453.50 4,374,000,000.00
16.应付票据
票据种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 3,008,856,139.14 1,309,170,000.00
商业承兑汇票 83,330,000.00
合 计 3,008,856,139.14 1,392,500,000.00
备注: （1）应付票据期末余额比年初余额增加,主要原因为公司大幅增加银行承兑
汇票结算所致。
（2）期末余额均为6个月内到期银行承兑汇票，期末公司开出的承兑汇票均不
计息。
17.应付账款
（1）余额及账龄如下：
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比例(％) 金 额 比例(％)
1 年以内 1,090,584,124.34 91.07 818,031,876.68 89.86
1—2 年 85,616,335.43 7.15 84,760,999.90 9.31
2—3 年 17,095,815.31 1.43 2,486,744.79 0.27
3 年以上 4,205,923.49 0.35 5,086,356.42 0.56
合 计 1,197,502,198.57 100.00 910,365,977.79 100.00
备注: 本项目期末余额比年初余额增长31.54%，其原因在于公司规模扩大，未结算
款项相应增加。
（2）金额前5 名的单位如下：
单位名称 金额 账龄 比例 (％)
河南神火集团有限公司 60,602,105.84 一年以内 5.06
河南森源电气股份有限公司 23,976,816.00 一年以内 2.0051
平顶山煤矿机械有限责任公司 31,064,858.00 一年以内 2.59
河南神火集团新利达有限公司 26,133,766.50 一年以内 2.18
河南沱滨置业有限公司 9,044,253.00 一年以内 0.76
备注：欠款金额前五名合计150,821,799.34 元，占应付账款期末余额的12.59％，
本项目中应付股东单位河南神火集团公司60,602,105.84 元,占应付账款期末余额
的比例为5.06％。
18.预收款项
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比例(％) 金 额 比例(％)
1 年以内 250,118,005.21 97.91 126,432,499.88 95.47
1—2 年 3,614,924.87 1.41 3,766,131.50 2.84
2—3 年 301,959.41 0.12 2,235,766.90 1.69
3 年以上 1,421,886.64 0.56
合 计 255,456,776.13 100.00 132,434,398.28 100.00
备注：期末预收款项较年初增加92.89％，增加原因为本期预收煤款、电解铝款增加。
19.应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资 63,631,691.32 488,273,948.39 342,703,489.63 209,202,150.08
职工福利 48,930,590.53 48,930,590.53
社会保险费 35,928,155.51 47,612,270.06 25,102,906.56 58,437,519.01
其中:医疗保险费 1,348,262.40 3,494,988.53 829,838.74 4,013,412.19
养老保险费 29,729,451.57 37,358,140.66 21,341,451.33 45,746,140.90
失业保险费 1,695,557.68 3,646,314.95 554,325.51 4,787,547.12
工伤保险费 2,500,250.36 2,188,703.67 1,690,097.83 2,998,856.20
生育保险费 654,633.50 924,122.25 687,193.15 891,562.60
住房公积金 11,317,085.87 21,280,006.82 5,335,472.44 27,261,620.25
工会经费 10,472,169.16 8,737,543.76 11,126,658.95 8,083,053.97
职工教育经费 15,522,215.82 10,490,444.93 7,173,590.92 18,839,069.83
工伤基金 456,520.25 609,600.00 -153,079.75
其他 5,395,539.57 10,490,003.00 8,117,295.00 7,768,247.57
合 计 142,266,857.25 636,271,327.74 449,099,604.03 329,438,580.96
备注：应付职工薪酬期末余额比年初余额增加幅度较大，主要原因为上半年工资奖
金尚未全部发放。
20.应交税费
税费项目 法定税率 期末余额 年初余额
增 值 税 17％ 13,459,958.32 64,406,643.43
营 业 税 3％、5％ 215,385.16 205,083.55
城 建 税 7％、5％、1％ 3,205,456.05 5,497,978.48
教育费附加 3％ 3,108,160.45 3,310,971.6552
资 源 税 4 元/吨 -2,137,956.77 -3,672,850.29
企业所得税 25％、20％ -50,287,976.67 -28,783,971.38
矿产资源补偿费 1％ 10,256,750.88 5,861,015.28
煤炭价格调节基金 1,472,267.23 1,474,248.48
其 他 19,043,408.52 9,330,205.78
合 计 -1,664,546.83 57,629,324.98
21.其他应付款
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比例（％） 金 额 比例（％）
1 年以内 639,994,659.75 85.28 781,233,587.89 95.66
1—2 年 106,332,580.20 14.17 32,204,194.08 3.94
2—3 年 2,357,596.05 0.31 1,117,515.82 0.14
3 年以上 1,801,948.33 0.24 2,155,603.49 0.26
合 计 750,486,784.33 100.00 816,710,901.28 100.00
备注: 本项目中欠股东单位河南神火集团有限公司的欠款为193,686,192.13 元,占
其他应付款期末余额的比例为25.81％。
22.一年内到期的非流动负债
借款单位 币种 期末余额 借款条件
工商银行永城市支行 人民币 75,000,000.00 保证
中国银行永城市支行 人民币 290,000,000.00 保证
工商银行许昌天平街支行 人民币 100,000,000.00 保证
中国银行股份有限公司甘肃省分行 人民币 45,000,000.00 保证
郑州交行建文支行 人民币 40,000,000.00 保证
中国农业银行永城市支行 人民币 55,000,000.00 信用
兴业银行郑州分行 人民币 140,000,000.00 信用
民生银行金融租赁股份有限公司 人民币 225,412,691.52 融资租赁
招银金融租赁有限公司 人民币 55,053,641.68 融资租赁
合 计 1,025,466,333.20
23.长期借款
借款类别 期末余额 年初余额
保证借款 1,909,421,606.80 1,636,921,606.80
信用借款 1,025,000,000.00 715,000,000.00
合 计 2,934,421,606.80 2,351,921,606.8053
24.长期应付款
项 目 期末余额 年初余额
应付融资租赁款 205,000,527.31 317,278,999.68
其他 833,541.40 834,541.40
合 计 205,834,068.71 318,113,541.08
25.股本
数量单位:股
2008 年12 月31 日 本次变动增减（+，-） 2009 年6 月30 日
项 目
数量 比例 解除限售 送股 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 188,708,900 37.74 -188,400,000 154,450 -188,245,550 463,350 0.06
1、国家持股
2、国有法人持股 126,219,238 25.24 -125,981,238 119,000 -125,862,238 357,000 0.05
3、其他内资持股 62,418,762 12.49 -62,418,762 -62,418,762
其中：境内非国有
法人持股
62,418,762 12.49 -62,418,762 -62,418,762
境内自然人持
股
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持
股
5、高管股份 70,900 0.01 35,450 35,450 106,350 0.01
二、无限售条件股份 311,291,100 62.26 188,400,000 249,845,550 438,245,550 749,536,650 99.94
1、人民币普通股 311,291,100 62.26 188,400,000 249,845,550 438,245,550 749,536,650 99.94
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 500,000,000 100.00 250,000,000 250,000,000 750,000,000 100.00
26.资本公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
股本溢价 133,113,957.37 1,739.70 133,115,697.07
其 他 64,404,438.11 64,404,438.11
合 计 197,518,395.48 1,739.70 197,520,135.1854
27.专项储备
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
专项储备 55,534,284.04 43,341,300.54 23,610,983.34 75,264,601.24
备注:按财政部企业会计准则解释第3 号文件规定，对计提的维简费、煤炭安全生产
费用、治水资金进行了追溯调整，本科目年初数系按追溯调整重述后的数据列
示。
28.盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
法定盈余公积 162,232,278.27 162,232,278.27
任意盈余公积 201,214,454.39 201,214,454.39
合 计 363,446,732.66 363,446,732.66
备注:按财政部企业会计准则解释第3 号文件规定，对计提的维简费、煤炭安全生产
费用、治水资金进行了追溯调整，本科目年初数系按追溯调整重述后的数据列
示。
29.未分配利润
项 目 分配比例 本年数
调整前年初未分配利润 1,828,546,658.76
调整年初未分配利润 -6,789,857.49
调整后年初未分配利润 1,821,756,801.27
加：本期净利润 215,737,816.29
减：提取法定盈余公积 10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利 100,000,000.00
转作股本的普通股股利 250,000,000.00
所有者权益内部结转
期末未分配利润 1,687,494,617.56
备注:对年初调整见附注三、1-2 项说明。
30.营业收入及营业成本
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 3,900,835,601.60 3,256,105,711.67 5,560,798,973.38 4,086,345,972.53
其他业务 223,505,757.69 185,414,289.40 222,837,861.19 183,734,857.47
合 计 4,124,341,359.29 3,441,520,001.07 5,783,636,834.57 4,270,080,830.0055
（1）主营业务情况如下：
本期金额 上期金额
业务项目
收 入 成 本 营业毛利 收 入 成 本 营业毛利
煤炭 1,653,307,410.51 884,851,746.93 768,455,663.58 1,451,388,745.37 676,886,254.64 774,502,490.73
型焦 72,586,952.59 64,735,004.09 7,851,948.50 111,598,318.07 70,736,448.43 40,861,869.64
铝及铝制品 1,931,010,124.19 2,084,640,475.70 -153,630,351.51 3,609,952,709.91 3,014,787,491.18
595,165,218.73
铜及铜制品 69,241,049.86 69,225,503.46 15,546.40
电力 417,476,607.36 403,861,246.69 13,615,360.67 158,081,627.45 150,405,708.61 7,675,918.84
铁路运输 9,292,240.33 6,596,520.13 2,695,720.20 17,409,541.32 1,308,056.50 16,101,484.82
碳素制品 198,563,017.66 206,120,546.17 -7,557,528.51 212,368,031.26 172,222,013.17 40,146,018.09
氧化铝 182,152,011.70 179,155,918.77 2,996,092.93
钢材及配件 484,052,554.61 473,765,116.94 10,287,437.67
减：内部抵销 -1,116,846,367.21 -1,116,846,367.21
合计 3,900,835,601.60 3,256,105,711.67 644,729,889.93 5,560,798,973.38 4,086,345,972.53 1,474,453,000.85
（2）销售收入前五名如下：
客户名称 收入金额 比例(％)
国家发展和改革委员会国家物资储备局 478,253,979.79 11.60
南京钢铁股份有限公司 314,557,142.93 7.63
马鞍山钢铁股份有限公司炉料供销公司 201,353,228.69 4.88
河南神火集团有限公司 162,921,826.52 4.54
永城市华亿有色金属材料有限公司 77,192,226.31 1.87
备注：销售收入前五名合计1,234,278,404.24 元 ，占营业收入的29.93％。
31.营业税金及附加
项 目 计缴标准 本期金额 上期金额
营业税 3％、5％ 914,651.43 64,088.79
资源税 4 元/吨 10,509,344.64 10,485,375.96
城建税 7％、5％、1％ 15,211,967.67 20,878,056.70
教育费附加 3％ 7,039,945.18 10,535,441.88
合 计 33,675,908.92 41,962,963.33
32.财务费用
项 目 本期金额 上期金额
利息支出 242,202,953.71 202,652,375.47
减：利息收入 20,434,578.99 9,052,931.4456
业务手续费 2,739,384.45 3,054,399.61
其他 198,798.52
合 计 224,507,759.17 196,852,642.16
33．资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
坏账损失 -16,423,726.50 19,287,118.99
存货跌价损失 -49,044,649.82
合 计 -65,468,376.32 19,287,118.99
34．投资收益
项 目 本期金额 上期金额
被投资单位分红 2,000,000.00 1,072,000.00
期货、股票投资收益 -228,701.12 18,071,195.20
合 计 1,771,298.88 19,143,195.20
35.营业外收入
项 目 本期金额 上期金额
非流动资产处置利得 22,000.00 210,431.58
罚款收入 17,777.69 237,054.50
政府补助 17,638,776.00 3,615,300.00
其 他 278,486.50 117,699.75
合 计 17,957,040.19 4,180,485.83
备注:（1）本期确认的政府补助中9,000,000.00 元系子公司河南神火铝材有限公司
收到的招商引资奖励；7,700,000.00 元系子公司商丘阳光铝材有限公司收到
的扶持企业发展基金；818,100.00 元系子公司沁阳市黄河碳素有限责任公司
收到的增值税返还；120,676.00 元系子公司上海神火国际贸易有限公司收到
的税费返还。
36.营业外支出
项 目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损失 1,423,076.98 104,188.82
捐赠支出 436,858.57 719,988.00
罚款支出 3,987,841.19 25,285.08
其他 205,034.87 622.16
合计 6,052,811.61 850,084.06
37．所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
本期所得税费用 125,143,416.03 272,384,259.13
递延所得税费用 -26,042,570.01
合 计 125,143,416.03 246,341,689.1257
38.收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年金额
单位间往来 96,163,519.22
政府补助 7,700,000.00
利息收入 20,434,578.99
废品收入 1,396,736.99
其他 943,545.43
合 计 126,638,380.63
39.支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年金额
单位间往来 27,317,068.24
办公费、差旅费 7,100,445.14
运输费 21,217,740.41
仓储港杂费 3,400,867.40
物料消耗 1,026,387.66
评估咨询费 1,061,898.61
绿化费 554,508.85
财产保险费 487,829.34
宣传费 595,971.43
董事会费 404,951.22
房屋租赁费 745,375.13
捐赠及罚款 4,424,699.76
诉讼费 224,395.40
土地使用费 404,400.00
物业费 118,643.61
修理费 588,622.11
其他 116,600.00
合 计 69,790,404.31
七、母公司会计报表主要项目注释
1．应收账款
（1）余额及账龄如下：
账 龄 期末余额 年初余额
金 额 比例（％） 坏账准备 金 额 比例（％) 坏账准备
1 年以内 62,488,304.34 86.24 2,423,843.29 239,861,788.57 96.06 8,267,636.88
1—2 年 166,792.26 0.23 16,679.23 5,397.08 539.7158
2—3 年 12,458.25 0.02 3,737.47 9,548.18 0.01 2,864.45
3 年以上 9,793,893.85 13.51 4,896,946.93 9,819,205.55 3.93 4,909,602.78
合 计 72,461,448.70 100.00 7,341,206.92 249,695,939.38 100.00 13,180,643.82
期末余额 年初余额
项目
金 额 比例（％） 坏账准备 金 额 比例（％) 坏账准备
单项金额重大的
应收账款 19,484,857.15 26.89 974,242.86 155,065,605.96 62.10 7,753,280.30
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的
9,793,893.85 13.52 4,896,946.93 9,819,205.55 3.93 4,909,602.78
应收账款其他不
重大应收账款 43,182,697.70 59.59 1,470,017.14 84,811,127.87 33.97 517,760.74
合 计 72,461,448.70 100.00 7,341,206.92 249,695,939.38 100.00 13,180,643.82
备注:①单项金额重大的应收款项，是指本公司单项金额在10,000,000.00 元（含）
以上的应收款项；不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款
项，是指本公司单项金额在10,000,000.00 元以下且账龄三年以上的应收账
款；其余为其他不重大应收账款。
②本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠
款。
（2）期末欠款金额前五名单位如下：
客户名称 金额 账龄 比例(％)
莱芜钢铁股份有限公司 19,484,857.15 一年以内 26.89
永城市神火示范电站有限公司 13,983,639.65 一年以内 19.30
马鞍山钢铁股份有限公司炉料供销公司 8,110,212.42 一年以内 11.19
中国一拖集团有限公司 5,284,416.20 一年以内 7.29
宝山钢铁股份有限公司 5,125,280.31 一年以内 7.07
备注：应收账款前五名合计为51,988,405.73 元，占全部应收账款余额的71.74％。
2．其他应收款
（1）余额及账龄如下：
账 龄 期末余额 年初余额
金 额 比例(％) 坏账准备 金 额 比例坏账准备
1 年以内 473,105,603.09 94.44 317,204.14 59,853,562.45 69.10 1,644,588.41
1—2 年 2,998,538.36 0.60 292,758.43 15,731,461.04 18.16 1,332,807.10
2—3 年 14,548,381.27 2.90 6,288,666.69 600,000.00 0.69 600,000.00
3 年以上 10,304,536.85 2.06 9,102,268.43 10,437,673.22 12.05 9,218,836.61
合 计 500,957,059.57 100.00 16,000,897.69 86,622,696.71 100.00 12,796,232.1259
备注：本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠
款。
期末余额 年初余额
项目
金 额 比例(％) 坏账准备 金 额 比例坏账准备
单项金额重大
的其他应收款 10,000,000.00 2.00 5,000,000.00 33,200,000.00 38.33 2,160,000.00
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大的
10,304,536.85 2.06 9,102,268.43 10,437,673.22 12.05 9,218,836.61
应收账款其他
不重大其他应
收款
480,652,522.72 95.95 1,898,629.26 42,985,023.49 49.62 1,417,395.51
合 计 500,957,059.57 100.00 16,000,897.69 86,622,696.71 100.00 12,796,232.12
（2）期末欠款金额前五名单位如下：
客户名称 金 额 账 龄 比例(％)
许昌神火矿业集团有限公司 450,093,686.87 一年以内 89.85
商丘信用社归德处 10,000,000.00 二至三年 2.00
禹州市地方煤炭运销公司 7,000,000.00 一年以内 1.40
涡阳县农村信用合作社联合社 5,000,000.00 三年以上 1.00
铁道部资金清算中心 4,614,222.90 一年以内 0.92
备注：其他应收款前五名合计为476,707,909.77 元，占全部其他应收款的95.16％。
3.持有至到期投资
年初余额 期末余额
项 目
金 额 减值准备
本期增加 本期减少
金 额 减值准备
长期债权投资 24,000.00 24,000.00
委托贷款 300,000,000.00 100,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00
合 计 300,024,000.00 100,000,000.00 200,024,000.00 200,000,000.00
备注：(1)公司通过上海浦东发展银行分别向子公司河南神火铝业股份有限公司、禹州
市诚德矿业有限公司委托贷款1 亿元、0.5 亿元。
(2)公司通过光大银行向子公司汝州市神火庇山煤业有限公司委托贷款0.5 亿元。
4．长期股权投资
年初余额 期末余额
项 目
金 额
减值
准备
本期增加 本期减少
金 额
减值
准备
对子公司投资 2,584,512,278.84 492,480,000.00 649,093,686.87 2,427,898,591.97
对联营企业投资 136,500,000.00 39,000,000.00 175,500,000.00
对其他企业投资 21,000,000.00 21,000,000.00
合 计 2,742,012,278.84 531,480,000.00 649,093,686.87 2,624,398,591.9760
（1）对子公司投资
被投资公司名称
初始投资成
本
追加投资额 其他转出 期末余额
河南神火发电有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
汝州市神火庇山煤业有限责任公司 29,480,000.00 29,480,000.00
许昌神火矿业集团有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00
左权晋源矿业投资有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
河南神火国贸有限公司 10,000,000.00 90,000,000.00 100,000,000.00
河南神火铝材有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00
河南神火铝业股份有限公司 1,480,496,493.20 1,480,496,493.20
河南神火铁运有限责任公司 1,000,000.00 1,000,000.00
河南神火兴隆矿业有限责任公司 205,000,000.00 123,000,000.00 328,000,000.00
河南许昌新龙矿业有限责任公司 235,393,686.87 235,393,686.87
河南永昌矿业有限公司 122,250,000.00 122,250,000.00
沁阳沁澳铝业有限公司 110,672,098.77 110,672,098.77
商丘阳光铝材有限公司 120,000,000.00 120,000,000.00
许昌隆达铁路发展有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
禹州市诚德矿业有限公司 35,700,000.00 35,700,000.00
郑州天宏工业有限公司 14,000,000.00 14,000,000.00
合 计 2,584,512,278.84 492,480,000.00 649,093,686.87 2,427,898,591.97
（2）对联营单位投资
被投资公司名称 投资成本 被投资单位权益分得现金期末余额
河南省新郑煤电有限责任公司 136,500,000.00 136,500,000.00
郑州煤炭工业集团新郑精煤有限责任公司 39,000,000.00 39,000,000.00
合 计 175,500,000.00 175,500,000.00
（3）对其他单位投资
被投资公司名称 初始投资成本 追加投资额 其他转出 期末余额
河南中小企业投资担保股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
河南省煤炭销售有限责任公司 1,000,000.00 1,000,000.00
合 计 21,000,000.00 21,000,000.0061
5．营业收入及营业成本
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 1,346,275,448.67 811,970,167.66 1,383,858,113.93 737,588,039.88
其他业务 28,149,675.06 4,816,959.25 17,099,201.29 2,367,410.93
合 计 1,374,425,123.73 816,787,126.91 1,400,957,315.22 739,955,450.81
（1）主营业务情况如下：
本期金额 上期金额
业务
项目 收 入 成 本 营业毛利 收 入 成 本 营业毛利
煤炭 1,273,688,496.08 747,235,163.57 526,453,332.51 1,272,259,795.86 666,851,591.45 605,408,204.41
型焦 72,586,952.59 64,735,004.09 7,851,948.50 111,598,318.07 70,736,448.43 40,861,869.64
合计 1,346,275,448.67 811,970,167.66 534,305,281.01 1,383,858,113.93 737,588,039.88 646,270,074.05
（2）煤炭销售前五名客户收入如下：
客户名称 收入金额 比例(％)
河南神火国贸有限公司 340,547,365.73 24.78
南京钢铁股份有限公司 170,013,343.42 12.37
马鞍山钢铁股份有限公司炉料供销公司 105,986,268.17 7.71
永城市神火示范电站有限公司 73,542,301.28 5.35
宝山钢铁股份有限公司 72,002,959.57 5.24
备注：销售收入前五名合计762,092,238.17 元 ，占营业收入的55.45％。
6．投资收益
项 目 本期金额 上期金额
被投资单位分红 2,000,000.00 1,072,000.00
八、现金流量表补充资料
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
补充资料
合并数 母公司 合并数 母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 150,936,360.91 225,660,029.22 811,609,859.30 350,243,189.86
加：资产减值准备 -91,118,013.87 -2,634,771.33 19,287,118.99 2,241,253.7662
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
物资产折旧
328,839,327.44 76,163,882.17 309,277,008.30 62,867,400.06
无形资产摊销 3,508,455.60 1,686,852.40 8,904,339.19 7,981,046.71
长期待摊费用摊销 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失 (收益以“-”填列)
1,401,076.98 1,393,186.57 84,865.41 106,242.76
固定资产报废损失(收益以“-”填列) -
-
公允价值变动损失(收益以“-”填列) -
-
财务费用(收益以“-”列示) 218,136,381.53 112,273,259.32 192,800,039.96 91,799,041.60
投资损失(收益以“-”列示) -1,771,298.88 -2,000,000.00 -19,143,195.20 -1,072,000.00
递延所得税资产减少(增加以“-”填列) -
-
-25,581,677.67 -13,869,504.26
递延所得税负债增加(减少以“-”填列) -
-
-643,245.24 -552,071.79
存货的减少(增加以“-”填列) -127,259,197.86 42,288,348.15 -318,363,458.54 -7,232,692.33
经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) 202,860,153.70 -171,614,101.01 -63,149,965.11 137,233,676.21
经营性应付项目的增加(增加以“-”填列) 957,725,515.48 671,775,930.33 370,002,872.64 313,476,104.33
其他 -
-
经营活动产生的现金流量净额 1,643,258,761.03 954,992,615.82 1,285,084,562.03 943,221,686.91
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -
-
债务转为资本 -
-
一年内到期的可转换公司债券 -
-
融资租入固定资产 -
-
3、现金及现金等价物净变动情况： -
-
现金的期末余额 2,802,528,161.62 739,662,411.34 1,618,390,904.61 557,506,729.40
减：现金的期初余额 1,159,479,788.14 162,068,641.38 649,959,081.65 201,598,321.47
加：现金等价物的期末余额 -
-
减：现金等价物的期初余额 -
-
现金及现金等价物净增加额 1,643,048,373.48 577,593,769.96 968,431,822.96 355,908,407.9363
九、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1．存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人
河南神火集团有限公司
河南省永城
市光明路
煤炭、电解
铝、纺织、发
电
母公司 有限责任公司 李 崇
2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 （单位：万元）
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
河南神火集团有限公司 112,575.00 112,575.00
3．存在控制关系的关联方所持股份及其变化 （单位：万股）
期初数 本期增加 本期减少 期末数
企业名称
数 量 比例（％） 数 量 数 量 数 量 比例（％）
河南神火集团有限公司 12,621.92 25.24 6,310.97 18,932.89 25.24
4．不存在控制关系的关联方
企业名称 与本企业关系
河南神火集团光明有限责任公司 同一母公司
河南神火集团新利达有限责任公司 同一母公司
河南神火建筑安装工程公司 同一母公司
河南香江佛光实业有限公司 同一母公司
上海神火铝箔有限公司 同一母公司
（二）关联交易
1．销售 （单位：元）
交易金额
关联方 交易内容
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
定价原则 结算方式
河南神火集团有限公司 氧化铝 162,921,826.52 市场价格 现金结算
河南神火集团新利达有限公司 电 659,964.67 550,746.27 市场价格 现金结算
河南神火集团新利达有限公司 材料、废料 2,174,597.27 1,203,692.31 市场价格 现金结算64
2．采购 （单位：元）
交易金额
关联方 交易内容
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
定价原则 结算方式
河南神火集团有限公司 租赁费 914,400.00 914,400.00 市场价格 现金结算
河南神火集团有限公司 氧化铝 197,942,966.63 市场价格 现金结算
河南神火集团有限公司 铝产品 54,896,353.76 市场价格 现金结算
河南神火集团新利达有限公司 购材料 67,108,235.32 37,959,501.07 市场价格 现金结算
备注：（1）河南神火建筑安装工程公司以招议标方式承建本公司在建工程中部分土
建安装工程项目，2009 年1-6 月份共结算工程款76,586,104.90 元。
（2）本期公司控股子公司河南神火铝业股份有限公司通过神火集团的重工证
进口氧化铝，因此产生了关联交易。
3．自成立之日起，本公司与河南神火集团有限公司达成以下协议：
①签订《国有土地使用权租赁合同》，有偿使用葛店煤矿19,900 平方米土地，
新庄煤矿48,840 平方米土地，新庄铁路专用线56,277.666 平方米土地，年
租金共计80.88 万元，租赁期限分别为48 年、48 年和50 年。
②签订《房屋租赁合同》，有偿使用办公楼10,218.75 平方米，年租金102.19
万元，租赁期限为24 年。
4．关联方应收应付余额 （单位：元）
科目名称 关联方 年末金额 年初金额
应付账款 河南神火集团新利达有限公司 26,133,766.50 4,074,333.66
其他应付款 河南神火集团新利达有限公司 999,465.50 45,300.10
应收票据 河南神火集团新利达有限公司 550,000.00
应付账款 河南神火建筑安装工程公司 6,473,395.71 8,936,183.34
其他应付款 河南神火建筑安装工程公司 2,931,818.32 5,041,179.56
其他应付款 河南神火集团有限公司 58,179,482.80 216,922,169.31
预收账款 河南神火集团有限公司 13,930,082.07 3,887,586.97
应付账款 河南神火集团有限公司 60,602,105.8465
十、或有事项
被担保单位 关联关系 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响
河南省新郑煤电有限责任公司 联营企业 78,000,000.00 2014-6-29 无不利影响
河南省新郑煤电有限责任公司 联营企业 97,500,000.00 2014-12-31 无不利影响
河南省新郑煤电有限责任公司 联营企业 70,200,000.00 2015-12-12 无不利影响
河南省新郑煤电有限责任公司 联营企业 97,500,000.00 2015-11-24 无不利影响
合计 343,200,000.00
十一、承诺事项
截至2009 年6 月30 日止，公司无需要说明的重大对外承诺事项。
十二、资产负债表日后事项中的非调整事项
截至2009 年6 月30 日止，公司无需要说明的重大对外承诺事项。
十三、债务重组事项
截至2009 年6 月30 日止，公司无需要说明的债务重组事项。
十四、非货币性交易事项
截至2009 年6 月30 日止，公司无需要说明的非货币交易事项。
十五、其他重要事项
截至2009 年6 月30 日止，公司无需要说明的其他重要事项。66
十六、补充资料
1．按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露规则》第9 号的要求计
算的净资产收益率及每股收益：
全面摊薄和加权平均净资产收益率和每股收益
净资产收益率％ 每股收益
报告期利润 报告期
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股
股东的净利润
2009 年
1-6 月
7.02 7.08 0.288 0.288
扣除非经常性损益
后归属于公司普通
股股东的净利润
2009 年
1-6 月
6.78 6.83 0.278 0.278
2．非经常性损益
项 目 2009 年1-6 月
非流动资产处置损益 -1,401,076.98
计入当期损益的政府补助 16,820,676.00
期货收益 -228,701.12
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -4,333,570.44
小计 10,857,327.46
所得税影响数 -512,432.89
少数股东损益影响数 -2,877,374.89
合计 7,467,519.58
第八节：备查文件
一、载有公司董事长签名的半年度报告
二、载有公司董事长、总会计师、财务部长签名并盖章的财务报告
三、报告期内公司在中国证监会指定媒体公开披露的所有文件的正
本及公告的原稿
上述文件备置于公司董事会办公室供投资者及有关部门查阅。
董事长：李孟臻
河南神火煤电股份有限公司
二○○九年七月二十九日
