河南神火煤电股份有限公司

    2010 年半年度报告

    （全文）

    河南神火煤电股份有限公司董事会

    二〇一〇年八月五日重 要 提 示

    公司董事会、监事会及全体董事、监事、高级管理人员保证本报告

    所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实

    性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    公司2010 年半年度报告已经董事会第四届二十二次会议审议通

    过。本次董事会会议应到董事九名，实到董事九名（副董事长李崇先生

    因有其它重要公务无法出席现场会议，书面委托副董事长赵奇先生就会

    议提案行使表决权，独立董事缪协兴先生因公务出差无法出席现场会

    议，书面委托独立董事王恭敏先生就会议提案行使表决权，其余均为亲

    自出席）。没有董事、监事、高级管理人员声明对半年度报告内容的真

    实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。

    公司董事长李孟臻先生、总会计师石洪新先生、财务部部长曹兴华

    先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    公司半年度财务报告未经审计。目 录

    第一节：释义.............................................................................. 1

    第二节：公司基本情况.............................................................. 2

    第三节：股本变动和主要股东持股情况.................................. 4

    第四节：董事、监事、高级管理人员情况.............................. 6

    第五节：董事会报告.................................................................. 6

    第六节：重要事项.................................................................... 14

    第七节：财务报告.................................................................... 30

    第八节：备查文件.................................................................. 1061

    第一节：释义

    本报告中，除非另有说明，下列简称具有如下意义：

    公司、本公司：指河南神火煤电股份有限公司

    神火集团、集团公司、控股股东：指河南神火集团有限公司

    河南有色：指河南有色金属控股股份有限公司

    汇源铝业：指河南有色汇源铝业有限公司

    神火铝业：指河南神火铝业股份有限公司

    新龙公司：指河南省许昌新龙矿业有限责任公司

    兴隆公司：指河南神火兴隆矿业有限责任公司

    新郑煤电：指河南省新郑煤电有限责任公司

    沁澳铝业：指沁阳市沁澳铝业有限公司

    阳光铝材：指商丘阳光铝材有限公司

    神火铝材：指河南神火铝材有限公司

    证 监 会：指中国证券监督管理委员会

    指定媒体： 指中国证券报、证券时报和巨潮资讯网

    （http://www.cninfo.com.cn）

    元：指人民币元2

    第二节：公司基本情况

    一、 公司法定中、英文名称

    中文名称：河南神火煤电股份有限公司

    中文名称简称：神火股份

    英文名称：HENAN SHENHUO COAL ＆ POWER CO.,LTD

    二、公司法定代表人：李孟臻

    三、公司董事会秘书、证券事务代表及其联系方式：

    董事会秘书 证券事务代表

    姓 名 李宏伟 吴长伟

    电 话 0370-5982466 0370-5982722

    传 真 0370-5180086

    电子信箱 shenhuogufen@163.com

    联系地址 河南省永城市东城区光明路17 号

    四、公司注册地址暨办公地址:河南省永城市东城区光明路17 号

    邮政编码：476600

    公司互联网网址：http://www.shenhuo.com

    五、公司指定信息披露媒体：《中国证券报》、《证券时报》和巨潮

    资讯网（http://www.cninfo.com.cn）

    公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室

    六、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所

    股票简称：神火股份

    股票代码：000933

    七、其它有关资料

    公司于1998 年8 月31 日在河南省工商行政管理局依法进行注册登

    记，并分别于2002 年6 月19 日、2005 年12 月23 日、2009 年8 月29

    日变更注册登记。

    企业法人营业执照注册号：豫工商企4100001004406

    公司税务登记号码：411481706784652

    公司聘请亚太(集团)会计师事务所为审计中介机构，其办公地址是3

    河南省郑州市农业路22 号兴业大厦。

    八、主要财务数据和指标

    单位：元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    总资产 22,580,299,177.03 18,955,026,522.19 19.13

    归属于上市公司股东的所有者权益 4,041,450,810.54 3,531,951,506.19 14.43

    股本 1,050,000,000.00 750,000,000.00 40.00

    归属于上市公司股东的每股净资产

    （元/股）

    3.849 4.709 -18.26

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减（％）

    营业总收入 9,390,929,762.40 4,124,341,359.29 127.70

    营业利润 1,025,916,332.59 264,175,548.36 288.35

    利润总额 1,005,662,733.90 276,079,776.94 264.27

    归属于上市公司股东的净利润 736,466,571.41 215,737,816.29 241.37

    归属于上市公司股东的扣除非经常性

    损益后的净利润

    730,293,113.00 208,652,409.59 250.00

    基本每股收益（元/股） 0.701 0.205 241.95

    稀释每股收益（元/股） 0.701 0.205 241.95

    净资产收益率（%） 18.99 7.08 增长11.91 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 1,478,182,501.89 1,643,258,761.03 -10.05

    每股经营活动产生的现金流量净额

    （元/股）

    1.408 2.191 -35.74

    备注：1、上述数据均根据公司合并会计报表，按照中国证监会颁布的有关信息披露规范的

    相关规定填列或计算。

    2、根据股东大会决议，公司于2010 年5 月26 日实施了2009 年度利润分配方案，公司总

    股本增加到10.5 亿股。

    3、本报告期非经常性损益项目明细表

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -36,489,604.08

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定

    额或定量享受的政府补助除外） 6,056,379.28

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资

    产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资

    产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    26,963,109.00

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享

    有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6,653,032.30

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -534,206.19

    少数股东权益影响额 1,654,336.30

    所得税影响额 1,870,411.80

    合计 6,173,458.414

    4、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号—净资产收益率和每股收

    益的计算与披露》（2010 年修订）的要求，计算报告期净资产收益率和每股收益指标如下：

    净资产收益率（%） 每股收益

    项目 报告期利润

    加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 18.99 0.701 0.701

    2010 年

    1-6 月 扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润

    18.83 0.696 0.696

    归属于公司普通股股东的净利润 7.08 0.21 0.21

    2009 年

    1-6 月 扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润

    6.83 0.20 0.20

    第三节：股本变动和主要股东持股情况

    一、报告期内公司股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例（%） 送股 解除限售 小计 数量 比例（%）

    一、有限售条件股份 79,762 0.01 +31,905 -23,979 +7,926 87,688 0.0084

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股

    其中：境内法人持股

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管股份 79,762 0.01 +31,905 -23,979 +7,926 87,688 0.0084

    二、无限售条件股份 749,920,238 99.99 +299,968,095 +23,979 +299,992,074 1,049,912,312 99.9916

    1、人民币普通股 749,920,238 99.99 +299,968,095 +23,979 +299,992,074 1,049,912,312 99.9916

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 750,000,000 100.00 +300,000,000 +300,000,000 1,050,000,000 100.005

    二、截止2010年6月30日，公司前10名股东持股情况：

    单位：股

    股东总数 99,663

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比

    例(%)

    持股总数

    报告期内增

    减

    持有有限

    售条件股

    份数量

    质押或冻

    结的股份

    数量

    河南神火集团有限公司 国有法人 25.24 265,060,400 +75,731,543 0 0

    商丘市普天工贸有限公司 境内非国有法人11.94 125,420,494 +35,834,427 0 0

    河南惠众投资有限公司 境内非国有法人6.62 69,463,666 +19,381,762 0 0

    商丘新创投资管理有限公司 境内非国有法人4.76 49,939,735 +14,268,496 0 0

    易方达价值成长混合型证券投资基金 其它 3.39 35,550,000 0 0

    易方达深证100 交易型开放式指数证券

    投资基金

    其它 1.01 10,609,183 0 0

    诺安股票证券投资基金 其它 0.82 8,632,060 0 0

    广发稳健增长证券投资基金 其它 0.76 8,019,668 0 0

    全国社保基金一零一组合 其它 0.76 8,000,000 0 0

    南方成份精选股票型证券投资基金 其它 0.68 7,186,168 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    河南神火集团有限公司 265,060,400 人民币普通股

    商丘市普天工贸有限公司 125,420,494 人民币普通股

    河南惠众投资有限公司 69,463,666 人民币普通股

    商丘新创投资管理有限公司 49,939,735 人民币普通股

    易方达价值成长混合型证券投资基金 35,550,000 人民币普通股

    易方达深证100 交易数型开放式指证券投资基金 10,609,183 人民币普通股

    诺安股票证券投资基金 8,632,060 人民币普通股

    广发稳健增长证券投资基金 8,019,668 人民币普通股

    全国社保基金一零一组合 8,000,000 人民币普通股

    南方成份精选股票型证券投资基金 7,186,168 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    ①2008 年1 月，商丘天翔投资股份有限公司协议受让商丘新创投资管

    理有限公司99.97%的股权。商丘天翔是神火集团和本公司部分中高级

    管理人员及技术骨干发起设立的民营企业，出资人包括李炜等162 名自

    然人。根据《证券法》及中国证监会的有关规定，神火集团与新创投资

    构成一致行动人；②易方达价值成长混合型证券投资基金、易方达深证

    100 交易型开放式指数证券投资基金同属易方达基金管理有限公司管

    理的基金。除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或是否

    属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。6

    第四节：董事、监事、高级管理人员情况

    一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股份情况

    如下表：

    姓 名 职 务

    年初持

    股数

    本期增

    持股份

    数量

    本期减

    持股份

    数量

    期末持

    股数

    其中：

    持有限

    制性股

    票数量

    期末持

    有股票

    期权数

    量

    变动原因

    李 崇 副董事长 30,000 12,000 0 42,000 31,500 - 公司派发

    股份股利

    赵 奇 副董事长 23,512 9,405 0 32,917 24,688 - 公司派发

    股份股利

    程乐团 副总经理 15,000 6,000 0 21,000 15,750 - 公司派发

    股份股利

    王东华 副总经理 15,000 6,000 0 21,000 15,750 - 公司派发

    股份股利

    合 计 - 83,512 33,405 0 116,917 87,688 - 公司派发

    股份股利

    除此之外，报告期内公司董事、监事、高级管理人员均未持有公司

    股票或股票期权。

    二、 报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况

    （一）公司于2010 年1 月15 日召开监事会第四届九次会议，同意

    陈靖欣先生因退休辞去公司监事会主席、监事职务，选举李炜先生为公

    司监事会主席。

    （二）公司于2010 年2 月3 日召开2010 年第一次临时股东大会，

    孙公平先生当选为公司第四届监事会监事。

    公司就上述监事变动事宜已分别于2010 年1 月19 日、2 月4 日在

    指定媒体披露。

    第五节：董事会报告

    一、公司报告期内经营情况

    （一）概述7

    2010年上半年特别是一季度，在一系列国家经济刺激政策的带动

    下，电力、冶金和水泥等相关行业煤炭需求快速增长，煤炭价格呈小幅

    波动上扬趋势，公司煤炭产品量价齐升，取得了较好的业绩。

    受益于全球经济的改善尤其是中国经济的率先恢复， 2010年第一

    季度国内铝产品消费市场进一步好转，电解铝价格明显回升，公司电解

    铝业务利润大幅增长；二季度，在电价上涨、铝价走低等一系列因素的

    影响下，电解铝行业大部分企业步入亏损状态。

    面对复杂多变的经营环境，公司继续采取挖潜增效、调整产品结构、

    调节产能和节能降耗等有效措施，积极组织了“大干三四五六” （指

    公历的三、四、五、六4个自然月）安全效益竞赛活动，加强风险管控，

    强化执行力建设，充分发挥一体化经营的协同效应和互补优势，积极应

    对市场挑战，保持了生产经营总体平稳。

    公司预计，在市场环境不发生重大变化的情况下，公司2009 年度

    报告中披露的2010 年度经营计划可望实现。

    （二）公司主营业务范围及经营状况

    公司（含控股子公司，以下同）主营业务是煤炭、发电（自发自用）、

    氧化铝、铝产品的生产、销售。

    报告期内公司（含控股子公司，以下同）主要产品产销量情况：

    主要产品

    产量

    （万吨）

    较上年同

    期增减（%）

    完成年计划

    的比例（%）

    销量

    （万吨）

    较上年同

    期增减（%）

    完成年计划

    的比例（%）

    煤炭及深加

    工产品

    361.62 26.41 52.41 361.10 36.30 52.33

    铝及铝制品 29.37 103.82 50.12 28.81 77.95 49.16

    报告期内公司主要会计报表科目、财务指标变动情况及主要原因：

    项目

    本报告期较年初/

    上年同期增减

    （％）

    变动原因简要说明

    货币资金 31.03 报告期内，公司货款回收及时和贷款增加较多。

    应收票据 93.50 报告期内，公司收入增加、票据结算增加较多。8

    应收账款 99.06 报告期内，公司收入大幅增加。

    存货 73.18

    报告期内，公司新增合并了河南有色报表，经营规模扩

    大。

    长期股权投资 -43.44

    报告期内，公司对新增子公司河南有色的长期投资由权

    益法变更为成本法核算。

    工程物资 -46.91 报告期内，公司部分在建工程完工转成固定资产。

    商誉 403.60 新增对河南有色、汇源铝业报表的合并。

    交易性金融负债 -100.00 报告期内期货合约交割完毕。

    应付职工薪酬 267.90 上半年职工薪酬尚未全部发放。

    应缴税费 660.58

    上年同期，公司电解铝业务亏损严重；本报告期公司煤

    炭业务同比盈利能力增强，企业所得税相对增加较多。

    其他应付款 41.43 公司新合并了河南有色、汇源铝业报表。

    长期借款 37.39 报告期内，公司经营规模扩大。

    长期应付款 -92.77

    子公司神火铝业融资租赁业务即将到期，应付的融资租

    赁款减少。

    股本 40.00 报告期内公司派发了股票股利。

    专项储备 40.82 报告期内，期末计提未使用的维简费等增加。

    营业收入 127.70

    受宏观经济形势和一系列经济刺激政策的影响，公司产

    品产量较上年同期有较大幅度的增加，价格有较大幅度

    的上涨。

    营业成本 123.25

    营业成本及附加 78.12

    销售费用 99.38

    财务费用 33.83

    报告期内，公司经营规模扩大。

    资产减值损失 -226.97

    报告期内，子公司神火铝业、沁澳铝业计提的存货跌价

    准备增加。

    投资净收益 3970.46 报告期内，公司联营企业河南省新郑煤电有限责任公司

    盈利能力大幅增强。

    营业外支出 547.06 报告期内，子公司沁澳铝业积极淘汰落后产能，报废了

    一条年产2 万吨的80KA 电解铝生产线。

    所得税费用 117.12 报告期内，公司盈利能力较上年同期大幅增强。

    归属于母公司所

    有者的净利润

    241.37

    受宏观经济形势和一系列经济刺激政策的影响，公司产

    品产量较上年同期有较大幅度的增加，价格有较大幅度

    的上涨。

    投资活动产生的

    现金流量净额

    38.86

    报告期内，公司支付了购买河南有色股权款，子公司河

    南神火发电有限公司通过上海浦东发展银行郑州分行

    委托贷款给河南省电力公司，建设输电线路。

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    -91.48 报告期内，公司派发的股息和支付的利息增多。9

    （二）报告期内公司主营业务分行业或产品情况表

    单位：万元

    分行业 分产品

    主营业务

    收入

    主营业务

    成本

    主营业

    务利润

    率(%)

    主营业务收

    入比上年同

    期增减（％）

    主营业务

    成本比上

    年同期增

    减（％）

    主营业务利润率比

    上年同期增减

    煤炭采选业 煤炭 255,700.48 118,567.22 53.63 67.46 47.29 增长6.35 个百分点

    有色金属冶

    炼及加工业

    铝及铝

    制品

    544,168.21 527,734.79 3.02 179.45 157.62 增长8.22 个百分点

    报告期内，公司控股子公司产品毛利率增长的原因是：受宏观经济形势和一系列经济刺激

    政策的影响，公司产品产量较上年同期有较大幅度的增加，价格有较大幅度的上涨。报告期内，

    公司盈利主要来自煤炭业务。

    报告期内公司向神火集团下属子公司销售产品的关联交易总金额是666,301,812.57 元。

    （三）报告期内公司主营业务分地区情况表

    单位：万元

    地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）

    华中地区 233,161.27 126.13

    华东地区 564,967.70 128.31

    其他

    （华南、华北等）

    89,677.41 44.96

    报告期内，公司主营业务收入比上年同期增加的原因是：受宏观经济形势和一系列经济

    刺激政策的影响，公司产品产量较上年同期有较大幅度的增加，价格有较大幅度的上涨。

    （四）报告期内，公司主营业务及其结构未发生重大变化。没有对

    财务状况产生重大影响的其他经营业务。

    （五）公司在经营中存在的问题和困难，以及影响、制约公司实现

    未来发展目标的风险因素和解决方案

    1、经营风险

    （1）煤炭市场波动风险

    我国煤炭行业内生产企业众多，行业集中度低。随着近年来煤炭产

    量快速增长，煤炭市场在某个时期和阶段，可能出现结构性、区域性的

    产大于销和价格回落。煤炭业务是公司现阶段最稳定的盈利来源，未来

    煤炭价格的波动将直接影响公司的盈利能力。10

    （2）电价上涨风险

    公司现有发电机组装机规模较小，标煤单耗较高，导致成本偏高，

    且不能满足电解铝生产需要，自供电比例低，电价上涨对公司电解铝业

    务的生产成本影响较大。

    （3）电解铝市场波动风险

    公司部分子公司从事的电解铝行业周期性比较明显，市场波动较

    大，主要原材料氧化铝价格近年来波动较大。公司氧化铝资源控制力不

    足，氧化铝供应目前仍主要依赖企业外部，氧化铝价格上涨及电力价格

    的上调将压缩公司盈利空间。

    （4）后备资源储备不足的风险

    虽然公司近年来积极整合煤炭资源，并取得了重大进展，但与同行

    业优势企业相比，煤炭资源储备相对较少。由于资源储备偏少，制约了

    公司煤炭主业的进一步发展壮大；公司虽然是国内电解铝生产规模比较

    大的企业之一，但目前拥有的铝土矿资源较少，氧化铝大部分依赖外购，

    导致公司成本受氧化铝价格的影响波动较大。

    （5）不确定开采条件风险

    随着矿井开采深度增加，运输环节增多，且可能发生断层、涌水及

    其它地质条件变化，成本压力增大，将影响和制约公司效益的进一步提

    高。

    2、财务风险

    公司从事的煤电铝生产、销售属于资本密集型行业，投资建设和日

    常经营需要较高的资本投入以及成本费用开支。公司近年来营运规模持

    续扩张，同时资本支出规模较大，对外负债快速增长，融资结构不太均

    衡，近三年来资产负债率呈上升趋势。较高的负债水平可能影响公司的

    偿债能力和融资能力。

    3、安全风险11

    近年来，公司的安全生产形势总体良好，杜绝了重、特大事故的发

    生。但煤炭生产为地下开采作业，存在发生水、火、顶板、瓦斯、煤尘

    等自然灾害的可能性，电解铝业务的安全生产风险也相对比较大。近年

    来，公司新投产矿井多为高瓦斯矿井，地质条件复杂，安全压力大。

    4、政策风险

    （1）煤炭产业政策变化的风险

    随着国家对资源、安全、环境的要求越来越高，煤炭企业承担的政

    策性支出也将增大。公司煤炭开采过程中将会导致土地塌陷和村庄搬

    迁，对区域环境造成一定的影响。随着国家政策对环境保护的要求不断

    提高，对土地供应的限制条件将会增加、资源税计税基础的变化导致征

    收标准可能提高，将造成公司经营成本的提高。

    （2）电解铝产业政策变化的风险

    由于铝工业耗电量大、产能相对过剩，电解铝行业一直受到国家重

    点关注和调控，国家先后出台了多项政策，通过取消铝锭出口退税、提

    高电解铝出口关税，提高行业准入门槛、取消优惠电价等措施, 制止盲

    目投资，促进电解铝行业重组，优化产业结构。因此，公司电解铝业务

    扩张受国家宏观调控政策的影响较大，未来仍存在一定政策风险。

    （3）环保风险

    煤炭、电力和电解铝生产过程中排放的废水、废气、废渣等废弃物

    中含有有害物质，会对土地、空气和水资源等方面造成污染。因此，国

    家对煤炭、电力和电解铝等行业的环保设施建设要求较高。如采取的环

    保措施无法达标，可能对地区环境造成不良影响，进而受到监管部门处

    罚，影响正常经营。

    （4）国家宏观政策变化的风险

    2009 年9 月26 日，国务院转批了发展改革委等部门《关于抑制部

    分行业产能过剩和重复建设引导产业健康发展的若干意见》。《意见》要12

    求“将坚决抑制部分行业产能过剩和重复建设作为结构调整的重点工作

    抓紧、抓实，抓出成效”，“严格执行国家产业政策，今后三年原则上不

    再核准新建、扩建电解铝项目。现有重点骨干电解铝厂吨铝直流电耗要

    下降到12500千瓦时以下，吨铝外排氟化物量大幅减少，到2010年底淘

    汰落后小预焙槽电解铝产能80万吨”，对抑制部分行业产能过剩和进一

    步节能降耗提出明确要求。

    针对上述风险因素，公司采取的措施和对策是：

    1、始终把安全放在各项工作的首位，提高对安全生产工作极端重

    要性的认识，强化安全生产责任制，实行个人安全账户管理办法，深入

    开展隐患排查治理活动，抓好大系统、治理大隐患、防范大事故，有效

    预防安全事故发生。

    2、坚持走管理创新、科技兴企之路，积极进行先进适用技术的开

    发应用，以管理创新、技术创新努力降低成本费用，切实提高经济效益。

    3、延伸完善、做优做强煤电铝材一体化经营产业链，上游积极寻

    求煤炭和氧化铝资源，扩大资源储备和产能；下游大力发展铝加工，积

    极寻求与国内外先进铝加工企业的合作，提高产品附加值，提升盈利水

    平；同时，加快推进60 万千瓦超临界燃煤发电机组的项目筹备、建设，

    争取尽快满足电解铝生产需要。

    4、根据市场需求不断调整优化产品结构，提高产品质量，搞好优

    质服务，提升客户满意度，保证产销基本平衡。同时，采用国内外电解

    铝企业的通行做法，适时与信誉好、实力强的氧化铝供应商签订长期购

    销合同，以保证氧化铝的长期、稳定供应，有效控制生产成本。

    5、大力发展循环经济，积极组织对塌陷土地的复垦和综合治理工

    作，切实保护环境和土地资源，不断提高资源综合利用水平，努力创建

    平安矿区、和谐矿区。

    6、牢固树立“现金为王”的思想，力保资金链安全。在日常经营13

    中，加强存货管理、应收款项催收，加快现金回流，强化资金管理，降

    低财务费用；同时，公司将根据生产经营和项目建设的资金需求情况，

    开展多渠道、多形式的筹融资工作，不断优化融资结构，特别要加强直

    接融资力度，增强公司抵御财务风险的能力。

    二、报告期内公司投资情况

    在强化经营管理的同时，按照内涵挖潜与外延发展同步推进、做优

    做强煤-电-铝-材一体化经营产业链的发展战略，公司把加快基本建设

    步伐、扩大产能尤其是煤炭产能作为企业发展的重中之重，集中精力抓

    好重点工程建设。

    报告期内，公司累计完成基建投资100,131.78 万元，具体情况如

    下表：

    单位：元

    项目名称 报告期内投入 累计投入

    薛湖煤矿建设工程 71,194,959.83 297,220,334.49

    兴隆公司煤矿建设工程 125,010,873.69 125,010,873.69

    铝合金技改项目 116,211,827.51 1,451,796,460.17

    15 万吨铝板带生产线 39,732,318.71 76,620,458.84

    兴隆公司选煤厂 11,347,864.15 11,347,864.15

    葛店煤矿东副井工程 5,649,200.91 5,649,200.91

    诚德矿业矿建工程 19,093,245.61 103,266,307.22

    新龙公司煤矿改扩建工程 91,356,317.88 205,811,160.97

    示范电站2 号机脱硫工程 999,499.64 24,349,499.64

    左权高家庄煤矿项目 7,125,324.49 118,372,403.50

    I 光梁线路工程 3,572,318.00 18,444,618.00

    七万吨预焙阳极工程 691,574.00 5,995,422.07

    示范电站技改项目 17,886,043.89 58,634,826.15

    庇山煤业矿建工程 15,714,703.62 120,547,226.40

    1*600MW 发电机组项目 82,408,065.83 111,658,137.09

    梁庙-光明电站200KV 输电线路 63,500,000.00 63,500,000.00

    2*300MW 机组 1,360,152.25 1,360,152.2514

    汇源铝业一线技改项目 273,117,566.66 273,117,566.66

    其他 55,345,972.88 148,687,671.05

    合计 1,001,317,829.55 3,221,390,183.25

    注：薛湖煤矿上半年实现利润总额79, 870,625.41 元；兴隆公司泉店煤矿上半年实现利润总额73,242,920.38

    元；铝合金技改项目处于基建期，尚无收益。

    报告期内公司主要对外投资情况：

    单位：万元

    被投资公司的名称 投资额

    占被投资公司

    权益的比例

    （％）

    备注

    商丘民生热电有限公司 3,000.00 100 董事会第四届十九次会议通过，设立新公司

    河南有色金属控股股份有限公司 14,500.00 68.15 董事会第四届二十次会议通过，收购股权，

    投资额由2.98 亿元增加到4.43 亿元

    河南神火能源开发有限公司 300.00 60 董事会第四届二十次会议通过，设立新公司

    第六节：重要事项

    一、公司治理情况

    多年来，公司一直把诚信经营、规范运作作为持续发展的基础和根

    本。按照《公司法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规和现代企业

    制度的要求，公司建立并完善了股东大会、董事会、监事会制度，形成

    了权力机构、决策机构、监督机构与经理层之间权责明确、各司其职、

    有效制衡、科学决策、协调运转的法人治理结构。目前，公司治理的实

    际情况与中国证监会有关上市公司治理的规范性文件要求一致。

    根据证监会的相关规定， 2010 年4 月21 日公司董事会第四届二

    十一次会议审议通过了《年报信息披露重大差错更正责任追究制度》。

    公司认为，加强并完善内部控制建设有利于持续提升内部管理及风

    险应对能力。为此，公司积极参与了财政部组织的上市公司内控试点工

    作。

    二、利润分配方案组织实施情况

    公司2009 年度利润分配方案为：以公司2009 年底总股本

    750,000,000 股为基数，向全体股东每10 股派发股份股利4 股并派现15

    金股利3.65 元（含税），剩余未分配利润结转下年度。经股东大会批准，

    公司2009 年度利润分配方案已于2010 年5 月26 日实施完毕。

    公司2010 年半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。

    三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项，也没有以前期间发生持

    续到本报告期的重大诉讼、仲裁事项。

    按照河南证监局关于“从严把握”的指导意见，本着对股东高度负

    责的原则，现将公司及控股子公司沁阳沁澳铝业有限公司涉及小额诉讼

    的情况公告如下：

    （一）诉讼之一

    1、诉讼受理情况

    河南神火煤电股份有限公司于2008 年7 月向河南省焦作市中级人

    民法院提交民事起诉书，焦作市中级人民法院受理本公司诉甘肃冶金兰

    澳进出口有限公司协议履行纠纷一案。

    2、本案基本情况

    原告：河南神火煤电股份有限公司（以下简称“公司、神火煤电”）

    被告：甘肃冶金兰澳进出口有限公司（以下简称“甘肃兰澳”）

    第三人：沁阳沁澳铝业有限公司（以下简称“沁澳铝业”）

    被告原持有沁澳铝业100%股权。2006 年10 月，原告与被告签署《关

    于合作建设现有电解铝项目相关问题的协议》（以下简称“增资协议”），

    约定由原告向沁澳铝业增资16333 万元，被告以原沁澳铝业经评估确认

    之净资产（评估基准日为2006 年5 月31 日）作价7000 万元出资，沁

    澳铝业注册资本增加至23333 万元。增资后原告持有沁澳铝业70%股权，

    被告持有30%股权。增资协议对沁澳铝业的债权债务承担约定如下：沁

    澳铝业的债权、债务及担保等，以增资协议签订前双方共同核准认定的

    数额为准，并转由合作后的沁澳铝业继续享有和承担，自增资协议签订

    之日起，如出现双方共同核准认定以外的债权债务及其他或有债权债务16

    均由被告独自承担，如由此导致沁澳铝业遭受损失，被告应给予沁澳铝

    业赔偿。增资协议签署后，原告与被告又签署了《关于合作建设现有电

    解铝项目相关问题的补充协议》，特别强调：“如出现资产评估报告核准

    认定以外的债权债务收益及其他或有债权债务均由被告独自享有承担，

    应在实际发生后据实给付”。

    沁澳铝业（增资前）于2006 年5 月30 日和6 月29 日与交通银行

    兰州分行签署了三份保证合同，对甘肃兰澳的关联公司甘肃有色兰澳工

    贸公司发生的全部债务承担连带保证责任。因该保证责任，致使交通银

    行兰州分行强制划款1056.4 万元。在原告增资沁澳铝业的过程中，被

    告隐瞒沁澳铝业的该等保证责任，亦未在基准日的资产评估报告中有任

    何形式的披露，导致沁澳铝业损失1056.40 万元。同时，2007 年1 月

    23 日沁澳铝业董事会决议中，经被告委派的董事代表确认，前述担保

    责任及由此造成的债务，不属原告与被告之前认定的债权债务（含或有）

    范畴，应由被告独自承担，如导致沁澳铝业遭受损失，由本案被告向沁

    澳铝业承担赔偿责任。

    3、诉讼请求

    判令被告甘肃兰澳履行增资协议及补充协议规定的义务；

    判令被告甘肃兰澳支付沁澳铝业1056.40 万元；

    本案诉讼费用由被告甘肃兰澳承担。

    4、诉讼阶段

    本案已于2010 年5 月31 日开庭，目前正在审理中，尚未判决。

    （二）诉讼之二

    1、诉讼受理情况

    公司于2009 年9 月29 日接到河南省焦作市中级人民法院送达的应

    诉通知书，焦作市中级人民法院受理甘肃冶金兰澳进出口有限公司诉公

    司其他合同纠纷一案。17

    2、本案基本情况

    原告：甘肃冶金兰澳进出口有限公司

    被告：沁阳沁澳铝业有限公司

    被告：河南神火煤电股份有限公司

    原告原持有被告沁澳铝业100%股权，经2006 年重组后，被告神火

    煤电持有被告沁澳铝业70%股权，原告持有30%股权。原告认为，二被

    告违反双方章程和协议，违反《公司法》相关规定，拒绝或干预原告完

    整查询被告沁澳铝业的财务状况和经营状况，导致原告没有达到全面查

    账、知悉公司财务和经营情况的目的。

    3、诉讼请求

    判令被告沁澳铝业和神火煤电立即向原告甘肃兰澳提交2006 年、

    2007 年、2008 年沁阳沁澳铝业有限公司财务帐所有资料（所有财务账

    簿、会计凭证、相关合同、协议、库存商品盘点、银行对账单、会计报

    表、相关评估报告、验资报告）供原告甘肃兰澳查询、复制；

    判被告沁澳铝业和神火煤电立即支付2006 年部分分红500 万元；

    本案诉讼费由被告沁澳铝业和神火煤电承担。

    4、诉讼阶段

    本案已于2009 年12 月23 日一次开庭，2010 年3 月4 日二次开庭，

    目前正在审理阶段。

    （三）诉讼之三

    1、诉讼受理情况

    公司于2009 年11 月11 日接到河南省焦作市中级人民法院送达的

    应诉通知书，焦作市中级人民法院受理甘肃冶金兰澳进出口有限公司诉

    公司其他合同纠纷一案。

    2、本案基本情况

    原告：甘肃冶金兰澳进出口有限公司18

    被告：沁阳沁澳铝业有限公司

    被告：河南神火煤电股份有限公司

    原告原持有被告沁澳铝业100%股权， 2006 年10 月，由于国家政

    策及该公司经营困难等原因，原告与被告神火煤电签署增资协议，约定

    由被告神火煤电向被告沁澳铝业增资16333 万元，增资后原告持有被告

    沁澳铝业30%股权，被告神火煤电持有70%股权，并进行了工商变更登

    记。原告认为：被告神火煤电没有履行双方增资协议及公司法等相关法

    律、法规规定的义务，违法增加注册资本，并违法变更登记，给原告造

    成了巨大损失。

    3、诉讼请求

    依法确认被告沁澳铝业2006 年6 月29 日-2009 年9 月18 日期间

    的《股东会决议》无效并判决撤销；

    依法确认被告沁澳铝业2006 年6 月29 日-2009 年8 月29 日期间

    的《董事会决议》无效并判决撤销；

    依法确认原告甘肃兰澳在被告沁澳铝业的股权比例为41.2%，并判

    原告、被告在工商局做变更登记；

    判被告沁澳铝业2007 年1 月1 日至2008 年12 月31 日前的全部税

    后利润的90%的41.2%给原告甘肃兰澳分红；

    判被告沁澳铝业和神火煤电返还原告甘肃兰澳未列入评估资产槽

    内铝价款510 万元及利息；

    本案诉讼费由被告沁澳铝业和神火煤电承担。

    4、诉讼阶段

    本案已于2009 年12 月23 日一次开庭，2010 年3 月4 日二次开庭，

    目前正在审理阶段。

    （四）上述诉讼对本公司的影响及应对措施

    公司将积极起诉和应诉以维护公司和股东权益，并将持续关注上述19

    诉讼进展情况，依法进行相关信息披露。

    上述诉讼事项涉案金额占公司2009 年底合并会计报表归属于上市

    公司股东净资产的比例分别为0.30%、0.14% 、1.00%，对本公司财务

    状况和经营成果无重大影响。

    （五）其他事项

    截至公告日，除上述诉讼事项外，本公司及控股子公司沁澳铝业未

    收到法院起诉书或受理（应诉）通知书等法律文书，不存在未披露的重

    大诉讼、仲裁事项。

    四、衍生品投资情况

    公司一直致力于发展主营业务，严格控制期货交易种类和规模。公

    司全资子公司神火国贸开展的期货交易始于2009 年4 月份，该项业务

    实质是子公司根据实际经营需要进行的套期保值。

    （一）衍生品投资的主要内容

    衍生品投资品种为铝锭的期货合约。

    2009 年4 月以来，共进行期货保值26325 吨，建仓均价14305 元/

    吨。

    （二）衍生品投资的必要性

    受国际金融危机和宏观经济形势影响，铝锭价格波动较大，进行衍

    生品投资可以降低原材料及产成品价格波动风险，减少价格波动对经营

    效益的影响。

    （三）衍生品持仓的风险分析及控制措施说明

    衍生品投资由专门的定价委员会研究决策后实施，参与衍生品投资

    的人员均为专业人士，能够充分理解衍生品的特点及风险。

    1、市场风险：期货价格受现货供求关系、股市、汇率等多种市场

    因素影响，具有较大的市场风险。通过加强市场研究，合理的运用止损，

    可以保存投资者的资金实力，提高资金利用率和效率，降低市场风险。20

    2、流动性风险：期货市场存在交易不活跃、持仓量较小的情况，

    在极端行情下会失去流动性而导致交易困难，以及保证金不足被强制平

    仓。通过合理的合约选择、头寸控制可降低流动性风险。

    3、信用风险：信用风险主要分为代理风险与结算业务出现的结算

    风险。规避信用风险主要是要选择一家经营规模较大、风险控制严密的

    期货公司。

    4、操作风险：操作风险主要是指在交易的过程中面临的风险，操

    作风险可分为两类：一类是客观风险，主要是交易系统、网络、电脑的

    故障造成的风险。另外一类是主观风险，是操作者由于对交易系统、交

    易规则不熟悉或者因人为的疏忽、道德风险造成操作错误的风险。通过

    多种交易方式的备份和提高主观意识、规范操作流程可以规避相应风

    险。

    5、法律风险：法律风险是指在期货交易中，由于相关行为与法规

    冲突致使无法获得预期效果甚至蒙受损失的风险。通过慎重选择代理机

    构、严格审核相关合同、熟悉相关法律法规和操作流程来防范和控制法

    律风险。

    （四）已投资衍生品报告期内市场价格

    2009 年4 月1 日-2009 年12 月31 日，上海期货交易所铝现货价格

    在12800-16600 元/吨之间波动，平均价格为14448.72 元/吨。因市场

    价格变动，交割亏损4230 万元，浮亏2179 万元。

    今年上半年，上海期货交易所铝现货价格在13760-17400 元/吨之

    间波动，平均价格为15827.54 元/吨。因市场价格变动，交割盈利

    2696.31 万元。

    公司子公司神火国贸铝期货合约已于今年6 月15 日全部交割完毕。

    （五）报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报

    告期相比是否发生重大变化的说明21

    与以前年度相比，2009 年以来公司子公司对电解铝进行了套期保

    值，公司将其作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具来

    进行核算，即套期的公允价值变动所形成的利得或损失计入当期损益。

    （六）2009 年底及2010 年6 月30 日衍生品投资的持仓情况

    合约种类 期初合约金额 期末合约金额报告期损益情况

    期末合约金额占公司报告

    期末净资产比例

    铝锭 46,581,711.00 0 26,963,109.00 0

    合计 46,581,711.00 0 26,963,109.00 0

    经董事会第四届二十二次会议审议通过，公司已制订《河南神火煤

    电股份有限公司期货保值管理办法》，进一步规范审议、决策程序，加

    强衍生品投资的内部控制，严格控制投资风险。

    五、报告期内公司收购资产情况

    单位：万元

    交易对方或

    最终控制方

    被收购或置

    入资产

    购买日 交易价格

    自购买日起至报

    告期末为公司贡

    献的净利润（适

    用于非同一控制

    下的企业合并）

    本年初至报告

    期末为公司贡

    献的净利润

    （适用于同一

    控制下的企业

    合并）

    是否为

    关联交

    易

    定价原

    则

    所涉及

    的资产

    产权是

    否已全

    部过户

    所涉及

    的债权

    债务是

    否已全

    部转移

    与交易

    对方的

    关联关

    系（适用

    关联交

    易情形）

    河南神火集

    团有限公司

    河南有色2

    亿股股份

    2010 年03

    月20 日 20,237.61 — — 是

    依据资

    产评估

    机构确

    定的资

    产评估

    价值

    否 否

    神火集

    团为公

    司控股

    股东

    河南汇源投

    资有限公司

    河南有色

    1.45 亿股

    股份

    2010 年03

    月20 日 14,500.00 119.99 — 否

    按汇源

    投资的

    取得成

    本转让

    是 是 -

    注：①公司收购神火集团所持河南有色2 亿股股份事宜已经商丘市国资委同意并报河南

    省国资委，目前正在审批中。②公司收购河南汇源投资有限公司所持河南有色1.45 亿股股份

    事宜已于2010 年4 月30 日完成股权工商注册变更登记。该收购事宜详见公司于2010 年3 月

    23 日在指定媒体披露的《关于收购河南神火集团有限公司所持河南有色金属控股股份有限公司

    股权涉及关联交易的公告》、《关于收购河南汇源投资有限公司所持河南有色金属控股股份有

    限公司部分股权的公告》。

    六、报告期内参与煤炭资源整合情况

    报告期内，公司认真贯彻落实河南省政府3 月2 日煤炭企业兼并重

    组工作动员会议精神和《河南省人民政府关于批转河南省煤炭企业兼并

    重组实施意见的通知》（豫政 〔2010〕32 号）要求，积极参与煤炭资22

    源整合工作，扩大煤炭资源储备和产能。公司专门成立了现场工作领导

    小组，抽调30 余名管理人员和各类专业技术人员，于3-4 月份完成了

    对被整合煤矿的调查和谈判工作，截至6 月底已通过全资子公司许昌神

    火矿业集团有限公司分别与30 家被兼并重组煤矿的股东方签订了重组

    协议，其中包括河南省禹州矿区的29 家煤矿及信阳市杨山煤矿。根据

    目前调查情况，上述煤矿共有地质储量约1.7 亿吨，可采储量约5335

    万吨，年生产能力均在15-30 万吨之间。目前，禹州矿区首批21 家被

    兼并重组煤矿已进行注册预核准并已经省煤炭企业兼并重组领导小组

    审批同意，正在积极办理采矿权变更、安全评价、注册变更登记等工作。

    七、报告期内公司无重大资产出售或吸收合并事项。

    八、报告期内公司与日常经营相关的重大关联交易事项。

    2010 年1-6 月份公司与关联方日常关联交易情况如下表：

    单位: （人民币）万元

    关联交易类别 关联人 2010年1-6月实际发生额2010年预计总金额

    采购氧化铝 河南神火集团有限公司 5,200.97 150,400.00

    接受劳务 河南神火建筑安装工程有限公司3,482.92 20,000.00

    采购材料 7,673.53 20,000.00

    销售物资

    河南神火集团新利达有限公司

    211.91 15,000.00

    采购铝产品 145,127.82 460,000.00

    销售原材料

    河南神火集团有限公司商丘铝业

    分公司 66,339.14 246,400.00

    九、在商丘市政府的推动下，2008 年11 月神火集团成立商丘铝业

    分公司，于2009 年2 月28 日收购了商电铝业集团有限公司鑫丰铝厂。

    神火集团商丘铝业分公司从事电解铝、铝材及铝合金材料的生产、销售

    业务，与公司构成同业竞争。为优化资源配置，提高管理效率，发挥规

    模经济优势，解决同业竞争问题，2009 年3 月1 日，公司控股子公司

    神火铝业与神火集团签订了《托管经营协议》，受托以正常的方法管理

    商丘铝业分公司的资产、负债和其他相关业务，托管期限3 年，托管费

    用人民币100 万元/年。23

    除此之外，报告期公司无重大承包、租赁其他公司资产或其他公司

    托管、承包、租赁公司资产事项，也没有以前期间发生但延续到报告期

    的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司重大托管、承包、租

    赁公司资产事项。

    十、公司对外担保情况

    单位：（人民币）万元

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保对象

    名称

    担保额度相关

    公告披露日和

    编号

    担保额度

    实际发生日

    期（协议签

    署日）

    实际担保

    金额

    担保类型担保期

    是否履

    行完毕

    是否为关联

    方担保（是或

    否）

    2007-06-29 3,900.00 5 年 否 是

    2007-08-23 1,950.00 3 年8 月 否 是

    2007-08-23 1,950.00 4 年8 月 否 是

    2007-08-23 3,900.00 5 年 否 是

    2008-03-21 1,950.00 5 年 否 是

    2008-04-03 3,900.00 4 年2 月 否 是

    2008-11-24 3,900.00 5 年 否 是

    2008-12-12 3,900.00 5 年 否 是

    2009-01-09 5,850.00 4 年11 月 否 是

    新郑煤电 2007-08-15

    （2007-027 号） 40,000.00

    2009-03-19 3,120.00

    连带责任

    4 年11 月 否 是

    新郑煤电 2009-06-01

    (2009-021 号) 22,000.00 - - 连带责任- 否 是

    10,000.00 2008-12-17 5,111.25 2 年 否 否

    1,500.00 2009-09-24 766.69 1 年 否 否

    3,000.00 2009-10-10 1,533.38 1 年 否 否

    3,000.00 2009-10-13 1,533.38 1 年 否 否

    天瑞集团

    铸造有限

    公司

    3,000.00 2010-04-21 1,533.38 6 月 否 否

    天瑞集团1,600.00 2009-10-19 817.80 1 年 否 否

    有限公司

    注1

    1,400.00 2009-11-24 715.58

    连带责任

    1 年 否 否

    康维嘉实

    业发展有

    限公司

    注2 6,000.00 2009-05-27 3,066.75 连带责任2 年 否 是

    报告期内审批的对外担保

    额度合计（A1）

    0 报告期内对外担保实际发生额

    合计（A2） 1,533.38

    报告期末已审批的对外担

    保额度合计（A3）

    62,000.00 报告期末实际对外担保余额合

    计（A4） 49,398.21

    公司对子公司的担保情况

    担保对象

    名称

    担保额度相关

    公告披露日和

    编号

    担保额度

    实际发生日

    期（协议签

    署日）

    实际担保

    金额

    担保类型担保期

    是否履

    行完毕

    是否为关联

    方担保（是或

    否）

    2009-08-28 13,000.00 1 年 否 是

    2009-09-15 10,000.00 1 年 否 是

    2009-10-14 8,000.00 1 年 否 是

    2009-11-26 6,000.00 1 年 否 是

    2009-12-07 6,000.00 1 年 否 是

    2010-03-04 10,000.00 6 月 否 是

    2010-03-13 20,000.00 1 年 否 是

    2010-03-22 5,000.00 6 月 否 是

    2010-04-08 10,000.00 1 年 否 是

    神火铝业 2008-02-19

    （2008-002 号）

    150,000.00

    2010-04-14 6,000.00

    连带责任

    6 月 否 是24

    2010-05-04 5,000.00 6 月 否 是

    2010-05-12 6,500.00 6 月 否 是

    2010-05-26 20,000.00 3 月 否 是

    2010-05-28 6,500.00 6 月 否 是

    2010-06-08 10,000.00 6 月 否 是

    2010-06-25 10,000.00 6 月 否 是

    2009-12-11 2010-06-28 7,000.00 6 月 否 是

    （2009-043 号） 30,000.00

    2010-06-28 5,000.00 6 月 否 是

    2006-10-07 5,000.00 4 年 否 是

    2008-12-01 3,000.00 2 年 否 是

    2008-12-23 4,000.00 2 年 否 是

    2009-08-04 5,000.00 3 年 否 是

    2009-11-11 3,000.00 3 年 否 是

    2009-12-25 10,000.00 3 年 否 是

    2006-04-19

    （2006-009 号） 50,000.00

    2010-04-09 10,000.00 3 年 否 是

    新龙公司

    2009-07-30

    （2009-031 号） 30,000.00 - -

    连带责任

    - 否 是

    2006-04-24 8,000.00 5 年 否 是

    2006-08-11 8,000.00 9 年 否 是

    2006-09-14 2,000.00 9 年 否 是

    2006-10-23 2,000.00 9 年 否 是

    2007-01-31 6,000.00 8 年 否 是

    2007-12-13 5,000.00 8 年 否 是

    2007-12-21 2,000.00 3 年 否 是

    2007-12-28 5,000.00 3 年 否 是

    2008-01-07 5,000.00 7 年 否 是

    2008-01-18 5,000.00 7 年 否 是

    2008-06-28 5,000.00 5 年 否 是

    2008-10-06 5,000.00 5 年 否 是

    2008-12-06 5,000.00 4 年 否 是

    2009-01-13 3,000.00 6 年 否 是

    2009-02-06 5,000.00 4 年 否 是

    2009-06-29 5,000.00 3 年 否 是

    2006-04-19

    （2006-009 号） 80,000.00

    2009-10-29 5,000.00 1 年 否 是

    2009-12-09 5,000.00 3 年 否 是

    2010-05-07 5,000.00 3 年 否 是

    兴隆公司

    2009-07-30

    （2009-032 号） 25,000.00

    2010-06-25 5,000.00

    连带责任

    3 年 否 是

    神火铝材 2008-07-30

    （2008-028 号） 70,000.00 2009-03-27 30,000.00 连带责任8 年 否 是

    2009-09-06 30,000.00 7 年 否 是 阳光铝材 2009-07-30

    （2009-030 号） 40,000.00

    2010-04-18 10,000.00

    连带责任

    1 年 否 是

    2009-09-12 5,000.00 1 年 否 是

    2010-01-28 3,000.00 1 年 否 是

    2007-03-16

    （2007-009 号） 60,000.00

    2010-03-03 2,000.00 6 月 否 是

    2010-03-26 5,000.00 3 年 否 是

    2010-04-13 3,000.00 3 年 否 是

    2010-06-11 10,000.00 1 年 否 是

    沁澳铝业

    2010-03-23

    （2010-017 号） 60,000.00

    2010-06-21 10,000.00

    连带责任

    6 月 否 是

    汇源铝业 注3 10,000.00 2008-12-17 8,000.00 连带责任3 年 否 是

    报告期内审批对子公司担

    保额度合计（B1）

    60,000.00

    报告期内对子公司担保实

    际发生额合计（B2）

    184,000.00

    报告期末已审批的对子公

    司担保额度合计（B3）

    535,000.00

    报告期末对子公司实际担

    保余额合计（B4）

    416,000.00

    公司担保总额（即前两大项的合计）

    报告期内审批担保额度合60,000.00 报告期内担保实际发生额185,533.3825

    计（A1+B1） 合计（A2+B2）

    报告期末已审批的担保额

    度合计（A3+B3）

    597,000.00

    报告期末实际担保余额合

    计（A4+B4）

    465,398.21

    实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例 115.16%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的

    债务担保金额（D）

    300,000.00

    担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 263,325.67

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 563,325.67

    未到期担保可能承担连带清偿责任说明 目前没有迹象表明公司会承担连带清偿责任。

    注1、对天瑞集团铸造有限公司和天瑞集团有限公司的担保是河南汇源铝业有限公司在公

    司控股合并其报表之前发生的，天瑞集团铸造有限公司为天瑞集团有限公司的控股子公司，与

    天瑞集团有限公司之间的互保是汇源铝业多年来主要的担保来源，互保协议将于2010 年9 月

    27 日到期。目前双方已口头约定互保协议到期终止，原有担保到期自动解除。

    2、康维嘉实业发展有限公司为河南汇源铝业有限公司的另一股东河南汇源投资有限公司

    的下属子公司，对康维嘉实业发展有限公司的担保是河南汇源铝业有限公司的全资子公司河南

    有色汇源矿产资源有限公司提供的，该担保事项是在公司控股合并其报表之前发生的。此项担

    保拟采取到期解除的方法解决。

    3、河南有色为汇源铝业提供的担保事项是在公司投资控股合并其报表之前发生的。

    十一、报告期内非经营性关联债权债务往来情况

    单位：（人民币）万元

    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

    关联方

    发生额 余额 发生额 余额

    河南神火集团有限公司 0.00 0.00 0.00 40,000.00

    合计 0.00 0.00 0.00 40,000.00

    注：此项往来为公司控股股东神火集团向公司控股子公司河南神火发电有限公司提供的

    委托贷款4 亿元，已于2009 年6 月1 日在指定媒体披露。

    十二、报告期内公司无委托资产管理事项，也没有以前期间发生但

    延续到报告期的委托资产管理事项。

    十三、承诺事项及履行情况

    神火集团于2002 年5 月16 日在《中国证券报》、《证券时报》、巨

    潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 公告的《河南神火煤电股份有限

    公司配股说明书》中承诺：集团公司承诺今后不占用、挪用股份公司的

    资金或资产。

    履行情况：报告期内神火集团及其子公司无占用、挪用公司资金或

    资产情况。26

    除上述事项外，公司、持有公司5%以上股份的股东没有在指定媒

    体披露对公司财务状况、经营成果有重要影响的承诺事项。

    十四、报告期内公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽查、行

    政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的

    情况；公司管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。

    十五、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明

    和独立意见

    根据中国证监会、银监会《关于规范上市公司对外担保行为的通

    知》、《深圳证券交易所股票上市规则》和《公司章程》的有关规定，现

    就公司对外担保情况发表书面意见如下：

    经了解，截至2010 年6 月30 日，河南省许昌新龙矿业有限责任公

    司实际使用本公司提供的担保额度40,000.00 万元，河南神火兴隆矿业

    有限责任公司实际使用本公司提供的担保额度96,000.00 万元，沁阳沁

    澳铝业有限公司实际使用本公司提供的担保额度38,000.00 万元，河南

    新郑煤电有限责任公司实际使用本公司提供的担保额度34,320.00 万

    元，河南神火铝业股份有限公司实际使用本公司提供的担保额度

    164,000 万元，河南神火铝材有限公司实际使用本公司提供的担保额度

    30,000 万元，商丘阳光铝材有限公司实际使用本公司提供的担保额度

    40,000 万元，合计人民币442,320.00 万元，占公司2009 年底合并会

    计报表归属于上市公司股东净资产的125.23%。我们认为：公司上述对

    外担保已履行必要的决策程序和信息披露义务，符合相关法律、法规和

    《公司章程》的规定。

    在公司投资控股合并河南有色之前，河南有色为其子公司汇源铝业

    实际提供担保8,000.00 万元，河南有色子公司汇源铝业为天瑞集团铸

    造有限公司实际提供担保20,500.00 万元，为天瑞集团有限公司实际提

    供担保3,000.00 万元， 汇源铝业的全资子公司河南有色汇源矿产资源

    有限公司为汇源铝业的另一股东河南汇源投资有限公司实际提供担保

    6,000.00 万元，建议该等担保到期后及时解除。27

    截止2010 年6 月30 日，公司无其他担保行为，亦无逾期担保事项。

    经多方了解情况，2010 年上半年公司不存在控股股东及其关联方

    （上市公司子公司除外）非经营性占用本公司资金问题，也没有以前期

    间发生延续到本报告期的非经营性资金占用问题。

    十六、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况

    根据监管部门对上市公司信息披露要求，公司信息披露严格按照

    公开、公平、公正的原则，面向全体投资者，对于包括机构投资者在

    内的特定对象的调研及采访，也仅限于公司的发展战略、市场前景、

    主要竞争优势及已披露的信息进行交流和沟通。报告期内，公司未发

    生由于特定对象的调研或采访而发生不公平信息披露问题。

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象

    谈论的主要内容及提供的

    资料

    东方证券股份有限公司 胡 晓

    广发证券股份有限公司

    李 娜 黄 勇 赵 杰 林红垒

    融通基金管理有限公司 管文浩

    长城基金管理有限公司 秦 勇

    东海证券有限责任公司 谷三剑

    中国银河证券股份有限公司 周卓玮

    银河基金管理有限公司 江宇昆

    汇添富基金管理有限公司 谭志强

    申万巴黎基金管理有限公司 高 远

    新华基金管理有限公司 丁经纬

    泰康资产管理有限责任公司 冯汉杰

    广州证券有限责任公司

    梁 游 吴炎桐

    国泰君安证券河南分公司 程 鹏

    国泰君安证券郑州花园营业部机构

    部 吴树宁

    银华基金管理有限公司 杨 欣

    泰信基金管理有限公司 谷 伟

    2010 年01

    月14 日

    郑州市郑东新

    区CBD 内环世

    贸大厦A 座19

    楼会议室

    实地调研

    国金通用基金管理有限公司

    王 磊

    公司生产经营情况、发展

    战略、行业概况和法定信

    息披露的说明

    新时代证券有限责任公司

    2010 年02 王 亮

    月04 日

    公司董事会办

    公室

    实地调研

    中银国际证券有限责任公司

    沈 涛

    公司生产经营情况、发展

    战略、行业概况和法定信

    息披露的说明

    中信证券股份有限公司 宋小庆

    国海证券有限责任公司

    张晓霞 苏 丹

    2010 年03

    月26 日

    公司六楼会议

    室

    实地调研

    国海富兰克林基金管理有限公司

    公司生产经营情况、发展

    战略、行业概况和法定信

    息披露的说明28

    何景风

    德邦证券有限责任公司 浅小丽

    华商基金管理有限公司 高 兵

    南京证券有限责任公司

    任 睿 叶晓炯

    招商证券股份有限公司 王培培

    上海从容投资管理有限公司 陈春艳

    浙商证券有限责任公司 田加伟

    2010 年4

    月16 日

    公司四楼会议

    室

    实地调研

    上海永望资产管理有限公司 张宁宁

    公司生产经营情况、发展

    战略、行业概况和法定信

    息披露的说明

    2010 年4

    月26 日

    郑州市郑东新

    区CBD 内环世

    贸大厦A 座19

    楼会议室

    实地调研 信达证券股份有限公司 哈 斯

    公司生产经营情况、发展

    战略、行业概况和法定信

    息披露的说明

    中信建投证券有限责任公司 李俊松

    诺安基金管理有限公司 张小川

    2010 年4

    月28 日

    公司六楼会议

    室

    实地调研

    国信证券经济研究所 陈 健

    公司生产经营情况、发展

    战略、行业概况和法定信

    息披露的说明

    十七、报告期内公司公开披露的重大事项信息索引

    1、公司于2010 年01 月19 日在《中国证券报》第B08 版、《证券

    时报》第D016 版和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn 刊登《董事

    会第四届十九次会议决议公告》、《监事会第四届九次会议决议公告》、

    《关于召开2010 年第一次临时股东大会的通知》。

    2、公司于2010 年01 月30 日在《中国证券报》第C009 版、《证券

    时报》第B024 版和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn 刊登《公司

    2009 年度业绩预减公告》。

    3、公司于2010 年02 月04 日在《中国证券报》第B05 版、《证券

    时报》第C008 版和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn 刊登《2010

    年第一次临时股东大会决议公告》。

    4、公司于2010 年03 月23 日在《中国证券报》第D023、024 版、

    《证券时报》第D063、064 版和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn

    刊登《董事会第四届二十次会议决议公告》、《监事会第四届十次会议决

    议公告》、《关于召开2009 年度股东大会的通知》、《公司2009 年年度报

    告》、《公司2009 年年度报告摘要》、《公司审计报告》、《公司控股股东

    及其他关联方占用资金情况的专项说明》、《公司年报资料外部单位内幕

    知情人表》、《公司内部控制自我评价报告》、《公司社会责任报告》、《关

    于会计政策变更及会计差错更正的说明》、《董事会关于会计差错更正的29

    公告》、《关于2010 年度日常经营性关联交易预计情况的公告》、《独立

    董事2009 年度述职报告》、《独立董事关于2009 年年度报告有关事项的

    独立意见》、《董事会2009 年度工作报告》、《关于为控股子公司沁阳沁

    澳铝业有限公司提供最高额担保的公告》、《 关于对全资子公司许昌神

    火矿业集团有限公司增资的公告》、《关于收购河南神火集团有限公司所

    持河南有色金属控股股份有限公司股权涉及关联交易的公告》、《关于收

    购河南汇源投资有限公司所持河南有色金属控股股份有限公司部分股

    权的公告》。

    5、公司于2010年04月10日在《中国证券报》第C004版、《证券时报》

    第B063版和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn刊登《董事会关于召

    开2009年度股东大会的再次通知》。

    6、公司于2010 年04 月16 日在《中国证券报》第B08 版、《证券

    时报》第A007 版和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn 刊登《公司

    2009 年度股东大会决议公告》、《河南亚太人律师事务所关于公司2009

    年度股东大会的法律意见书》。

    7、公司于2010年04月21日在《中国证券报》第D068版、《证券时报》

    第D039版和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn刊登《董事会第四届

    二十一次会议决议公告》、《公司2010年第一季度报告》、《公司2010年半

    年度业绩预增公告》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》。

    8、公司于2010年05月18日在《中国证券报》第B008版、《证券时报》

    第C006版和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn刊登《公司2009年度

    利润分配方案实施公告》。

    公司公告资料检索路径：巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn

    在“个股资料查询”栏目中输入本公司证券代码查询。30

    除上述事项外，报告期内公司没有应披露而没有披露的重大信息。

    第七节：财务报告313233343536373839

    河南神火煤电股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1-6 月

    （除特别说明外，金额以人民币元表述）

    一、公司基本情况

    河南神火煤电股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经河南省人民政府豫股

    批字[1998]第28 号文批准，由河南神火集团有限公司等五家股东共同发起设立，于1998 年8

    月31 日在河南省工商行政管理局依法登记注册的股份有限公司。1999 年7 月23 日，经中国

    证券监督管理委员会证监发行字[1999]78 号文批准，公司向社会公众公开发行人民币普通股

    7,000 万股；1999 年8 月31 日，公司公开发行的股票在深圳证券交易所上市交易。

    2002 年5 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]46 号文批准，公司顺利完成

    了10∶3 配股工作，公司总股本由22,868 万股增加到25,000 万股。

    2005 年9 月，经河南省人民政府豫股批字[2005]23 号文批复和公司2005 年第二次临时股

    东大会决议通过，公司向全体股东以资本公积每10 股转增10 股，公司总股本由25,000 万股

    增加到50,000 万股。

    2009 年6 月，经公司2008 年度股东大会决议通过，以总股本50,000 万股为基数向全体

    股东每10 股送5 股，公司总股本由50,000 万股增加到75,000 万股。

    2010 年5 月，经公司2009 年度股东大会决议通过，以总股本75,000 万股为基数向全体

    股东每10 股送4 股，公司总股本由75,000 万股增加到105,000 万股。

    公司注册号：豫工商企410000100006567；

    注册资本：人民币105,000 万元；

    注册地址：河南省永城市新城区光明路；

    经营范围：煤炭生产、销售、洗选加工；矿用器材销售；经营本公司自产产品及相关技

    术的进出口业务；40

    法人代表：李孟臻。

    二、财务报表的编制基础

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准

    则（2006）》及其应用指南和解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    三、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合财政部2006 年颁布的企业会计准则及其应用指南和解释的要

    求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    四、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

    （一）会计年度

    采用公历年制，即自公历每年1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。

    （二）记账本位币

    以人民币为记账本位币。

    （三）会计基础和计量属性

    以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素进行计量时，一般采

    用历史成本；在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量时，根据《企业会计准则（2006

    年）》及其应用指南的具体规定，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。

    （四）现金及现金等价物的确定标准

    本公司的现金是指库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物是指持有的期限短（一

    般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很

    小的投资。

    （五）外币业务

    本公司对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算41

    为记账本位币金额。在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目

    进行处理：

    1.外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始

    确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

    2.以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其

    记账本位币金额。

    3.与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，适用《企业会

    计准则第17 号——借款费用》。

    （六）金融资产和金融负债

    1.金融资产、金融负债的分类

    金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

    产、持有至到期投资、贷款、应收款项和可供出售金融资产。

    金融负债包括交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

    债和其他金融负债。

    2.金融工具的确认依据和计量方法

    当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产

    现金流量的合同权利终止、或该金融资产已转移且符合《企业会计准则第23 号——金融资产

    转移》规定的金融资产终止确认条件终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除

    的，终止确认该金融负债或其一部分。

    公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动

    计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金

    融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产42

    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券

    利息）作为初始确认金额，相关交易费用直接计入当期损益。

    持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变

    动损益。

    （2）持有至到期投资

    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为

    初始确认金额。

    持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）

    计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更

    短期间内保持不变。

    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    （3）应收款项

    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常按从购货方应收的合同或协议价款

    作为初始确认金额。

    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    （4）可供出售金融资产

    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券

    利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积

    （其他资本公积）。

    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原

    直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。43

    （5）其他金融负债

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    通常采用摊余成本进行后续计量。

    3.金融资产转移的确认依据和计量方法

    （1）金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以

    外的另一方（转入方）。

    （2）金融资产转移的确认

    公司已将金融资产所有权上几乎所有风险和报酬转移给了转入方时，确认金融资产转移，

    终止确认相关金融资产，包括以下几种情形：企业以不附追索权方式出售金融资产；企业将

    金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值回

    购；企业将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看跌期

    权是一项重大价外期权。

    （3）金融资产部分转移的计量

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止

    确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的

    账面价值与终止确认部分的收到的对价和与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中

    对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动

    累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公

    允价值，对该累计额进行分摊后确定。

    4.金融资产、金融负债的公允价值确定方法

    对存在活跃市场的金融资产或金融负债，公司根据活跃市场中的报价确定其公允价值。

    金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟

    悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工44

    具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    5.金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融

    资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减

    值准备时，对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，

    在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

    主要金融资产计提减值准备方法如下：

    （1）可供出售金融资产以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值的部分计提准

    备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量的

    现值低于账面价值的部分计提准备，计入当期损益；可供出售金融资产发生减值时，即使该

    金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，也予以

    转出，计入当期损益。

    （2）持有至到期的投资以预计未来现金流量的现值低于账面价值的部分计提准备，计入

    当期损益。

    （七）应收款项和坏账准备

    1.坏账准备的核算方法和计提比例

    （1）本公司坏账损失采用备抵法核算。

    （2）对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值，根

    据其未来现金流量现值低于其账面价值的金额，确认减值损失，计提坏账准备。

    对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按账龄划

    分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，

    计提坏账准备。根据应收款项组合余额的一定比例计算确定的坏账准备，反映各项目实际

    发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。根据以前年度45

    与之相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏

    账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。本公司合并报表范围内公司间的应收款

    项及关联单位欠款不计提坏帐准备。

    单项金额重大的应收款项，是指本公司单项金额在10,000,000.00 元（含）以上的应收

    款项；不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，是指本公司单项金额

    在10,000,000.00 元以下且账龄三年以上或尚未超三年但根据可收回性应单独计提坏账准备

    的应收款项，其余为其他不重大应收款项。

    本公司账龄组合确定计提坏账准备的比例：

    账龄 比例

    1 年以内（含1 年，以下类推） 5%

    1 至2 年 10%

    2 至3 年 30%

    3 年以上 50%

    2.坏账的确认标准

    （1）债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款项。

    （2）债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。

    以上确实不能收回的款项，根据公司的管理权限，经公司股东会或董事会批准后将其确认

    为坏账损失，并相应冲销已提取的坏账准备。

    （八）存货

    1.存货的分类

    本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、库存商品等

    2.存货的计价方法

    存货按照实际成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

    原材料和产成品发出时的成本按加权平均法核算。46

    资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

    3.低值易耗品采用一次摊销法摊销。

    4.存货盘存制度

    本公司存货采用永续盘存制。

    5.存货可变现净值的确定依据

    可变现净值，是指公司正常生产经营活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发

    生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

    不同存货可变现净值的具体确定方法如下：

    （1）产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程

    中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

    （2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售

    价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现

    净值。

    （3）资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，

    分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转

    回的金额。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计

    算。公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销

    售价格为基础计算。

    6.存货跌价准备的计提方法

    资产负债表日，公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的

    存货，按照存货类别计提存货跌价准备。公司对存货可变现净值低于账面价值的差额，计提

    存货跌价准备，计入当期损益。以后期间存货价值恢复的，在原已计提的存货跌价准备金额

    内转回，转回的金额计入当期损益。47

    （九）长期股权投资

    1.长期股权投资的分类

    长期股权投资分为：对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长

    期股权投资、对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、

    公允价值不能可靠计量的权益性投资（以下简称“其他长期股权投资”）。

    2.长期股权投资的初始计量

    企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    (1)同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并方在合并日按照取得被合并方所有

    者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接

    相关费用于发生时计入当期损益。长期股权投资初始投资成本与支付对价之间的差额，调整

    资本公积；资本公积不足冲减时，调整留存收益。

    (2)非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，购买方在购买日为取得对被购买方的

    控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投

    资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。

    (3)除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定

    确定其初始投资成本

    ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始

    投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投

    资成本。

    ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但

    合同或协议约定价值不公允的除外。

    ④以非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项具有商业实质且换入资产或48

    换出资产的公允价值能够计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本；换

    出资产的公允价值与账价值的差额计入当期损益；若非货币性资产交换不同时具备上述两个

    条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

    ⑤以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得股权的公允价值作为初始投资成本；初

    始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

    3.长期股权投资的后续计量

    （1）对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

    （2）对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值

    不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    （3）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    4.长期股权投资的收益确认方法

    采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但

    尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

    采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，

    确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值，被投资单位发生超额亏损时，以长期股权投

    资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，负有承担额外损失义务

    的除外；自被投资单位取得的利润或现金股利相应抵减长期股权投资的账面价值。对于被投

    资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，企业按照持股比例

    计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他

    资本公积）。

    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核

    算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，

    处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。49

    5.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须

    由合营各方均同意才能通过的投资，视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对所投资企

    业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制财务和

    经营政策的制定的投资，视为能够对被投资单位施加重大影响。

    6.减值准备测试方法及减值准备计提方法

    资产负债表日，长期股权投资存在减值迹象的，公司按单项长期股权投资估计其可收回

    金额，并对其进行减值测试。对可收回金额低于账面价值的差额计提长期股权投资减值准备。

    长期股权投资减值准备一经计提，在以后会计期间不得转回。

    （十）投资性房地产

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性

    房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

    １.投资性房地产的确认

    投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：

    (1)与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。

    (2)该投资性房地产的成本能够可靠计量。

    ２.投资性房地产初始计量

    (1)外购投资性房地产成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。

    (2)自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要

    支出构成。

    (3)以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。

    (4)与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的,计入投资性房地产50

    成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。

    ３.投资性房地产的后续计量

    本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准

    则第4 号-固定资产》和《企业会计准则第6 号-无形资产》的有关规定，对投资性房地产在

    预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。

    ４.投资性房地产的转换

    本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其

    他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

    ５.投资性房地产减值准备

    采用成本模式进行后续计量的投资性房地产在资产负债表日存在减值迹象的，公司按单

    项投资性房地产估计其可收回金额，并对其进行减值测试。对可收回金额低于账面价值的差

    额计提投资性房地产减值准备。投资性房地产减值准备一经计提，在以后会计期间不得转回。

    （十一）固定资产及累计折旧

    1.固定资产的标准

    本公司的固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一

    个会计年度的有形资产。

    2.固定资产的确认条件

    指除了满足固定资产的标准外，还必须同时满足下列条件，才能确认为固定资产：

    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；

    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

    3.固定资产的分类

    公司固定资产分类为：房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备和其他设备等。51

    4.固定资产的计价

    购置或自建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。

    5.固定资产的折旧

    对已提足折旧仍继续使用的固定资产不再计提折旧，对其他固定资产计提折旧。计提折

    旧时采用平均年限法，按预计的使用年限，以分类或单项折旧率按月计算，并根据用途分别

    计入相关资产的成本或当期费用。使用维简费、生产安全费形成的固定资产，一次性计提折

    旧，以后期间不再计提折旧；已计提减值准备的固定资产，以扣除已计提的固定资产减值准

    备累计金额后的金额作为原值计提折旧。对持有待售的固定资产，停止计提折旧并对其预计

    净残值进行调整。

    各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：

    类别 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋及建筑物 20-35 3 2.77-4.85

    通用设备 7-14.5 3 6.69-13.86

    专用设备 11 3 8.82

    运输设备 9 3 10.78

    其他设备 11 3 8.82

    6.固定资产后续支出

    公司发生的固定资产更新改造支出、修理费用等后续支出，不符合固定资产确认条件的，

    计入当期损益；符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价

    值扣除，并按重新确定的使用寿命、预计净残值和折旧方法计提折旧。

    7.融资租入固定资产的认定依据和计价方法

    满足下列条件之一的租入固定资产，公司认定为融资租赁租入的固定资产：

    （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给公司。

    （2）公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁

    资产的公允价值，因而在租赁开始日就可合理地确定公司将会行使这种选择权。52

    （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

    （4）租赁开始日的最低租赁付款额的现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；

    出租人在租赁开始日最低租赁收款额的现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

    （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有公司才能使用。

    计价方法：

    在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

    作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确

    认融资费用。

    8.固定资产减值准备

    资产负债表日，如果出现了市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象，

    公司估计其可收回金额，并对其进行减值测试；可收回金额按资产的公允价值减去处置费用

    后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额以单项资产为基础，

    若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础，确定资产组的

    可收回金额。对可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备

    一经计提，在以后会计期间不得转回。

    （十二）在建工程

    1.在建工程是指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括前期施工准

    备、正在施工的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。

    2.在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价；在各项工程达到预定可使用状态

    之前发生的借款费用计入该在建工程成本。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的

    固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计

    的价值确定转入固定资产的成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来

    的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。53

    3.在建工程减值准备的计提方法

    资产负债表日，在建工程存在减值迹象的，公司按单项在建工程估计其可收回金额，并

    对其进行减值测试。对可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减

    值准备一经计提，在以后会计期间不得转回。

    （十三）无形资产

    1.无形资产的计价和分类

    无形资产按照实际成本进行初始计量。

    自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发生

    的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。

    公司无形资产包括采矿权、土地使用权及软件等。

    2.无形资产的摊销

    使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该项无形资产有关的经济利益的

    预期实现方式一致的方法摊销。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

    使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核。

    如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，公司估计其使用寿命，并在使用寿命期限内

    采用直线法进行摊销。

    3.无形资产减值

    资产负债表日，无形资产存在减值迹象的，公司按单项无形资产估计其可收回金额，并

    对其进行减值测试。对可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减

    值准备一经计提，在以后会计期间不得转回。

    （十四）研究与开发费用

    本公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。54

    本公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产。

    （1）从技术上讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

    （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

    或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使

    用或出售该无形资产。

    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    （十五）长期待摊费用

    长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。

    （十六）借款费用

    1.借款费用概念

    借款费用是指公司因借款或发行公司债券而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、

    折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

    本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损

    益。

    2.借款费用资本化的条件

    借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付

    现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    （2）借款费用已经发生；55

    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    3.资本化金额的确定

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利

    息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资

    收益后的金额确定，并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过

    专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应

    予资本化的利息金额。

    专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或

    者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产

    的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发

    生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    4.暂停资本化

    若固定资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，则

    暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产

    的购建或者生产活动重新开始。

    如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必

    要的程序，借款费用的资本化应继续进行。

    5.停止资本化

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止

    资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，

    在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。56

    （十七）预计负债

    若与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，本公司将其确认为预计负债。

    1.该义务是公司承担的现时义务；

    2.履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

    3.该义务的金额能够可靠地计量。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如果所需支出存

    在一个金额范围，则最佳估计数按照该范围的上、下限金额的平均数确定。如果所需不支出

    存在一个金额范围，则最佳估计数按下列情况处理：

    （1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

    （2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

    本公司确认的预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本

    确定能够收到时，才作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

    （十八）职工薪酬

    职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。

    职工薪酬包括：（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；（2）职工福利费；（3）医疗保险费、养

    老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；（4）住房公积金；（5）工

    会经费和职工教育经费；（6）非货币性福利；（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；（8）

    其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    公司在职工为其提供服务的会计期间，根据职工提供服务的受益对象，将应确认的职工

    薪酬计入相关资产成本或当期损益，将应付的职工薪酬确认为负债。但因解除与职工的劳动

    关系给予的补偿（下称“辞退福利”）除外。

    （1）辞退福利是在职工劳动合同尚未到期前，公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补

    偿，或为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿。辞退福利同时满足下列条件时，确认为预计负债：57

    ①公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。该计划或

    建议包括：拟解除劳动关系或裁减的职工所在部门、职位及数量；根据有关规定按工作类别

    或职位确定的解除劳动关系或裁减补偿金额；拟解除劳动关系或裁减的时间等。

    辞退计划或建议已经过公司权力机构的批准，除因付款程序等原因使部分付款推迟至一

    年以上外，辞退工作一般在一年内实施完毕。

    ②公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

    （2）公司如有实施的职工内部退休计划，虽然职工未与公司解除劳动关系，但由于这部分

    职工未来不能给公司带来经济利益，公司承诺提供实质上类似于辞退福利的补偿，符合上述辞

    退福利计划确认预计负债条件的，比照辞退福利处理。公司将自职工停止提供服务日至正常退

    休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为应付职工薪酬（辞退福利），

    不再在职工内退后各期分期确认因支付内退职工工资和为其缴纳社会保险费而产生的义务。

    （十九）收入

    1.销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：

    （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    （2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有

    效控制；

    （3）收入的金额能够可靠地计量；

    （4）相关的经济利益很可能流入公司；

    （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    2.提供劳务收入同时满足下列条件的，予以确认：

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务

    收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

    （1）收入的金额能够可靠地计量；58

    （2）相关的经济利益很可能流入公司；

    （3）交易的完工进度能够可靠地确定；

    （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

    公司确定提供劳务交易的完工进度，可以选用下列方法：①已完工作的测量。②已经提

    供的劳务占应提供劳务总量的比例。③已经发生的成本占估计总成本的比例。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况进行处理：

    ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳

    务收入，并按相同金额结转劳务成本。

    ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，

    不确认提供劳务收入。

    3.让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：

    （1）相关的经济利益很可能流入公司；

    （2）收入的金额能够可靠地计量。

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。利息收入金额，按照他人使用本公司

    货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时

    间和方法计算确定。

    （二十）政府补助

    政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业

    所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    政府补助同时满足下列条件的，予以确认：

    （1）公司能够满足政府补助所附条件；

    （2）公司能够收到政府补助。59

    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在该资产使用寿命内平均分配，分次计入当

    期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，

    并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接

    计入当期损益。

    已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，

    超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    （二十一）递延所得税资产、递延所得税负债

    1.递延所得税资产的确认依据

    （1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用以

    抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资

    产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不

    予确认：

    ①该项交易不是企业合并；

    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    （2）公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下

    列条件的，确认相应的递延所得税资产：

    ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

    ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    （3）公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵

    扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    （4）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能

    无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面60

    价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    2.递延所得税负债的确认依据

    除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所

    得税负债：

    （1）商誉的初始确认；

    （2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    ①该项交易不是企业合并；

    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    （3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时

    满足下列条件的：

    ①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

    ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    (二十二)所得税费用的会计处理方法

    本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。

    本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

    情况产生的所得税：

    1.企业合并；

    2.直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

    （二十三）企业合并

    1.企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

    企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

    2.同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合61

    并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份

    面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、

    评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支

    付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券

    发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并

    现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表

    包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实

    现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期

    初至合并日的现金流量。

    3.非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、

    发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用作为合并成本。

    购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，

    公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为

    商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得

    的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复

    核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损

    益。

    企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的

    被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。

    （二十四）合并财务报表编制

    1.合并范围的确定原则62

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指一个企业能够决定另一个

    企业的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权力。

    母公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。同时，对母公司虽然拥有被投资

    单位半数或以下的表决权，但通过某种安排，母公司能够控制被投资单位，则将该被投资单

    位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资

    单位的除外。

    2.合并财务报表的编制方法

    合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法

    调整对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公

    司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制。

    3.少数股东权益和损益的列报

    子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数

    股东损益”项目列示。

    子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下

    以“少数股东权益”项目列示。

    4.超额亏损的处理

    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的

    份额，其余额分别下列情况进行处理：

    （1）公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项

    余额冲减少数股东权益；

    （2）公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额冲减母公司的所有者权益。

    该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东的损失

    之前，全部归属于母公司的所有者权益。63

    5.当期增加、减少子公司的合并报表处理

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整

    合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，

    不调整合并资产负债表的期初数。

    母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报

    告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流

    量纳入合并现金流量表；

    母公司在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期

    末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并

    现金流量表。

    母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并

    利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    6.母公司、子公司会计政策、会计期间的统一

    母公司统一子公司所采用的会计政策、会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间

    与母公司保持一致。

    子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表

    进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财务报表。

    子公司的会计期间与母公司不一致的，应按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调

    整；或者要求子公司按照母公司的会计期间另行编报财务报表。

    五、会计政策、会计估计变更及差错更正

    本公司报告期内，未发生会计政策、会计估计变更及差错更正事项。64

    六、税项

    1.纳入合并报表的各公司适用的主要税种和税率

    税种 计税依据 税率

    增值税 增值额 17％

    营业税 应税营业额 3％、5％

    城建税 应交增值税额和营业税额 7％、5％、1％

    教育费附加 应交增值税额和营业税额 3%

    资源税 煤炭销售量 4 元/吨

    所得税 应纳税所得额 25％、22％

    2.税收优惠文件

    （1）本公司的控股子公司深圳市神火贸易有限公司系于2007 年3 月16 日之前设立在深

    圳经济特区，根据国发〔2007〕39 号文件，为原享受企业所得税15%税率的企业，2008 年按

    18%税率执行，2009 年按20%税率执行，2010 年按22%税率执行，2011 年按24%税率执行，2012

    年按25%税率执行。

    （2）本公司控股子公司沁阳市黄河碳素有限责任公司是经河南省民政厅审核确认的民政

    福利企业，持有河南省民政厅颁发的《社会福利企业证书》（福企证字第41000070112 号）。

    根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》(财税[2007]92 号)

    和国家税务总局、民政部、中国残疾人联合会《关于促进残疾人就业税收优惠政策征管办法

    的通知》(国税发[2007]67 号)的规定，公司享受“增值税按实际安置残疾人员的人数限额退税、

    所得税采取工资成本加计扣除”的税收优惠。65

    七、企业合并及合并财务报表

    1．通过设立或投资方式取得的子公司

    子公司全称 子公司类型 注册地业务性质

    注册资本

    （万元）

    经营范围

    报告期期末实际

    投资额

    实质上构成对子

    公司的净投资的

    其他项目余额

    直接持

    股比例

    (%)

    间接持股

    比例(%)

    表决权

    比例(%)

    是否合并

    报表

    河南神火国贸有限公司 有限公司

    河南

    永城

    贸易 10,000.00

    进出口业务、产

    品销售

    10,000.00 无 100.00 100.00 是

    许昌神火矿业集团有限公司 有限公司

    河南

    许昌

    矿产投资20,000.00

    对矿产、电力、

    铁路等行业投资

    20,000.00 无 100.00 100.00 是

    商丘阳光铝材有限公司 有限公司

    河南

    商丘

    生产销售20,000.00

    铝材及铝合金材的

    生产、加工、销售

    12,000.00 无 60.00 60.00 是

    河南神火铝材有限公司 有限公司

    河南

    沁阳

    生产销售35,000.00

    铝材及铝合金材的

    生产、加工、销售

    35,000.00 无 100.00 100.00 是

    汝州市神火庇山煤业有限责任公司 有限公司

    河南

    汝州

    煤矿投资1,000.00 对煤矿投资 670.00 无 67.00 67.00 是

    河南神火铁运有限责任公司 有限公司

    河南

    永城

    运输 1,000.00 铁路专用线营运1,000.00 无 100.00 100.00 是

    左权晋源矿业投资有限公司 有限公司

    山西

    左权

    产业投资2,000.00

    能源、化工、运

    输产业投资

    2,000.00 无 100.00 100.00 是

    河南神火兴隆矿业有限责任公司 有限公司

    河南

    许昌

    生产销售40,000.00

    矿业投资、矿山

    器材生产、销售

    32,800.00 无 82.00 82.00 是

    禹州市诚德矿业有限公司 有限公司

    河南

    禹州

    煤矿投资7,000.00 对煤矿投资 3,570.00 无 51.00 51.00 是

    许昌隆达铁路发展有限公司 有限公司

    河南

    许昌

    铁路投资5,000.00

    对铁路专用线进

    行投资和建设

    5,000.00 无 100.00 100.00 是

    上海神火国际贸易有限公司 有限公司 上海 贸易 1,000.00

    进出口业务、产

    品销售

    1,000.00 无 100.00 100.00 是

    商丘广运物流有限公司 有限公司

    河南

    永城

    运输 500.00

    普通货运、货运

    代理、仓储服务

    500.00 无 100.00 100.00 是66

    子公司全称 子公司类型 注册地业务性质

    注册资本

    （万元）

    经营范围

    报告期期末实际

    投资额

    实质上构成对子

    公司的净投资的

    其他项目余额

    直接持

    股比例

    (%)

    间接持股

    比例(%)

    表决权

    比例(%)

    是否合并

    报表

    河南神火炭素制品有限公司 有限公司

    河南

    永城

    生产销售10,000.00

    炭素制品的生

    产、加工、销售

    10,000.00 无 100.00 100.00 是

    永城市神火示范电站有限公司 有限公司

    河南

    永城

    发电 25,000.00 发供电 63,982.28 无 100.00 100.00 是

    禹州神火节能发电有限公司 有限公司

    河南

    禹州

    发电 400.00 煤气层发电 400.00 无 41.00 41.00 是

    许昌神火热电有限公司 有限公司

    河南

    许昌

    电力投资2,000.00

    对电力生产、热力

    供应投资

    1,800.00 无 90.00 90.00 是

    河南神火发电有限公司 有限公司

    河南

    永城

    电力投资90,000.00 对电力项目的投资 90,000.00 无 33.33 66.67 100.00 是

    商丘民生热电有限公司 有限公司

    河南

    商丘

    电力建设3,000.00

    热电联产机组筹

    建、建材销售

    3,000.00 无 100.00 100.00 是

    河南神火能源开发有限公司 有限公司

    河南

    永城

    发电 500.00 煤层气发电 300.00 无 60.00 60.00 是

    2．通过同一控制企业合并方式取得的子公司

    河南神火铝业股份有限公司 股份公司

    河南

    永城

    生产销售105,833.00

    电解铝、铝合金、

    铝型材及延伸产

    品的生产销售

    148,049.65 无 69.38 69.38 是

    郑州天宏工业有限公司 有限公司

    河南

    郑州

    生产销售2,000.00

    建材销售、机械

    设备租赁

    1,400.00 无 70.00 70.00 是

    河南省许昌新龙矿业有限责任公司 有限公司

    河南

    禹州

    生产销售21,225.00

    煤矿建设、煤炭生

    产、洗选和销售

    46,949.95 无 98.00 98.00 是

    深圳市神火贸易有限公司 有限公司 深圳 贸易 5,000.00

    国内商业、物资

    供销业务

    5,650.98 无 100.00 100.00 是67

    3．通过非同一控制企业合并方式取得的子公司

    子公司全称 子公司类型注册地业务性质

    注册资本

    （万元）

    经营范围

    报告期期末

    实际投资额

    实质上构成对子

    公司的净投资的

    其他项目余额

    直接持

    股比例

    (%)

    间接持股

    比例(%)

    表决权

    比例(%)

    是否合并

    报表

    沁阳沁澳铝业有限公司 有限公司

    河南

    沁阳

    生产销售23,333.33

    进出口业务、产品销

    售

    16,333.33 无 70.00 70.00 是

    沁阳市黄河碳素有限责任公司 有限公司

    河南

    沁阳

    生产销售3,896.67

    生产销售煅后焦、阳极

    糊、碳阳极及各种碳素

    制品

    4,860.07 无 40.00 40.00 是

    河南永昌矿业有限公司 有限公司

    河南

    巩义

    销售咨询5,000.00

    矿产品销售、地质勘

    查成果交易与咨询服

    务

    12,225.00 无 75.00 75.00 是

    河南有色金属控股股份有限公司 有限公司

    河南

    郑州

    投资管理65,000.00

    投资与管理、技术咨

    询服务

    43,300.00 无 68.15 68.15 是

    河南有色汇源铝业有限公司 有限公司

    河南

    鲁山

    生产销售25,000.00

    氧化铝、氢氧化铝加

    工、销售

    73,684.00 无 75.00 75.00 是

    河南有色汇源矿产资源开发有限公司 有限公司

    河南

    鲁山

    生产销售7,000.00

    铝土矿石精选、煤炭

    精选、石灰石购销

    7,000.00 无 100.00 100.00 是

    4．报告期内合并财务报表范围发生变更的情况说明

    子公司全称 子公司类型注册地业务性质

    注册资本

    （万元）

    经营范围

    报告期期末

    实际投资额

    实质上构成对子

    公司的净投资的

    其他项目余额

    直接持

    股比例

    (%)

    间接持股

    比例(%)

    表决权

    比例(%)

    是否合并

    报表

    商丘民生热电有限公司 有限公司

    河南

    商丘

    电力建设3,000.00

    热电联产机组筹建、建

    材销售

    3,000.00 无 100.00 100.00 是

    河南神火能源开发有限公司 有限公司

    河南

    永城

    发电 500.00 煤层气发电 300.00 无 60.00 60.00 是

    河南有色金属控股股份有限公司 有限公司

    河南

    郑州

    生产销售65,000.00

    投资与管理、技术咨

    询服务

    43,300.00 无 68.15 68.15 是

    河南有色汇源铝业有限公司 有限公司

    河南

    鲁山

    生产销售25,000.00

    氧化铝、氢氧化铝加

    工、销售

    73,684.00 无 75.00 75.00 是

    河南有色汇源矿产资源开发有限公司 有限公司

    河南

    鲁山

    投资管理7,000.00

    铝土矿石精选、煤炭

    精选、石灰石购销

    7,000.00 无 100.00 100.00 是68

    注：本公司本期新增5 家合并单位，情况如下：

    （1）出资3,000 万元设立子公司商丘民生热电有限公司，持股比例100%，本期将其纳入合

    并范围。

    （2）出资300 万元与河南文孚实业发展有限公司共同设立子公司河南神火能源开发有限公

    司，持股比例60%，本期将其纳入合并范围。

    （3）2009 年9 月出资2.98 亿元购买河南有色金属控股股份有限公司45.85%股权，2010 年

    4 月出资1.45 亿元购买其22.3%股份，对河南有色金属控股股份有限公司持股比例达到了

    68.15%；河南有色金属控股股份有限公司持有河南有色汇源铝业有限公司75%股权, 河南有

    色汇源铝业有限公司持有河南有色汇源矿产资源开发有限公司100%股权。本期合并了河南

    有色金属控股股份有限公司、河南有色汇源铝业有限公司、河南有色汇源矿产资源开发有限

    公司的期末资产负债表和5-6 月的利润表、现金流量表。

    由于新增对上述5 家单位的合并，所以部分报表项目变动比例较大 。

    八、合并财务报表主要项目注释

    1．货币资金

    项目 期末数 期初数

    库存现金 441,897.71 361,054.71

    银行存款 1,859,474,470.41 1,151,807,395.85

    其他货币资金 1,356,837,596.36 1,302,723,928.95

    合计 3,216,753,964.48 2,454,892,379.51

    注：本公司货币资金期末较期初增加31.03%，主要原因是公司报告期内货款回收及时和贷

    款增加较多。

    2．应收票据

    项目 期末数 期初数

    银行承兑汇票 772,904,917.45 399,423,901.33

    注：1.期末公司无已抵押的应收票据。

    2.本公司期末应收票据中无应收持本公司5%（含5%）以上股份股东单位的票据。

    3.本公司期末已经背书给他方但尚未到期的票据金额3,755,299,764.16 元，此类票据金额、

    到期日区间如下：

    票据种类 到期日区间 汇总金额

    银行承兑汇票 2010年7 月1 日至7 月31 日 590,766,232.2569

    票据种类 到期日区间 汇总金额

    银行承兑汇票 2010年8 月1 日至8 月31 日 467,418,308.17

    银行承兑汇票 2010年9 月1 日至9 月30 日 654,812,224.11

    银行承兑汇票 2010年10 月1 日至10 月31 日 762,763,757.00

    银行承兑汇票 2010年11 月1 日至11 月30 日 785,725,124.08

    银行承兑汇票 2010年12 月1 日至12 月31 日 493,814,118.55

    合计 3,755,299,764.16

    4.本公司无因出票人无力履约而将应收票据转为应收账款的票据。

    5.本期应收票据期末较期初增加93.50%，主要原因是公司报告期内收入增加、票据结算增

    加较多。

    3．应收账款

    （1）应收账款按种类披露：

    期末数 期初数

    种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的应收

    账款

    137,519,355.02 58.22 4,861,016.88 34.27 17,595,919.89 14.13 879,795.99 6.78

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的

    应收账款

    14,386,273.64 6.09 8,735,137.02 61.58 14,665,477.39 11.78 7,683,698.70 59.25

    其他不重大应收账款 84,313,626.45 35.69 589,603.37 4.15 92,247,970.29 74.09 4,405,423.60 33.97

    合计 236,219,255.11 100.00 14,185,757.27 100.00 124,509,367.57 100.00 12,968,918.29 100.00

    （2）应收帐款按账龄结构披露

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    1 年以内 196,856,391.76

    83.34 4,829,735.04 91,115,335.91 73.18 5,200,407.38

    1 至2 年 7,616,257.32

    3.22 24,978.80 19,252,314.14 15.46 714,585.92

    2 至3 年 18,035,540.59

    7.64 1,271,114.61 178,160.13 0.14 72,146.30

    3 年以上 13,711,065.44

    5.80 8,059,928.82 13,963,557.39 11.22 6,981,778.69

    合计 236,219,255.11 100.00 14,185,757.27 124,509,367.57 100.00 12,968,918.2970

    （3）本公司报告期无核销应收账款情况

    （4）本公司期末应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

    （5）应收账款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占应收账款总

    额的比例(%)

    深圳粤达贸易发展有限公司 非关联方 26,871,904.77 1 年以内 11.38

    马鞍山钢铁股份有限公司炉料供销公司 非关联方 22,280,895.31 1 年以内 9.43

    昆山六丰机械工业有限公司 非关联方 18,840,832.24 1 年以内 7.98

    河南汇源投资有限公司 子公司关联方 17,103,301.60 2 至3 年 7.24

    力同铝业（河南）有限公司 非关联方 16,346,715.96 1 年以内 6.92

    合计

    101,443,649.88

    42.95

    4．预付款项

    （1）预付款项按账龄列示

    账龄 期末数 比例(%) 期初数 比例(%)

    1 年以内 797,199,488.98 61.14 1,104,008,421.29 88.90

    1 至2 年 439,999,993.55 33.75 85,291,883.50 6.87

    2 至3 年 65,603,685.17 5.03 52,029,957.66 4.19

    3 年以上 1,054,686.98 0.08 568,556.97 0.04

    合计 1,303,857,854.68 100.00 1,241,898,819.42 100.00

    （2）预付款项金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系金额 时间 未结算原因

    茌平信发华宇氧化铝有限公司 非关联方 249,882,331.68 1 至2 年 未到货

    东方锅炉（集团）股份有限公司 非关联方 107,764,990.00 1 年以内 未到货

    加能可有限公司 非关联方 67,606,668.32 1 年以内 未到货

    东方电气集团东方汽轮机有限公司 非关联方 58,028,000.00 1 年以内 未到货

    沁阳市财政局 非关联方 45,000,177.66 1 年以内 预付土地款

    合计 528,282,167.66

    注：本公司期末预付账款中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项。

    5．其他应收款71

    （1）其他应收款按种类披露：

    期末数 期初数

    种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的其他应收款 125,545,773.90 40.14 2,776,327.59 8.62 142,266,224.64 53.91 3,000,000.00 17.01

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的其他应收款

    46,724,702.55 14.94 24,808,046.52 76.98 28,919,496.99 10.96 11,182,259.26 63.41

    其他不重大其他应收款 140,510,267.17 44.92 4,640,784.84 14.40 92,719,166.66 35.13 3,451,692.78 19.58

    合计 312,780,743.62 100.00 32,225,158.95 100.00 263,904,888.29 100.00 17,633,952.04 100.00

    （2）其他应收款按账龄结构披露

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内 175,880,336.87 56.23 3,160,832.08 168,329,155.70 63.78 921,589.19

    1 至2 年 29,062,177.65 9.29 846,828.83 37,176,069.46 14.09 1,808,951.31

    2 至3 年 45,370,107.70 14.51 1,428,457.79 29,480,166.14 11.17 3,721,152.28

    3 年以上 62,468,121.40 19.97 26,789,040.25 28,919,496.99 10.96 11,182,259.26

    合计 312,780,743.62 100.00 32,225,158.95 263,904,888.29 100.00 17,633,952.04

    （3）本报告期无实际核销的其他应收款情况

    （4）本公司期末其他应收款中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项。

    （5）其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)

    甘肃冶金兰澳进出口有限公司 子公司关联方 74,436,570.76 3 年以内 23.80

    禹州市土地收购储备中心 非关联方 28,000,000.00 1 年以内 8.95

    平顶山市神马汇源氯碱有限公司 非关联方 23,109,203.14 2 至3 年 7.39

    鲁山县财政局预算外资金 非关联方 8,425,803.88 2 至3 年 2.69

    武汉铁路资金结算所平东结算室 非关联方 7,827,802.52 1 年以内 2.50

    合计 141,799,380.30 45.33

    6．存货

    （1）存货分类72

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 1,033,439,812.14 52,194,043.44 981,245,768.70 513,054,070.64 1,209,526.61 511,844,544.03

    在产品 443,517,027.39 18,293,317.23 425,223,710.16 314,001,994.74 2,870,217.33 311,131,777.41

    库存商品 333,856,811.67 16,304,027.30 317,552,784.37 169,474,886.55 1,211,050.67 168,263,835.88

    委托加工物资 6,825,489.64 6,825,489.64 7,086,124.87 7,086,124.87

    周转材料 46,706.08 46,706.08 1,128,805.11 1,128,805.11

    合计 1,817,685,846.92 86,791,387.97 1,730,894,458.95 1,004,745,881.91 5,290,794.61 999,455,087.30

    注:本公司期末存货不存在质押、抵押、担保或其他受限制的情况。

    （2）存货跌价准备

    本期减少

    存货种类 期初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    原材料 1,209,526.61 50,984,516.83 52,194,043.44

    在产品 2,870,217.33 15,423,099.90 18,293,317.23

    库存商品 1,211,050.67 15,563,991.77 471,015.14 16,304,027.30

    合计 5,290,794.61 81,971,608.50 471,015.14 86,791,387.97

    注：期末存货跌价准备较期初增长1540.42%，主要原因是本公司子公司河南神火铝业股份

    有限公司、沁阳沁澳铝业有限公司计提了存货跌价准备。

    7．委托贷款

    项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    委托贷款 180,000,000.00 180,000,000.00

    注：本项目系本公司子公司河南神火发电有限公司通过上海浦东发展银行郑州分行分期贷给

    河南省电力公司的款项，专项用于公司精铝项目输变电项目建设，期限为2010 年3 月26 日至

    2013 年3 月31 日。73

    8．对合营企业投资和联营企业投资单位： RMB 万元

    被投资单位名称 企业类型注册地法人代表业务性质注册资本

    持股比例

    (%)

    在被投资

    单位表决

    权比例(%)

    期末资产

    总额

    期末负债总

    额

    期末净资产

    总额

    本期营业收

    入总额

    本期净利润

    河南省新郑煤电有限责任公司 有限公司河南新郑牛森营煤炭投资35,000.00 39.00 39.00 206,017.47 142,575.49 63,441.98 63,612.71 15,922.14

    郑州煤炭工业（集团）新郑精煤有限责任公司 有限公司河南新郑任胜岳煤炭投资10,000.00 39.00 39.00 21,733.78 11,733.78 10,000.00

    9．长期股权投资

    被投资单位 核算方法初始投资成本期初余额增(+)减(-)变动 期末余额

    在被投资单位

    持股比例(%)

    在被投资单位表

    决权比例(%)

    本期现金红利

    沁阳市诚信担保有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 10.00 10.00

    河南中小企业投资担保股份有限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 9.80 9.80 2,000,000.00

    河南省煤炭销售有限责任公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 3.33 3.33

    河南省新郑煤电有限责任公司 权益法 171,284,737.60 171,284,737.60 76,138,979.08 247,423,716.68 39.00 39.00

    郑州煤炭工业集团新郑精煤有限责任公司 权益法 39,000,000.00 39,000,000.00 39,000,000.00 39.00 39.00

    鲁山县农村信用社 成本法 2,690,000.00 2,690,000.00 2,690,000.00 2.105 2.105

    河南有色金属控股股份有限公司 权益法 298,000,000.00 319,316,441.77 319,316,441.77

    合计 534,974,737.60 553,601,179.37 -240,487,462.69 313,113,716.68 2,000,000.00

    注：1.本公司的长期投资不存在变现的重大限制。

    2.本公司期末不存在投资单位因市价持续下跌或经营恶化，导致投资可收回金额低于账面价值，且这种降低的价值在可预计的期间内不可能恢复的

    情况，故未计提长期投资减值准备。74

    10．投资性房地产

    按成本计量的投资性房地产

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    账面原值：

    房屋及建筑物 19,371,968.75 19,371,968.75

    累计折旧：

    房屋及建筑物 2,377,468.90 2,377,468.90

    净值： 16,994,499.85

    减值准备：

    净额： 16,994,499.85

    注：系本期新增子公司河南有色汇源铝业有限公司房产，目前对外出租。

    11．固定资产

    （1）明细情况

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    一、固定资产原值合计 12,188,606,805.25 2,423,034,068.29 69,134,018.72 14,542,506,854.82

    其中：房屋及建筑物 5,710,599,507.97 981,578,923.73 15,466,646.21 6,676,711,785.49

    通用设备 2,065,077,271.87 484,235,545.41 1,492,590.00 2,547,820,227.28

    专用设备 4,157,444,797.16 842,722,193.36 50,899,835.82 4,949,267,154.70

    运输设备 156,622,321.50 20,890,767.30 1,274,946.69 176,238,142.11

    其他设备 98,862,906.75 93,606,638.49 192,469,545.24

    二、固定资产累计折旧合计 2,764,106,400.83 760,582,674.69 30,517,001.44 3,494,172,074.08

    其中：房屋及建筑物 759,618,497.52 257,526,144.12 8,823,223.01 1,008,321,418.63

    通用设备 966,427,060.92 186,917,078.01 339,625.22 1,153,004,513.71

    专用设备 962,221,594.07 254,719,621.92 20,702,230.46 1,196,238,985.53

    运输设备 45,146,684.83 12,233,110.07 651,922.75 56,727,872.15

    其他设备 30,692,563.49 49,186,720.57 79,879,284.06

    三、固定资产净值合计 9,424,500,404.42 11,048,334,780.74

    四、固定资产减值准备合计 2,669,018.98 2,669,018.98

    其中：房屋及建筑物 2,257,966.29 2,257,966.29

    通用设备 -

    专用设备 411,052.69 411,052.69

    运输设备

    其他设备

    五、固定资产净额合计 9,421,831,385.44 11,045,665,761.7675

    注：1.本期折旧额467,975,409.85 元。

    2.本公司本期由在建工程转入固定资产1,272,871,498.69 元。

    3.本期固定资产及累计折旧增加较多的主要原因是本期新增了河南有色金属控股股份有限公司等五

    家合并单位。

    4.本公司期末没有以固定资产对外抵押、对外担保等情况。

    5.本公司期末对固定资产进行检查，未发现固定资产发生减值的情形，故未计提固定资产减值准备。

    （2）通过融资租赁租入的固定资产

    项目 期末数期初数

    固定资产原值： 858,444,440.54 858,444,440.54

    机器设备 858,444,440.54 858,444,440.54

    累计折旧： 117,453,779.10 88,972,740.00

    机器设备 117,453,779.10 88,972,740.00

    固定资产净值： 740,990,661.44 769,471,700.54

    12．在建工程

    工程名称 期初数 本期增加 转固定资产 其他减少 期末数

    薛湖煤矿建设工程 226,025,374.66 71,194,959.83 170,476,474.66 126,743,859.83

    兴隆公司煤矿建设工程 125,010,873.69 125,010,873.69

    铝合金技改项目 1,335,584,632.66 116,211,827.51 974,887,118.63 476,909,341.54

    15 万吨铝板带生产线 36,888,140.13 39,732,318.71 76,620,458.84

    兴隆矿业选煤厂 11,347,864.15 11,347,864.15

    葛店矿东副井工程 5,649,200.91 700,000.00 4,949,200.91

    诚德公司建设工程 84,173,061.61 19,093,245.61 102,466,307.22 800,000.00

    许昌新龙改扩建工程 114,454,843.09 91,356,317.88 205,811,160.97

    2 号机脱硫工程 23,350,000.00 999,499.64 24,349,499.64

    左权高家庄煤矿项目 111,247,079.01 7,125,324.49 118,372,403.50

    I 光梁线路工程 14,872,300.00 3,572,318.00 18,444,618.00

    七万吨预焙阳极工程 5,303,848.07 691,574.00 10,800.00 5,984,622.07

    许禹铁路项目 15,611,676.41 15,611,676.41

    碳素项目 5,237,414.40 5,237,414.40

    示范电站项目 40,748,782.26 17,886,043.89 58,634,826.15

    庇山矿建设工程 104,832,522.78 15,714,703.62 120,547,226.4076

    工程名称 期初数 本期增加 转固定资产 其他减少 期末数

    1*600MW 发电机组项目 29,250,071.26 82,408,065.83 111,658,137.09

    梁庙-光明电站200KV 输

    电线路

    63,500,000.00 63,500,000.00

    2*300MW 机组 1,360,152.25 1,360,152.25

    汇源铝业一线技改项目 273,117,566.66 273,117,566.66

    其他 93,341,698.17 55,345,972.88 24,330,798.18 124,356,872.87

    合计 2,240,921,444.51 1,001,317,829.55 1,272,871,498.69 15,611,676.41 1,953,756,098.96

    注：1.公司期末对在建工程进行检查，未发现在建工程发生减值的情形，未计提在建工程减值准备。

    2.本期计入在建工程的利息资本化金额为32,901,617.92 元。

    13.工程物资

    项 目 期末数 期初数

    专用材料 30,825,037.18 58,058,046.22

    14．无形资产

    项 目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数

    一、账面原值合计 1,146,151,128.58 219,658,078.72 1,365,809,207.30

    其中：土地使用权 213,044,141.65 140,285,142.94 353,329,284.59

    刘河矿采矿权 11,529,100.00 11,529,100.00

    新庄葛店矿采矿权 5,098,500.00 5,098,500.00

    诚德公司采矿权 17,537,800.00 17,537,800.00

    兴隆公司采矿权 72,000,000.00 72,000,000.00

    庇山煤业采矿权 11,832,000.00 11,832,000.00

    薛湖矿采矿权 24,000,000.00 24,000,000.00

    山西左权高家庄煤矿探矿权 515,739,990.00 515,739,990.00

    禹州扒村煤矿探矿权 156,000,000.00 156,000,000.00

    天宏公司探矿权 4,011,250.00 200,000.00 4,211,250.00

    永昌矿业探矿权 113,000,000.00 113,000,000.00

    汇源铝业探矿权 580,000.00 580,000.00

    双强拜耳法专利权 78,000,000.00 78,000,000.00

    软件及其他 2,358,346.93 592,935.78 2,951,282.71

    二、累计摊销额合计 55,689,652.73 74,397,099.25 130,086,751.98

    其中：土地使用权 9,106,072.69 11,181,132.10 20,287,204.79

    刘河矿采矿权 2,930,313.00 288,227.52 3,218,540.5277

    项 目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数

    新庄葛店矿采矿权 1,223,236.97 204,296.46 1,427,533.43

    诚德公司采矿权 996,465.91 996,465.91

    兴隆公司采矿权 29,205,433.27 2,659,907.16 31,865,340.43

    庇山煤业采矿权

    薛湖矿采矿权 12,000,000.04 400,000.03 12,400,000.07

    山西左权高家庄煤矿探矿权

    禹州扒村煤矿探矿权

    天宏公司探矿权

    永昌矿业探矿权

    汇源铝业探矿权 386,666.60 386,666.60

    双强拜耳法专利权 57,571,428.58 57,571,428.58

    软件及其他 1,224,596.76 708,974.89 1,933,571.65

    三、无形资产账面净值合计 1,090,461,475.85 1,235,722,455.32

    四、无形资产减值准备合计

    五、无形资产账面价值合计 1,090,461,475.85 1,235,722,455.32

    其中：土地使用权 203,938,068.96 333,042,079.80

    刘河矿采矿权 8,598,787.00 8,310,559.48

    新庄葛店矿采矿权 3,875,263.03 3,670,966.57

    诚德公司采矿权 17,537,800.00 16,541,334.09

    兴隆公司采矿权 42,794,566.73 40,134,659.57

    庇山煤业采矿权 11,832,000.00 11,832,000.00

    薛湖矿采矿权 11,999,999.96 11,599,999.93

    山西左权高家庄煤矿探矿权 515,739,990.00 515,739,990.00

    禹州扒村煤矿探矿权 156,000,000.00 156,000,000.00

    天宏公司探矿权 4,011,250.00 4,211,250.00

    永昌矿业探矿权 113,000,000.00 113,000,000.00

    汇源铝业探矿权 193,333.40

    双强拜耳法专利权 20,428,571.42

    软件及其他 1,133,750.17 1,017,711.06

    注：1.本期摊销额9,874,636.46 元；

    2.土地使用权中有45,344,757.10 元抵押给广发银行郑州银基支行取得了3 亿元贷款；

    3.公司期末对无形资产进行检查，未发现无形资产发生减值的情形，故未计提无形资产减

    值准备。78

    15.商誉

    被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少期末余额 期末减值准备

    沁阳沁澳铝业有限公司 35,098,146.66 35,098,146.66

    河南有色金属控股股份有限公司 12,267,316.30 12,267,316.30

    河南有色汇源铝业有限公司 129,387,336.01 129,387,336.01

    合 计 35,098,146.66 141,654,652.31 176,752,798.97

    注：1.本公司期末对商誉进行了减值测试，未发现商誉发生减值，故未计提商誉减值准备。

    2.本期商誉期末余额较期初增加403.60%,原因为新增对河南有色金属控股股份有限公司、河南

    有色汇源铝业有限公司的合并。

    16．递延所得税资产/递延所得税负债

    项目 期末数 期初数

    递延所得税资产：

    资产减值准备 15,159,841.38 9,631,223.87

    长期股权投资差额 43,429,190.00 43,429,190.00

    未实现内部销售损益 25,653,422.60 25,653,422.60

    应付职工薪酬 15,398,242.61 16,544,189.74

    交易性金融负债 5,447,843.75

    开办费 511,293.88 511,293.88

    小计 100,151,990.47 101,217,163.84

    递延所得税负债：

    未确认融资费用 6,384,814.73 6,384,814.73

    17．资产减值准备

    本期减少额

    项 目 期初数 本期计提额

    转回 转销

    期末数

    一、坏账准备 30,602,870.33 15,808,132.39 86.50 46,410,916.22

    二、存货跌价准备 5,290,794.61 81,971,608.50 471,015.14 86,791,387.97

    三、固定资产减值准备 2,669,018.98 2,669,018.98

    合 计 38,562,683.92 97,779,740.89 86.50 471,015.14 135,871,323.1779

    18．短期借款

    （1）短期借款分类

    借款类别 期末数 期初数

    保证借款 2,617,000,000.00 2,579,000,000.00

    信用借款 1,426,516,000.00 850,000,000.00

    抵押借款

    进口信用证押汇 236,406,012.51 104,445,793.54

    合计 4,279,922,012.51 3,533,445,793.54

    注：保证借款中神火集团担保10.02 亿元，天瑞集团铸造有限公司担保1.5 亿元，天瑞集团有限公司

    担保0.75 亿元，河南有色金属控股股份有限公司和河南汇源投资有限公司共同担保0.8 亿元。

    （2）本公司无已到期未偿还的短期借款。

    19．交易性金融负债

    项目 期末数 期初数

    期货合约浮动盈亏 21,791,375.00

    20．应付票据

    项目 期末数 期初数

    商业承兑汇票

    银行承兑汇票 2,355,182,389.32 2,611,020,128.00

    合计 2,355,182,389.32 2,611,020,128.00

    注：应付票据下一会计期间到期金额为2,355,182,389.32 元。

    21．应付账款

    项目 期末数 比例（%） 期初数 比例（%）

    1 年以内 1,234,634,471.68 94.22 1,052,223,169.99 90.39

    1 至2 年 65,800,994.23 5.02 88,115,980.50 7.57

    2 至3 年 5,018,736.06 0.38 17,854,885.36 1.53

    3 年以上 5,000,637.18 0.38 5,922,084.68 0.51

    合计 1,310,454,839.15 100.00 1,164,116,120.53 100.00

    注：本项目中欠股东单位河南神火集团有限公司的款项为37,421,103.61 元,占应付账款期末余额的

    比例为2.86％。80

    22．预收款项

    项目 期末数 期初数

    1 年以内 356,758,523.22 346,551,664.21

    1 至2 年 6,364,985.17 6,352,377.24

    2 至3 年 10,653,953.31 1,222,616.39

    3 年以上 1,205,870.03 1,393,956.35

    合计 374,983,331.73 355,520,614.19

    注:本公司期末预收股东单位河南神火集团有限公司的款项为98,982,441.04 元,占预收账款期末余

    额的比例为26.40％。

    23．应付职工薪酬

    项 目 期初数 本期增加额 本期支付额 期末数

    一、工资、奖金、津贴

    和补贴

    61,736,885.16 813,363,201.37 511,014,141.57 364,085,944.96

    二、职工福利费 69,266,560.11 69,266,560.11

    三、社会保险费 30,810,269.69 62,219,887.04 38,629,156.41 54,401,000.32

    其中：

    1．医疗保险费 455,442.71 3,648,044.76 1,945,845.48 2,157,641.99

    2．基本养老保险费 25,790,871.44 48,837,273.81 30,343,955.91 44,284,189.34

    3．年金缴费

    4．失业保险费 2,575,602.98 3,933,010.92 1,242,653.97 5,265,959.93

    5．工伤保险费 1,830,377.26 4,609,613.05 4,934,300.05 1,505,690.26

    6．生育保险费 157,975.30 1,191,944.50 162,401.00 1,187,518.80

    四、住房公积金 8,431,849.60 27,121,843.80 15,634,565.64 19,919,127.76

    五、工会经费 8,804,836.44 11,657,141.05 10,947,768.34 9,514,209.15

    六、职工教育经费 23,702,081.66 11,401,746.48 6,186,557.19 28,917,270.95

    七、非货币性福利

    八、因解除劳动关系给

    予的补偿

    九、其他 18,561,475.20 4,305,944.00 14,255,531.20

    其中：以现金结算的股

    份支付

    合 计 133,485,922.55 1,013,591,855.05 655,984,693.26 491,093,084.34

    注：1.应付职工薪酬中无属于拖欠性质的项目。

    2.应付职工薪酬余额预计在2010 年下半年陆续发放、缴纳。81

    24．应交税费

    税种 期末数 期初数

    增值税 11,280,680.45 8,699,339.76

    营业税 1,081,557.38 1,092,940.56

    城建税 2,917,115.48 3,346,976.45

    企业所得税 8,799,170.17 -40,865,103.56

    房产税 1,083,795.39 2,722,674.62

    土地使用税 -3,633,109.18 -3,476,306.03

    代扣个人所得税 34,241,640.12 12,358,977.04

    教育费附加 7,819,353.15 2,951,344.61

    资源税 -14,565,812.96 -692,348.01

    矿产资源补偿费 6,303,073.95 3,177,910.10

    煤炭价格调节基金 112,310.08

    其他税金 485,655.54 707,305.96

    合计 55,925,429.57 -9,976,288.50

    25．其他应付款

    项目 期末数 比例（%） 期初数 比例（%）

    1 年以内 717,870,513.51 97.17 415,744,834.66 79.58

    1 至2 年 10,402,153.99 1.41 90,563,502.32 17.34

    2 至3 年 8,435,134.04 1.14 13,371,003.02 2.56

    3 年以上 2,101,746.88 0.28 2,722,992.24 0.52

    合计 738,809,548.42 100.00 522,402,332.24 100.00

    注：本项目中欠股东单位河南神火集团有限公司的款项为209,439,016.29 元,占其他应付款期末余额

    的比例为28.35％。

    26．一年内到期的非流动负债

    （1）一年内到期的非流动负债分类

    项 目 期末数 期初数

    1 年内到期的长期借款 1,044,421,606.80 1,141,421,606.80

    1 年内到期的应付债券

    1 年内到期的长期应付款 232,493,196.74 256,461,394.65

    合计 1,276,914,803.54 1,397,883,001.45

    （2）一年内到期的长期借款82

    项 目 期末数 期初数

    抵押借款

    保证借款 494,421,606.80 751,421,606.80

    信用借款 550,000,000.00 390,000,000.00

    合 计 1,044,421,606.80 1,141,421,606.80

    注：保证借款中2.24 亿元由河南神火集团有限公司提供担保。

    （3）一年内到期长期借款前五名明细情况

    贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 年利率（%） 期末数

    民生北京电子城支行 2007.09.24 2010.09.24 RMB 4.86 250,000,000.00

    兴业银行郑州分行营业处 2005.04.30 2011.04.29 RMB 7.20 150,000,000.00

    工行永城支行 2009.06.12 2011.06.08 RMB 4.86 100,000,000.00

    交行西大街支行 2006.12.15 2010.12.09 RMB 5.18 80,000,000.00

    郑州交行建文支行 2006.04.24 2011.04.24 RMB 5.76 80,000,000.00

    合计 660,000,000.00

    （4）一年内到期的长期应付款

    贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 年利率（%） 期末数

    民生金融租赁股份有限公司 2008.05.28 2011.05.28 RMB 5.4 189,210,091.29

    招银金融租赁有限公司 2008.06.30 2011.07.15 RMB 5.072 43,283,105.45

    合计 232,493,196.74

    27．长期借款

    （1）长期借款明细

    项目 期末数 期初数

    保证借款 3,245,000,000.00 2,312,500,000.00

    信用借款 2,790,000,000.00 2,080,000,000.00

    合计 6,035,000,000.00 4,392,500,000.00

    注：保证借款中15.55 亿元由河南神火集团有限公司提供担保。83

    （2）长期借款前五名明细情况

    贷款单位 借款起始日借款终止日 币种 年利率（%） 期末数

    广东发展银行郑州银基支行 2009.08.18 2016.08.17 RMB 5.94 300,000,000.00

    中国银行沁阳支行 2009.03.27 2017.03.27 RMB 5.94 300,000,000.00

    中国光大银行郑州东风路支行 2010.01.26 2013.01.25 RMB 4.86 200,000,000.00

    中国银行永城支行 2010.03.05 2013.03.05 RMB 4.86 200,000,000.00

    广东发展银行郑州南阳路支行 2010.02.04 2013.02.04 RMB 4.86 120,000,000.00

    合计 1,120,000,000.00

    注：广发银行银基支行的3 亿元借款是子公司商丘阳光铝材有限公司借款，用于年产15 万吨高精宽

    幅铝板带材生产线一期5 万吨的项目建设，由母公司提供担保，同时商丘阳光铝材有限公司以土地使用

    权进行了抵押；中国银行股份有限公司沁阳支行的3 亿元借款是子公司河南神火铝材有限公司借款，用

    于年产10 万吨高精铝板带项目建设，由母公司提供担保，同时将母公司持有的河南神火铝材有限公司的

    股权进行了质押。

    28．长期应付款

    （1）长期应付款明细

    项目 期末数 期初数

    应付融资租赁款 4,681,248.80 112,186,009.42

    其他 3,431,358.01

    合计 8,112,606.81 112,186,009.42

    （2）应付融资租赁款明细

    单位 期末数 期初数

    民生金融租赁股份有限公司 89,516,259.50

    招银金融租赁有限公司 4,681,248.80 22,669,749.92

    合计 4,681,248.80 112,186,009.42

    29．其他非流动负债

    项目 期末数 期初数

    递延收益 124,318,087.80 119,028,087.80

    注：本公司递延收益为收到的安全改造项目国家补助资金。84

    30．股本

    单位：万股

    本次变动增减（+、一）

    项目 期初数

    发行新股送股 公积金转股 其他 小计

    期末数

    股份总数 75,000.00 30,000.00 30,000.00 105,000.00

    注：2010 年4 月，经公司2009 年度股东大会决议通过，以总股本75,000 万股为基数向全体股东每

    10 股送4 股，公司总股本由75,000 万股增加到105,000 万股，尚未办理营业执照变更手续。

    31．资本公积

    类别 期初数本期增加本期减少 期末数

    股本溢价 169,824,200.58 169,824,200.58

    其他资本公积 66,562,156.11 1,925,700.00 68,487,856.11

    合计 236,386,356.69 1,925,700.00 238,312,056.69

    注:本期增加的其他资本公积为子公司河南有色汇源铝业有限公司收到的节能技改资金。

    32．专项储备

    类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    安全生产费 10,484,110.44 41,669,906.03 33,484,864.65 18,669,151.82

    维简费 79,801,330.18 34,065,407.56 7,278,113.00 106,588,624.74

    环境治理恢复保证金 15,059,975.00 12,788,695.00 27,848,670.00

    治水资金 4,552,033.50 3,458,083.06 6,362,081.06 1,648,035.50

    合计 109,897,449.12 91,982,091.65 47,125,058.71 154,754,482.06

    33．盈余公积

    类别 期初数本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 228,912,603.53 228,912,603.53

    任意盈余公积 201,214,454.39 201,214,454.39

    合计 430,127,057.92 430,127,057.92

    34．未分配利润

    项目 金额 提取或分配比例

    调整前上年末未分配利润 2,005,540,642.46

    调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）

    调整后年初未分配利润 2,005,540,642.46

    加：本期归属于母公司所有者的净利润 736,466,571.4185

    项目 金额 提取或分配比例

    减：提取法定盈余公积

    提取任意盈余公积

    提取一般风险准备

    应付普通股股利 273,750,000.00

    转作股本的普通股股利 300,000,000.00

    期末未分配利润 2,168,257,213.87

    35．营业收入、营业成本

    （1）营业收入及成本

    项目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    主营业务收入 8,967,741,291.57 3,900,835,601.60

    其他业务收入 423,188,470.83 223,505,757.69

    营业成本 7,683,282,094.72 3,441,520,001.07

    （2）主营业务（分行业）

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    行业名称

    营业收入营业成本 营业收入 营业成本

    采掘业 2,557,004,808.92 1,185,672,225.29 1,526,939,562.68 804,975,521.95

    有色金属 6,001,181,783.97 5,781,231,127.14 2,219,988,811.96 2,316,939,387.08

    其他 409,554,698.68 344,481,449.22 153,907,226.96 134,190,802.64

    合计 8,967,741,291.57 7,311,384,801.65 3,900,835,601.60 3,256,105,711.67

    （3）主营业务（分产品）

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    产品名称

    营业收入营业成本营业收入 营业成本

    煤炭 2,557,004,808.92 1,185,672,225.29 1,526,939,562.68 804,975,521.95

    型焦 111,085,795.18 90,335,535.59 72,586,952.59 64,735,004.09

    铝及铝制品 5,441,682,093.70 5,277,347,909.96 1,947,290,303.28 2,048,510,796.07

    电力 111,087,854.11 111,626,171.26 1,253,511.51 1,187,564.19

    阳极碳块 166,785,484.27 133,086,269.06 61,450,071.12 60,001,014.06

    铜 69,241,049.86 69,225,503.4686

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    产品名称

    营业收入营业成本营业收入 营业成本

    氧化铝 559,499,690.27 503,883,217.18 203,457,458.82 199,203,087.54

    运输劳务 20,595,565.12 9,433,473.31 18,616,691.74 8,267,220.30

    合计 8,967,741,291.57 7,311,384,801.65 3,900,835,601.60 3,256,105,711.66

    （4）公司前五名客户的营业收入情况

    客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)

    河南神火集团有限公司 663,391,379.84 7.06

    南京钢铁股份有限公司 408,625,079.80 4.35

    马鞍山钢铁股份有限公司炉料供销公司 371,411,415.12 3.96

    常州市昆茂金属材料有限公司 227,200,381.67 2.42

    连云港启创铝制品制造有限公司 124,155,175.85 1.32

    合计 1,794,783,432.28 19.11

    36．营业税金及附加

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 计缴标准

    营业税 2,984,890.87 914,651.43 5%、3%

    资源税 14,332,631.74 10,509,344.64 4 元/吨

    城建税 28,416,812.75 15,211,967.67 7%、5%、1%

    教育费附加 14,249,013.37 7,039,945.18 3%

    合计 59,983,348.73 33,675,908.92

    37．财务费用

    项目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    利息支出 321,785,920.08 242,202,953.71

    减：利息收入 25,671,021.36 20,434,578.99

    资金占用费收入

    汇兑损失

    减：汇兑收益 54,350.64

    加：手续费支出 4,407,274.92 2,739,384.45

    其他

    合计 300,467,793.00 224,507,759.1787

    38．资产减值损失

    项 目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    坏账损失 4,190,597.07 -16,423,726.50

    存货跌价损失 78,935,184.03 -49,044,649.82

    合 计 83,125,781.10 -65,468,376.32

    39．公允价值变动收益

    产生公允价值变动收益的来源 2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    期货合约浮动盈亏 21,791,375.00 50,250.00

    40．投资收益

    （1）投资收益明细情况：

    产生投资收益的来源 2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    股权转让收益

    权益法核算的投资收益 64,928,333.98

    成本法核算的投资收益 2,000,000.00 2,000,000.00

    期货投资收益 5,171,734.00 -228,701.12

    合计 72,100,067.98 1,771,298.88

    （2）按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益：

    被投资单位 2010 年1-6 月2009 年1-6 月 本期比上期增减变动原因

    河南省新郑煤电有限责任公司 62,096,364.35 上年同期尚未投产

    河南有色金属控股股份有限公司 2,831,969.63 上年同期尚未对其投资

    合计 64,928,333.98

    41．营业外收入

    （1）营业外收入明细情况：

    项 目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    1、非流动资产处置利得合计 483,702.65 22,000.00

    其中：固定资产处置利得 483,702.65 22,000.00

    无形资产处置利得

    2、非货币性资产交换利得

    3、债务重组利得

    4、政府补助 10,117,179.28 17,638,776.0088

    项 目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    5、盘盈利得

    6、捐赠利得

    7、罚款收入 1,619,093.55 17,777.69

    8、企业取得子公司的投资成本小于取得投

    资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

    价值产生的收益

    6,653,032.30

    9、其他 38,641.10 278,486.50

    合 计 18,911,648.88 17,957,040.19

    （2）政府补助明细：

    项目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    财政支持发展资金 5,983,264.00 7,700,000.00

    即征即退增值税 4,060,800.00 818,100.00

    招商引资奖励 9,000,000.00

    其他 73,115.28 120,676.00

    合计 10,117,179.28 17,638,776.00

    42．营业外支出

    项 目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    1、非流动资产处置损失合计 36,973,306.73 1,423,076.98

    其中：固定资产处置损失 36,973,306.73 1,423,076.98

    无形资产处置损失

    2、非流货币性资产交换损失

    3、债务重组损失

    4、盘亏损失

    5、公益性捐赠支出 153,000.00 436,858.57

    6、非常损失

    7、赔偿金、罚款 1,885,061.95 3,987,841.19

    8、非公益性捐赠支出

    9、其他 153,878.89 205,034.87

    合计 39,165,247.57 6,052,811.6189

    43．所得税费用

    项 目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    按税法及相关规定计算的当期所得税 270,646,863.60 125,143,416.03

    递延所得税调整 1,065,173.37

    合计 271,712,036.97 125,143,416.03

    44．其他综合收益

    本公司报告期内无其他综合收益项目

    45．现金流量表项目注释

    （1）收到的其他与经营活动有关的现金：

    项目 金额

    单位间往来 13,573,768.15

    政府补助 11,346,379.28

    利息收入 25,671,021.36

    其他 1,657,734.65

    合计 52,248,903.44

    （2）支付的其他与经营活动有关的现金：

    项 目 金额

    单位间往来 33,743,800.22

    运输费 19,973,713.13

    办公费、差旅费 8,466,665.22

    仓储港杂费 7,729,227.43

    捐赠及罚款 1,825,852.08

    评估咨询费 1,846,810.96

    金融手续费 4,407,274.92

    修理费 5,607,942.73

    董事会费 2,405,408.90

    警卫消防费 448,023.00

    绿化费 225,808.98

    物业费 1,172,501.1990

    项 目 金额

    物料消耗 4,020,208.35

    土地使用费 359,916.00

    房屋租赁费 673,869.54

    其他 3,015,033.67

    合 计 95,922,056.32

    （3）支付的其他与筹资活动有关的现金：

    项目 金额

    偿还融资租赁款 136,455,333.11

    46．现金流量表补充资料

    补充资料 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 733,950,696.93 150,936,360.91

    加：资产减值准备 83,125,781.10 -91,118,013.87

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 467,975,409.85 328,839,327.44

    无形资产摊销 9,874,636.46 3,508,455.60

    长期待摊费用摊销 39,567.44

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 36,489,604.08 1,401,076.98

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -21,791,375.00

    财务费用（收益以“－”号填列） 320,488,303.43 218,136,381.53

    投资损失（收益以“－”号填列） -72,100,067.98 -1,771,298.88

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,065,173.37

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -237,086,098.89 -127,259,197.86

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -233,955,142.18 202,860,153.70

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 388,808,182.60 957,725,515.48

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 1,478,182,501.89 1,643,258,761.0391

    补充资料 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 1,872,571,575.16 2,802,528,161.62

    减：现金的期初余额 1,278,976,508.90 1,159,479,788.14

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 593,595,066.26 1,643,048,373.48

    （2）现金及现金等价物的构成

    项目 期末数 期初数

    一、现金 1,872,571,575.16 1,278,976,508.90

    其中：库存现金 441,897.71 620,791.72

    可随时用于支付的银行存款 1,858,601,974.98 1,275,660,316.23

    可随时用于支付的其他货币资金 12,655,207.04 2,695,400.95

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 1,872,571,575.16 1,278,976,508.90

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

    注：本期现金流量表期初数与上期期末数差额124,104,257.39 元，原因为本期合并了河南有色金属控股

    股份有限公司5-6 月份现金流量表。92

    47、分部报告

    2010 年1-6 月 煤炭行业分部 电解铝行业分部电力行业分部 铝材行业分部 贸易行业分部 运输行业分部 抵销 合计

    营业收入 2,836,059,117.08 3,674,404,334.67 1,237,738,715.94 677,161,102.97 10,697,593,926.64 99,042,555.12 9,831,069,990.02 9,390,929,762.40

    其中:对外交易收入 120,546,883.81 211,115,673.88 112,494,744.71 460,068,616.45 8,458,626,505.01 28,077,338.54 9,390,929,762.40

    其中:分部间交易收入2,715,512,233.27 3,463,288,660.79 1,125,243,971.23 217,092,486.52 2,238,967,421.63 70,965,216.58 9,831,069,990.02

    营业费用 1,864,810,834.86 3,727,822,854.58 1,268,171,085.58 697,764,968.78 10,643,935,666.63 87,469,452.38 9,831,069,990.02 8,458,904,872.79

    营业利润 1,847,866,472.61 -53,418,519.91 -30,432,369.64 -20,603,865.81 80,621,369.01 11,573,102.74 809,689,856.41 1,025,916,332.59

    资产总额 15,427,506,483.35 9,923,748,740.44 2,619,066,276.09 1,345,408,275.30 1,175,799,791.86 126,710,678.09 8,037,941,068.10 22,580,299,177.03

    负债总额 9,215,920,196.37 6,679,402,874.80 1,099,682,415.49 808,028,913.41 973,245,168.65 47,728,210.11 1,756,545,868.87 17,067,461,909.96

    补充信息

    资本性支出 494,278,796.82 188,807,695.04 228,885,075.05 77,702,817.26 97,959.99 99,115.00 989,871,459.16

    折旧和摊销费用 206,635,796.13 164,417,957.50 98,540,751.22 7,705,694.23 197,050.27 392,364.40 477,889,613.75

    资产减值损失 4,190,683.57 78,935,097.53 83,125,781.10

    2009 年1-6 月 煤炭行业分部 电解铝行业分部电力行业分部 铝材行业分部 贸易行业分部 运输行业分部 抵销 合计

    营业收入 1,727,488,971.07 1,715,238,578.09 399,529,382.86 355,357,423.27 2,390,484,537.21 27,908,932.07 2,491,666,465.28 4,124,341,359.29

    其中:对外交易收入 1,135,426,143.37 724,849,057.65 1,253,511.51 203,409,620.13 2,040,786,334.89 18,616,691.74 4,124,341,359.2993

    2009 年1-6 月 煤炭行业分部 电解铝行业分部电力行业分部 铝材行业分部 贸易行业分部 运输行业分部 抵销 合计

    其中:分部间交易收入592,062,827.70 990,389,520.44 398,275,871.35 151,947,803.14 349,698,202.32 9,292,240.33 2,491,666,465.28

    营业费用 1,245,867,266.79 1,928,543,343.82 401,194,426.87 366,238,525.28 2,389,651,242.08 22,159,020.25 2,491,666,465.28 3,861,987,359.81

    营业利润 483,621,704.28 -213,446,516.85 -1,665,044.01 -10,881,102.01 796,595.13 5,749,911.82 264,175,548.36

    资产总额 13,787,922,075.38 7,524,113,259.87 1,750,104,221.32 904,242,321.49 1,197,725,399.95 87,021,882.16 7,315,770,482.67 17,935,358,677.50

    负债总额 8,531,603,901.10 5,282,129,156.32 1,081,728,751.40 502,694,909.71 1,026,298,472.49 5,699,078.47 2,562,222,435.31 13,867,931,834.18

    补充信息

    资本性支出 830,313,879.38 146,911,406.90 6,552,592.39 80,756,166.25 4,442,146.17 1,068,976,191.09

    折旧和摊销费用 112,492,526.72 183,202,241.70 34,022,404.76 2,229,831.33 393,152.33 7,626.20 332,347,783.04

    资产减值损失 -13,859,332.18 -49,044,649.82 -2,564,394.32 -65,468,376.32

    注：1.本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了煤炭、电解铝、电力、铝材、贸易、运输共六个报告分部，每个报告分部为单独的业

    务分部，提供不同的产品和劳务。

    2.报告分部的产品和劳务类型：（1）煤炭业务分部-煤炭开采并销售给外部客户和贸易分部、电力分部；（2）电解铝业务分部-铝锭及合金的生产

    并销售给外部客户和贸易分部；（3）电力分部-发电并销售给铝业分部、煤业分部；（4）贸易分部-从煤炭、电解铝、铝材分部采购产品并对外销

    售，从外部采购材料物资并销售给其他分部及外部客户；（5）运输分部-为其他分部及外部客户提供运输劳务；（6）铝材分部-铝型材生产并销售

    给外部客户和贸易分部。94

    九、母公司财务报表有关项目注释

    1．应收账款：

    （1）应收账款按种类披露：

    期末数 期初数

    种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的应收账款 78,746,787.86 80.58

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收账款

    9,721,695.74 9.95 4,860,847.87 90.65 9,716,298.67 62.98 4,858,149.34 94.31

    其他不重大应收账款 9,256,411.26 9.47 501,522.30 9.35 5,711,762.60 37.02 293,356.63 5.69

    合计 97,724,894.86 100.00 5,362,370.17 100.00 15,428,061.27 100.00 5,151,505.97 100.00

    （2）应收账款按账龄披露：

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内 87,874,814.30 89.92 462,953.65 5,577,980.71 36.16 278,899.03

    1 至2 年 128,384.82 0.83 12,838.48

    2 至3 年 128,384.82 0.13 38,568.65 5,397.07 0.03 1,619.12

    3 年以上 9,721,695.74 9.95 4,860,847.87 9,716,298.67 62.98 4,858,149.34

    合计 97,724,894.86 100.00 5,362,370.17 15,428,061.27 100.00 5,151,505.97

    （3）本报告期内无实际核销的应收账款。

    （4）本公司期末应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

    （5）应收账款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系金额 年限

    占应收账款总额的

    比例(%)

    河南神火国贸有限公司 子公司 78,746,787.86 1 年以内 80.58

    中国重汽集团济南动力有限公司 非关联方 4,807,360.60 3 年以内 4.92

    中国一拖集团有限公司 非关联方 3,415,762.99 1 年以内 3.50

    上海宝钢国际经济贸易有限公司 非关联方 3,339,632.34 3 年以上 3.4295

    单位名称 与本公司关系金额 年限

    占应收账款总额的

    比例(%)

    安徽省物资能源有限公司 非关联方 1,255,506.53 3 年以上 1.28

    合计

    91,565,050.32 93.70

    2．其他应收款

    （1）其他应收款按种类披露：

    期末数 期初数

    种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大

    的其他应收款

    51,146,653.20 50.67 606,677,623.47 94.85 3,000,000.00 21.21

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大的其他应

    收款

    22,143,402.05 21.94 15,521,701.03 92.18 8,929,092.00 1.40 8,929,092.00 63.11

    其他不重大其

    他应收款

    27,645,031.78 27.39 1,316,816.95 7.82 23,990,634.28 3.75 2,219,029.11 15.68

    合计 100,935,087.03 100.00 16,838,517.98 100.00 639,597,349.75 100.00 14,148,121.11 100.00

    （2）其他应收款按账龄结构披露：

    账龄 期末数 期初数

    账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内 71,203,525.72 70.54 506,970.84 613,884,294.20 95.98 597,067.33

    1 至2 年 7,434,830.31 7.37 743,483.02 3,569,653.50 0.56 383,148.15

    2 至3 年 153,328.95 0.15 66,363.09 11,768,976.98 1.84 3,530,693.09

    3 年以上 22,143,402.05 21.94 15,521,701.03 10,374,425.07 1.62 9,637,212.54

    合计 100,935,087.03 100.00 16,838,517.98 639,597,349.75 100.00 14,148,121.11

    （3）本报告期内无核销的其他应收款。

    （4）本公司期末其他应收款中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项。96

    （5）其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系金额 年限 占其他应收款

    总额的比例(%)

    禹州市诚德矿业有限公司 子公司 51,146,653.20 1 年以内 50.67

    河南大禹矿业有限责任公司 非关联方 7,000,000.00 1 至2 年 6.94

    郑州天宏工业有限公司 子公司 5,190,359.50 1 年以内 5.14

    涡阳县农村信用合作社联合社 非关联方 5,000,000.00 3 年以上 4.95

    汝州市神火庇山煤业有限责任公司 子公司 3,338,408.31 1 年以内 3.31

    合计 71,675,421.01 71.01

    3．委托贷款

    项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    委托贷款 235,000,000.00 200,000,000.00 100,000,000.00 335,000,000.00

    注：1．公司向控股子公司河南神火铝业股份有限公司、汝州市神火庇山煤业有限责任公司、

    禹州市诚徳矿业有限公司、永城市神火示范电站有限公司分别委托贷款1 亿元、7500 万元、1000

    万元、1.5 亿元,其他股东方同意以其股权进行质押；

    2．其中8,500.00 万元委托贷款将于2010 年下半年到期。97

    4．长期股权投资

    被投资单位 核算方法初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    在被投资

    单位持股

    比例(%)

    在被投资单位

    表决权比例

    (%)

    现金红利

    沁阳沁澳铝业有限公司 成本法163,333,333.33 163,333,333.33 163,333,333.33 70.00 70.00

    河南神火铁运有限责任公司 成本法10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00 27,689,856.41

    郑州天宏工业有限公司 成本法14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 70.00 70.00

    河南中小企业投资担保股份有限公司 成本法20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 9.80 9.80 2,000,000.00

    河南省煤炭销售有限责任公司 成本法1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 3.33 3.33

    河南省新郑煤电有限责任公司 权益法136,500,000.00 171,284,737.60 76,138,979.08 247,423,716.68 39.00 39.00

    河南神火铝业股份有限公司 成本法1,480,496,493.20 1,480,496,493.20 1,480,496,493.20 69.38 69.38

    郑州煤炭工业集团新郑精煤有限责任

    公司

    权益法39,000,000.00 39,000,000.00 39,000,000.00 39.00 39.00

    商丘阳光铝材有限公司 成本法120,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00 60.00 60.00

    河南神火铝材有限公司 成本法350,000,000.00 200,000,000.00 150,000,000.00 350,000,000.00 100.00 100.00

    河南永昌矿业有限公司 成本法122,250,000.00 122,250,000.00 122,250,000.00 75.00 75.0098

    被投资单位 核算方法初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    在被投资

    单位持股

    比例(%)

    在被投资单位

    表决权比例

    (%)

    现金红利

    汝州市神火庇山煤业有限责任公司 成本法29,480,000.00 29,480,000.00 29,480,000.00 67.00 67.00

    河南神火国贸有限公司 成本法100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100.00 100.00

    许昌神火矿业集团有限公司 成本法200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 100.00 100.00

    左权晋源矿业投资有限公司 成本法20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00 100.00

    河南神火发电有限公司 成本法300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00 33.33 33.33

    河南有色金属控股股份有限公司 成本法443,000,000.00 319,316,441.77 151,755,459.68 28,071,901.45 443,000,000.00 68.15 68.15

    商丘民生热电有限公司 成本法30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 100.00

    河南神火能源开发有限公司 成本法3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 60.00 60.00

    合计 3,582,059,826.53 3,310,161,005.90 410,894,438.76 28,071,901.45 3,692,983,543.21 29,689,856.4199

    5．营业收入和营业成本

    （1）营业收入

    项目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    主营业务收入 1,917,290,409.72 1,346,275,448.67

    其他业务收入 15,384,627.08 28,149,675.06

    营业成本 1,107,513,361.91 816,787,126.91

    （2）主营业务（分产品）

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    煤炭 1,806,204,614.54 1,015,075,872.48 1,273,688,496.08 747,235,163.57

    型焦 111,085,795.18 90,335,535.59 72,586,952.59 64,735,004.09

    合计 1,917,290,409.72 1,105,411,408.07 1,346,275,448.67 811,970,167.66

    （3）公司前五名客户的营业收入情况

    客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的

    比例(%)

    河南神火国贸有限公司 1,817,878,655.44 94.06

    中煤能源山东有限公司 18,617,362.39 0.96

    淮北宝祥工贸有限公司 12,924,861.79 0.67

    朝阳市嘉隆商贸有限公司 9,878,202.21 0.51

    中国一拖集团有限公司 9,299,542.13 0.48

    合计 1,868,598,623.97 96.68

    6．投资收益：

    （1）投资收益明细情况：

    产生投资收益的来源 2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    股权转让收益

    权益法核算的投资收益 64,928,333.98

    成本法核算的投资收益 27,689,856.41 2,000,000.00

    其他

    合计 92,618,190.39 2,000,000.00100

    （2）按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益：

    被投资单位 2010 年1-6 月2009 年1-6 月 本期比上期增减变动原因

    河南省新郑煤电有限责任公司 62,096,364.35 上年同期尚未投产

    河南有色金属控股股份有限公司 2,831,969.63 上年同期尚未对其投资

    合计 64,928,333.98

    7．现金流量表

    补充资料 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 467,922,659.30 225,660,029.22

    加：资产减值准备 2,901,261.07 -2,634,771.33

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 127,971,465.69 76,163,882.17

    无形资产摊销 1,565,193.94 1,686,852.40

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 66,202.66 1,393,186.57

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 206,152,616.57 112,273,259.32

    投资损失（收益以“－”号填列） -92,618,190.39 -2,000,000.00

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -9,087,845.50 42,288,348.15

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -265,228,249.44 -171,614,101.01

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -133,974,900.08 671,775,930.33

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 305,670,213.82 954,992,615.82

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：101

    补充资料 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    现金的期末余额 368,847,772.77 739,662,411.34

    减：现金的期初余额 230,153,761.15 162,068,641.38

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 138,694,011.62 577,593,769.96

    十、子公司与母公司会计政策不一致对合并会计报表的影响

    纳入本公司合并财务报表范围的子公司与本公司采用的会计政策一致，不存在母、子公司

    采用会计政策不一致的影响。

    十一、关联方关系及其交易

    1．本企业的母公司情况

    母公司名称

    关联

    关系

    企业

    类型

    注册地

    法人

    代表

    业务性质

    注册资

    本

    母公司对

    本企业的

    持股比例

    (%)

    母公司对

    本企业的

    表决权比

    例(%)

    组织机构

    代码

    河南神火集

    团有限公司

    母公司

    有限

    公司

    河南省永城

    市光明路

    李崇

    煤炭、电

    解铝、纺

    织、发电

    112,575.00

    万元 25.24 25.24 411400025

    2．本企业的其他关联方情况

    企业名称 与本企业的关系 组织机构代码

    河南神火集团光明有限责任公司 同一母公司 716737681

    河南神火集团新利达有限责任公司 同一母公司 70669936x

    河南志永达纺织有限公司 同一母公司 615172140

    河南神火建筑安装工程公司 同一母公司 711250612

    河南香江佛光实业有限公司 同一母公司 770879170

    上海神火铝箔有限公司 同一母公司 759049950

    3．关联交易情况

    关联交易 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    关联方

    类型

    关联交易定

    价原则

    金额 金额

    购买商品、接受劳务的关联交易

    河南神火集团有限公司 购氧化铝 市场价格 52,009,709.92 197,942,966.63

    河南神火集团有限公司 购铝锭、电力等市场价格 1,451,278,172.35 54,896,353.76

    河南神火建筑安装工程有限公司 工程施工 市场价格 34,829,173.59102

    关联交易 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    关联方

    类型

    关联交易定

    价原则

    金额 金额

    河南志永达纺织有限公司 购买材料 市场价格 2,503,499.48

    河南神火集团新利达有限公司 购买材料 市场价格 76,735,252.48 67,108,235.32

    销售商品、提供劳务的关联交易

    河南神火集团新利达有限公司 销售电力 市场价格 791,339.32 659,964.67

    河南神火集团新利达有限公司 销售物资 市场价格 2,119,093.42 2,174,597.27

    河南神火集团有限公司 销售氧化铝 市场价格 425,306,380.35 162,921,826.52

    河南神火集团有限公司 销售材料 市场价格 238,084,999.49 24,242,478.00

    备注：（1）河南神火建筑安装工程公司以招议标方式承建本公司在建工程中部分土建安装工程

    项目，2010 年1-6 月年共结算工程款34,829,173.59 元。

    （2）自成立之日起，本公司与河南神火集团有限公司达成以下协议：

    ①签订《国有土地使用权租赁合同》，有偿使用葛店煤矿19,900 平方米土地，新庄煤矿

    48,840 平方米土地，新庄铁路专用线56,277.666 平方米土地，年租金共计80.88 万元，

    租赁期限分别为48 年、48 年和50 年。

    ②签订《房屋租赁合同》，有偿使用办公楼10,218.75 平方米，年租金102.19 万元，租

    赁期限为24 年。

    （3）2009 年3 月1 日起，河南神火集团有限公司将其拥有的商丘铝业分公司委托本公司

    控股子公司河南神火铝业股份有限公司经营。委托经营期限为3 年。在资产委托经营实

    施后，被托管企业的资产收益权归河南神火集团有限公司享有，托管费用为100 万元/

    年。

    4.关联方应收应付款项余额

    期末数 期初数

    企业名称

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    应付账款

    河南神火集团有限公司 37,421,103.61 2.86 97,810,292.89 8.40

    河南神火建筑安装工程有限公司 10,834,539.60 0.83 8,544,766.93 0.73

    河南志永达纺织有限公司 2,449,413.00 0.19 1,836,477.95 0.16

    河南神火集团新利达有限公司 8,904,456.79 0.68 8,081,905.48 0.69

    河南神火集团光明有限责任公司 25,433.60 0.002 119,032.00 0.01

    合计 59,634,946.60 4.55 116,392,475.25 9.99103

    期末数 期初数

    企业名称

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    预收账款

    河南神火集团有限公司 98,982,441.04 26.40

    其他应付款

    河南神火集团有限公司 209,439,016.29 28.35 130,676,264.96 25.01

    河南神火建筑安装工程有限公司 3,872,090.61 0.52 3,038,835.44 0.58

    河南神火集团新利达有限公司 1,213,388.04 0.16 835,775.32 0.16

    合计 214,524,494.94 29.04 134,550,875.72 25.75

    十二、或有事项

    1．截止资产负债表日，本公司对外担保列示如下：

    被担保单位 关联关系 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响

    河南省新郑煤电有限责任公司 联营企业 39,000,000.00 2012-06-29 无不利影响

    河南省新郑煤电有限责任公司 联营企业 39,000,000.00 2012-06-03 无不利影响

    河南省新郑煤电有限责任公司 联营企业 39,000,000.00 2010-11-30 无不利影响

    河南省新郑煤电有限责任公司 联营企业 39,000,000.00 2012-08-22 无不利影响

    河南省新郑煤电有限责任公司 联营企业 19,500,000.00 2013-03-18 无不利影响

    河南省新郑煤电有限责任公司 联营企业 97,500,000.00 2013-11-23 无不利影响

    河南省新郑煤电有限责任公司 联营企业 70,200,000.00 2012-12-12 无不利影响

    天瑞集团铸造有限公司 非关联方 100,000,000.00 2010-12-17 无不利影响

    天瑞集团铸造有限公司 非关联方 30,000,000.00 2010-10-09 无不利影响

    天瑞集团铸造有限公司 非关联方 30,000,000.00 2010-10-12 无不利影响

    天瑞集团铸造有限公司 非关联方 30,000,000.00 2010-10-21 无不利影响

    天瑞集团铸造有限公司 非关联方 15,000,000.00 2010-09-23 无不利影响

    天瑞集团有限公司 非关联方 16,000,000.00 2010-10-08 无不利影响

    天瑞集团有限公司 非关联方 14,000,000.00 2010-11-23 无不利影响

    康维嘉实业发展有限公司 非关联方 60,000,000.00 2011-05-27 无不利影响

    合计 638,200,000.00

    注：对河南省新郑煤电有限责任公司担保3.432 亿元，系本公司按持股比例对其贷款提供

    担保；对天瑞集团铸造有限公司担保2.05 亿元、天瑞集团有限公司担保0.3 亿元，系本期新增104

    子公司河南有色汇源铝业有限公司提供；康维嘉实业发展有限公司担保0.6 亿元，系本期新增

    子公司河南有色汇源矿产资源开发有限公司提供。

    2．其他或有事项：本公司除上述担保事项外,无其他应披露的或有事项。

    十三、承诺事项

    截至2010 年６月3０日止，公司无需要说明的重大对外承诺事项。

    十四、资产负债表日后事项中的非调整事项

    截至2010 年６月3０日止，公司无需要说明的非调整事项。

    十五、其他重要事项

    截至2010 年６月3０日止，公司无需要说明的其他重要事项。

    十六、补充资料

    1．净资产收益率及每股收益

    （1）根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号—净资产收益率和每股

    收益的计算与披露》（2010 年修订）的要求，计算报告期净资产收益率和每股收益指标如下：

    净资产收益率（%） 每股收益

    项目 报告期利润

    加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 18.99 0.701 0.701

    2010 年

    1-6 月

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润

    18.83 0.696 0.696

    归属于公司普通股股东的净利润 7.08 0.21 0.21

    2009 年

    1-6 月

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润

    6.83 0.20 0.20

    上述财务指标的计算方法：

    ①全面摊薄净资产收益率的计算公式如下：

    全面摊薄净资产收益率=P÷E

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E 为

    归属于公司普通股股东的期末净资产。

    ②加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)

    其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利

    润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股

    或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通

    股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次105

    月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk

    为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。

    报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从报告期期初起进

    行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。

    计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加权；计算比

    较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算(权重为零)。

    ③基本每股收益计算公式如下：

    基本每股收益=P0÷S

    S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk

    其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行

    在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；

    Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报

    告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

    本公司不存在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股的情况。

    2．当期非经常性损益

    项目 金额 说明

    非流动资产处置损益 -36,489,604.08

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家

    统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

    6,056,379.28

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交

    易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，

    以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融

    资产取得的投资收益

    26,963,109.00

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得

    投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    6,653,032.30

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -534,206.19

    少数股东权益影响额 1,654,336.30

    所得税影响额 1,870,411.80

    合计 6,173,458.41

    3.金额异常或比较期间变动异常的报表项目：

    报表项目

    期末余额（或本

    期金额）

    年初余额（或上

    年金额）

    变动比率

    （%）

    变动原因

    货币资金 3,216,753,964.48 2,454,892,379.51 31.03 报告期内，公司货款回收及时和贷款增

    加较多。

    应收票据 772,904,917.45 399,423,901.33 93.50 报告期内，公司收入增加、票据结算增

    加较多。

    应收账款 222,033,497.84 111,540,449.28 99.06 报告期内，公司收入大幅增加。

    存货 1,730,894,458.95 999,455,087.30 73.18 报告期内，公司新增合并了河南有色报

    表，经营规模扩大。106

    报表项目

    期末余额（或本

    期金额）

    年初余额（或上

    年金额）

    变动比率

    （%）

    变动原因

    长期股权投资 313,113,716.68 553,601,179.37 -43.44 报告期内，公司对新增子公司河南有色

    的长期投资由权益法变更为成本法。

    工程物资 30,825,037.18 58,058,046.22 -46.91 报告期内，公司部分在建工程完工转成

    固定资产。

    商誉 176,752,798.97 35,098,146.66 403.60 新增对河南有色、汇源铝业报表的合

    并。

    交易性金融负债 - 21,791,375.00 -100.00 报告期内期货合约交割完毕。

    应付职工薪酬 491,093,084.34 133,485,922.55 267.90 上半年职工薪酬尚未全部发放。

    应交税费 55,925,429.57 -9,976,288.50 660.58 上年同期，公司电解铝业务亏损严重；

    本报告期煤炭业务同比盈利能力增强，

    上缴的企业所得税相对增加较多。

    其他应付款 738,809,548.42 522,402,332.24 41.43 公司新合并了河南有色、汇源铝业报

    表。

    长期借款 6,035,000,000.00 4,392,500,000.00 37.39 报告期内，公司经营规模扩大。

    长期应付款 8,112,606.81 112,186,009.42 -92.77 子公司神火铝业融资租赁业务即将到

    期，应付的融资租赁款减少。

    股本 1,050,000,000.00 750,000,000.00 40.00 报告期内公司派发了股票股利。

    专项储备 154,754,482.06 109,897,449.12 40.82 报告期内，期末计提未使用的维简费等

    增加。

    营业收入 9,390,929,762.40 4,124,341,359.29 127.70 受宏观经济形势和一系列经济刺激政

    策的影响，公司产品产量较上年同期有

    较大幅度的增加，价格有较大幅度的上

    涨。

    营业成本 7,683,282,094.72 3,441,520,001.07 123.25 报告期内，公司经营规模扩大。

    营业税金及附加 59,983,348.73 33,675,908.92 78.12 报告期内，公司经营规模扩大。

    销售费用 125,602,229.88 62,996,345.34 99.38 报告期内，公司经营规模扩大。

    财务费用 300,467,793.00 224,507,759.17 33.83 报告期内，公司经营规模扩大。

    资产减值损失 83,125,781.10 -65,468,376.32 226.97 报告期内，子公司神火铝业、沁澳铝业

    计提的存货跌价准备增加。

    投资净收益 72,100,067.98 1,771,298.88 3970.46 报告期内，公司联营企业河南省新郑煤

    电有限责任公司盈利能力大幅增强。

    营业外支出 39,165,247.57 6,052,811.61 547.06 报告期内，子公司沁澳铝业积极淘汰落

    后产能，报废了一条年产2 万吨的电解

    铝生产线。

    所得税费用 271,712,036.97 125,143,416.03 117.12 报告期内，公司盈利能力较上年同期大

    幅增强。

    归属于母公司所

    有者的净利润

    736,466,571.41 215,737,816.29 241.37 受宏观经济形势和一系列经济刺激政

    策的影响，公司产品产量较上年同期有

    较大幅度的增加，价格有较大幅度的上

    涨。

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -942,368,519.19 -678,660,659.52 38.86 报告期内，公司支付了购买河南有色股

    权款，子公司河南神火发电有限公司通

    过上海浦东发展银行郑州分行委托贷

    款给河南省电力公司。

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    57,781,083.56 678,450,271.97 -91.48 报告期内，公司派发的股息和支付的利

    息增多。107

    第八节：备查文件

    一、载有公司董事长签名的半年度报告

    二、载有公司董事长、总会计师、财务部长签名并盖章的财务报告

    三、报告期内公司在中国证监会指定媒体公开披露的所有文件的正

    本及公告的原稿

    上述文件备置于公司董事会办公室供投资者及有关部门查阅。

    董事长：李孟臻

    河南神火煤电股份有限公司

    二○一○年八月五日