证券代码：000933 证券简称：神火股份 公告编号：2007-025
河南神火煤电股份有限公司2007年半年度报告
重要提示
公司董事会、监事会及全体董事、监事、高级管理人员保证本报告
所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实
性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司2007年半年度报告已经董事会第三届十九次会议审议通过。
本次董事会会议应到董事六名，实到董事六名（均为亲自出席）。
公司董事长李孟臻先生、总会计师韩辉先生、财务部部长谢好民先
生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
目 录
八、主要财务数据和指标
单位：人民币元
二、截止2007年6月30日，公司前10名股东持股情况：
单位：股
股东总数 29,361
前10名股东持股情况
其中：有限售质押、冻结
持股比报告期末持报告期 股份
股东名称 股东性质 条件股份数 或托管股
例（%） 股总数 内增减 类别
量 份数量
人民币
河南神火集团有限公司 国有法人 25.20 125,981,238 0 125,981,238 0
普通股
人民币
商丘市普天工贸有限公司 境内非国有法人 11.94 59,724,045 9,724,045 0 34,724,045 0
普通股
人民币
河南惠众投资有限公司 境内非国有法人 8.45 42,243,396 0 17,243,396 0
普通股
人民币
商丘新创投资管理有限公司 境内非国有法人 7.09 35,451,321 0 10,451,321 0
普通股
泰信优质生活股票型证券投资 人民币
境内非国有法人 2.93 14,656,842 - 0 -
基金 普通股
鹏华优质治理股票型证券投资 人民币
境内非国有法人 2.45 12,270,181 - 0 -
基金(LOF) 普通股
易方达价值成长混合型证券投 人民币
境内非国有法人 1.54 7,677,040 - 0 -
资基金 普通股
国投瑞银核心企业股票型证券 人民币
境内非国有法人 1.40 6,986,064 - 0 -
投资基金 普通股
建信优化配置混合型证券投资 人民币
境内非国有法人 1.30 6,499,844 - 0 -
基金 普通股
富兰克林国海潜力组合股票型 人民币
境内非国有法人 1.23 6,152,028 - 0 -
证券投资基金 普通股
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
商丘市普天工贸有限公司 25,000,000 人民币普通股
商丘新创投资管理有限公司 25,000,000 人民币普通股
河南惠众投资有限公司 25,000,000 人民币普通股
泰信优质生活股票型证券投资基金 14,656,842 人民币普通股
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF) 12,270,181 人民币普通股
易方达价值成长混合型证券投资基金 7,677,040 人民币普通股
国投瑞银核心企业股票型证券投资基金 6,986,064 人民币普通股
建信优化配置混合型证券投资基金 6,499,844 人民币普通股
富兰克林国海潜力组合股票型证券投资基金 6,152,028 人民币普通股
中欧新趋势股票型证券投资基金(LOF) 5,999,940 人民币普通股
上述股东关联关系或
上述股东之间不存在关联关系或一致行动关系。
一致行动关系的说明
MW、60 MW各一台）；）；控股子公司沁澳铝业已形成年产16万吨电解铝生
产能力（公司拥有的权益比例为70%）70%）。
报告期内公司（含控股子公司，以下同）主要产品产销量情况：
较上年同期增长 较上年同期增长
主要产品 产量 销量
（%） （%）
煤炭 210.70 210.70万吨 3.11 208.1 208.13.1万吨 4.78.78
电力 28,691.79 28,691.79万度 - 26,939.14万度 -
铝产品 4.81万吨 - 4.22万吨 -
报告期内公司主要会计报表科目、财务指标变动情况及主要原因：
本报告期较年初/上
项目 变动原因简要说明
年同期增减（％）（％）
报告期内对外投资、在建工程投入较大；按照股东
货币资金 -65.64
大会决议实施了2006年度利润分配方案。
应收票据 95.18 报告期内，公司与客户通过银行承兑汇票结算较多。
报告期内，为扩大市场占有率，公司适当放宽了优
应收帐款
183.40 质客户的赊销额度和结算时间。
报告期内公司按照合同约定及时发运结算，减少了
预收帐款 -46.22
往来款项。
报告期内公司完成了收购神火集团发电机组相关资
固定资产 52.47
产的交割过户工作，以及在建工程竣工转入。
75.81
存货
应付职工薪酬 108.39
长期应付款 230.81
营业收入 112.11
营业成本 151.13 与上年同期相比较，公司新合并了沁澳铝业会计报
表。
管理费用 176.00
财务费用 103.44
利润总额 56.41
净利润 52.48 52.4
报告期内，公司与客户通过银行承兑汇票结算量大
经营活动产生的现 -150.5 50.55 50.5
幅增加。
金流量净额
投资活动产生的现 -186. 6. 6.80 80报告期内公司在建工程投入较大。
金流量净额
筹资活动产生的现 290,962.13 报告期内公司银行借款增加较多。
金流量净额
（二）报告期内公司主营业务分行业或产品情况表
单位：元
主营业务 主营业务
主营业
分行业或 主营业务 收入比上 成本比上 主营业务利润率比上
主营业务成本 务利润
分产品 收入 年同期增 年同期增 年同期增减（（％）％）
率(%) (%)
减（％（％）（％减（（％）％）
煤炭 1,051,143,345.70 511,206,448.24 51.37 22.16 19.83 增加0.95个百分点
其中：关联
124,530,754.69 60,559,306.01 51.37 -14.14 -15.78 增加0.95个百分点
交易
发用电 97,625,608.62 86,281,102.28 11.62 - - -
其中：关联
97,625,608.62 86 86,281,102.28,281,102.28 11.62- - -
交易
铝产品 728,781,246.48 588,039,936.23 19.31 - - -
关联交易
的定价原 煤炭购销价格随行就市；发用电参照公司所在地网电综合价格确定。
则
关联交易必要性、持续性说明 有利于公司扩大市场占有率，实现产销平衡。
报告期内公司向神火集团下属子公司销售产品的关联交易总金额是336,132,870.84元。
（三）报告期内公司主营业务分地区情况表
单位：万元
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）（％）
华中地区 108,680.90 214.97
华东地区 68,315.63 38.04
其他
18 18,037.10 182.96
（华南、华北等）
报告期内，公司主营业务收入较上年同期大幅增加的主要原因是合并沁澳铝业会计报表、
195MW发电机组收入并入及吨煤售价提高所致。
（四）主营业务及其结构发生重大变动的原因说明
与上年同期相比，公司新增合并沁澳铝业会计报表；2007年4月1
日，公司与神火集团就装机总规模为195MW的自备发电机组转让事宜按
照合同约定办理了资产交割手续，该项资产的权利及义务转由本公司享
有和承担。公司主营业务由单一的煤炭主业，逐步形成煤电铝一体化的
产业链。
（五）公司财务及相关部门初步估算，在市场环境不发生大的波动
情况下，预计公司2007年1-9月份净利润较上年同期增长50%以上，
具体数据将在2007年第三季度报告中进行披露。
（六）公司主营业务比较突出，没有对财务状况产生重大影响的其
他经营业务。
（七）公司在经营中存在的问题和困难，以及影响、制约公司实现
未来发展目标的风险因素和解决方案
1、安全风险
公司煤炭生产为地下开采作业，存在发生水、火、顶板、瓦斯、煤
尘等自然灾害的可能性。
2、不确定开采条件风险
随着矿井开采深度增加，可能发生断层、涌水及其它地质条件变化，
运转环节增多，成本压力增大，将影响和制约公司效益的提高。
3、市场风险
未来一段时期，预计我国煤炭市场供需的总体趋势是供需基本平
衡，但局部地区、部分煤种、某些时段仍然会出现产大于销和价格回落。
4、环保风险
公司地处平原地带，煤炭开采过程中将会导致土地塌陷和村庄搬
迁，对区域环境造成一定的影响。随着国家对环境保护的要求不断提高、
对土地供应的限制条件不断增加，公司经营成本面临上升压力。
5、公司控股子公司沁澳铝业所属电解铝行业周期性比较明显，市
场波动较大，致使盈利能力不够稳定。
6、近年来，公司依照国家产业政策积极参与资源整合，延伸产业
链条，新建、在建、技改项目较多，致使银行借款增幅较大。截至报告
期末，资产负债率已达69.50%，69.50公司面临一定的偿债压力。
针对上述风险因素，公司采取的措施和对策是：
1、认真贯彻落实《矿山安全法》、《煤矿安全规程》，完善安全防范
体系，推行安全目标管理，搞好安全培训，加大安全投入，努力实现安
全生产。
2、坚持走管理创新、科技兴企之路，积极进行先进适用技术的开
发应用，以管理创新、技术创新努力降低成本费用，切实提高经济效益。
3、根据市场需求不断调整优化产品结构，提高产品质量，搞好优
质服务，提升客户满意度和忠诚度，保证产销基本平衡。
4、大力发展循环经济，积极组织对塌陷土地的复垦和综合治理工
作，切实保护环境和土地资源，不断提高资源综合利用水平，认真创建
平安矿区、和谐矿区。
5、采用国内外电解铝企业的通行做法，适时与信誉好、实力强的
氧化铝供应商签订长期购销合同，以保证氧化铝的长期、稳定供应，有
效控制生产成本。
6、依据国家有关法律法规和政策规定，公司将根据生产经营和项
目建设的资金需求情况，开展多渠道、多形式的筹融资工作，不断优化
融资结构，增强公司抵御财务风险的能力。
二、报告期内公司投资情况
在加强管理的同时，按照内涵挖潜与外延发展同步推进、逐步完善
煤电铝产业链的经营战略，公司把加快基本建设步伐、做优做强主营业
务作为企业发展的重中之重，重点抓好在建项目建设，力争做到早投产、
早见效。
报告期内，公司在建项目刘河煤矿顺利通过竣工验收并已正式转入
正常生产；沁澳铝业二期7万吨电解铝生产线已于2007年6月末较原
计划提前竣工投产；薛湖煤矿、泉店煤矿项目建设均按计划顺利推进。
报告期内，公司累计完成投资54,273.28万元，具体情况如下表：
单位：万元
项目名称 报告期内投入 累计投入
刘河煤矿 2,677 2, 77. 77 63 28,880. 28,880 90
薛湖煤矿 11,580.99 61,661. 61,661 03
泉店煤矿 8,377. 8,377 80 43,746.40
沁澳铝业7万吨生产线 21,720.78 21,720.78
神火郑州办公楼 2,885.22 4,528.82
新庄矿北风井 1,601.77 2,296.61 2,296.61
其他 5,429.09 ----
单位：万元
所涉及的
自购买日起 是否为关 所涉及的
资产产
交易 交易价格（万 至报告期末 联交易（如定价原则 债权债务
被收购资产 购买日 权是否
对方 元） 为公司贡献 是，说明定 说明 是否已全
已全部
的净利润 价原则） 部转移
过户
按照中介
装机总规模为 机构评
神火 2007年4
195MW的自备 73,603.40 725.71 是 估确认 是 是
集团 月1日
发电机组 的公允
价值
说明：就装机总规模为195MW的自备发电机组转让事宜，2006年12月4日公司与神火集
团签订了《资产转让协议》。该项交易已于2006年12月21日经公司第三次临时股东大会审议
批准。2007年4月1日，双方就该项资产转让办理了交割手续。自交割之日起，该项资产的
权利及义务转由本公司享有和承担。该项资产转让有利于完善煤电铝一体化经营的产业链，发
挥煤炭采选、发电和电解铝业务的协同效应，实现资源共享、优势互补，从而增强公司抵御市
场风险的能力。
五、报告期内公司与日常经营相关的重大关联交易事项的执行情况
单位：万元
占同类交
交易 交易内 交易 交易金 结算 交易事项对
定价原则 易金额的
方 容 价格 额 方式 公司利润的影响
比例(%) (%)
煤炭购 市场 与销售给无关联的第
随行就市 9,403.51 8.95现金
销 价格 三方无差异
佛光
铝业 参照公司所
市场 与销售给无关联的第
发用电 在地网电综 9,762.56 100现金
价格 三方无差异
合价格
说明：上述交易为公司日常经营中持续进行的关联交易，该交易事项已经双方签订购销
合同和公司董事会、股东大会审议批准，并于2007年3月16日、4月19日分别在《中国证券报》、
《证券时报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn刊登公告。该等交易价格公允，程序合法，
有利于公司扩大市场占有率，确保产销平衡，对公司独立经营无重大影响。报告期内，上述交
易履行情况符合合同的约定。其他交易金额较小的关联交易的履行情况请参阅本报告第七节
《财务报告》之《关联方关系及其交易》。
六、报告期公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司
重大托管、承包、租赁公司资产事项，也没有以前期间发生但延续到报
告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司重大托管、承包、
租赁公司资产事项。
七、公司对外担保情况
单位：：（（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保担保 是否履是否为关联方担
担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保期
金额类型 行完毕 保（是或否）
- - - - - - -
报告期内担保发生额合计 -
报告期末担保余额合计（A） -
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 12,000 12,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 71,000 71,000
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）B 71,000 71,000
担保总额占净资产的比例（%） 40.64
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） -
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提
-
供的担保金额（D）
担保总额超过净资产50％50部分的金额（E） -
上述三项担保金额合计（C+D+E）E -
八、报告期内公司无委托资产管理事项，也没有以前期间发生但延
续到报告期的委托资产管理事项。
九、承诺事项及履行情况
（一）公司于2002 20 02年5月16日在《中国证券报》、《证券时报》及
巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn披露的《配股说明书》中做出
承诺：公司全体董事确保历次关联交易价格的公允性，不存在潜在法律
纠纷，并保证如因关联交易的不公允或发生潜在法律纠纷，给公司及中
小股东的利益带来损害的，董事会成员愿意承担连带赔偿责任。
履行情况：报告期内公司所有重大关联交易均已经股东大会审议批
准并按照诚实信用、公平、市场化原则进行，不存在损害公司或中小股
东利益的情况。
（二）神火集团于2002年5月16日在《中国证券报》、《证券时报》、
巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn公告的《河南神火煤电股份有
限公司配股说明书》中承诺：集团公司承诺今后不占用、挪用股份公司
的资金或资产。
履行情况：报告期内神火集团及其子公司无占用、挪用公司资金或
资产情况。
（三）、根据国务院国资委等五部委《关于上市公司股权分置改革
的指导意见》、中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》及其相
关法律法规的规定，公司于2005年进行了股权分置改革。在股权分置
改革方案中，神火集团承诺：遵守法律、法规和规章的规定，履行法定
承诺义务；神火集团所持的非流通股股份自神火股份股权分置改革方案
实施之日起，在三十六个月内不上市交易或者转让；神火集团将在股权
分置改革完成后连续三年的年度股东大会上提出分红议案，要求将当年
可供投资者分配利润的30%以上用于当年的利润分配，并保证在股东大
会表决时对该议案投赞成票。普天工贸、惠众投资、新创投资均分别承
诺：遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务；并将在股权分
置改革完成后连续三年的年度股东大会上提出分红议案，要求将当年可
供投资者分配利润的30%以上用于当年的利润分配，且保证在股东大会
表决时对该议案投赞成票。
履行情况：
1、股权分置改革方案实施过程中，神火集团、普天工贸、惠众投
资、新创投资均按照规定在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
将其所持股份办理了锁定手续。
2、公司于2007年6月实施了2006年度利润分配方案，向全体股
东派发现金股息为200 00, 00 000, 000 000.00 000.00元，占公司当年可供股东分配利润
的35.28% 35.28。
除上述事项外，公司、持有公司5%以上股份的股东即神火集团、
普天工贸、惠众投资、新创投资没有在指定报纸、网站上披露对公司财
务状况、经营成果有重要影响的承诺事项。
十、报告期内公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽查、行政
处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情
况；公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。
十一、公司2006年度非公开发行股票方案已于2007年7月26日
到期失效。公司将积极与神火集团协商，在依法规范运作的前提下，采
取适当的方式解决同业竞争等问题，努力打造完善的煤电铝一体化协调
发展产业链，实现资源共享和优势互补的协同效应，降低总体管理成本，
提高综合经济效益。
十二、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况
根据监管部门对上市公司信息披露要求，公司信息披露严格按照
公开、公平、公正的原则面向全体投资者。对于包括机构投资者在内
的特定对象的调研及采访，也仅限于公司的发展战略、市场前景、主
要竞争优势及已披露的信息进行交流和沟通。报告期内，公司未发生
由于特定对象的调研或采访而发生不公平信息披露问题。
十三、报告期内公司公开披露的重大事项信息索引
1、公司于2007 200年1月8日在《中国证券报》第B12版、《证券时
报》第A7版和巨潮资讯网http://www. www. cninfo. com.cn刊登《河南神
火煤电股份有限公司关于部分限售股份上市流通的提示性公告》。
2、公司于2007 200年3月16日在《中国证券报》第D009、D010版、
《证券时报》第C31、C32版和巨潮资讯网http://www.cninfo.com. cn
公开披露《河南神火煤电股份有限公司2006年年度报告摘要》、《河南
神火煤电股份有限公司董事会第三届十六次会议决议公告》、《河南神火
煤电股份有限公司监事会第三届六次会议决议公告》、《河南神火煤电股
份有限公司董事会关于召开2006年度股东大会的通知》、《河南神火煤
电股份有限公司关于销售商品形成关联交易的公告》、《河南神火煤电股
份有限公司关于接受劳务形成关联交易的公告》、《河南神火煤电股份有
限公司关于购买材料形成关联交易的公告》、《河南神火煤电股份有限公
司关于为控股子公司沁阳沁澳铝业有限公司提供担保的公告》及巨潮资
讯网刊登《关于河南神火煤电股份有限公司控股股东及其他关联方占用
资金情况的专项说明》、《2006年度财务决算报告》。
3、公司于2007 200年3月24日在《中国证券报》第C04版、《证券时
报》第A3版和巨潮资http://www.cninfo.com.cn刊登《河南神火煤电
股份有限公司董事会关于对副总经理宋效军同志违规交易本公司股票
予以处理的公告》。
4、公司于2007 200年4月7日在《中国证券报》第A16版、《证券时
报》第C20版和巨潮资讯网 刊登《河南神火煤电股
http://www.cninfo.com.cn
份有限公司2006年度股东大会决议公告》。
5、公司于2007 200年4月19日在《中国证券报》第C010版、《证券
时报》第C66版和巨潮资讯网 刊登《河南神火煤电
http://www.cninfo.com.cn
股份有限公司2007年一季度报告摘要》、《河南神火煤电股份有限公司
关联交易公告》。
6、公司于2007 200年5月31日在《中国证券报》第C013版、《证券
时报》第B9版和巨潮资讯网 刊登《河南神火煤电股
http://www.cninfo.com.cn
份有限公司董事会2006年度利润分配方案实施公告》。
7、公司于2007 200年6月28日在《中国证券报》第C013版、《证券
时报》第C23版和巨潮资讯网 公开披露《河南神火
http://www.cninfo.com.cn
煤电股份有限公司加强上市公司治理专项活动自查报告和整改计划》及
巨潮资讯网刊登《河南神火煤电股份有限公司控股子公司管理办法》、
《河南神火煤电股份有限公司对外担保管理制度》、《河南神火煤电股份
有限公司信息披露管理制度》、《河南神火煤电股份有限公司关联交易管
理制度》、《河南神火煤电股份有限公司投资者关系管理制度》。
公司公告资料检索路径：巨潮资讯网 在“个股资
http://www.cninfo.com.cn
料查询”栏目中输入本公司证券代码查询。
除上述事项外，报告期内公司没有应披露而没有披露的重大信息。
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会计报表附注
一、公司简介
河南神火煤电股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经河南省人民政
府豫股批字[1998]第28号文批准，由河南神火集团有限公司等五家股东共同发起设立，
于1998年8月31日在河南省工商行政管理局依法登记注册的股份有限公司。1999年7
月23日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]78号文批准，公司向社会公众
公开发行人民币普通股7,000万股；1999年8月31日，公司公开发行的股票在深圳证
券交易所上市交易。
2002年5月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]46号文批准，公司顺
利完成了10∶3配股工作，公司总股本由22,868万股增加到25,000万股。
2005年9月，经河南省人民政府豫股批字[2005]23号文批复和公司2005年第二次
临时股东大会决议通过，公司向全体股东以资本公积每10股转增10股，公司总股本由
25,000万股增加到50,000万股。
公司注册号：豫工商企4100001004406；
注册资本：人民币50,000万元；
注册地址：河南省永城市新城区光明路；
经营范围：煤炭生产、销售、洗选加工；发电；铁路专用线营运；矿用器材生产、
销售；经营本公司自产产品及相关技术的进出口业务。
法人代表：李孟臻。
本财务报告业经本公司董事会于2007年8月14日批准对外报出。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1．遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整反映了本公
司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
2．财务报表编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月
15日颁布的《企业会计准则》和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公
开发行证券的公司信息披露规范问答第7号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计
信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
3．会计年度
本公司采用公历年制，即从公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
4．记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
5．记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素进行计
量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，
以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
6．外币业务的核算方法
对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算
为记账本位币金额；在资产负债表日外币货币性项目，按照下列规定对外币货币性项目
和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇
率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损
益；
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，
不改变其记账本位币金额。
与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按《企业会计准则—借款费
用》的原则处理。
7．现金等价物的确定标准
本公司将期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额
的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
8．金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融工具的确认依据和计量方法
本公司成为金融工具合同的一方时，确认金融资产或金融负债。
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。
本公司按业务特点和风险管理要求将拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出
售金融资产、应收款项、持有至到期投资四大类。
交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允
价值计量且其变动计入所有者权益，在该金融资产终止确认时计入当期损益；应收款项
和持有至到期投资，采用实际利率法按摊余成本计量。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在满足以下条件时确认金融资产的转移：
将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；将金融资产转移给另一方，但保留
收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务，同
时满足下列条件：从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款
方；根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方
支付现金流量的保证；有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。
金融资产转移时，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价、原直接计
入所有者权益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
（3）主要金融资产的公允价值确定方法、减值确认标准和计提方法
本公司对存在活跃市场的金融资产，以活跃市场中的报价作为其公允价值；对不存
在活跃市场的金融资产，采用估值技术确定其公允价值。
本公司在资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有
以下客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备，即：发行方或债务人发生严
重财务困难；债务人违反了合同条款；债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发
生财务困难的债务人作出让步；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；因发行方发生
重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；其他表明金融资产发生减值的客
观证据。本公司对以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减
记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。对单项
金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损
失，计入当期损益。
（4）金融负债的分类方法
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计
量的其他金融负债两类。
（5）主要金融负债公允价值的确定方法
本公司对存在活跃市场的金融负债，以活跃市场中的报价作为其公允价值；对不存
在活跃市场的金融负债，采用估值技术确定其公允价值。
9．应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
（1）坏账准备核算方法和计提比例
①对公司的的坏账损失，采用备抵法核算。
②对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值
的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按账龄划
分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准
备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情
况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。对合并会
计报表范围内公司间的应收款项及关联单位欠款不提取坏账准备。
本公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例如下：
账 龄 计提比例
1年以内 5％
1—2年 10％
2—3年 30％
3年以上 50％
对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如债务单位破产、
资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债务
的），以及其他足以证明应收款项可能发生损失的证据，可全额提取坏账准备。
（2）坏账的确认标准
对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位破产、资不抵债、现金流
量严重不足、发生严重自然灾害等，根据公司的管理权限，经股东大会或董事会批准确
认为坏账，冲销提取的坏账准备。
10．存货核算方法
（1）存货的分类：本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、库存商品等。
（2）存货的计价：原材料日常按计划成本核算，月末通过材料成本差异调整为实
际成本；产成品按实际成本计价，发出时采用加权平均法计算。
（3）低值易耗品采用一次摊销法摊销。
（4）存货盘存采用永续盘存制。
（5）存货跌价准备的核算方法：采用按存货期末结存成本与可变现净值孰低计价，
在对存货进行清查时，如确实存在毁损、陈旧或售价低于成本的情况，按单个存货项目
的实际成本高于其可变现净值的差额，在中期期末或年终时提取存货跌价损失准备。
11.长期股权投资的核算
（1）初始计量
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的对价之间的差
额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益证券的公允价值；如果是通过多次交
换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合
并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并
成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的
影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照下
列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。实际支
付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成
本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资
产或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值作
为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠的除外。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有股份的公允价值确认为对
债务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，计入当期
损益；债权人已对债权计提坏账准备的，先将该差额冲减坏账准备，不足冲减的部分，
计入当期损益。
（2）后续计量
①对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调
整。
②如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公
允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
③对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）投资收益的确认
①采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收
益。
②采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现
的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
③处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投
资的损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的
其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应
比例转入当期损益。长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失
一经确认，在以后会计期间不得转回。
12．固定资产及累计折旧的核算
（1）固定资产的确认标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有并且使用年限超过一年的有形资产。
（2）固定资产的分类：分为房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输设备和其他
设备等。
（3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值。
（4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，对所有固定资产
计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，按预计的使用年限，以分类或单项折旧率按月
计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。
固定资产分类折旧年限、预计净残值率及折旧率如下：
作为应计折旧额。对持有待售的固定资产，停止计提折旧并对其预计净残值进行调整。
（5）固定资产后续支出的处理：固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损
益。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能
流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生
的后续支出按直线法在固定资产尚可使用年限期间内计提折旧；装修支出按直线法在预
计受益期间内计提折旧。
（6）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：期末如果出现了市价持续下跌，
或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象，固定资产可收回金额低于账面价值的，按单
项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。可收回金额应当
根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值之间较高
者确定。
13．在建工程
（1）在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。包括新建、
改扩建、大修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。
（2）在建工程按工程项目核算，采用实际成本计价，在各项工程达到预定可使用
状态之前发生的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固
定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值确定转入固定资产的成本，
并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提
的折旧额。
14．无形资产的计价及其摊销
（1）无形资产的计价
①外购的无形资产，按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
定用途所发生的实际成本入账。
②投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值计价。
③企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶
段发生的支出，同时满足下列条件时，作为无形资产成本入账：开发的无形资产在完成
后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品存在市场，能够为企业带来
经济利益（或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持）。该无形资产的开
发支出能够可靠地计量。
（2）无形资产摊销方法
使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的
金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
15．长期待摊费用摊销政策
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。除购建固定资产以外，
所有筹建期间所发生的开办费用，先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营当月
起一次计入当月的损益。
16．借款费用
（1）借款费用资本化条件
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
②借款费用已经发生。
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发
生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资
取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借
款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。专门借款发生的辅助费用，在
所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，
应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建
或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，应当在
发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）资本化率的确定
①为购建固定资产而借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率。
②为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利
率。
（4）暂停资本化
若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，
应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损
益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（5）停止资本化
购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用
应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生
的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。购建或者生产的
符合资本化条件的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外
销售的，应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
17．预计负债
如果与或有事项相关的义务同时满足下列条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务。
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
18．职工薪酬
（1）职工薪酬的内容
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支
出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险
费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职
工教育经费、非货币性福利、因解除与职工的劳动关系给予的补偿金等。
（2）职工薪酬的确认和计量
公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳
动关系外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。
19．股份支付
（1）股份支付的分类
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，是指公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行
结算的交易。
以现金结算的股份支付，是指公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计
算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
（2）股份支付的计量
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，按授予职工权益工具的公允价值计
量；以现金结算的股份支付，按公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。
20．收入确认原则
（1）销售商品收入，在下列条件同时满足时予以确认：公司已将商品所有权上的
主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也
没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可
能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入，在下列条件同时满足时予以确认：收入的金额能够可靠地计
量；相关的经济利益很可能流入公司；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生
或将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权收入，在下列条件同时满足时予以确认：相关的经济利益很
可能流入公司；收入的金额能够可靠地计量。
21．政府补助
（1）政府补助的分类
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）政府补助的确认
政府补助的确认需要同时满足两个条件，即公司能够满足政府补助所附条件并能收
到政府补助。
（3）政府补助的计量
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关
的政府补助，如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相
关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入
当期损益。
22．资产减值
（1）可能发生减值资产的认定
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌。
②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在
近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创
造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）资产可收回金额的计量
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减
去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的
账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。资产的公允价值减去处
置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金
额确定。不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用
后的金额确定。资产的市场价格通常应当根据资产的买方出价确定。在不存在销售协议
和资产活跃市场的情况下，应当以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去
处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估
计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资
产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。资产预计未来现金流量的现值，按照资
产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其
进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计
未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
（3）资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期
间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣
除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）资产组的认定及减值处理
有迹象表明一项资产可能发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者
资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑管理层管理生产经营活动的方
式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
（4）商誉减值的处理
企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试。商誉结合与其相关的资产
组或者资产组组合进行减值测试。
23．递延所得税资产的确认依据
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递
延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递
延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并。
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
（2）对与子公司、联营企来及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回。
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
24．所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所
得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
（1）企业合并。
（2）直接在所有者权益中确认的交易或事项。
25．企业合并
（1）同一控制下的企业合并
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被
合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或
发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合
并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费
用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，
母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表
中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合
并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在
合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并
日的现金流量。
（2）非同一控制下的企业合并
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并
成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价
值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业
合并形成母子关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买
方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
26．合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资
单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。
本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或
虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第３３号—合并财务报表》的规定，以母公
司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对
子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所
持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列
示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。母公司
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末
的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子
公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入
合并利润表。
（3）子公司会计政策
控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
三、会计政策和会计估计变更以及会计差错更正
2007年1月1日起，本公司执行国家颁布的《企业会计准则》，根据《企业会计准
则第38号－－首次执行企业会计准则》和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第
7号 新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，结合本
――
公司的自身特点和具体情况，调整事项如下：
1
益119,440,773.25元。此外，由于子公司计提坏账准备产生的递延所得税资产中归属
于少数股东权益417,574.97元，新会计准则下少数股东权益为119,858,348.22元。
4．根据《企业会计准则第38号－－－首次执行企业会计准则》的规定，上年同期
利润无追溯调整情况。
假定比较期初开始执行新会计准则第1号至第37号，对《企业会计准则第38号—
首次执行企业会计准则》第五条至第十九条之外不需追溯调整的事项，新会计准则的上
年同期净利润与原准则下上年同期净利润不存在重大差异。
5．上半年未发生会计估计变更及会计差错更正事项。
四、税项
纳入合并报表的各公司适用的主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税 增值额 13％、17％
营业税 应税营业额 3％、5％
城建税 应交增值税额和营业税额 7％、5％
教育费附加 应交增值税额和营业税额 3％
资源税 煤炭销售量 4元/吨
所得税 应纳税所得额 33％
五、企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
（单位：万元）
注册资 投资金 拥有 是否
公司名称 主营业务
本 额 权益 合并
河南神火兴隆矿业有限责任公司20,000.00矿山器材的生产、销售 16,400.00 82% 是
河南省许昌新龙矿业有限责任公司17,703.00煤炭生产、洗选和销售40,812.44 92% 是
河南神火铁运有限责任公司 100.00 铁路专用线营运 100.00 100% 是
沁阳沁澳铝业有限公司 23,333.33电解铝、铝型材及延伸产品11,083.33 70% 是
郑州天宏工业有限公司 2,000.00建材销售、机械设备租赁等18,771.68 70% 是
2、合并报表范围发生变更的内容和原因
报告期内，合并报表范围未发生重大变化。
六、合并会计报表主要项目注释
1．货币资金
项 目 期末数 期初数
现 金 1,146,695.45 490,311.55
银行存款 101,899,863.55 406,030,744.69
其他货币资金 38,230,763.73 4,659,842.05
合 计 141,277,322.73 411,180,898.29
2．应收票据
类 别 期末数 期初数
银行承兑汇票 148,704,024.70 76,187,588.90
（1）公司无用于质押的应收票据;无因出票人无力履约而将票据转为应收帐款的票据。
（2）期末公司已背书给他方但尚未到期的票据列示如下：
类 别 到期月份 金额
银行承兑汇票
2007年7月 16,846,819.07
银行承兑汇票 2007年8月 53,860,723.13
银行承兑汇票 2007年9月 42,618,328.70
银行承兑汇票 2007年10月 36,679,188.00
银行承兑汇票 2007年11月 32,797,681.62
银行承兑汇票 2007年12月 6,865,000.00
合 计
189,667,740.52
3．应收账款
（1）余额及账龄如下：
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例（％）坏账准备 金 额 比例（％） 坏账准备
1年以内 63,872,856.93 77.47 3,031,088.98 16,683,299.17 51.78 834,164.96
1—2年 15,015,918.22 18.21 1,501,591.82 10,541,119.61 32.72 1,054,111.96
2—3年 1,806,352.26 2.19 541,905.68 1,088,828.07 3.38 326,648.42
3年以上 1,751,794.04 2.13 875,897.02 3,906,663.63 12.12 3,012,479.87
合 计 82,446,921.45 100 5,950,483.50 32,219,910.48 100 5,227,405.21
（2）欠款金额前5名的单位如下：
单位名称 金 额 所欠时间 占总额比例(%)
马鞍山钢铁股份有限公司炉料供销公司 14,579,304.40 一年以内 17.68%
莱芜钢铁股份有限公司 9,664,810.36 一年以内 11.72%
武汉钢铁股份有限公司 5,631,779.21 一年以内 6.83%
上海宝钢国际经济贸易有限公司 3,339,632.34 一年二年 4.05%
山东江泉实业股份有限公司 1,725,742.57 一至二年 2.09%
欠款金额前五名金额合计34,941,268.88元，占应收账款期末余额的42.38％；本
项目中无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款。
4．其他应收款
（1）余额及账龄如下：
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例（％） 坏账准备 金 额 比例（％） 坏账准备
1年以内 162,942,318.00 95.66 5,230,520.55 116,250,745.48 75.48 649,842.60
1—2年 924,732.91 0.54 84,373.99 30,956,154.36 20.10 8,815.44
2—3年 18,997.16 0.01 5699.15 564,727.29 0.36 169,418.19
3年以上 6,457,121.12 3.79 3,315,014.56 6,249,105.51 4.06 3,493,323.17
合 计 170,343,169.19 100 8,635,608.25 154,020,732.64 100 4,321,399.40
（2）欠款金额前5名的单位如下：
单位名称 金 额 所欠时间 占总额比例(%)
甘肃冶金兰澳进出口有限公司 74,168,618.94 一年以内 43.54
兴隆公司职工用地定金 51,480,000.00 一年以内 30.22
北京鑫安龙泽国际贸易有限公司 6,250,000.00 一年以内 3.67
涡阳县农村信用合作社联合社 5,000,000.00 三年以上 2.94
铁道部资金清算中心 2,414,561.00 一年以内 1.42
欠款金额前五名合计138,858,037.17元，占其他应收款期末余额的81.66％；本项
目中无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款。
5．预付款项
（1）余额及账龄如下：
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例（％） 金 额 比例（％）
1年以内 250,576,581.17 91.40 807,471,885.66 96.83
1—2年 1,431,521.68 0.52 1,586,444.61 0.19
2—3年 22,154,831.21 8.08 24,847,459.74 2.98
合 计 274,162,934.06 100.00 833,905,790.01 100.00
（2）欠款金额前5名的单位如下：
单位名称 金 额 所欠时间 占总额比例(%)
商丘阳光铝材有限公司 100,000,000.00 一年以内 36.47
中国煤炭地质总局一一九勘探队 40,000,000.00 一年以内 15.59
河南省第二建筑工程有限责任公司 15,024,203.45 一年以内 5.48
中国建筑第七工程局第一建筑公司 10,150,000.00 一年以内 2.37
中国有色金属工业六冶机电安装公司 8,070,000.00 一年以内 2.94
欠款金额前五名合计173,244,203.45元，占预付账款期末余额的63.19％。
6．存货
期末数 期初数
项 目
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
库存商品 133,838,441.54 2,711,592.48 73,600,651.25 2,711,592.48
原材料 121,407,837.38 2,096,095.42 109,603,666.62 2,096,095.42
自制半成品 63,198,282.26 - - -
合 计 318,444,561.18 4,807,687.90 183,204,317.87 4,807,687.90
7.持有至到期投资
期末数 期初数
项 目 本期增加 本期减少
金 额 减值准备 金 额 减值准备
长期债权投资 - 24,000.00
24,000.00 - - -
8．长期股权投资
期末数 期初数
项 目 本期增加 本期减少
金 额 减值准备 金 额 减值准备
成本法核算的股权投资 21,000,000.00 - - - 21,000,000.00 -
权益法核算的股权投资 136,500,000.00 - - - 136,500,000.00 -
合 计 157,500,000.00 - - - 157,500,000.00 -
（1）按成本法核算的长期股权投资
被投资公司名称 初始投资金额 追加投资额 其他转出 期末余额
河南省中小企业投资担保股份有限
20,000,000.00 - - 20,000,000.00
公司
河南省煤炭销售有限责任公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00
（2）按权益法核算的长期股权投资
追加投 被投资单位
被投资公司名称 初始投资金额 其他转出 期末余额
资额 本期权益增加额
河南省新郑煤电有
136,500,000.00 - - - 136,500,000.00
限责任公司
9.固定资产及累计折旧
固定资产原值
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 1,276,740,504.26 137,990,000.49 1,438,999.75 1,413,291,505.00
通用设备 335,623,847.69 64,341,830.38 555,384.86 399,410,293.21
专用设备 1,039,282,681.66 954,244,187.07 152,400.00 1,993,374,468.73
运输设备 43,601,506.98 21,763,890.80 329,686.90 65,035,710.88
其 他 18,230,019.65 1,261,175.04 2,101,396.27 17,389,798.42
合 计 2,713,478,560.24 1,179,601,083.78 4,577,867.78 3,888,501,776.24
说明：本期由在建工程转入352,879,189.05元。
累计折旧
项目
期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 280,610,681.16 24,197,105.01 81,474.06 304,726,312.11
通用设备 136,703,744.70 11,992,232.76 424,168.24 148,271,809.22
专用设备 246,912,567.48 73,327,552.68 213,146.01 320,026,974.15
运输设备 15,498,303.87 2,303,163.33 328,199.78 17,473,267.42
其 他 3,217,768.63 590,075.86 224,335.18 3,583,509.31
合 计 682,943,065.84 112,410,129.64 1,271,323.27 794,081,872.21
净 值 2,030,535,494.40 - - 3,094,419,904.03
固定资产减值准备
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 2,331,039.63 - - 2,331,039.63
专用设备 411,052.69 - - 411,052.69
合 计 2,742,092.32 - - 2,742,092.32
10.在建工程
本期转入 其他减少
工程名称 期初数 本期增加 期末数 资金来源
固定资产 额
薛湖煤矿 500,800,307.87 115,809,944.81 - - 616,610,252.68 借款、自筹
兴隆公司煤矿建
- - 借款、自筹
设工程 353,686,054.47 83,777,985.01 437,464,039.48
刘河煤矿 262,032,705.86 26,776,323.24 240,795,933.10 - 48,013,096.00 借款、自筹
沁澳铝业3.5万 - - 自筹
吨工程 88,461,508.79 88,461,508.79 -
葛店矿双庙风井 - - 自筹
井筒 49,594,214.17 2,699,841.64 52,294,055.81
新庄矿选煤厂重
- - 自筹
介工艺改造 23,587,201.41 150,000.00 23,437,201.41
- - - 自筹
铸造型焦厂技改 18,781,015.61 18,781,015.61
- - 自筹
北京华荣公寓 18,454,272.15 425,300.00 18,879,572.15
- - 自筹
神火郑州办公楼 16,436,011.60 28,852,203.42 45,288,215.02
沁澳铝业7万吨
217,207,795.58 - 自筹
工程 13,670,034.60 23,471,747.16 207,406,083.02
新庄矿北风井 6,948,413.00 16,017,679.00 - -- 22,966,092.00 自筹
- 自筹
新龙公司选煤厂 - 5,628,382.26 5,045,130.00 583,252.26
新龙公司区队办
- - - 自筹
公楼 2,450,000.00 2,450,000.00
新庄葛店消防给
排水及采暖管网 - - - 自筹
工程 2,210,000.00 2,210,000.00
大学生公寓楼 2,178,953.10 150,000.00 - - 2,328,953.10 自筹
新龙公司精煤仓 - 2,061,787.50 - - 2,061,787.50 自筹
葛店矿东副井 - 7,722,520.00 - - 7,722,520.00 自筹
其他 51,123,878.20 35,603,002.81 - - 86,726,881.01 自筹
合 计 1,410,414,570.83 542,732,765.27 352,879,189.05 5,045,130.00 1,595,223,017.05
本期计入在建工程的利息资本化金额为17,997,462.52元，综合资本化率为6.36%。
11.无形资产
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数
薛湖矿土地使用权 -
29,667,724.80 300,686.40 701,601.60 29,367,038.40
兴隆公司泉店矿探
-
矿权 47,192,944.44 1,200,000.00 26,007,055.56 45,992,944.44
铸造型焦专利 276,000.00 - 72,000.00 516,000.00 204,000.00
薛湖煤矿探矿权 -
14,399,999.96 400,000.00 10,000,000.04 13,999,999.96
人力资源管理系统
-
软件 56,166.00 10,212.00 56,166.00 45,954.00
刘河矿采矿权 -
10,328,152.00 288,227.50 1,489,175.50 10,039,924.50
地测空间管理系统 -
115,933.41 18,800.00 90,866.59 97,133.41
神机妙算土建软件 -
10,966.71 1,400.00 4,433.29 9,566.71
矿井通风网络分析
系统 204,166.63 15,000.00 41,353.34 87,186.71 177,813.29
鲁班系列软件 -
8,800.00 880.00 880.00 7,920.00
新庄葛店采矿权价
款 2,426,025.65 2,558,500.00 49,440.27 163,414.62 4,935,085.38
用友审易软件 -
23,833.36 2,600.00 4,766.64 21,233.36
用友软件 40,400.00
35,276.00 7,416.00 18,140.00 68,260.00
杀毒软件 -
36,038.00 4,698.00 15,660.00 31,340.00
一通三防管理软件 -
125,000.00 15,000.00 40,000.00 110,000.00
天宏公司李岗矿探
- - -
矿权 4,000,000.00 4,000,000.00
合 计 108,898,226.96 2,622,700.00 2,412,713.51 39,195,346.55 109,108,213.45
12.商誉
被投资单位 期初数 本期增减 期末数 形成原因
沁阳沁澳铝业有限公司 19,186,912.10 - 19,186,912.10 非同一控制下企业合并差额
13.长期待摊费用
项 目 原始发生额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数
开办费 2,540,917.51 2,540,917.51 1,545,176.80 - - 4,086,094.31
说明：长期待摊费用本期增加额为河南神火兴隆矿业有限公司及郑州天宏工业有限公
司发生的开办费支出。
14.递延所得税资产
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
2,843,808.45 2,843,808.45
坏账准备 - -
存货跌价准备 1,586,537.01 - - 1,586,537.01
固定资产减值准备及折旧 904,890.47 - - 904,890.47
股权投资差额 134,634,643.01 - - 134,634,643.01
固定资产残值差 837,541.39 50,252.24 - 887,793.63
13,447,265.93
已计提未发放工资 - - 13,447,265.93
合计 154,254,686.27 - - 154,304,938.51
15.资产减值准备
本期减少
项 目 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
坏账准备 9,548,804.61 5,037,287.14 - - 14586091.75
保证借款630,000,000.00元，其中：470,000,000.00元由神火集团提供担保。
17.应付票据
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 33,000,000.00 220,000,000.00
（1）期末余额为公司开出的不计息银行承兑汇票。
（2）在2007年9月末前到期的票据为18,000,000.00元；在2007年12月末前到期
的票据为15,000,000.00元。
18.应付账款
期末数 期初数
327,200,007.38 331,002,758.87
本项目中无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
19.预收款项
期末数 期初数
52,936,077.44 98,431,560.13
本项目中无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
20.应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资奖金津贴和补贴 30,420,744.74 251,485,896.74 211,251,480.25 70,655,161.23
职工福利费 22,680,169.46 38,688,144.14 34,636,737.31 26,731,576.29
社会保险费 3,341,737.18 26,050,070.30 12,640,917.01 16,750,890.47
其中：医疗保险 269,787.36 266,121.36 3666.00
-
基本养老保险 3,288,292.90 19,275,298.54 8,259,179.55 14,304,411.89
失业保险 - 5,668,069.48 3,285,867.15 2,382,202.33
工伤保险 800,000.00 800,000.00 -
-
生育保险 53,444.28 36,914.92 29,748.95 60,610.25
住房公积金 2,284,220.23 6,361,874.63 209,304.80 8,436,790.06
工会经费和职工教育经费 4,289,644.77 11,772,665.83 7,346,738.06 8,715,572.54
因解除劳动关系给予的补偿 1,090,155.60 1,090,155.60 -
-
其他 14,360.00 51,199.00 8,249.00 57,310.00
合计 63,030,876.38 335,500,006.24 267,183,582.03 131,347,300.59
21.应交税费
税费项目 法定税率 期末数 期初数
增 值 税 13％、17％ 24,314,473.54 6,781,025.13
营 业 税 3％、5％ 49,192.16 114,596.39
城 建 税 7％、5% -141,291.68 -602,346.30
企业所得税 33％ 5,563,130.39 26,857,438.01
资 源 税 4元/吨 1,235,807.44 1,166,490.08
教育费附加 5% 2,308,015.99 1,944,595.93
煤炭价格调节基金 4,611,706.39 1,459,724.59
其 他 1,109,111.84 6,031,205.32
合 计 39,050,146.07 43,752,729.15
22.其他应付款
期末数 期初数
86,794,309.98 102,407,117.69
本项目中欠持公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款为9,000,000.00元。
23.一年内到期的非流动负债
借款单位 金额 借款到期日 年利率% 借款条件
建行永城矿区支行 30,000,000.00 2007年12月 6.12 担保
农行永城支行 30,000,000.00 2007年12月 5.832 信用
交通银行郑州分行 30,000,000.00 2007年12月 6.75 担保
国家开发银行河南省分行 97,400,000.00 2008年05月 7.20 担保
甘肃省中行 25,000,000.00 2007年12月 6.497 担保
合计 212,400,000.00
24.长期借款
借款类别 期末数 期初数
保证借款 2,094,421,606.80 1,776,821,606.80
信用借款 40,000,000.00 70,000,000.00
合 计 2,134,421,606.80 1,846,821,606.80
保证借款中1,574,421,606.80元由河南神火集团有限公司提供担保。
25.长期应付款
项 目 期末数 期初数
维简费 4,271,556.95
项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数
法定盈余公积 252,964,671.82 - - 252,964,671.82
任意盈余公积 - 201,214,454.39 - 201,214,454.39
合 计 252,964,671.82 - - 454,179,126.21
29.未分配利润
项 目 分配比例 期末数
年初未分配利润 324,356,688.06
加：本期净利润 335,650,890.47
减：提取法定盈余公积 10％ -
提取任意盈余公积 201,214,454.39
应付普通股股利 200,000,000.00
转作股本的普通股股利 -
期末未分配利润 258,793,124.14
项 目 计缴标准 金额
营业税 3%、 525,997.74
5%
8,728,647.76
资源税 4元/吨
8,933,706.28
城建税 7%、5%
4,256,509.42
教育费附加 3％
22,444,861.20
合 计
32.财务费用
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出 66,661,712.11 36,429,119.30
减：利息收入 1,549,808.58 5,301,835.25
加：汇兑损失 - -
减：汇兑收益 - --
加：其 他 342,492.47 1,046,945.65
合 计 65,454,396.00 32,174,229.70
本期较上期利息支出大幅增加原因是本期新增长短期借款金额较多。
33．资产减值损失
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
坏账损失 5,037,287.14 -302,081.48
存货跌价损失 - -
固定资产减值损失 - -
长期投资减值损失 - -
在建工程减值损失 - -
合 计 5,037,287.14 -302,081.48
34.营业外收入
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
政府补助 500,000.00 -
其 他 63,452.47 78,619.00
合 计 563,452.47 78,619.00
注:本期收到的政府补助系土地塌陷补偿金。
35.营业外支出
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
捐 赠 - 225,270.00
固定资产处理净损失 2,722,492.39 -
其 他 788,260.02 561,385.62
合 计 3,510,752.41 786,655.62
36．所得税费用
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
本期所得税费用 143,164,938.69 108,099,787.96
递延所得税费用 - -
合 计 143,164,938.69 108,099,787.96
37.收到的其他与经营活动有关的现金
本期收到的其他与经营活动有关的现金为26,144,000.35元，主要是银行存款利息
收入以及公司暂时收取的废旧物资处理押金、工程招标保证金等。
38.支付的其他与经营活动有关的现金
本期支付的其他与经营活动有关的现金为70,461,577.41元，主要是公司日常管理
费用、销售费用支出和其他支出。
七、母公司会计报表主要项目注释
1．应收账款
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例（％） 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
1年以内 23,367,361.08 55.71 1,168,368.05 11,118,573.33 41.71 555,928.67
1—2年 15,015,918.22 35.80 1,501,591.82 10,541,119.61 39.55 1,054,111.96
2—3年 1,806,352.26 4.31 541,905.68 1,088,828.07 4.08 326,648.42
3年以上 1,751,794.04 4.18 875,897.02 3,906,663.63 14.66 3,012,479.87
合 计 41,941,425.60 100 4,087,762.57 26,655,184.64 100 4,949,168.92
2．其他应收款
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例（％）坏账准备 金 额 比例％ 坏账准备
1年以内 272,150,072.88 95.37 681,626.17 174,980,162.46 96.95 605,568.26
1—2年 33,810.00 0.01 3,381.00 86,968.86 0.05 8,696.89
2—3年 18,997.16 0.01 5,699.15 534,727.29 0.29 160,418.18
3年以上 13,151,250.99 4.61 6,944,395.91 4,886,807.47 2.71 2,812,174.15
合 计 285,354,131.03 100 7,635,102.23 180,488,666.08 100 3,586,857.48
3.持有至到期投资
期末数 期初数
项 目 本期增加 本期减少
金 额 减值准备 金 额 减值准备
- 24,000.00
长期债权投资 24,000.00 - - -
4．长期股权投资
期末数 期初数
项 目 本期增加 本期减少
金 额 减值准备 金 额 减值准备
-
成本法核算的投资 634,303,343.36 - - 634,303,343.36 -
136,500,000.00 - 136,500,000.00
权益法核算的投资股 - - -
合 计 - 770,803,343.36
770,803,343.36 - - -
(1)按成本法核算的长期股权投资
被投资公司名称 初始投资金额 追加投资额 其他转出 期末余额
河南省许昌新龙矿业有限责任公司 276,737,971.28 - - 276,737,971.28
沁阳沁澳铝业有限公司 142,564,657.98 - - 142,564,657.98
河南神火铁运有限责任公司 11,818,714.10 - - 11,818,714.10
郑州天宏工业有限公司 14,000,000.00 - - 14,000,000.00
河南神火兴隆矿业有限责任公司 168,182,000.00 - - 168,182,000.00
河南中小企业投资担保股份有限公司 20,000,000.00 - - 20,000,000.00
河南省煤炭销售有限责任公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00
合 计 634,303,343.36 634,303,343.36
- -
(2)按权益法核算的长期股权投资
占被投资公司注
被投资公司名称 投资金额 投资期限 期末余额
册资本比例
河南省新郑煤电有限责任公司 136,500,000.00 136,500,000.00
39%
5．营业收入及营业成本
2007年1-6月 2006年1-6月
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务收入 924,408,067.28 514,545,392.47 745,494,490.05 401,440,494.39
其他业务收入 9,212,045.74 2,288,986.99 14,878,294.78 11,943,887.00
合 计 933,620,113.02 516,834,379.46 760,372,784.83 413,384,381.39
其中主营业务情况如下：
主营业务 2007年1-6月 2006年1-6月
项目 收入 成本 营业毛利 收入 成本 营业毛利
煤 炭
786,468,310.22 388,066,242.01 398,402,068.21 707,463,208.18 352,131,567.56 355,331,640.62
型 焦
40,314,148.44 40,198,048.18 116,100.26 38,031,281.87 49,308,926.83 -11,277,644.96
电 力
97,625,608.62 86,281,102.28 11,344,506.34 - - -
合 计
924,408,067.28 514,545,392.47 409,862,674.81 745,494,490.05 401,440,494.39 344,053,995.66
八、关联方关系及其交易
1．关联方关系
（1）
（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化 （单位：万股
）
期初数 本期增加 本期减少 期末数
企业名称
金额 比例（％） 金额 金额 金额 比例（％）
河南神火集团有限公司 12,598.46 25.20 - - 12,598.46 25.20
（4）不存在控制关系的关联方
企业名称 与本企业关系
河南神火铝电有限责任公司 同一方控制
河南神火集团光明有限责任公司 同一母公司
河南神火集团新利达有限责任公司 同一母公司
河南志永达纺织有限公司 同一母公司
河南神火建筑安装工程公司 同一母公司
商丘市神火佛光铝业有限公司 同一母公司
2．关联交易
（1）销售 （单位：元
）
交易金额 占同类交易的比例%
关联方 交易内容 定价原则 结算方式
2007年1-6月 2006年1-6月 2007年 2006年
河南志永达纺织有限公司 原煤 422,829.35 405,158.39 0.04 0.06 市场价格 现金结算
河南志永达纺织有限公司 电力 1,349,345.36 1,456,744.73 1.38 47.02 市场价格 现金结算
河南神火集团有限公司 原煤 30,072,832.79 96,309,818.38 2.86 13.61 市场价格 现金结算
商丘市神火佛光铝业有限公司 原煤 94,035,092.55 14,765,285.86 8.95 2.09 市场价格 现金结算
河南神火集团新利达有限公司 电力 739,507.07 - 0.76 - 市场价格 现金结算
商丘市神火佛光铝业有限公司 电力 97,625,608.62 - 100 - 市场价格 现金结算
（2）采购 （单位：元）
交易金额 占同类交易的比
关联方 交易内容 定价原则 结算方式
2007年1-6月 2006年1-6月2007年2006年
河南志永达纺织有限公司 材料采购 330,134.19 331,705.00 0.21 0.35 市场价格 现金结算
河南神火集团新利达有限公司材料采购 24,717,590.92 13431987.7 15.55 13.91 市场价格 现金结算
商丘市神火佛光铝业有限公司 电解质 86,839,929.99 - 12.80 - 市场价格 现金结算
（3）公司委托河南神火建筑安装工程公司承建在建工程中部分土建安装工程项目。
2007年1-6月公司河南神火建筑安装工程公司共结算工程款26,308,846.90元。
（4）从成立之日起，本公司与河南神火集团有限公司达成以下协议：
①签订《国有土地使用权租赁合同》，有偿使用葛店煤矿19,900平方米土地，新庄
煤矿48,840平方米土地，新庄铁路专用线56,277.666平方米土地，年租金80.88万元，
租赁期限分别为48年、48年和50年。
②签订《房屋租赁合同》，有偿使用办公楼10,218.75平方米，年租金102.19万元，
租赁期限为24年。
（5）与河南神火集团有限公司签订《综合服务合同》，主要解决公司的职工上下班通
勤、职工就餐、单身职工宿舍旅馆化、职工住宅区的保安、环卫、绿化、供水、供暖和
制冷，年有偿服务费1,768.21万元，2007年1-6月实际共结算3,169,842.00元。
（6）关联方应收应付余额 （单位：元）
余 额 占应收（应付）余额的比
科目名称 关联方
期末数 期初数 期末数（%）期初数（%）
应付账款 河南神火集团新利达有限公 6,176,385.42 2,036,459.20 1.89% 0.62
其他应付款 河南神火集团新利达有限公 201,000.00 201,000.00 0.21% 0.20
应付账款 河南志永达纺织有限公司 224,099.65 137,842.65 0.07% 0.04
预收账款 河南志永达纺织有限公司 67,917.08 247,847.05 0.12% 0.25
其他应付款 河南神火建筑安装工程公司 3,705,804.49
十二、债务重组事项
截至2007年6月30日止，公司无需要说明的债务重组事项。
十三、非货币性交易事项
截至2007年6月30日止，公司无需要说明的非货币交易事项。
十四、其他重要事项
截至2007年6月30日止，公司无需要说明的其他重要事项。
十五、补充资料
一、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露规则》第9号的要求计算的
净资产收益率及每股收益：
净资产收益率% 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净利润
19.21 19.60 0.671 0.671
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润 19.32 19.71 0.675 0.675
二、根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准
则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）列示2006年
1-6月比较利润表及2006年1-6月模拟执行新会计准则的净利润和2006年半年报披露
的净利润差异调节表：
1．比较利润表的调整过程
合并利润表调整项目
(2006年1至6月份)
项目 调整前 调整后
投资收益 -3,941,523.54 -
净利润 216,193,418.80 220,134,942.34
母公司利润表调整项目
(2006年1至6月份)
项目 调整前 调整后
投资收益 33,534,386.72 -
净利润 216,193,418.80 182,659,032.08
2．2006年1-6月模拟执行新会计准则的净利润和2006年半年报披露的净利润差异
调节表
2006年1-6月合并净利润差异调节表
项 目 金 额
2006年1-6月净利润(原会计准则) 216,193,418.80
追溯调整项目影响合计数 -
其中:投资收益 -3,941,523.54
所得税 -
2006年1-6月净利润(新会计准则) 220,134,942.34
假定全面执行新会计准则的备考信息 -
其他项目影响合计数 -
其中:营业成本 -
销售费用 -
管理费用 -
2006年1-6月模拟净利润 220,134,942.34
2006年1-6月母公司净利润差异调节表
项 目 金 额
2006年1-6月净利润(原会计准则) 216,193,418.80
追溯调整项目影响合计数 -
其中:投资收益 33,534,386.72
所得税 -
2006年1-6月净利润(新会计准则) 182,659,032.08
假定全面执行新会计准则的备考信息 -
其他项目影响合计数 -
其中:营业成本 -
销售费用 -
管理费用 -
2006年1-6月模拟净利润 182,659,032.08