河南神火煤电股份有限公司2008年半年度报告
河南神火煤电股份有限公司董事会
2008年七月二十八日
重 要 提 示
公司董事会、监事会及全体董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司2008年半年度报告已经董事会第四届五次会议审议通过。本次董事会会议应到董事九名，实到董事九名（其中亲自出席八名，授权委托出席一名，独立董事缪协兴先生因公务出差，书面授权委托独立董事王恭敏先生行使表决权）。
公司董事长李孟臻先生、总会计师石洪新先生、财务部部长曹兴华先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
目 录
第一节：释义 3
第二节：公司基本情况 3
第三节：股本变动和主要股东持股情况 3
第四节：董事、监事、高级管理人员情况 3
第五节：董事会报告 3
第六节：重要事项 3
第七节：财务报告 3
第八节：备查文件 59
第一节：释义
本报告中，除非另有说明，下列简称具有如下意义：
公司、本公司：指河南神火煤电股份有限公司
神火集团、集团公司、控股股东：指河南神火集团有限公司
普天工贸：指商丘市普天工贸有限公司
惠众投资：指河南惠众投资有限公司
新创投资：指商丘新创投资管理有限公司
神火铝业：指河南神火铝业股份有限公司
新龙公司：指河南省许昌新龙矿业有限责任公司
兴隆公司：指河南神火兴隆矿业有限责任公司
诚德公司：指禹州市诚德矿业有限公司
新郑煤电：指河南新郑煤电有限责任公司
郑州天宏：指郑州天宏工业有限公司
沁澳铝业：指沁阳沁澳铝业有限公司
阳光铝材：指商丘阳光铝材有限公司
神火铝材：指河南神火铝材有限公司
隆达铁路：指许昌隆达铁路发展有限公司
永昌矿业：指河南永昌矿业有限公司
证 监 会：指中国证券监督管理委员会
指定媒体：指中国证券报、证券时报和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
元：指人民币元
第二节：公司基本情况
一、 公司法定中、英文名称
中文名称：河南神火煤电股份有限公司
中文名称简称：神火股份
英文名称：HENAN SHENHUO COAL ＆ POWER CO.,LTD
二、公司法定代表人：李孟臻
三、公司董事会秘书、证券事务代表及其联系方式：
董事会秘书 证券事务代表
姓 名 李宏伟 吴长伟
电 话 0370-5982466 0370-5982722
传 真 0370-5180086
电子信箱 shenhuogufen@163.com
联系地址 河南省永城市东城区光明路17号
四、公司注册地址暨办公地址:河南省永城市东城区光明路17号
邮政编码：476600
公司互联网网址：http://www.shenhuo.com
五、公司指定信息披露媒体：《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
六、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：神火股份
股票代码：000933
七、其它有关资料
公司于1998年8月31日在河南省工商行政管理局依法进行注册登记，并于2002年6月19日、2005年12月23日变更注册登记。
企业法人营业执照注册号：豫工商企410000100006567
公司税务登记号码：411481706784652
公司聘请亚太(集团)会计师事务所为审计中介机构，其办公地址是河南省郑州市农业路22号兴业大厦。
八、主要财务数据和指标
单位：元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 14,784,332,645.18 11,339,235,879.64 30.38
归属于上市公司股东的所有者权益 2,515,468,476.68 1,927,938,668.59 30.47
归属于上市公司股东的每股净资产 5.031 3.856 30.47
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 1,054,621,146.65 521,475,601.28 847,135,920.71 102.24 24.49
利润总额 1,057,951,548.42 518,528,301.34 844,314,509.27 104.03 25.3
归属于上市公司股东的净利润 687,529,808.09 335,650,890.47 455,342,527.14 104.83 50.99
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 671,665,084.17 337,625,581.43 332,826,581.77 98.94 101.81
基本每股收益 1.375 0.671 0.911 104.92 50.99
稀释每股收益 1.375 0.671 0.911 104.92 50.99
净资产收益率（%） 27.33 19.21 23.62 增加8.12个百分点 增加3.71个百分点
经营活动产生的现金流量净额 1,285,084,562.03 -94,533,030.55 426,279,432.82 - 201.47
每股经营活动产生的现金流量净额 2.57 -0.189 0.852 - 201.47
备注：
1、上述数据均根据公司合并会计报表，按照中国证监会颁布的有关信息披露规范的相关规定填列或计算。
2、本报告期非经常性损益项目明细表
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 106,242.76
计入当期损益的政府补助 3,615,300.00
其他营业外收支净额 -391,140.99
其他非经常性损益项目 18,071,195.20
所得税的影响 -5,536,873.05
合计 15,864,723.92
3、按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》编制计算的要求计算的净资产收益率及每股收益：
报告期利润 报告期 净资产收益率％ 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净利润 2008年1-6月 27.33 30.72 1.375 1.375
2007年1-6月 19.60 21.79 0.911 0.911
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2008年1-6月 26.70 30.11 1.343 1.343
2007年1-6月 14.33 16.40 0.666 0.666
附：
1、全面摊薄净资产收益率的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
2、加权平均净资产收益率的计算公式如下：
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
3、基本每股收益计算公式如下：
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
4、稀释每股收益计算公式如下：
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk +认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
第三节：股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内公司股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例(%) 其他 小计 数量 比例(%)
一、有限售条件股份 188,400,000 37.68 188,400,000 37.68
1、国家持股
2、国有法人持股 125,981,238 25.20 125,981,238 25.20
3、其他内资持股
其中：
境内法人持股 62,418,762 12.48 62,418,762 12.48
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 311,600,000 62.32 311,600,000 62.32
1、人民币普通股 311,600,000 62.32 311,600,000 62.32
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 500,000,000 100.00 500,000,000 100.00
二、截止2008年6月30日，公司前10名股东持股情况：
单位：股
股东总数 38,968
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例（%） 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
河南神火集团有限公司 国有法人 25.20 125,981,238 0 125,981,238 0
商丘市普天工贸有限公司 境内非国有法人 11.94 59,724,045 0 34,724,045 0
河南惠众投资有限公司 境内非国有法人 8.05 40,251,866 -1,991,530 17,243,396 0
商丘新创投资管理有限公司 境内非国有法人 4.76 23,780,826 0 10,451,321 0
鹏华价值优势股票型证券投资基金 境内非国有法人 3.12 15,588,915 未知 0 未知
易方达价值成长混合型证券投资基金 境内非国有法人 2.19 10,937,605 未知 0 未知
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF) 境内非国有法人 1.65 8,250,545 未知 0 未知
南方绩优成长股票型证券投资基金 境内非国有法人 1.48 7,408,847 未知 0 未知
华夏回报证券投资基金 境内非国有法人 1.21 6,054,315 未知 0 未知
景顺长城动力平衡证券投资基金 境内非国有法人 0.98 4,912,014 未知 0 未知
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
商丘市普天工贸有限公司 25,000,000 人民币普通股
商丘新创投资管理有限公司 23,008,470 人民币普通股
河南惠众投资有限公司 13,329,505 人民币普通股
鹏华价值优势股票型证券投资基金 15,588,915 人民币普通股
易方达价值成长混合型证券投资基金 10,937,605 人民币普通股
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF) 8,250,545 人民币普通股
南方绩优成长股票型证券投资基金 7,408,847 人民币普通股
华夏回报证券投资基金 6,054,315 人民币普通股
景顺长城动力平衡证券投资基金 4,912,014 人民币普通股
鹏华动力增长混合型证券投资基金 4,800,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 神火集团与新创投资构成一致行动人；鹏华价值优势股票型证券投资基金、鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)、鹏华动力增长混合型证券投资基金同属鹏华基金管理有限公司管理的基金。
第四节：董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均未持有公司股份或股票期权。
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况：
公司于2008年4月2日召开2007年度股东大会，进行换届选举，根据选举结果，公司第四届董事会由李孟臻先生、李崇先生、赵奇先生、张光建先生、王恭敏先生、周洪钧先生、董家臣先生、陈国辉先生、缪协兴先生九名董事组成，其中王恭敏先生、周洪钧先生、董家臣先生、陈国辉先生、缪协兴先生为独立董事。公司第四届监事会由陈靖欣先生、李炜先生、栗金章先生三名监事组成，其中栗金章先生为职工代表监事。
2008年4月3日召开董事会第四届一次会议，选举李孟臻先生为董事长，李崇先生、赵奇先生为副董事长；由董事长提名，聘任张光建先生为总经理，李宏伟先生为董事会秘书。
根据《公司章程》规定和工作需要，由总经理张光建先生提名，聘任崔建友先生、程乐团先生、王东华先生、王西科先生、张伟先生、齐明胜先生、汪晓东先生为副总经理，石洪新先生为总会计师。
2008年4月3日召开监事会第四届一次会议，选举陈靖欣先生为监事会主席。
公司就上述人员变动事宜已于2008年4月3日和4月8日在指定媒体及时刊登公告。
第五节：董事会报告
一、公司报告期内经营情况
（一）概述
上半年，公司认真贯彻落实科学发展观，深化企业经营管理，以巩固完善煤-电-铝-材产业链、调整优化产品结构为主线，始终把安全生产放在各项工作的首位，重点推进在建项目建设进度，加大优质资源整合力度，实现了又好又快发展。
（二）公司主营业务范围及经营状况
公司（含控股子公司，以下同）主营业务是煤炭、发电（自发自用）、铝产品的生产、销售。
报告期内公司（含控股子公司，以下同）主要产品产销量情况：
主要产品 产量（万吨） 较上年同期增减（%） 完成年计划的比例（%） 销量（万吨） 较上年同期增减（%） 完成年计划的比例（%）
煤炭及深加工产品 260.81 20.91 56.70 262.71 23.26 57.11
铝产品 22.11 45.46 49.13 22.37 53.64 49.71
报告期内公司主要会计报表科目、财务指标变动情况及主要原因：
项目 本报告期较年初/上年同期增减（％） 变动原因简要说明
货币资金 155.03 报告期内，销售收入和借款增加；其他货币资金存款主要为银行承兑汇票保证金存款。
应收票据 70.89 报告期内，公司经营规模扩大应收货款相应增加。
应收账款 33.75
预付款项 86.64 报告期内，在建工程项目预付款项增加。
其他应收款 32.22 报告期内，增加神火铝业融资租赁保证金。
存货 33.38 报告期内，公司经营规模扩大，期末原材料库存及在途材料增加较多。
在建工程 38.71 报告期内，子公司兴隆矿业、神火铝业在建工程增加。
工程物资 129.37
无形资产 303.03 报告期内，增加山西左权高家庄煤矿探矿权及永昌矿业探矿权。
短期借款 48.26 报告期内，公司经营规模扩大。
应付票据 86.71 报告期内，公司积极拓展融资渠道，开出的不计息银行承兑汇票增加。
预收款项 52.88 报告期内，公司产品销售情况良好。
应付职工薪酬 93.11 报告期内，社会保险费暂未征收。
长期应付款 1,493.43 报告期内，神火铝业融资租赁款增加。
营业收入 51.30 报告期内，公司煤炭产品售价上涨、产品销量增加。
营业成本 60.05
净利润 50.99 报告期内，煤炭产品售价上涨；企业所得税率下调。
管理费用 46.67 报告期内，公司经营规模扩大，职工薪酬提高及无形资产摊销增加。
财务费用 52.23 报告期内，借款增加及部分银行贷款利率调高。
经营活动产生的现金流量净额 201.47 报告期内，公司产品销售情况良好，货款回收及时。
投资活动产生的现金流量净额 110.99 报告期内，公司固定资产、无形资产、在建工程投入较大。
筹资活动产生的现金流量净额 733.02 报告期内，公司银行借款增加及神火铝业新增融资租赁款。
（二）报告期内公司主营业务分行业或产品情况表
单位：元
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率(%) 主营业务收入比上年同期增减（％） 主营业务成本比上年同期增减（％） 主营业务利润率比上年同期增减（％）
煤炭及深加工产品 1,562,987,063.44 747,622,703.07 52.17 43.20 35.59 2.69
铝产品 3,609,952,709.91 3,014,787,491.18 16.49 55.52 72.50 -0.82
报告期内公司向神火集团下属子公司销售产品的关联交易总金额是0.00元。
（三）报告期内公司主营业务分地区情况表
单位：万元
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
华中地区 120,613.70 53.29
华东地区 349,220.95 60.88
其他 （华南、华北等） 86,245.25 51.16
报告期内，公司主营业务收入较上年同期大幅增加的主要原因是：能源市场需求旺盛，公司煤炭及深加工产品售价大幅上涨;铝产品产销量增加。
（四）公司主营业务突出，没有对财务状况产生重大影响的其他经营业务。
（五）公司在经营中存在的问题和困难，以及影响、制约公司实现未来发展目标的风险因素和解决方案
1、安全风险
公司煤炭生产为地下开采作业，存在发生水、火、顶板、瓦斯、煤尘等自然灾害的可能性。
2、不确定开采条件风险
随着矿井开采水平延伸，可能发生断层、涌水及其它地质条件变化，运转环节增多，成本压力增大，影响和制约公司效益的提高。
3、市场风险
未来一段时期，预计我国煤炭市场供需的总体趋势是供需基本平衡，但局部地区、部分煤种在目前煤价高位运行的情况下不排除会出现短期波动可能。
4、环保压力
公司地处平原地带，煤炭开采过程中会导致土地塌陷和村庄搬迁，对区域环境造成一定的影响。随着国家对环境保护的要求不断提高、对土地供应的限制条件不断增加，公司经营成本面临上升压力。
5、公司控股子公司沁澳铝业和神火铝业所属电解铝行业周期性比较明显，市场波动较大，致使盈利能力不稳定。
6、近年来，公司积极参与资源整合，延伸产业链条，新建、在建、技改项目较多，致使银行借款增幅较大。截至报告期末，资产负债率已达71.62%，公司面临一定的偿债压力。
针对上述风险因素，公司采取的措施和对策是：
1、认真贯彻落实《矿山安全法》、《煤矿安全规程》，完善安全防范体系，推行安全目标管理，搞好安全培训，加大安全投入，努力实现安全生产。
2、坚持走管理创新、科技兴企之路，积极进行先进适用技术的开发应用，以管理创新、技术创新努力降低成本费用，切实提高经济效益。
3、根据市场需求不断调整优化产品结构，提高产品质量，搞好优质服务，提升客户满意度和忠诚度，保证产销基本平衡。
4、大力发展循环经济，积极组织对塌陷土地的复垦和综合治理工作，切实保护环境和土地资源，不断提高资源综合利用水平，努力创建平安矿区、和谐矿区。
5、采用国内外电解铝企业的通行做法，适时与信誉好、实力强的氧化铝供应商签订长期购销合同，以保证氧化铝的长期、稳定供应，有效控制生产成本。
6、依据国家有关法律法规和政策规定，公司将根据生产经营和项目建设的资金需求情况，开展多渠道、多形式的筹融资工作，不断优化融资结构，增强公司抵御财务风险的能力。
二、报告期内公司投资情况
在加强管理的同时，按照内涵挖潜与外延发展同步推进、逐步完善煤电铝材产业链的经营战略，公司把加快基本建设步伐、做优做强煤电铝一体化产业链作为企业发展的重中之重，重点抓好在建项目建设，力争做到早投产、早见效。
近年来，公司一直站在战略的高度，积极参与煤炭资源整合工作，努力扩大优质资源储备，增强公司持续发展能力。报告期内，公司依法取得山西省左权县高家庄煤矿探矿权。该煤矿勘查面积109.18平方公里，目前处于普查阶段，公司正在积极申办采矿许可证及相关工作。
为从根本上解决控股子公司河南神火兴隆矿业有限责任公司、河南省许昌新龙矿业有限责任公司煤炭外运问题，提高综合经济效益，公司于2008年3月独资设立许昌隆达铁路发展有限公司公司，注册资本人民币2亿元（其中首次出资额为人民币5000万元，其余部分根据项目进展情况在法定期限内缴足），建设许昌-禹州铁路专用线，项目概算总投资6.072亿元。
为进一步调整优化公司产业和产品结构，构建完整的煤-电-铝-材产业链，增强抵御市场风险能力，提高综合经济效益，公司于2008年6月份以货币方式出资人民币3.5亿元（其中首期出资2亿元，其余部分根据项目建设进度在法定期限内分期缴纳）设立了河南神火铝材有限公司，投资建设年产10万吨高精铝板带生产线项目，项目概算总投资94,708万元。
报告期内，公司累计完成基建投资91,223.06万元，具体情况如下表：
单位：万元
项目名称 报告期内投入 累计投入
薛湖煤矿 25,929.05 103,248.04
兴隆公司煤矿建设工程 13,985.61 64,026.48
神火铝业碳素项目 8,067.40 25,795.14
神火铝业合金项目 12,517.73 18,311.44
新庄矿北风井 2,596.95 5,963.88
葛店矿东副井 1,203.64 3,056.78
诚德公司煤矿工程项目 1,717.30 2,659.24
神火铝材公司铸轧车间 2,432.52 2,432.52
刘河矿选煤厂 1,197.07 1,561.87
隆达铁路工程 1,563.46 1,563.46
阳光铝材公司铸轧项目 5,414.01 6,261.61
其他 14,598.32 19,066.34
合 计 91,223.06 253,946.80
第六节：重要事项
一、公司治理情况
公司成立以来一直把诚信经营、规范运作作为持续发展的基础和根本，并按照《公司法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规和现代企业制度的要求，形成了权力机构、决策机构、监督机构与经理层之间权责明确、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运转的法人治理结构。目前，公司治理的实际情况与中国证监会有关上市公司治理的规范性文件要求无重大差异。
为确保董事会科学决策和规范运作，2008年2月5日，公司董事会第三届二十四次会议通过决议，设立了董事会审计委员会，并制定了相应的工作制度；2008年4月3日，公司董事会第四届一次会议通过决议，设立了董事会战略委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会并制定了相应的工作制度，进一步完善了公司法人治理结构。
按照中国证监会关于把公司治理专项活动继续推向深入的相关要求，公司就截至2008年6月30日公司治理专项活动的完成情况向河南证监局提交了书面报告，并于2008年7月19日在指定媒体公告。
二、报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2007年度利润分配方案为：以公司现有总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股息2.00元（含税，扣税后个人股东、证券投资基金实际每10股派发现金股息1.80元）。经股东大会批准，公司2007年度利润分配方案已于2008年5月实施完毕。
公司2008年半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项，也没有以前期间发生持续到本报告期的重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内公司无重大资产出售或吸收合并事项。
五、报告期内公司无与日常经营相关的重大关联交易事项。
六、报告期公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司重大托管、承包、租赁公司资产事项，也没有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司重大托管、承包、租赁公司资产事项。
七、公司对外担保情况
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（是或否）
新郑煤电 2007-06-29 9,550.00 连带责任 2年 否 是
新郑煤电 2007-08-22 8,000.00 连带责任 5年 否 是
报告期内担保发生额合计 5,850.00
报告期末担保余额合计（A） 17,550.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 114,500.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 202,500.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 220,050.00
担保总额占净资产的比例 114.14%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的担保金额（D） 0.00
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 123,653.06
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 123,653.06
八、报告期内公司无委托资产管理事项，也没有以前期间发生但延续到报告期的委托资产管理事项。
九、承诺事项及履行情况
（一）神火集团于2002年5月16日在《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn公告的《河南神火煤电股份有限公司配股说明书》中承诺：集团公司承诺今后不占用、挪用股份公司的资金或资产。
履行情况：报告期内神火集团及其子公司无占用、挪用公司资金或资产情况。
（二）、根据国务院国资委等五部委《关于上市公司股权分置改革的指导意见》、中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》及其相关法律法规的规定，公司于2005年进行了股权分置改革。在股权分置改革方案中，神火集团承诺：遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务；神火集团所持的非流通股股份自神火股份股权分置改革方案实施之日起，在三十六个月内不上市交易或者转让；神火集团将在股权分置改革完成后连续三年的年度股东大会上提出分红议案，要求将当年可供投资者分配利润的30%以上用于当年的利润分配，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票。普天工贸、惠众投资、新创投资均分别承诺：遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务；并将在股权分置改革完成后连续三年的年度股东大会上提出分红议案，要求将当年可供投资者分配利润的30%以上用于当年的利润分配，且保证在股东大会表决时对该议案投赞成票。
履行情况：
1、股权分置改革方案实施过程中，神火集团、普天工贸、惠众投资、新创投资均按照规定在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司将其所持股份办理了锁定手续。
2、公司于2008年5月实施了2007年度利润分配方案，以公司现有总股本500,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股息2.00元（含税，扣税后个人股东、证券投资基金实际每10股派发现金股息1.80元），派息总额为100,000,000.00元，超过当年可供投资者分配利润的30%。
除上述事项外，公司、持有公司5%以上股份的股东没有在指定报纸、网站上披露对公司财务状况、经营成果有重要影响的承诺事项。
十、报告期内公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况；公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。
十一、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况
根据监管部门对上市公司信息披露要求，公司信息披露严格按照公开、公平、公正的原则面向全体投资者。对于包括机构投资者在内的特定对象的调研及采访，也仅限于公司的发展战略、市场前景、主要竞争优势及已披露的信息进行交流和沟通。报告期内，公司未发生由于特定对象的调研或采访而发生不公平信息披露问题。
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2月22日 公司董事会办公室 实地调研 诺安基金管理有限公司 张小川 公司发展战略、市场前景、风险因素和主要竞争优势
2月22日 公司董事会办公室 实地调研 东方基金管理有限公司 霍小平 公司发展战略、市场前景、风险因素和主要竞争优势
2月22日 公司董事会办公室 实地调研 宝盈基金管理有限公司 陈建新 公司发展战略、市场前景、风险因素和主要竞争优势
2月22日 公司董事会办公室 实地调研 申万巴黎基金管理有限公司 张维维 公司发展战略、市场前景、风险因素和主要竞争优势
2月27日 公司董事会办公室 实地调研 华夏基金管理有限公司 张 勇 公司发展战略、市场前景、风险因素和主要竞争优势
2月27日 公司董事会办公室 实地调研 中邮创业基金管理有限公司 王丽萍 公司发展战略、市场前景、风险因素和主要竞争优势
2月27日 公司董事会办公室 实地调研 国泰君安证券 林浩祥 公司发展战略、市场前景、风险因素和主要竞争优势
2月27日 公司董事会办公室 实地调研 鹏华基金有限公司 杨靖 公司发展战略、市场前景、风险因素和主要竞争优势
2月27日 公司董事会办公室 实地调研 长城基金管理有限公司 盖俊龙 公司发展战略、市场前景、风险因素和主要竞争优势
2月27日 公司董事会办公室 实地调研 交银施罗德基金管理有限公司 李 蓓 公司发展战略、市场前景、风险因素和主要竞争优势
2月27日 公司董事会办公室 实地调研 深圳市林奇投资有限公司 李保成 公司发展战略、市场前景、风险因素和主要竞争优势
2月27日 公司董事会办公室 实地调研 中国银河证券股份有限公司 周卓玮 公司发展战略、市场前景、风险因素和主要竞争优势
2月27日 公司董事会办公室 实地调研 新世纪基金管理有限公司 贲兴振 公司发展战略、市场前景、风险因素和主要竞争优势
3月05日 公司董事会办公室 实地调研 长信基金管理有限公司 冯宝 胡志宝 公司发展战略、市场前景、风险因素和主要竞争优势
3月05日 公司董事会办公室 实地调研 银河基金管理有限公司钱睿南 公司发展战略、市场前景、风险因素和主要竞争优势
3月05日 公司董事会办公室 实地调研 长盛基金管理有限公司侯继雄 公司发展战略、市场前景、风险因素和主要竞争优势
3月26日 公司董事会办公室 实地调研 华泰证券股份有限公司王广举 公司发展战略、市场前景、风险因素和主要竞争优势
5月16日 公司董事会办公室 实地调研 鹏元管理咨询有限公司上海分公司 杨 涛 公司发展战略、市场前景、风险因素和主要竞争优势
5月16日 公司董事会办公室 实地调研 东方证券股份有限公司刘放军 刚登峰 王帅 章琪 公司发展战略、市场前景、风险因素和主要竞争优势
5月16日 公司董事会办公室 实地调研 金元比联基金管理有限公司 刘海燕 公司发展战略、市场前景、风险因素和主要竞争优势
5月16日 公司董事会办公室 实地调研 中海基金管理有限公司赵艰申 公司发展战略、市场前景、风险因素和主要竞争优势
5月16日 公司董事会办公室 实地调研 汇添富基金管理有限公司 陈 欢 公司发展战略、市场前景、风险因素和主要竞争优势
5月16日 公司董事会办公室 实地调研 新华资产管理股份有限公司 刘 雨 公司发展战略、市场前景、风险因素和主要竞争优势
十二、报告期内公司公开披露的重大事项信息索引
1、公司于2008年2月19日在《中国证券报》第C12版、《证券时报》第C31版和巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn刊登《河南神火煤电股份有限公司董事会第三届二十四次会议决议公告 》、《河南神火煤电股份有限公司董事会关于召开2008年第一次临时股东大会的通知》、《河南神火煤电股份有限公司关于为控股子公司河南神火铝业股份有限公司提供最高额担保的公告》。
2、公司于2008年3月6日在《中国证券报》第D020版、《证券时报》第A3版和巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn刊登《河南神火煤电股份有限公司2008年第一次临时股东大会的法律意见书》、《河南神火煤电股份有限公司2008年第一次临时股东大会决议公告》。
3、公司于2008年3月13日在《中国证券报》第D005、D006版、《证券时报》第B7、B8版和巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn刊登《河南神火煤电股份有限公司关于设立全资子公司投资建设铁路专用线项目的公告》、《河南神火煤电股份有限公司监事会第三届十次会议决议公告》、《河南神火煤电股份有限公司董事会第三届二十五次会议决议公告》、《河南神火煤电股份有限公司2007年年度报告》、《河南神火煤电股份有限公司董事会关于召开2007年度股东大会的通知》。
4、公司于2008年4月3日在《中国证券报》第C12版、《证券时报》第C36版和巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn刊登《河南神火煤电股份有限公司2007年度股东大会的法律意见书》、《河南神火煤电股份有限公司2007年度股东大会决议公告》。
5、公司于2008年4月8日在《中国证券报》第C12版、《证券时报》第C38版和巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn刊登《河南神火煤电股份有限公司董事会第四届一次会议决议公告》、《河南神火煤电股份有限公司独立董事工作制度》、《河南神火煤电股份有限公司董事会议事规则》、《河南神火煤电股份有限公司董事会薪酬与考核委员会实施细则》、《河南神火煤电股份有限公司董事会提名委员会实施细则》、《河南神火煤电股份有限公司董事会战略委员会实施细则》、《河南神火煤电股份有限公司监事会议事规则》、《河南神火煤电股份有限公司监事会第四届一次会议决议公告》、《河南神火煤电股份有限公司股东大会议事规则》。
6、公司于2008年4月22日在《中国证券报》第D009版、《证券时报》第C27版和巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn刊登《河南神火煤电股份有限公司2008年第一季度报告》。
7、公司于2008年5月16日在《中国证券报》第D016版、《证券时报》第C3版和巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn刊登《河南神火煤电股份有限公司2007年度利润分配方案实施公告》。
8、公司于2008年6月6日在《中国证券报》第D008版、《证券时报》第C9版和巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn刊登《河南神火煤电股份有限公司关于设立全资子公司投资建设年产10万吨高精铝板带生产线项目的公告》、《河南神火煤电股份有限公司董事会第四届三次会议决议公告》。
9、公司于2008年6月20日在《中国证券报》第A16版、《证券时报》第A11版和巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn刊登《河南神火煤电股份有限公司简式权益变动报告书》。
公司公告资料检索路径：巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn在"个股资料查询"栏目中输入本公司证券代码查询。
除上述事项外，报告期内公司没有应披露而没有披露的重大信息。
第七节：财务报告
财务报表附注
一、公司简介
河南神火煤电股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）是经河南省人民政府豫股批字[1998]第28号文批准，由河南神火集团有限公司等五家股东共同发起设立，于1998年8月31日在河南省工商行政管理局依法登记注册的股份有限公司。1999年7月23日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]78号文批准，公司向社会公众公开发行人民币普通股7,000万股；1999年8月31日，公司公开发行的股票在深圳证券交易所上市交易。
2002年5月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]46号文批准，公司顺利完成了10∶3配股工作，公司总股本由22,868万股增加到25,000万股。
2005年9月，经河南省人民政府豫股批字[2005]23号文批复和公司2005年第二次临时股东大会决议通过，公司向全体股东以资本公积每10股转增10股，公司总股本由25,000万股增加到50,000万股。
公司注册号：豫工商企410000100006567；
注册资本：人民币50,000万元；
注册地址：河南省永城市新城区光明路；
经营范围：煤炭生产、销售、洗选加工；矿用器材生产、销售；经营本公司自产产品及相关技术的进出口业务；
法人代表：李孟臻。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1．遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
2．财务报表编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
3．会计年度
本公司采用公历年制，即从公历每年 1月 1日起至12月 31 日止为一个会计年度。
4．记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
5．记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
6．外币业务的核算方法
对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日外币货币性项目，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按《企业会计准则-借款费用》的原则处理。
7．现金等价物的确定标准
本公司将期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
8．金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融工具的确认依据和计量方法
本公司成为金融工具合同的一方时，确认金融资产或金融负债。
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。
本公司按业务特点和风险管理要求将拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期的投资四大类。
交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计入所有者权益，在该金融资产终止确认时计入当期损益；应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法按摊余成本计量。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在满足以下条件时确认金融资产的转移：
将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方；根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证；有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。
金融资产转移时，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价、原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
（3）主要金融资产的公允价值确定方法、减值确认标准和计提方法
本公司对存在活跃市场的金融资产，以活跃市场中的报价作为其公允价值；对不存在活跃市场的金融资产，采用估值技术确定其公允价值。
本公司在资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有以下客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备，即：发行方或债务人发生严重财务困难；债务人违反了合同条款；债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；其他表明金融资产发生减值的客观证据。本公司对以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。
（4）金融负债的分类方法
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
（5）主要金融负债公允价值的确定方法
本公司对存在活跃市场的金融负债，以活跃市场中的报价作为其公允价值；对不存在活跃市场的金融负债，采用估值技术确定其公允价值。
9．应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
（1）坏账准备核算方法和计提比例
①对公司的的坏账损失，采用备抵法核算。
②对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。对合并会计报表范围内公司间的应收款项及关联单位欠款不提取坏账准备。
本公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例如下：
账 龄 计提比例
1年以内 5％
1-2年 10％
2-3年 30％
3年以上 50％
对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债务的），以及其他足以证明应收款项可能发生损失的证据，可全额提取坏账准备。
（2）坏账的确认标准
对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等，根据公司的管理权限，经股东大会或董事会批准确认为坏账，冲销提取的坏账准备。
10．存货核算方法
（1）存货的分类：本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、库存商品等。
（2）存货的计价：原材料日常按计划成本核算，月末通过材料成本差异调整为实际成本；产成品按实际成本计价，发出时采用加权平均法计算。
（3）低值易耗品采用一次摊销法摊销。
（4）存货盘存采用永续盘存制。
（5）存货跌价准备的核算方法：采用按存货期末结存成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行清查时，如确实存在毁损、陈旧或售价低于成本的情况，按单个存货项目的实际成本高于其可变现净值的差额，在中期期末或年终时提取存货跌价损失准备。
11.长期股权投资的核算
（1）初始计量
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的对价之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益证券的公允价值；如果是通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠的除外。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，计入当期损益；债权人已对债权计提坏账准备的，先将该差额冲减坏账准备，不足冲减的部分，计入当期损益。
（2）后续计量
①对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
②如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
③对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）投资收益的确认
①采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。
②采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
③处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资的损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
12．固定资产及累计折旧的核算
（1）固定资产的确认标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用年限超过一年的有形资产。
（2）固定资产的分类：分为房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输设备和其他设备等。
（3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值。
（4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，按预计的使用年限，以分类或单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。
固定资产分类折旧年限、预计净残值率及折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限 残值率(％) 年折旧率(％)
房屋建筑物 20-35 3 2.77-4.85
通用设备 7-14.5 3 6.69-13.86
专用设备 11 3 8.82
运输设备 9 3 10.78
其他设备 11.5 3 8.43
已计提减值准备的固定资产，以扣除已计提的固定资产减值准备累计金额后的金额作为应计折旧额。对持有待售的固定资产，停止计提折旧并对其预计净残值进行调整。
（5） 固定资产后续支出的处理：固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法在固定资产尚可使用年限期间内计提折旧；装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
（6）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：期末如果出现了市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象，固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值之间较高者确定。
13．在建工程
（1）在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。包括新建、改扩建、大修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。
（2）在建工程按工程项目核算，采用实际成本计价，在各项工程达到预定可使用状态之前发生的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值确定转入固定资产的成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
14．无形资产的计价及其摊销
（1）无形资产的计价
①外购的无形资产，按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的实际成本入账。
②投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值计价。
③企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的支出，同时满足下列条件时，作为无形资产成本入账：开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品存在市场，能够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持）。该无形资产的开发支出能够可靠地计量。
（2）无形资产摊销方法
使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
15．长期待摊费用摊销政策
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。筹建期间所发生的开办费用，于发生时计入当月的损益。
16．借款费用
（1）借款费用资本化条件
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
②借款费用已经发生。
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）暂停资本化
若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（4）停止资本化
购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
17．预计负债
如果与或有事项相关的义务同时满足下列条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务。
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
18．职工薪酬
（1）职工薪酬的内容
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、因解除与职工的劳动关系给予的补偿金等。
（2）职工薪酬的确认和计量
公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。
19．股份支付
（1）股份支付的分类
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，是指公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以现金结算的股份支付，是指公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
（2）股份支付的计量
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，按授予职工权益工具的公允价值计量；以现金结算的股份支付，按公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
20．收入确认原则
（1）销售商品收入，在下列条件同时满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入，在下列条件同时满足时予以确认：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权收入，在下列条件同时满足时予以确认：相关的经济利益很可能流入公司；收入的金额能够可靠地计量。
21．政府补助
（1）政府补助的分类
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）政府补助的确认
政府补助的确认需要同时满足两个条件，即公司能够满足政府补助所附条件并能收到政府补助。
（3）政府补助的计量
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22．资产减值
（1）可能发生减值资产的认定
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）资产可收回金额的计量
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。资产的市场价格通常应当根据资产的买方出价确定。在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，应当以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
（3）资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）资产组的认定及减值处理
有迹象表明一项资产可能发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
（5）商誉减值的处理
企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
23．递延所得税资产的确认依据
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并。
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
（2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回。
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
24．所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
（1）企业合并。
（2）直接在所有者权益中确认的交易或事项。
25．企业合并
（1）同一控制下的企业合并
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
（2）非同一控制下的企业合并
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
26．合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。
本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50％（不含 50％）以上，或虽不足50％但有实质控制权的，全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第 ３３ 号-合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（3）子公司会计政策
子公司执行的会计政策与本公司一致。
三、会计政策和会计估计变更以及会计差错更正
本年度公司无会计政策和会计估计变更。
四、税项
纳入合并报表的各公司适用的主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税 增值额 13％、17％
营业税 应税营业额 3％、5％
城建税 应交增值税额和营业税额 7％、5％
教育费附加 应交增值税额和营业税额 3％
资源税 煤炭销售量 4元/吨
所得税 应纳税所得额 25％
五、纳入合并范围子公司
1．通过同一控制下企业合并取得的子公司 （单位：万元）
公司名称 注册资本 实收资本 主营业务 持股比例
河南省许昌新龙矿业有限责任公司 21,225.00 21,225.00 煤炭生产、洗选和销售等 92%
郑州天宏工业有限公司 2,000.00 2,000.00 建材销售、机械设备租赁等 70%
河南神火铝业股份有限公司 105,833.00 105,833.00 电解铝铝型材及延伸产品 45.05%
2．通过非同一控制下企业合并取得的子公司 （单位：万元）
公司名称 注册资本 实收资本 主营业务 持股比例
沁阳沁澳铝业有限公司 23,333.33 23,333.33 电解铝铝型材及延伸产品等 70%
河南永昌矿业有限公司 5,000.00 5,000.00 矿产品销售 75%
3．本公司通过其他方式取得的子公司 （单位：万元）
公司名称 注册资本 实收资本 主营业务 持股比例
河南神火兴隆矿业有限责任公司 35,000.00 25,000.00 矿山器材的生产销售 82%
河南神火铁运有限责任公司 100.00 100.00 铁路专用线营运 100%
禹州市诚德矿业有限公司 7,000.00 7,000.00 对煤矿投资 51%
商丘阳光铝材有限公司 20,000.00 12,000.00 铝材及铝合金材等 60%
河南神火铝材有限公司 35,000.00 20,000.00 铝材及铝合金材等 100%
许昌隆达铁路发展有限公司 5,000.00 5,000.00 铁路专用线投资建设 100%
六、合并财务报表主要项目注释
1．货币资金
项 目 期末余额 年初余额
库存现金 2,074,106.17 1,076,865.14
银行存款 1,302,068,383.72 445,732,594.16
其他货币资金 288,948,212.93 177,849,420.56
合 计 1,593,090,702.82 624,658,879.86
备注:（1）货币资金比年初增加幅度较大,主要原因为销售收入和借款增加。
（2）其他货币资金存款主要为银行承兑汇票保证金存款。
2．应收票据
类 别 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 309,430,763.49 181,071,933.99
备注：（1）应收票据期末余额比年初余额增长70.89%，其原因在于公司生产销售规模扩大应收货款相应增加。
（2）公司无用于质押的应收票据，无因出票人无力履约而转为应收账款的票据。
3．应收账款
（1）余额及账龄如下：
账 龄 期末余额 年初余额
金 额 比例（％） 坏账准备 金 额 比例(％)（％） 坏账准备
1年以内 90,551,324.95 82.11 4,356,993.84 61,409,170.83 75.60 3,048,564.10
1-2年 3,715,901.52 3.37 434,043.51 9,728,599.15 11.98 3,148,627.22
2-3年 6,236,895.93 5.65 5,526,490.62 5,497,014.06 6.77 1,649,104.22
3年以上 9,779,485.92 8.87 4,889,742.96 4,591,858.40 5.65 2,295,929.20
合 计 110,283,608.32 100 15,207,270.93 81,226,642.44 100 10,142,224.74
（2）期末欠款金额前5名单位如下：
单位名称 金 额 账龄 比例(％)
莱芜钢铁股份有限公司 17,844,036.11 一年以内 16.18
广州汉合贸易有限公司 9,732,068.31 一年以内 8.82
宁波宝迪轮毂制造有限公司 6,969,765.03 一年以内 6.32
湖北中特新化能科技有限公司 5,086,875.40 一年以内 4.61
宝山钢铁股份有限公司 4,366,037.26 一年以内 3.96
备注：欠款金额前五名金额合计43,998,782.11元，占应收账款期末余额的39.89％；本项目中无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款。
4．其他应收款
账 龄 期末余额 年初余额
金 额 比例(％) 坏账准备 金 额 比例(％) 坏账准备
1年以内 146,300,288.31 49.58 7,319,524.64 80,214,572.17 37.29 1,694,896.26
1-2年 81,888,912.15 27.75 2,530,450.77 89,906,703.87 41.79 811,368.60
2-3年 52,223,232.30 17.70 6,069,994.33 30,915,133.60 14.37 14,140.08
3年以上 14,638,735.26 4.96 8,236,072.40 14,089,587.96 6.55 7,413,564.40
合 计 295,051,168.02 100.00 24,156,042.14 215,125,997.60 100 9,933,969.34
备注：欠款金额前五名合计66,510,405.30元，占其他应收款期末余额的22.54％；本项目中无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款。
5．预付款项
（1）余额及账龄如下：
账 龄 期末余额 年初余额
金 额 比例（％） 金 额 比例（％）
1年以内 1,185,660,020.74 93.44 661,794,782.63 97.34
1-2年 72,854,773.54 5.74 14,991,850.79 2.20
2-3年 10,416,756.34 0.82 3,096,964.36 0.46
合 计 1,268,931,550.62 100 679,883,597.78 100
备注：预付款项期末余额比年初余额增加86.64%，其原因在于2008年在建工程项目预付款项增加。
（2）预付金额前5名的单位如下：
单位名称 金 额 所欠时间 占总额比例(％)
茌平信发华宇氧化铝有限公司 278,882,092.45 一年以内 21.98
沈阳华美变压器制造有限公司 82,356,000.00 一年以内 6.49
中国煤炭地质总局一一九勘探队 40,000,000.00 一年以内 3.15
许昌三昌实业有限公司 40,000,000.00 一年以内 3.15
内蒙古包钢钢联股份有限公司销售分公司 37,036,547.78 一年以内 2.92
备注:①欠款金额前五名合计478,274,640.23元，占预付款期末余额的 37.69％。
②本公司子公司河南神火铝业股份有限公司与茌平信发华宇氧化铝有限公司签订长期供货合同，从该公司购20年产能，每年按成本价供应6万吨氧化铝，因此发生预付款项。
6．存货
项 目 期末余额 年初余额
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
库存商品 354,788,196.72 319,171,397.69
原材料 627,418,041.46 1,495,153.77 395,811,135.36 1,495,153.77
在产品 286,167,698.66 238,576,839.40
委托加工物资 5,155,364.69 1,606,470.54
合 计 1,273,529,301.53 1,495,153.77 955,165,842.99 1,495,153.77
备注:期末存货比期初增加了33.33%，其主要原因在于经营规模扩大，期末原材料库存及在途材料增加较多。
7.持有至到期投资
项 目 期末余额 本期增加 本期减少 年初余额
金 额 减值准备 金 额 减值准备
长期债权投资 24,000.00 24,000.00
8．长期股权投资
项 目 期末余额 本期增加 本期减少 年初余额
金 额 减值准备 金 额 减值准备
成本法核算的股权投资 54,708,946.53 54,708,946.53
权益法核算的股权投资 136,500,000.00 136,500,000.00
合 计 191,208,946.53 191,208,946.53
（1）按成本法核算的长期股权投资
被投资公司名称 初始投资成本 追加投资 其他转出 期末余额
河南省中小企业投资担保股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
河南省煤炭销售有限责任公司 1,000,000.00 1,000,000.00
河南中鑫实业有限公司 31,500,000.00 31,500,000.00
河南神火运输有限公司 2,208,946.53 2,208,946.53
（2）按权益法核算的长期股权投资
被投资公司名称 初始投资成本 追加投资 被投资单位本期权益增加额 期末余额
河南省新郑煤电有限责任公司 136,500,000.00 136,500,000.00
备注：河南省新郑煤电有限责任公司尚处于基建期，本期权益无变动。
9.固定资产及累计折旧
固定资产原值
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋建筑物 2,487,244,813.40 114,883,421.67 537,930.00 2,601,590,305.07
通用设备 2,349,724,614.17 40,373,917.24 545,915,132.35 1,844,183,399.06
专用设备 2,934,992,071.49 655,517,697.10 260,879,571.33 3,329,630,197.26
运输设备 79,619,057.15 5,219,881.12 821,500.00 84,017,438.27
其 他 118,811,276.09 819,668.00 5,100.00 119,625,844.09
合 计 7,970,391,832.30 816,814,585.13 808,159,233.68 7,979,047,183.75
累计折旧
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋建筑物 447,534,108.51 55,852,330.63 503,386,439.14
通用设备 684,005,570.88 118,162,626.13 168,192,734.99 633,975,462.02
专用设备 578,329,379.15 131,149,533.33 38,514,257.27 670,964,655.21
运输设备 23,553,083.12 1,487,573.11 537,611.18 24,503,045.05
其 他 50,130,795.29 4,880,962.09 55,011,757.38
合 计 1,783,552,936.95 311,533,025.29 207,244,603.44 1,887,841,358.80
净 值 6,186,838,895.35 6,091,205,824.95
固定资产减值准备
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋建筑物 2,331,039.63 2,331,039.63
专用设备 411,052.69 411,052.69
合 计 2,742,092.32 2,742,092.32
10.在建工程
项 目 年初余额 本期增加 本期转入固定资产 其他减少额 期末余额 资金来源
薛湖煤矿 773,189,884.28 259,290,510.50 1,032,480,394.78 自筹
兴隆公司煤矿建设工程 500,408,738.66 139,856,098.87 640,264,837.53 自筹
神火铝业碳素项目 177,277,398.34 135,697,540.45 55,023,518.20 257,951,420.59 自筹
神火铝业合金项目 57,937,066.11 125,975,367.06 798,000.00 183,114,433.17 自筹
新庄矿北风井 33,669,339.00 25,969,483.58 59,638,822.58 自筹
葛店矿东副井 18,531,408.00 12,036,384.00 30,567,792.00 自筹
神火郑州办公楼 20,394,031.92 10,646,708.00 2,000,000.00 29,040,739.92 自筹
诚德公司煤矿工程项目 9,419,377.78 17,172,987.22 26,592,365.00 自筹
神火铝材公司铸轧车间 24,325,211.11 24,325,211.11 自筹
刘河矿选煤厂 3,648,000.00 11,970,748.75 15,618,748.75 自筹
新龙公司煤矿改扩建工程 5,254,695.40 6,029,496.90 11,284,192.30 自筹
隆达铁路公司铁路工程 15,634,550.45 15,634,550.45 自筹
阳光铝材公司铸轧项目 8,476,000.00 54,140,050.54 62,616,050.54 自筹
葛店双庙风井井筒 55,669,362.60 815,330.41 56,484,693.01 自筹
刘河煤矿 26,431,269.00 6,645,000.00 33,076,269.00 自筹
其他 140,441,698.31 122,059,472.21 111,949,879.26 212,842.00 150,338,449.26 自筹
合 计 1,830,748,269.40 968,264,940.05 203,510,841.27 56,034,360.20 2,539,468,007.98 自筹
11.工程物资
项 目 期末余额 年初余额
工程物资 146,429,026.59 63,839,533.86
备注:期末工程物资较年初增加129.37％，主要原因为子公司河南神火兴隆矿业有限责任公司、河南神火铝业股份有限公司在建工程增加导致本科目增加。
12.无形资产
项 目 初始金额 年初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额
山西左权高家庄煤矿探矿权 515,739,990.00 515,739,990.00 5,362,562.98 5,362,562.98 510,377,427.02
土地使用权 125,529,104.40 112,473,034.30 10,000,000.00 1,155,291.06 4,211,361.16 121,317,743.24
兴隆公司采矿权 72,000,000.00 44,792,944.44 1,200,000.00 28,407,055.56 43,592,944.44
诚德公司采矿权 17,537,800.00 17,537,800.00 17,537,800.00
薛湖煤矿采矿权 24,000,000.00 13,599,999.96 400,000.00 10,800,000.04 13,199,999.96
刘河煤矿采矿权 11,529,100.00 9,751,697.00 288,227.50 2,065,630.50 9,463,469.50
郑州天宏探矿权 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
新庄葛店采矿权 5,098,500.00 4,664,769.50 204,296.47 638,026.97 4,460,473.03
铸造型焦专利 720,000.00 132,000.00 72,000.00 660,000.00 60,000.00
永昌矿业探矿权 113,000,000.00 113,000,000.00 113,000,000.00
软件及其他 1,475,380.00 929,311.43 80,260.00 196,026.18 661,834.75 813,545.25
合 计 890,629,874.40 207,881,556.63 638,820,250.00 8,878,404.19 52,806,471.96 837,823,402.44
13.商誉
被投资单位 年初余额 本期增减 期末余额 形成原因
沁阳沁澳铝业有限公司 19,186,912.10 19,186,912.10 非同一控制下企业合并差额
14.递延所得税资产
项 目 期末余额 年初余额
坏账准备 9,334,159.80 3,776,555.43
存货跌价准备 373,788.44 373,788.44
股权投资差额 101,995,946.68 101,995,946.68
固定资产减值准备 685,523.08 685,523.08
固定资产残值差异 1,153,681.06 940,735.89
开办费 1,441,922.03 1,441,922.03
已计提未发放工资 37,284,967.86 17,473,839.73
合 计 152,269,988.95 126,688,311.28
15.资产减值准备
项 目 年初余额 本期计提额 本期减少 期末余额
转回 转销或减少
坏账准备 20,076,194.08 19,287,118.99 39,363,313.07
存货跌价准备 1,495,153.77 1,495,153.77
固定资产减值准备 2,742,092.32 2,742,092.32
合 计 24,313,440.17 19,287,118.99 43,600,559.16
16.短期借款
借款类别 期末余额 年初余额
保证借款 2,130,000,000.00 1,385,000,000.00
信用借款 1,830,000,000.00 1,340,000,000.00
抵押借款 80,000,000.00
合 计 4,040,000,000.00 2,725,000,000.00
备注:期末公司保证借款中4.70亿元由河南神火集团有限公司提供担保; 1.50亿元由河南神火集团有限公司、河南神火铝电有限责任公司共同提供担保； 2亿元由河南豫联能源集团有限责任公司提供担保；0.75亿元由河南豫港龙泉铝业有限公司提供担保；0.80亿元由公司为沁阳沁澳铝业有限公司提供担保；7.45亿元由公司为河南神火铝业股份有限公司提供担保；4.10亿元由公司为河南许昌新龙矿业有限责任公司提供担保；抵押借款0.80亿元系河南神火铝业股份有限公司以汽轮发电机组作为抵押。
17.应付票据
票据种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 590,000,000.00 316,000,000.00
备注：期末余额为公司开出的不计息银行承兑汇票。
18.应付账款
（1）余额及账龄如下：
账 龄 期末余额 年初余额
金 额 比例(％) 金 额 比例(％)
1年以内 748,482,361.81 94.73 578,446,421.18 94.62
1-2年 22,071,418.26 2.79 14,753,648.12 2.41
2-3年 9,352,987.96 1.18 15,033,818.53 2.46
3年以上 10,200,693.07 1.29 3,078,315.02 0.51
合 计 790,107,461.10 100 611,312,202.85 100
（2）金额前5名的单位如下：
单位名称 金 额 账龄 比例 (％)
河南省电力公司许昌供电公司 5,447,823.42 一年以内 0.69
天津市鑫龙铝业有限公司 4,217,181.75 一年以内 0.54
河南省中原建设有限公司 3,964,990.64 一年以内 0.50
中国建筑第七工程局第四工程公司 3,266,699.15 一年以内 0.41
兖州浩珂伟博矿业工程有限 2,562,354.30 一年以内 0.32
备注：欠款金额前五名合计19,459,049.26元，占应付账款期末余额的2.46％，本项目中无欠持本公司5％ (含5％)以上股份的股东单位的款项。
19.预收款项
期末余额 年初余额
527,590,860.72 345,108,821.17
备注：期末预收款项较年初增长了52.88％，系本公司及各子公司2008年上半年煤炭、铝产品销售情况良好所致。
20.应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资 93,792,070.85 402,853,023.26 369,218,775.34 127,426318.77
职工福利 54,440,635.22 54,440,635.22
社会保险费 65,831,206.26 20,531,150.73 45,300,055.53
其中:医疗保险费 2,533,645.44 763,388.26 1,770,257.18
养老保险费 51,467,205.59 17,458,741.47 34,008,464.12
失业保险费 8,531,940.42 1,636,863.00 6,895,077.42
工伤保险费 2,717,504.51 672,158.00 2,045,346.51
生育保险费 580,910.30 580,910.30
住房公积金 30,520,294.40 14,571,016.35 15,949,278.05
工会经费 4,366,835.98 7,384,375.51 5,248,594.47 6,502,617.02
职工教育经费 7,846,128.27 6,270,129.26 4,586,279.22 9,529,978.31
合 计 106,005,035.10 567,299,663.91 468,596,451.33 204,708,247.68
备注：应付职工薪酬期末余额比年初余额增加幅度较大，其主要原因在于上半年的社会保险费暂未征收。
21.应交税费
税费项目 法定税率 期末余额 年初余额
增 值 税 13％、17％ 57,877,680.96 55,980,471.23
营 业 税 3％、5％ 2,782,995.33 2,442,599.48
城 建 税 7％、5％ 4,368,463.66 2,680,353.08
教育费附加 3％ 3,977,521.85 3,462,738.33
资 源 税 4元/吨 -1,336,827.93 -7,781,985.61
企业所得税 25％ 45,740,143.93 70,543,271.10
矿产资源补偿费 9,763,947.95 4,307,800.44
煤炭价格调节基金 2,384,219.20 298,532.08
其 他 1,786,279.23 5,993,883.68
合 计 127,344,424.18 137,927,663.81
22.其他应付款
账 龄 期末余额 年初余额
金 额 比例（％） 金 额 比例（％）
1年以内 376,470,402.51 93.51 298,493,449.71 96.06
1-2年 22,922,200.77 5.69 2,193,440.18 0.70
2-3年 2,419,594.30 0.60 5,685,860.38 1.83
3年以上 768,279.42 0.19 4,375,415.52 1.41
合 计 402,580,477.00 100.00 310,748,165.79 100
备注:本项目中欠股东单位河南神火集团有限公司的款项为17,742,321.31元,占本项目期末余额4.41％。
23.一年内到期的非流动负债
借款单位 币种 期末余额 借款条件
交行郑州分行西大街支行 人民币 40,000,000.00 保证
农业银行永城支行 人民币 130,000,000.00 信用
工商银行永城支行 人民币 137,500,000.00 保证
中国银行甘肃省分行 人民币 40,000,000.00 保证
建设银行永夏矿区支行 人民币 510,000,000.00 保证
兴业银行郑州分行 人民币 130,000,000.00 信用
合 计 987,500,000.00
备注：保证借款中6.875亿元由河南神火集团有限公司提供担保，本公司为子公司河南省许昌新龙矿业有限责任公司0.4亿元提供担保。
24.长期借款
借款类别 期末余额 年初余额
保证借款 1,616,921,606.80 1,626,921,606.80
信用借款 595,000,000.00 895,000,000.00
抵押借款 -
质押借款 -
合 计 2,211,921,606.80 2,521,921,606.80
备注:（1）保证借款中866,921,606.80元由河南神火集团有限公司提供担保;
（2）本公司为子公司河南省许昌新龙矿业有限公司0.8亿元及河南神火兴隆矿业有限责任公司6.70亿元借款提供担保。
25.长期应付款
项 目 期末余额 年初余额
维简费 46,436,254.21 27,808,111.71
生产安全费用 3,043,582.19 -7,948.60
治水资金 10,586,114.11
融资租赁款 600,181,760.72
其他 9,714,021.40 14,245,000.00
合 计 669,961,732.63 42,045,163.11
备注:（1）维简费：根据财建[2004]119号文"关于印发《煤炭生产安全费用提取和使用管理办法》和《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》的通知"的有关规定，公司维简费计提标准为按原煤产量每吨8.5元提取。维简费主要用于开拓延伸、技术改造及塌陷赔偿、煤矿固定资产更新、改造和固定资产零星购置等。
（2）生产安全费用：公司根据财建[2004]119号文"关于印发《煤炭生产安全费用提取和使用管理办法》和《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》的通知"的有关规定，公司按原煤产量每吨5元提取安全费用，子公司按原煤产量每吨8元提取。安全费主要用于与矿井有关的瓦斯、水火、运输等防护安全支出及设备设施更新等。
（3）河南神火铝业股份有限公司将电解铝相关设备以6亿元的价格出售给民生金融租赁股份有限公司，同时向民生金融租赁股份有限公司租回该设备，本期末融资租赁款余额为600,181,760.72元。
26.股本
数量单位:股
项 目 2007年12月31日 本次变动增减（+、-） 2008年6月30日
配股 送股 公积金转股 股权分置 小计
一、有限售条件股份 188,400,000 188,400,000
1、国家持股
2、国有法人持股 125,981,238 125,981,238
3、其他内资持股
其中：
境内法人持股 62,418,762 62,418,762
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 311,600,000 311,600,000
1、人民币普通股 311,600,000 311,600,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 500,000,000 500,000,000
27.资本公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
股本溢价 217,570,045.89 217,570,045.89
其 他 57,656,848.11 57,656,848.11
合 计 275,226,894.00 275,226,894.00
28.盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
法定盈余公积 81,109,825.93 81,109,825.93
任意盈余公积 201,214,454.39 201,214,454.39
合 计 282,324,280.32 282,324,280.32
29.未分配利润
项 目 分配比例 本年数
调整前年初未分配利润 870,387,494.27
调整年初未分配利润
调整后年初未分配利润 870,387,494.27
加：本期净利润 687,529,808.09
减：提取法定盈余公积 10％
提取任意盈余公积
应付普通股股利 100,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,457,917,302.36
30.营业收入及营业成本
项 目 本期金额本年增加 上期金额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 5,560,798,973.38 4,086,345,972.53 3,527,785,568.55 2,394,107,028.49
其他业务 222,837,861.19 183,734,857.47 294,877,491.93 273,917,080.08
合 计 5,783,636,834.57 4,270,080,830.00 3,822,663,060.48 2,668,024,108.57
备注：本期营业收入较上年同期增长51.30%，营业成本较上年同期增长60.05%，主要原因为本期产销量增加。
其中:主营业务情况如下：
业务项目 本期金额 本年增加 上期金额
收 入 成 本 营业毛利 收 入 成 本 营业毛利
煤 炭 1,451,388,745.37 676,886,254.64 774,502,490.73 1,051,143,345.70 511,206,448.24 539,936,897.46
型 焦 111,598,318.07 70,736,448.43 40,861,869.64 40,314,148.44 40,198,048.18 116,100.26
铝产品 3,609,952,709.91 3,014,787,491.18 595,165,218.73 2,321,169,207.94 1,747,751,708.79 573,417,499.15
电 力 158,081,627.45 150,405,708.61 7,675,918.84 97,625,608.62 86,281,102.28 11,344,506.34
铁路运输 17,409,541.32 1,308,056.50 16,101,484.82 17,533,257.85 8,669,721.00 8,863,536.85
碳素 212,368,031.26 172,222,013.17 40,146,018.09
合 计 5,560,798,973.38 4,086,345,972.53 1,474,453,000.85 3,527,785,568.55 2,394,107,028.49 1,133,678,540.06
其中:铝产品收入前五名如下：
客户名称 收入金额 比例(％)
河南永顺铝业有限公司 365,457,762.26 10.12
永城市华亿有色金属材料有限公司 149,451,941.49 4.13
常州市雄鹰鞋眼有限公司 146,830,086.95 4.06
江阴金螺铝业有限公司 143,636,042.93 3.97
南京庄溢工贸实业有限公司 123,591,897.33 3.42
其中:煤炭收入前五名如下：
客户名称 收入金额 比例(％)
马鞍山钢铁股份有限公司炉料供销公司 144,501,344.87 9.95
宝山钢铁股份有限公司 93,775,380.10 6.46
南京钢铁股份有限公司 80,766,878.27 5.56
莱芜钢铁股份有限公司 48,537,792.06 3.34
安徽省皖煤运销有限责任公司 47,936,132.23 3.30
备注：铝产品销售收入前五名合计928,967,730.96元 ，占同类收入的25.73％，煤炭销售收入的前五名合计415,517,527.53元，占同类收入的28.03％。
31.营业税金及附加
项 目 计缴标准 本期金额 本年增加 上期金额
关税 5,457,101.44
营业税 3％、5％ 64,088.79 525,997.74
资源税 4元/吨 10,485,375.96 8,728,647.76
城建税 7％、5％ 20,878,056.70 15,763,054.20
教育费附加 3％ 10,535,441.88 7,575,209.87
合 计 41,962,963.33 38,050,011.01
32.财务费用
项 目 本期金额 本年增加 上期金额
利息支出 202,652,375.47 133,774,856.77
减：利息收入 9,052,931.44 4,962,449.85
加：手 续 费 3,054,399.61 415,318.65
加：其 他 198,798.52 87,542.85
合 计 196,852,642.16 129,315,268.42
备注:本期财务费用增加幅度为52.23％，主要原因为本期借款增加及部分银行贷款利率调高。
33．资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
坏账准备 19,287,118.99 7,353,693.13
34.营业外收入
项 目 本期金额 上期金额
非流动资产处置利得 210,431.58 89,440.00
罚款收入 237,054.50 41,061.00
政府补助 3,615,300.00 500,000.00
其他 117,699.75 63,452.47
合 计 4,180,485.83 693,953.47
备注:本期收到的政府补助361.53万元系子公司沁阳沁澳铝业有限公司的子公司沁阳市黄河碳素有限责任公司根据国税发[2007]67号享受的税收优惠。
35.营业外支出
项 目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损失 104,188.82 2,722,492.39
捐赠支出 719,988.00
罚款支出 25,285.08
其 他 622.16 792,872.52
合 计 850,084.06 3,515,364.91
36．所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
本期所得税费用 272,384,259.13 203,264,938.69
递延所得税费用 -26,042,570.01
合 计 246,341,689.12 203,264,938.69
37．投资收益
项 目 本期金额 上期金额
被投资单位分红 1,072,000.00
期货投资收益 18,071,195.20 1,932,200.32
合 计 19,143,195.20 1,932,200.32
备注:本期投资收益较上年同期大幅增长，主要原因为期货投资收益增加。
38.收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年数
往来款项 164,999,578.84
利息收入 9,052,931.44
投标保证金 8,750,453.11
政府补助 3,615,300.00
标书款 1,303,853.90
其他 3,919,964.40
合计 191,642,081.69
39.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年数
往来款项 104,192,117.58
运输费 28,405,667.50
办公费 5,617,908.06
港杂费 3,730,471.47
备用金 3,644,170.17
修理费 3,405,769.77
差旅费 4,288,420.43
咨询费 2,117,761.63
业务招待费 4,494,319.49
专项费用 1,490,313.20
物业费 1,288,062.00
宣传费 1,283,179.83
水资源费 960,000.00
排污费 799,673.50
绿化费 691,558.00
会议费 658,691.00
董事会费 638,286.90
外销人员费用 594,076.30
警卫消防费 584,040.00
捐赠\罚款 745,273.08
投标保证金 538,000.00
代理佣金 464,422.50
物料消耗 372,793.02
技术开发费 324,800.00
审计费 320,000.00
专用线 313,423.28
水土保持费 100,000.00
其他 851,717.26
合计 172,914,915.97
七、母公司会计报表主要项目注释
1．应收账款
（1）余额及账龄如下：
账 龄 期末余额 年初余额
金 额 比例（％） 坏账准备 金 额 比例(％) (（％（％（％） 坏账准备
1年以内 8,729,379.94 46.89 436,469.00 3,424,089.87 25.74 171,204.49
1-2年 34,090.57 0.18 3,409.06 9,548.18 0.07 954.82
2-3年 72,695.24 0.39 21,808.57 5,279,468.06 39.68 1,583,840.42
3年以上 9,779,485.92 52.54 4,889,742.96 4,591,858.40 34.51 2,295,929.20
合 计 18,615,651.67 100 5,351,429.59 13,304,964.51 100 4,051,928.93
其中：期末欠款金额前五名单位如下：
客户名称 金额 账龄 比例(％)
宝山钢铁股份有限公司 4,366,037.26 一年以内 23.45
上海宝钢国际经济贸易有限公司 3,339,632.34 三年以上 17.94
莱芜钢铁股份有限公司 2,313,147.96 一年以内 12.43
安徽省物资能源有限公司 1,255,506.53 三年以上 6.74
中国重汽集团济南动力有限公司 965,380.80 一年以内 5.19
备注：应收账款前五名合计为12,239,704.89元，占全部应收账款余额的65.75％。
2．其他应收款
账 龄 期末余额 年初余额
金 额 比例(％) 坏账准备 金 额 比例(％)（％） 坏账准备
1年以内 33,490,531.18 67.45 824,274.99 165,583,265.19 92.53 532,473.20
1-2年 2,074,967.67 4.18 207,496.77 751,993.95 0.42 641,382.20
2-3年 743,232.30 1.50 222,969.69 47,133.60 0.03 14,140.08
3年以上 13,341,940.26 26.87 7,525,674.90 12,571,289.92 7.02 6,654,415.38
合 计 49,650,671.41 100.00 8,780,416.35 178,953,682.66 100 7,842,410.85
备注：（1）期末其他应收款较年初降低72.26％，主要原因为子公司沁阳沁澳铝业有限公司归还暂借款项149,993,575.78元。
（2）其他应收款前五名合计为27,070,689.90元，占全部其他应收款的54.52％。
3.持有至到期投资
项 目 期末余额 本期增加 本期减少 年初余额
金 额 减值准备 金 额 减值准备
长期债权投资 24,000.00 - - 24,000.00 -
委托货款 200,000,000.00 200,000,000.00
合计 200,024,000.00 200,000,000.00 24,000.00
备注:本期增加的委托贷款系公司委托工商银行商丘文化路支行对河南神火铝业有限公司贷款2亿元。
4．长期股权投资
项 目 期末余额 本期增加 本期减少 年初余额
金 额 减值准备 金 额 减值准备
对子公司投资 1,887,456,590.66 396,250,000.00 1,491,206,590.66
对联营企业投资 136,500,000.00 136,500,000.00
对其他企业投资 52,500,000.00 52,500,000.00
合 计 2,076,456,590.66 396,250,000.00 1,680,206,590.66
(1)对子公司投资
被投资公司名称 初始投资成本 追加投资额 其他转出 期末余额
河南许昌新龙矿业有限责任公司 174,018,624.87 174,018,624.87
沁阳沁澳铝业有限公司 110,672,098.77 110,672,098.77
河南神火铁运有限责任公司 1,000,000.00 1,000,000.00
郑州天宏工业有限公司 14,000,000.00 14,000,000.00
河南神火兴隆矿业有限责任公司 205,000,000.00 205,000,000.00
河南神火铝业股份有限公司 902,815,867.02 902,815,867.02
禹州市诚德矿业有限公司 35,700,000.00 35,700,000.00
商丘阳光铝材有限公司 72,000,000.00 24,000,000.00 72,000,000.00
许昌隆达铁路发展有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
河南神火铝材有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00
河南永昌矿业有限公司 122,250,000.00 122,250,000.00 122,250,000.00
合 计 1,887,456,590.66 396,250,000.00 1,887,456,590.66
(2) 对联营单位投资
被投资公司名称 投资成本 被投资单位权益增减变动数 分得现金红利 期末余额
河南省新郑煤电有限责任公司 136,500,000.00 136,500,000.00
(3)对其他单位投资
被投资公司名称 初始投资成本 追加投资额 其他转出 期末余额
河南中小企业投资担保股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
河南省煤炭销售有限责任公司 1,000,000.00 1,000,000.00
河南中鑫实业有限公司 31,500,000.00 31,500,000.00
合 计 52,500,000.00 52,500,000.00
5．营业收入及营业成本
项 目 本期金额 上期金额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 1,383,858,113.93 737,588,039.88 924,408,067.28 514,545,392.47
其他业务 17,099,201.29 2,367,410.93 9,212,045.74 2,288,986.99
合 计 1,400,957,315.22 739,955,450.81 933,620,113.02 516,834,379.46
其中：主营业务情况如下：
主营业务项目 本期金额 上期金额
收 入 成 本 营业毛利 收 入 成 本 营业毛利
煤 炭 1,272,259,795.86 666,851,591.45 605,408,204.41 786,468,310.22 388,066,242.01 398,402,068.21
型 焦 111,598,318.07 70,736,448.43 40,861,869.64 40,314,148.44 40,198,048.18 116,100.26
电 力 97,625,608.62 86,181,102.28 11,444,506.34
合 计 1,383,858,113.93 737,588,039.88 646,270,074.05 924,408,067.28 514,545,392.47 409,962,674.81
其中:煤炭收入前五名如下：
客户名称 收入金额 比例(％)
马鞍山钢铁股份有限公司炉料供销公司 144,501,344.87 10.44
宝山钢铁股份有限公司 93,775,380.10 6.78
南京钢铁股份有限公司 80,766,878.27 5.84
莱芜钢铁股份有限公司 48,537,792.06 3.51
安徽省皖煤运销有限责任公司 47,936,132.23 3.46
备注: 煤炭销售收入的前五名合计415,517,527.53元，占同类收入的30.02％
6．投资收益
项 目 本期金额 上期金额
被投资单位分红 1,072,000.00
八、现金流量表补充资料
补充资料 2008年1-6月 2007年１－6月
合并数 母公司 合并数 母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 811,609,859.30 350,243,189.86 641,049,570.58 189,720,698.45
加：资产减值准备 19,287,118.99 2,241,253.76 7,353,693.13 3,186,838.40
固定资产折旧 309,277,008.30 62,867,400.06 200,125,225.27 23,342,612.30
无形资产摊销 8,904,339.19 7,981,046.71 2,946,200.49 2,385,599.51
长期待摊费用摊销 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以"-"填列) 84,865.41 106,242.76 593,585.15
固定资产报废损失(收益以"-"填列) - 2,089,103.75
公允价值变动损失(收益以"-"填列) -
财务费用(收益以"-"列示) 192,800,039.96 91,799,041.60 131,958,307.24 48,062,820.09
投资损失(收益以"-"列示) -19,143,195.20 -1,072,000.00 -6,372,050.32
递延所得税资产减少(增加以"-"填列) -25,581,677.67 -13,869,504.26 -196,700.49 -196,700.49
递延所得税负债增加(减少以"-"填列) -643,245.24 -552,071.79
存货的减少(增加以"-"填列) -318,363,458.54 -7,232,692.33 -173,846,909.62 -76,342,405.46
经营性应收项目的减少(增加以"-"填列) -63,149,965.11 137,233,676.21 -415,883,849.83 -216,709,419.52
经营性应付项目的增加(增加以"-"填列) 370,002,872.64 313,476,104.33 36,463,257.47 -88,481,853.33
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 1,285,084,562.03 943,221,686.91 426,279,432.82 -115,031,810.05
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净变动情况： -
现金的期末余额 1,593,090,702.82 557,506,729.40 236,893,436.33 78,968,299.40
减：现金的期初余额 624,658,879.86 201,598,321.47 499,562,373.63 230,513,739.66
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 968,431,822.96 355,908,407.93 -262,668,937.30 -151,545,440.26
九、关联方关系及其交易
1．关联方关系
（1） 存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人
河南神火集团有限公司 河南省永城市光明路 煤炭、电解铝、纺织、发电 母公司 有限责任 李 崇
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 （单位：万元）
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
河南神火集团有限公司 112,575.00 112,575.00
（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化 （单位：万股）
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 比例（％） 金 额 金 额 金 额 比例（％）
河南神火集团有限公司 12,598.12 25.20 12,598.12 25.20
（4）不存在控制关系的关联方
企业名称 与本企业关系
河南神火铝电有限责任公司 同一方控制
河南神火集团光明有限责任公司 同一母公司
河南神火集团新利达有限责任公司 同一母公司
河南志永达纺织有限公司 同一母公司
深圳市神火贸易有限公司 同一母公司
河南神火建筑安装工程公司 同一母公司
河南香江佛光实业有限公司 同一母公司
2．关联交易
（1）销售 （单位：元）
关联方 交易内容 交易金额 占同类交易的比例％ 定价原则 结算方式
2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
河南神火集团有限公司 售煤 30,072,832.79 2.86 市场价格 现金
河南志永达纺织有限公司 转供电 1,097,117.96 1,349,345.36 0.69 1.38 市场价格 现金
河南神火集团新利达有限公司 转供电 550,746.27 739,507.07 0.35 0.76 市场价格 现金
河南神火集团新利达有限公司 售废铁 1,203,692.31 0.54 市场价格 现金
（2）采购 （单位：元）
关联方 交易内容 交易金额 占同类交易的比例％ 定价原则 结算方式
2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
河南神火集团新利达有限公司 设备配件 37,959,501.07 27,599,094.72 1.63 1.86 市场价格 现金
河南志永达纺织有限公司 劳保用品 856,711.03 683,313.68 0.04 0.05 市场价格 现金
河南神火集团有限公司 租赁费 914,400.00 914,400.00 70.99 100 市场价格 现金
备注：（1）河南神火建筑安装工程公司以招投标方式承建本公司在建工程中部分土建安装工程项目，2008年上半年结算工程款30,376,912.59元。
（2）河南神火集团新利达有限公司以招投标方式向公司销售设备配件，2008年上半年结算37,959,501.07元。
（3）自成立之日起，本公司与河南神火集团有限公司达成以下协议：
①签订《国有土地使用权租赁合同》，有偿使用葛店煤矿19,900平方米土地，新庄煤矿48,840平方米土地，新庄铁路专用线56,277.666平方米土地，年租金共计80.88万元，租赁期限分别为48年、48年和50年。
②签订《房屋租赁合同》，有偿使用办公楼10,218.75平方米，年租金102.19万元，租赁期限为24年。
（5）关联方应收应付余额 （单位：元）
科目名称 关联方 余 额 占应收（应付）余额比例
期末数 期初数 期末数(％） 期初数（％）
应付账款 河南神火集团新利达有限公司 3,704,495.31 740,104.14 0.48 0.12
其他应付款 河南神火集团新利达有限公司 126,284.83 0.04
应付账款 河南志永达纺织有限公司 56,322.91 427,924.00 0.01 0.07
应付账款 河南神火建筑安装工程公司 3,203,338.28 0.50
其他应付款 河南神火建筑安装工程公司 4,276,679.01 1,607,116.33 1.31 0.52
其他应付款 河南神火集团有限公司 17,742,321.31 137,240,412.97 5.45 43.02
十、或有事项
截至2008年6月30日止，公司为联营企业河南省新郑煤电有限责任公司1.755亿元借款提供担保。
十一、承诺事项
截至2008年6月30日止，公司无需要说明的重大对外承诺事项。
十二、资产负债表日后事项中的非调整事项
截至2008年6月30日止，公司无需要说明的资产负债表日后事项中的非调整事项。
十三、债务重组事项
截至2008年6月30日止，公司无需要说明的债务重组事项。
十四、非货币性交易事项
截至2008年6月30日止，公司无需要说明的非货币交易事项。
十五、其他重要事项
截至2008年6月30日止，公司无需要说明的其他重要事项。
十六、补充资料
1.按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
（1）全面摊薄和加权平均净资产收益率和每股收益
报告期利润 报告期 净资产收益率％ 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净利润 2008年1-6月 27.33 30.72 1.375 1.375
2007年1-6月 19.60 21.79 0.911 0.911
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2008年1-6月 26.70 30.11 1.343 1.343
2007年1-6月 14.33 16.40 0.666 0.666
（2）非经常性损益
非经常性损益项目 2008年1-6月 2007年1-6月
非流动资产处置损益 106,242.76 -2,633,052.39
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助 3,615,300.00 500,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 119,691,636.67
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -391,140.99 18,669.53
中国证监会认定的其他非经常性损益项目 18,071,195.20 6,372,050.32
小 计 21,401,596.97 123,949,304.13
所得税的影响 5,536,873.05 1,433,358.76
扣除所得税后的金额 15,864,723.92 122,515,945.37
第八节：备查文件
一、载有公司董事长签名的半年度报告正文
二、载有公司董事长、总会计师、财务部长签名并盖章的财务报告
三、报告期内公司在指定报纸公开披露的公告资料原稿
上述文件备置于公司董事会秘书办公室供投资者及有关部门查阅。
董事长：李孟臻
河南神火煤电股份有限公司董事会
2008年七月二十八日
