股票简称：紫光股份      股票代码：000938    公告编号：2019－072


                           紫光股份有限公司
                  关于开展外汇套期保值业务的公告

    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏。

    紫光股份有限公司（以下简称“公司”）2019 年 12 月 27 日召开的第七届董事

会第三十五次会议审议通过了关于开展外汇套期保值业务的议案，同意公司使用自
有资金开展总额不超过人民币 45 亿元或等值外币的外汇套期保值业务，上述额度可
循环滚动使用，自董事会批准之日起一年内有效，并授权公司管理层负责具体实施
相关事宜。该事项无需提交公司股东大会审议，不属于关联交易。具体情况如下：

一、开展外汇套期保值业务的目的

    随着公司业务规模扩大，原材料进口采购需求增加，且公司产品以国内销售为
主，导致存在一定外汇敞口。同时，公司部分业务存在外汇资金需求。近年来，在
各种国际经济和政治等因素影响下，外汇汇率和利率起伏不定。为有效规避外汇市

场风险，防范汇率大幅波动对经营造成不良影响，降低财务成本，公司拟开展外汇
套期保值业务。

二、外汇套期保值业务概述

    1、业务品种：主要包括远期结/购汇、外汇掉期、外汇期权。
    2、业务规模及期限：公司拟使用自有资金开展总额不超过人民币 45 亿元或等
值外币的外汇套期保值业务，上述额度可循环滚动使用，自董事会批准之日起一年
内有效。
    3、资金来源：全部使用公司自有资金，不涉及募集资金。

    4、授权事项：授权公司管理层负责具体实施相关事宜。
    5、交易对方：具有外汇套期保值业务经营资格的境内外商业银行。

三、外汇套期保值业务的准备

    为保证公司外汇套期保值业务安全、顺利开展，公司已制定《外汇套期保值业
务管理办法》，明确规定了外汇套期保值业务的管理机构、审批程序等具体要求；公


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司股东大会、董事会按照授权金额分级审批外汇套期保值交易的种类及限额，公司
在核定的种类及限额范围内制定并实施具体交易方案；确保参与外汇套期保值业务

人员充分理解该业务的风险，严格执行公司《外汇套期保值业务管理办法》。

四、外汇套期保值业务的风险分析
    公司进行外汇套期保值业务遵循合法、审慎、安全、有效的原则，所有外汇套

期保值业务均以正常业务经营为基础，以规避和防范汇率风险为目的，不进行以投
机为目的的外汇交易。但是进行外汇套期保值业务也会存在一定的风险：
    1、汇率波动风险：由于外汇市场存在各种影响汇率走势的复杂因素，不确定性
较大，如未来汇率走势与公司判断的汇率波动方向发生大幅偏离，实际汇率将与公
司外汇套期保值合约锁定汇率出现较大偏差，将给公司带来损失。

    2、内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于
内部控制机制不完善而造成操作风险。
    3、履约风险：外汇套期保值业务存在合约到期无法履约造成违约而带来的风险。
    4、法律风险：因相关法律法规发生变化或交易对手违反相关法律法规，可能造
成合约无法正常执行而给公司带来损失。

五、公司采取的风险控制措施
    1、外汇套期保值业务以公司业务为基础、以规避风险为目的，尽可能选择结构
简单的外汇套期保值产品。

    2、公司已制定《外汇套期保值业务管理办法》，对外汇套期保值业务的管理机
构、审批权限、操作流程、风险控制、信息披露、信息保密等进行了明确规定，对
外汇套期保值业务行为和风险进行了有效规范和控制。公司将严格按照《外汇套期
保值业务管理办法》的规定进行操作，保证制度有效执行，控制业务风险。
    3、密切关注国际外汇市场动态变化，加强对汇率的信息分析，适时调整外汇套

期保值方案，最大限度地避免汇兑损失。
    4、开展外汇套期保值业务时，慎重选择与具有合法资格且实力较强的境内外商
业银行开展业务，密切跟踪相关法律法规，规避可能产生的法律风险。
    5、加强对银行账户和资金的管理，严格遵守资金划拨和使用的审批程序。
    6、当外汇市场发生重大变化时，及时上报，积极应对，妥善处理。

六、公允价值分析

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    公司按照《企业会计准则第 22 条—金融工具确认和计量》第七章“公允价值确
定”进行确认计量，公允价值基本按照合约银行提供的价格确定，且每月进行公允价

值计量与确认。

七、开展外汇套期保值业务的会计核算原则
    公司根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计

准则第 24 号——套期保值》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》相关规定
及其指南，对拟开展的外汇套期保值业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及
损益表相关项目。

八、公司独立董事意见

    独立董事认为，公司开展外汇套期保值业务是以业务背景为依托、以规避和防
范汇率风险为目的，有利于降低汇率大幅波动对公司经营造成的不良影响。公司已
制定《外汇套期保值业务管理办法》，旨在加强内部控制，落实风险防范措施，为公
司从事外汇套期保值业务制定了具体操作规程。公司开展外汇套期保值业务事项的

决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及股东利益
的情形。因此，我们一致同意公司开展外汇套期保值业务事项。

九、备查文件

    1、公司第七届董事会第三十五次会议决议
    2、独立董事关于相关事项的独立意见
    3、公司《关于开展外汇套期保值业务可行性分析报告》

    特此公告。




                                         紫光股份有限公司

                                             董 事 会

                                         2019 年 12 月 28 日




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