武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

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    武汉凯迪电力股份有限公司

    WUHAN KAIDI ELECTRIC POWER CO.,LTD.

    二○一○年半年度报告

    二○一○年七月十六日武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    1

    目 录

    第一节 重要提示 ……………………………………………2

    第二节 公司基本情况 ………………………………………3

    第三节 股本变动及主要股东持股情况 ……………………5

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况 …………………7

    第五节 董事会报告 ………………………………………8

    第六节 重要事项 ……………………………………………11

    第七节 财务报告…………………………………………… 17

    第八节 备查文件目录……………………………………… 27

    附会计报表武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

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    第一节 重要提示

    本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何

    虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带

    责任。所有董事均出席董事会会议并行使表决权。

    公司第六届董事会四十三次会议审议并通过了2010 年半年度财务报告全文及摘要。

    公司负责人陈义龙、主管会计工作负责人唐宏明及会计机构负责人(会计主管人员)严珊

    明声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    公司2010 年半年度财务报告已经武汉众环会计师事务所有限责任公司审计并被出具了

    标准无保留意见的审计报告。武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    3

    第二节 公司基本情况

    一、基本情况简介

    （一）公司法定中文名称：武汉凯迪电力股份有限公司

    英文名称：WUHAN KAIDI ELECTRIC POWER CO.,LTD.

    英文缩写：K.E.P.

    （二）公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：凯迪电力

    股票代码：000939

    （三）公司注册地址：武汉东湖新技术开发区江夏大道特1 号

    公司办公地址：武汉东湖新技术开发区江夏大道特1 号

    邮政编码：430223

    互联网址：http://www.china-kaidi.com

    电子信箱：kaidi@public.wh.hb.cn

    （四）公司法定代表人：陈义龙

    （五）公司董事会秘书：陈 玲

    证券事务代表： 余 丹

    联系地址：武汉东湖新技术开发区江夏大道特1 号

    电 话：027—67869270 027—67869018

    传 真：027—67869018

    电子信箱： kaidi@public.wh.hb.cn

    （六）公司信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》

    公司信息披露网址：http://www.cninfo.com.cn

    http://www.china-kaidi.com

    定期报告备置地点：公司董事会秘书处

    （七）其他有关资料：

    1.公司的注册

    武汉凯迪电力股份有限公司于1993 年2 月26 日首次在武汉东湖新技术开发区注册，注

    册资本3,060 万元；1996 年2 月28 日变更注册资本为5,800 万元；1999 年8 月2 日变更注

    册资本为10,300 万元；2000 年4 月28 日变更注册资本为14,420 万元；2000 年9 月15 日变

    更注册资本为21,630 万元；2004 年6 月16 日变更注册资本为28,119 万元；2008 年5 月27武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

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    日变更注册资本为36,848 万元，2010 年5 月10 日变更注册资本为58,956.8 万元。

    2.企业法人营业执照注册号

    公司企业法人营业执照注册号为：4201000000081699

    3.税务登记号码

    公司的税务登记号码为：420101300019029

    4. 公司聘请的会计师事务所：武汉众环会计师事务所有限责任公司

    会计师事务所的办公地址：武汉市解放大道单洞路口武汉国际大厦B栋16楼。

    二、主要财务数据和指标

    单位：元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末

    增减（％）

    总资产 9,014,158,361.33 8,660,269,327.82 4.09%

    归属于上市公司股东的所有者权益 1,861,648,466.61 1,677,227,131.70 11.00%

    股本 589,568,000.00 368,480,000.00 60.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/

    股）

    3.16 4.55 -30.55%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期增减

    （％）

    营业总收入 1,529,560,890.03 855,255,337.55 78.84%

    营业利润 277,716,506.76 147,806,772.50 87.89%

    利润总额 280,836,161.94 146,021,968.34 92.32%

    归属于上市公司股东的净利润 113,418,236.09 55,506,961.71 104.33%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损

    益后的净利润

    112,551,899.96 50,816,344.45 121.49%

    基本每股收益（元/股） 0.19 0.15 26.67%

    稀释每股收益（元/股） 0.19 0.15 26.67%

    净资产收益率（%） 6.09% 3.52% 2.57%

    经营活动产生的现金流量净额 25,158,000.03 275,533,415.38 -90.87%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/

    股）

    0.04 0.75 -94.67%

    非经常性损益项目

    单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    非流动资产处置损益 6,200,593.32

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持

    有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变

    动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和

    可供出售金融资产取得的投资收益

    -3,275,249.62

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,080,938.14

    所得税影响额 -94,737.87

    少数股东权益影响额 1,116,668.44

    合计 866,336.13 -武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    5

    第三节 股本变动和主要股东持股情况

    一、股份总数及结构

    本报告期内公司股本为589,568,000 股，其结构发生了变化。股份变动情况表如下：

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例

    发

    行

    新

    股

    送股公积金转股

    其

    他

    小计 数量 比例

    一、有限售条件股

    份

    124,421,567 33.77% 74,652,940 74,652,940 199,074,507 33.77%

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 123,410,295 33.49% 74,046,177 74,046,177 197,456,472 33.49%

    其中：境内非国

    有法人持股

    123,410,295 33.49% 74,046,177 74,046,177 197,456,472 33.49%

    境内自然人

    持股

    4、外资持股

    其中：境外法人

    持股

    境外自然人

    持股

    5、高管股份 1,011,272 0.27% 606,763 606,763 1,618,035 0.27%

    二、无限售条件股

    份

    244,058,433 66.23% 146,435,060 146,435,060 390,493,493 66.23%

    1、人民币普通股 244,058,433 66.23% 146,435,060 146,435,060 390,493,493 66.23%

    2、境内上市的外

    资股

    3、境外上市的外

    资股

    4、其他

    三、股份总数 368,480,000 100.00% 221,088,000 221,088,000 589,568,000 100.00%

    二、有限售条件股份可上市交易时间 单位：股

    股东名称 年初限售股数

    本期解除

    限售股数

    本期增加限

    售股数

    期末限售股数限售原因 解除限售日期

    武汉凯迪控股

    投资有限公司

    123,410,295 0 74,046,177 197,456,472

    非公开发行股份

    所致

    2011.04.08

    根据凯迪电力控股股东—凯迪控股的承诺，凯迪控股原持有的凯迪电力36,120,295 股和定向增发认

    购的新增股份87,290,000 股，合计123,410,295 股，自2008 年4 月8 日发行新股登记之日起三十六个月

    内不向任何第三方转让，故股份解禁日期为2011 年4 月8 日。本期新增限售股74,046,177 股,系凯迪电

    力2010 年实施了资本公积金转增股本每10 股转增6 股的权益分派方案所致。

    三、前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股表武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

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    单位：股

    股东总数 50,143

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数

    持有有限售条件股

    份数量

    质押或冻结的股份

    数量

    武汉凯迪控股投资有限

    公司

    境内非国有

    法人

    33.49% 197,456,472 197,456,472 0

    武汉大学资产经营投资

    管理有限责任公司

    国有法人 1.79% 10,579,470 0 7,340,235

    湖北省电力公司 国有法人 1.54% 9,095,301 0 0

    海通－中行－富通银行 境外法人 1.46% 8,591,442 0 0

    江西省电业开发有限公

    司

    境内非国有

    法人

    1.30% 7,684,934 0 6,768,000

    中国光大银行－国投瑞

    银创新动力股票型证券

    投资基金

    其他 1.30% 7,654,015 0 0

    山东省国际信托有限公

    司－泽熙瑞金1

    其他 1.27% 7,479,271 0 0

    武汉钢铁设计研究总院 国有法人 1.19% 6,995,264 0 0

    华夏成长证券投资基金 其他 1.00% 5,867,111 0 0

    中国建设银行－华夏盛

    世精选股票型证

    其他 0.94% 5,559,502 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    武汉大学资产经营投资管理有限责任公

    司

    10,579,470 人民币普通股

    湖北省电力公司 9,095,301 人民币普通股

    海通－中行－富通银行 8,591,442 人民币普通股

    江西省电业开发有限公司 7,684,934 人民币普通股

    中国光大银行－国投瑞银创新动力股票

    型证券投资基金

    7,654,015 人民币普通股

    山东省国际信托有限公司－泽熙瑞金1 7,479,271 人民币普通股

    武汉钢铁设计研究总院 6,995,264 人民币普通股

    华夏成长证券投资基金 5,867,111 人民币普通股

    中国建设银行－华夏盛世精选股票型证 5,559,502 人民币普通股

    中国建设银行－广发内需增长灵活配置 5,509,954 人民币普通股

    上述股东关联关系或一

    致行动的说明

    股东之间均不存在关联关系，也不存在一致行动人情况。

    四、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

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    第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况 单位：股

    姓名 职务

    年初持股

    数

    本期增持

    股份数量

    本期减持

    股份数量

    期末持股

    数

    其中：持有

    限制性股

    票数量

    期末持有

    股票期权

    数量

    变动原因

    陈义龙 董事长 33,538 20,123 0 53,661 40,245 0 公积金转增

    唐宏明 董事 933,500 560,100 0 1,493,600 1,120,200 0 公积金转增

    徐长生 独立董事 44,200 26,520 0 70,720 53,040 0 公积金转增

    潘庠生 董事 0 0 0 0 0 0

    李林芝 董事 0 0 0 0 0 0

    周忠胜 董事 0 0 0 0 0 0

    张龙平 独立董事 0 0 0 0 0 0

    邓宏乾 独立董事 0 0 0 0 0 0

    贺佐智 监事 0 0 0 0 0 0

    刘斌斌 监事 0 0 0 0 0 0

    张自军 监事 0 0 0 0 0 0

    闫平 监事 0 0 0 0 0 0

    徐利哲 监事 0 0 0 0 0 0

    陈勇 总经理 0 0 0 0 0 0

    徐应林 副总经理 0 0 0 0 0 0

    陈 玲 董事会秘书 337,126 202,275 0 539,401 404,550 0 公积金转增

    二、董事、监事、高级管理人员聘任情况

    （1）公司董事会于2010 年1 月4 日收到董事赵新炎先生的辞职报告，根据《公司法》

    和《公司章程》的有关规定，赵新炎先生的辞职不会导致本公司董事会成员低于法定最低人

    数，赵新炎先生的辞职申请自送达公司董事会之日起生效。详细内容见2010 年1 月5 日在《中

    国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及http://www.cninfo.cn 刊载的公告。

    （2）公司职工监事万君女士因工作变动提出辞职申请。根据公司《章程》有关职工监事

    选举的规定，监事会于2010 年5 月18 日选举徐利哲先生为公司第六届职工监事。详细内容

    见2010 年5 月20 日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及http://www.cninfo.cn

    刊载的《关于更换职工监事》公告。武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

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    第五节 董事会报告

    一、管理层讨论和分析

    2010 年上半年度，公司实现销售收入15.30 亿元，增长率为78.84%；归属于母公司的净

    利润1.13 亿元，增长率为104.33%左右。截止2010 年6 月30 日，公司资产总额为90.14 亿

    元，比上年增长4.09%左右；归属于母公司所有者权益达18.62 亿元，增长率为11%左右，实

    现了公司在向生物质能产业转型中的平稳过渡。

    目前公司稳健的经营状况为后续加快公司向绿色能源综合型环保产业转型，垫定了坚实

    基础。 2010 年初公司成功收购了九个生物质能电厂，正式宣布进入生物质能产业，这是公

    司在构建以循环经济和低碳经济为公司未来发展方向的重大决策。公司总体经营战略将以不

    断扩大和深入发展生物质能产业，实现公司整体产业转型及升级为未来发展目标。对于公司

    旗下在建的九个生物质能电厂项目，公司也将力争在年内会有更多的项目完工且能并网发电，

    为提升公司核心竞争能力，实现股东资产保值增值做出贡献。

    （一）公司主营业务及经营状况

    1、 主营业务分行业、产品情况表 单位：万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比上年

    同期增减（%）

    1．原煤销售 53,032.13 30,450.30 42.58% 25.75% 39.78% -5.76%

    2．脱硫及电建总承包

    项目

    30,863.71 21,767.21 29.47% 158.33% 133.41% 7.53%

    3．环保发电 31,860.25 32,458.51 -1.88% 51.03% 93.55% -22.38%

    4．工业园基础设施及

    房地产收入

    26,597.86 15,463.71 41.86% 181.90% 245.77% -10.74%

    5．脱硫服务收入 7,722.24 3,338.64 56.77% 168.20% 76.14% 22.60%

    主营业务分产品情况

    1．原煤销售 53,032.13 30,450.30 42.58% 25.75% 39.78% -5.76%

    2．脱硫及电建总承包

    项目

    30,863.71 21,767.21 29.47% 158.33% 133.41% 7.53%

    3．环保发电 31,860.25 32,458.51 -1.88% 51.03% 93.55% -22.38%

    4．工业园基础设施及

    房地产收入

    26,597.86 15,463.71 41.86% 181.90% 245.77% -10.74%

    5．脱硫服务收入 7,722.24 3,338.64 56.77% 168.20% 76.14% 22.60%

    2、公司主营业务分地区构成情况

    单位：（人民币）万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    南方 65,183.81 402.29%

    北方 84,892.38 17.53%

    3、主营业务及其结构较上年未发生重大变化武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

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    4、报告期内公司财务状况、经营成果分析 单位:万元

    项目 期末数 期初数 增减金额 增减比例

    应收票据 730.70 547.00 183.70 33.58%

    应收股利 - 865.57 -865.57 -100.00%

    应收账款 104,328.09 80,571.12 23,756.96 29.49%

    长期待摊费用 679.44 439.21 240.23 54.70%

    交易性金融负债 831.67 505.29 326.38 64.59%

    应付票据 42,218.62 28,297.23 13,931.39 49.25%

    预收款项 31,194.72 46,710.59 -15,515.87 -33.22%

    应付职工薪酬 1,553.64 931.21 622.43 66.84%

    其他应付款 17,515.30 36,509.71 -18,994.41 -52.03%

    递延所得税负债 1,336.48 606.37 730.11 120.41%

    实收资本(或股本) 58,956.80 36,848.00 22,108.80 60.00%

    资本公积 6,604.54 22,978.75 -16,374.22 -71.26%

    专项储备 3,319.60 1,953.87 1,365.73 69.90%

    项目 本期数 上年同期数 增减金额 增减比例

    营业收入 152,956.09 85,525.53 67,430.56 78.84%

    营业成本 105,246.14 52,597.97 52,648.16 100.10%

    销售费用 1,006.10 746.07 260.04 34.85%

    资产减值损失 2,026.84 -423.52 2,450.36 578.57%

    公允价值变动净收益 -327.52 2,301.16 -2,628.68 -114.23%

    投资收益 6,635.90 -236.48 6,872.37 2906.13%

    营业外收入 682.96 81.14 601.82 741.71%

    营业外支出 371.00 259.62 111.38 42.90%

    所得税费用 6,648.34 3,527.53 3,120.81 88.47%

    净利润 21,435.27 11,074.67 10,360.60 93.55%

    经营活动产生的现金流量净额 2,515.80 27,553.34 -25,037.54 -90.87%

    筹资活动产生的现金流量净额 -187.90 7,417.58 -7,605.49 -102.53%

    （1）报告期应收票据期末余额较期初增加183.70 万元，增长比例为33.58%，主要是因为东湖高新本

    期收到黄冈大别山发电有限公司脱硫电价收入银行承兑汇票700 万元。

    （2）报告期应收股利期末余额较期初减少865.57 万元，降低比例为100%，系公司本期收到股利所致。

    （3）报告期应收账款期末余额较期初增加23,756.96 万元，增长比例为29.49%，主要系本期收入增加

    所致。

    （4）报告期长期待摊费用期末余额较期初增加240.23 万元，增长比例为54.70%，主要系子公司河南

    蓝光环保发电有限公司本期增加固定资产融资租赁保理费所致。

    （5）报告期交易性金融负债期末余额较期初增加326.38 万元，增长比例为64.59%，系子公司东湖高

    新的全资子公司义马环保电力有限公司利例互换产品公允价值下降326.38 万元所致。

    (6)报告期应付票据期末余额较期初增加13,931.39 万元,增长比率为49.25%，主要系公司本期增加以

    银行承兑汇票来支付工程款及采购款的比例。武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    10

    （7）报告期预收账款期末余额较期初减少15,515.87 万元，降低比例为33.22%，主要系东湖高新控股

    子公司武汉学府房地产有限公司丽岛漫城项目预收预售房款本期结转收入所致。

    （8）报告期应付职工薪酬期末余额较期初增加622.43 万元，增长比例为66.84%，主要系公司本期新

    增农民工养老保险、职工暖气费及奖金所致。

    （9）报告期其他应付款期末余额较期初减少18,994.41 万元，降低比例为52.03%，主要系由于本期公

    司归还前期所欠往来款所致。

    （10） 报告期递延所得税负债期末余额较期初增加730.11 万元，主要系本期公司对中盈投资账面价

    值与计税价值的差异确认递延所得税负债所致。

    （11）报告期股本期末余额较期初增加22,108.80 万元，增长比例为60.00%，系本期公司实施以资本

    公积金向全体股东每10 股转增6 股的权益分派方案所致。

    （12）报告期资本公积期末余额较期初减少16374.22 万元，降低比例为71.26%，系本期公司实施以资

    本公积金向全体股东每10 股转增6 股的权益分派方案所致。

    （13）报告期专项储备期末余额较期初增加1365.73 万元，增长比例为69.90%，主要系子公司郑州煤

    炭工业集团杨河煤业有限公司计提的维简安全生产准备金所致。

    （14）报告期营业收入比上年同期增加67,430.56 万元,增长比例为78.84%，主要原因为：①子公司郑

    州煤炭工业集团杨河煤业有限公司本期煤炭销售价格较去年同期上涨，同时销量有所增加，导致原煤销售

    收入较上年同期增长10,860 万元。②东湖高新子公司义马环保电力有限公司本年度工程建成投产，导致环

    保发电收入较上年同期增长10,765 万元。③东湖高新子公司武汉学府房地产有限公司房地产项目本年交付

    业主，导致房地产收入较上年同期增加收入增加17,163 万元。④2009 年底公司中标海外越煤项目，导致本

    期电建承包收入较上年同期增长18,916 万元。

    （15）报告期营业成本比上年同期增加52,648.16 万元，增长比例100.10%，主要系营业收入较上年同

    期增长成本同向增加所致。

    （16）报告期销售费用比上年同期增加260.04 万元, 增长比例为34.85%：主要系东湖高新全资子公司

    襄樊东湖高新有限公司营销策划费用增加所致。

    （17）报告期资产减值损失比上年同期增加2,450.36 万元，增长比例为578.57%,主要系按会计政策计

    提的坏账损失增加所致。

    （18）报告期公允价值变动净收益比上年同期减少2,628.68 万元，降低比例为114.23%,主要系东湖高

    新全资子公司义马环保电力有限公司利例互换产品2009 年6 月30 日经中国农业银行的报价为

    -1,303,491.73 美元（折合人民币-890.55 万元），公司据此确认本报告期公允价值变动损益2,299.39 万元，

    2010 年6 月30 日报价为-122.4679 万美元（折合人民币-831.67 万元），公司据此确认本报告期公允价值

    变动损益 -326.38 万元所致。

    （19）报告期投资收益较上年同期增加6,872.37 万元，增长比例为2906.13%,主要是由于本期被投资

    单位中盈长江国际投资担保有限公司盈利大幅增加所致。

    （20）报告期营业外入较上年同期增加601.82 万元，增长比例为741.71%，主要系公司本期固定资产

    处置收益较高所致。武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    11

    （21）报告期营业外支出较上年同期增长111.38 万元，增长比例为42.90%，主要系由于公司本期对外

    捐赠支出增加所致。

    （22）报告期所得税费用本期较上年同期增长3,120.81 万元，增长比例为88.47%，主要是由于本期利

    润增长以及对中盈长江投资收益确认递延所得税负债所致。

    （23）经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少25,037.54 万元，主要系本期支付工程款所致。

    （24）筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少7,605.49 万元，降低比例为102.53%，主要系偿

    还贷款所致。

    （二）、报告期投资情况：

    （1）募集资金投资情况：报告期内公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到

    报告期。

    （2）非募集资金项目情况

    单位:万元 币种:人民币

    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况

    黄冈大别山电厂2×600MW 超超临界机组石灰石—石膏

    湿法烟气脱硫公用系统

    1,413.38 已完工 719.85

    安庆发电厂2×300MW 超超临界机组石灰石—石膏湿法

    烟气脱硫项目

    1,133.45 已完工 787.81

    合肥联合发电厂2×350MW 超超临界机组石灰石—石膏

    湿法烟气脱硫项目

    505.32 已完工 1018.70

    芜湖电厂2×660MW 超超临界机组石灰石—石膏湿法烟

    气脱硫项目

    624.56

    工程土建安

    装阶段

    （三）、公司董事会本报告期没有对下半年的经营计划进行修改。

    第六节 重要事项

    一、公司治理情况

    公司严格按照《上市公司治理准则》、《公司法》、《证券法》、中国证监会相关法律法规和

    《深圳证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司法人治理结构，认真履行信息披露

    义务，根据有关法规要求，修订了《公司章程》，主动、自觉、持续的规范运作。

    本届董事会成员中现有独立董事3 人，符合中国证监会《关于在上市公司建立独立董事

    制度的指导意见》规定的董事会成员中至少包括三分之一独立董事的要求。

    公司的治理结构现状符合《上市公司治理准则》的要求。

    二、在报告期实施利润分配方案情况

    公司2009 年年度股东大会审议批准了公司2009 年利润分配方案，公司以资本公积金向

    全体股东每10 股转赠6 股。2010 年3 月3 日公司实施了该项权益分派（详细内容刊载于2010

    年02 月25 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及http://www.cninfo.cn）

    公司2010年半年度不进行利润分配及公积金转增股本。

    三、重大诉讼、仲裁事项

    报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。

    四、收购、出售或处置资产情况武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    12

    出售资产 单位：万元

    交易对方

    被出售或

    置出资产

    出售日 交易价格

    本年初起

    至出售日

    该出售资

    产为公司

    贡献的净

    利润

    出售产生

    的损益

    是否为

    关联交

    易

    定价原则

    所涉

    及的

    资产

    产权

    是否

    已全

    部过

    户

    所涉

    及的

    债权

    债务

    是否

    已全

    部转

    移

    与交易

    对方的

    关联关

    系（适

    用关联

    交易情

    形）

    湖北省联合

    发展投资有

    限公司

    东湖高新

    14%股权

    2010 年03

    月18 日

    21,799.34 326.57 5,734.58 否 协议定价 是 是 否

    武汉铨鑫机

    械制造有限

    公司

    机器设备

    及房产

    2010 年06

    月11 日

    1,240.00 0.00 593.43 否 协议定价 否 是 否

    五、担保事项 单位：万元

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保对象名

    称

    担保额度

    相关公告

    披露日和

    编号

    担保额度

    实际发生日

    期（协议签

    署日）

    实际担保

    金额

    担保类型担保期

    是否履

    行完毕

    是否为关

    联方担保

    （是或

    否）

    义马环保电

    力有限公司

    临

    2007-21；

    2007.11.1

    9,150.00

    2007 年11

    月24 日

    9,150.00 保证担保

    2007.11.24-

    2017.11.20

    否 否

    义马环保电

    力有限公司

    临

    2010-11，

    2010-2-10

    750.00

    2011 年06

    月29 日

    750.00 保证担保

    2010.6.29-2

    011.6.29

    否 否

    义马环保电

    力有限公司

    临

    2010-11，

    2010-2-10

    450.00

    2010 年06

    月25 日

    450.00 保证担保

    2010.6.25-2

    011.6.24

    否 否

    长沙东湖高

    新投资有限

    公司

    2009-19,2

    009.5.21

    270.00

    2009 年05

    月01 日

    270.00 保证担保

    2009.5.1-20

    11.5.1

    否 否

    报告期内审批的对外担保

    额度合计（A1）

    3,300.00

    报告期内对外担保实际发

    生额合计（A2）

    1,200.00

    报告期末已审批的对外担

    保额度合计（A3）

    10,620.00

    报告期末实际对外担保余

    额合计（A4）

    10,620.00

    公司对子公司的担保情况

    担保对象名

    称

    担保额度

    相关公告

    披露日和

    编号

    担保额度

    实际发生日

    期（协议签

    署日）

    实际担保

    金额

    担保类型担保期

    是否履

    行完毕

    是否为关

    联方担保

    （是或

    否）

    武汉东湖高

    新集团股份

    有限公司

    2009-16；

    2009.3.21

    5,000.00

    2009 年05

    月07 日

    4,200.00 保证担保

    2009.5.7-20

    13.12.30

    否 否

    武汉东湖高

    新集团股份

    有限公司

    2009-01；

    2009.1.4

    14,600.00

    2008 年12

    月31 日

    12,500.00 保证担保

    2008.12.31-

    2016.12.30

    否 否武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    13

    武汉东湖高

    新集团股份

    有限公司

    2009-16；

    2009.3.21

    5,000.00

    2010 年06

    月01 日

    3,500.00 保证担保

    2010.6.1-20

    11.6.1

    否 否

    河南蓝光环

    保发电有限

    公司

    注 12,000.00

    2003 年02

    月27 日

    8,000.00 保证担保

    2003.2.27-2

    011.2.26

    否 否

    河南蓝光环

    保发电有限

    公司

    2010-32;2

    010.6.9

    2,000.00

    2010 年06

    月19 日

    2,000.00 保证担保

    2010.6.19-2

    011.6.18

    否 否

    河南蓝光环

    保发电有限

    公司

    2008-09;2

    008.4.22

    10,000.00

    2008 年10

    月16 日

    6,000.00 保证担保

    2008.10.16-

    2010.10.15

    否 否

    河南蓝光环

    保发电有限

    公司

    2009-46；

    2009.12.2

    6

    2,000.00

    2009 年12

    月30 日

    2,000.00 保证担保

    2009.12.30-

    2010.12.28

    否 否

    河南蓝光环

    保发电有限

    公司

    2009-06;2

    009.2.26

    8,000.00

    2009 年07

    月01 日

    8,000.00 保证担保

    2009.7.1-20

    10.7.1

    否 否

    河南蓝光环

    保发电有限

    公司

    2010-32;2

    010.6.9

    3,000.00

    2010 年06

    月25 日

    3,000.00 保证担保

    2010.6.25-2

    011.6.24

    否 否

    河南蓝光环

    保发电有限

    公司

    2010-32;2

    010.6.9

    2,000.00

    2010 年06

    月11 日

    2,000.00 保证担保

    2010.6.11-2

    011.6.10

    否 否

    郑州煤炭工

    业(集团)杨

    河煤业有限

    公司

    2007-29，

    2007.10.2

    9

    30,000.00

    2008 年03

    月21 日

    24,000.00 保证担保

    2008.3.21-2

    017.3.20

    否 否

    报告期内审批对子公司担

    保额度合计（B1）

    35,000.00

    报告期内对子公司担保实

    际发生额合计（B2）

    10,500.00

    报告期末已审批的对子公

    司担保额度合计（B3）

    101,600.00

    报告期末对子公司实际担

    保余额合计（B4）

    75,200.00

    公司担保总额（即前两大项的合计）

    报告期内审批担保额度合

    计（A1+B1）

    38,300.00

    报告期内担保实际发生额

    合计（A2+B2）

    11,700.00

    报告期末已审批的担保额

    度合计（A3+B3）

    112,220.00

    报告期末实际担保余额合

    计（A4+B4）

    85,820.00

    实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例 46.10%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的

    债务担保金额（D）

    31,000.00

    担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0.00

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 31,000.00

    未到期担保可能承担连带清偿责任说明 不适用武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    14

    注：《证监会银监会规范上市公司对外担保行为的通知》发布于2005 年12 月，在此之前2003 年公司为子

    公司河南蓝光提供12000 万元担保事项，公司已按照有关规定在定期报告中已进行了相关披露。

    六、重大关联交易事项

    1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易（单位：万元）

    关联方

    关联关

    系

    关联交易

    类型

    关联交易内容

    关联交易

    定价原则

    本年数金额

    上年同期数

    金额

    武汉凯迪电力

    工程有限公司

    同受一

    方控制

    接受劳务 关铝项目技术服务 协议定价 286.78

    武汉凯迪电力

    工程有限公司

    同受一

    方控制

    工程承包 义马电厂建设 协议定价 52.92 822.26

    武汉凯迪电力

    工程有限公司

    同受一

    方控制

    工程承包 祁东生物质电厂建设 协议定价 12,663.33 385.98

    2、关联承包情况

    出包方名称 承包方名称 承包资产情况

    承包起

    始日

    承包终止

    日

    承包合同额

    祁东县凯迪绿色能

    源开发有限公司

    武汉凯迪电力工程

    有限公司

    祁东生物质电厂建设工程 2009 年

    6 月

    尚在执行 总承包价格

    1.98 亿元

    义马环保电力有限

    公司

    武汉凯迪电力工程

    有限公司

    义马市综合铬渣治理发电

    工程

    2007 年

    4 月

    本期已完

    工

    总承包价格

    9.2 亿元

    3、本报告期公司与关联方没有发生非经营性债权债务往来

    七、其他重大合同及其履行情况

    1、报告期内公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本

    公司资产的事项。

    2、报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。

    3、2009 年12 月16 日，公司六届董事会三十次会议审议通过了《关于公司与华融信托公

    司签订“特定房地产收益权项目”相关合同的议案》，根据议案内容公司计划委托华融信托公

    司发行特定房地产收益权信托，融资金额人民币10，000 万元（融资期限2 年，融资成本不

    超过年息8%）。2010 年年初，公司在与华融信托公司磋商合同条款过程中，因双方一直无法

    就合同执行条款达成一致意见，故截至目前公司尚未与华融信托公司签订该项合同。

    4、2009 年12 月28 日，公司与华融金融租赁股份有限公司就蓝光电厂发电设备签订了融

    资租赁协议，租赁设备价款80,000 万元，2009 年年底公司已收到华融租赁公司支付的融资

    款项80,000 万元。截至目前，该项协议仍在履行过程中，公司按照协议约定履行了相关义务。

    5、公司承接的越南冒溪项目，项目已完成设备的设计工作，公司正在按照工期节点的要武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    15

    求，进行设备建造。

    6、证券投资情况

    单位：元

    序号 证券品种 证券代码 证券简称

    初始投资

    金额（元）

    期末持有

    数量（股）

    期末账面值

    占期末证

    券总投资

    比例 （%）

    报告期损益

    1 基金 162701 广发聚富基金50,000.00 50,000 169,210.00 100.00% -9,659.00

    期末持有的其他证券投资

    报告期已出售证券投资损益

    合计 50,000.00 169,210.00 100% -9,659.00

    证券投资情况说明：子公司河南蓝光环保发电有限公司持有广发聚富基金50,000.00 股，初

    始投资金额50,000.00 元,报告期初公允价值金额为180,655.00 元，由于市场价格波动，净

    值减少9,659.00 元，报告期末公允价值金额为169,210.00 元。

    7、持有其他上市公司股权情况

    单位：元

    证券代码 证券简称 初始投资金额

    占该公

    司股权

    比 例

    期末账面值 报告期损益

    报告期所有者

    权益变动

    会计核算

    科目

    股份来源

    600133 东湖高新 264,252,478.81 15.00% 136,682,316.63 9,978,236.62 42,196,043.94

    长期股权

    投资

    协议转让

    合计 264,252,478.81 136,682,316.63 9,978,236.62 42,196,043.94

    8、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    2010 年02 月10 日 公司办公室 电话沟通 个人投资者 公司传统业务的发展及未来规划

    2010 年03 月15 日 公司办公室 电话沟通 个人投资者

    公司基本情况及生物质电厂的发

    展前景

    2010 年03 月25 日 公司会议室 实地调研

    英大证券叶旭晨、

    长江证券虞亚新、

    鹏华基金谢可、易

    方达基金刘锴

    生物质电厂的发展前景及盈利模

    式

    2010 年06 月21 日 公司会议室 实地调研

    易方达基金刘锴

    等

    生物质电厂的发展前景

    2010 年06 月25 日 公司办公室 实地调研

    华泰联合证券周

    衍长

    公司目前生物质电厂建设情况

    八、承诺事项

    承诺事项 承诺人 承诺内容 履行情况

    股改承诺 凯迪控股

    公司2006 年和2007

    年的经营业绩达到股

    改承诺设定目标，根据

    承诺，凯迪控股应将股

    份总数共计

    11,237,520 股向流通

    股股东追送的股份转

    送给公司激励对象，作

    武汉凯迪控股投资有限公司将其持有

    的凯迪电力11,237,520 股股份作为

    股权激励，奖励给凯迪电力公司管理

    层及骨干人员，并于2008 年6 月5

    日完成该股份过户事宜。详细内容见

    2008 年7 月4 日《中国证券报》、《证

    券时报》、《上海证券报》及

    http://www.cninfo.cn 刊载的公告。武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    16

    为股权激励。

    收购报告书或权益变动报告书中

    所作承诺

    凯迪控股

    凯迪控股原持有的凯

    迪电力36,120,295 股

    和2008 年认购的新增

    股份87,290,000 股，

    合计123,410,295 股，

    自2008 年发行新股登

    记之日起三十六个月

    内不向任何第三方转

    让。

    截至本报告期末，仍在严格履行上述

    承诺事项

    重大资产重组时所作承诺 无 无 无

    发行时所作承诺 凯迪控股

    凯迪控股承诺，除用于

    凯迪电力股权分置改

    革追加对价安排或管

    理层激励11,237,520

    股外（参见凯迪电力

    2006 年7 月26 日公告

    的《股权分置改革说明

    书（修订稿）》和2006

    年9 月5 号公告的《武

    汉凯迪电力股份有限

    公司股权分置改革方

    案实施公告》），凯迪控

    股原持有的凯迪电力

    36,120,295 股和2008

    年认购的新增股份

    87,290,000 股，合计

    123,410,295 股，自

    2008 年发行新股登记

    之日起三十六个月内

    不向任何第三方转让。

    截至本报告期末，仍在严格履行上述

    承诺事项

    其他承诺（含追加承诺） 无 无 无

    九、其他综合收益细目 单位：元

    项目 本期发生额 上期发生额

    1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额

    减：可供出售金融资产产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计

    2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收

    益中所享有的份额

    减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收

    益中所享有的份额产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计

    3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金

    额

    减：现金流量套期工具产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    转为被套期项目初始确认金额的调整额武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    17

    小计

    4．外币财务报表折算差额

    减：处置境外经营当期转入损益的净额

    小计

    5．其他 70,909,303.49

    减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响13,563,485.67

    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净

    额

    小计 57,345,817.82 0.00

    合计 57,345,817.82 0.00

    十、受处罚情况

    报告期内公司、公司董事会及董事、监事和其他高级管理人员未发生受到中国证监会稽

    查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情

    况。

    十一、关联方资金往来事项

    报告期内，公司未发生大股东及其子公司占用公司资金的情况。

    第七节 财务报告（经审计）

    一、会计报表

    包括合并会计报表和母公司会计报表，附后17-26 页。

    资产负债表

    编制单位：武汉凯迪电力股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：元

    期末余额 年初余额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 1,378,188,246.10 787,867,844.30 1,531,543,392.47 1,078,718,958.45

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产 169,210.00 180,655.00

    应收票据 7,307,000.00 5,470,000.00 2,000,000.00

    应收账款 1,043,280,879.51 464,938,573.13 805,711,244.35 334,419,940.78

    预付款项 182,948,402.68 89,741,820.34 210,027,291.88 73,425,227.80

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利 8,655,700.00 8,655,700.00

    其他应收款 285,245,235.21 192,060,044.11 284,254,052.15 265,328,399.71

    买入返售金融资产武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    18

    存货 574,920,508.14 14,900,740.65 555,287,529.24 11,852,946.54

    一年内到期的非流动资

    产

    820,000.00 276,039.89

    其他流动资产

    流动资产合计 3,472,879,481.64 1,549,509,022.53 3,401,405,904.98 1,774,401,173.28

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款 819,955,200.00 921,510,400.00

    长期股权投资 747,191,694.53 1,616,895,522.96 681,462,268.89 1,658,353,840.56

    投资性房地产 13,566,171.39 13,822,136.89

    固定资产 3,204,211,713.47 112,608,291.62 2,865,855,447.23 114,331,104.05

    在建工程 438,103,675.26 513,875,833.63

    工程物资 13,162.39 63,162.39

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 719,237,503.52 30,923,344.71 735,158,629.71 31,757,286.63

    开发支出

    商誉 52,746,773.23 72,886,237.38

    长期待摊费用 6,794,354.23 4,392,079.77

    递延所得税资产 20,385,687.65 5,099,132.39 24,235,073.83 3,662,451.42

    其他非流动资产 339,028,144.02 48,750,000.00 347,112,553.12 50,000,000.00

    非流动资产合计 5,541,278,879.69 2,634,231,491.68 5,258,863,422.84 2,779,615,082.66

    资产总计 9,014,158,361.33 4,183,740,514.21 8,660,269,327.82 4,554,016,255.94

    流动负债：

    短期借款 1,248,900,000.00 832,800,000.00 1,105,900,000.00 764,800,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债 8,316,672.62 5,052,868.00

    应付票据 422,186,210.43 415,155,505.43 282,872,280.95 270,338,095.95

    应付账款 533,651,448.68 329,733,102.52 746,170,341.55 543,845,466.86

    预收款项 311,947,163.25 3,740,465.30 467,105,893.95 1,222,435.03

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 15,536,375.31 3,171,344.29 9,312,070.36 3,168,094.29

    应交税费 142,019,112.55 -54,677,115.40 144,261,240.44 -39,662,686.11

    应付利息

    应付股利 10,406,181.58 8,581,381.58 10,406,181.58 8,581,381.58

    其他应付款 175,153,020.88 39,114,407.59 365,097,074.70 352,443,063.89

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负

    债

    654,000,000.00 285,000,000.00 592,550,000.00 285,000,000.00

    其他流动负债武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    19

    流动负债合计 3,522,116,185.30 1,862,619,091.31 3,728,727,951.53 2,189,735,851.49

    非流动负债：

    长期借款 1,629,350,000.00 200,000,000.00 1,389,000,000.00

    应付债券

    长期应付款 613,418,093.54 360,929,804.77 698,757,517.71 762,485,004.77

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 13,364,806.76 13,364,806.76 6,063,726.69 6,063,726.69

    其他非流动负债 55,308,101.78 1,860,000.00 58,862,930.50 1,860,000.00

    非流动负债合计 2,311,441,002.08 576,154,611.53 2,152,684,174.90 770,408,731.46

    负债合计 5,833,557,187.38 2,438,773,702.84 5,881,412,126.43 2,960,144,582.95

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 589,568,000.00 589,568,000.00 368,480,000.00 368,480,000.00

    资本公积 66,045,366.38 67,210,526.36 229,787,548.56 288,298,526.36

    减：库存股

    专项储备 33,195,955.22 19,538,674.21

    盈余公积 143,419,376.00 143,419,376.00 143,419,376.00 143,419,376.00

    一般风险准备

    未分配利润 1,029,419,769.01 944,768,909.01 916,001,532.93 793,673,770.63

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益

    合计

    1,861,648,466.61 1,744,966,811.37 1,677,227,131.70 1,593,871,672.99

    少数股东权益 1,318,952,707.34 1,101,630,069.69

    所有者权益合计 3,180,601,173.95 1,744,966,811.37 2,778,857,201.39 1,593,871,672.99

    负债和所有者权益总计 9,014,158,361.33 4,183,740,514.21 8,660,269,327.82 4,554,016,255.94

    利润表

    编制单位：武汉凯迪电力股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 1,529,560,890.03 308,637,062.00 855,255,337.55 122,173,774.50

    其中：营业收入 1,529,560,890.03 308,637,062.00 855,255,337.55 122,173,774.50

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 1,314,928,091.80 260,681,476.41 728,095,330.76 123,022,924.96

    其中：营业成本 1,052,461,376.70 217,672,096.50 525,979,732.86 93,257,557.07

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备

    金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 33,303,391.55 25,760,837.45 4,456,681.76

    销售费用 10,061,029.92 7,460,671.73

    管理费用 113,564,258.17 17,868,178.14 100,853,447.67 15,617,721.40武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    20

    财务费用 85,269,620.94 15,440,463.41 72,275,862.07 13,859,610.22

    资产减值损失 20,268,414.52 9,700,738.36 -4,235,221.02 -4,168,645.49

    加：公允价值变动收益

    （损失以“-”号填列）

    -3,275,249.62 23,011,551.28

    投资收益（损失以

    “-”号填列）

    66,358,958.15 134,432,946.10 -2,364,785.57 4,112,560.95

    其中：对联营企业

    和合营企业的投资收益

    65,729,425.65 16,650,707.18 16,666,705.76

    汇兑收益（损失以“-”

    号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”

    号填列）

    277,716,506.76 182,388,531.69 147,806,772.50 3,263,410.49

    加：营业外收入 6,829,616.24 524,300.00 811,395.00 450,000.00

    减：营业外支出 3,709,961.06 2,833,728.38 2,596,199.16 100,046.84

    其中：非流动资产处置

    损失

    233,728.38 1,946,873.15

    四、利润总额（亏损总额以

    “-”号填列）

    280,836,161.94 180,079,103.31 146,021,968.34 3,613,363.65

    减：所得税费用 66,483,418.26 28,983,964.93 35,275,272.90 -123,368.95

    五、净利润（净亏损以“-”

    号填列）

    214,352,743.68 151,095,138.38 110,746,695.44 3,736,732.60

    归属于母公司所有者

    的净利润

    113,418,236.09 151,095,138.38 55,506,961.71 3,736,732.60

    少数股东损益 100,934,507.59 55,239,733.73

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.19 0.25 0.15 0.01

    （二）稀释每股收益 0.19 0.25 0.15 0.01

    七、其他综合收益 57,345,817.82

    八、综合收益总额 271,698,561.50 151,095,138.38 110,746,695.44 3,736,732.60

    归属于母公司所有者

    的综合收益总额

    170,764,053.91 151,095,138.38 55,506,961.71 3,736,732.60

    归属于少数股东的综

    合收益总额

    100,934,507.59 55,239,733.73

    现金流量表

    编制单位：武汉凯迪电力股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流

    量：

    销售商品、提供劳务收

    到的现金

    1,266,816,827.02 173,059,186.07 977,613,333.54 97,710,865.71

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    21

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及佣

    金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    14,391,346.61 7,957,897.40 108,040,887.25 15,573,780.39

    经营活动现金流入

    小计

    1,281,208,173.63 181,017,083.47 1,085,654,220.79 113,284,646.10

    购买商品、接受劳务支

    付的现金

    812,708,198.85 230,749,716.33 455,650,610.81 88,713,462.87

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及佣

    金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    172,177,356.50 2,480,510.62 147,211,190.82 4,163,050.76

    支付的各项税费 205,188,353.56 38,324,420.28 177,553,241.04 12,070,610.70

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    65,976,264.69 23,562,147.36 29,705,762.74 7,840,783.40

    经营活动现金流出

    小计

    1,256,050,173.60 295,116,794.59 810,120,805.41 112,787,907.73

    经营活动产生的

    现金流量净额

    25,158,000.03 -114,099,711.12 275,533,415.38 496,738.37

    二、投资活动产生的现金流

    量：

    收回投资收到的现金 217,993,400.00 217,993,400.00

    取得投资收益收到的

    现金

    8,655,691.00 16,647,012.10

    处置固定资产、无形资

    产和其他长期资产收回的

    现金净额

    419,853.59 419,853.59

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    629,532.49武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    22

    投资活动现金流入

    小计

    227,698,477.08 235,060,265.69

    购建固定资产、无形资

    产和其他长期资产支付的

    现金

    331,444,389.15 67,229,928.28 233,291,897.84 191,371.17

    投资支付的现金 70,018,200.00 249,716,760.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    2,870,000.00 7,000,000.00

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    6,456,024.77

    投资活动现金流出

    小计

    404,332,589.15 316,946,688.28 246,747,922.61 191,371.17

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -176,634,112.07 -81,886,422.59 -246,747,922.61 -191,371.17

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数

    股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 1,227,000,000.00 631,000,000.00 819,000,000.00 425,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    9,908,033.33

    筹资活动现金流入

    小计

    1,227,000,000.00 631,000,000.00 828,908,033.33 425,000,000.00

    偿还债务支付的现金 1,025,174,539.50 605,974,539.50 649,760,000.00 283,000,000.00

    分配股利、利润或偿付

    利息支付的现金

    95,144,778.07 18,335,240.94 104,972,197.04 35,279,528.05

    其中：子公司支付给少

    数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    108,559,716.76 101,555,200.00

    筹资活动现金流出

    小计

    1,228,879,034.33 725,864,980.44 754,732,197.04 318,279,528.05

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    -1,879,034.33 -94,864,980.44 74,175,836.29 106,720,471.95

    四、汇率变动对现金及现金

    等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增

    加额

    -153,355,146.37 -290,851,114.15 102,961,329.06 107,025,839.15

    加：期初现金及现金等

    价物余额

    1,531,543,392.47 1,078,718,958.45 709,529,549.49 285,149,055.02

    六、期末现金及现金等价物

    余额

    1,378,188,246.10 787,867,844.30 812,490,878.55 392,174,894.17武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    23

    合并所有者权益变动表

    编制单位：武汉凯迪电力股份有限公司 2010 半年度 单位：元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目

    实收

    资本

    （或

    股本）

    资本

    公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余

    公积

    一般

    风险

    准备

    未分

    配利

    润

    其他

    少数

    股东

    权益

    所有

    者权

    益合

    计

    实收

    资本

    （或

    股本）

    资本

    公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余

    公积

    一般

    风险

    准备

    未分

    配利

    润

    其他

    少数

    股东

    权益

    所有

    者权

    益合

    计

    一、上年年末余额

    368,4

    80,00

    0.00

    229,7

    87,54

    8.56

    19,53

    8,674

    .21

    143,4

    19,37

    6.00

    916,0

    01,53

    2.93

    1,101

    ,630,

    069.6

    9

    2,778

    ,857,

    201.3

    9

    368,4

    80,00

    0.00

    241,7

    86,51

    7.36

    132,9

    87,26

    2.42

    735,5

    54,29

    6.87

    969,2

    64,08

    8.92

    2,448

    ,072,

    165.5

    7

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    368,4

    80,00

    0.00

    229,7

    87,54

    8.56

    19,53

    8,674

    .21

    143,4

    19,37

    6.00

    916,0

    01,53

    2.93

    1,101

    ,630,

    069.6

    9

    2,778

    ,857,

    201.3

    9

    368,4

    80,00

    0.00

    241,7

    86,51

    7.36

    132,9

    87,26

    2.42

    735,5

    54,29

    6.87

    969,2

    64,08

    8.92

    2,448

    ,072,

    165.5

    7

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    221,0

    88,00

    0.00

    -163,

    742,1

    82.18

    13,65

    7,281

    .01

    113,4

    18,23

    6.09

    217,3

    22,63

    7.65

    401,7

    43,97

    2.57

    -11,9

    98,96

    8.80

    19,53

    8,674

    .21

    10,43

    2,113

    .58

    180,4

    47,23

    6.06

    132,3

    65,98

    0.77

    330,7

    85,03

    5.82

    （一）净利润

    113,4

    18,23

    6.09

    100,9

    34,50

    7.59

    214,3

    52,74

    3.68

    190,8

    79,34

    9.64

    119,3

    91,69

    1.75

    310,2

    71,04

    1.39

    （二）其他综合收益

    57,34

    5,817

    .82

    57,34

    5,817

    .82

    上述（一）和（二）

    小计

    57,34

    5,817

    .82

    113,4

    18,23

    6.09

    100,9

    34,50

    7.59

    271,6

    98,56

    1.50

    190,8

    79,34

    9.64

    119,3

    91,69

    1.75

    310,2

    71,04

    1.39

    （三）所有者投入和

    减少资本

    126,8

    50,32

    126,8

    50,32

    -11,9

    98,96

    -11,9

    98,96武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    24

    2.26 2.26 8.80 8.80

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    126,8

    50,32

    2.26

    126,8

    50,32

    2.26

    -11,9

    98,96

    8.80

    -11,9

    98,96

    8.80

    （四）利润分配

    -19,5

    67,04

    6.20

    -19,5

    67,04

    6.20

    10,43

    2,113

    .58

    -10,4

    32,11

    3.58

    1．提取盈余公积

    10,43

    2,113

    .58

    -10,4

    32,11

    3.58

    2．提取一般风险准

    备

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    -19,5

    67,04

    6.20

    -19,5

    67,04

    6.20

    4．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    221,0

    88,00

    0.00

    -221,

    088,0

    00.00

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    221,0

    88,00

    0.00

    -221,

    088,0

    00.00

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    （六）专项储备

    13,65

    7,281

    .01

    9,104

    ,854.

    00

    22,76

    2,135

    .01

    19,53

    8,674

    .21

    12,97

    4,289

    .02

    32,51

    2,963

    .23

    1．本期提取

    24,38

    3,389

    16,25

    5,593

    40,63

    8,983

    49,52

    5,359

    33,01

    6,906

    82,54

    2,266武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    25

    .80 .20 .00 .60 .40 .00

    2．本期使用

    10,72

    6,108

    .79

    7,150

    ,739.

    20

    17,87

    6,847

    .99

    29,98

    6,685

    .39

    20,04

    2,617

    .38

    50,02

    9,302

    .77

    四、本期期末余额

    589,5

    68,00

    0.00

    66,04

    5,366

    .38

    33,19

    5,955

    .22

    143,4

    19,37

    6.00

    1,029

    ,419,

    769.0

    2

    1,318

    ,952,

    707.3

    4

    3,180

    ,601,

    173.9

    6

    368,4

    80,00

    0.00

    229,7

    87,54

    8.56

    19,53

    8,674

    .21

    143,4

    19,37

    6.00

    916,0

    01,53

    2.93

    1,101

    ,630,

    069.6

    9

    2,778

    ,857,

    201.3

    9

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：武汉凯迪电力股份有限公司 2010 半年度 单位：元

    本期金额 上年金额

    项目

    实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    所有者

    权益合

    计

    实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    所有者

    权益合

    计

    一、上年年末余额

    368,48

    0,000.

    00

    288,29

    8,526.

    36

    143,41

    9,376.

    00

    793,67

    3,770.

    63

    1,593,

    871,67

    2.99

    368,48

    0,000.

    00

    288,64

    4,741.

    23

    132,98

    7,262.

    42

    699,78

    4,748.

    36

    1,489,

    896,75

    2.01

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    368,48

    0,000.

    00

    288,29

    8,526.

    36

    143,41

    9,376.

    00

    793,67

    3,770.

    63

    1,593,

    871,67

    2.99

    368,48

    0,000.

    00

    288,64

    4,741.

    23

    132,98

    7,262.

    42

    699,78

    4,748.

    36

    1,489,

    896,75

    2.01

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    221,08

    8,000.

    00

    -221,0

    88,000

    .00

    151,09

    5,138.

    38

    151,09

    5,138.

    38

    -346,2

    14.87

    10,432

    ,113.5

    8

    93,889

    ,022.2

    7

    103,97

    4,920.

    98

    （一）净利润

    151,09

    5,138.

    38

    151,09

    5,138.

    38

    104,32

    1,135.

    85

    104,32

    1,135.

    85

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）

    小计

    151,09

    5,138.

    38

    151,09

    5,138.

    38

    104,32

    1,135.

    85

    104,32

    1,135.

    85武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    26

    （三）所有者投入和

    减少资本

    -346,2

    14.87

    -346,2

    14.87

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    -346,2

    14.87

    -346,2

    14.87

    （四）利润分配

    10,432

    ,113.5

    8

    -10,43

    2,113.

    58

    1．提取盈余公积

    10,432

    ,113.5

    8

    -10,43

    2,113.

    58

    2．提取一般风险准

    备

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    221,08

    8,000.

    00

    -221,0

    88,000

    .00

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    221,08

    8,000.

    00

    -221,0

    88,000

    .00

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额

    589,56

    8,000.

    00

    67,210

    ,526.3

    6

    143,41

    9,376.

    00

    944,76

    8,909.

    01

    1,744,

    966,81

    1.37

    368,48

    0,000.

    00

    288,29

    8,526.

    36

    143,41

    9,376.

    00

    793,67

    3,770.

    63

    1,593,

    871,67

    2.99武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    27

    二、会计报表附注

    附后28——116 页。

    第八节 备查文件目录

    一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财

    务报告文本；

    二、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和中国证监会指

    定国际互联网上上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

    三、公司章程。

    武汉凯迪电力股份有限公司

    董事会

    董事长（签字） 陈义龙

    2010 年7 月14 日武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    28

    地址：武汉国际大厦B 座16-18 层

    邮编：430022 电话：027 85826771 传真：027 85424329

    审 计 报 告

    众环审字（2010）876 号

    武汉凯迪电力股份有限公司全体股东：

    我们审计了后附的武汉凯迪电力股份有限公司（以下简称“凯迪电力公司”）财务报表，包

    括2010 年6 月30 日的资产负债表和合并的资产负债表，2010 年1-6 月的利润表和合并的利润

    表、股东权益变动表和合并的股东权益变动表、现金流量表和合并的现金流量表以及财务报表附

    注。

    一、管理层对财务报表的责任

    按照企业会计准则的规定编制财务报表是凯迪电力公司管理层的责任。这种责任包括：（1）

    设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致

    的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师

    审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和

    实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序

    取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行

    风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对

    内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计

    的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

    三、审计意见

    我们认为，凯迪电力公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允

    反映了凯迪电力公司2010 年6 月30 日的财务状况以及2010 年1-6 月的经营成果和现金流量。

    武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：王郁

    中国注册会计师：汤家俊

    中国 武汉 2010 年7 月14 日武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    29

    财务报表附注

    （2010年6月30日）

    （一）公司的基本情况

    武汉凯迪电力股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 是境内公开发行股票并在深

    圳证券交易所上市的股份有限公司。公司于1993年3月26日取得武汉市工商行政管理局核发的

    4201001170309号《企业法人营业执照》。

    1． 本公司历史沿革及注册资本

    1993年2月经武汉市体改委武体改企（1993）1号文和武汉市证券管理领导小组办公室武证办

    (1993)9号文批准，由北京中联动力技术有限责任公司、武汉水利电力大学（2000年8月组建为新

    武汉大学）、武汉东湖新技术创业中心、武汉水利电力大学凯迪科技开发公司等共同发起，以定

    向募集方式设立的股份有限公司，公司设立时股本为3,060万元。

    1996年2月经批准增资扩股，公司股本为5,800万元。

    1999年7月22日公司经中国证券监督管理委员会证监发行字（1999）86号文批准向社会公开

    发行A股4,500万股，并于1999年9月23日在深圳证券交易所挂牌交易。发行A股后，公司股本增加

    至10,300万元。

    1999 年经股东大会审议批准，公司于2000 年4 月以1999 年末股本10,300 万股为基数，向

    全体股东每10 股转增4 股，总股本增至14,420 万股，股本结构未发生变化。

    2000 年经第一次临时股东大会审议批准，公司于2000 年9 月以2000 年6 月末股本14,420

    万股为基数，向全体股东每10 股转增5 股，转增后股本增至21,630 万股，股本结构未发生变化。

    2003 年经股东大会审议批准，公司于2004 年6 月以2003 年末股本21,630 万股为基数，向

    全体股东每10 股转增3 股，转增后股本增至28,119 万股，股本结构未发生变化。

    2006 年9 月7 日，经国务院国有资产管理委员会以《关于武汉凯迪电力股份有限公司股权

    分置改革方案的批复》文的批准及相关股东会议表决通过，公司实施了股权分置改革，改革后公

    司已上市流通股增至169,356,049 股，占总股本的60.23%。

    2008 年3 月28 日，经中国证券监督管理委员会以《关于核准武汉凯迪电力股份有限公司向

    武汉凯迪控股投资有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2008]463 号）文核准：本公

    司以每股作价8.12 的价格向第一大股东武汉凯迪控股投资有限公司（以下简称“凯迪控股公司”）

    发行8,729 万股人民币普通股，用于购买凯迪控股公司持有的郑州煤炭工业集团杨河煤业有限

    公司（以下简称“杨河煤业公司”）39.23%股权。2008 年4 月8 日，本公司在中国证券登记结

    算有限责任公司深圳分公司办理完毕本次向凯迪控股发行股份购买资产的股权登记相关事宜，总

    股本由发行前的281,190,000 股变更为发行后的368,480,000 股。武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    30

    2010 年2 月9 日经公司2009 年度股东大会审议通过，公司以2009 年末股本36,848 万股为

    基数，向全体股东每10 股转增6 股，总股本增至58,956.80 万股，股本结构未发生变化。

    2．本公司注册地：武汉东湖新技术开发区江夏大道特1号。

    3．组织形式：股份有限公司。

    4．总部地址：武汉东湖新技术开发区江夏大道特1号。

    5．本公司的业务性质和主要经营活动：

    本公司经营范围：电力、新能源、化工、环保、水处理、仪器仪表、热工、机电一体化、计

    算机的开发、研制、技术服务；机电设备的安装修理；货物进出口、技术进出口及代理货物、技

    术进出口业务；组织本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技

    术进口业务；承包境外环境工程的勘测、咨询、设计和监理项目；上述境外工程所需设备、材料

    的出口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。

    本公司现阶段的主要业务包括原煤的开采和销售、环保发电和电建项目承包等。

    6．本公司以及集团最终母公司的名称：本公司母公司为武汉凯迪控股投资有限公司（以下

    简称“凯迪控股公司”），凯迪控股公司的实际控制人为武汉环科投资有限公司。

    7．财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。

    本财务报表于2010年7月14日经公司第六届第四十三次董事会批准报出

    （二）公司重要会计政策、会计估计

    1、财务报表的编制基础

    本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》

    和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    2、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经

    营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

    3、会计期间

    本公司会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。

    4、记账本位币

    本公司记账本位币为人民币。武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    31

    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    （1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方

    在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产

    账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积

    不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业

    合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行

    的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企

    业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足

    冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并报表，按照本公司

    制定的“合并财务报表”会计政策执行。

    （2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购买方

    区别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取

    得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②

    通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。③购买方为进行企

    业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。④在合并合同或协议中对可能影响合

    并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额

    能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。

    购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公

    允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

    购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资

    产、负债及或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份

    额的差额，确认为商誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值

    份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的

    计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，

    其差额计入当期损益。

    企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨

    认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各

    项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制

    定的“合并财务报表”会计政策执行。武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    32

    6、合并财务报表的编制方法

    （1）合并范围

    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

    母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投

    资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位

    半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位

    认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：

    A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；

    B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

    C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

    D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

    有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。

    （2）合并财务报表编制方法

    本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资

    料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发

    生内部交易对合并报表的影响编制。

    （3）少数股东权益和损益的列报

    子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者

    权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

    子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东

    损益”项目列示。

    （4）超额亏损的处理

    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份

    额时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超

    额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司在以后期间实

    现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母公司所

    有者权益。

    （5）当期增加减少子公司的合并报表处理

    在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产

    负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合

    并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负

    债表的年初余额。武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    33

    在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期

    末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自

    购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司期

    初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

    在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的

    现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报

    告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现

    金流量纳入合并现金流量表。

    7、 现金等价物的确定标准

    现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

    换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    8、 外币业务核算方法

    本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。

    （1）汇兑差额的处理

    在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币

    性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负

    债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，

    仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性

    项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差

    额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本

    金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。

    （2）外币财务报表的折算

    本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，

    采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发

    生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述

    折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表

    的折算比照上述规定处理。武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    34

    9、 金融工具的确认和计量

    （1）金融工具的确认

    本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

    （2）金融资产的分类和计量

    ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有

    至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

    ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

    融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确

    认金额。

    ③金融资产的后续计量

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公

    允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成

    的利得或损失，计入当期损益。

    B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊

    销形成的利得或损失，计入当期损益。

    C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊

    销形成的利得或损失，计入当期损益。

    D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可

    供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的

    利息或现金股利，计入当期损益。

    ④金融资产的减值准备

    A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账

    面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。

    B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：

    a）发行方或债务人发生严重财务困难；

    b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

    c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

    d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

    e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    35

    f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其

    进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如

    该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所

    在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

    g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资

    人可能无法收回投资成本；

    h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

    i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    C、金融资产减值损失的计量

    a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量

    持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金

    融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。

    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独

    或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资

    产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测

    试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减

    值测试。

    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价

    值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期

    损益。

    b）可供出售金融资产

    可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接

    计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工

    具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍

    生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之

    间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

    对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且

    客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

    可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价

    且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

    的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    36

    （3）金融负债的分类和计量

    ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他

    金融负债。

    ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

    融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    ③金融负债的后续计量

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公

    允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成

    的利得或损失，计入当期损益。

    B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

    （4）金融工具公允价值的确定方法

    ①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

    ②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。

    （5） 金融资产转移确认依据和计量

    本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资

    产的确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

    ①所转移金融资产的账面价值；

    ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融

    资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终

    止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差

    额计入当期损益：

    ①终止确认部分的账面价值；

    ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部

    分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资

    产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。

    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确

    认为一项金融负债。

    对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金

    融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    37

    10、应收款项坏账准备的确认和计提

    （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：a.金额前5名的应收款项；b.其他不属于前5

    名，但期末单项金额占应收款项总额5％（含5%）以上的款项。

    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：各单项分别进行减值测试，按预计未来现金

    流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。

    （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确

    定依据、计提方法：

    信用风险特征组合的确定依据：账龄在5年以上且金额不属于前五名以后的应收款项。

    （3）账龄分析法

    账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

    半年以内 0 0

    1年以内（含1年） 5 5

    1－2年 6 6

    2－3年 10 10

    3－4年 20 20

    4－5年 30 30

    5年以上 60 60

    计提坏账准备的说明：本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对

    于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来

    现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应

    收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组

    合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

    子公司武汉东湖高新集团股份有限公司及其子公司坏帐准备的计提比例为：除对应收政府部

    门的款项不计提坏账准备外，账龄1年（含1年，以下类推）以内的，按其余额的3%计提；账龄1-2

    年的，按其余额的5%计提；账龄2-3年，按其余额的10%计提；账龄3-4年的，按其余额的20%计提；

    账龄4-5年的，按其余额的50%计提；账龄5年以上的，按其余额的80%计提。此外，东湖高新公司

    对应收政府部门的款项不计提坏账准备。武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    38

    11、 存货的分类和计量

    （1） 存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过

    程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为在途物资、原材

    料、包装物、低值易耗品、库存商品、发出商品、产成品、在产品、工程成本等。

    （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：

    ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该存货的成本能够可靠地计量。

    （3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按采用加

    权平均法计价确定发出存货的实际成本。

    （4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用五

    五摊销法进行摊销。

    （5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于

    其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

    ①可变现净值的确定方法：

    本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产

    负债表日后事项的影响等因素。

    为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本

    计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。

    企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价

    格为基础计算。

    ②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。

    对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

    与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他

    项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

    （6） 存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。

    12、 长期股权投资的计量

    （1） 初始计量

    本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    39

    ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合

    并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资

    成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之

    间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直

    接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计

    入当期损益。

    合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值

    的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初

    始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存

    收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入

    不足冲减的，冲减留存收益。

    B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本：

    a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权

    而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；

    b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；

    c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；

    d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来

    事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。

    ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定

    其初始投资成本：

    A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投

    资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资

    成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承

    销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中扣

    除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

    C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合

    同或协议约定价值不公允的除外。

    D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号

    -非货币性资产交换》确定。武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    40

    E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号--债务

    重组》确定。

    ③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有

    被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股

    权投资的初始投资成本。

    （2） 后续计量

    本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允

    价值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控

    制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制以及对被投资单位

    不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投

    资，采用成本法核算。

    ①采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但

    尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确

    认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。

    公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，应当考虑长期股权投资是

    否发生减值。在判断该类长期股权投资是否存在减值迹象时，应当关注长期股权投资的账面价值

    是否大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等类似情况。出现类似情况时，

    应当按照《企业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于

    长期股权投资账面价值的，应当计提减值准备。

    ②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担

    的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照

    被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

    采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面

    价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失

    义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，

    恢复确认收益分享额。

    ③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计

    量的长期股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理；其他按照公

    司会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处理。

    ④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益

    法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益

    的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    41

    （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不

    能单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同

    意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管

    理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。

    本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董

    事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制

    定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关

    键技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，

    一般认为对被投资单位具有重大影响。

    （4）减值测试方法及减值准备计提方法

    按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其

    减值应当按照本公司“金融工具确认和计量”会计政策处理；其他长期股权投资，其减值按照本

    公司制定的“资产减值”会计政策执行。

    13、 投资性房地产的确认和计量

    （1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主

    要包括：

    ①已出租的土地使用权；

    ②持有并准备增值后转让的土地使用权；

    ③已出租的建筑物。

    （2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：

    ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。

    （3）初始计量

    投资性房地产按照成本进行初始计量。

    ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；

    ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出

    构成；

    ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    42

    （4）后续计量

    本公司的投资性房地产采用成本模式计量。采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧

    或进行摊销。

    本公司期末对投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两

    者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。

    14、 固定资产的确认和计量

    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会

    计年度的有形资产。

    （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：

    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。

    （2）固定资产折旧

    与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规

    定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。

    本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。

    除子公司武汉东湖高新集团股份有限公司及其控股子公司外，其他公司与固定资产、累计折

    旧相关的各项会计估计如下：

    类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋及建筑物 30～40 5 2.38～3.17

    固定资产装修 15 5 6.33

    机器设备 8～15 5 6.33～11.88

    其他设备 5 5 19

    运输设备 5～8 5 11.88～19

    子公司武汉东湖高新集团股份有限公司及其控股子公司固定资产及累计折旧相关的各项会

    计估计如下：

    类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋及建筑物 30 3 3.23

    机器设备 10 3 9.70

    办公设备 5-10 3 9.70-19.40

    运输设备 6-10 3 9.70-16.17

    其他设备 5-7 3 13.86-19.40武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    43

    本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使

    用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异

    的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折

    旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。

    （3）融资租入固定资产

    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产

    的租赁为融资租赁。

    本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额

    现值两者中较低者确定。

    本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁

    期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届

    满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折

    旧。

    （4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。

    15、 在建工程的核算方法

    （1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。

    （2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化

    的借款费用和汇兑损益。

    （3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达

    到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折

    旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

    （4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。

    16、 借款费用的核算方法

    （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足

    下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：

    ① 资产支出已经发生；

    ② 借款费用已经发生；武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    44

    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月

    的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产

    的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可

    使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本

    化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

    （2）借款费用资本化金额的计算方法

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息

    费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后

    的金额确定。

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借

    款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的

    利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    17、无形资产的确认和计量

    本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

    （1）无形资产的确认

    本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：

    ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该无形资产的成本能够可靠地计量。

    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的

    支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

    资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

    售该无形资产；武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    45

    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    （2）无形资产的计量

    ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。

    ②无形资产的后续计量

    A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命

    内按使用年限采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定

    的无形资产不摊销。

    B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。

    18、 长期待摊费用的核算方法

    本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租

    入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。

    19、预计负债的确认标准和计量方法

    （1）预计负债的确认标准

    本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

    ①该义务是企业承担的现时义务；

    ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

    ③该义务的金额能够可靠地计量。

    （2）预计负债的计量方法

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连

    续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内的中间值确定。

    在其他情况下，最佳估计数应当分别下列情况处理：

    ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

    ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

    在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因

    素。货币时间价值影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

    企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够

    收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。

    公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实

    反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    46

    20、 股份支付的确认和计量

    本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权

    益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    （1）以权益工具结算的股份支付

    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后

    立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相

    关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职

    工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的

    最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资

    本公积。

    权益工具的公允价值，应当按照本公司制定的“金融工具确认和计量”的会计政策执行。

    （2）以现金结算的股份支付

    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的

    公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允

    价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的

    换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最

    佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的

    负债。

    21、与回购本公司股份相关的会计处理方法

    回购本公司股份，应按照成本法确定对应的库存股成本。

    注销的库存股成本高于对应股本成本的，依次冲减资本公积、盈余公积、未分配利润的金额；

    注销的库存股成本低于对应股本成本的，增加资本公积。

    转让的库存股，转让收入高于库存股成本的，增加资本公积；转让收入低于库存股成本的，

    依次冲减的资本公积、盈余公积、未分配利润的金额。

    因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，

    同时进行备查登记。

    22、 收入确认方法和原则

    本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    47

    （1）销售商品收入

    本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联

    系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的

    成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。

    （2）提供劳务收入

    ①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能

    够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

    确定提供劳务交易完工进度的方法：已完成工程量的测量。

    ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务

    收入，并按相同金额结转劳务成本。

    B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不

    确认提供劳务收入。

    （3）让渡资产使用权收入

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。

    本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使

    用权收入。

    23、政府补助的确认和计量

    （1）政府补助的确认

    本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为政府

    补助：

    ① 企业能够满足政府补助所附条件；

    ② 企业能够收到政府补助。

    （2）政府补助的计量：

    ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，

    按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    ② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态

    时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出

    售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    48

    与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收

    益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直

    接计入当期损益。

    ③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：

    A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

    B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    24、所得税会计处理方法

    本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

    （1）递延所得税资产

    ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的

    用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用

    税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

    ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣

    暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

    ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足

    够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能

    获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

    （2）递延所得税负债

    资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿

    该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

    25、经营租赁和融资租赁会计处理

    （1）经营租赁

    经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成

    本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。

    经营租赁中出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目

    内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费

    用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策计提

    折旧；对于其他经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入

    当期损益。武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    49

    （2）融资租赁

    融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值

    两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额

    作为未确认融资费用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手

    续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值；未确认融资费用在租

    赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金应当在实际发生

    时计入当期损益。

    承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用租赁内

    含利率作为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租人的

    租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作为折现率。

    承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满

    时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取

    得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

    融资租赁中出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为

    应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保

    余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益应当在租赁期内各个期间

    进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。

    26、持有待售资产的确认标准和会计处理方法

    （1）持有待售资产的确认标准

    本公司对同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：

    ①企业已经就处置该非流动资产作出决议；

    ②企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

    ③该项转让很可能在一年内完成。

    （2）持有待售资产的会计处理方法

    公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净

    残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产

    的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。持

    有待售的固定资产不计折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。

    符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    50

    27、主要会计政策和会计估计的变更

    （1）会计政策变更

    本公司报告期内无会计政策变更事项。

    （2）会计估计变更

    本公司报告期无会计估计变更事项。

    28、前期会计差错更正

    本公司报告期无前期会计差错更正事项。

    29、 资产减值

    当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

    （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下

    跌。

    （2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生

    重大变化，从而对企业产生不利影响。

    （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计

    未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

    （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

    （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的

    净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。

    （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用

    寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在

    减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用

    后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价

    值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，

    同时计提相应的资产减值准备。

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当

    难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金

    额。武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    51

    资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者

    资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入

    是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

    本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，

    每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    30、 公司年金计划的主要内容及重大变化

    本公司尚无年金计划。

    （三）税项

    1、增值税销项税率为17%，按扣除进项税后的余额缴纳。

    2、营业税税率为应税营业额的3%或5%。

    3、城市维护建设税为应纳流转税额的7%。

    4、教育费附加为应纳流转税额的3%。

    5、城市堤防费为应纳流转税额的2%。

    6、平抑副食品价格基金为营业收入的1‰。

    7、房产税为租金收入的12%和房屋余值的1.2%。

    8、矿产资源税按销售量4 元/吨缴纳。

    9、矿产资源补偿费为按销售收入×回采率系数×1%。

    10、 所得税：本公司根据国家《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，经企业申报、

    地方初审、专家审查、公示等程序，本公司于2008 年12 月30 日被认定为高新技术企业，认

    定有效期为三年。根据相关规定，本公司在高新技术企业认定的有效期内，按15%的优惠税率缴

    纳企业所得税，故2008 年至2010 年本公司企业所得税率为15%。

    子公司武汉东湖高新集团股份有限公司同属国家级高新技术开发区内的高新技术企业，自

    2008 年至2010 年企业所得税减按15%的优惠税率征收。

    其他企业执行25%的所得税税率。

    （四）企业合并及合并财务报表

    1、子公司情况

    （1）通过设立或投资等方式取得的子公司（金额单位：万元）武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    52

    子公司

    全称

    子公

    司类

    型

    注册地

    业务

    性质

    注册资本经营范围

    期末实际

    出资额

    实质上构

    成对子公

    司净投资

    的其他项

    目余额

    持股

    比例

    (%)

    表决

    权比

    例(%)

    是否

    合并

    报表

    少数股

    东权益

    少数股东

    权益中用

    于冲减少

    数股东损

    益的金额

    从母公司所有者权

    益冲减子公司少数

    股东分担的本期亏

    损超过少数股东在

    该子公司期初所有

    者权益中所享有份

    额后的余额

    武汉凯

    迪电站

    设备有

    限公司

    有限

    责任

    公司

    武汉市江

    岸区解放

    大道2803

    号

    工业

    生产

    1,800 化工、环保、水处理、热工、

    机电一体化技术及产品的开

    发、研制、技术服务。电器

    机械、普通机械批发兼零售

    及安装、维修

    1,224.00 68 68 是 321.69

    武汉凯

    迪精细

    化工有

    限公司

    有限

    责任

    公司

    武汉市江

    夏区范湖

    乡

    工业

    生产

    1,000 有机化工、精细化工、日用

    化工、化工原料、水处理剂、

    环保产品制造；电厂工程设

    计；信息服务及租赁业务；

    电子产品销售

    864.00 3036.30 86.4 86.4 是 15.20

    襄樊东

    湖高新

    投资有

    限公司

    有限

    责任

    公司

    襄樊市高

    新区追日

    路2 号

    科技

    园区

    开发

    建设

    3,000.00 对高科技产业进行投资；房

    地产开发；商品房销售；基

    础设施建设等

    3,000.00 100 100 是

    长沙东

    湖高新

    投资有

    限公司

    有限

    责任

    公司

    长沙市万

    家丽路南

    二段18

    号

    科技

    园区

    开发

    建设

    5,000.00 高新技术成果产业化项目、

    实业、基础设施项目、房地

    产项目的投资

    5,000.00 100 100 是

    平顶山

    市江岭

    环保建

    材有限

    有限

    责任

    公司

    叶县昆阳

    镇东环路

    西

    工业

    生产

    1,600.00 水泥生产、销售（凭生产许

    可证核准的事项经营）

    720.00 60 60 是 579.09武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    53

    公司

    （2）同一控制下企业合并取得的子公司

    子公司全称

    子公司

    类型

    注册地 业务性质注册资本经营范围

    期末实际

    出资额

    实质上

    构成对

    子公司

    净投资

    的其他

    项目

    余额

    持

    股

    比

    例

    (%)

    表决

    权比

    例

    (%)

    是否

    合并

    报表

    少数股东

    权益

    少数股

    东权益

    中用于

    冲减少

    数股东

    损益的

    金额

    从母公司所有者

    权益冲减子公司

    少数股东分担的

    本期亏损超过少

    数股东在该子公

    司期初所有者权

    益中所享有份额

    后的余额

    杨河煤业公

    司

    有限责

    任公司

    新密市裴沟

    矿区

    工业生产50,000.00 铁路货运（本企业自营铁

    路货运），发电及输变电

    （限本期企业自用），设

    备租赁、通讯器材、矿用

    物资、机电设备、煤炭政

    策咨询服务、原煤生产销

    售（限分支机构凭有效许

    可证经营）。

    42,831.37 60 60 是 47,306.08

    凯迪煤化工

    （北海）基

    地有限公司

    有限责

    任公司

    广西省北海

    市

    工业生产2,000.00 煤化工、电厂、码头的投

    资（国家有专项规定的除

    外）

    2,000.00 100 100 是

    南陵县凯迪

    绿色能源开

    发有限公司

    有限责

    任公司

    南陵县籍山

    镇春谷南路

    （县质监局

    四楼）

    生物质能

    项目开发、

    管理

    1000 绿色能源的开发与管理，

    生物质能源林基地投资

    和建设（危险化学品除

    外，国家政策规定需环保

    达标的项目必须经环保

    达标验收后方可生产），

    有机农业基地建设。

    998.08 100 100 是

    淮南市凯迪

    绿色能源开

    发有限公司

    有限责

    任公司

    淮南市潘集

    区碧海一村

    45 栋201

    生物质能

    项目开发、

    管理

    1000 绿色能源的开发与管理。998.75 100 100 是

    崇阳县凯迪有限责崇阳县天城生物质能6000 绿色能源的开发与管理。5986.62 100 100 是武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    54

    子公司全称

    子公司

    类型

    注册地 业务性质注册资本经营范围

    期末实际

    出资额

    实质上

    构成对

    子公司

    净投资

    的其他

    项目

    余额

    持

    股

    比

    例

    (%)

    表决

    权比

    例

    (%)

    是否

    合并

    报表

    少数股东

    权益

    少数股

    东权益

    中用于

    冲减少

    数股东

    损益的

    金额

    从母公司所有者

    权益冲减子公司

    少数股东分担的

    本期亏损超过少

    数股东在该子公

    司期初所有者权

    益中所享有份额

    后的余额

    绿色能源开

    发有限公司

    任公司镇前进路文

    化巷25 号

    项目开发、

    管理

    （国家实行专项审批的

    项目经批准后方可经营）

    来凤县凯迪

    绿色能源开

    发有限公司

    有限责

    任公司

    来凤县绿水

    四合工业园

    生物质能

    项目开发、

    管理

    200 绿色能源的开发与管理。

    （国家实行专项审批的

    项目经批准后方可经营）

    198.41 100 100 是

    祁东县凯迪

    绿色能源开

    发有限公司

    有限责

    任公司

    祁东县洪丰

    工业园

    生物质能

    项目开发、

    管理

    6000 绿色能源的开发与管理，

    生物质能源林基地投资

    和建设，农林废弃物收

    购，有机农业基地建设。

    （以上项目涉及行政许

    可的凭行政许可批件或

    许可证经营）

    5,655.42 100 100 是

    隆回县凯迪

    绿色能源开

    发有限公司

    有限责

    任公司

    湖南省隆回

    县桃洪镇桃

    洪中路

    生物质能

    项目开发、

    管理

    1000 绿色能源的开发与管理。

    （国家实行专项审批的

    项目经批准后方可经营）

    969.50 100 100 是

    安仁县凯迪

    绿色能源开

    发有限公司

    有限责

    任公司

    安安仁县城

    关镇七一东

    路（农业局）

    生物质能

    项目开发、

    管理

    200 绿色能源的开发与管理。

    （国家实行专项审批的

    项目经批准后方可经营）

    198.98 100 100 是

    松滋市凯迪

    阳光生物能

    源开发有限

    公司

    有限责

    任公司

    松滋市新

    江口镇金松

    大道62 号

    生物质能

    项目开发、

    管理

    1000 绿色能源的开发与管理。

    （国家实行专项审批的

    项目经批准后方可经营）

    998.60 100 100 是

    茶陵县凯迪

    绿色能源开

    发有限公司

    有限责

    任公司

    茶陵县招商

    局（县政府

    大楼四楼）

    生物质能

    项目开发、

    管理

    1000 绿色能源的开发与管理。

    （国家实行专项审批的

    项目经批准后方可经营）

    962.84 100 100 是武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    55

    （3）非同一控制下企业合并取得的子公司

    子公司

    全称

    子公

    司类

    型

    注册地 业务性质

    注册

    资本

    经营范围

    期末实际

    出资额

    实质上构

    成对子公

    司净投资

    的其他项

    目余额

    持股

    比例

    (%)

    表

    决

    权

    比

    例

    (%)

    是否

    合并

    报表

    少数股东

    权益

    少数股

    东权益

    中用于

    冲减少

    数股东

    损益的

    金额

    从母公司所有者权

    益冲减子公司少数

    股东分担的本期亏

    损超过少数股东在

    该子公司期初所有

    者权益中所享有份

    额后的余额

    武汉东湖

    高新集团

    股份有限

    公司

    有限

    责任

    公司

    武汉市

    洪山区

    关东科

    技工业

    园

    房地产及

    开发区基

    础设施的

    建设

    27,559 高新技术产品、电力、新能源、

    环保技术的开发、研制、技术

    服务及咨询、开发产品的销售；

    科技工业园开发及管理，房地

    产开发，商品房销售（资质二

    级）,物业管理及餐饮服务；针

    纺织品，百货，五金交电，计

    算机及配件，通信设备，普通

    机械，电器机械，建筑及装饰

    材料零售兼批发；承接通信工

    程安装及设计；组织科技产品

    展示活动；仓储服务；物业管

    理；饮食供应；发布路牌、灯

    箱、霓虹灯、电子显示屏等户

    外广告、广告设计制作；建设

    项目的建设管理、代理、工程

    项目管理、服务、咨询服务。

    13,668.23 15 15 是 78,837.5

    7

    义马环保有限河南省发电 25,000 发电、铬渣灰渣综合治理和利25,000.00 100 100 是武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    56

    子公司

    全称

    子公

    司类

    型

    注册地 业务性质

    注册

    资本

    经营范围

    期末实际

    出资额

    实质上构

    成对子公

    司净投资

    的其他项

    目余额

    持股

    比例

    (%)

    表

    决

    权

    比

    例

    (%)

    是否

    合并

    报表

    少数股东

    权益

    少数股

    东权益

    中用于

    冲减少

    数股东

    损益的

    金额

    从母公司所有者权

    益冲减子公司少数

    股东分担的本期亏

    损超过少数股东在

    该子公司期初所有

    者权益中所享有份

    额后的余额

    电力有限

    公司

    责任

    公司

    义马市

    毛沟工

    业园区

    用

    武汉学府

    房地产有

    限公司

    有限

    责任

    公司

    武汉市

    洪山区

    关东工

    业园

    房地产开

    发

    6,000 房地产开发、销售；物业管理；

    酒店管理

    3,060.46 51 51 是 4,850.84

    河南蓝光

    环保发电

    有限公司

    有限

    责任

    公司

    郑州市

    农业东

    路31 号

    英特大

    厦8 楼

    工业生产 19,900 对环保电厂建设的投资与管

    理；灰渣综合利用；普通机械，

    电器机械及器材的批发、零售

    19,752.00 100 100 是

    武汉凯迪

    技术贸易

    有限公司

    有限

    责任

    公司

    武汉市

    武昌区

    武珞路

    586 号

    贸易 100 电力，能源，网络技术的开发，

    研制，技术服务、电器机械、

    普通机械、仪器仪表、金属材

    料、建筑材料等批发兼零售

    99.22 100 100 否

    襄城县万

    益煤业有

    限公司

    有限

    责任

    公司

    河南襄

    城县紫

    云镇张

    村

    工业生产 300 对煤矿的投资 189.9 63.3 否武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    57

    2、本期纳入合并范围，但母公司持股比例未达到50%以上的子公司并表原因说明：

    本公司持有武汉东湖高新集团股份有限公司（以下简称“东湖高新”）15%的股份，但因公司

    为东湖高新的第一大股东，目前公司在东湖高新董事会中占有表决权比例44.44%，且东湖高新

    的法定代表人、董事长、监事长均系公司派出。本公司对东湖高新持股比例虽然有所下降，但截

    至报告期末东湖高新董事会成员及高管并未发生变动。公司对东湖高新仍具有实质性控制，故公

    司本期将东湖高新及其控股子公司武汉学府房地产有限公司、义马环保电力有限公司纳入合并报

    表范围。

    3、母公司拥有半数以上表决权的被投资单位，母公司未能对其形成控制的原因说明：

    根据公司第六届董事会第十八次会议审议，公司终止武汉凯迪技术贸易有限公司（以下简称

    “凯迪贸易公司”）经营活动，并已成立清算组对其实施清算。根据《企业会计准则第33 项—合

    并财务报表》规定，凯迪贸易公司属于“已宣告被清理整顿的原子公司”，不应纳入合并财务报

    表的合并范围。

    河南蓝光环保发电有限公司（以下简称“蓝光公司”）所投资的襄城县万益煤业有限公司（以

    下简称“万益煤业公司”）虽然持股比例为63.3%。根据投资双方签订的协议，在万益煤业公司

    所投资的矿井达到预定可开采状况前，由许昌三昌实业有限公司负责对万益煤业公司投资建设和

    管理。截至报告期末，万益煤业矿井尚在建设中，河南蓝光公司尚未取得对万益煤业公司的实际

    控制权，故本期未将万益煤业公司纳入合并范围。

    4、合并范围变更情况

    公司本期内合并范围未发生变化。

    （五）合并会计报表主要项目注释

    （以下附注未经特别注明，期末账面余额指2010 年6 月30 日账面余额，年初账面余额指

    2009 年12 月31 日账面余额，本期发生额指2010 年1-6 月金额，上期发生额指2009 年1-6 月

    金额。金额单位为人民币元）

    1． 货币资金

    期末账面余额

    项 目

    币种 原币 汇率 人民币

    现 金 RMB 2,028,195.39 1 2,028,195.39

    USD 70,396.38 6.7901 477,998.53

    小计 2,506,193.92

    银行存款 RMB 1,039,254,833.64 1 1,039,254,833.64

    USD 185.65 6.7901 1,260.58

    小计 1,039,256,094.22

    其他货币资金 RMB 336,425,957.96 1 336,425,957.96

    小计 336,425,957.96

    合 计 1,378,188,246.10武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    58

    年初账面余额

    项 目

    币种 原币 汇率 人民币

    现 金 RMB 590,486.95 1.00 590,486.95

    USD 70,396.38 6.8282 480,680.63

    小计 1,071,167.58

    银行存款 RMB 1,336,075,752.

    28 1.00 1,336,075,752.28

    USD 220.56 6.8282 1,506.03

    小计 1,336,077,258.31

    其他货币资金 RMB 193,696,617.50 1.00 193,696,617.50

    AUD 114,803.40 6.0830 698,349.08

    小计 194,394,966.58

    合 计 1,531,543,392.47

    注1：其它货币资金包括保函、银行承兑汇票及信用证保证金。

    2．交易性金融资产

    项 目 期末公允价值 年初公允价值

    交易性金融资产 169,210.00 180,655.00

    合 计 169,210.00 180,655.00

    3．应收票据

    票据种类 年末账面余额 年初账面余额

    银行承兑汇票 7,307,000.00 5,470,000.00

    合 计 7,307,000.00 5,470,000.00

    注1：应收票据期末余额较期初增加了33.58%，主要是因为东湖高新本期收到黄冈大别山发

    电有限公司以银行承兑汇票支付的脱硫电价收入700万元。

    4、应收账款武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    59

    （1）应收账款按种类披露：

    期末数

    种 类 账面余额 坏账准备

    金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

    单项金额重大 880,820,920.02 79.48 17,804,006.13 27.41

    单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合

    的风险较大

    21,984,503.29 1.98 12,879,427.44 19.83

    其他不重大 205,428,000.64 18.54 34,269,110.87 52.76

    合 计 1,108,233,423.95 100.00 64,952,544.44 100.00

    期初数

    种类 账面余额 坏账准备

    金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

    单项金额重大 640,276,161.11 74.58 11,151,589.32 21.13

    单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合

    的风险较大

    30,946,475.88 3.60 21,145,836.41 40.07

    其他不重大 187,265,731.65 21.82 20,479,698.56 38.80

    合 计 858,488,368.64 100.00 52,777,124.29 100.00

    （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项：

    期末数

    账 龄 账面余额

    金 额 比例(%)

    坏账准备

    5年以上 21,984,503.29 1.98 12,879,427.44

    合 计 21,984,503.29 1.98 12,879,427.44

    期初数

    账 龄 账面余额

    金 额 比例(%)

    坏账准备

    5年以上 30,946,475.88 3.60 21,145,836.41武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    60

    合 计 30,946,475.88 3.60 21,145,836.41

    （3）应收账款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项

    （4）应收账款金额前五名单位情况

    单位名称

    与本公司

    关系

    金额 年限

    占应收账款

    总额的比例

    (%)

    郑州煤炭工业（集团）有限责任公司非关联方404,926,127.42 1-3 年 36.54

    河南省电力公司 非关联方120,024,936.17 1 年以内 10.83

    山西关铝集团有限公司 非关联方162,966,683.42 1-2 年 14.71

    越南国家煤炭矿产工业集团 非关联方161,637,062.00 1 年以内 14.59

    辽宁清河发电有限责任公司 非关联方31,266,111.01 1-3 年 2.82

    合 计 880,820,920.02 79.48

    （5）应收账款按账龄列示如下：

    期末数

    账 龄 账面余额

    金 额 比例(%)

    坏账准备

    1年以内（含1年） 816,409,841.83 73.66 7,065,877.18

    1年至2年（含2年） 135,191,820.46 12.20 7,013,169.62

    2年至3年（含3年） 62,078,610.91 5.60 6,208,803.27

    3年至4年（含4年） 25,995,293.24 2.35 5,277,965.04

    4年至5年（含5年） 17,403,349.06 1.57 4,968,991.60

    5年以上 51,154,508.45 4.62 34,417,737.73

    合 计 1,108,233,423.95 100.00 64,952,544.44

    期初数

    账 龄 账面余额

    金 额 比例(%)

    坏账准备

    1年以内（含1年） 676,945,125.89 78.85 8,165,292.65

    1年至2年（含2年） 85,856,144.98 10.00 4,109,208.71

    2年至3年（含3年） 27,199,590.06 3.17 2,713,209.01

    3年至4年（含4年） 16,888,162.74 1.97 3,377,632.51

    4年至5年（含5年） 452,803.10 0.05 25,945.00武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    61

    5年以上 51,146,541.87 5.96 34,385,836.41

    合 计 858,488,368.64 100.00 52,777,124.29

    5、其他应收款

    （1）其他应收款按种类披露：

    期末数

    种 类 账面余额 坏账准备

    金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

    单项金额重大 137,320,623.65 41.81 6,415,445.80 14.86

    单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风

    险较大

    24,666,418.75 7.51 21,365,517.57 49.48

    其他不重大 166,437,961.22 50.68 15,398,805.04 35.66

    合 计 328,425,003.62 100 43,179,768.41 100

    期初数

    种 类 账面余额 坏账准备

    金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

    单项金额重大 124,231,682.25 38.90 3,013,901.52 8.59

    单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合

    的风险较大

    29,008,813.52 9.08 22,921,098.17 65.33

    其他不重大 166,100,330.42 52.02 9,151,774.35 26.08

    合 计 319,340,826.19 100.00 35,086,774.04 100.00

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

    款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

    郑州煤炭工业（集团）有限责任公司 59,660,502.4

    8

    3,968,643.54 6.65% 正常往来

    武汉光谷联合股份有限公司

    19,860,190.0

    0

    595,805.70 3.00%

    正常往来

    郑州煤炭工业集团宋楼煤业有限公司 18,600,000.0

    0

    1,116,000.00 6.00% 正常往来

    郑州煤炭工业集团伟业有限公司 18,600,000.0

    0

    0.00 0.00% 正常往来

    禹州市佳定煤业有限公司 20,599,931.1

    7

    734,996.56 3.57% 正常往来

    个人借支 7,910,063.24 7,910,063.24 100.00% 费用性借支

    广州凯迪电力工程 4,225,600.00 4,225,600.00 100.00% 公司已清算

    凯迪贸易公司 1,060,000.00 1,060,000.00 100.00% 公司已清算武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    62

    中经方园贸易（北京）有限责任公 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00% 收回可能性较小

    河南利夏商贸有限公司 200,000.00 200,000.00 100.00% 收回可能性较小

    武汉供电局 1,588,000.00 1,588,000.00 100.00% 收回可能性较小

    火炬建设发展总公司 490,000.00 490,000.00 100.00% 收回可能性较小

    关东汽车出租公司 147,000.00 147,000.00 100.00% 收回可能性较小

    金龙房地产公司 58,165.22 58,165.22 100.00% 收回可能性较小

    东湖钓鱼台 20,000.00 20,000.00 100.00% 收回可能性较小

    合 计 155,019,452.

    11 24,114,274.26

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：

    期末数

    账 龄 账面余额

    金 额 比例(%)

    坏账准备

    个别计提的其他应收款 17,698,828.46 71.75 17,698,828.46

    5年以上

    6,967,590.29 28.25 3,666,689.11

    合 计 24,666,418.75 100.00 21,365,517.57

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：

    期初数

    账 龄 账面余额

    金 额 比例(%)

    坏账准备

    个别计提的其他应收款 18,075,861.69 62.31 18,075,861.69

    5年以上 10,932,951.83 37.69 4,845,236.48

    合 计 29,008,813.52 100.00 22,921,098.17

    （3）本报告期内无核销的其他应收款。

    （4）其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称

    与本公司

    关系

    金额 年限

    占其他应收款

    总额的比例(%)武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    63

    郑州煤炭（工业）集团有限公司 非关联方 59,660,502.48 1-3 年 18.17

    武汉光谷联合股份有限公司 非关联方 19,860,190.00 1 年以内 6.05

    郑煤集团宋楼煤业有限公司 非关联方 18,600,000.00 1-2 年 5.66

    郑州煤炭工业集团伟业有限公司 非关联方 18,600,000.00 1 年以内 5.66

    禹州市佳定煤业有限公司 非关联方 20,599,931.17 1-2 年 6.27

    合 计 137,320,623.65 41.81

    （5）其他收款中无应收关联方单位的款项。

    （6）其他应收款按账龄列示如下：

    期末余额

    账 龄 账面余额

    金 额 比例

    坏账准备

    1年以内（含1年）

    167,456,699.63 50.99

    3,452,749.67

    1年至2年（含2年）

    25,621,684.94 7.80

    7,164,339.86

    2年至3年（含3年）

    111,271,619.03 33.88

    5,942,227.44

    3年至4年（含4年）

    3,340,342.32 1.02

    1,686,471.97

    4年至5年（含5年）

    3,259,483.80 0.99

    3,070,602.99

    5年以上 17,475,173.90 5.32 21,863,376.48

    合 计 328,425,003.62 100.00 43,179,768.41

    期初余额

    账 龄 账面余额

    金 额 比例

    坏账准备

    1年以内（含1年） 162,409,432.65 50.86% 1,123,739.92

    1年至2年（含2年） 118,636,322.36 37.15% 8,392,056.54

    2年至3年（含3年） 3,629,755.45 1.14% 1,815,283.40

    3年至4年（含4年） 4,898,290.78 1.53% 3,075,287.21武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    64

    4年至5年（含5年） 5,832,925.48 1.83% 4,883,254.67

    5年以上 23,934,099.47 7.49% 15,797,152.30

    合 计 319,340,826.19 100.00% 35,086,774.04

    6．预付账款

    （1）预付账款按账龄结构列示：

    期末余额 年初余额

    账龄结构

    金额 占总额的比例金额 占总额的比例

    1年以内（含1年） 71,347,867.54 39.00% 129,000,642.24 61.42%

    1年至2年（含2年） 34,774,103.63 19.01% 21,383,817.47 10.18%

    2年至3年（含3年） 19,687,159.96 10.76% 14,238,995.88 6.78%

    3年以上 57,139,271.55 31.23% 45,403,836.29 21.62%

    合 计 182,948,402.68 100.00% 210,027,291.88 100.00%

    注：账龄超过1 年的大额预付账款主要系尚未结算的工程及物资采购预付款。因本公司承接

    的工程项目建设期及相应设备采购周期较长，故预付账款账龄相对较长。

    （2）预付款项金额前五名单位情况

    单位名称

    与本公司

    关系

    金额 时间 未结算原因

    合肥ABB 变压器有限公司 非关联方13,104,000.00 1 年以内 预付设备款

    平煤天安股份有限公司 非关联方12,318,410.56 1 年以内 预付煤款

    北京安信创业信息科技技

    术发展公司

    非关联方10,001,095.71 1 年以内 预付工程款

    湖南省工业设备安装公司 非关联方9,805,980.00 1-3 年 预付工程款

    安仁县国土局 非关联方6,000,000.00 1-2 年 预付土地款

    合 计 51,229,486.27

    （3）预付款项期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （4）预付账款期末余额无应付关联单位款项。

    7、存货武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    65

    （1）存货分类：

    期末数 期初数

    项 目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料及辅助

    材料 25,397,419.65 123,452.58 25,273,967.07

    26,718,907.29 123,452.58 26,595,454.71

    包装物 41,527.63 41,527.63 41,527.63 41,527.63

    低值易耗品 3,548,461.62 30,362.35 3,518,099.27 3,231,615.05 30,362.35 3,201,252.70

    产成品 2,329,989.18 2,329,989.18 15,356,103.94 15,356,103.94

    在产品 2,105,513.78 2,105,513.78 2,105,513.78 2,105,513.78

    工程成本及开

    发成本 539,671,987.48 539,671,987.48

    506,499,405.75 506,499,405.75

    开发产品 4,126,465.14 4,126,465.14 3,635,312.14 3,635,312.14

    合 计 577,221,364.48 2,300,856.34 574,920,508.14 557,588,385.58 2,300,856.34 555,287,529.24

    （2）存货跌价准备

    本期减少

    存货种类 期初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    1．原材料 123,452.58 123,452.58

    2．包装物 41,527.63 41,527.63

    3．低值易耗品 30,362.35 30,362.35

    4．在产品 2,105,513.78 2,105,513.78

    合 计 2,300,856.34 2,300,856.34

    （3）存货跌价准备情况

    项 目 计提存货跌价准备的依据

    本期转回存货跌价

    准备的原因

    本期转回金额占该项存货

    期末余额的比例(%)

    1．原材料 预计可变现净值低于成本

    2．包装物 预计可变现净值低于成本武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    66

    项 目 计提存货跌价准备的依据

    本期转回存货跌价

    准备的原因

    本期转回金额占该项存货

    期末余额的比例(%)

    3．低值易耗品 预计可变现净值低于成本

    4．在产品 预计可变现净值低于成本

    合 计

    注1：东湖高新公司所属全资子公司长沙东湖高新投资有限公司以位于长沙市雨花区环保工

    业园的土地使用权（开发成本）作抵押，向长沙银行股份有限公司韶山路支行借款4,000 万元人

    民币，截至报告日借款余额为1,800 万元。该土地使用权的账面价值为6,198.38 万元，评估价

    值为8,035 万元。

    注2：东湖高新开发成本期末余额中累计资本化利息项目1,240,770.78 元，东湖高新子公

    司武汉学府房地产公司开发成本期末余额中利息资本化金额为5,261,367.24 元，襄樊东湖高新

    投资有限公司项目开发成本期末余额中利息资本化金额为4,912,922.15 元，长沙东湖高新投资

    有限公司项目开发成本期末余额中利息资本化金额为3,551,595.42 元。

    9、一年内到期的非流动资产

    项 目 期末账面价值 期初账面价值

    长期待摊费用下一年度摊销额 820,000.00 276,039.89

    合 计 820,000.00 276,039.89

    9．对合营企业投资和联营企业投资

    被投资单位名称

    企业

    类型

    注册地 法人代表业务性质

    注册资本

    （万元）

    本企业

    持股比

    例（%）

    本企业在被投

    资单位表决权

    比例（%）

    一、合营企业

    1．禹州市佳定煤

    业有限公司

    有限

    责任

    公司

    禹州市鸠山

    乡范门村

    樊占魁 原煤开采 600 50 50

    二、联营企业

    1．中盈长江国际有限庙山开发区陈义生 金融 100,000 45 45武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    67

    投资担保有限公

    司

    责任

    公司

    江夏大道特

    一号

    2．武汉凯迪电力

    环保有限公司

    有限

    责任

    公司

    武汉市武珞

    路586 号江天

    大厦10 层

    徐志安 工程建设 5,000 20 20

    被投资单

    位

    名称

    期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额

    本期营业收入总

    额

    本期净利润

    一、合营

    企业

    1．禹州市

    佳定煤业

    有限公司

    22,335,969.31 28,457,859.95 -6,121,890.64 -896,011.98

    二、联营

    企业

    1．中盈长

    江国际投

    资担保有

    限公司

    2,340,210,772.09 1,051,661,940.71 1,288,548,831.38 143,581,536.74

    2．武汉凯

    迪电力环

    保有限公

    司

    814,621,121.87 642,417,434.76 172,203,687.11 406,959,604.16 1,082,200.00

    10．长期股权投资

    （1）长期股权投资情况武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    68

    被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 增减变动 期末余额

    在被投

    资单位

    持股

    比例

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    一、权益法核算

    的长期股权投资

    481,463,979.7

    5

    611,713,805.4

    7

    65,729,425.65 677,443,231.1

    2

    中盈长江国际投

    资担保有限公司

    450,000,000.0

    0

    553,220,434.0

    3

    65,960,991.64 619,181,425.6

    7

    45.00% 45%

    武汉凯迪电力环

    保有限公司

    11,463,979.75 39,877,133.08 216,440.00 40,093,573.08 20% 20%

    1 禹州市佳定煤

    业有限公司

    20,000,000.00

    18,616,238.36

    -448,006.00 18,168,232.36 50% 50%

    二、成本法核算

    的长期股权投资

    81,583,110.08 70,877,710.73 70,877,710.73

    襄城县万益煤业

    有限公司

    1,899,000.00 1,899,000.00 1,899,000.00 63.30%

    武汉凯迪技术贸

    易有限公司

    992,173.58 992,173.58 992,173.58 100% 100%

    武汉凯迪科技发

    展研究院有限公

    司

    3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 10.66% 10.66%

    武汉东湖先达条

    码技术有限公司

    560,000.00 312,442.93 312,442.93 20% 20%

    武汉高新热电股

    份有限公司

    24,674,094.22 24,674,094.22 24,674,094.22 16.67% 16.67%

    武汉迈驰科技实

    业发展股份有限

    公司

    1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 5.33% 5.33%

    武汉市商业银行 38,400,000.00 38,400,000.00 38,400,000.00 1.86% 1.86%

    合 计 563,047,089.8

    3

    682,591,516.2

    0

    65,729,425.65 748,320,941.8

    5武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    69

    减值准备

    被投资单位名称

    在被投资单位持有

    比例与表决权比例

    不一致的说明

    年初余额 本年增加

    本

    年

    减

    少

    年末余额

    本年收到现金

    红利金额

    一、成本法核算的

    长期股权投资

    1,129,247.31 1,129,247.31

    襄城县万益煤业

    有限公司

    详见附注七、3

    武汉凯迪技术贸

    易有限公司

    992,173.58 992,173.58

    武汉东湖先达条

    码技术有限公司

    137,073.73 137,073.73

    合 计 1,129,247.31 1,129,247.31

    注：被投资单位不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况

    11．投资性房地产

    项 目 年初余额 本年增加额本年减少额 年末余额

    一、原价合计 15,354,161.47 15,354,161.47

    房屋、建筑物 15,354,161.47 15,354,161.47

    二、累计折旧和累计摊销合计 1,532,024.58 255,965.50 1,787,990.08

    房屋、建筑物 1,532,024.58 255,965.50 1,787,990.08

    三、投资性房地产减值准备累计金额合计

    房屋、建筑物

    四、投资性房地产账面价值合计 13,822,136.89 -255,965.50 13,566,171.39

    房屋、建筑物 13,822,136.89 -255,965.50 13,566,171.39武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    70

    注：本期投资性房地产折旧和摊销额为255,965.50元。

    12．固定资产

    （1）固定资产明细：

    项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 3,263,042,028.66 420,515,894.54

    20,036,948.66

    3,663,520,974.54

    房屋及建筑物 1,036,727,071.67 5,781,185.33

    10,857,660.19

    1,031,650,596.81

    机器设备 2,171,974,724.81 410,467,574.40 8,253,496.47 2,574,188,802.74

    运输设备 25,296,002.38 912,954.00 317,645.00 25,891,311.38

    其它设备 29,044,229.80 3,354,180.81 608,147.00 31,790,263.61

    二、累计折旧合计 395,723,918.65 74,159,409.22

    10,574,066.80

    459,309,261.07

    房屋及建筑物 98,992,205.47 17,707,317.01 4,097,231.40 112,602,291.08

    机器设备 258,173,271.06 54,247,454.12 5,706,732.56 306,713,992.62

    运输设备 16,863,416.50 1,142,528.31 301,762.75 17,704,182.06

    其它设备 21,695,025.62 1,062,109.78 468,340.09 22,288,795.31

    三、固定资产减值

    准备累计金额合

    计

    1,462,662.78 1,462,662.78

    房屋及建筑物

    机器设备 1,462,662.78 1,462,662.78

    运输设备

    其它设备

    固定资产装修改

    造

    四、固定资产账面

    价值合计

    2,865,855,447.23 346,356,485.32 8,000,219.08 3,204,211,713.47

    房屋及建筑物 937,734,866.20 -11,926,131.68 6,760,428.79 919,048,305.73

    机器设备 1,912,338,790.97 356,220,120.28 1,084,101.13 2,267,474,810.12武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    71

    项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    运输设备 8,432,585.88 -229,574.31 15,882.25 8,187,129.32

    其它设备 7,349,204.18 2,292,071.03 139,806.91 9,501,468.31

    注1：本期折旧额74,159,409.22 元。

    注2：本期由在建工程转入固定资产原价为41,263.99 万元。

    注3：公司期末无闲置及计划处置的固定资产。

    （2）融资租赁租入固定资产

    租入资产类别 账面原值 累计折旧 账面净值

    机器设备

    875,694,171.32 18,956,308.14 856,737,863.18

    合 计

    875,694,171.32 18,956,308.14 856,737,863.18

    （3）固定资产所有权受到限制的情况：

    东湖高新公司将位于东湖开发区关东工业园1号的办公楼作抵押向中国建设银行省直支行借

    款人民币2,000万元，该项固定资产的账面原值为2,516.26万元，净值为1,567.29万元，评估价

    值为3,317.63万元。

    13．在建工程

    期末数 期初数

    项 目

    账面余额

    减

    值

    准

    备

    账面净值 账面余额

    减

    值

    准

    备

    账面净值

    蓝光电厂技改工程 9,386,178.01 9,386,178.01 968,611.52 968,611.52

    祁东生物质能发电厂一期工程 182,825,747.65 182,825,747.65 56,192,478.34 56,192,478.34

    义马铬渣综合治理发电工程 3,030,406.72 3,030,406.72 398,768,223.82 398,768,223.82

    安徽芜湖发电厂五期（2×660MW）项

    目烟气脱硫工程

    32,583,755.97 32,583,755.97 22,877,257.60 22,877,257.60武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    72

    合肥一电厂5#、6#机（2×600MW）

    扩建工程脱硫工程

    合肥二电厂2×350MW 机组烟气脱硫

    工程

    北海煤化工基地开发 165,120,095.23 165,120,095.23 30,369,344.15 30,369,344.15

    安庆皖江发电有限责任公司2×

    300MW 脱硫工程

    杨河煤业办公区及生活区改造 251,526.28 251,526.28 251,526.28 251,526.28

    杨河煤业井巷工程 44,035,854.65 44,035,854.65 4,448,391.92 4,448,391.92

    其他零星工程 870,110.75 870,110.75

    合 计 438,103,675.26 438,103,675.26 513,875,833.63 513,875,833.63

    重大在建工程项目变动情况a

    项目名称 年初余额 本期增加额

    本年转入固定资

    产额

    其他减少额 期末余额

    本期利

    息资本

    化率

    (%)

    蓝光电厂技改工程 968,611.52 8,417,566.49 9,386,178.01

    祁东生物质能发电厂

    一期工程 56,192,478.34 126,633,269.31 182,825,747.65 5.643%

    义马铬渣综合治理发

    电工程 398,768,223.82 16,902,082.69 412,639,899.79 3,030,406.72 5.68%

    安徽芜湖发电厂五期

    （2×660MW）项目烟

    气脱硫工程 22,877,257.60 9,706,498.37 32,583,755.97 3.00%

    北海煤化工基地开发 30,369,344.15 134,750,751.08 165,120,095.23

    杨河煤业办公区及生

    活区改造 251,526.28 251,526.28

    杨河煤业井巷工程 4,448,391.92 57,773,939.73 18,186,477.00 44,035,854.65

    合 计 513,875,833.63 354,184,107.67 412,639,899.79 18,186,477.00 437,233,564.51

    重大在建工程项目变动情况b（单位：万元）

    项目名称 预算数 资金来工程投入占预工程进度利息资本化累计其中：本期利息资武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    73

    源 算的比例 金额 本化金额

    安徽芜湖发电厂五期

    （2×660MW）项目烟气

    脱硫工程

    17,000.00 自筹 18.77% 20% 3,245,550.00 2,102,100.00

    祁东生物质能发电厂

    一期工程

    20,000.00 自筹 92% 95% 3,993,990.00

    3,993,990.00

    北海煤化工基地开发 1,050,000.00 自筹 1.57% 1.70%

    合 计 7,239,540.00 6,096,090.00

    注1：义马铬渣综合治理发电工程2#机组于2010年4月底通过并网测试，通过72+24小时满负

    荷运行测试，已于2010年4月转入固定资产核算。

    注2：截至2010年6月30日，本公司在建工程未出现减值迹象，故未计提在建工程减值准备。

    注3：在建工程本期其他减少额中：杨河煤业井巷改造工程减少系将未形成资产的井巷改造

    支出以专项储备予以核销。

    14．无形资产

    项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 821,377,425.66 2,685,584.00 2,132,956.80 821,930,052.86

    采矿权证 683,324,200.00 2,685,584.00 686,009,784.00

    土地使用权 128,285,903.45 2,085,456.80 126,200,446.65

    非专利技术 520,000.00 520,000.00

    专利技术 8,014,154.01 8,014,154.01

    办公软件 1,064,368.20 47,500.00 1,016,868.20

    商标权 168,800.00 168,800.00

    二、累计摊销额合计 86,053,045.95 17,352,464.04 878,710.65 102,526,799.33

    采矿权证 68,332,420.00 15,769,020.00 84,101,440.00

    土地使用权 8,549,973.91 1,203,942.87 877,473.15 8,876,443.63

    非专利技术 354,250.00 354,250.00

    专利技术 7,641,529.59 372,624.42 8,014,154.01

    办公软件 1,006,072.45 6,876.75 1,237.50 1,011,711.70武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    74

    项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    商标权 168,800.00 168,800.00

    三、无形资产减值准备

    累计金额

    非专利技术 165,750.00 165,750.00

    四、无形资产账面价值

    合计 735,158,629.71 -14,666,880.04 1,254,246.15 719,237,503.52

    采矿权证 614,991,780.00 -13,083,436.00 601,908,344.00

    土地使用权 119,735,929.54 -1,203,942.87 1,207,983.65 117,324,003.02

    非专利技术

    专利技术 372,624.42 -372,624.42 0.00

    办公软件 58,295.75 -6,876.75 46,262.50 5,156.50

    商标权

    注1：本期摊销额为17,352,464.04 元。

    注2：子公司杨河煤业公司以其所有的采矿权证为抵押向中国工商银行郑州市花园路支行借

    款240,000,000.00元，采矿权证年末账面价值为601,908,344.00元。

    15．商誉

    （1）明细情况

    项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    武汉东湖高新集团股份有限公司商誉 41,717,461.46 20,139,464.15 21,577,997.31

    杨河煤业公司商誉 31,168,775.92 31,168,775.92

    河南蓝光环保发电有限公司商誉 24,206,957.60 24,206,957.60

    合 计 97,093,194.98 20,139,464.15 76,953,730.83

    注1：商誉均系由于非同一控制下企业合并过程中合并成本大于合并中取得的被购买方可辨

    认净资产公允价值份额的差额。

    注2：商誉本期减少系公司在本期内转让东湖高新14%股权，对东湖高新公司投资所产生的商

    誉相应按转让比例转销所致。

    （2）商誉减值准备

    项 目 年初账面余额本期增加额本期减少额 期末账面余额

    河南蓝光环保发电有限公司商誉减值准备 24,206,957.60 24,206,957.60武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    75

    合 计 24,206,957.60 24,206,957.60

    注：商誉减值准备系以其账面价值与预计可收回金额之间的差异计算确定，因本公司在可

    预见的将来并无出售上述投资的计划，故按未来现金流量现值来计算确定有关资产组的预计可收

    回金额。估计现值时所采用的折现率为同期银行长期贷款利率，选用的折现期为被投资方主要资

    产尚可使用年限。经测试，截至2008 年12 月31 日，河南蓝光环保发电有限公司商誉发生减值

    24,206,957.60 元。根据企业会计准则规定，商誉减值准备计提后不得转回。

    16．递延所得税资产和递延所得税负债

    （一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

    （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    项 目 期末数 期初数

    递延所得税资产：

    资产减值准备 9,857,623.03 8,135,207.34

    预收房款 9,272,811.12 14,844,612.99

    递延收益 1,255,253.50 1,255,253.50

    小 计 20,385,687.65 24,235,073.83

    递延所得税负债：

    权益法核算的长期股权投资 13,364,806.76 6,063,726.69

    小 计 13,364,806.76 6,063,726.69

    （2）未确认递延所得税资产明细

    项 目 期末数 期初数

    可抵扣暂时性差异 71,995,005.00 63,650,840.80

    其中：1、坏账准备 44,192,193.75 34,385,366.77

    2、存货跌价准备 2,300,856.34 2,300,856.34

    3、长期投资减值准备 1,129,247.31 1,129,247.31

    4、固定资产减值准备 1,462,662.78

    5、无形资产减值准备 165,750.00 165,750.00

    6、商誉减值准备 24,206,957.60 24,206,957.60

    可抵扣亏损 280,421,801.68 237,343,344.13

    合 计 352,416,806.68 300,994,184.93

    （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

    年 份 期末数 期初数 备注

    2010 年 25,588,397.64武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    76

    2011 年 22,620,324.61 22,620,324.61

    2012 年 10,816,194.21 10,816,194.21

    2013 年 131,596,648.21 138,250,887.88

    2014 年 40,067,539.79 40,067,539.79

    2015 年 75,321,094.86

    合 计 280,421,801.68 237,343,344.13

    （4）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

    暂时性差异金额

    项 目

    期末余额 期初余额

    一、产生递延所得税资产的可抵扣暂时性差异项目

    1、坏账准备 63,940,119.10 53,478,531.56

    2、预收房款预计所得税 51,577,360.99 62,879,450.56

    3、递延收益 5,765,014.00 5,765,014.00

    小 计 121,282,494.09 122,122,996.12

    二、产生递延所得税负债的应纳税暂时性差异项目

    1、权益法核算的长期股权投资 89,098,711.71 40,424,844.60

    小 计 89,098,711.71 40,424,844.60

    注1：公司以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照

    预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税

    资产。

    注2：递延所得税负债期末余额比期初增长120.41%，主要系本期公司对中盈投资账面价值与

    计税价值的差异确认递延所得税负债所致。

    17．资产减值准备

    本期减少额

    项 目 年初账面余额 本期计提额

    转回 其他

    期末账面余额

    一、坏账准备 87,863,898.33 20,268,414.52 108,132,312.85

    其中：1．应收账款坏账准

    备 52,777,124.29 12,175,420.15 64,952,544.44

    2．其他应收款坏账准

    备 35,086,774.04 8,092,994.37 43,179,768.41

    二、存货跌价准备 2,300,856.34 2,300,856.34武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    77

    本期减少额

    项 目 年初账面余额 本期计提额

    转回 其他

    期末账面余额

    三、长期股权投资减值准备 1,129,247.31 1,129,247.31

    四、固定资产减值准备 1,462,662.78 1,462,662.78 -

    五、无形资产减值准备 165,750.00 165,750.00

    六、商誉减值准备 24,206,957.60 24,206,957.60

    合 计 117,129,372.36 20,268,414.52 1,462,662.78 135,935,124.10

    18．其他非流动资产

    项 目 期末余额 期初余额

    未确认售后回租损失 339,028,144.02 347,112,553.12

    合 计 339,028,144.02 347,112,553.12

    注：公司2009年度将账面净值为114,711万元的机器设备以售后回租的方式向华融金融租赁

    股份有限公司融资，产生未确认售后回租损失347,112,553.12元，本期摊销8,084,409.10元。融

    资租赁有关内容详见附注（十）1

    19．短期借款

    借款条件 期末账面余额 年初账面余额

    信用借款 963,900,000.00 885,900,000.00

    保证借款 285,000,000.00 220,000,000.00

    合 计 1,248,900,000.00 1,105,900,000.00

    注：期末本公司无已到期未偿还的借款。

    20、交易性金融负债

    项 目 期末公允价值 期初公允价值

    衍生金融负债 8,316,672.62 5,052,868.00

    合 计 8,316,672.62 5,052,868.00

    注1：交易性金融负债期末余额比期初增加326.38 万元，增加比例64.59%，系全资子公司

    义马环保电力有限公司利率互换产品公允价值下降326.38 万元所致。

    注2：子公司义马环保电力有限公司2008与中国农业银行河南省分行签订了《代客外汇理财武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    78

    业务交易委托书》和《代客外汇理财业务总协议》，协议委托理财的品种为利率互换。名义本金

    为230,000,000元，交易币种为美元，交易保证金为1150万元，交易期限为：2008年3月20日-2012

    年3月20日。交易约定义马环保电力有限公司按人民币年利率7.15%计算利息支付给农行，农行按

    人民币年利率为7.83%*N/M计算利息支付给公司。（N为计息期间内30年期美元掉期利率大于或等

    于3.80%且6个月美元同业拆放利率小于或等于7.00%的天数；M为计息期天的日历总天数。）截至

    2010年6月30日，根据银行确认的该项利率互换协议市值为人民币-8,316,672.62元

    （-1,224,679.00美元）全部计入公允价值变动损益。

    注3：上述会计处理，系根据《企业会计准则》、《企业会计准则讲解2008》以及中国证监

    会公告〔2008〕48号文相关规定，金融衍生工具应采用公允价值计量且相关变动计入当期损益。

    本公司金融衍生工具——利率互换公允价值的确认方法为：公司以金融机构对该金融衍生工具—

    —利率互换在资产负债表日的报价认定为该金融衍生工具的公允价值，并将根据一贯性原则以后

    期间均采用该方法确认其公允价值。

    21．应付票据

    种 类 期末账面余额 年初账面余额 下一会计期间将到期的金额

    银行承兑汇票 422,186,210.43 282,872,280.95 422,186,210.43

    合 计 422,186,210.43 282,872,280.95 422,186,210.43

    注1：应付票据期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    注2：应付票据中无应付关联方款项。

    注3：应付票据期末余额比期初余额增长了49.25%，主要系公司本期增加以银行承兑汇票来

    支付工程款及采购款的比例。

    22．应付账款

    项 目 期末账面余额 年初账面余额

    金 额 533,651,448.68 746,170,341.55

    注1：应付账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    注2： 公司账龄在一年以上的大额应付账款主要系电厂建设项目工程款及设备款，由于公

    司项目工期较长，故应付账款结算周期相对较长。

    23．预收账款武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    79

    项 目 期末账面余额 年初账面余额

    金 额 311,947,163.25 467,105,893.95

    注1：预收账款期末余额较期初减少了33.22%，主要系东湖高新控股子公司武汉学府房地产

    有限公司丽岛漫城项目预收预售房款本期结转收入所致。

    注2：预收账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    注3：账龄超过1 年的大额预收款项情况的说明：期末预收武汉美好愿景房地产有限公司

    11,730,257.00 元，账龄为一至二年，系预收阳光在线项目款，截至目前土地转让手续尚未办理

    完毕。

    24．应付职工薪酬

    项 目

    年初账面

    余额

    本期增加额 本期支付额

    期末账面

    余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴

    591,456.90 120,423,894.54

    120,876,029.04 139,322.40

    二、职工福利费 13,923,898.27 13,923,898.27

    三、社会保险费 675,560.75 34,432,425.62 28,482,804.77 6,625,181.60

    其中：1．医疗保险费 24,387.44 14,249,121.71 11,816,745.05 2,456,764.10

    2．基本养老保险费 636,817.39 15,969,914.21 13,107,349.94 3,499,381.66

    3．年金缴费 3,917.70 3,917.70

    4．失业保险费 7,901.00 1,077,328.81 935,117.29 150,112.52

    5．工伤保险费 5,750.50 3,114,726.36 2,602,297.86 518,179.00

    6．生育保险费 704.42 17,416.83 17,376.93 744.32

    四、住房公积金 990,523.74 5,901,348.21 6,283,334.21 608,537.74

    五、工会经费和职工教育经费 7,054,528.97 3,496,702.38 2,387,897.78 8,163,333.57

    六、非货币性福利

    七、解除劳动关系给予的补偿

    八、其他

    合 计

    9,312,070.36 178,178,269.02

    171,953,964.07

    15,536,375.31

    25．应交税费

    税费项目 期末账面余额 年初账面余额 计缴标准

    1．增值税 -31,605,223.10 -24,337,328.28 见附注（三）

    2．营业税 -601,309.03 -6,471,245.92 见附注（三）

    3．个人所得税 206,627.54 1,557,065.28 见附注（三）武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    80

    税费项目 期末账面余额 年初账面余额 计缴标准

    4．所得税 152,472,791.95 141,644,222.94 见附注（三）

    5．堤防费 -97,990.33 -12,048.19 见附注（三）

    6．教育费附加 1,219,646.48 2,592,487.16 见附注（三）

    7．平抑副食品价格基金 748,407.87 8,865,585.91 见附注（三）

    8．城市维护建设税 4,044,436.07 4,857,041.31 见附注（三）

    9．房产税 130,061.51 272,572.01 见附注（三）

    10．土地使用税 1,322,212.61 2,418,779.26 见附注（三）

    11．地方教育发展基金 -385,311.05 308,045.74 见附注（三）

    12．印花税 -109,368.84 401,420.76 见附注（三）

    13．土地增值税 13,722,902.54 9,762,606.45 见附注（三）

    14．资源税 760,800.00 1,312,548.00 见附注（三）

    15．矿产资源补偿费 -115,855.87 734,144.13 见附注（三）

    16．其他 306,284.20 355,343.88

    合 计 142,019,112.55 144,261,240.44

    26．应付股利

    项 目 期末账面余额 超过1年未支付的原因

    本公司应付股利 8,581,381.58 未领取

    东湖高新应付股利 1,824,800.00 未领取

    合 计 10,406,181.58

    27．其他应付款

    项 目 期末账面余额 期初账面余额

    金 额 175,153,020.88 365,097,074.70

    注1：其他应付款期末余额中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方

    的款项情况详见附注六.6（4）。

    注2：其他应付款中账龄超过1 年的金额为19,494,619.14 元，主要系应付义马热电厂的资

    产收购款，因该公司破产清算尚未完毕，故暂未支付。武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    81

    注3：金额较大的其他应付款详细情况：

    项 目 金额 性质或内容

    河南省国土资源部 55,200,000.00 采矿权证款

    义马热电厂 19,494,619.14 资产收购款

    武汉凯迪控股投资有限公司 9,590,265.86 往来款

    阜阳凯迪煤化工有限公司 6,000,000.00 往来款

    矿山环境治理保证金 5,277,790.00 保证金

    合 计 88,230,613.58

    注4：其他应付款期末余额较期初减少了52.03%，主要系由于本期公司归还前期所欠往来款

    所致。

    28．一年内到期的非流动负债

    （1）明细情况

    类 别 期末余额 期初余额

    一年内到期的长期借款 494,000,000.00 432,550,000.00

    一年内到期的长期应付款 160,000,000.00 160,000,000.00

    合 计 654,000,000.00 592,550,000.00

    （2）一年内到期的长期借款

    项 目 期末余额 期初余额

    保证借款 241,000,000.00 145,000,000.00

    抵押借款 110,000,000.00 45,550,000.00

    信用借款 143,000,000.00 242,000,000.00

    合 计 494,000,000.00 432,550,000.00

    （3）金额前五名的1年内到期的长期借款

    期末余额 期初余额

    贷款单位

    借款

    起始日

    借款

    终止日

    币

    种

    利率

    （%）

    外币金额本币金额 外币金

    额

    本币金额武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    82

    期末余额 期初余额

    贷款单位

    借款

    起始日

    借款

    终止日

    币

    种

    利率

    （%）

    外币金额本币金额 外币金

    额

    本币金额

    交通银行东湖开发

    区支行

    2008-8-29 2010-8-26 RMB 5.94 50,000,000.00 50,000,000.00

    交通银行东湖开发

    区支行

    2008-8-18 2010-8-17 RMB 5.94 40,000,000.00 40,000,000.00

    工商银行郑州市花

    园路支行

    2003-2-27 2011-2-26 RMB 7.83 80,000,000.00 80,000,000.00

    中国农业银行义马

    市支行

    2007-11-24 2010-11-1 RMB 5.94 60,000,000.00 60,000,000.00

    平顶山叶县信用社 2008-10-16 2010-10-16 RMB 8.64 60,000,000.00

    中国建设银行武汉

    省直支行

    2008-5-9 2010-5-8 RMB 5.40 40,000,000.00 40,000,000.00

    合 计 330,000,000.00 270,000,000.00

    （4）一年内到期的长期应付款

    借款单位 期限 初始金额

    利率

    (%)

    应计利息 期末余额

    借款

    条件

    华融金融租赁股

    份有限公司

    2009-12-28至

    2014-12-28

    800,000,000.00 5.76% 121,510,400.00 160,000,000.00 售后

    回租

    合 计 160,000,000.00

    29．长期借款

    （1）借款分类：

    项 目 期末账面余额 年初账面余额

    信用借款 306,000,000.00 45,000,000.00

    保证借款 927,000,000.00 1,067,000,000.00

    抵押借款 396,350,000.00 277,000,000.00

    合 计 1,629,350,000.00 1,389,000,000.00武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    83

    （2）金额前五名的长期借款

    期末余额 年初余额

    贷款单位

    借款

    起始日

    借款

    终止日

    币

    种

    利率

    (%)

    外币

    金额

    本币金额

    外币

    金额

    本币金额

    中国农业

    银行义马

    市分行

    2007-11-24 2017-11-20 RMB 5.94 550,000,000.00 550,000,000.00

    中国工商

    银行郑州

    花园路支

    行

    2008-3-21 2017-3-20 RMB 7.83 210,000,000.00 255,000,000.00

    中国工商

    银行郑州

    花园路支

    行

    2003-2-27 2011-2-26 RMB 7.83 80,000,000.00 140,000,00.00

    中国进出

    口银行湖

    北省分行

    2010-3-18 2013-9-18 RMB 3.51 150,000,000.00

    中国进出

    口银行湖

    南省分行

    2009-12-8 2015-12-7 RMB 5.94 140,000,000.00 140,000,000.00

    中国工商

    银行武汉

    东湖开发

    区支行

    2008-12-31 2016-12-30 RMB 5.94 125,000,000.00 130,000,000.00

    合 计 1,255,000,000.00 1,075,140,000.00

    30．长期应付款

    单 位 期末余额 年初余额武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    84

    外币人民币 外币 人民币

    华融金融租赁股份有限公司

    612,443,488.77

    697,782,912.94

    其他 974,604.77 974,604.77

    合 计 613,418,093.54 698,757,517.71

    长期应付款中的融资租赁款

    项 目 期末余额 期初余额

    最低租赁付款额 680,946,392.46 786,393,080.54

    减：未确认融资费用 68,502,903.69 88,610,167.60

    合 计 612,443,488.77 697,782,912.94

    31、其他非流动负债

    项 目 期末余额 期初余额

    售后回租资产递延收益 7,688,330.04 7,897,916.50

    863科研补贴 1,860,000.00 1,860,000.00

    铬渣治理工程补贴 41,854,757.74 45,200,000.00

    基础设施配套费补贴 3,905,014.00 3,905,014.00

    合 计 55,308,101.78 58,862,930.50

    32．股本

    表1.股份变动情况表

    单位:股

    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后

    项 目

    数量 比例

    发行

    新股

    送

    股

    公积金转股

    其

    他

    小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 124,421,568 33.77% 74,652,941 74,652,941 199,074,509 33.77%

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 123,410,295 33.49% 74,046,177 74,046,177 197,456,472 33.49%武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    85

    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后

    项 目

    数量 比例

    发行

    新股

    送

    股

    公积金转股

    其

    他

    小计 数量 比例

    其中：

    境内法人持股 123,410,295 33.49% 74,046,177 74,046,177 197,456,472 33.49%

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：

    境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管持股 1,011,273 0.27% 606,764 606,764 1,618,037 0.27%

    二、无限售条件股份 244,058,432 66.23% 146,435,059 146,435,059 390,493,491 66.23%

    1、人民币普通股 244,058,432 66.23% 146,435,059 146,435,059 390,493,491 66.23%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 368,480,000 100.00% 221,088,000 221,088,000 589,568,000 100.00%

    表2 有限售条件股份可上市交易时间

    单位:股

    股东名称 所持有限售条件股份数量 可上市流通时间

    武汉凯迪控股投资有限公司 123,410,295 2011 年4 月8 日

    33．资本公积

    项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    股本溢价 176,829,931.83 176,829,931.83 0.00

    其他资本公积 52,957,616.73 57,345,817.82 44,258,068.17 66,045,366.38

    其中：权益法核算的长

    期股权投资，被

    投资单位除净损

    益以外所有者权

    8,001,449.01 57,345,817.82 65,347,266.83武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    86

    益的其他变动

    接受控股股东现

    金捐赠

    44,956,167.72 44,258,068.17 698,099.55

    合 计 229,787,548.56 57,345,817.82 221,088,000.00 66,045,366.38

    注1：资本公积本期减少系以资本公积转增股本。

    注2：资本公积本期增加系根据有关规定：在部分转让东湖高新股权但不丧失对东湖高新控

    制权的情况下，将本期转让收益计入资本公积。

    34．盈余公积

    项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    法定盈余公积 143,419,376.00 143,419,376.00

    合 计 143,419,376.00 143,419,376.00

    35．专项储备

    项 目 期末余额 年初余额

    专项储备 33,195,955.22 19,538,674.21

    合 计 33,195,955.22 19,538,674.21

    注：专项储备系子公司杨河煤业公司计提的安全生产费、维简费以及井巷费余额。本公司在

    合并抵消后按持股比例还原。

    36．未分配利润

    项 目 金 额

    年初未分配利润 916,001,532.93

    加：本年净利润转入 113,418,236.09

    减：提取法定盈余公积

    期末未分配利润 1,029,419,769.02

    37．营业收入

    （1）营业收入明细：

    项 目 本期发生额 上期发生额

    1．主营业务收入 1,525,396,325.68 852,307,322.87

    2．其他业务收入 4,164,564.35 2,948,014.68

    3．主营业务成本 1,051,769,318.65 525,979,732.86

    4．其他业务支出 692,058.05

    （2）按产品或业务类别列示：

    行业、产品或地区类别 本期发生额 上期发生额武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    87

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    1．原煤销售 530,321,254.58 304,503,045.12 421,723,501.42 217,837,576.98

    2．脱硫及电建承包项目 308,637,062.00 217,672,096.50 119,475,759.82 93,257,557.07

    3．环保发电 318,602,546.73 324,585,133.44 210,957,674.25 167,696,609.10

    4．工业园基础设施及房地产收

    入 265,978,590.00 154,637,135.10 94,352,399.00 44,722,739.27

    5．脱硫服务收入 77,222,416.69 33,386,374.53 28,792,761.24 18,954,855.20

    6．其他收入 28,799,020.03 17,677,592.01 2,948,014.68

    抵消 22,994,772.86 16,489,604.76

    合 计 1,529,560,890.03 1,052,461,376.70 852,307,322.87 525,979,732.86

    （3）公司前五名客户的营业收入情况

    项 目 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)

    销售收入前5 名合计 672,205,846.71 43.95

    （4）营业收入本期较上年同期增长了78.84%，主要原因为：

    A．2009 年底公司中标海外越煤项目，导致本期电建承包收入较上年同期增长18,916 万元。

    B．子公司杨河煤业公司本期煤炭销售价格较去年同期上涨，同时销量有所增加，导致原煤

    销售收入较上年同期增长10,860 万元。

    C．东湖高新子公司义马环保电力有限公司本年度工程建成投产，导致环保发电收入较上年

    同期增长10,765 万元。

    D．东湖高新子公司武汉学府房地产有限公司房地产项目本年交付业主，导致房地产收入较

    上年同期增加收入增加17,163 万元

    38．营业税金及附加

    项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准

    营业税 13,327,191.46 8,512,257.00 附注三

    城建税 6,601,041.46 5,170,589.52 附注三

    教育费附加 2,890,655.03 2,329,675.73 附注三

    地方教育发展费 239,863.34 208,521.77 附注三

    平抑物价 261,635.19 157,818.19 附注三

    堤防费 266,228.59 162,332.93 附注三

    土地增值税 5,494,544.48 4,932,770.39 附注三

    资源税 4,222,232.00 4,286,871.92

    合 计 33,303,391.55 25,760,837.45武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    88

    注：营业税金及附加本期较上年同期增长了29.28%，主要系东湖高新控股子公司武汉学府

    房地产有限公司房地产销售营业税金及附加增加所致。

    39．财务费用

    类 别 本年发生额 上年发生额

    利息支出 81,003,696.80 72,121,536.37

    减：利息收入 2,445,676.14 2,100,874.53

    其他 6,711,600.28 2,494,086.96

    合 计 85,269,620.94 72,514,748.80

    40．公允价值变动收益

    产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额

    交易性金融负债公允价值变动 -3,263,804.62 22,993,876.28

    交易性金融资产公允价值变动 -11,445.00 17,675.00

    合 计 -3,275,249.62 23,011,551.28

    注：公允价值变动净收益比上年同期减少2,628.68万元，主要系东湖高新全资子公司义马环

    保电力有限公司利率互换产品2009年6月30日经中国农业银行的报价为-1,303,491.73美元（折合

    人民币-890.55万元），公司据此确认本报告期公允价值变动损益2,299.39万元，2010年6月30日

    报价为-122.4679万美元（折合人民币-831.67 万元），公司据此确认本报告期公允价值变动损益

    -326.38万元所致。

    41．投资收益

    （1）投资收益的来源：

    产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额

    1．成本法核算的长期股权投资收益 400,000.00

    2．权益法核算的长期股权投资收益 65,729,425.65 3,696,562.37

    3．处置长期股权投资损益（损失“-”） -5,323.17

    4．衍生金融工具投资收益 629,532.50 -6,456,024.77

    合 计 66,358,958.15 -2,364,785.57

    （2）按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益：武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    89

    被投资单位 本年发生额 上期发生额 本年比上期增减变动的原因

    武汉凯迪电力环保有限公司 216,440.00 4,364,035.28 被投资单位盈利减少

    中盈长江国际信用担保有限公司 65,960,991.64 -1,172,653.79 被投资单位盈利增加

    禹州市佳定煤业有限公司 -448,005.99 505,180.88 被投资单位盈利减少

    合 计 65,729,425.65 3,696,562.37

    注1：投资收益本期较上年同期增加了6,503.71万元，主要是由于本期被投资单位中盈长江

    国际信用担保有限公司盈利大幅增加所致。

    注2：本公司投资收益汇回不存在重大限制。

    42．资产减值损失

    项 目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 20,268,414.52 -4,235,221.02

    二、长期投资减值损失

    三、无形资产减值损失

    四、商誉减值损失

    合 计 20,268,414.52 -4,235,221.02

    注：资产减值损失本期较上年同期增加了2450.36万元，主要是由于公司本期应收款项余额

    增加导致计提的坏账损失增加所致。

    43．营业外收入

    项 目 本期发生额 上期发生额

    1．非流动资产处置利得合计 6,434,321.70

    其中：固定资产处置利得 6,434,321.70

    2．政府补助 400,000.00

    3．奖励款 200,000.00

    4．增值税退税 0

    5．其他 395,294.54 211,395.00

    合 计

    6,829,616.24 811,395.00

    （2）政府补助明细

    政府补助的种类 本期发生额 上期发生额

    与收益相关的政府补助 863科研项目补助 400,000.00

    合 计 400,000.00武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    90

    注：营业外收入本期比上年同期增长了741.72%，主要系公司本期固定资产处置收益较高所

    致。

    44．营业外支出

    项 目 本期发生额 上期发生额

    捐赠支出 2,710,841.03 100,000.00

    罚款、滞纳金 765,391.65 549,326.01

    固定资产处置损失 233,728.38 1,946,873.15

    合 计 3,709,961.06 2,596,199.16

    注：本期营业外支出较上年同期增长了42.90%，主要是由于公司本期对外捐赠支出增加所致。

    45．所得税费用

    项 目 本期发生额 上期发生额

    按税法及相关规定计算的当期所得税 55,332,952.01 35,177,953.15

    加：递延所得税费用（收益以“-”列示） 11,150,466.25 97,319.75

    所得税费用 66,483,418.26 35,275,272.90

    注：所得税费用本期较上年同期增长了88.47%，主要是由于本期利润增长以及对中盈长江投

    资收益确认递延所得税负债所致。

    46．基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    项 目 本期每股收益 上期每股收益

    基本每股收益 0.19 0.15

    稀释每股收益 0.19 0.15

    基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    （1）基本每股收益按如下公式计算：

    基本每股收益=P0÷S

    S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0　 Sj×Mj÷M0-Sk

    其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利

    润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股

    票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等

    减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月

    数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    91

    报告期内发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期

    末的基本每股收益时，应把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理（按权重为1 进行

    加权平均）。计算比较期间的基本每股收益时，应把该股份视同在比较期间期初即已发行在外的

    普通股处理。计算报告期末扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份从

    合并日起次月进行加权。计算比较期间扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行

    的新股份不予加权计算（权重为零）。

    （2）存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在

    外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。

    在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照

    如下公式计算：

    稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0　Sj×Mj÷M0　Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等

    增加的普通股加权平均数)

    其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

    的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司

    在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除

    非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到

    小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

    47．其他综合收益

    项 目 本期发生额 上期发生额

    1．可供出售金融资产产生的利得(损失)金额

    减：可供出售金融资产产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小 计

    2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份

    额

    减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份

    额产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小 计

    3．现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    92

    项 目 本期发生额 上期发生额

    减：现金流量套期工具产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    转为被套期项目初始确认金额的调整额

    小 计

    4．外币财务报表折算差额

    减：处置境外经营当期转入损益的净额

    小 计

    5．其他 70,909,303.49

    减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 13,563,485.67

    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小 计 57,345,817.82

    合 计 57,345,817.82

    48．现金流量表相关信息

    （1）收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期金额 上期金额

    收到的的其他与经营活动有关的现金 14,391,346.61 108,040,887.25

    其中:价值较大的项目

    投标保证金 3,390,589.01 4,115,848.34

    义马环保电力有限公司铬渣综合治理补助 29,200,000.00

    往来款 6,364,332.70 61,002,981.63

    （2）支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期金额 上期金额

    支付的其他与经营活动有关的现金 65,976,264.69 29,705,762.74

    其中:价值较大的项目

    往来款 27,160,190.00

    各项费用 38,610,830.34 29,705,762.74

    （3）收到的其他与投资活动有关的现金

    项 目 本期金额 上期金额

    收到的其他与投资活动有关的现金 629,532.49武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    93

    其中:价值较大的项目

    收到的利率互换投资产品收益 629,532.49

    （4）支付的其他与投资活动有关的现金

    项目 本期金额 上期金额

    支付的其他与投资活动有关的现金 6,456,024.77

    其中:价值较大的项目

    支付的利率互换投资产品损失 6,456,024.77

    （5）支付的其他与筹资活动有关的现金

    项 目 本年金额 上期金额

    支付的其他与筹资活动有关的现金 108,559,716.76

    其中:价值较大的项目

    支付的融资租赁费用 108,559,716.76

    （6）现金流量表补充资料

    补充资料 2010年1-6月 2009年1-6月

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 214,352,743.68 110,746,695.44

    加：资产减值准备 20,268,414.52 -4,235,221.02

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产

    摊销等

    74,415,374.72 49,845,901.23

    无形资产摊销 17,352,464.04 16,700,116.66

    长期待摊费用摊销 13,049,012.14 180,000.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填

    列） -6,200,593.32 1,946,873.15

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 3,275,249.62 -23,011,551.28

    财务费用（收益以“－”号填列） 81,003,696.80 72,121,536.37

    投资损失（收益以“－”号填列） -66,358,958.15 2,364,785.57

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,849,386.18 195,040.90

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 7,301,080.07 -97,721.15

    存货的减少（增加以“－”号填列） -19,632,978.90 -69,355,211.51武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    94

    补充资料 2010年1-6月 2009年1-6月

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -309,108,663.46 -9,527,661.58

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -8,408,227.91 127,659,832.60

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 25,158,000.03 275,533,415.38

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 1,378,188,246.10 812,490,878.55

    减：现金的期初余额 1,531,543,392.47 709,529,549.49

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -153,355,146.37 102,961,329.06

    （7）现金和现金等价物：

    项 目 本期金额 上期金额

    一、现金 1,378,188,246.10 812,490,878.55

    其中：库存现金 2,506,193.92 897,607.00

    可随时用于支付的银行存款 1,039,256,094.22 459,543,215.79

    可随时用于支付的其他货币资金 336,425,957.96 352,050,055.76

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 1,378,188,246.10 812,490,878.55

    母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

    （六）关联方关系及其交易武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    95

    1．本公司关联方的认定标准：

    本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控制、

    共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大

    影响的，构成关联方。

    2． 本企业的母公司有关信息：

    母公司名称 关联关系 企业类型注册地 法人代表业务性质 注册资本

    武汉凯迪控股

    投资有限公司

    第一大股东 外商投资

    企业

    武汉市东湖开发区

    东信路光谷创业街

    5栋6楼601-602

    陈义龙 投资 260,000,000.00

    母公司名称

    母公司对本企业的持股

    比例（%）

    母公司对本企业的表决

    权比例（%）

    本企业最终控

    制方

    组织机构代码

    武汉凯迪控股投资

    有限公司

    33.49% 33.49% 武汉环科投资

    有限公司

    72826830-9

    3．本企业的子公司有关信息披露：

    子公司名称

    子公司

    类型

    企业类型 注册地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册资

    本（万

    元）

    本企

    业合

    计持

    股比

    例%

    本企业

    合计享

    有的表

    决权比

    例%

    组织机

    构代码

    郑州煤炭工业

    (集团)杨河煤

    业有限公司

    控股子

    公司

    有限责任

    公司

    新密市裴沟

    矿区

    唐宏明工业

    生产

    50,000 60 60 783431

    54-3

    凯迪北海煤化

    工基地有限公

    司

    全资子

    公司

    有限责任

    公司

    广西壮族自

    治区北海市

    海城区

    夏藩高工业

    生产

    2,000 100 100 799721

    67-6

    襄城县万益煤

    业有限公司

    孙公司 有限责任

    公司

    河南襄城县

    紫云镇张村

    朱利明工业

    生产

    300 63.3 63.3 672881

    96-3

    襄樊东湖高新

    投资有限公司

    孙公司 有限责任

    公司

    襄樊市高新

    区追日路2 号

    罗廷元房地产3,000 100 100 673680

    97-9

    长沙东湖高新

    投资有限公司

    孙公司 有限责任

    公司

    长沙市万家

    丽路南二段

    18 号

    何文君房地产5,000 100 100 675550

    32-6

    平顶山市江岭孙公司 有限责任叶县昆阳镇朱利明工业生1,600 60 60 683168武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    96

    子公司名称

    子公司

    类型

    企业类型 注册地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册资

    本（万

    元）

    本企

    业合

    计持

    股比

    例%

    本企业

    合计享

    有的表

    决权比

    例%

    组织机

    构代码

    环保建材有限

    公司

    公司 东环路西 产 23-1

    武汉凯迪电站

    设备有限公司

    控股子

    公司

    有限责任

    公司

    武汉市江岸

    区解放大道

    2803 号

    胡学栋工业生

    产

    1,800 68 68 300196

    57-8

    武汉凯迪精细

    化工有限公司

    控股子

    公司

    有限责任

    公司

    武汉市江夏

    区范湖乡

    罗文学工业生

    产

    1,000 86.4

    0

    86.40 178275

    42-3

    义马环保电力

    有限公司

    孙公司 有限责任

    公司

    河南省义马

    市毛沟工业

    园区

    罗廷元工业生

    产

    16,000 85 85 761668

    28-3

    武汉东湖高新

    集团股份有限

    公司

    子公司 有限责任

    公司

    武汉市洪山

    区关东科技

    工业园

    罗廷元房地产27,559 15 15 300010

    4622

    河南蓝光环保

    发电有限公司

    全资子

    公司

    有限责任

    公司

    郑州市农业

    东路31 号英

    特大厦8 楼

    何世宽工业生

    产

    19,900 100 100 735526

    79-1

    武汉学府房地

    产有限公司

    控股孙

    公司

    有限责任

    公司

    洪山区关东

    工业园

    黄立平房地产6,000 51.0

    0

    51.00 714551

    27-7

    南陵县凯迪绿

    色能源开发有

    限公司

    全资子

    公司

    有限责任

    公司

    南陵县籍

    山镇春谷南

    路（县质监局

    四楼）

    宋慧娴生物质

    能项目

    开发、

    管理

    1000 100 100

    淮南市凯迪绿

    色能源开发有

    限公司

    全资子

    公司

    有限责任

    公司

    淮南市潘

    集区碧海一

    村45 栋201

    宋慧娴生物质

    能项目

    开发、

    管理

    1000 100 100

    崇阳县凯迪绿

    色能源开发有

    限公司

    全资子

    公司

    有限责任

    公司

    崇阳县天

    城镇前进路

    文化巷25 号

    宋慧娴生物质

    能项目

    开发、

    管理

    6000 100 100

    来凤县凯迪绿

    色能源开发有

    限公司

    全资子

    公司

    有限责任

    公司

    来凤县绿水

    四合工业园

    宋慧娴生物质

    能项目

    开发、

    管理

    200 100 100

    祁东县凯迪绿全资子有限责任祁东县洪丰宋慧娴生物质6000 100 100武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    97

    子公司名称

    子公司

    类型

    企业类型 注册地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册资

    本（万

    元）

    本企

    业合

    计持

    股比

    例%

    本企业

    合计享

    有的表

    决权比

    例%

    组织机

    构代码

    色能源开发有

    限公司

    公司 公司 工业园 能项目

    开发、

    管理

    隆回县凯迪绿

    色能源开发有

    限公司

    全资子

    公司

    有限责任

    公司

    湖南省隆回

    县桃洪镇桃

    洪中路

    宋慧娴生物质

    能项目

    开发、

    管理

    1000 100 100

    安仁县凯迪绿

    色能源开发有

    限公司

    全资子

    公司

    有限责任

    公司

    安安仁县城

    关镇七一东

    路（农业局）

    宋慧娴生物质

    能项目

    开发、

    管理

    200 100 100

    松滋市凯迪阳

    光生物能源开

    发有限公司

    全资子

    公司

    有限责任

    公司

    松滋市新江

    口镇金松大

    道62 号

    宋慧娴生物质

    能项目

    开发、

    管理

    1000 100 100

    茶陵县凯迪绿

    色能源开发有

    限公司

    全资子

    公司

    有限责任

    公司

    茶陵县招

    商局（县政府

    大楼四楼）

    宋慧娴生物质

    能项目

    开发、

    管理

    1000 100 100武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    98

    4．本企业的联营企业有关信息：

    被投资

    单位

    名称

    企业类型 注册地

    法人代

    表

    业务

    性质

    注册资

    本

    本企

    业持

    股比

    例%

    本企业

    在被投

    资单位

    表决权

    比例%

    期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额

    本期营业收入

    总额

    本期净利润 关联关系

    组织机构

    代码

    一、合营

    企业

    禹州市

    佳定煤

    业有限

    公司

    有限责任公司禹州市鸠

    山乡范门

    村

    樊占魁 原煤

    开采

    600 50 50 22,335,969.31 28,457,859.95 -6,121,890.64 8,616.00 -896,011.98 合营企业68480678-

    2

    二、联营

    企业

    中盈长

    江国际

    投资担

    保有限

    公司

    有限责任公司庙山开发

    区江夏大

    道特一号

    陈义生 金融100,00

    0

    45 45 2,340,210,772.

    09

    1,051,661,940.

    71

    1,288,548,831.

    38

    143,581,536.7

    4

    联营企业

    同受一方

    控制

    78196640-

    5

    武汉凯

    迪电力

    环保有

    限公司

    有限责任公司武汉市武

    珞路586

    号江天大

    厦10层

    徐志安 工程

    建设

    5,000 20 20 814,621,121.87 642,417,434.76 172,203,687.11 406,959,604.16 1,082,200.00 联营企

    业，同受

    一方控制

    76124213-

    5武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    99

    5．其他关联方关系

    其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码

    武汉凯迪电力工程有限公司 同受一方控制 76464358-3

    武汉凯迪绿色能源开发运营有限公司 同受一方控制

    武汉凯迪科技发展研究院 同受一方控制

    武汉凯迪电力环保有限公司 同受一方控制、联营企业 76124213-5

    6.关联方交易

    （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易（单位：万元）

    关联方

    关联交易

    类型

    关联交易内容

    关联交易定

    价原则

    本期数金额 上期同期数金额

    武汉凯迪电力工程有

    限公司

    接受劳务 关铝项目技术

    服务

    协议定价 286.78

    武汉凯迪电力工程有

    限公司

    工程承包 义马电厂建设协议定价 52.92 822.26

    武汉凯迪电力工程有

    限公司

    工程承包 祁东生物质电

    厂建设

    协议定价 12,663.33 385.98

    （2） 关联承包情况

    出包方名称 承包方名称 承包资产情况

    承包起

    始日

    承包

    终止日

    承包合同额

    祁东县凯迪绿色能

    源开发有限公司

    武汉凯迪电力工程

    有限公司

    祁东生物质电厂建设工程 2009 年6

    月

    尚在执行 总承包价格

    1.98 亿元

    义马环保电力有限

    公司

    武汉凯迪电力工程

    有限公司

    义马市综合铬渣治理发电工

    程

    2007 年4

    月

    本期已完

    工

    总承包价格

    9.2 亿元武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    100

    （3）关联担保情况

    担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

    担保是否已经

    履行完毕

    武汉东湖高新集

    团股份有限公司

    义马环保电力有限公

    司

    61,000.00 2007.11.24 2017.11.20 否

    武汉东湖高新集

    团股份有限公司

    义马环保电力有限公

    司

    5,000.00 2010.6.29 2011.6.29 否

    武汉东湖高新集

    团股份有限公司

    义马环保电力有限公

    司

    3,000.00 2010.6.25 2011.6.24 否

    武汉东湖高新集

    团股份有限公司

    长沙东湖高新投资有

    限公司

    1,800.00 2009.5.1 2011.5.1 否

    中盈长江国际投

    资担保有限公司

    武汉东湖高新集团股

    份有限公司

    7,000.00 2009.8.13 2017.8.11 否

    武汉凯迪电力股

    份有限公司

    武汉东湖高新集团股

    份有限公司

    4,200.00 2009.5.7 2013.12.30 否

    武汉凯迪电力股

    份有限公司

    武汉东湖高新集团股

    份有限公司

    12,500.00 2008.12.31 2016.12.30 否

    武汉凯迪电力股

    份有限公司

    武汉东湖高新集团股

    份有限公司

    3,500.00 2010 .6.1 2011.6.1 否

    武汉凯迪电力股

    份有限公司

    河南蓝光环保发电有

    限公司

    8,000.00 2003.2.27 2011.2.26 否

    武汉凯迪电力股

    份有限公司

    河南蓝光环保发电有

    限公司

    2,000.00 2010.6.19 2011.6.18 否

    武汉凯迪电力股

    份有限公司

    河南蓝光环保发电有

    限公司

    6,000.00 2008.10.16 2010.10.15 否

    武汉凯迪电力股

    份有限公司

    河南蓝光环保发电有

    限公司

    2,000.00 2009.12.30 2010.12.28 否

    武汉凯迪电力股

    份有限公司

    河南蓝光环保发电有

    限公司

    8,000.00 2009.7.1 2010.7.1 否

    武汉凯迪电力股

    份有限公司

    河南蓝光环保发电有

    限公司

    3,000.00 2010.6.25 2011.6.24 否

    武汉凯迪电力股

    份有限公司

    河南蓝光环保发电有

    限公司

    2,000.00 2010.6.11 2011.6.10 否

    武汉凯迪电力股

    份有限公司

    郑州煤炭工业(集团)

    杨河煤业有限公司

    24,000.00 2008.3.21 2017.3.20 否武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    101

    （4）关联方应收应付款项余额

    期末余额

    项 目

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    应付账款：

    武汉凯迪电力环保有限公司 37,188,161.00

    其他应付款：

    武汉凯迪电力环保有限公司 128,588,147.54

    武汉凯迪绿色能源开发运营有限公司

    5,100,285.34

    中盈长江国际信用担保有限公司 24,217,800.00

    武汉凯迪控股投资有限公司 9,590,265.86 4,483,637.03

    凯迪科技发展研究院 517,631.11

    （七）或有事项

    截至资产负债表日本公司无重大或有事项。

    （八）承诺事项

    截至资产负债表日本公司无重大承诺事项。

    （九）资产负债表日后事项

    截至报告期末本公司无重大资产负债表日后事项。

    （十）其他重大事项

    1、租赁

    （1）与融资租赁有关的信息

    本公司作为融资租赁承租人，相关信息如下：

    A、截止报告期末，未确认融资费用的余额为107,050,103.69 元；

    B、各类租入固定资产的年初和期末原价、累计折旧额、减值准备累计金额：

    融资租赁租入资产固定资产原价

    类别 年初余额 期末余额

    累计折旧额

    减值准备累计

    金额

    1．机器设备 812,394,171.32 16,653,770.64

    2．机器设备 63,300,000.00 2,302,537.50武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    102

    融资租赁租入资产固定资产原价

    类别 年初余额 期末余额

    累计折旧额

    减值准备累计

    金额

    合 计 875,694,171.32 18,956,308.14

    C、以后年度将支付的最低租赁付款额：

    剩余租赁期 最低租赁付款额

    1年以内（含1年） 212,556,233.52

    1年以上2年以内（含2年） 203,289,033.52

    2年以上3年以内（含3年） 193,868,233.52

    3年以上 269,780,091.90

    合 计 879,493,592.46

    （2）售后租回交易相关信息

    2009年12月28日，凯迪电力公司与华融金融租赁股份有限公司（以下简称华融租赁公司）就

    蓝光电厂发电设备签订融资租赁协议，协议约定凯迪电力以售后回租方式将该批账面价值为

    114,711万元的机器设备转让给华融租赁公司，转让价格为80,000万元，回租期限60个月，每季

    度结算一次租金，共分20期结算。月利率为0.48%，租期满后付清租金等款项后，上述租赁物由

    凯迪电力按名义货价1元留购。此外，此项租赁业务服务费1200万元。

    东湖高新公司于2009 年9 月2 日与华融租赁公司签署《融资租赁合同》，将公司的安庆分公

    司2×300MW 机组石灰石—石膏湿法烟气脱硫项目BOOM 脱硫岛设备，以售后回租方式向华融租赁

    公司申请办理融资租赁业务，融资金额为6,000 万元，融资期限为5年。

    2、非公开发行股票

    2010年6月18日，经中国证券监督管理委员会发行审核委员会审核，本公司非公开发行不超

    过15,000.00万股，募集资金不超过人民币18亿元，用于本公司旗下七个生物质能电厂项目的建

    设的预案未获得通过。

    3、东湖高新股权转让

    2010 年3 月18 日，公司将所持东湖高新69,449,234 股（全部为有限售条件流通股，占东

    湖高新总股本14%）协议转让给湖北省联合发展投资集团有限公司，转让价格为21,799.34万元。

    相关过户手续已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    103

    （十一）母公司财务报表主要项目附注

    1．应收账款

    （1）应收账款按种类披露：

    期末数

    种 类 账面余额 坏账准备

    金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

    单项金额重大 407,950,411.90 82.07 13,211,212.44 41.11

    单项金额不重大但信用风险特征组合

    后该组合的风险较大

    15,381,815.69 3.10 9,170,646.22 28.54

    其他不重大 73,740,561.44 14.83 9,752,357.24 30.35

    合 计 497,072,789.03 100.00 32,134,215.90 100.00

    应收账款种类的说明：单项金额重大为应收账款期末余额前5 名及单项余额占应收账款期末

    余额5%的应收款。单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大为个别计提坏账准

    备及账龄在5 年以上应收账款。

    期初数

    种 类 账面余额 坏账准备

    金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

    单项金额重大 278,424,492.23 78 7,281,826.32 32.28

    单项金额不重大但信用风险特征组合

    后该组合的风险较大

    15,381,815.69 4.31 9,170,646.22 40.66

    其他不重大 63,169,975.69 17.69 6,103,870.29 27.06

    合 计 356,976,283.61 100 22,556,342.83 100

    （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项：

    期末数

    账 龄 账面余额

    金 额 比例(%)

    坏账准备

    5年以上 15,381,815.69 3.10 9,170,646.22

    合 计 15,381,815.69 3.10 9,170,646.22

    账 龄 期初数

    账面余额 坏账准备武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    104

    金 额 比例(%)

    5年以上 15,381,815.69 4.31 9,170,646.22

    合 计 15,381,815.69 4.31 9,170,646.22

    （3）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （4）应收账款金额前五名单位情况

    单位名称

    与本公司

    关系

    金额 年限

    占应收账款总

    额

    的比例(%)

    山西关铝集团有限公司 非关联方 162,966,683.42 1-2 年 32.79

    越南国家煤炭矿产工业集团 非关联方 161,637,062.00 1 年以内 32.52

    辽宁清河发电有限责任公司 非关联方 31,266,111.01 2-3 年 6.29

    武汉东湖高新集团股份有限公司 非关联方 31,454,805.41 1-2 年 6.33

    华能重庆珞璜发电有限责任公司 非关联方 20,625,750.06 1-3 年 4.15

    合 计 407,950,411.90 82.07%

    （5） 应收账款按账龄列示如下：

    期末余额

    账龄结构

    金额 占总额的比例 坏账准备

    1年以内（含1年） 255,579,475.62 51.42% 4,697,120.68

    1年至2年（含2年） 147,942,133.21 29.76% 6,989,239.67

    2年至3年（含3年） 59,965,783.89 12.06% 5,996,578.39

    3年至4年（含4年） 1,804,432.04 0.36% 360,886.37

    4年至5年（含5年） 16,399,148.58 3.30% 4,919,744.57

    5年以上 15,381,815.69 3.10% 9,170,646.22

    合 计 497,072,789.03 100.00% 32,134,215.90

    期初余额

    账龄结构

    金额 占总额的比例 坏账准备

    1年以内（含1年） 255,807,576.80 71.66% 5,858,214.99

    1 年至2 年（含2 年） 67,283,310.50 18.85% 4,037,208.72武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    105

    2 年至3 年（含3 年） 2,104,431.84 0.59% 210,443.18

    3年至4年（含4年） 16,399,148.78 4.59% 3,279,829.72

    5年以上 15,381,815.69 4.31% 9,170,646.22

    合 计 356,976,283.61 100.00% 22,556,342.83

    2．其他应收款

    （1）其他应收款按种类披露：

    期末数

    账面余额 坏账准备

    种 类

    金 额

    比例(%)

    金 额

    比例

    (%)

    单项金额重大 196,218,606.69 93.08 6,875,600.00 36.67

    单项金额不重大但信用风险特征组合后

    该组合的风险较大

    13,054,677.39 6.19 11,420,831.73 60.92

    其他不重大 1,534,847.61 0.73 451,655.85 2.41

    合 计 210,808,131.69 100 18,748,087.58 100

    其他应收款种类的说明：单项金额重大为其他应收款期末余额前5 名及单项余额占其他应收

    款期末余额5%的应收款。单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大为个别计提

    坏账准备及账龄在5 年以上其他应收款。

    期初数

    种 类 账面余额 坏账准备

    金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

    单项金额重大 253,759,361.66 89.37 390,000.00 2.09

    单项金额不重大但信用风险特征组合

    后该组合的风险较大

    18,505,027.48 6.52 17,412,095.08 93.49

    其他不重大 11,689,232.86 4.11 823,127.21 4.42

    合 计 283,953,622.00 100 18,625,222.29 100

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

    款项内容 账面余额 坏账金额 计提比

    例

    理由武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    106

    中经方园贸易（北京）有限责任公司2,000,000.00 2,000,000.00 100.00% 费用

    个人借款

    7,910,063.24 7,910,063.24

    100.00%

    费用性借

    支

    凯迪贸易公司 1,060,000.00 1,060,000.00 100.00%

    公司已清

    算

    广州凯迪电力工程有限公司 4,225,600.00 4,225,600.00 100.00%

    公司已清

    算

    合 计 15,195,663.24 15,195,663.24

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：

    期末数

    项 目 账面余额

    金 额 比例(%)

    坏账准备

    个别计提的其他应收款 15,195,663.24 78.81 15,195,663.24

    5 年以上的其他应收款 4,084,614.15 21.19 2,450,768.49

    合 计 19,280,277.39 100 17,646,431.73

    期初数

    账 龄 账面余额

    金 额 比例(%)

    坏账准备

    个别计提的其他应收款 15,772,696.47 85.23 15,772,696.47

    5 年以上的其他应收款 2,732,331.01 14.77 1,639,398.61

    合 计 18,505,027.48 100 17,412,095.08

    （3）其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称

    与本公司

    关系

    金额 年限

    占其他应收款

    总额的比例

    (%)

    凯迪北海煤化工基地有限公司 关联方 153,130,000.00 1-3 年 72.64

    武汉凯迪精细化工有限公司 关联方 30,363,006.69 2-3 年 14.40

    山西省工业设备安装公司 非关联方6,500,000.00 2-3 年 3.08

    中经方园贸易（北京）有限责任公司非关联方2,000,000.00 5 年以上 0.95

    广州凯迪公司 关联方 4,225,600.00 5 年以上 2.00武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    107

    合计 196,218,606.69 93.08

    （4）其他应收关联方账款情况

    单位名称 与本公司关系金额

    占其他应收款总额

    的比例(%)

    安仁县凯迪绿色能源开发有限公司 子公司 4,201,570.00 1.99%

    广州凯迪电力工程技术有限公司 子公司 4,225,600.00 2.00%

    祁东县凯迪绿色能源开发有限公司 子公司 3,926,128.00 1.86%

    凯迪北海煤化工基地有限公司 子公司 153,130,000.00 72.64%

    武汉凯迪精细化工有限公司 子公司 30,363,006.69 14.40%

    合 计 195,846,304.69 92.89%

    （5）其他应收款按账龄列示如下：

    期末余额

    账龄结构

    金额 占总额的比例 坏账准备

    1 年以内（含1 年） 150,137,982.13 79.10% 73,971.45

    1 年至2 年（含2 年） 2,066,761.50 13.62% 124,005.69

    2 年至3 年（含3 年） 38,634,580.55 1.08% 1,452,395.39

    3年至4年（含4年） 2,761,869.49 0.96% 1,597,530.63

    4年至5年（含5年） 2,614,740.26 1.23% 2,541,832.32

    5年以上 14,592,197.76 4.01% 12,958,352.10

    合 计 210,808,131.69 100.00% 18,748,087.58

    期初余额

    账龄结构

    金额 占总额的比例 坏账准备武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    108

    1年以内（含1年） 224,611,679.77 79.10% 190,306.26

    1 年至2 年（含2 年） 38,674,580.55 13.62% 1,188,431.90

    2 年至3 年（含3 年） 3,072,133.49 1.08% 1,762,252.27

    3年至4年（含4年） 2,718,557.50 0.96% 2,634,670.93

    4年至5年（含5年） 3,495,589.08 1.23% 2,561,411.72

    5年以上 11,381,081.61 4.01% 10,288,149.21

    合 计 283,953,622.00 100.00% 18,625,222.29

    3．长期股权投资

    被投资单位

    名称

    初始投资金额 期初余额 增减变动 期末余额

    在被投

    资单位

    持股比

    例

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    一、权益法

    核算的长期

    股权投资

    295,000,000.00 343,070,460.61 36,111,824.18 379,182,284.79

    武汉凯迪电

    力环保有限

    公司

    45,000,000.00 39,867,133.08 216,440.00 40,083,573.08 20.00% 20.00%

    中盈长江国

    际投资担保

    有限公司

    250,000,000.00 303,203,327.53 35,895,384.18 339,098,711.71 25.00% 25.00%

    二、成本法

    核算的长期

    股权投资

    1,277,985,428.

    75

    1,316,275,553.

    53

    -77,570,141.7

    8

    1,238,705,411.7

    5

    郑煤煤炭工

    业集团杨河

    408,270,424.30 408,270,424.30 408,270,424.30 60% 60%武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    109

    被投资单位

    名称

    初始投资金额 期初余额 增减变动 期末余额

    在被投

    资单位

    持股比

    例

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    煤业有限公

    司

    武汉凯迪电

    站设备有限

    公司

    12,240,000.00 12,240,000.00 12,240,000.00 68.00% 68.00%

    武汉凯迪精

    细化工有限

    公司

    8,640,000.00 8,640,000.00 8,640,000.00 86.40% 86.40%

    武汉凯迪技

    术贸易有限

    公司

    992,173.58 992,173.58 992,173.58 100.00

    %

    100.00%

    河南蓝光环

    保发电有限

    公司

    457,420,000.00 457,420,000.00 457,420,000.00 100.00

    %

    100.00%

    武汉东湖高

    新集团股份

    有限公司

    116,877,079.67 264,252,478.81 -127,570,141.

    78

    136,682,337.03 15.00% 15.00%

    汉口银行 25,800,000.00 25,800,000.00 25,800,000.00

    凯迪煤化工

    （北海）基

    地有限公司

    17,488,491.71 17,488,491.71 17,488,491.71 100.00

    %

    100.00%

    武汉凯迪科

    学技术研究

    院有限公司

    1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 15.00% 15.00%

    祁东县凯迪

    绿色能源开

    56,554,212.73 56,554,212.73 56,554,212.73 100% 100%武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    110

    被投资单位

    名称

    初始投资金额 期初余额 增减变动 期末余额

    在被投

    资单位

    持股比

    例

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    发有限公司

    松滋市凯迪

    绿色能源开

    发有限公司

    9,986,025.46 9,986,025.46 9,986,025.46 100% 100%

    南陵县凯迪

    绿色能源开

    发有限公司

    9,980,762.23 9,980,762.23 9,980,762.23 100% 100%

    隆回县凯迪

    绿色能源开

    发公司

    9,694,976.57 9,694,976.57 9,694,976.57 100% 100%

    安仁县凯迪

    绿色能源开

    发有限公司

    1,989,849.32 1,989,849.32 1,989,849.32 100% 100%

    茶陵县凯迪

    绿色能源开

    发有限公司

    9,628,409.03 9,628,409.03 9,628,409.03 100% 100%

    崇阳县凯迪

    绿色能源开

    发有限公司

    9,866,205.47 9,866,205.47 50,000,000.00 59,866,205.47 100% 100%

    淮南市凯迪

    绿色能源开

    发有限公司

    9,987,452.79 9,987,452.79 9,987,452.79 100% 100%

    来凤县凯迪

    绿色能源开

    发有限公司

    1,984,091.53 1,984,091.53 1,984,091.53 100% 100%

    合 计 1,572,985,428. 1,659,346,014. -41,458,317.6 1,617,887,696.5武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    111

    被投资单位

    名称

    初始投资金额 期初余额 增减变动 期末余额

    在被投

    资单位

    持股比

    例

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    75 14 0 4

    被投资单位名称 在被投资单位持股比例与表决

    权比例不一致的说明

    减值准备 本期计提减

    值准备

    现金红利

    一、成本法核算的长

    期股权投资

    武汉凯迪技术贸易有

    限公司

    992,173.58

    合 计 992,173.58

    重要合营、联营企业情况

    被投资单位

    名称

    企业

    类型

    注册地

    法人

    代表

    业务性质

    注册资本

    （万元）

    本企

    业持

    股比

    例（%）

    本企业在

    被投资单

    位表决权

    比例（%）

    一、联营企业

    中盈长江国

    际投资担保

    有限公司

    中外

    合资

    东湖开发

    区江夏大

    道特一号

    陈义生信用担保；企业贷款担保；

    高新技术企业、民营企业、

    中小型企业融资担保；企业

    转让、收购、兼并等事务的

    咨询；经济信息和企业投资

    的咨询。

    100,000.00 25% 25%

    武汉凯迪电

    力环保有限

    公司

    中外

    合资

    武汉市武

    昌区武珞

    路586 号

    江天大厦

    10 楼

    徐志安生产和销售大气污染控制

    设备并提供售后服务，从事

    大气污染控制设备、装置和

    设施的设计、工程应用、建

    造、采购、安装、运行、维

    5,000.00 20% 20%武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    112

    被投资单位

    名称

    企业

    类型

    注册地

    法人

    代表

    业务性质

    注册资本

    （万元）

    本企

    业持

    股比

    例（%）

    本企业在

    被投资单

    位表决权

    比例（%）

    护、管理和其他相关服务；

    货物进出口、技术进出口、

    服务进出口、代理进出口

    （不含国家禁止或限制进

    出口的货物、技术和服务）

    被投

    资单

    位名

    称

    期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额

    本年营业收入总

    额

    本年净利润

    关

    联

    关

    系

    一、

    联营

    企业

    中盈

    长江

    国际

    投资

    担保

    有限

    公司

    2,340,210,772.09 1,051,661,940.71 1,288,548,831.38 143,581,536.74 联

    营

    企

    业

    武汉

    凯迪

    电力

    环保

    有限

    公司

    814,621,121.87 642,417,434.76 172,203,687.11 406,959,604.16 1,082,200.00 联

    营

    企

    业

    4．营业收入和营业成本武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    113

    （1）营业收入

    项 目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 308,637,062.00 122,173,774.50

    营业成本 217,672,096.50 93,257,557.07

    （2）按行业、产品或地区类别列示：

    本期发生额 上期发生额

    行业、产品或地区类别

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    烟气脱硫及电建总承

    包 308,637,062.00 217,672,096.50 122,173,774.50 93,257,557.07

    合 计 308,637,062.00 217,672,096.50 122,173,774.50 93,257,557.07

    （3）公司前五名客户的营业收入情况

    项 目 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)

    前五名客户收入总额 308,637,062.00 100.00%

    5．投资收益

    （1）投资收益的来源：

    产生投资收益的来源 本年发生额 上期发生额

    1．成本法核算的长期股权投资收益 7,991,312.10 400,000.00

    2．权益法核算的长期股权投资收益 36,111,824.18 3,712,560.95

    3．处置长期股权投资损益（损失“-”） 90,329,809.82

    4．持有交易性金融资产期间取得的投资收益

    5．持有至到期投资期间取得的投资收益

    6．持有可供出售金融资产期间取得的投资收益

    7．处置交易性金融资产取得的投资收益

    8．持有至到期投资取得的投资收益

    9．可供出售金融资产取得的投资收益

    10．其它

    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或

    金融负债实现的损益（损失“-”）

    合 计 134,432,946.10 4,112,560.95武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    114

    （2）按权益法核算的长期股权投资收益：

    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本年比上期增减变动的原因

    武汉凯迪环保有限公司 216,440.00 4,364,035.28 主要系武汉凯迪环保有限公司

    利润减少所致

    中盈长江国际信用担保有

    限公司

    35,895,384.18 -651,474.33 主要系中盈长江国际信用担保

    有限公司利润增加所致

    合 计 36,111,824.18 3,712,560.95

    （3）按成本法核算的长期投资收益

    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本年比上期增减变动的原因

    武汉市商业银行 400,000.00

    武汉东湖高新股份有限公司 7,991,312.10 本年度收到东湖高新分红

    合 计 7,991,312.10 400,000.00

    6．现金流量表补充资料

    补充资料 2010年1-6月 2009年1-6月

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 151,095,138.38 3,736,732.60

    加：资产减值准备 9,700,738.36 -4,168,645.49

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,776,619.39 3,015,773.35

    无形资产摊销 833,941.92 833,941.92

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -266,271.62 72,854.12

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 18,335,240.94 31,247,922.19

    投资损失（收益以“－”号填列） -134,432,946.10 -4,112,960.95

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,436,680.97 -112,871.47

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 7,301,080.07 -97,721.15

    存货的减少（增加以“－”号填列） -3,047,794.11 4,393,195.80

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -230,495,572.80 -47,295,627.62

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 66,536,795.42 12,984,145.07

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -114,099,711.12 496,738.37

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    115

    补充资料 2010年1-6月 2009年1-6月

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 787,867,844.30 392,174,894.17

    减：现金的期初余额 1,078,718,958.45 285,149,055.02

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -290,851,114.15 107,025,839.15

    （十二）补充资料

    1． 非经常性损益

    （1） 根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释

    性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下：

    （收益以正数列示，损失以负数列示）

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    非流动资产处置损益 6,200,593.32 36,030,244.96

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政

    策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    34,556,000.00

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有

    被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    债务重组损益

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -2,297,382.24

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资

    产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、

    -3,275,249.62 -31,939,388.62武汉凯迪电力股份有限公司2010 年半年度报告

    116

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益；

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损

    益；

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损

    益的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,080,938.14 -1,986,723.60

    其他符合非经常性损益定义的损益项目。

    小计： -155,594.44 34,362,750.50

    减：非经常性损益的所得税影响数 94,737.87 -12,323,132.52

    少数股东损益的影响数 -1,116,668.44 3,186,749.12

    合 计 866,336.13 25,226,367.10

    2．根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股

    收益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益：

    每股收益

    2010 年1-6 月

    加权平均净资产收

    益率(%)

    基本每股

    收益

    稀释每股

    收益

    归属于公司普通股股东的净利润 6.41% 0.19 0.19

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.36% 0.19 0.19

    每股收益

    2009 年1-6 月

    加权平均净资产

    收益率(%)

    基本每股

    收益

    稀释每股

    收益

    归属于公司普通股股东的净利润 3.60% 0.15 0.15

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.33% 0.14 0.14

    法定代表人：陈义龙 主管会计工作负责人：唐宏明 会计机构负责人：严珊明