武汉凯迪电力股份有限公司2008年度半年度报告

    

    

    

    

    2008年七月二十六日

    

    

    	

    目   录

    第一节 重要提示…………………………………………………3

    第二节 公司基本情况……………………………………………4

    第三节 股本变动及主要股东持股情况…………………………5

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况……………………  8

    第五节 管理层分析与讨论…………………………………     9

    第六节 重要事项…………………………………………………10

    第七节 财务报告…………………………………………………14

    财务报表…………………………………………………54

    财务报表附注……………………………………………17

    第八节 备查文件目录……………………………………………15

    

    

    

    第一节 重要提示

    公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    

    所有董事均出席董事会会议并行使表决权。

    公司董事长兼总经理江海先生、副总经理兼财务负责人胡学栋先生、会计主管徐应林先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    

    公司半年度财务报告经审计。 

    

    

    

    第二节 公司基本情况

    

    一、基本情况简介

    （一）公司法定中文名称：武汉凯迪电力股份有限公司

    英文名称：WUHAN KAIDI ELECTRIC POWER CO.,LTD.	

    英文缩写：K.E.P.

    （二）公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    　  股票简称：凯迪电力

    　  股票代码：000939

    （三）公司注册地址：武汉市武昌区武珞路586号江天大厦22楼

    公司办公地址：武汉东湖新技术开发区江夏大道特1号

    邮政编码：430223

    互联网址：http://www.china-kaidi.com 

    电子信箱：kaidi@public.wh.hb.cn 

    （四）公司法定代表人：江  海

    （五）公司董事会秘书：陈  玲

    证券事务代表：张蓉芳 

    联系地址：武汉东湖新技术开发区江夏大道特1号

    电　　话：027-67869270  027-67869018

    传    真：027-67869018

    电子信箱： kaidi@public.wh.hb.cn

    （六）公司信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》

    公司信息披露网址：http://www.cninfo.com.cn                      

    http://www.china-kaidi.com 

    　      定期报告备置地点：公司董事会秘书处

    （七）其他有关资料：

    1.公司的注册

    武汉凯迪电力股份有限公司于1993年2月26日首次在武汉东湖新技术开发区注册，注册资本3,060万元；1996年2月28日变更注册资本为5,800万元；1999年8月2日变更注册资本为10,300万元；2000年4月28日变更注册资本为14,420万元；2000年9月15日变更注册资本为21,630万元；2004年6月16日变更注册资本为28,119万元；2008年5月27日变更注册资本为36,848万元。

    2.企业法人营业执照注册号

    公司企业法人营业执照注册号为：4201000000081699

    3.税务登记号码

    公司的税务登记号码为：420101300019029

    4. 聘任会计师事务所及支付报酬情况

    武汉众环会计师事务所有限责任公司从1998 年开始为本公司提供审计服务，其办公地点为武汉市解放大道单洞路口武汉国际大厦B栋16楼。根据公司规范运作的需要及公司审计委员会的提议，本公司2008 年继续聘任武汉众环会计师事务所有限责任公司为公司的审计机构，年度审计报酬额为人民币50万元。若半年度需要审计，则增加报酬额人民币30 万元。为审计工作发生的差旅费用由公司另行承担。因此公司应支付的审计费用为人民币80万元。 

    

    二、主要财务数据和指标（金额单位：人民币元）  

    表1                                           

    　	2008年6月30日	2007年6月30日	本报告期末比上年度期末增减（%）

    		调整前	调整后	调整前	调整后

    流动资产	1,679,832,550.99		1,859,596.336.90		3.81%

    流动负债	2,582,395,260.56		2,654,306,243.60		-12.52%

    总资产	6,274,065,224.09		5,178,249,328.55		6.40%

    股东权益（不含少数股东权益）	1,468,710,071.39		1,340,793,972.54		1.53%

    每股净资产(元/股)	3.98		3.64		1.53%

    调整后的每股净资产(元/股)	3.98		3.64		1.53%

    　　	2008年1-6月	2007年1-6月	本报告期比上年同期增减（%）

    		调整前	调整后	调整前	调整后

    净利润	60,217,555.13		282,091,177.76		-78.65%

    扣除非经常性损益后的净利润	60,320,680.15		57,244,592.18		5.37%

    每股收益	0.19		1.00		-81.00%

    净资产收益率（%）	4.10%		20.19%		-16.09%

    经营活动产生的现金流量净额	74,656,226.25		106,205,528.20		-29.71%

    每股净资产指标计算说明：本期报表将郑州煤炭工业（集团）杨河煤业有限公司纳入合并范围，属于同一控制下企业合并，根据《企业会计准则》的规定，同一控制下企业合并中作为对价发行的普通股应当视同列报最早期间期初就已发行在外,计入各列报期间普通股的加权平均数，故本期在计算上年度期末每股净资产时采用股本数为：368,480,000股。

    

    扣除的非经常性损益项目

    项  目	金额

    非流动资产处置损益	385,229.90

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外	

    除上述各项之外的其他营业外收支净额	-515,691.49

    扣除非经常性损益的所得税影响数	-19,093.10

    扣除少数股东损益的影响数	46,429.67

    合            计	-103,125.02

    

    表2  按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号--净资产收益率和每股收益的计算及披露》要求，本报告期的比较计算数据如下：

    报告期利润	净资产收益率（%）	每股收益（元）

    	2008年1-6月	2007年1-6月	2008年1-6月	2007年1-6月

    	全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均

    营业利润 	9.85%	12%	31%	36%	0.40	0.45	1.54	1.54

    净利润	4.10%	4.80%	20.19%	23.24%	0.16	0.19	1.00	1.00

    扣除非经常性损益后净利润	4.11%	4.81%	4.10%	4.72%	0.16	0.19	0.20	0.20

    

    一、股份总数及结构

    本报告期内公司股本为368，480,000股，其结构发生了变化。股份变动情况表如下：

    	本次变动前	本次变动增减（+，-）	本次变动后

    	数量	比例	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例

    一、有限售条件股份	135,939,683	48.34%						135,939,683	36.89%

    1、国家持股	0	0.00%		0	0	0	0	0	0.00%

    2、国有法人持股	1,265,996	0.45%						1,265,996	0.34%

    3、其他内资持股	134,673,687	47.89%						134,673,687	36.55%

    其中：境内非国有法人持股	123,410,295	43.89%						123,410,295	33.49%

    境内自然人持股	11,263,392	4.01%						11,263,392	3.06%

    4、外资持股									

    其中：境外法人持股									

    境外自然人持股									

    二、无限售条件股份	145,250,317	51.66%	87,290,000				87,290,000	232,540,317	63.11%

    1、人民币普通股	145,250,317	51.66%	87,290,000				87,290,000	232,540,317	63.11%

    2、境内上市的外资股									

    3、境外上市的外资股									

    4、其他									

    三、股份总数	281,190,000	100.00%	87,290,000				87,290,000	368,480,000	100.00%

    第三节 股本变动和主要股东持股情况

    

                            

    

    

    有限售条件股份可上市交易时间

    单位：股

    时间	限售期满新增可上市交易股份数量	有限售条件股份数量余额	无限售条件股份数量余额	说明

    武汉凯迪控股投资有限公司	0	123,410,295	0	非公开发行股份

    中国电力投资有限公司	0	1,265,996	0	股权分置改革

    

    前10名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位：股

    序号	有限售条件股东名称	持有的有限售条件股份数量	可上市交易时间	新增可上市交易股份数量	限售条件

    1	武汉凯迪控股投资有限公司	123,410,295	2011.04.08	            0    	非公开发行股份

    2	中国电力投资有限公司	1,265,996	2008.09.08	0	

    

    前10名股东、前10名无限售条件股东持股表            

    单位：股

    股东总数	72,934

    前10名股东持股情况

    股东名称	股东性质	持股比例	持股总数	持有有限售条件股份数量	质押或冻结的股份数量

    武汉凯迪控股投资有限公司	其他	33.491%	123,410,295	123,410,295	0

    中国电力投资有限公司	国有股东	4.159%	15,325,492	1,265,996	0

    武汉大学资产经营投资管理有限责任公司	国有股东	2.49%	9,175,294	0	0

    江西省电业开发有限公司	国有股东	2.327%	8,574,800	0	0

    国信-农行-国信"金理财"价值增长股票精选集合资产管理计划	其他	2.077%	7,652,867	0	0

    湖北省电力公司	国有股东	1.56%	5,747,063	0	0

    武汉钢铁设计研究总院	国有股东	1.33%	4,890,000	0	0

    武汉市经济技术市场发展中心	国有股东	1.04%	3,831,373	0	0

    中国电力工程顾问集团西南电力设计院	国有股东	0.868%	3,199,196	0	0

    高碑店济华电力设备有限公司	其他	0.678%	2.,500,000	0	0

    前10名无限售条件股东持股情况

    股东名称	持有无限售条件股份数量	股份种类

    中国电力投资有限公司	14,059,496	人民币普通股

    武汉大学资产经营投资管理有限责任公司	9,175,294	人民币普通股

    江西省电业开发有限公司	8,574,800	人民币普通股

    国信-农行-国信"金理财"价值增长股票精选集合资产管理计划	7,652,867	人民币普通股

    湖北省电力公司	5,747,063	人民币普通股

    武汉钢铁设计研究总院	4,890,000	人民币普通股

    武汉市经济技术市场发展中心	3,831,373	人民币普通股

    中国电力工程顾问集团西南电力设计院	3,199,196	人民币普通股

    高碑店济华电力设备有限公司	2,500,000	人民币普通股

    中国银行--泰达荷银行业精选证券投资基金	1,399,906	人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明	股东之间均不存在关联关系，也不存在一致行动人情况

    3.3 控股股东及实际控制人变更情况

    √ 适用 □ 不适用

    新控股股东名称	武汉凯迪控股投资有限公司

    新控股股东变更日期	2006年12月18日

    新控股股东变更情况刊登日期	2006年12月31日

    新控股股东变更情况刊登报刊	《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》

    新实际控制人名称	武汉凯迪控股投资有限公司

    新实际控制人变更日期	2006年12月18日

    新实际控制人变更情况刊登日期	2006年12月31日

    新实际控制人变更情况刊登报刊	《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》

    

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    

    一、董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况

    姓 名	职   务	性别	年龄	任     期	年初持股(股)	年末持股(股)	在其他单位任职

    江海	董事长总经理	男	46	2007.12-2010.12	0	1,123,757	

    胡建东	副董事长	男	45	2007.12-2010.12	     0	     0	中国电力投资有限公司总经理

    胡洪新	董事	男	54	2007.12-2010.12	     0	     0	江西省电业开发总公司总经理

    唐宏明	董事	男	45	2007.12-2010.12	34,496   	933,500	

    吕剑淮	董事	男	45	2007.12-2010.12	0	0	

    程坚	董事	男	33	2007.12-2010.12	0	899,004	

    张龙平	独立董事	男	42	2007.12-2010.12	     0	0	中南财经政法大学会计学会计硕士专业学位教育中心主任兼副院长

    徐长生	独立董事	男	45	2007.12-2010.12	     0	0      	华中科技大学经济学院院长

    邓宏乾	独立董事	男	44	2007.12-2010.12	0	0	华中师范大学经济学院院长

    贺佐智	监事会主席	男	58	2007.12-2010.12	     0	0      	华中电网有限公司培训中心调研员兼任武汉大学校友总会常务理事，副秘书长

    刘斌斌	监事	男	54	2007.12-2010.12			湖北省电力公司副总审计师

    张自军	监事	男	37	2007.12-2010.12	     0	     	

    万君	监事	女	35	2007.12-2010.12	     0	0      	

    闫平	监事	男	46	2007.12-2010.12	     0	0      	武汉大学资产经营投资管理有限公司总经理

    胡学栋	副总经理财务负责人总经济师	男	43	2007.12-2010.12	0	786,628	

    朱利明	副总经理	男	37	2007.12-2010.12	0	674，253	

    陈  玲 	董事会秘书		35	2007.12-2010.12	0	337，126	

    说明：本次公司董事、高级管理人员及骨干人员新增股份来源为：根据股改承诺，武汉凯迪控股投资有限公司将其持有的凯迪电力11,237,520股股份作为股权激励，奖励给凯迪电力公司管理层及骨干人员，并于　　　2008年6月5日完成该股份过户事宜。详细内容见2008年7月4日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及http://www.cninfo.cn 刊载的公告。

    二、董事、监事、高级管理人员聘任情况

    （1）报告期内，公司六届五次董事会聘任胡学栋先生为公司董事会秘书、财务负责人、总经济师；朱利明先生为公司副总经理。（信息公告刊载于2008年4月22日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及http://www.cninfo.cn)

    (2)公司六届十次董事会聘任胡学栋先生为公司副总经理；陈玲女士为公司董事会秘书。（信息公告刊载于2008年6月3日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及http://www.cninfo.cn)

    以上人员的变动情况，公司独立董事均发表了独立意见。

    

    

    第五节 管理层分析与讨论

    

    一、报告期内公司经营情况及简要分析

    （一）公司经营情况

    主营业务的范围及其经营状况：

    公司经营范围：电力、新能源、化工、环保、水处理、仪器仪表、热工、机电一体化、计算机的开发、研制、技术服务；机电设备的安装修理；承包境外环境工程的勘测、咨询、设计和监理项目；上述境外工程所需的设备、材料出口；对外排遣实施上述境外工程所需的劳务人员；货物进出口、技术进出口，以及代理货物、技术进出口。

    报告期内，公司所承接的项目均按合同约定进度顺利实施。公司共实现主营业务收入86,568.57万元；实现营业利润14,461.84万元 ；实现净利润109,68.19万元。

    

    （二）公司占主营业务收入总额10%以上的行业或产品情况：

    1、	公司主营业务分产品构成情况 

    分 行  业	营业务收入	营业务成本	毛利率

    	本年发生数（元）	比上年增减（%）	本年发生数（元）	比上年增减（%）	本年发生数（%）	比上年增减（%）

    烟气脱硫及电建总承包	181,506,120.32	-74.09%	151,934,214.62	-74.08%	16.29%	-003%

    环保发电	168,175,044.48	79.97%	137,620,601.20	90.66%	18.17%	-4.59%

    工业园基础设施及房地产收入	77,403,917.67	-24.09%	45,909,723.79	-45.47%	40.69%	23.25%

    原煤及其他化工产品销售	430,898,597.94	21.60%	211,047,903.68	15.39%	51.02%	2.64%

    合计	857,983,680.41		546,512,443.29			

    

    2、公司主营业务分地区构成情况

    地      区	主营业务收入（万元）	主营业务收入比上年同期增减（％）

    北方地区	71,773.14	-16.22%

    南方地区	14025.22	-65.32%

    

    .3 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明

    √ 适用 □ 不适用

    公司本期完成向特定对象发行人民币普通股票购买郑州煤炭工业（集团）杨河煤业有限公司（以下简称杨河煤业）39.23%股权后,累计持有杨河煤业60%股权。杨河煤业成为本公司新增子公司，因此公司本期主营业务范围增加了杨河煤业的原煤采掘及销售收入。

    4 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明

    √ 适用 □ 不适用

    公司本期毛利率较去年同期增加10.92%,增长率为41.35%。毛利率大幅增长主要是因为收入结构发生了变化。子公司武汉东湖高新集团股份有限公司主营业务毛利率较上年同增长50.9个百分点，其中获利较高的园区配套建设收入占收入比重增加，而毛利率较低的园区基础设施代建收入比重减少。

    .5 利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

    √ 适用 □ 不适用

    公司本期净利润中投资收益较上年同期大幅下降，主要原因是上年同期公司转让了武汉凯迪电力环保股份有限公司70%股权，当期产生23,619.61万元转让收益。

    

    （三）经营中的问题与困难：

    随着国家加大经济宏观调控政策的执行力度，将持续对公司绿色能源、煤炭的开发、洗选煤及煤化工产业有不同程度的影响，公司将适度的调整产业规模，坚持科学决策，加强经营管理，通过多种融资渠道和方式促进公司稳健发展。预计公司主营业务的盈利能力将可以保持在一个相对稳定的水平。

    

    二、报告期内投资情况

    （一）报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期。

    （二）报告期内，公司无非募集资金投资项目。

    

    第六节 重要事项

    

    一、公司治理情况

    公司严格按照《上市公司治理准则》、《公司法》、《证券法》、中国证监会相

    关法律法规和《深圳证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司法人治理结构，

    加强规范运作，认真履行信息披露义务，逐步完善了《公司章程》、《股东大会议

    事规则》、《董事会议事规则》，《监事会议事规则》、《信息披露制度》、等各项管理制度。

    公司根据有关法规要求，修订了《公司章程》、《公司信息披露制度》、《募集资金管理制度》。新制订了《公司推广和接待工作制度》、《公司董事会提名和薪酬委员会实施细则》、《公司董事会审计委员会实施细则》、《公司董事会战略发展及规划委员会实施细则》等各项管理制度。

    本届董事会成员中现有独立董事3人，符合中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》规定的董事会成员中至少包括三分之一独立董事的要求。

    公司的治理结构现状符合《上市公司治理准则》的要求。

    二、在报告期实施利润分配方案情况

    公司2007年度股东大会审议批准了2006年度利润分配的方案，已于2008年7月分配完毕。（详细内容见《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及http://www.cninfo.cn 刊载的《关于2007年度利润分配的实施公告。》）

    公司2008 年半年度不进行利润分配及公积金转增股本。

    三、重大诉讼、仲裁事项

    报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。

    四、收购、出售或处置资产情况

    1. 收购资产：（万元）

    

    交易对方	被收购资产	购买日	收购价格	本年初至本年末为公司贡献的净利润	是否为关联交易	定价原则说明	所涉及的资产产权是否已全部过户	所涉及的债权债务是否已全部转移

    武汉凯迪电力控股投资有限公司	郑州杨河煤业39.23%股权	2008年4月3日	70,879.48	5,446.43	是	协议定价	是	是	

    

    

    五、重大关联交易事项

    报告期内公司无重大关联交易事项。

    六、其他重大合同事项情况

    6.1. 1、报告期内公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。

    6.1. 2.担保事项

    

    

    单位：（人民币）万元

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保对象名称	发生日期（协议签署日）	担保金额	担保类型	担保期	是否履行完毕	是否为关联方担保（是或否）

    						

    						

    报告期内担保发生额合计	0

    报告期末担保余额合计（A）	0

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计	5,000.00

    报告期末对子公司担保余额合计（B）	89000

    公司担保总额（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B）	89000

    担保总额占净资产的比例	60.60%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）	

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的担保金额（D）	

    担保总额超过净资产50％部分的金额（E）	15684.50

    上述三项担保金额合计*（C+D+E）	15684.50

    

    6.1.3 自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的影响

    √适用      □不适用

    公司本期完成向特定对象发行人民币普通股票购买郑州长煤炭工业（集团）杨河煤业有限公司（以下简称杨河煤业）39.23%股权后累计取得杨河煤业60%股权后，杨河煤业成为本期公司新增子公司纳入到合并报表范围。杨河煤业本期期初至合并日的营业收入430,898,597.94元；净利润90,773,820.8元。

    

    

    3、报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。

    4、无其他重大合同。

    6.5.1 证券投资情况

    √ 适用 □ 不适用

    单位：（人民币）元

    证券品种	证券代码	证券简称	初始投资金额（元）	持有数量（股）	期末账面值	占期末证券总投资比例  （%）	报告期损益

    基金	270001	 广发聚富基金	50,000.00	50,000.00	168,965.00	100	27,445.00

    期末持有的其他证券投资		-			

    报告期已出售证券投资损益	50,000.00-	50,000.00-	168,965.0	100-	27,445.00

    合计		-			

    

    6.5.2 持有其他上市公司股权情况

    √ 适用 □ 不适用

    单位：（人民币）元

    证券代码	证券简称	初始投资金额	占该公司股权比例	期末账面值	报告期损益	报告期所有者权益变动

    600133	东湖高新	264,252,478.81	29.58%	264,252,478.81	6,399,741.93	6,399,741.93

    合计	264,252,478.81	29.58%	264,252,478.81	6,399,741.93	6,399,741.93

    6.5.3 持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况

    √ 适用 □ 不适用

    单位：（人民币）元

    所持对象名称	初始投资金额	持有数量（股）	占该公司股权比例	期末账面值	报告期损益	报告期所有者权益变动

    汉口商业银行	38,400,000.00	33601217	1.5%	38,400,000.00		

    合计	38,400,000.00	33601217	1.5%	38,400,000.00		

    6.5.4 独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见

    √ 适用 □ 不适用

    

    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发【2003】56号）文件的精神，经审核，独立董事认为，武汉众环会计师事务所有限责任公司出具的专项说明如实反映了公司控股股东及其他关联方占用资金情况；这些事项均属于正常经营过程中形成的资金往来，不存在控股股东及其他关联方违规占用上市公司资金的情况；报告期内公司累计对外担保金额人民币      89,000万元，不存在违规担保和逾期担保事项。

    6.5.5公司持股5%以上股东2008年追加股份限售承诺的情况 

    √ 适用 □ 不适用

    

    凯迪控股承诺，除用于凯迪电力股权分置改革追加对价安排或管理层激励11,237,520股外（参见凯迪电力2006年7月26日公告的《股权分置改革说明书（修订稿）》和2006年9月5号公告的《武汉凯迪电力股份有限公司股权分置改革方案实施公告》），凯迪控股原持有的凯迪电力36,120,295股和本次认购的新增股份87,290,000股，合计123,410,295股，自本次发行新股登记之日起三十六个月内不向任何第三方转让。

    

    6.5.6 报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表

    接待时间	接待地点	接待方式	接待对象	谈论的主要内容及提供的资料

    2008.06.10	公司会议室	实地调研	国信证券投资经理李晓峰	了解公司主营业务情况

    

    七、承诺事项

    报告期内公司及持有公司股份5%以上的股东无对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。

    八、受处罚情况

    报告期内公司、公司董事会及董事、监事和其他高级管理人员未发生受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。

    九、关联方资金往来事项

    报告期内，公司未发生大股东及其子公司占用公司资金的情况。

    十、其他重要事项

    

    1、 2008年2月1日，经中国证券监督管理委员会并购重组审核委员会审核，本公司向特定对象发行股票购买资产暨关联交易方案获得有条件审核通过。

    2、2008 年4月3日,公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称"中国证监会"）证监许可[2008]463号文《关于核准武汉凯迪电力股份有限公司向武汉凯迪控股投资有限公司发行股份购买资产的批复》，核准本公司向武汉凯迪控股投资有限公司发行87,290,000股人民币普通股购买武汉凯迪控股投资有限公司持有的郑州煤炭工业（集团）杨河煤业有限公司39.23%股权。公司将根据上述核准文件要求和公司股东大会的授权办理本次发行股份购买资产暨关联交易的相关事宜。

    同时，本公司收到中国证监会证监许可[2008]464号文《关于核准武汉凯迪控股投资有限公司公告武汉凯迪电力股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》，同意豁免武汉凯迪控股投资有限公司因以资产认购本公司向其发行股份而增持的87,290,000股股份，合计持有本公司36.54%的股份而应履行的要约收购义务。（详细内容见《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及http://www.cninfo.cn 刊载的公告。）

    3、凯迪电力向特定对象发行股票登记之日为2008年4月8日，凯迪控股原持有的凯迪电力36,120,295股和本次认购的新增股份87,290,000股，合计123,410,295股，因此公司总股本变更为368,480,000股。

    4、2008年5月22日公司第六届董事会第九次会议审议通过了《公司管理层2008年度股权激励方案》（详细内容见《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及http://www.cninfo.cn 刊载的公告。），方案如下：

    鉴于公司2006年8月23日召开的股权分置改革相关股东会议通过的股权分置改革方案，公司控股股东武汉凯迪控股投资有限公司（以下简称"凯迪控股"）做出了追加对价安排承诺。由于凯迪控股在公司股权分置改革中关于追加对价安排中的"追送股份"承诺条件未被触发，而"管理层激励"承诺条件被触发，凯迪控股应于凯迪电力2007年年度股东大会通过公司2007年年度报告（2008年5月22日）后10个工作日内，将凯迪控股用于追加对价安排的11,237,520股转送给公司董事会确定的激励对象。

    根据《公司管理层2008年度股权激励方案》，公司董事会向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请办理了以上股份的的转让过户登记，并已于2008年6月5日收到股份过户登记确认书。至此，凯迪控股用于追加对价安排股份的相关过户手续已办理完毕，凯迪控股已经履行了在股权分置改革中做出的追加对价安排承诺。（信息公告刊载于2008年6月6日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及http://www.cninfo.cn)

    

    

    第七节 财务报告（经审计）

    

    一、会计报表

    包括合并会计报表和母公司会计报表，附后第54--60页。

    资产负债表

    编制单位：武汉凯迪电力股份有限公司                    2008年06月30日                    单位：（人民币）元

    项目	期末数	期初数

    	合并	母公司	合并	母公司

    流动资产：				

    货币资金	421,637,216.09	172,170,085.88	448,645,262.33	186,288,154.31

    结算备付金				

    拆出资金				

    交易性金融资产	168,965.00		196,410.00	

    应收票据	11,564,804.87	11,440,000.00	33,715,635.00	33,127,635.00

    应收账款	527,916,198.47	288,424,286.37	414,236,400.96	179,589,652.45

    预付款项	220,340,245.29	81,331,530.68	219,605,365.27	148,728,903.85

    应收保费				

    应收分保账款				

    应收分保合同准备金				

    应收利息				

    其他应收款	284,121,999.08	822,939,201.41	300,363,178.47	983,502,704.46

    买入返售金融资产				

    存货	213,178,698.65	12,094,886.55	201,282,385.36	36,278,807.03

    一年内到期的非流动资产				

    其他流动资产	904,423.54		125,366.42	

    流动资产合计	1,679,832,550.99	1,388,399,990.89	1,618,170,003.81	1,567,515,857.10

    非流动资产：				

    发放贷款及垫款				

    可供出售金融资产				

    持有至到期投资				

    长期应收款				

    长期股权投资	660,503,632.58	1,552,746,452.29	643,293,768.95	1,008,320,119.60

    投资性房地产	14,540,033.39		14,794,742.75	

    固定资产	2,087,704,310.50	128,862,228.91	2,135,129,885.12	137,239,920.76

    在建工程	1,120,218,701.39		767,031,452.83	

    工程物资				

    固定资产清理				

    生产性生物资产				

    油气资产				

    无形资产	607,972,901.25	34,259,111.43	620,517,651.91	35,093,053.35

    开发支出				

    商誉	94,297,452.04		88,510,494.44	

    长期待摊费用			184,450.00	

    递延所得税资产	8,826,516.95	2,311,281.27	9,006,474.90	2,297,925.50

    其他非流动资产	169,125.00			

    非流动资产合计	4,594,232,673.10	1,718,179,073.90	4,278,468,920.90	1,182,951,019.21

    资产总计	6,274,065,224.09	3,106,579,064.79	5,896,638,924.71	2,750,466,876.31

    流动负债：				

    短期借款	1,408,100,000.00	978,000,000.00	1,715,100,000.00	820,000,000.00

    向中央银行借款				

    吸收存款及同业存放				

    拆入资金				

    交易性金融负债				

    应付票据	223,224,542.10	212,618,738.10	292,525,838.96	274,747,839.96

    应付账款	402,467,919.50	238,487,830.46	322,988,894.69	212,200,335.74

    预收款项	70,974,021.56	12,013,923.49	82,068,729.28	26,350,124.25

    卖出回购金融资产款				

    应付手续费及佣金				

    应付职工薪酬	7,804,005.40	3,171,344.29	5,813,228.05	1,489,159.51

    应交税费	40,379,037.23	-54,874,795.62	69,894,040.14	-31,523,175.98

    应付利息				

    其他应付款	394,578,254.83	229,535,976.15	376,399,526.81	233,410,790.62

    应付分保账款				

    保险合同准备金				

    代理买卖证券款				

    代理承销证券款				

    一年内到期的非流动负债			80,000,000.00	

    其他流动负债	34,867,479.94	32,422,244.04	7,047,573.44	5,222,773.44

    流动负债合计	2,582,395,260.56	1,651,375,260.91	2,951,837,831.37	1,541,897,847.54

    非流动负债：				

    长期借款	1,277,000,000.00		580,000,000.00	

    应付债券				

    长期应付款	1,356,204.77	1,356,204.77	9,658,566.50	1,356,204.77

    专项应付款				

    预计负债				

    递延所得税负债	6,561,485.06	6,561,485.06	5,619,396.17	5,619,396.17

    其他非流动负债	2,050,000.00	2,050,000.00	2,460,000.00	2,460,000.00

    非流动负债合计	1,286,967,689.83	9,967,689.83	597,737,962.67	9,435,600.94

    负债合计	3,869,362,950.39	1,661,342,950.74	3,549,575,794.04	1,551,333,448.48

    所有者权益（或股东权益）：				

    实收资本（或股本）	368,480,000.00	368,480,000.00	281,190,000.00	281,190,000.00

    资本公积	186,110,898.29	247,870,912.21	283,400,898.29	72,819,657.50

    减：库存股				

    盈余公积	131,410,538.37	131,410,538.37	131,410,538.37	131,410,538.37

    一般风险准备				

    未分配利润	782,708,634.73	697,474,663.47	750,610,079.58	713,713,231.96

    外币报表折算差额				

    归属于母公司所有者权益合计	1,468,710,071.39	1,445,236,114.05	1,446,611,516.24	1,199,133,427.83

    少数股东权益	935,992,202.31		900,451,614.43	

    所有者权益合计	2,404,702,273.70	1,445,236,114.05	2,347,063,130.67	1,199,133,427.83

    负债和所有者权益总计	6,274,065,224.09	3,106,579,064.79	5,896,638,924.71	2,750,466,876.31

    7.2.2 利润表

    编制单位：武汉凯迪电力股份有限公司                     2008年1-6月                     单位：（人民币）元

    项目	本期	上年同期

    	合并	母公司	合并	母公司

    一、营业总收入	865,685,669.63	210,285,140.32	1,261,115,209.90	448,529,318.29

    其中：营业收入	865,685,669.63	210,285,140.32	1,261,115,209.90	448,529,318.29

    利息收入				

    已赚保费				

    手续费及佣金收入				

    二、营业总成本	738,249,640.76	208,113,884.26	1,067,912,217.97	435,853,566.53

    其中：营业成本	540,661,490.77	167,918,067.52	925,392,267.44	393,986,144.08

    利息支出				

    手续费及佣金支出				

    退保金				

    赔付支出净额				

    提取保险合同准备金净额				

    保单红利支出				

    分保费用				

    营业税金及附加	18,435,669.15	4,452,311.73	21,741,790.70	5,076,589.31

    销售费用	3,417,840.90		9,388,887.23	

    管理费用	101,914,481.83	23,163,369.66	72,495,349.55	22,003,152.67

    财务费用	79,773,817.36	18,361,467.80	26,551,162.01	8,446,280.36

    资产减值损失	-5,953,659.26	-5,781,332.45	12,342,761.04	6,341,400.11

    加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）	-27,445.00		97,175.00	

    投资收益（损失以"-"号填列）	17,209,863.64	12,185,077.98	237,314,310.59	318,528,006.19

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益	17,209,863.64	12,185,077.98	10,912,379.06	11,312,538.02

    汇兑收益（损失以"-"号填列）				

    三、营业利润（亏损以"-"号填列）	144,618,447.51	14,356,334.04	430,614,477.52	331,203,757.95

    加：营业外收入	1,292,731.95	871,084.02	299,305.75	20,000.00

    减：营业外支出	1,423,193.54	1,122,854.12	1,985,567.00	

    其中：非流动资产处置损失		131,308.02		

    四、利润总额（亏损总额以"-"号填列）	144,487,985.92	14,104,563.94	428,928,216.27	331,223,757.95

    减：所得税费用	34,806,110.82	2,224,132.43	91,984,066.19	37,303,788.39

    五、净利润（净亏损以"-"号填列）	109,681,875.10	11,880,431.51	336,944,150.08	293,919,969.56

    被合并方在合并前实现的净利润	18,298,169.44		32,981,118.29	

    归属于母公司所有者的净利润	60,217,555.13		282,091,177.76	

    少数股东损益	49,464,319.97		54,852,972.32	

    六、每股收益：				

    （一）基本每股收益	0.19		1.00	

    （二）稀释每股收益	0.16		1.00	

    

    7.2.3 现金流量表

    编制单位：武汉凯迪电力股份有限公司                     2008年1-6月                     单位：（人民币）元

    项目	本期	上年同期

    	合并	母公司	合并	母公司

    一、经营活动产生的现金流量：				

    销售商品、提供劳务收到的现金	940,348,562.49	265,176,519.47	1,176,422,392.43	381,308,881.01

    客户存款和同业存放款项净增加额				

    向中央银行借款净增加额				

    向其他金融机构拆入资金净增加额				

    收到原保险合同保费取得的现金				

    收到再保险业务现金净额				

    保户储金及投资款净增加额				

    处置交易性金融资产净增加额				

    收取利息、手续费及佣金的现金				

    拆入资金净增加额				

    回购业务资金净增加额				

    收到的税费返还			26,395.50	

    收到其他与经营活动有关的现金		37,117,435.84	70,814,787.12	41,162,871.33

    经营活动现金流入小计	940,348,562.49	302,293,955.31	1,247,263,575.05	422,471,752.34

    购买商品、接受劳务支付的现金	526,415,218.68	123,220,644.42	851,868,671.27	556,558,692.13

    客户贷款及垫款净增加额				

    存放中央银行和同业款项净增加额				

    支付原保险合同赔付款项的现金				

    支付利息、手续费及佣金的现金				

    支付保单红利的现金				

    支付给职工以及为职工支付的现金	121,055,073.91	5,101,056.62	98,274,609.40	4,161,964.96

    支付的各项税费	160,656,855.42	40,482,568.83	163,134,571.51	16,623,957.32

    支付其他与经营活动有关的现金	57,565,188.23	14,124,807.41	27,780,194.67	25,638,434.01

    经营活动现金流出小计	865,692,336.24	182,929,077.28	1,141,058,046.85	602,983,048.42

    经营活动产生的现金流量净额	74,656,226.25	119,364,878.03	106,205,528.20	-180,511,296.08

    二、投资活动产生的现金流量：				

    收回投资收到的现金	5,813,120.00		25,400,000.00	

    取得投资收益收到的现金				

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	4,737,562.00	4,737,562.00	92,050.00	

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			168,070,240.75	282,619,013.37

    收到其他与投资活动有关的现金			598,633.00	

    投资活动现金流入小计	10,550,682.00	4,737,562.00	194,160,923.75	282,619,013.37

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	259,654,381.25	848,100.00	654,843,674.75	56,182,253.00

    投资支付的现金	64,000,000.00	259,000,000.00		

    质押贷款净增加额				

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			145,600,000.00	145,600,000.00

    支付其他与投资活动有关的现金				

    投资活动现金流出小计	323,654,381.25	259,848,100.00	800,443,674.75	201,782,253.00

    投资活动产生的现金流量净额	-313,103,699.25	-255,110,538.00	-606,282,751.00	80,836,760.37

    三、筹资活动产生的现金流量：				

    吸收投资收到的现金				

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金				

    取得借款收到的现金	1,429,000,000.00	423,000,000.00	1,390,000,000.00	425,000,000.00

    发行债券收到的现金				

    收到其他与筹资活动有关的现金				

    筹资活动现金流入小计	1,429,000,000.00	423,000,000.00	1,390,000,000.00	425,000,000.00

    偿还债务支付的现金	1,119,000,000.00	265,000,000.00	883,763,230.02	515,763,230.02

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金	98,560,573.24	36,372,408.46	112,725,869.45	43,404,837.40

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润				

    支付其他与筹资活动有关的现金			445,878.84	

    筹资活动现金流出小计	1,217,560,573.24	301,372,408.46	996,934,978.31	559,168,067.42

    筹资活动产生的现金流量净额	211,439,426.76	121,627,591.54	393,065,021.69	-134,168,067.42

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响				

    五、现金及现金等价物净增加额	-27,008,046.24	-14,118,068.43	-107,012,201.11	-233,842,603.13

    加：期初现金及现金等价物余额	448,645,262.33	186,288,154.31	747,170,254.85	442,782,360.36

    六、期末现金及现金等价物余额	421,637,216.09	172,170,085.88	640,158,053.74	208,939,757.23

    

    7.2.4 所有者权益变动表

    编制单位：武汉凯迪电力股份有限公司                                          2008年06月30日                                          单位：（人民币）元

    项目	本期金额	上年金额

    	归属于母公司所有者权益	少数股东权益	所有者权益合计	归属于母公司所有者权益	少数股东权益	所有者权益合计

    	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他			实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他		

    一、上年年末余额	281,190,000.00	77,145,914.38		134,906,724.82		681,027,622.33		622,764,890.28	1,797,035,151.81	281,190,000.00	72,928,197.50		96,618,693.77		425,084,953.55	-4,453,878.96	610,456,718.48	1,481,824,684.34

    加：会计政策变更		206,254,983.91		-3,496,186.45		69,582,457.25		277,686,724.15	550,027,978.86		4,851,406.53		-283,668.36		651,443.46	4,453,878.96	-667,606.21	9,005,454.38

    前期差错更正																		

    二、本年年初余额	281,190,000.00	283,400,898.29		131,410,538.37		750,610,079.58		900,451,614.43	2,347,063,130.67	281,190,000.00	77,779,604.03		96,335,025.41		425,736,397.01		609,789,112.27	1,490,830,138.72

    三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列）	87,290,000.00	-97,290,000.00				32,098,555.14		35,540,587.88	57,639,143.02		205,621,294.26		35,075,512.96		324,873,682.57		290,662,502.16	856,232,991.95

    （一）净利润						60,217,555.14		49,538,586.41	109,756,141.55						388,017,261.46		93,109,773.44	481,127,034.90

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失											-633,689.65							-633,689.65

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额																		

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响											-633,689.65							-633,689.65

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响																		

    4．其他																		

    上述（一）和（二）小计						60,217,555.14		49,538,586.41	109,756,141.55		-633,689.65				388,017,261.46		93,109,773.44	480,493,345.25

    （三）所有者投入和减少资本	87,290,000.00	-97,290,000.00						-13,997,998.53	-23,997,998.53		206,254,983.91				50,934.07		197,552,728.72	403,858,646.70

    1.所有者投入资本	87,290,000.00	175,051,254.71						-13,997,998.53	248,343,256.18									

    2．股份支付计入所有者权益的金额																		

    3．其他		-272,341,254.71							-272,341,254.71		206,254,983.91				50,934.07		197,552,728.72	403,858,646.70

    （四）利润分配						-28,119,000.00			-28,119,000.00				35,075,512.96		-63,194,512.96			-28,119,000.00

    1．提取盈余公积													35,075,512.96		-35,075,512.96			

    2.提取一般风险准备																		

    3．对所有者（或股东）的分配						-28,119,000.00			-28,119,000.00						-28,119,000.00			-28,119,000.00

    4．其他																		

    （五）所有者权益内部结转																		

    1．资本公积转增资本（或股本）																		

    2．盈余公积转增资本（或股本）																		

    3．盈余公积弥补亏损																		

    4．其他																		

    四、本期期末余额	368,480,000.00	186,110,898.29		131,410,538.37		782,708,634.72		935,992,202.31	2,404,702,273.69	281,190,000.00	283,400,898.29		131,410,538.37		750,610,079.58		900,451,614.43	2,347,063,130.67

    

    二、会计报表附注

    附后17--53页。

    

    

    

    

    第八节 备查文件目录

    

    

    一、载有董事长签名的半年度报告文本；

    二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；

    三、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和中国证监会指定国际互联网上上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

    四、公司章程。

    

    

    

    

    

    

    武汉凯迪电力股份有限公司

    董事会（盖章）

    

    董事长（签字）   江海

    

    

    2008年7月26 日

    

    

    

    

    

    ZHONG HUAN                地址：武汉国际大厦B座16-18层

    CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS    邮编：430022 电话：027 85826771 传真：027 85424329 

    

    审  计  报  告

    众环审字(2008)646号

    武汉凯迪电力股份有限公司全体股东：

    我们审计了后附的武汉凯迪电力股份有限公司（以下简称"凯迪电力公司"）财务报表，包括2008年6月30日的资产负债表和合并的资产负债表，2008年1-6月的利润表和合并的利润表、股东权益变动表和合并的股东权益变动表、现金流量表和合并的现金流量表以及财务报表附注。

    一、管理层对财务报表的责任

    按照企业会计准则的规定编制财务报表是凯迪电力公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

    三、审计意见

    我们认为，凯迪电力公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了凯迪电力公司2008年6月30日的财务状况以及2008年1-6月的经营成果和现金流量。 

    

    武汉众环会计师事务所有限责任公司          中国注册会计师

    

     中国注册会计师

    

    

    中国               武汉                          2008年7月24日

    财务报表附注

    （2008年6月30日）

    （一）公司的基本情况

    武汉凯迪电力股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"） 是境内公开发行股票并在深圳证券交易所上市的股份有限公司。公司于1993年3月26日取得武汉市工商行政管理局核发的  4201001170309号《企业法人营业执照》

    1．	本公司历史沿革及注册资本

    1993年2月经武汉市体改委武体改企（1993）1号文和武汉市证券管理领导小组办公室武证办(1993)9号文批准，由北京中联动力技术有限责任公司、武汉水利电力大学（2000年8月组建为新武汉大学）、武汉东湖新技术创业中心、武汉水利电力大学凯迪科技开发公司等共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司，公司设立时股本为3,060万元。

    1996年2月经批准增资扩股，公司股本为5,800万元。

    1999年7月22日公司经中国证券监督管理委员会证监发行字（1999）86号文批准向社会公开发行A股4,500万股，并于1999年9月23日在深圳证券交易所挂牌交易。发行A股后，公司股本增加至10,300万元。

    1999年经股东大会审议批准，公司于2000年4月以1999年末股本10,300万股为基数，向全体股东每10股转增4股，总股本增至14,420万股，股本结构未发生变化。

    2000年经第一次临时股东大会审议批准，公司于2000年9月以2000年6月末股本14,420万股为基数，向全体股东每10股转增5股，转增后股本增至21,630万股，股本结构未发生变化。

    2002年9月6日经中国证监会证监发行字[2002]65号文核准，并经深圳证券交易所批准，公司内部职工股上市流通。此次申请上市流通的公司内部职工股总数量11,566,800股，持股户数456户，其中任公司董事、监事、高级管理人员7户所持有的128,100股，按照深交所《股票上市规则》的规定继续冻结，暂不流通。该次实际上市流通的内部职工股为449户11,438,700股。公司内部职工股上市后，已上市流通股增至106,066,800股，占总股本的49.0369%。

    2003年经股东大会审议批准，公司于2004年6月以2003年末股本21,630万股为基数，向全体股东每10股转增3股，转增后股本增至28,119万股，股本结构未发生变化。

    2006年9月7日，经国务院国有资产管理委员会以《关于武汉凯迪电力股份有限公司股权分置改革方案的批复》文的批准及相关股东会议表决通过，公司实施了股权分置改革，改革后公司已上市流通股增至169,356,049股，占总股本的60.23%。

    2008年3月28日，经中国证券监督管理委员会以《关于核准武汉凯迪电力股份有限公司向武汉凯迪控股投资有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2008]463 号）文核准：本公司以每股作价8.12元的价格向第一大股东武汉凯迪控股投资有限公司（以下简称"凯迪控股公司"）发行8,729 万股人民币普通股，用于购买凯迪控股公司持有的郑州煤炭工业集团杨河煤业有限公司（以下简称"杨河煤业公司"）39.23%股权。2008年4 月8 日，本公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕本次发行股份的股权登记相关事宜，总股本由发行前的281,190,000股变更为发行后的368,480,000 股。

    2．本公司注册地：武汉市武昌区武珞路586 号江天大厦22 楼。

    3．组织形式：股份有限公司。

    4．总部地址：武汉东湖新技术开发区 江夏大道 特1 号。

    5．本公司的业务性质和主要经营活动：

    本公司属环保行业，主要进行电厂烟气脱硫及环保发电业务。公司经营范围：电力、新能源、化工、环保、水处理、仪器仪表、热工、机电一体化、计算机的开发、研制、技术服务；机电设备的安装修理；货物进出口、技术进出口及代理货物、技术进出口业务；组织本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术进口业务；承包境外环境工程的勘测、咨询、设计和监理项目；上述境外工程所需设备、材料的出口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。

    2007年度，本公司出售原持有的武汉凯迪电力环保有限公司（以下简称"凯迪环保公司"）70%股权，出售后本公司不再对凯迪环保公司具有控制能力。本公司的主要业务将逐步从烟气脱硫向绿色能源方面转变。

    6．本公司以及集团最终母公司的名称：本公司母公司为武汉凯迪控股投资有限公司（以下简称"凯迪控股公司"），凯迪控股公司的实际控制人为武汉环科投资有限公司。

    7．财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。

    本财务报表于2008年7月24日经公司第六届第十一次董事会批准报出。

    

    （二）财务报表的编制基础

    本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，对实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则--基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。

    

    （三）本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    

    （四）公司重要会计政策、会计估计

    1、会计期间

    本公司会计期间为公历1月1日至12月31日。

    

    2、记账本位币

    本公司记账本位币为人民币。

    

    3、会计要素计量属性

    本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。

    

    4、 现金等价物的确定标准

    本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资视为现金等价物。

    

    5、 外币业务核算方法

    本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。

    （1）汇兑差额的处理

    在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。

    （2）外币财务报表的折算

    本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。

    6、 金融工具的确认和计量

    （1）金融工具的确认

    本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

    （2）金融资产的分类和计量

    ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

    ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

    ③金融资产的后续计量

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

    B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。

    C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。

    D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金融资产发行减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。

    ④金融资产的减值准备

    A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。

    B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：

    a）发行方或债务人发生严重财务困难；

    b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

    c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

    d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

    e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

    f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

    g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

    h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

    i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    C、金融资产减值损失的计量

    a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量

    持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。

    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

    本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

    对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

    本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率，结合现时情况确定本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例如下：

    A、除子公司武汉东湖高新集团股份有限公司及其子公司之外，其他公司采用以下比例计提坏帐准备：半年以内的账款（包括应收账款和其他应收款，下同），不计提坏账准备；逾期0.5-1年的，按其余额的5%计提；逾期1-2年的，按其余额的6%计提；逾期2-3年的，按其余额的10%计提；逾期3-4年的，按其余额的20%计提；逾期4-5年的，按其余额的30%计提；逾期5年以上的，按其余额的60%计提。

    B、子公司武汉东湖高新集团股份有限公司及其子公司坏帐准备的计提比例为：除对应收政府部门的款项不计提坏账准备外，账龄1年（含1年，以下类推）以内的，按其余额的3%计提；账龄1-2年的，按其余额的5%计提；账龄2-3年，按其余额的10%计提；账龄3-4年的，按其余额的20%计提；账龄4-5年的，按其余额的50%计提；账龄5年以上的，按其余额的80%计提。

    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

    b）可供出售金融资产

    可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

    对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

    可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。

    （3）金融负债的分类和计量

    ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

    ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    ③金融负债的后续计量

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

    B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

    （4）金融工具公允价值的确定方法

    ①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

    ②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。

    7、 金融资产转移确认依据和计量

    （1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。

    本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

    ①所转移金融资产的账面价值；

    ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

    ①终止确认部分的账面价值；

    ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。

    （2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。

    对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。

    

    8、 存货的分类和计量

    （1） 存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、发出商品、产成品、在产品、工程成本等。

    （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：

    ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该存货的成本能够可靠地计量。

    （3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按采用加权平均法计价确定发出存货的实际成本。

    （4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用五五摊销法进行摊销。

    （5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

    ①可变现净值的确定方法： 

    本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

    为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。

    企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    ②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。

    对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

    与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

    （6） 存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。

    

    9、 长期股权投资的计量

    （1） 初始计量

    本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：

    ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

    合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本：

    a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；

    b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；

    c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；

    d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。

    ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中扣除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

    C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》确定。

    E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号--债务重组》确定。

    ③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。

    （2） 后续计量

    本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    ①采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    ②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

    采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

    ③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值按照公司"金融工具的确认和计量"相关会计政策处理；其他按照公司会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的"资产减值"会计政策处理。

    ④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

    

    10、 投资性房地产的确认和计量

    （1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： 

    ①已出租的土地使用权；

    ②持有并准备增值后转让的土地使用权；

    ③已出租的建筑物。

    （2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认： 

    ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。

    （3）初始计量

    投资性房地产按照成本进行初始计量。

    ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；

    ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；

    ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。

    （4）后续计量

    本公司的投资性房地产采用成本模式计量。采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

    本公司期末对投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。

    

    11、 固定资产的确认和计量

    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

    （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：

    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。

    （2）固定资产折旧

    与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。

    本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。

    除子公司武汉东湖高新集团股份有限公司及其控股子公司外，其他公司与固定资产、累计折旧相关的各项会计估计如下：

    类    别	使用年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）

    房屋及建筑物	30～40	5	2.38～3.17

    固定资产装修	15	5	6.33

    机器设备	8～15	5	6.33～11.88

    其他设备	5	5	19

    运输设备	5～8	5	11.88～19

    子公司武汉东湖高新集团股份有限公司及其控股子公司固定资产及累计折旧相关的各项会计估计如下：

    类别	使用年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）

    房屋及建筑物	30	3	3.23

    机器设备	10	3	9.70

    办公设备	5-10	3	9.70-19.40

    运输设备	6-10	3	9.70-16.17

    其他设备	5-7	3	13.86-19.40

    本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。

    （3）融资租入固定资产

    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。

    本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。

    本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

    （4）固定资产的减值，按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。

    

    12、 在建工程的核算方法

    （1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。

    （2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

    （3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

    （4）在建工程的减值，按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。

    

    13、无形资产的确认和计量

    本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

    （1）无形资产的确认

    本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：

    ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该无形资产的成本能够可靠地计量。

    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    （2）无形资产的计量

    ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。

    ②无形资产的后续计量

    A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内按使用年限采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。

    B、无形资产的减值，按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。

    

    14、 资产减值

    当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 

    （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

    （2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。

    （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

    （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

    （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。

    （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产等适用《企业会计准则第8号--资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

    本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    

    15、 借款费用的核算方法

    （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： 

    ① 资产支出已经发生；

    ② 借款费用已经发生；

    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

    （2）借款费用资本化金额的计算方法

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    

    16、 股份支付的确认和计量

    本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    （1）以权益工具结算的股份支付

    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

    （2）以现金结算的股份支付

    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

    

    17、 收入确认方法和原则

    本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。

    （1）销售商品收入

    本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。

    （2）提供劳务收入

    ①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

    确定提供劳务交易完工进度的方法：已完成工程量的测量。

    ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

    B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

    （3）让渡资产使用权收入

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。

    本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。

    

    18、所得税会计处理方法

    本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

    （1）递延所得税资产

    ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

    ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

    ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

    （2）递延所得税负债

    资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

    

    19、合并财务报表的编制方法

    （1）合并范围

    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

    母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：

    A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；

    B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

    C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

    D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

    有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。

    （2）合并财务报表编制方法

    本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易对合并报表的影响编制。

    （3）少数股东权益和损益的列报

    子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。

    子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。

    （4）超额亏损的处理

    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司在以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母公司所有者权益。

    （5）当期增加减少子公司的合并报表处理

    在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

    在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

    在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    

    （五）会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

    1、会计政策变更

    根据《企业会计准则第20号-企业合并准则》有关规定："发生同一控制下的企业合并，在编制合并当期期末的比较报表时，应视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。提供比较报表时，应对前期比较报表进行调整。"本年度公司自母公司武汉凯迪控股投资有限公司（以下简称"凯迪控股公司"）定向发行股票购买其持有的郑州煤炭工业（集团）杨河煤业有限公司（以下简称"杨河煤业公司"）39.23%股权，该事项构成同一控制下企业合并。故本公司按规定对前期报表进行了追溯调整，追溯调整的事项对公司2007年度净利润及2007年12月31日股东权益各项目影响如下表列示：

    项目	追溯调整前	追溯调整数	追溯调整后

    2007年初未分配利润	425,736,397.01		425,736,397.01

    2007年度净利润	347,760,230.69	133,366,804.21	481,127,034.90

    其中：归属与母公司所有者净利润	321,981,924.73	66,035,336.73	388,017,261.46

    2007年末未分配利润	681,027,622.33	69,582,457.25	750,610,079.58

    2007年末资本公积	77,145,914.38	206,254,983.91	283,400,898.29

    2007年末盈余公积	134,906,724.82	-3,496,186.45	131,410,538.37

    2007年末少数股权	622,764,890.28	277,686,724.15	900,451,614.43

    此项会计政策变更对本公司2008年度1-6月净利润无影响。

    

    2、本公司在报告期内会计估计变更事项。

    本公司在报告期内无会计估计变更事项。

    

    3、本公司在报告期内会计差错更正事项。

    本公司在报告期内无会计差错更正事项。

    

    （六）税项

    1、	增值税销项税率为17%，按扣除进项税后的余额缴纳。 

    2、	营业税税率为应税营业额的3%或5%。

    3、	城市维护建设税为应纳流转税额的7%。

    4、	教育费附加为应纳流转税额的3%。

    5、	城市堤防费为应纳流转税额的2%。

    6、	地方教育发展费为营业收入的1‰。

    7、	平抑副食品价格基金为营业收入的1‰。

    8、	房产税为租金收入的12%和房屋余值的1.2%。

    9、	矿产资源税按销售量4元/吨缴纳。

    10、	矿产资源补偿费为按销售收入×回采率系数×1%。

    11、	所得税：集团公司中属国家级高新技术开发区内的高新技术企业自开始获利年度起，享受两年免征所得税的优惠政策，两年后享受15%的优惠所得税税率。其他企业执行25%的所得税税率。

    

    （七）企业合并及合并财务报表

    1、控股子公司

    截至2008年6月30日，本公司的控股子公司概况如下：

    控股子公司名称	注册地址	业务性质	注册资本(万元)	经营范围

    （1）通过企业合并取得的子公司				

    通过同一控制下的企业合并取得				

    杨河煤业公司	新密市裴沟矿区	工业生产	50,000.00	铁路货运（本企业自营铁路货运），发电及输变电（限本期企业自用），设备租赁、通讯器材、矿用物资、机电设备、煤炭政策咨询服务、原煤生产销售（限分支机构凭有效许可证经营）。

    通过非同一控制下的企业合并取得				

    武汉东湖高新集团股份有限公司	武汉市洪山区关东科技工业园	房地产及开发区基础础设施的建设	27,559.22	高新技术产品、电力、新能源、环保技术的开发、研制、技术服务及咨询、开发产品的销售；科技工业园开发及管理，房地产开发，商品房销售（资质二级）,物业管理及餐饮服务；针纺织品，百货，五金交电，计算机及配件，通信设备，普通机械，电器机械，建筑及装饰材料零售兼批发；承接通信工程安装及设计；组织科技产品展示活动；仓储服务；物业管理；饮食供应；发布路牌、灯箱、霓虹灯、电子显示屏等户外广告、广告设计制作；建设项目的建设管理、代理、工程项目管理、服务、咨询服务。

    义马环保电力有限公司	河南省义马市毛沟工业园区	发电	25,000.00	发电、铬渣灰渣综合治理和利用

    武汉学府房地产有限公司	武汉市洪山区关东工业园	房地产开发	6,000.00	房地产开发、销售；物业管理；酒店管理

    河南蓝光环保发电有限公司	郑州市农业东路31号英特大厦8楼	工业生产	19,900	对环保电厂建设的投资与管理；灰渣综合利用；普通机械，电器机械及器材的批发、零售

    武汉凯迪技术贸易有限公司	武汉市武昌区武珞路586号	贸易	100	电力，能源，网络技术的开发，研制，技术服务、电器机械、普通机械、仪器仪表、金属材料、建筑材料等批发兼零售

    广州凯迪电力工程技术有限公司	广州市龙口东路32号蓄能大厦1307号	工程技术	100	电力技术、化学技术服务、动力化学机电一体化设备的设计、制造、安装、调试。钢结构加工、制造

    （2）通过企业合并以外其他方式取得的子公司				

    武汉凯迪电站设备有限公司	武汉市江岸区解放大道2803号	工业生产	1,800	化工、环保、水处理、热工、机电一体化技术及产品的开发、研制、技术服务。电器机械、普通机械批发兼零售及安装、维修

    武汉凯迪精细化工有限公司	武汉市江夏区范湖乡	工业生产	1,000	有机化工、精细化工、日用化工、化工原料、水处理剂、环保产品制造；电厂工程设计；信息服务及租赁业务；电子产品销售

    邓州凯迪生物质能热电有限公司	邓州市	工业生产	300	发电、供电、供热及灰渣综合利用（仅限于筹建项目，不得从事生产经营活动）

    山西凯迪能源有限公司	太原市万柏林区永乐苑小区玉园601号	工业生产	2,000	电力能源的建设、运行管理、技术服务与咨询；电力能源设备的成套、销售、租赁与维修

    兴县凯迪能源有限公司	兴县经贸办公楼504号	工业生产	1,000	电力、新能源的投资、建设、运行管理、技术服务与咨询；电力、新能源设备制造、成套、运输、销售、租赁与维修

    

    控股子公司名称	本公司投资额（万元）	持股比例%	表决权比例%	是否纳入合并报表范围

    		直接持股	间接持股		

    （1）通过企业合并取得的子公司					

    A、通过同一控制下的企业合并取得					

    杨河煤业公司	42,831.37	60		60	是

    B、通过非同一控制下的企业合并取得					

    武汉东湖高新集团股份有限公司	26,425.25	29		44.44	是

    义马环保电力有限公司	25,000.00		100	100	是

    武汉学府房地产有限公司	3,060.46		51	51	是

    河南蓝光环保发电有限公司	19,752.00	100		100	是

    武汉凯迪技术贸易有限公司	99.22	100		100	是

    广州凯迪电力工程技术有限公司	74.40	51		51	是

    （2）通过企业合并以外其他方式取得的子公司					

    武汉凯迪电站设备有限公司	1,224.00	68		68	是

    武汉凯迪精细化工有限公司	864.00	86.4		86.4	是

    邓州凯迪生物质能热电有限公司	270.00	90		90	是

    山西凯迪能源有限公司	2,000.00	90	10	100	是

    兴县凯迪能源有限公司	950.00		95	95	是

    2、本期纳入合并范围，但母公司持股比例未达到50%以上的子公司并表原因说明：

    本公司持有武汉东湖高新集团股份有限公司（以下简称"东湖高新"）29%的股份，但因公司为东湖高新的第一大股东，目前公司在东湖高新董事会中占有表决权比例44.44%，且东湖高新的法人代表、董事长、监事长均系公司派出。公司已实现对东湖高新的实质性控制，故公司将东湖高新及其控股子公司武汉学府房地产有限公司、义马环保电力有限公司纳入合并报表范围。

    

    3、母公司拥有半数以上表决权的被投资单位，母公司未能对其形成控制的原因说明：

    东湖高新控股子公司武汉东湖高新进出口有限公司已进入清算程序，故本期未纳入合并范围。

    本公司对中盈国际信用担保有限公司（以下简称"中盈公司"）未能实施控制，故本期未将中盈公司纳入合并范围。

    

    4、合并范围变更情况

    报告期内新纳入合并范围公司

    公司名称	变更原因	2008年1-6月净利润	期末净资产

    杨河煤业公司	购买股权	90,773,820.80	785,179,941.51

    5、同一控制下企业合并情况说明：

    控股子公司名称	同一控制判断依据	实际控制人	合并期间	被合并方合并本期期初至合并日

    				营业收入	净利润	现金净流入

    杨河煤业公司	合并前后同受凯迪控股公司控制	凯迪控股公司	2008年1-6月	19,329.98	4,664.33	2,301.92

    

    6、控股子公司少数股东权益相关信息

    控股子公司名称	少数股东权益	少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额	从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额

    杨河煤业公司	314,185,562.81 	　	

    武汉东湖高新集团股份有限公司	589,508,838.74	　	

    武汉学府房地产有限公司	27,588,016.62	　	

    武汉凯迪电站设备有限公司	3,947,176.85	　	

    武汉凯迪精细化工有限公司		　	-2,050,453.73

    广州凯迪电力工程技术有限公司		　	-139,300.20

    邓州凯迪生物质能热电有限公司	282,000.00	　	

    兴县凯迪能源有限公司	   480,607.29 	　	　

    合计	935,992,202.31	　	-2,189,753.93

    

    （八）合并财务报表主要项目附注

    （以下附注未经特别注明，期末账面余额指2008年6月30日账面余额，年初账面余额指2007年12月31日账面余额，本期发生额指2008年1-6月金额，上期发生额指2007年1-6月金额。金额单位为人民币元）

    1．货币资金

    项   目	期末账面余额	年初账面余额

    现   金	2,001,619.67 	 2,788,434.51 

    银行存款	222,360,900.10 	322,023,087.35 

    其他货币资金	197,274,696.32 	123,833,740.47 

    合   计	421,637,216.09	448,645,262.33

    注：其它货币资金包括保函、银行承兑汇票及信用证保证金。

    2．交易性金融资产

    项   目	期末公允价值	年初公允价值

    交易性金融资产	168,965.00 	196,410.00

    合    计	168,965.00 	196,410.00

    

    3．应收票据

    票据种类	期末账面余额	年初账面余额

    银行承兑汇票	11,564,804.87	33,715,635.00

    合    计	11,564,804.87	33,715,635.00

    注：应收票据期末余额较期初减少了65.7%，主要是因为公司脱硫项目多以银行承兑汇票结算，随着项目的逐步减少应收票据余额相应减少。

    

    4、应收账款

    （1）应收账款按账龄列示如下：

    账龄结构	期末账面余额

    	金  额	占总额的比例	坏账准备

    1年以内（含1年）	459,038,593.55	80.59%	2,062,717.08

    1-2年（含2年）	29,535,152.22	5.19%	1,767,964.30

    2-3年（含3年）	36,087,391.83	6.34%	3,616,458.52

    3-4年（含4年）	28,922,597.43	5.08%	22,818,003.75

    4-5年（含5年）	2,493,768.26	0.43%	2,994,355.74

    5年以上	13,513,497.82	2.37%	8,415,303.25

    合  计	569,591,001.11	100.00%	41,674,802.64

    

    账龄结构	年初账面余额

    	金  额	占总额的比例	坏账准备

    1年以内	  338,653,531.85 	74.69%	    2,054,052.41 

    1-2年	    55,675,337.84 	12.28%	    2,263,283.12 

    2-3年	      698,759.37 	0.15%	    1,465,262.95 

    3-4年	    9,981,185.83 	2.21%	    2,037,859.39 

    4-5年	    8,200,727.87 	1.81%	    1,287,008.58 

    5年以上	   40,190,777.40 	8.86%	   30,056,452.75 

    合  计	  453,400,320.16 	100.00%	    39,163,919.20 

    （2）应收账款按类别列示如下：

    类别	期末账面余额

    	金  额	占总额的比例	坏账准备

    单项金额重大	416,376,514.13	73.10%	1,466,189.74

    单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大	13,513,497.82	2.37%	8,415,303.26

    其他不重大	139,700,989.16	24.53%	31,793,309.64

    合  计	569,591,001.11	100.00%	41,674,802.64

    

    类别	期初账面余额

    	金  额	占总额的比例	坏账准备

    单项金额重大	308,690,794.06 	68.08%	2,479,539.68 

    单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大	11,801,636.96	2.60%	7,345,140.40

    其他不重大	132,907,889.14 	29.32%	29,339,239.12 

    合  计	453,400,320.16 	100.00%	39,163,919.20 

    （3）应收账款其他说明事项：

    A.应收账款期末余额无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；

    B.应收账款欠款前5名金额合计416,376,514.13元，占应收账款总额的73.10%。

    C. 应收账款中无应收关联方款项。

    

    5．预付账款

    （1）预付账款按账龄结构列示：

    账龄结构	期末账面余额	年初账面余额

    	金额	占总额的比例	金额	占总额的比例

    1年以内（含1年）	156,694,459.65	71.12%	96,234,909.91 	43.82%

    1年至2年（含2年）	21,616,151.99	9.81%	65,759,508.46	29.95%

    2年至3年（含3年）	25,514,892.10	11.58%	35,537,286.56	16.18%

    3年以上	16,514,741.55	7.49%	22,073,660.34	10.05%

    合计	220,340,245.29	100.00%	219,605,365.27 	100.00%

    （2）预付账款说明事项

    A. 账龄超过1年的大额预付账款主要系尚未结算的工程及物资采购预付款。因本公司承接的项目一般工程建设期及相应设备采购周期较长，故预付账款账龄相对较长。

    B.预付款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；

    C.金额较大的预付账款详细情况： 

    欠款单位名称	欠款金额	欠款时间	性质或内容

    武汉东湖新技术开发区管委会 	41,220,000.00	一年以内	土地出让金

    许昌三昌实业有限公司 	45,000,000.00	一年以内	预付股权款

    

    6.其他应收款

    （1）其他应收款按账龄列示如下：

    账龄结构	期末账面余额

    	金  额	占总额的比例	坏账准备

    1年以内（含1年）	    258,933,046.57 	83.95%	       2,695,270.11 

    1年至2年（含2年）	       6,989,926.63 	2.27%	          395,854.83 

    2年至3年（含3年）	         7,730,439.80 	2.51%	          804,874.18 

    3年至4年（含4年）	     17,471,926.18 	5.66%	     14,535,330.66 

    4年至5年（含5年）	      8,762,615.00 	2.84%	       1,050,904.51 

    5年以上	      8,540,773.86 	2.77%	       4,824,494.67 

    合  计	    308,428,728.04 	100.00%	     24,306,728.96 

    

    账龄结构	年初账面余额

    	金  额	占总额的比例	坏账准备

    1年以内（含1年）	203,658,883.16 	61.14%	1,176,378.58 

    1年至2年（含2年）	83,729,533.02 	25.13%	7,991,085.01 

    2年至3年（含3年）	14,178,483.66	4.26%	1,463,510.56

    3年至4年（含4年）	12,703,566.92	3.81%	10,427,438.06

    4年至5年（含5年）	3,641,916.18	1.09%	1,204,506.82

    5年以上	15,222,067.19	4.57%	10,508,352.63

    合  计	333,134,450.13 	100.00%	32,771,271.66 

    （2）其他应收款按类别列示如下：

    类别	期末账面余额

    	金  额	占总额的比例	坏账准备

    单项金额重大	   191,276,343.69 	62.02%	   8,222,867.00 

    单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大	       8,540,773.86 	2.77%	   4,824,494.66 

    其他不重大	   108,611,610.49 	35.21%	 11,259,367.30 

    合  计	   308,428,728.04 	100.00%	 24,306,728.96 

    

    类别	期初账面余额

    	金  额	占总额的比例	坏账准备

    单项金额重大	255,327,640.73 	76.64%	10,975,224.01

    单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大	15,222,067.19	4.57%	10,508,352.63

    其他不重大	62,584,742.21 	18.79%	11,287,695.02 

    合  计	333,134,450.13 	100.00%	32,771,271.66 

    （3）其他应收款其他说明事项：

    A、其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；

    B. 期末其他应收款欠款前五名金额合计191,276,343.69元，占其他应收款总额的62.02%。

    C. 其他应收款中应收关联方款项金额1,560,000.00元，占其他应收款总额的比例0.51%，往来明细详见附注（十一）7（6）

    

    7．存货

    （1）存货：

    存货种类	期末账面余额	年初账面余额

    在途物资	3,022,606.63	3,022,606.63

    原材料	6,914,429.36	9,806,524.98

    包装物	41,527.63	41,527.63

    低值易耗品	3,037,137.82	2,814,573.09

    产成品	5,324,600.81	1,196,853.34

    发出商品	559,828.94	559,828.94

    在产品	2,105,513.78	2,105,513.78

    项目开发成本	194,473,910.02	184,035,813.31

    合计	215,479,554.99	203,583,241.70

    （2）存货跌价准备：

    存货种类	年初账面余额	本期计提额	本期减少额	期末账面余额	计提存货跌价准备的依据

    			转回	转销		

    1．原材料	123,452.58				123,452.58	预计可变现净值低于成本

    2．包装物	41,527.63				41,527.63	

    3．低值易耗品	30,362.35				30,362.35	

    4．在成品	2,105,513.78				2,105,513.78	

    合计	2,300,856.34				2,300,856.34	

    

    8．长期股权投资

    股权投资类别	期末账面余额	年初账面余额

    权益法核算的长期股权投资	562,055,368.42	576,938,982.36

    成本法核算的长期股权投资	98,585,337.89	66,491,860.32

    小计	660,640,706.31	643,430,842.68

    减：长期股权投资减值准备	137,073.73	137,073.73

    合计	660,503,632.58	643,293,768.95

    注（1）重要合营、联营企业情况                                  单位：万元

    被投资单位名称	注册地	业务性质	本企业持股比例	本企业表决权比例	期末净资产总额	本期营业收入总额	本期净利润

    二、联营企业							

    中盈长江国际信用担保有限公司	东湖开发区江夏大道特一号	金融	72.56%	20%	113,376.81		1,558.07

    武汉凯迪电力环保有限公司	武汉市武珞路586号江天大厦10层	工程建设	20%	20%	72,947.57	34,709.91	2,952.24

    （2）权益法核算的长期股权投资

    被投资单位名称	初始投资金额	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期收到现金红利金额

    中盈长江国际信用担保有限公司	450,000,000.00	524,570,145.22	11,305,378.21	　	535,875,523.43	

    武汉凯迪电力环保有限公司	11,463,979.75	20,275,359.57	5,904,485.42	　	26,179,844.99	

    武汉凯迪电力工程有限公司	9,000,000.00	32,093,477.57	　	32,093,477.57	　	

    合计	470,463,979.75	576,938,982.36	17,209,863.63	32,093,477.57	562,055,368.42	

    注：本年度公司对武汉凯迪电力工程有限公司（以下简称"电力工程公司"）持股比例由45%下降为4.5%，对其投资改为成本法核算。

    （3）成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称	初始投资金额	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额

    武汉凯迪电力工程有限公司	32,093,477.57	　	32,093,477.57	　	32,093,477.57

    武汉凯迪科技发展研究院有限公司	1,500,000.00	1,500,000.00	　	　	1,500,000.00

    武汉东湖先达条码技术有限公司	560,000.00	312,442.93	　	　	312,442.93

    武汉高新热电股份有限公司	24,674,094.22	24,674,094.22	　	　	24,674,094.22

    武汉迈驰科技实业发展股份有限公司	1,600,000.00	1,600,000.00	　	　	1,600,000.00

    武汉市商业银行	38,400,000.00	38,400,000.00	　	　	38,400,000.00

    武汉东湖高新进出口有限公司	10,457,842.28	5,323.17	　	　	5,323.17

    合计	109,285,414.07	66,491,860.32	32,093,477.57		98,585,337.89

    （4）长期股权投资减值情况

    投资项目	年初账面余额	本期计提数	本期减少额	期末账面余额

    武汉东湖先达条码技术有限公司	137,073.73			137,073.73

    合计	137,073.73			137,073.73

    

    9．投资性房地产

    项目	年初账面余额	本期增加额	本期减少额	期末账面余额

    一、原价合计	15,304,161.47			15,304,161.47

    房屋、建筑物	15,304,161.47			15,304,161.47

    二、累计折旧和累计摊销合计	509,418.72	254,709.36		764,128.08

    房屋、建筑物	509,418.72	254,709.36		764,128.08

    三、投资性房地产减值准备累计金额合计				

    房屋、建筑物				

    四、投资性房地产账面价值合计	14,794,742.75	-254,709.36		14,540,033.39

    房屋、建筑物	14,794,742.75	-254,709.36		14,540,033.39

    

    10．固定资产

    （1）固定资产明细：

    项目	年初账面余额	本期增加额	本期减少额	期末账面余额

    一、原价合计	2,424,412,948.27	46,768,561.75	7,162,678.95	2,464,018,831.07

    房屋及建筑物	658,665,978.71	190,149.55	6,302,478.95	652,553,649.31

    机器设备	1,692,240,213.56	42,817,443.95	860,200.00	1,734,197,457.51

    运输设备	24,921,160.51	931,610.00		25,852,770.51

    其它设备	22,198,623.17	2,829,358.25		25,027,981.42

    固定资产装修改造	26,386,972.32			26,386,972.32

    二、累计折旧合计	287,820,400.37	88,609,488.21	1,578,030.79	374,851,857.79

    房屋及建筑物	61,546,330.79	6,223,933.34	1,251,694.89	66,518,569.24

    机器设备	194,091,808.91	78,173,008.92	326,335.90	271,938,481.93

    运输设备	13,356,918.19	1,229,726.08		14,586,644.27

    其它设备	15,073,745.86	1,311,644.96		16,385,390.82

    固定资产装修改造	3,751,596.62	1,671,174.91		5,422,771.53

    三、固定资产减值准备累计金额合计	1,462,662.78	　		1,462,662.78

    房屋及建筑物	　	　	　	

    机器设备				

    运输设备				

    其它设备	1,462,662.78			1,462,662.78

    固定资产装修改造				

    四、固定资产账面价值合计	2,135,129,885.12	-41,840,926.46	5,584,648.16	2,087,704,310.50

    房屋及建筑物	597,119,647.92	-6,033,783.79	5,050,784.06	586,035,080.07

    机器设备	1,498,148,404.65	-35,355,564.97	533,864.10	1,462,258,975.58

    运输设备	11,564,242.32	-298,116.08		11,266,126.24

    其它设备	5,662,214.53	1,517,713.29		7,179,927.82

    固定资产装修改造	   22,635,375.70 	-1,671,174.91 	-   	  20,964,200.79 

    

    （2）暂时闲置固定资产的情况：

    闲置资产类别	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	预计投入正常生产经营时间

    其他设备	7,430,309.97	5,793,521.98	1,462,662.78	174,125.21	未确定

    合        计	7,430,309.97	5,793,521.98	1,462,662.78	174,125.21	

    

    11.在建工程

    （1）	在建工程明细情况a

    工程项目名称	年初账面余额	本期增加额	本期转入固定资产额	其他减少额	期末账面余额

    义马铬渣综合治理发电工程	767,031,452.83	196,067,878.10	　	　	963,099,330.93

    其中：借款费用资本化金额	13,671,410.38	23,266,312.53	　	　	36,937,722.91

    大别山电厂2×600MW超临界机组石灰石-石膏湿法烟气脱硫项目	　	150,406,494.96	　	　	150,406,494.96

    裴沟矿井巷改造工程	　	6,712,875.50	　	　	6,712,875.50

    合    计	767,031,452.83	353,187,248.56	　	　	1,120,218,701.39

    其中：借款费用资本化金额	13,671,410.38	23,266,312.53	　	　	36,937,722.91

    

    （2）主要工程项目情况b

    工程项目名称	预算数	资金来源	工程投入占预算的比例

    义马铬渣综合治理清洁生产工程	124,500.00万元	自筹	61.61%

    合    计	124,500.00万元		61.61%

    注1：借款费用资本化率为7.61%。

    注2：在建工程期末余额比期初增长了46.05%，主要系（1）东湖高新子公司义马铬渣综合治理发电工程支付项目进度款196,067,878.10元；（2）东湖高新大别山电厂2×600MW超临界机组石灰石-石膏湿法烟气脱硫项目本期增加150,406,494.96元，该工程项目最终造价待竣工审计决算后调整确认。

    

    12．无形资产

    项目	年初账面余额	本期增加额	本期减少额	期末账面余额

    一、原价合计	634,991,467.01	1,195,097.00		636,186,564.01

    采矿权证	548,771,500.00	570,000.00		549,341,500.00

    土地使用权	76,494,144.80	625,097.00		77,119,241.80

    技术使用费	6,014,154.01			6,014,154.01

    非专利技术	520,000.00			520,000.00

    专利技术	2,000,000.00			2,000,000.00

    办公软件	1,022,868.20			1,022,868.20

    商标权	168,800.00			168,800.00

    二、累计摊销额合计	14,473,815.10	13,739,847.66	-	28,213,662.76

    采矿权证	4,126,101.50	12,378,304.50		16,504,406.00

    土地使用权	3,118,636.73	823,013.56		3,941,650.29

    技术使用费	4,270,378.68	201,204.86		4,471,583.54

    非专利技术	354,250.00	52,000.00		406,250.00

    专利技术	1,611,560.63	164,604.34		1,776,164.97

    办公软件	824,087.56	120,720.40		944,807.96

    商标权	168,800.00	-		168,800.00

    三、无形资产减值准备累计金额				

    四、无形资产账面价值合计	620,517,651.91	-12,544,750.66		607,972,901.25

    采矿权证	544,645,398.50	-11,808,304.50		532,837,094.00

    土地使用权	73,375,508.07	-197,916.56		73,177,591.51

    技术使用费	1,743,775.33	-201,204.86		1,542,570.47

    非专利技术	165,750.00	-52,000.00		113,750.00

    专利技术	388,439.37	-164,604.34		223,835.03

    办公软件	198,780.64	-120,720.40		78,060.24

    商标权				

    

    13．商誉

    项    目	年初账面余额	本期增加额	本期减少额	期末账面余额

    武汉东湖高新集团股份有限公司商誉	41,717,461.46			41,717,461.46

    杨河煤业公司商誉	28,373,032.98			28,373,032.98

    河南蓝光环保发电有限公司商誉	18,420,000.00	5,786,957.60		24,206,957.60

    合    计	88,510,494.44	5,786,957.60		94,297,452.04

    注1：年初商誉系由于非同一控制下企业合并所发生的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

    注2：河南蓝光环保发电有限公司（以下简称"河南蓝光公司"）商誉本年增加主要系本公司溢价购入武汉凯迪电力工程有限公司持有的河南蓝光公司10%股权所形成。

    注3：经测试期末本公司商誉无需计提减值准备。

    

    14．递延所得税资产和递延所得税负债

    （1）引起暂时性差异的资产或负债项目

    项目	暂时性差异金额

    	期末数	期初数

    一、产生递延所得税资产的可抵扣暂时性差异项目		

    1．应收款项坏账准备	48,740,475.53	51,296,348.50

    2．预收房款预计所得税	7,920,508.90	6,936,654.30

    3．递延收益	2,050,000.00	2,460,000.00

    合    计	58,710,984.43	60,693,002.80

    二、产生递延所得税负债的应纳税暂时性差异项目	　	　

    1．权益法核算的长期投资	43,743,233.72	37,462,641.16

    合    计	43,743,233.72	37,462,641.16

    （2）已确认递延所得税资产和递延所得税负债：

    项目	期末账面余额	年初账面余额

    一、递延所得税资产		

    1．应收款项坏账准备	7,330,940.61	7,596,976.76

    2．预收房款预计所得税	1,188,076.34	1,040,498.15

    3．递延收益	307,500.00	369,000.00

    合    计	8,826,516.95	9,006,474.91

    二、递延所得税负债		

    1．权益法核算的长期投资	6,561,485.06	5,619,396.17

    合    计	6,561,485.06	5,619,396.17

    注：公司以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

    

    15．资产减值准备

    项目	年初账面余额	本期计提额	本期减少额	期末账面余额

    			转回	其他	

    一、坏账准备	71,935,190.86	2,510,883.44	8,464,542.70		65,981,531.60

    其中：1．应收账款坏账准备	39,163,919.20	2,510,883.44			41,674,802.64

    2．其他应收款坏账准备	32,771,271.66		8,464,542.70		24,306,728.96

    二、存货跌价准备	2,300,856.34				2,300,856.34

    三、长期股权投资减值准备	137,073.73				137,073.73

    四、固定资产减值准备	1,462,662.78				1,462,662.78

    合计	75,835,783.71	2,510,883.44	8,464,542.70		69,882,124.45

    

    16．所有权受到限制的资产

    （1）资产所有权受到限制的原因：用于借款抵押

    （2）所有权受到限制的资产金额如下：

    所有权受到限制的资产类别	期末账面价值	年初账面价值

    无形资产-采矿权证	   532,837,094.00 	   544,645,398.50 

    固定资产-房屋建筑物	16,980,611.18	17,373,555.57

    存货-开发成本	68,849,872.99	

    合计	618,667,578.17	562,018,954.07

    注：子公司东湖高新用位于武汉市洪山区关东科技工业园的办公楼作抵押借款2,100.00万元，子公司杨河煤业公司用其裴沟矿采矿权证做抵押借款30,000.00万元。东湖高新子公司武汉学府房地产有限公司以其拥有的开发项目土地使用权做抵押借款10,000.00万元

    

    17．短期借款

    借款条件	期末账面余额	年初账面余额

    信用借款	      1,078,100,000.00 	1321,100,000.00

    保证借款	         330,000,000.00 	373,000,000.00

    抵押借款		21,000,000.00

    合    计	      1,408,100,000.00 	1,715,100,000.00

    注1：期末保证借款中：本公司为河南蓝光公司向招商银行水果湖支行借款10,000.00万元、向河南叶县信用社借款3,000.00万元提供保证；本公司为东湖高新公司向华夏银行东湖支行借款3,000.00万元提供保证；本公司为杨河煤业公司向工商银行郑州花园路支行借款10,000.00万元、向交通银行郑州郑二街支行借款7,000.00万元提供保证。

    注2：期末本公司无已到期未偿还的借款。

    

    18．应付票据

    种  类	期末账面余额	年初账面余额	下一会计期间将到期的金额

    银行承兑汇票	223,224,542.10	292,525,838.96	223,224,542.10

    合  计	223,224,542.10	292,525,838.96	223,224,542.10

    注1：	应付票据期末余额较期初减少了23.69%，原因主要为随着公司所承接的脱硫项目逐渐完成，需结算的货款相应减少。

    注2：应付票据期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    

    19．应付账款

    项  目	期末账面余额	年初账面余额

    金  额	402,467,919.50	322,988,894.69

    注1：	应付账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    注2： 公司无帐龄超过3年的大额应付账款。

    注3：应付账款期末余额中应付关联方款项详见附注（十一）7（6）

    

    20．预收账款

    项  目	期末账面余额	年初账面余额

    金  额	70,974,021.56	82,068,729.28

    注1：	预收账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    注2：	预收账款期末余额中无帐龄超过1年的大额预收账款。

    

    21．职工薪酬

    项目	年初账面余额	本期增加额	本期支付额	期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴	580,637.16	94,054,716.71	93,909,841.47	725,512.40

    二、职工福利费	494,219.12	5,711,736.31	5,983,337.49	222,617.94

    三、社会保险费	44,968.19	17,826,224.10	17,483,769.10	387,423.19

    其中：1．医疗保险费	89.97	3,752,231.35	3,725,915.44	26,405.88

    2．基本养老保险费	44,838.64	10,965,555.43	10,733,342.88	277,051.19

    3.年金缴费	　	5,326.20	5,326.20	

    4．失业保险费	39.58	857,661.34	857,700.92	

    5．工伤保险费	　	2,013,679.78	2,012,897.66	782.12

    6．生育保险费	　	231,770.00	148,586.00	83,184.00

    四、住房公积金	517,273.79	660,127.00	60,906.88	1,116,493.91

    五、工会经费和职工教育经费	4,176,129.79	2,082,495.81	906,667.64	5,351,957.96

    六、因解除劳动关系给予的补偿	　	　	　	

    合计	5,813,228.05 	120,335,299.93 	118,344,522.58 	7,804,005.40 

    

    22．应交税费

    税费项目	期末账面余额	年初账面余额

    1．增值税	- 55,364,668.28 	-71,177,174.16

    2．营业税	  14,851,501.56 	19,424,864.20

    3．个人所得税		-286,126.47

    4．所得税	  66,160,488.66 	110,208,327.17

    5．堤防费	       3,000.00 	241,502.44

    6．教育费附加	   1,515,830.40 	1,299,742.69

    7．平抑副食品价格基金	     514,534.30 	1,604,824.08

    8．城市维护建设税	   2,894,044.19 	2,530,898.28

    9．房产税	     598,583.08 	1,179,106.63

    10．土地使用税	     181,717.48 	789,465.36

    11．地方教育发展基金	     518,438.25 	1,608,678.02

    12．印花税	     352,201.16 	524,640.24

    13．土地增值税	   7,311,202.43 	1,244,743.66

    14.资源税	     842,164.00 	700,548.00

    合计	  40,379,037.23 	69,894,040.14

    

    23．其他应付款

    项  目	期末账面余额	期初账面余额

    金  额	394,578,254.83 	376,399,526.81 

    注1：其他应付款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    注2：其他应付款账龄超过1年的金额为14,209,091.12元，主要是尚未支付的往来款。

    注3：金额较大的其他应付款详细情况：

    项  目	金  额	性质或内容

    武汉凯迪电力环保有限公司	221,677,916.44	往来款

    义马热电厂	19,536,986.49 	资产收购款

    武汉光谷联合股份有限公司	5,092,489.58 	往来款

    合计	246,307,392.51	

    注4：其他应付款期末余额中应付关联方款项详见附注（十一）7

    

    24．其他流动负债

    项目	期末账面余额	尚未支付的原因

    本公司应付股利	32,422,244.04 	未领取

    东湖高新应付股利	1,824,800.00	未领取

    预提费用	620,435.90 	

    合计	34,867,479.94	

    

    25．一年内到期的非流动负债

    (1)明细情况

    类    别	期末账面余额	年初账面余额

    长期借款		80,000,000.00

    合    计		80,000,000.00

    (2)一年内到期的长期借款

    项目	期末账面余额	年初账面余额

    信用借款		80,000,000.00

    合计		80,000,000.00

    

    26．长期借款

    （1）借款分类：

    项    目	期末账面余额	年初账面余额

    信用借款	117,000,000.00	

    保证借款	740,000,000.00	580,000,000.00

    抵押借款	420,000,000.00	

    合    计	1,277,000,000.00	580,000,000.00

    （2）明细情况：

    贷款单位	贷款金额

    中国农业银行义马市分行	500,000,000.00

    中国建设银行武汉洪山支行	137,000,000.00

    华夏银行武汉东湖支行	100,000,000.00

    郑州市工商银行花园路支行	300,000,000.00

    郑州市工商银行花园路支行	240,000,000.00

    合  计	1,277,000,000.00

    注1：期末保证借款中：本公司为子公司河南蓝光环保发电有限公司向郑州市工商银行花园路支行借款24,000万元提供信用担保；子公司东湖高新为义马环保电力有限公司向中国农业银行义马市支行借款50,000.00万元提供信用担保。

    注2：期末抵押借款中30,000.00万元以杨河煤业拥有的采矿权证做抵押；2,000万元以东湖高新拥有的办公大楼作抵押，10,000万元系以武汉学府房地产有限公司所拥有的土地使用权作抵押。

    注3：长期借款期末比年初余额上升120.17%，主要系杨河煤业公司为办理采矿权证增加长期借款30,000.00万元；东湖高新为筹建义马项目及完成脱硫项目BOOM合同等增加长期借款43,700.00万元。

    

    27．其他非流动负债

    （1）明细情况

    项    目	期末账面余额	年初账面余额

    递延收益	2,050,000.00	2,460,000.00

    合    计	2,050,000.00	2,460,000.00

    注：递延收益系本公司收到的科技部下拨的863科研项目补贴，协议约定的项目开发期为2008年至2010年。

    

    28．股本

    表1.股份变动情况表

    单位:万股

    项    目	本次变动前	本次变动增减(+,-)	本次变动后

    	数量	比例	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例

    一、有限售条件股份	4,866.20	17.31%	8,729.00	-1,123.75			7,605.25	12,471.45	33.85%

    1、国家持股									

    2、国有法人持股									

    3、其他内资持股	4,866.20	17.31%	8,729.00	-1,123.75			7,605.25	12,471.45	33.85%

    其中：									

    境内法人持股	4,866.20	17.31%	8,729.00	-1,123.75			7,605.25	12,471.45	33.85%

    境内自然人持股							-		

    4、外资持股									

    其中：									

    境外法人持股									

    境外自然人持股									

    二、无限售条件股份									

    1、人民币普通股	23,252.80	82.69%		1,123.75			1,123.75	24,376.55	66.15%

    2、境内上市的外资股									

    3、境外上市的外资股									

    4、其他									

    三、股份总数	28,119.00	100.00%	8,729.00				8,729.00	36,848.00	100.00%

    注1：根据中国证券监督管理委员会《关于核准武汉凯迪电力股份有限公司向武汉凯迪控

    股投资有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2008]463 号），核准公司向凯迪控股发行8,729 万股人民币普通股，购买凯迪控股持有的杨河煤业39.23%股权。2008年4 月8 日，本公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕本次向凯迪控股发行股份购买资产的股权登记相关事宜，公司总股本由发行前的281,190,000股变为发行后的368,480,000 股。

    注2：公司2006、2007 年度扣除非经常性损益后的净利润增长率高于10%，触发了公司股改方案中关于"管理层激励"条款。2008 年6 月5 日，凯迪控股公司将用于追加对价安排承诺的11,237,520 股转送给本公司第六届第九次会议确定的管理层激励对象，并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成过户登记手续。追送的股份上市流通日为2008年7月7日。

    

    表2有限售条件股份可上市交易时间

    单位:股

    股东名称	所持有限售条件股份数量	可上市流通时间

    武汉凯迪控股投资有限公司	14,059,496.00	2009年6月5日

    	14,059,496.00	2010年6月5日

    	87,290,000.00	2011年4月8日

    	8,039,512.00	2011年6月5日

    中国电力投资有限公司	1,265,996.00	2008年9月7日

    

    29．资本公积

    项    目	年初账面余额	本期增加额	本期减少额	期末账面余额

    股本溢价	275,399,449.28	175,051,254.71	272,341,254.71	178,109,449.28

    其他资本公积	8,001,449.01			8,001,449.01

    其中：权益法核算的长期股权投资，被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动	8,001,449.01			8,001,449.01

    合    计	283,400,898.29	175,051,254.71	272,341,254.71	186,110,898.29

    注1：资本公积增加系公司向凯迪控股公司定向增发8729万股购买其所持有的杨河煤业公

    司39.23%股权所产生的股本溢价。

    注2：股本溢价本期减少272,341,254.71元，系根据《企业会计准则第20号-企业合并》规定，在编制期初比较报表时，将杨河煤业公司期初数纳入合并范围，因合并而增加的归属于母公司所有者的净资产调整了期初的资本公积-股本溢价项目，本期在实现合并后将其转回。

    

    30．盈余公积

    项  目	年初账面余额	本期增加额	本期减少额	期末账面余额

    法定盈余公积	131,410,538.37 			131,410,538.37 

    合  计	131,410,538.37 			131,410,538.37 

    

    31．未分配利润

    项  目	金  额

    调整前年初未分配利润	681,027,622.33 

    年初未分配利润调整数	69,582,457.25 

    调整后年初未分配利润	    750,610,079.59 

    加：本年净利润转入	60,217,555.14 

    减：提取法定盈余公积	

    应付普通股股利	      28,119,000.00 

    期末未分配利润	782,708,634.73 

    32．营业收入

    （1）营业收入明细：

    项目	本期发生额	上期发生额

    1．主营业务收入	    857,983,680.41	1,250,185,564.92

    2．其他业务收入	      7,701,989.22	10,929,644.98

    合计	865,685,669.63	1,261,115,209.90

    注：本期营业收入较上年同期下降31.36%，主要是由于公司处于业务转型期，脱硫项目收入减少所致。

    （2）按产品或业务类别列示：

    产品或业务种类	主营业务收入	主营业务成本	主营业务毛利

    1．烟气脱硫及电建总承包	203,759,756.32	167,918,067.52	35,841,688.80

    2．环保发电	168,175,044.48	137,620,601.20	30,554,443.28

    3．工业园基础设施及房地产收入	77,403,917.67	45,909,723.79	31,494,193.88

    4．原煤及其他化工产品销售	430,898,597.94	211,047,903.68	219,850,694.26

    抵消	22,253,636.00	21,834,805.42	418,830.58

    合计	857,983,680.41	540,661,490.77	317,322,189.64

    注：公司前五名客户销售的收入总额为717,622,495.52元，占公司全部营业收入的比例为82.90%。

    

    33．营业税金及附加

    项  目	本期发生额	上期发生额	计缴标准

    营业税	7,431,589.38	10,339,130.51	附注六

    城建税	4,249,386.91	3,560,189.84	附注六

    教育费附加	1,942,321.61	1,690,746.01	附注六

    地方教育发展费	155,208.80	715,726.72	附注六

    平抑物价	335,733.58	715,726.72	附注六

    堤防费	238,368.87	241,038.90	附注六

    资源税	4,083,060.00	4,479,232.00	

    合  计	18,435,669.15	21,741,790.70	

    

    34.管理费用

    项   目	本期发生额	上期发生额

    管理费用	101,914,481.83	72,495,349.55

    注：管理费用本期发生额较上年同期增加了2,942万元，增长40.58%，主要由于杨河煤业公司于2007年下半年才办妥采矿权证过户手续并开始摊销，导致本期管理费用中无形资产摊销金额远高于上年同期。

    

    35． 财务费用

    类  别	本期发生额	上期发生额

    利息支出	79,970,292.42	29,542,587.19

    减：利息收入	6,219,518.42	3,536,674.62

    汇兑损失		

    减：汇兑收益	262,131.88	118,405.11

    手续费等	6,285,175.24	663,654.55

    合  计	79,773,817.36	26,551,162.01

    注：财务费用本期发生额较上年同期增加了5,322万元，增长200.45%，系受本期借款本金增加及借款利率上调共同影响所致。

    

    36．公允价值变动收益

    产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额

    交易性金融资产公允价值变动	-27,445.00	97,175.00

    合计	-27,445.00	97,175.00

    

    37．投资收益

    投资收益的来源：

    产生投资收益的来源	本期发生额	上期发生额

    1．股权投资转让收益		226,401,931.53

    2．权益法核算的投资收益	17,209,863.64	10,912,379.06

    合计	17,209,863.64	237,314,310.59

    注1：投资收益本期较上期减少了92.75%，主要是由于上年同期转让凯迪环保70%股权，股权转让收益较高所致。

    注2：本公司投资收益汇回不存在重大限制。

    38．资产减值损失

    项目	本期发生额	上期发生额

    一、坏账损失	-5,953,659.26	         8,579,241.92 

    二、存货跌价损失		          2,300,856.34 

    三、固定资产减值损失		      1,462,662.78 

    合计	-5,953,659.26	12,342,761.04

    

    39．营业外收入

    项目	本期发生额	上期发生额

    1．非流动资产处置利得合计	458,084.02	115,791.75

    其中：固定资产处置利得	458,084.02	115,791.75

    2．政府补助	410,000.00	102,586.00

    3．其他	424,647.93	80,928.00

    合计	1,292,731.95	299,305.75

    

    40．营业外支出

    项目	本期发生额	上期发生额

    捐赠支出  	1,050,000.00	1,000,000.00

    税收罚款、滞纳金	156,839.42	849,081.00

    固定资产清理支出	72,854.12	40,172.40

    违约金	143,500.00	

    其他		96,313.60

    合计	1,423,193.54	1,985,567.00

    

    41．所得税费用

    项    目	本期发生额	上期发生额

    当期所得税	33,684,063.97	93,636,505.77

    加：递延所得税费用	1,122,046.85	

    减：递延所得税收益		                    1,652,439.58 

    所得税费用	34,806,110.82	91,984,066.19

    

    42．政府补助

    政府补助的种类、金额以及计入当期损益的金额

    政府补助的种类	金     额	计入当期损益的金额

    与收益相关的政府补助	863科研项目补助	410,000.00	410,000.00

    合    计		410,000.00	410,000.00

    

    43．现金流量表相关信息

    （1）收到的其他与经营活动有关的现金

    项  目	本期金额	上期金额

    收到的的其他与经营活动有关的现金		70,814,787.12  

    其中:价值较大的项目		

    往来款		70,814,787.12

    （2）支付的其他与经营活动有关的现金

    项  目	本期金额	上期金额

    支付的其他与经营活动有关的现金	57,565,188.23	27,780,194.67 

    其中:价值较大的项目		

    各项费用	57,565,188.23	27,780,194.67 

    （3）现金流量表补充资料

    补充资料	本期金额	上期金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：		

    净利润	109,681,875.10 	336,944,150.08 

    加：资产减值准备	-5,953,659.26 	 12,342,761.04 

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	  88,609,488.21 	39,510,806.15 

    无形资产摊销	 13,739,847.66 	  1,927,303.02 

    长期待摊费用摊销	　	  4,097,357.08 

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－"号填列）	-385,229.90 	40,172.40 

    固定资产报废损失（收益以"－"号填列）	　	

    公允价值变动损失（收益以"－"号填列）	27,445.00 	    -97,175.00 

    财务费用（收益以"－"号填列）	79,970,292.42	29,542,587.19

    投资损失（收益以"－"号填列）	-17,209,863.64 	-237,314,310.59 

    递延所得税资产减少（增加以"－"号填列）	   179,957.96 	 -1,007,213.63 

    递延所得税负债增加（减少以"－"号填列）	  942,088.89 	                               

    存货的减少（增加以"－"号填列）	-11,896,313.29 	 -64,019,002.94 

    经营性应收项目的减少（增加以"－"号填列）	-49,190,149.74 	553,204,576.76 

    经营性应付项目的增加（减少以"－"号填列）	-133,859,553.16 	-568,966,483.36 

    其他		

    经营活动产生的现金流量净额	 74,656,226.25 	106,205,528.20 

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：		

    债务转为资本		

    一年内到期的可转换公司债券		

    融资租入固定资产		

    3.现金及现金等价物净变动情况：		

    现金的期末余额	421,637,216.09 	640,158,053.74 

    减：现金的期初余额	 448,645,262.33 	747,170,254.85 

    加：现金等价物的期末余额		

    减：现金等价物的期初余额		

    现金及现金等价物净增加额	 -27,008,046.24 	-107,012,201.11 

    （4）现金和现金等价物：

    项目	本期金额	上期金额

    一、现金	421,637,216.09	448,645,262.33

    其中：库存现金	2,001,619.67	2,788,434.51

    可随时用于支付的银行存款	222,360,900.10	322,023,087.35

    可随时用于支付的其他货币资金	197,274,696.32	123,833,740.47

    可用于支付的存放中央银行款项		

    存放同业款项		

    拆放同业款项		

    二、现金等价物		

    其中：三个月内到期的债券投资		

    三、期末现金及现金等价物余额	421,637,216.09	448,645,262.33

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物		

    （九）母公司财务报表主要项目附注

    1、应收账款

    （1）应收账款按账龄列示如下：

    账龄结构	期末账面余额

    	金  额	占总额的比例	坏账准备

    1年以内（含1年）	222,252,397.06	73.28%	2,053,297.98

    1年至2年（含2年）	4,104,431.84	1.35%	246,265.91

    2年至3年	35,927,408.41	11.85%	3,592,740.84

    4年至5年（含5年）	31,034,457.59	10.23%	2,994,355.75

    5年以上	9,980,629.86	3.29%	5,988,377.91

    合  计	303,299,324.76	100.00%	14,875,038.39

    

    账龄结构	年初账面余额

    	金  额	占总额的比例	坏账准备

    1年以内（含1年）	84,310,796.29	43.84%	372,722.76

    1年至2年（含2年）	64,439,281.34	33.51%	3,858,982.67

    3年至4年（含4年）	31,034,457.59	16.14%	1,996,237.17

    4年至5年（含5年）	3,417,290.28	1.78%	1,025,187.08

    5年以上	9,102,391.58	4.73%	5,461,434.95

    合  计	192,304,217.08	100.00%	12,714,564.63

    （2）应收账款按类别列示如下：

    类别	期末账面余额

    	金  额	占总额的比例	坏账准备

    单项金额重大	210,973,679.64	69.56%	7,782,171.27

    单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大	9,980,629.86	3.29%	5,988,377.92

    其他不重大	82,345,015.26	27.15%	1,104,489.20

    合  计	303,299,324.76	100.00%	14,875,038.39

    （3）应收账款其他说明事项：

    A. 应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位。

    B.期末应收账款前五名金额合计210,973,679.64元，占应收账款总额的69.56%。

    

    2、其他应收款

    （1）其他应收款按账龄列示如下：

    账龄结构	期末账面余额

    	金  额	占总额的比例	坏账准备

    1年以内（含1年）	513,375,128.71	61.83%	363,969.22

    1年至2年（含2年）	294,352,659.85	35.45%	229,250.97

    2年至3年（含3年）	5,580,519.72	0.67%	558,051.97

    3年至4年（含4年）	4,516,898.42	0.54%	530,889.71

    4年至5年（含5年）	7,291,408.15	0.88%	619,742.45

    5年以上	5,236,227.21	0.63%	5,111,736.33

    合  计	830,352,842.06	100.00%	7,413,640.65

    

    账龄结构	年初账面余额

    	金  额	占总额的比例	坏账准备

    1年以内（含1年）	753,529,876.49	75.44%	5,128,827.43

    1年至2年（含2年）	216,108,230.05	21.64%	454,349.64

    2年至3年（含3年）	13,903,651.86	1.39%	432,402.19

    3年至4年（含4年）	7,387,610.93	0.74%	387,401.60

    4年至5年（含5年）	1,341,338.66	0.13%	3,952,466.00

    5年以上	6,587,443.33	0.66%	5,000,000.00

    合  计	998,858,151.32	100.00%	15,355,446.86

    （2）其他应收款按类别列示如下：

    类别	期末账面余额

    	金  额	占总额的比例	坏账准备

    单项金额重大	805,749,042.31	97.04%	208,808.90

    单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大	5,236,227.21	0.63%	3,141,736.33

    其他不重大	19,367,572.54	2.33%	4,063,095.42

    合  计	830,352,842.06	100.00%	7,413,640.65

    （3）其他应收款其他说明事项：

    A. 其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    B.期末其他应收款前五名金额合计805,749,042.31元，占其他应收款总额的97.04%。 

    

    3．长期股权投资

    股权投资类别	期末账面余额	年初账面余额

    权益法核算的长期股权投资	319,923,078.71	339,831,478.30

    成本法核算的长期股权投资	1,232,823,373.58	668,488,641.30

    小计	1,552,746,452.29	1,008,320,119.60

    减：长期股权投资减值准备	　	　

    合计	1,552,746,452.29	1,008,320,119.60

    

    （1）重要合营、联营企业情况                                      单位：万元

    被投资单位名称	注册地	业务性质	本企业持股比例	本企业表决权比例	期末净资产总额	本期营业收入总额	本期净利润

    联营企业							

    中盈长江国际信用担保有限公司	东湖新技术开发区江夏大道特一号	金融	40.31%	20%	113,376.81	　	1,558.07

    武汉凯迪电力环保有限公司	湖北省武汉市武昌区武珞路586号江天大厦10层	工程建设	20%	20%	72,947.57	34,709.91	2,952.24

    （2）权益法核算的长期股权投资

    被投资单位名称	初始投资金额	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期收到现金红利金额

    中盈长江国际信用担保有限公司	250,000,000.00	287,462,641.16	6,280,592.56	　	293,743,233.72	

    武汉凯迪电力环保有限公司	11,463,979.75	20,275,359.57	5,904,485.42	　	26,179,844.99	

    武汉凯迪电力工程有限公司	9,000,000.00	32,093,477.57	　	32,093,477.57		

    合计	270,463,979.75	339,831,478.30	12,185,077.98	32,093,477.57	319,923,078.71	

    （3）成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称	初始投资金额	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额

    杨河煤业公司	409,941,254.71	137,600,000.00	272,341,254.71		409,941,254.71

    武汉凯迪电站设备公司	12,240,000.00	12,240,000.00			12,240,000.00

    武汉凯迪精细化工有限公司	8,640,000.00	8,640,000.00			8,640,000.00

    武汉凯迪技术贸易有限公司	992,173.58	992,173.58			992,173.58

    广州凯迪电力工程技术有限公司	743,988.92	743,988.92			743,988.92

    武汉东湖高新集团股份有限公司	264,252,478.81	264,252,478.80	　	　	264,252,478.80

    山西凯迪能源有限公司	18,000,000.00	18,000,000.00	　	　	18,000,000.00

    河南蓝光环保发电有限公司	457,420,000.00	197,520,000.00	259,900,000.00		457,420,000.00

    武汉市商业银行	25,800,000.00	25,800,000.00			25,800,000.00

    武汉凯迪电力工程公司	32,093,477.57		32,093,477.57		32,093,477.57

    邓州凯迪	2,700,000.00	2,700,000.00			2,700,000.00

    合计	1,232,823,373.59	668,488,641.30	564,334,732.28		1,232,823,373.58

    

    4．营业收入和营业成本

    （1）营业收入明细：

    项目	本期发生额	上期发生额

    1．主营业务收入	   203,759,756.32	448,529,318.29 

    2．其他业务收入	     6,525,384.00	

    合计	210,285,140.32	448,529,318.29 

    

    （2）按产品或业务类别列示：

    产品或业务种类	主营业务收入	主营业务成本	主营业务毛利

    烟气脱硫及电建总承包	203,759,756.32	167,918,067.52 	35,841,688.80

    合计	203,759,756.32	167,918,067.52 	35,841,688.80

    注：公司前五名客户销售的收入总额为162,947,390.25元，占公司全部销售收入的比例为77.49%

    

    5．投资收益

    （1）投资收益的来源：

    产生投资收益的来源	2008年1-6月	2007年1-6月

    1.股权投资转让收益		236,196,142.64

    2.对联营企业权益法核算收益	12,185,077.98	11,312,538.02

    3.收到子公司分回的红利		71,019,325.53

    合计	12,185,077.98	318,528,006.19

    注：投资收益较上年同期减少30,634.29万元，下降率96.17%，主要是由于上年度公司收到凯迪环保分回的投资收益7,101.93万元，同时转让凯迪环保公司70%股权产生23,619.61万元转让收益，造成上年同期投资收益较高所致。

    

    （十一）关联方关系及其交易

    1．本公司关联方的认定标准：

    本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

    2．本企业的母公司有关信息：

    母公司名称	注册地	组织机构代码	业务性质	注册资本

    武汉环科投资有限公司	武昌区武珞路586号	72826830-9	对高新技术产业投资	17,000万元

    武汉凯迪控股投资有限公司	武汉市东湖开发区东信路光谷创业街5栋6楼601-602	74476059-8	对环保、水处理、自动化等项目的投资	26,000万元

    

    3．母公司对本企业的持股比例和表决权比例。

    武汉凯迪控股投资有限公司持有本公司股权的比例和表决权的比例均为33.85%。

    

    4．本企业的子公司有关信息披露：

    子公司名称	注册地	组织机构代码	业务性质	注册资本（万元）	本企业合计持股比例%	本企业合计享有的表决权比例%

    郑州煤炭工业(集团)杨河煤业有限公司	新密市裴沟矿区	78343154-3	工业生产	50,000	60	60

    武汉凯迪电站设备有限公司	武汉市江岸区解放大道2803号	30019657-8	工业生产	1,800	68	68

    武汉凯迪精细化工有限公司	武汉市江夏区范湖乡	17827542-3	工业生产	1,000	86.40	86.40

    武汉凯迪技术贸易有限公司	武汉市武昌区武珞路586号	30019694-9	商品销售	100	100	100

    广州凯迪电力工程技术有限公司	广州市龙口东路32号蓄能大厦1307号	71818791-9	工业生产	100	51	51

    义马环保电力有限公司	河南省义马市毛沟工业园区	76166828-3	工业生产	16,000	85	85

    山西凯迪能源有限公司	太原市万柏林区永乐苑小区玉园601号	76711466-0	工业生产	2,000	100	100

    兴县凯迪能源有限公司	兴县经贸办公楼504号	76711948-8	工业生产	1,000	95	95

    武汉东湖高新集团股份有限公司	武汉市洪山区关东科技工业园	3000104622	房地产	27,559.22	29	29

    河南蓝光环保发电有限公司	郑州市农业东路31号英特大厦8楼	73552679-1	工业生产	19,900	100	100

    邓州凯迪生物质能热电有限公司	邓州市	77217076-3	工业生产	300	90	90

    武汉学府房地产有限公司	洪山区关东工业园	71455127-7	房地产	6,000	51.00	51.00

    

    5．本企业的联营企业有关信息：

    被投资单位名称	注册地	组织机构代码	业务性质	注册资本	本企业持股比例%	本企业在被投资单位表决权比例%	期末资产总额	期末负债总额	本期营业收入总额	本期净利润

    中盈长江国际信用担保有限公司	庙山开发区江夏大道特一号	78196640-5	金融	100,000	72.56	20	113,376.81	37,394.38		1,558.07

    武汉凯迪电力环保有限公司	武汉市武珞路586号江天大厦10层	76124213-5	工程建设	5,000	20	20	72,947.57	58,954.61	34,709.91	2,952.24

    

    6．其他关联方关系

    企业名称	与本公司关系

    武汉东湖先达条码技术有限公司	其他

    7.关联方交易

    （1）	采购货物及接受劳务

    本公司2008年1-6月及2007年1-6月向关联方采购货物及接受劳务有关明细资料如下

    （单位：万元）

    企业名称	项目名称	2008年1-6月	2007年1-6月

    武汉凯迪电力工程有限公司	义马铬渣治理综合利用发电工程项目	15,467.72	8,617.49

    武汉凯迪电力工程有限公司	河南叶县蓝光环保电厂一期2#机组（1*135MW）工程EPC总承包		3,986.49

    武汉凯迪电力环保有限公司	电厂烟气脱硫技术服务		2,405.12

    武汉凯迪电力工程有限公司	关铝项目技术服务	286.77	

    注1：2004年11月3日，义马环保电力有限公司与武汉凯迪电力工程有限公司（以下简称"电力工程公司"）签订了义马铬渣治理综合利用发电工程项目总承包合同，总承包合同价格为11亿元。2007年4月19日，双方签订了相关补充协议，总承包价格为调整为9.21亿元。截止2008年6月30日，义马环保电力有限公司累计向电力工程公司支付79,119.89万元。

    注2：2007年度，电力工程公司承建的河南叶县蓝光环保电厂一期2#机组（1*135MW）工程已完工并投入运行，故本期并无关联交易发生额。

    （2）	提供劳务（服务）

    A、2007年度，本公司与武汉凯迪控股投资有限公司（以下简称"凯迪控股公司"）签订《生物质电厂生产人员委托培训协议》，协议约定由本公司为凯迪控股公司正在建设的生物质电厂生产人员提供培训服务，协议总价款为7200万元。2008年1-6月，本公司向凯迪控股公司提供技术培训服务金额为660万元。截至2008年6月底，本公司累计向凯迪控股公司提供技术培训服务金额为1260万元。

    B、2007年，子公司河南蓝光环保发电有限公司（以下简称"蓝光公司"）与电力工程公司签订《循环流化床锅炉调试与试验服务协议》，协议约定：为便于电力工程公司研发和优化设计循环流化床锅炉，电力工程公司借用其设计和建造的蓝光公司一期2号发电机组135MW进行调试和试验，并由蓝光公司垫付部分材料、燃料以及其他试验支出。所发生成本由电力工程公司与蓝光公司据实计算。

    C、2008年4 月16 日经东湖高新公司第五届董事会第25次审议通过，东湖高新公司与凯迪控股公司签定权利义务转让协议，双方协议将凯迪控股公司的《大别山电厂2×600MW超临界机组石灰石-石膏湿法烟气脱硫项目BOOM合同》、《合肥发电厂5＃、6机(2×600MW)扩建工程烟气脱硫项目BOOM合同》、《安徽安庆皖江发电有限责任公司2×300MW机组石灰石-石膏湿法烟气脱硫项目BOOM合同》的权利义务转让给东湖高新公司，实际交易价格待工程完成竣工验收之后且经决算审计后确定。

    （3）	提供担保

    本公司为河南蓝光公司向招商银行水果湖支行短期借款10,000.00万元、向河南叶县信用社短期借款3,000.00万元提供保证；本公司为东湖高新公司向华夏银行东湖支行短期借款3,000.00万元提供保证；本公司为杨河煤业公司向工商银行郑州花园路支行短期借款10,000.00万元、向交通银行郑州郑二街支行短期借款7,000.00万元提供保证。

    本公司为子公司河南蓝光环保发电有限公司向郑州市工商银行花园路支行长期借款24,000万元提供信用担保；子公司东湖高新为义马环保电力有限公司向中国农业银行义马市支行长期借款50,000.00万元提供信用担保。

    （4）	接受担保

    东湖高新公司由控股股东武汉凯迪电力股份有限公司提供担保，从华夏银行东湖支行获得3,000.00万元贷款。

    （5）购买股权

    根据中国证券监督管理委员会《关于核准武汉凯迪电力股份有限公司向武汉凯迪控股投资有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2008]463 号）文核准：公司以每股8.12元的价格向凯迪控股发行8,729 万股人民币普通股，用于购买凯迪控股持有的杨河煤业39.23%股权。2008年4 月8 日，本公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕本次向凯迪控股发行股份购买资产的股权登记相关事宜，公司总股本由发行前的281,190,000股变为发行后的368,480,000 股。

    （6）关联方应收应付款项余额

    项      目	期末余额

    	2008年6月30日	2007年12月31日

    其他应收款：		

    武汉先达条码有限责任公司	1,560,000.00	1,560,000.00

    应付账款：		

    武汉凯迪电力工程有限公司	22,941,147.61	

    武汉凯迪电力环保有限公司	     37,188,161.00	37,188,161.00

    其他应付款：		

    武汉凯迪电力环保有限公司	           210,635,653.03 	212,060,376.14

    武汉凯迪电力工程有限公司	21,198,944.67	

    

    （十二）或有事项

    公司无重大或有事项。

    

    （十三）承诺事项

    本公司为保证子公司东湖高新公司股权分置改革顺利完成，做出承诺如下：

    本公司承诺东湖高新公司在股权分置改革方案实施后，若东湖高新公司2007 年和2008 年的经营业绩无法达到设定目标，将向流通股股东（不包括现非流通股股东）追送股份一次。追送完毕后，此承诺自动失效。追加对价安排的股票数量具体为：本公司追加执行对价安排的股份总数共计4,160,000股，按本次股权分置改革日流通股总股数83,200,000股计算，追加对价安排比例为东湖高新公司流通股股东每10股获得0.5股。

    

    （十四）资产负债表日后事项

    截至报告日，公司期后到期的银行贷款均已按时偿还，未发生贷款逾期现象。

    截至报告日，凯迪控股公司已履行定向增发有关承诺，向公司支付的杨河煤业公司2006年度分红款及资金利息共4,495.62万元。

    

    （十五）其他重大事项

    由于公司2006、2007 年度扣除非经常性损益后的净利润增长率高于10%，触发了公司股改方案中关于"管理层激励"条款。2008 年6 月5 日，凯迪控股公司将用于追加对价安排承诺的11,237,520 股转送给本公司第六届第九次会议确定的管理层激励对象，并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成过户登记手续。追送的股份上市流通日为2008年7月7日。

    2008年4月，河南蓝光公司与许昌三昌实业有限公司签订《股权转让协议》，协议约定河南蓝光公司以9500万元的价格受让许昌三昌实业有限公司所持有的襄城县万益煤业有限公司63.3%股权。截至报告日，股权变更手续尚在办理过程中。

    

    （十六）补充资料

    1．非经常性损益（收益为正数，损益为负数）

    项  目	2008年1-6月

    非流动资产处置损益	385,229.90

    除上述各项之外的其他营业外收支净额	-515,691.49

    扣除非经常性损益的所得税影响数	-19,093.10

    扣除少数股东损益的影响数	46,429.67

    合            计	-103,125.02

    

    2．净资产收益率、每股收益

    2008年1-6月	净资产收益率	每股收益

    	全面摊薄	加权平均	基本每股收益	稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润	4.10%	4.80%	              0.19 	     0.16 

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	4.11%	4.81%	              0.19 	     0.16 

    

    2007年1-6月	净资产收益率	每股收益

    	全面摊薄	加权平均	基本每股收益	稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润	20.19%	23.24%	1.00	1.00

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	4.10%	4.72%	0.20	0.20

    注：净资产收益率和每股收益根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号――净资产收益率和每股收益的计算及披露（2007年修订）》的要求计算。

    计算过程：

    项目	2008年1-6月	2007年1-6月

    归属于公司普通股股东的净利润	       60,217,555.13 	      282,091,177.76 

    非经常性损益（收益为正数，损失为负数）	          -103,125.02 	      224,846,585.58 

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	       60,320,680.15 	        57,244,592.18 

    归属于公司普通股股东的期初净资产	   1,446,611,516.24 	      881,041,026.45 

    归属于公司普通股股东的净利润	       60,217,555.13 	      282,091,177.76 

    资本公积增加（减少"-"）	      -97,290,000.00 	      205,621,294.26 

    盈余公积增加（减少"-"）	　	

    分红	      -28,119,000.00 	       -28,119,000.00 

    提取盈余公积	　	

    归属于公司普通股股东的期末净资产	   1,468,710,071.39 	   1,396,872,498.47 

    期初股本	     281,190,000.00 	      281,190,000.00 

    发行新股	       87,290,000.00 	

    期末股本	     368,480,000.00 	      281,190,000.00 

    发行在外的普通股加权平均数	     324,835,000.00 	      281,190,000.00 

    

    

    

    

    法定代表人：              主管会计工作负责人：            会计机构负责人：