重 要 提 示本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本公司董事长郑南南女士、总裁雷坚先生、财务总监彭玉珠女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。本公司2008年半年度财务报告未经审计。
目 录
一、公司基本情况………………………………………………………2
二、股本变动和主要股东持股情况……………………………………4
三、董事、监事、高级管理人员情况…………………………………5
四、董事会报告…………………………………………………………6
五、重要事项……………………………………………………………8
六、财务报告……………………………………………………………10
七、备查文件……………………………………………………………86
一、公 司 基 本 情 况
（一）法定中文名称：云南南天电子信息产业股份有限公司
法定英文名称：YUNNAN NANTIAN ELECTRONICS INFORMATION CO.,LTD.
法定中文名称缩写：南天信息
英文名称缩写：NANTIAN
（二）法定代表人：郑南南
（三）董事会秘书：姜 东
联系地址：昆明市环城东路455号
电话：（0871）3366327
传真：（0871）3317398
电子信箱：jiangdong@nantian.com.cn
（四） 注册地址：昆明市高新技术产业开发区软件园创新大厦
办公地址：昆明市环城东路455号
邮政编码：650041
公司国际互联网网址：http://www.nantian.com.cn
公司电子信箱：0948@nantian.com.cn
（五）选定信息披露报刊：《证券时报》
登载公司半年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处
（六）股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：南天信息
股票代码：000948
（七）主要财务数据和指标
单位：元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 2,083,458,935.14 1,507,297,330.29 38.22%
所有者权益（或股东权益） 1,014,620,778.86 510,308,504.34 98.82%
每股净资产 4.82 3.18 51.57%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 12,941,658.99 12,169,191.73 6.35%
利润总额 57,471,635.11 9,514,982.72 504.01%
净利润 48,605,435.11 6,239,041.11 679.05%
扣除非经常性损益后的净利润 12,423,520.31 5,154,034.55 141.04%
基本每股收益 0.23 0.04 475.00%
稀释每股收益 0.23 0.04 475.00%
净资产收益率 4.79% 1.22% 3.57%
经营活动产生的现金流量净额 -262,603,919.36 -125,300,458.73
每股经营活动产生的现金流量净额 -1.25 -0.78
扣除非经常性损益的项目和金额：
单位：元
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 43,352,124.63
其他营业外收支净额 -785,166.04
所得税影响 -6,385,043.79
合计 36,181,914.80
二、股 本 变 动 和 主 要 股 东 持 股 情 况
（一）股本变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 85,974,629 53.55% 50,000,000 -750 49,999,250 135,973,879 64.58%
1、国家持股
2、国有法人持股 64,651,364 40.27% 20,500,000 20,500,000 85,151,364 40.44%
3、其他内资持股 21,323,265 13.28% 29,500,000 -750 29,499,250 50,822,515 24.14%
其中：境内非国有法人持股 21,321,607 13.28% 29,500,000 29,500,000 50,821,607 24.14%
境内自然人持股 1,658 -750 -750 908
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 74,576,322 46.45% 750 750 74,577,072 35.42%
1、人民币普通股 74,576,322 46.45% 750 750 74,577,072 35.42%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 160,550,951 100.00% 50,000,000 50,000,000 210,550,951 100.00%
（二）前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 28,203
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
南天电子信息产业集团公司 国有法人 31.89% 67,151,364 67,151,364 0
深圳市九夷投资有限责任公司 境内非国有法人 10.13% 21,331,607 21,321,607
云南省国有资产经营有限责任公司 国有法人 7.12% 15,000,000 15,000,000
上海瑞熹联实业有限公司 境内非国有法人 2.85% 6,000,000 6,000,000
云南医药工业股份有限公司 境内非国有法人 2.37% 5,000,028 0
无锡市新宝联投资有限公司 境内非国有法人 2.37% 5,000,000 5,000,000
中国工商银行-天元证券投资基金 境内非国有法人 2.37% 5,000,000 5,000,000
海通证券股份有限公司 境内非国有法人 1.90% 4,000,000 4,000,000
中国人民健康保险股份有限公司 境内非国有法人 1.66% 3,500,000 3,500,000
中国农业银行-中邮核心成长股票型证券投资基金 境内非国有法人 1.42% 3,000,000 3,000,000
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
云南医药工业股份有限公司 5,000,028 人民币普通股
蔡玉珍 384,900 人民币普通股
潘文亮 337,760 人民币普通股
朱伟杰 304,000 人民币普通股
戴俐 288,300 人民币普通股
张璐 270,100 人民币普通股
张燕玉 239,603 人民币普通股
黄云夫 237,200 人民币普通股
北京天宇祥越投资咨询有限公司 222,306 人民币普通股
王晓燕 212,300 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 云南医药工业股份有限公司是本公司控股子公司；南天电子信息产业集团公司与云南省国有资产经营有限责任公司的实际控制人均为云南省国资委，故属于一致行动人。
报告期内，公司控股股东无变化。
三、董 事、监 事、高 级 管 理 人 员 情 况
（一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有的本公司股票无变化。
（二）报告期内公司董事、监事、高级管理人员无新聘或解聘情况。
四、董事会报告
（一）经营成果及财务状况简要分析
1、报告期内营业收入、营业利润、净利润增减变化情况：（单位：元）
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月 增减比例
营业收入 738,704,612.61 618,925,021.63 19.35%
营业利润 12,941,658.99 12,169,191.73 6.35%
净利润 48,605,435.11 6,239,041.11 679.05%
说明：报告期内，公司净利润较去年同期大幅度上升，主要系公司控股子公司广州南天电脑系统有限公司出售房产所致。
2、报告期末总资产、股东权益变化情况：（单位：元）
项 目 2008年6月30日 2007年6月30日 增减比例
总资产 2,083,458,935.14 1,385,034,295.20 50.43%
股东权益 1,014,620,778.86 488,310,983.88 107.78%
说明：报告期末，公司总资产和净资产均大比例增加，主要系公司在报告期内完成定向增发5000万股人民币普通股所致。
3、占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的行业或产品情况：（单位：万元）
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
电子信息行业 42,365.96 31,058.91 26.69% 28.11% 27.18% 0.54%
医药行业 31,504.50 28,743.22 8.76% 9.31% 8.11% 1.00%
主营业务分产品情况
金融设备产品 21,136.88 15,497.25 26.68% 107.49% 77.43% 12.42%
软件与系统集成 19,092.24 14,629.43 23.37% -9.09% -4.92% -3.37%
服务及其他 2,136.84 932.23 56.37%
（1）报告期，公司主营业务结构及利润构成较上年度未发生重大变化。
（2）报告期，公司无对利润产生重大影响的其他经营业务。
（三）报告期内公司投资情况
1、报告期内募集资金使用情况。
单位：万元
募集资金总额 46,991.00 本报告期已使用募集资金总额 9,283.00
已累计使用募集资金总额 9,283.00
承诺项目 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额 产生收益情况 是否符合计划进度 是否符合预计收益
信息产品产能扩建项目 25,451.00 否 3,646.00 0 是 是
自主软件研发、IT服务及软件外包项目 15,495.00 否 4,815.00 0 是 是
货币自动处理设备服务及运营项目 6,045.00 否 822.00 0 是 是
合计 46,991.00 - 9,283.00 - - -
尚未使用的募集资金用途及去向 暂时存放银行。
2、公司非募集资金投资情况：无
五、重 要 事 项
（一）公司治理状况
在2007年中国证监会开展的加强上市公司治理专项活动的基础上，报告期内公司继续对公司治理过程中发现的问题逐一进行改进和完善，公司治理结构的现状基本符合中国证监会的相关要求。
（二）公司利润分配的执行情况
公司2007年度股东大会审议通过的2007年度利润分配方案为：以2007年12月31日的总股本160,550,951股为基数，每10股派现金0.80元（含税）。
本公司于2008年4月16日在《证券时报》上刊登了《2007年度分红派息公告》，以2008年4月21日为股权登记日，4月22日为除权除息日，实施了2007年度利润分配方案。
（三）2008年中期利润分配方案：本会计年度中期利润不分配、不转增。
（四）报告期内，公司诉讼、仲裁事项：
公司在承揽中国人寿保险公司项目中使用美国安图特国际有限公司提供的IBM计算机存在质量问题，公司已就IBM计算机的质量问题向计算机供货商美国安图特国际有限公司索赔，并已于2007年3月19日向北京市第一中级人民法院提起诉讼，并已请求保全其财产总额11,802,431.15元。该项诉讼尚未判决。
（五）报告期内，公司无重大资产收购、及资产重组事项。
（六）报告期内，公司出售资产情况：
2008年第一季度，公司控股子公司广州南天电脑系统有限公司出售部分房产，给公司带来收益3688万元，截至报告期末，公司已收到全部交易款，相关的过户手续已完成。
（七）报告期内，公司无重大关联交易事项。
（八）重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项；
2、报告期内，公司无担保事项发生。
3、报告期内，公司没有进行现金资产委托管理，也无以前期间发生但持续到报告期的现金资产委托管理事项。
（九）资金占用情况
报告期内，无资金占用情况。
（十）承诺及执行情况
1、1998年6月18日,公司股东南天电子信息产业集团公司出具《承诺书》，承诺在公司成立以后,在业务开拓方面将不与公司进行实质性的同业竞争，在报告期内，南天电子信息产业集团公司严格遵守该承诺，无违背该承诺的情况。
2、原非流通股股东在股权分置改革过程中作出的承诺事项及其履行情况：
股东名称 承诺事项 承诺履行情况
南天电子信息产业集团公司 自公司股权分置改革方案实施之日起，其所持原非流通股股份36个月内不上市交易或者转让。在上述承诺期期满后，其如果通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占上市公司股份总数的比例在12个月内不超过百分之五，24个月内不超过百分之十。南天集团持有股份在上述36个月的限售期满后的24个月内，只有当股票二级市场的价格高于10.00元时才进行减持。 按承诺履行
深圳市九夷投资有限责任公司 自公司股权分置改革方案实施之日起,其所持原非流通股股份12个月内不上市交易。 按承诺履行
云南医药工业股份有限公司 自公司股权分置改革方案实施之日起,其所持原非流通股股份12个月内不上市交易。 已履行完毕
李宏坤 自公司股权分置改革方案实施之日起,其所持原非流通股股份12个月内不上市交易。 已履行完毕
（十一）报告期内，不存在公司、公司董事会及董事受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。
六、财 务 报 告（未 经 审 计）
二〇〇八年中期财务报表附注
一、公司的基本情况
云南南天电子信息产业股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）是经云南省人民政府云政复（1998）118号文批准，由南天电子信息产业集团公司、珠海南方集团有限公司、云南医药工业股份有限公司（原云南省医药医疗器械工业公司）、裴海平、李宏坤、周永泰、丁柏林共同发起设立的股份有限公司，1998年12月21日在云南省工商局登记注册，持有注册号为5300001007806号的企业法人营业执照，现法定代表人：郑南南。
经中国证监会批准，本公司于1999年8月18日以上网定价方式向社会公开发行人民币普通股4000万股,股本总额增至140,000,552.00元，并于1999年10月14日在深圳证券交易所上市交易。
截至2008年5月16日，本公司流通股份总额为210,550,951股，公司的控制人为南天电子信息产业集团公司，其持有公司67,151,364股股票,占全部流通股份的31.8932%。
公司的控股子公司云南医药工业股份有限公司持有本公司5,000,028股股票，占全部流通股份的2.3747%，该子公司持有的股票是在公司取得其控制权之前取得。
公司所属行业为：电子信息行业和医药行业。本公司及子公司（除云南医药工业股份有限公司、昆明振华制药厂有限公司）的主要业务包括：开发、生产、销售计算机软硬件、外围设备、金融专用设备、智能机电产品（含国产汽车不含小轿车）；承接网络工程、信息系统工程（不含管理项目）、技术服务及技术咨询；自产产品的安装调试维修（以上项目可按经贸部核定的经营范围开展进出口业务）；经营生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务；经营进料加工和"三来一补"业务。
云南医药工业股份有限公司、昆明振华制药厂有限公司的主要业务：经营中药材、中成药、中药饮片、化学原料、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品以及生产销售中西药制剂、医疗器械、食品、保健品、化妆品、消毒、抗菌抑菌制剂、货物进出口、技术咨询、委托加工。
公司主要产品有银行系统用的开放式系统小型机、金融终端系统、网络产品、专业存折打印机、自动柜员机（ATM）等。
公司注册地：云南省昆明市高新技术产业开发区软件园创新大厦
组织形式：股份有限公司
总部地址：云南省昆明市环城东路455号
母公司名称：南天电子信息产业集团公司
公司的最终控制方：云南省人民政府国有资产监督管理委员会。
二、财务报表的编制基础
公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
三、公司采用的主要会计政策、会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计年度
以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
（三）记账本位币
以人民币为记账本位币。
（四）计量属性在本年度发生变化的报表项目及其本年度采用的计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
1. 计量属性在本年度发生变化的报表项目
公司控股子公司云南医药工业股份有限公司持有公司的股票。本期间按照公允价值计价。按照靠近期末的最后一个交易日股票的收盘价为公允价值。按照公允价值计价的该类资产扣除递延所得税负债后，计入资本公积。期末在合并报表中已经与公司的净资产进行抵销。
2. 本年度采用的计量属性
(1)历史成本。在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
本年度公司报表项目中除以下采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的项目外，均采用历史成本计量。
(2)可变现净值。在可变现净值计量下，资产按照其正常对外销售所能收到的现金或者现金等价物的金额扣减该资产至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额计量。
本年度公司报表项目中，存货采用可变现净值进行减值测试，如减值测试确认可变现净值小于账面价值的存货，采用可变现净值进行计量。
(3)公允价值。在公允价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额计量。
本年度公司报表项目中可供出售的金融资产采用公允价值计量。
（五）外币业务核算方法
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。
（六）外币会计报表的折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
（七）现金等价物的确定标准
将持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（八）金融资产和金融负债的核算方法
1. 金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所作的指定以及金融资产、金融负债的特征，将金融资产和金融负债划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2. 金融资产和金融负债的确认和计量
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
(2)持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
(3)应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
(5)其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
通常采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价
（九）存货核算方法
1．存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物等。
2．取得和发出的计价方法
日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．周转材料的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（十）投资性房地产的后续计量方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与本公司固定资产、无形资产相同的折旧或摊销政策；存在减值迹象的，按照《企业会计准则第8 号--资产减值》的规定进行处理。
（十一）固定资产的计价和折旧方法
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他设备。
3．固定资产的初始计量
固定资产通常按照实际成本作为初始计量。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
4．固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-40 5-10 2.25-4.75
机器设备 10-12 5-10 7.50-9.50
电子设备 5-6 5-10 15.00-19.00
运输设备 5-10 5-10 9.00-19.00
其他设备 5 5-10 9.00-19.00
（十二）在建工程核算方法
1．在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2．在建工程的初始计量和后续计量
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。工程达到预定可使用状态前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程项目在达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或转为库存商品时，按实际销售收入或按预计售价冲减工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预计可使用状态前，计入在建工程成本。
3．在建工程结转为固定资产的时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
上述"达到预定可使用状态"，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
②已经通过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
③在该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
（十三）无形资产核算方法
1．无形资产的确认条件
无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
2．无形资产的计价方法
无形资产应当按照成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
3．无形资产使用寿命及摊销
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。本公司报告期内的无形资产全部为使用寿命有限的无形资产。
使用寿命有限的无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
4．研究开发费用的会计处理
企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
划分公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：
研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相对于研究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作， 在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
研究阶段支出，于发生时计入当期损益；开发阶段支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
归属于该无形资产开发阶段的支出，使用寿命有限的，按该无形资产使用寿命的年限采用直线法进行摊销；使用寿命不确定的，不予摊销。
（十四）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
（十五）主要资产的减值
1．存货
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
2．金融工具
公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响做出可靠计量的事项。
（1）应收款项
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。若应收款项属于浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时可采用合同规定的当期实际利率作为折现率。
单项金额重大的应收款项，是指单笔金额超过500万元，且该笔金额回收有重大不确定性的应收账款、其他应收款。
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。已单项确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账龄组合）的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合坏账准备计提的比例。
应收票据按照票据付款人或承兑人、保证人为风险特征，银行承兑或者银行作为票据保证人的商业汇票不计提坏账准备，未经银行承兑或保证的商业汇票按照应收账款的风险特征计提坏账准备。
应收账款、其他应收款、应收利息、应收股利、长期应收款，以账龄为风险特征，划分为0-1个月、1-3个月、3-6个月、6-9个月、9-12个月、1年-1年半、1年半-2年、2-3年、3-4年、4-5年、5年以上十一个风险组合，根据各账龄组合应收款项余额的一定比例计算确定坏账准备。计提坏账准备的比例：
账龄期间 计提坏账准备比例
0-1个月 0%
1-3个月 1%
3-6个月 2%
6-9个月 3%
9-12个月 5%
1年-1年半 8%
1年半-2年 10%
2-3年 20%
3-4年 30%
4-5年 40%
5年以上 100%
预付账款以预付款项的性质为风险特征，如果为购买货物或设备支付的预付款，在未到约定的交货期之前，或者已经交货但未进行结算的合同，不计提坏账准备；在合同对方未按期交货且超过订立合同时间一年以上时，按照应收账款的风险特征计提坏账准备。为建设工程支付的预付款，在未足额支付全部价款以及预期能够取得建设工程所有权的情况下，不计提坏账准备。
（2）持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（3）可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
可供出售金融资产的减值损失一经确认，不再通过损益转回。
3．长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
4．固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一致。
几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照公司管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。
在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，来确认归属于母公司的商誉减值损失。
（十六）长期股权投资的核算
1．初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资
公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法确定合并成本。公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
公司对非同一控制下的企业合并采用购买法确定合并成本。公司以在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。采用吸收合并时，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的，不调整长期股权投资初始成本，在编制合并财务报表时将其差额确认为合并资产负债表中的商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行控股合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。如果公司无法取得被投资单位会计政策的详细资料，则公司与被投资单位之间的关系不认定为重大影响、共同控制，对该项权益性投资将重新进行分类并确定其核算方法。
按权益法核算长期股权投资时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额（以被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净利润进行调整后确认），确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，企业按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。
（十七）借款费用资本化
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
2．借款费用资本化期间
按季度计算借款费用资本化金额。
3．借款费用资本化金额的确定方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十八）收入确认原则
1．销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
2．提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，根据实际情况选用下列方法确定：
（1）已完工作的测量。
（2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
（3）已经发生的成本占估计总成本的比例。
按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3．让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（十九）所得税核算方法
公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
递延所得税是由于财务报表中资产及负债的账面价值与其计税基础之间的差额所产生的预期应付或可收回税款。递延所得税采用资产负债表债务法进行核算。
资产负债表日，公司按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债、递延所得税资产以及相应的递延所得税费用（或收益）。一般情况下，所有应税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，而递延所得税资产则只能在未来应纳税所得额足以用作抵销暂时性差异的限度内，才予以确认。如果暂时性差异是由商誉，或在某一既不影响应纳税所得额、也不影响会计利润的交易或事项（除了实际合并）中的其他资产和负债的初始确认下产生的，该递延所得税资产及负债则不予确认。
对合营公司及联营公司投资，以及在合营公司的权益产生的应税暂时性差异会确认为递延所得税负债，但公司能够控制这些暂时性差异的转回，而且暂时性差异在可预见的将来很可能不会转回的情况则属例外。
公司在每一资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行核查，并且在未来不再很可能有足够纳税所得以转回部分或全部递延所得税资产时，按不能转回的部分扣减递延所得税资产。
递延所得税是以相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税率计算。递延所得税通常计入损益，除非其与直接计入权益的项目有关，在这种情况下，递延所得税作为权益项目处理。
（二十）股份支付
公司暂未授予高管人员、公司职工以权益结算或以现金结算的股权激励。
用于股权激励的权益工具将按照授权日的公允价值计量。
对于权益结算的涉及职工的股份支付，将按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
（二十一）合并报表合并范围
本期合并范围与上期相比未发生变化
（二十二）合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号-合并财务报表》执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
2.对于子公司持有的公司股份，子公司按照持有股份的公允价值的变动，确认为资本公积，并确认相应的递延所得税负债。期末编制合并报表时，期末编制合并报表时，将这些股份按照面值抵销公司的股本，冲销原确认的递延所得税负债，剩余部分冲减资本公积。
3.子公司之间相互持有的股权，按照公司合并范围以外的其他股东持有的份额确认少数股东损益及累计权益，其余作为公司的权益，在投资和被投资单位之间进行抵销。
4.母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
四、税项
（一）公司主要税种和税率
1、增值税
销项税额：本公司按产品销售收入的17%计提销项税，其中软件收入税负超过3%部分，实行即征即退。
进项税额：以取得的法定扣税凭证，按规定进行抵扣。
2、营业税
按应税收入的5%计缴。
3、城建税
本公司按缴纳增值税、营业税税额的7%计缴。
4、教育费附加
本公司按缴纳增值税、营业税税额的3%计缴。
5、所得税
公司所得税减按15%的税率上缴
子公司按照属地原则于注册地按照法定税率计缴所得税。
子公司全称 注册地 所得税率 适用低税率的原因
北京南天信息工程有限公司 北京 15% 高新技术企业
广州南天电脑系统有限公司 广州 15% 高新技术企业
上海南天电脑系统有限公司 上海 15% 高新技术企业
武汉南天电脑系统有限公司 武汉 15%+3% 外商投资高新技术企业
西安南天电脑系统有限公司 西安 30%+3% 普通外商投资企业
昆明南天电脑系统有限公司 昆明 15% 西部大开发区域
深圳南天东华科技有限公司 深圳 15% 高新技术企业
北京南天软件有限公司 北京 15% 高新技术企业
云南南天信息设备有限公司 昆明 15% 西部大开发区域
北京南天富托普信息技术有限公司 北京 15% 高新技术企业
云南医药工业股份有限公司 昆明 15% 西部大开发区域
昆明振华制药厂有限公司 昆明 15% 西部大开发区域
五、企业合并及合并财务报表
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
（一）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
被投资单位全称 云南医药工业股份有限公司
业务性质 医药的配送、销售、生产
注册资本 8,192.68
经营范围 医用原料、制药设备、医疗器械、中西药品
本公司期末实际投资额 7,498.12
实质上构成对子公司的净投资的余额 7,498.12
本公司合计持股比例 66.6%
本公司合计享有的表决权比例 66.6%
合并范围内表决权比例 66.6%
（二）非企业合并方式取得的子公司
被投资单位全称 业务性质 注册资本 经营范围
北京南天信息工程有限公司 信息产业 1,756.18 生产计算机软件及硬件、IC及磁卡应用系统；承接银行信息系统工程；自产产品的销售、技术开发、咨询
广州南天电脑系统有限公司 信息产业 8,923.00 生产、设计、开发、销售计算机产品、计算机应用系统、应用软件和系统软件及维修服务
上海南天电脑系统有限公司 信息产业 10,209.43 计算机及外设，系统集成、网络技术、通讯技术领域内的科技咨询，技术开发、转让、服务
武汉南天电脑系统有限公司 信息产业 193.95 开发、生产、销售计算机软件、硬件、外部设备及智能机电产品，信息工程承包、技术咨询服务
西安南天电脑系统有限公司 信息产业 312.15 开发、生产、销售计算机软件、硬件、外设及智能机电产品，承包信息工程、技术服务及技术咨询
昆明南天电脑系统有限公司 信息产业 340.00 生产和销售电子计算机系列产品，提供相应的售后服务和技术咨询
深圳南天东华科技有限公司 信息产业 847.77 生产经营IC卡、磁卡读写器、金融专用设备计算机应用软件及相关的技术咨询服务
北京南天软件有限公司 信息产业 2,000.00 法律、法规未规定审批的，企业自主选择经营项目，开展经营活动
云南南天信息设备有限公司 信息产业 2,000.00 开发、生产销售计算机软硬件、外围设备、金融专用设备、智能机电设备、系统集成、网络设备、信息产品；承接网络工程、信息系统工程、技术服务及技术咨询
北京南天富托普信息技术有限公司 信息产业 3,000.00 开发、销售计算机软硬件及外部设备、机械电器设备；系统集成；技术服务、技术咨询
昆明振华制药厂有限公司 制药 5,000.00 生产销售中西药制剂、医疗器械、食品、保健品、化妆品、消毒、抗菌抑菌制剂、货物进出口、技术咨询、委托加工
各子公司的基本情况：
被投资单位全称 本公司期末实际投资额 实质上构成对子公司的净投资的余额 本公司合计持股比例 本公司合计享有的表决权比例 合并范围内表决权比例
北京南天信息工程有限公司○1 1,756.18 1,756.18 100.00% 100.00% 100.00%
广州南天电脑系统有限公司○2 8,923.00 8,923.00 100.00% 100.00% 100.00%
上海南天电脑系统有限公司○3 10,209.43 10,209.43 100.00% 100.00% 100.00%
武汉南天电脑系统有限公司 135.77 135.77 70.00% 70.00% 70.00%
西安南天电脑系统有限公司 218.51 218.51 70.00% 70.00% 70.00%
昆明南天电脑系统有限公司 255.00 255.00 75.00% 75.00% 75.00%
深圳南天东华科技有限公司 635.83 635.83 75.00% 75.00% 75.00%
北京南天软件有限公司○4 2,000.00 2,000.00 100.00% 100.00% 100.00%
云南南天信息设备有限公司○5 1,000.00 1,000.00 100.00% 100.00% 100.00%
北京南天富托普信息技术有限公司 3,000.00 3,000.00 100.00% 100.00% 100.00%
昆明振华制药厂有限公司○6 4,995.00 4,995.00 99.90% 99.90% 99.90%
云南医药工业股份有限公司 7,498,12 7,498,12 66.60％ 66.60％ 66.60％
○1北京南天信息工程有限公司
北京南天信息工程有限公司(下称"北信工")由公司与控股子公司北京南天软件有限公司(下称"南软")共同出资创办，其中公司出资15,805,663.10元，占注册资本的90%，南软出资1,756,184.79元，占注册资本的10%。
○2广州南天电脑系统有限公司
广州南天电脑系统有限公司(下称"广州南天")由公司与控股子公司上海南天电脑系统有限公司(下称"上海南天")共同出资创办，其中公司出资8323万元，占注册资本的93.28%，上海南天出资600万元，占注册资本的6.72%。
○3上海南天电脑系统有限公司
上海南天电脑系统有限公司由公司与控股子公司广州南天共同出资创办，其中公司出资9608万元，占注册资本的94.11%，广州南天出资601万元，占注册资本的5.89%。
○4北京南天软件有限公司
南软由公司与控股子公司广州南天共同出资创办，其中公司出资1200万元，占注册资本的60%，广州南天出资800万元，占注册资本的40%。
○5云南南天信息设备有限公司(下称"设备公司")由公司与公司子公司广州南天共同出资创办，注册资本2000万元，第一期出资1000万元。其中公司出资490万元，占实收资本的49%，广州南天出资510万元，占实收资本的51%。
○6昆明振华制药厂有限公司为子公司云南医药工业股份有限公司持股99.9%。
（三）子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况
无子公司向母公司转移资金能力受到严格限制的情况。
（四）少数股东权益和少数股东损益
项 目 本期 上期
1．期末少数股东权益
云南医药工业股份有限公司 6,786.61 6,187.75
昆明振华制药厂有限公司 5.34 5.03
武汉南天电脑系统有限公司 78.32 82.54
昆明南天电脑系统有限公司 180.60 162.61
深圳南天东华科技有限公司 400.61 394.05
合 计 7,451.48 6,831.98
2．本期少数股东损益
云南医药工业股份有限公司 150.02 168.61
昆明振华制药厂有限公司 0.10 0.05
武汉南天电脑系统有限公司 2.74 7.64
昆明南天电脑系统有限公司 5.10 -11.64
深圳南天东华科技有限公司 11.20 -5.38
合 计 169.16 159.28
3．从母公司所有者权益冲减子公司少数股东未分担的本期超额亏损(转回用负数表示）
西安南天电脑系统有限公司 -123.28 29.59
合 计 -123.28 29.59
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初数指2007年12月31日的数据，期末数指2008年6月30日的数据，上期数指2007年1-6月的数据，本期数指2008年1-6月的数据。）
（一）货币资金
项目 期末数 期初数
现 金 667,687.73 274,912.69
银行存款 567,405,106.32 348,492,307.62
其他货币资金 22,311,872.76 20,786,261.85
合 计 590,384,666.81 369,553,482.16
其中美元：外币金额 316,887.01 360,373.97
折算汇率 6.9675 7.3046
折合人民币 2,207,915.35 2,632,387.70
日元：外币金额
折算汇率
折合人民币
港币：外币金额 220,084.63 218,985.33
折算汇率 0.9394 0.9364
折合人民币 206,078.53 205,057.86
1.货币资金期末数比期初数增加220,831,184.65元，增加比例为59.76％，增加原因为本期公司非公开定向增发484,000,000.00元，使本期期末结余资金增加。
2．期末其他货币资金 22,311,872.76元，其中：
项目 期末数 期初数
信用证开证保证金 6,519,231.20 1,869,240.97
银行承兑汇票保证金 17,080,000.00
其他保证金 15,792,641.56 1,837,020.88
合计 22,311,872.76 20,786,261.85
（二）应收票据
项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 10,104,687.47 3,913,223.20
商业承兑汇票 3,217,950.00
合 计 10,104,687.47 7,131,173.20
应收票据期末数比期初数增加2,973,514.27元，增加比例为41.70％，增加原因为本期公司销售收入增加所致。
（三）应收账款
1．应收账款构成
（1）按照重要程度
项目 期 末 数 期 初 数
账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备
单项金额重大的应收账款 114,517,224.19 26.30% 1.78% 2,042,546.40 66,756,066.49 19.51% 1.27% 846,521.75
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 320,957,594.88 73.70% 5.80% 18,612,843.51 275,323,582.53 80.49% 6.33% 17,415,149.94
其他不重大应收账款 0
合 计 435,474,819.07 100.00% 4.74% 20,655,389.91 342,079,649.02 100% 7.60% 18,261,671.69
其中以外币计量的应收账款：
币别 期末数 期初数
外币数额 折算汇率 折算人民币 外币数额 折算汇率 折算人民币
美元 1,483,109.33 7.3046 10,833,520.41
（2）按照风险特征
项目 期末数 期初数
帐龄 余额 比例 坏账准备 净值 账面余额 比例 坏账准备 账面价值
1年以内 381,189,857.49 87.53% 4,551,464.63 376,638,392.86 287,249,290.36 83.97% 2,168,331.59 285,080,958.77
1年-2年 28,420,808.37 6.53% 2,512,296.24 25,908,512.13 32,332,741.45 9.45% 2,718,272.85 29,614,468.60
2-3年 9,702,273.65 2.23% 1,940,454.73 7,761,818.92 6,176,302.07 1.81% 1,235,260.41 4,941,041.66
3年以上 16,161,879.56 3.71% 11,651,174.31 4,510,705.25 16,321,315.14 4.77% 12,139,806.84 4,181,508.30
其中：应收持股5%以上股东的金额
合计 435,474,819.07 100.00% 20,655,389.91 414,819,429.16 342,079,649.02 100.00% 18,261,671.69 323,817,977.33
2．单项金额重大的应收账款
欠款人名称 欠款金额 计提坏账准备 计提比例 理 由 账龄期间
中国银行 36,932,991.40 143,109.09 0.39% 单项减值测试无减值，按照账龄计提 半年以内
中国农业银行广东省分行 18,406,000.00 413,911.41 2.25% 单项减值测试无减值，按照账龄计提 1年以内:18,163,500.00 1.5-2年:242,500.00
中国建设银行股份有限公司 16,874,966.31 472,790.65 2.80% 单项减值测试无减值，按照账龄计提 半年以内
山东农行 12,004,997.00 360,149.91 3.00% 单项减值测试无减值，按照账龄计提 6-9月
浙江工行 10,133,900.00 89,114.00 0.88% 单项减值测试无减值，按照账龄计提 半年以内
江苏省中行 8,065,350.00 单项减值测试无减值，按照账龄计提 1个月内
浙江省农行 6,464,306.00 单项减值测试无减值，按照账龄计提 1个月内
禄劝县人民医院 5,634,713.48 563,471.34 10.00% 单项减值测试无减值，按照账龄计提 1-2年
合计 114,517,224.19 2,042,546.40 1.78%
3．单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款以及单独减值测试无明显减值的应收账款的坏账准备计提
公司经对以往发生坏账损失的应收账款进行分析，确定应收账款的账龄与坏账损失存在较强的相关性，因此以账龄为信用风险特征组合，根据各账龄组合应收账款余额的一定比例计算确定坏账准备。
账龄组合 单项金额重大债权组合 单项金额不重大的债权组合 计 提 比 例 坏账准备
0-1个月 46,377,741.00 119,062,918.31 0% -
1-3个月 9,445,860.00 62,649,354.86 1% 720,952.15
3-6个月 22,412,583.35 48,293,346.53 2% 1,414,118.60
6-9个月 30,403,826.36 31,146,613.07 3% 1,846,513.18
9-12个月 11,397,614.01 5% 569,880.70
1年-1年半 16,489,230.33 8% 1,319,138.43
1年半-2年 5,877,213.48 6,054,364.56 10% 1,193,157.81
2-3年 9,702,273.65 20% 1,940,454.73
3-4年 3,771,368.22 30% 1,131,410.47
4-5年 3,117,912.50 40% 1,247,165.00
5年以上 9,272,598.84 100% 9,272,598.84
合计 114,517,224.19 320,957,594.88 20,655,389.91
4．期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5．期末应收账款中欠款金额前五名
欠款人名称 欠款金额 性质 欠款年限 占全部应收账款比例
中国银行 36,932,991.40 项目款 半年以内 8.48%
中国农业银行广东省分行 18,406,000.00 项目款 1年以内:18,163,500.00 1.5-2年:242,500.00 4.23%
中国建设银行股份有限公司 16,874,966.31 项目款 半年以内 3.88%
山东农行 12,004,997.00 项目款 6-9月 2.76%
浙江工行 10,133,900.00 项目款 半年以内 2.33%
合计 94,352,854.71 21.68%
6．期末无关联方应收账款。
7．应收账款年末数比年初数增加91,001,451.83元，增加比例为28.10%，增加原因为：
（1）公司本期承揽完成的项目，尚未完全结算收回，导致应收款增长较大。
（2）本期销售收入较上年同期有所增长，导致应收账款增长较大。
（四）预付款项
1.预付账款构成
账龄 期末数 期初数
金额 占总额比例 金额 占总额比例
0-1个月 104,887,081.33 74.74% 50,947,509.72 68.93%
1-3个月 18,947,362.72 13.50% 13,252,773.91 17.93%
3-6个月 6,284,715.65 4.48% 5,446,475.55 7.37%
6-9个月 1,982,870.99 1.41% 439,380.63 0.59%
9-12个月 5,347,713.43 3.81% 401,099.04 0.54%
1年-1年半 357,746.96 0.25% 1,527,558.55 2.07%
1年半-2年 2,053,612.73 1.46% 1,749,602.98 2.37%
2-3年 326,331.64 0.23% 103,107.01 0.14%
3-4年 103,107.01 0.07% 11,038.09 0.01%
4-5年 11,038.09 0.01% 35,000.00 0.05%
5年以上 36,285.05 0.03% 1,285.05
合计 140,337,865.60 100.00% 73,914,830.53 100.00%
计提坏账准备 649,893.78 369,394.31
净值 139,687,971.82 - 73,545,436.22
2．期末金额较大的预付款项
欠款人名称 金额 性质或内容 帐龄
华展鑫荣国际招标代理(北京)有限公司 22,874,383.21 货款 0-1个月
中科软科技股份有限公司 9,484,600.00 货款 0-1个月
深圳市友悌科技有限公司 2,250,000.00 货款 0-1个月
深圳市宝安区福永雄业五金制品厂 1,486,049.91 货款 0-1个月
北京嘉润天地科技有限公司 1,369,620.00 货款 1-3个月
合计 37,464,653.12
3．预付款项期末数比期初数增加66,142,535.60元，增加比例为89.93%，增加主要原因为：
公司销售额增幅较大，需要提前购货以增加原材料、外购设备的储备。另外，部分材料已到，但尚未收到供货商发票，因此未最终结算。
（五）其他应收款
1．其他应收款构成
（1）按照重要程度
账 龄 期末数 期初数
账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 32,324,189.41 100.00% 6.72% 2,172,561.44 18,902,395.02 100% 11.48% 2,170,223.98
其他不重大其他应收款
合 计 32,324,189.41 100.00% 6.72% 2,172,561.44 18,902,395.02 100% 11.48% 2,170,223.98
（2）按照风险特征
账龄 期末数 期初数
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 28,668,265.87 88.69% 86,741.97 28,581,523.90 14,982,118.70 79.26% 79,508.35 14,902,610.35
1-2年 485,757.92 1.50% 47,016.76 438,741.16 814,711.31 4.31% 72,015.75 742,695.56
2-3年 853,367.70 2.64% 170,673.54 682,694.16 980,103.72 5.19% 196,020.74 784,082.98
3年以上 2,316,797.92 7.17% 1,868,129.17 448,668.75 2,125,461.29 11.24% 1,822,679.14 302,782.15
合计 32,324,189.41 100.00% 2,172,561.44 30,151,627.97 18,902,395.02 100.00% 2,170,223.98 16,732,171.04
2．单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
公司经对以往发生坏账损失的其他应收款进行分析，确定其他应收款的账龄与坏账损失存在较强的相关性，因此以账龄为信用风险特征组合，根据各账龄组合其他应收款余额的一定比例计算确定坏账准备。
账龄组合 组合金额 计提比例 坏账准备
0-1个月 24,847,803.54
1-3个月 1,443,169.82 1% 14,431.69
3-6个月 1,248,548.08 2% 24,970.97
6-9个月 462,395.45 3% 13,871.86
9-12个月 666,348.98 5% 33,317.45
1年-1年半 77,951.75 8% 6,236.14
1年半-2年 407,806.17 10% 40,780.62
2-3年 853,367.70 20% 170,673.54
3-4年 78,810.56 30% 23,643.17
4-5年 655,585.60 40% 262,234.24
5年以上 1,582,401.76 100% 1,582,401.76
合计 32,324,189.41 2,172,561.44
3．期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4.期末其他应收款中欠款金额前五名
欠款人名称 欠款金额 欠款年限
广州博隆数据资源公司 20,000,000.00 1月内
出口退税 1,383,047.64 一年以内
上海浙圣家俱 435,100.00 0-1个月
衡阳商业银行 300,000.00 2-3年
江苏省农行 200,000.00 0-1个月
合计 22,318,147.64
5．其他应收款增减变动
期末数比期初数增加13,419,456.93元，增加的比例为80.20%，增加的主要原因是付广州博隆数据资源有限公司外包项目押金20,000,000.00元所致。
（六）存货及存货跌价准备
１、存货的账面余额
存货种类 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
原材料 101,522,690.22 547,888,038.45 483,680,938.19 165,729,790.48
在产品 87,299,818.44 544,234,902.48 500,338,980.45 131,195,740.47
库存商品 163,675,210.59 820,311,597.38 773,028,781.94 210,958,026.03
低值易耗品 227,566.78 476,261.49 398,587.99 305,240.28
合计 352,725,286.03 1,912,910,799.80 1,757,447,288.57 508,188,797.26
2. 存货跌价准备
存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
原材料 16,912,324.89 16,912,324.89
在产品 320,614.23 320,614.23
库存商品 9,961,540.41 9,961,540.41
低值易耗品
其他
合计 27,194,479.53 27,194,479.53
年末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依据为：
（1）存货存在下列情形之一的，通常表明存货的可变现净值低于成本。
A、该存货的市场价格持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望。
B、企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格。
C、企业因产品更新换代，原库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本。
D、因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌。
E、其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
（2）存货存在下列情形之一的，全额计提存货跌价准备。
A、已霉烂变质的存货。
B、已过期且无转让价值的存货。
C、生产中已不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货。
D、其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。
（3）期末采用计算机信息系统，对设置核算项目的按单个存货项目（药品除外）计提存货跌价准备。将每个存货项目的成本与其可变现净值逐一进行比较，按成本高于可变现净值的差额确认存货跌价准备。
3.本期存货账面余额较上年同期增加155,463,511.23元，增长47.76%，主要原因为公司销售增长，导致原料和在产品增加；部分库存商品与客户未验收结算。
（七）长期股权投资
项 目 期 末 数 期 初 数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
长期股权投资 85,999,935.99 695,467.99 82,692,680.44 695,467.99
1．按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 投资起止期 占被投资单位注册资本比例 期初余额 本期投资增减额 期末账面余额 减值准备
北京盈富泰克投资发展有限公司 2002.12-2030.04 10.00% 10,000,000.00 10,000,000.00
委托云南国际信托投资公司投资 2005.06- 9,331,000.00 9,331,000.00
深圳市帕纳投资有限公司 2007.05- 15% 1,500,000.00 1,500,000.00
合 计 20,831,000.00 20,831,000.00
说明：
a.本公司对上述投资的变现除作为发起人或出资人受《公司法》和相关法律法规以及公司章程的限制外，投资的变现和投资收益的汇回不存在重大限制。
b. 委托云南国际信托投资公司的投资933.1万元，系控股子公司广州南天和上海南天分别以货币资产3,999,000.00元和5,332,000.00元设立的信托，由上述两个子公司共同委托云南国际信托投资公司管理该项信托资产，信托受益人分别为上海南天和广州南天。云南信托投资公司将上述信托资产投向上海合数网络有限公司，占该公司投资总额的35%。该项资产的信托收益仅限于上海合数网络有限公司的分红，故公司采用成本法对该信托资产核算。
c. 2008年1月，云南国际信托投资公司将受本公司委托的对上海合数网络有限公司的股权933.1万元对外出让，按照1：1.35元的价格以溢价的方式作价，2008年7月该事项已全部完成。
2．按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 投资起止期 期初余额 本期权益增减额 期末余额
本期合计 其中 初始投资 累计变动 合计
投资成本 确认收益 差额摊销 分得利润
云南佳程防伪科技有限公司 2003.04- 9,885,189.39 -19,434.32 -19,434.32 10,200,000.00 -334,244.92 9,865,755.07
云南南天信息软件有限公司 2004.03- 2014.03 695,467.99 914,300.00 -218,832.01 695,467.99
成都南天佳信信息工程有限公司 2007.5- 2,050,000.00 -95,349.45 -95,349.45 2,050,000.00 -95,349.45 1,954,650.55
广州南天佳信信息工程有限公司 2005.08- 636,790.40 -147,960.68 -147,960.68 600,000.00 -111,170.29 488,829.72
昆明积大制药有限公司 2000.03- 48,594,232.66 3,570,000.00 3,570,000.00 34,326,000.00 17,838,232.66 52,164,232.66
合 计 61,861,680.44 3,307,255.54 3,307,255.54 48,090,300.00 17,078,635.99 65,168,935.99
3．长期投资减值准备
被投资单位名称 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 计提原因
云南南天信息软件有限公司 695,467.99 695,467.99 被投资单位清理
合 计 695,467.99 695,467.99
公司对云南南天信息软件有限公司初始投资为130万元，对该项投资按照权益法核算，累计确认投资损失218,832.01元。云南南天信息软件有限公司目前已经停业清理，截止2008年6月30日，公司共收回投资385,700.00元，该项投资的账面余额为695,467.99元，预计不能完全收回，公司已经对该笔投资按账面余额全额计提了减值准备。
（八）投资性房地产
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
购置 自用房地产或存货转换为投资性房地产 处置 投资性房地产转换为自用房地产
一、原价合计 47,448,859.19 21,796,723.13 25,652,136.06
1．房屋、建筑物 44,765,343.59 21,796,723.13 22,968,620.46
2．土地使用权 2,683,515.60 2,683,515.60
二、累计折旧或累计摊销合计 14,821,401.86 151,864.95 472,922.46 7,342,595.44 8,103,593.83
1．房屋、建筑物 14,709,588.70 151,864.95 439,378.50 7,342,595.44 7,958,236.71
2．土地使用权 111,813.16 33,543.96 145,357.12
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
1．房屋、建筑物
2．土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 32,627,457.33 -151,864.95 -472,922.46 14,454,127.69 17,548,542.23
1．房屋、建筑物 30,055,754.89 -151,864.95 -439,378.50 14,454,127.69 15,010,383.75
2．土地使用权 2,571,702.44 -33,543.96 - - 2,538,158.48
本期投资性房地产账面余额较期初减少15,078,915.10元，减少46.22%，主要是因为广州南天公司出售房产所致。
（九）固定资产原值及累计折旧
1．固定资产原价
类 别 期 初 原 价 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 原 价
房屋建筑物 180,959,376.11 15,299,299.16 686,273.00 195,572,402.27
机器设备 52,550,933.07 6,586,098.00 125,933.33 59,011,097.74
运输设备 22,848,379.24 728,759.43 200,000.00 23,377,138.67
电子设备 32,292,392.77 684,963.28 471,893.14 32,505,462.91
其他设备 11,500,047.36 916,203.85 1,136,758.44 11,279,492.77
合 计 300,151,128.55 24,215,323.72 2,620,857.91 321,745,594.36
本年固定资产原值减少的原因为正常清理。
2．累计折旧
类 别 期初数 本期增加 本期提取 本期减少 期 末 数
房屋建筑物 32,173,402.34 1,901,671.89 289,143.31 33,785,930.92
机器设备 32,571,517.13 1,216,978.85 90,521.43 33,697,974.55
运输设备 15,383,868.42 922,349.77 187,786.30 16,118,431.89
电子设备 25,038,906.42 864,864.92 145,756.77 25,758,014.57
其他设备 10,102,897.44 50,426.61 10,153,324.05
合 计 115,270,591.75 4,956,292.04 713,207.81 119,513,675.98
注：本年固定资产累计折旧减少的原因为正常清理。
3．固定资产减值准备
固定资产类别 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 计提减值原因
电子设备 380,076.55 380,076.55 失去使用价值
其他设备 748,449.67 748,449.67 失去使用价值
合 计 1,128,526.22 1,128,526.22
4．固定资产净额
固定资产类别 期 初 数 期 末 数
房屋建筑物 148,785,973.77 161,786,471.35
机器设备 19,979,415.94 25,313,123.19
运输设备 7,464,510.82 7,258,706.78
电子设备 6,873,409.80 6,367,371.79
其他设备 648,700.25 377,719.05
合 计 183,752,010.58 201,103,392.16
5．已提足折旧仍继续使用的固定资产
类 别 账面原值 累计折旧 账面净值
房屋建筑物
机器设备 5,394,500.83 5,060,240.52 334,260.31
运输设备 5,237,508.44 4,913,082.63 324,425.81
电子设备 14,258,137.53 13,186,290.28 1,071,847.25
其他设备 2,104,018.95 1,906,634.46 197,384.49
合 计 26,994,165.75 25,066,247.89 1,927,917.86
6．暂时闲置的固定资产
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值
机器设备
其他设备 874,260.87 724,639.75 111,482.19 38,138.93
合 计 874,260.87 724,639.75 111,482.19 38,138.93
7．用于担保的固定资产
类别 原值 折旧 净值
房屋建筑物 105,144,832.93 35,953,593.82 69,191,239.11
机器设备 16,615,005.20 14,762,169.51 1,852,835.69
合计 121,759,838.13 50,715,763.33 71,044,074.80
上述用于担保的固定资产系为子公司云南医药工业股份有限公司的流动资金借款向银行设定的抵押。
（十）在建工程
工程项目名称 预算数 期初数 本期增加 本期减少 期 末 数 资金来源 工程投入占预算比例
转入固定资产 其他减少
振华办公楼厂房改造 2,013,971.98 2,013,971.98 自筹
南天股份开发区项目 452,405.56 4,746,689.40 5,199,094.96 募投
广州南天大厦工程 4,382,329.81 4,382,329.81 自筹
上海临空工业园IT研发基地 27,000,000.00 17,278,263.73 10,171,672.11 27,449,935.84 贷款
合 计 27,000,000.00 24,126,971.08 14,918,361.51 4,382,329.81 34,663,002.78
1.在建工程期末数比期初数增加10,536,031.70元，增加比例为43.67%，增加原因为自行建造上海临空工业园IT研发基地工程及昆明经济开发区项目本期增加投入。
2．上海临空工业园IT研发基地本年度借用专项借款1650万元，发生的资本化利息566,917.52元。募投资金到位后用于归还专项借款。
（十一）无形资产
1．无形资产原值
项 目 期 初 原 值 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 原 值 取得方式
土地使用权 51,565,905.26 11,117,160.00 62,683,065.26 出让
软件 140,964.30 140,964.30 购买
非专利技术 9,650,993.66 224,917.62 9,875,911.28 购买及研发
合 计 61,357,863.22 11,342,077.62 72,699,940.84
2．累计摊销
项 目 期初数 本期摊销 本期减少 期末数
土地使用权 1,793,731.68 500,623.11 2,294,354.79
软件 1,644.58 1,280.64 2,925.22
非专利技术 4,326,502.87 873,484.32 5,199,987.19
合 计 6,121,879.13 1,375,388.07 7,497,267.20
3．无形资产净额
项 目 期初数 期末数
土地使用权 49,772,173.58 60,388,710.47
软件 139,319.72 138,039.08
非专利技术 5,324,490.79 4,675,924.09
合 计 55,235,984.09 65,202,673.64
无形资产期末数比期初数增加9,966,689.55元，增加比例为18.04%，增加主要原因为公司购买南天电子信息产业集团公司北京科技园土地使用权所致。
（十二）长期待摊费用
项 目 原始发生额 期 初 数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期 末 数 剩余摊销期限（年）
锅炉改造费 241,650.00 41,495.92 - 8,332.32 208,486.40 33,163.60 2.50
装修费 2,679,300.51 632,995.84 293,005.00 244,644.44 1,997,944.11 681,356.40 1-5
房租 3,942,518.73 2,836,997.93 609,835.50 596,946.12 1,092,631.42 2,849,887.31 1-5
其他 505,349.15 101,415.81 281,849.15 113,560.56 235,644.75 269,704.40 1-3
合 计 7,368,818.39 3,612,905.5 1,184,689.65 963,483.44 3,534,706.68 3,834,111.71
（十三）递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
计提资产减值准备确认 6,404,534.10 6,212,112.62
公允价值变动确认
合 计 6,404,534.10 6,212,112.62
（十四）其他非流动资产
项 目 期末数 期初数 到期日
收购子公司云南医药工业股份有限公司股权投资差额 2,851,358.48 3,421,630.19 应摊销至2013年末
合 计 2,851,358.48 3,421,630.19
（十五）所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 期初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值 受限原因
用于担保的资产
昆明振华制药厂有限公司房产 28,010,037.02 456,121.00 27,553,916.02 用于贷款抵押最高限额2500万元
云南医药工业股份有限公司土地使用权 7,089,365.57 108,211.68 6,981,153.89 用于贷款抵押
云南医药工业股份有限公司房产 26,909,845.29 471,292.32 26,438,552.97 用于贷款抵押最高限额3500万元
广州南天电脑系统有限公司房产 27,112,856.49 15,042,954.69 12,069,901.80 用于开具3000万元以内信用证抵押
上海南天电脑系统有限公司在建工程 17,278,263.73 17,278,263.73 上海南天电脑系统有限公司借款抵押
上海南天电脑系统有限公司土地使用权 8,716,628.66 8,716,628.66 上海南天电脑系统有限公司借款抵押
公司房屋 3,192,227.46 63,359.14 3,128,868.32 用于意大利政府贷款抵押
机器设备 1,893,281.46 40,445.77 1,852,835.69 用于意大利政府贷款抵押
合计 120,202,505.68 16,182,384.60 104,020,121.08
（十六）资产减值准备明细表
项目 期初余额 本期计提数 本期减少数 期末余额
转回 转销 合计
一、坏帐准备合计 20,801,289.98 2,676,555.15 23,477,845.13
二、短期投资跌价准备合计
三、存货跌价准备合计 27,194,479.53 27,194,479.53
四、长期投资减值准备合计 695,467.99 695,467.99
五、固定资产减值准备合计 1,128,526.22 1,128,526.22
六、无形资产减值准备
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
九、总计 49,819,763.72 2,676,555.15 52,496,318.87
（十七）短期借款
借款类别 期末数 期初数
信用借款 311,500,000.00 219,500,000.00
质押借款 40,000,000.00 40,000,000.00
抵押借款 54,600,000.00 56,600,000.00
保证借款 21,000,000.00 16,000,000.00
商业承兑汇票贴现 99,923,587.60 29,150,000.00
合计 527,023,587.60 361,250,000.00
1．短期借款期末数比期初数增加165,773,587.60元，增加比例为45.89%，系公司在建设银行云南省分行发行期限1年的短期信托产品10000万元所致。
2、期末公司与子公司广州南天电脑系统有限公司签发的汇票72,381,588.96元，公司与子公司北京南天软件有限公司签发的汇票27,541,998.64元已向银行贴现，在编制合并报表时，调整至短期借款。
（十八）应付票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 34,273,048.24
商业承兑汇票 8,173,181.42
合计 8,173,181.42 34,273,048.24
应付票据期末数比期初数减少26,099,866.82元，减少比例为76.15%。
（十九）应付账款
账龄 期末数 期初数
一年以内（含一年） 333,888,262.97 293,692,827.96
一年以上 55,205,298.38 11,953,157.86
合计 389,093,561.35 305,645,985.82
1．期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2．期末余额中关联方欠款为1,841,448.59元，为应付昆明积大制药有限公司药品款。
3．应付账款期末数比期初数增加83,447,575.53元，增加比例为27.30%，增加原因为本期销售收入较上期有较大增长，采购有较大增长。
（二十）预收款项
账龄 期末数 期初数
一年以内（含一年） 13,336,245.06 127,230,758.56
一年以上 2,525,677.74 1,303,152.88
合计 15,861,922.80 128,533,911.44
1．期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2．期末余额中无欠关联方款项。
3．预收款项期末数比期初数减少112,671,988.64元，减少比例为87.66%，减少原因为子公司广州南天电脑系统有限公司出售给中国工商银行房屋款已结算。
（二十一）应付职工薪酬
项目 期初数 本期计提数 本期支付数 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,921,793.00 63,333,642.88 65,827,794.03 427,641.85
二、职工福利费 322,184.58 4,688,979.25 4,749,167.23 261,996.60
三、社会保险费 224,665.58 11,216,340.06 11,137,843.88 303,161.72
其中：1．医疗保险费 -5,790.80 3,470,503.40 3,447,565.13 17,147.47
2．基本养老保险费 233,219.43 6,950,200.93 6,940,626.62 242,793.74
3．年金缴费 - - 0
4．失业保险费 -3,317.90 431,361.81 389,452.14 38,591.77
5．工伤保险费 322.76 162,485.32 161,621.55 1,186.53
6．生育保险费 232.09 201,788.60 198,578.44 3,442.25
四、住房公积金 1,327,460.83 4,214,567.08 3,367,773.29 2,174,254.62
五、工会经费和职工教育经费 5,420,340.05 1,879,267.18 1,263,573.95 6,036,033.28
六、非货币性福利 - - 0
七、因解除劳动关系给予的补偿 -62,150.00 -62,150.00 0
八、其他 9,468.22 9,399.22 69.00
其中：以现金结算的股份支付 - - 0
合 计 10,216,444.04 85,280,114.67 86,293,401.60 9,203,157.11
本期未向职工提供非货币性福利。
（二十二）应交税费
税种 期末数 期初数
增值税 -36,254,805.92 16,805,493.35
营业税 2,672,867.17 3,388,482.74
城建税 1,515,263.49 2,063,720.52
企业所得税 6,792,081.21 7,500,887.36
个人所得税 958,097.27 2,456,658.45
教育费附加 885,164.98 1,135,910.79
土地增值税 - -13,300,822.59
其他税 1,184,516.94 1,554,531.97
合 计 -22,246,814.86 21,604,862.59
说明：公司为生产经营活动储备了充足的原材料和设备，导致增值税进项税增加较大。
（二十三）其他应付款
账龄 期末数 期初数
一年以内（含一年） 12,088,234.48 21,182,796.18
一年以上 18,304,866.40 6,127,826.89
合计 30,393,100.88 27,310,623.07
1．期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2．期末余额中无欠关联方款项。
（二十四）长期借款
贷款单位 币种 借款条件 期末数 期初数
意大利政府 美元 抵押借款 9,216,433.39 9,525,639.60
交行上海分行 人民币 抵押借款 16,500,000.00 16,500,000.00
合 计 25,716,433.39 26,025,639.60
注：其中外币借款的外币金额为1,261,730.00美元，折算汇率为7.3046，折合人民币9,216,433.39元。
（二十五）其他非流动负债
项目及内容 期末余额 期初余额
公众自助系统开发及应用示范 4,500,000.00 4,000,000.00
多媒体信息亭系统研发项目 200,000.00 200,000.00
创新型企业研发平台建设 500,000.00 500,000.00
eFAMS项目资助款 1,000,000.00 1,000,000.00
银行PBOC2.0(EMV)标准ATM研发与产业化 1,000,000.00 1,000,000.00
南天RMS加油便利店混合销售管理系统 1,150,000.00 1,000,000.00
南天公众信息 软件专项资金 185,226.46 185,226.46
IP应用项目政府资助 400,113.06 400,113.06
合 计 8,935,339.52 8,285,339.52
（二十六）股本
项目 期初余额 期末余额
一、有限售条件的流通股份 85,974,629.00 135,973,879.00
1、国家持股
2、国有法人持股 64,651,364.00 85,151,364.00
3、非国有法人持股 21,321,607.00 39,321,607.00
4、境内自然人持股 1,658.00 908.00
5、基金、产品及其他 11,500,000.00
二、无限售条件的流通股 74,576,322.00 74,577,072.00
其中：人民币普通股份 74,576,322.00 74,577,072.00
三、股份总数 160,550,951.00 210,550,951.00
其中：子公司持股 5,000,028.00 5,000,028.00
不受本公司控制的股份 155,550,923.00 205,550.923.00
说明：子公司持股为公司控股子公司云南医药工业股份有限公司持有的本公司股票。
（二十七）资本公积
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 231,203,428.10 419,908,928.26 651,112,356.36
其他资本公积 17,274,671.55 1,405,312.87 15,869,358.68
合计 248,478,099.65 419,908,928.26 1,405,312.87 666,981,715.04
子公司云南医药工业股份有限公司持有公司股票5,000,028股，其账面价值9,464,516.80元。2008年6月30日收盘价为11.51元/股，计算得出可供出售金融资产价值为57,550,322.28元，比2007年12月29日市价增加4,950,027.72元，扣除增长部分的递延所得税负债742,504.16元，云南医药工业股份有限公司确认资本公积4,207,523.56元，少数股东享有部分增加1,405,312.87元，母公司股东享有部分增加2,802,210.69元。
上述合并抵销处理，使合并报表的资本公积减少1,405,316.21元。
（二十八）未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前 年初未分配利润 71,174,468.08
调整 年初未分配利润（调增＋，调减－） 47,300.10
调整后 年初未分配利润 71,221,768.18
加：本年净利润 48,605,435.11
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
分配股利 12,844,076.08
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 106,983,127.21
（二十九）营业收入及营业成本
项目 本期发生数 上期发生数
主营业务 其他业务 小计 主营业务 其他业务 小计
营业收入 731,261,798.50 6,442,814.11 738,704,612.61 590,082,275.90 28,842,745.73 618,925,021.63
营业成本 592,581,939.31 5,439,355.26 598,021,294.57 510,085,808.68 510,085,808.68
营业毛利 139,679,859.19 1,003,458.85 140,683,318.04 79,996,467.22 28,842,745.73 108,839,212.95
1．按产品或业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
（1）业务分部
项目 主营业务收入 主营业务成本
本期发生数 上期发生数 本期发生数 上期发生数
金融设备产品 434,538,255.91 233,526,066.77 376,859,187.88 214,660,196.41
软件系统集成 249,646,524.81 332,435,991.49 205,018,456.33 280,598,892.43
服务及其他 30,548,289.49 18,810,610.54 18,502,135.93 3,016,469.51
药品 315,045,032.84 288,225,279.30 287,432,195.05 265,864,732.59
小计 1,029,778,103.05 872,997,948.10 887,811,975.19 764,140,290.94
公司内各业务分部相互抵销 291,073,490.44 254,072,926.47 254,072,926.47 254,054,482.26
合计 738,704,612.61 618,925,021.63 598,021,294.57 510,085,808.68
（2）由于本公司的客户主要是全国的金融企业，各地区的经营收益和风险差异较小，因此不需按地区分部进行反映。药品收入主要在云南地区。
2．公司向前五名客户销售总额为109,684,644.87元，占公司本年全部营业收入的14.84%。
3．营业收入本期发生数比上期发生数增加119,779,590.98元，增加比例为19.35%，增加原因为主要是本期公司金融设备产品的销售情况好于去年同期。
（三十）营业税金及附加
项目 本期发生数 上期发生数
营业税 3,306,969.93 2,232,884.53
城建税 1,073,872.06 698,193.02
其 他 671,359.59 340,425.72
合计 5,052,201.58 3,212,309.39
营业税金及附加本期发生数比上期发生数增加1,839,892.19元，增加比例为57.28%。增加原因为主要是本期公司的销售收入大于去年同期，相应的营业税金及附加也增加。
（三十一）财务费用
项目 本期发生数 上期发生数
利息支出 16,943,679.62 6,157,544.48
减：利息收入 946,717.67 348,995.00
汇兑损失 434,422.36 188,009.38
减：汇兑收益 - 62.50
其 他 942,031.33 371,049.34
合计 17,373,415.64 7,065,660.70
财务费用本期数比上期数增加10,307,754.94元，增加比例为145.89%，增加原因为本期借款比上期有较大增长及银行贷款利率提高所致。
（三十二）资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
1．坏账损失 2,650,451.17 4,670,342.45
2．存货跌价损失 350,313.61
3．可供出售金融资产减值损失
4．持有至到期投资减值损失
5．长期股权投资减值损失
6．投资性房地产减值损失
7．固定资产减值损失
8．工程物资减值损失
9．在建工程减值损失
10．生产性生物资产减值损失
11．油气资产减值损失
12．无形资产减值损失
13．商誉减值损失
14．其他
合 计 2,650,451.17 5,020,656.06
（三十三）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
股权投资差额摊销
其他股权投资收益 2,160,000.00 1,620,000.00
期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 2,736,983.84 4,935,607.21
股权转让收益 20,000.00
合计 4,896,983.84 6,575,607.21
1．按照权益法核算的长期股权投资，以被投资单位的经审计的净损益计算确认投资损益。
2．本公司投资收益收回无重大限制。
3．投资收益本年发生数比上年发生数减少较大，是因为昆明积大制药有限公司的投资收益比上期减少较大所致。
（三十四）营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
1．非流动资产处置利得合计 43,538,450.45 35,434.78
其中：固定资产处置利得 43,538,450.45 35,434.78
无形资产处置利得
2．非货币性资产交换利得
3．债务重组利得
4．政府补助 1,963,017.53
5．盘盈利得
6．捐赠利得
7.罚款收入 29,215.32 91,128.06
8.其他收入 13,609.74
合计 45,544,293.04 126,562.84
营业外收入本期数比上期数增加45,417,730.20元，增加主要因为本期公司的子公司广州南天电脑系统有限公司出售房产所得43,386,045.51元所致
（三十五）营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
1．非流动资产处置损失合计 33,932.38
其中：固定资产处置损失 33,932.38 190,404.60
2．公益性捐赠支出 368,785.05
3, 债务重组损失 2,590,367.25
4. 其他 611,599.49
合 计 1,014,316.92 2,780,771.85
（三十六）所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 7,174,634.16 2,326,836.04
递延所得税费用 -643,720.01
合 计 7,174,634.16 1,683,116.03
（三十七）现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金20,180,814.50元。主要为收回押金、招投标保证金，收回职工的出差借款等。
2．支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金主要有：
项 目 本期发生额 上期发生额
办公费 7,407,527.87 6,698,685.79
研究开发费 5,683,580.60 4,279,660.44
运输费及装卸费 6,172,064.55 4,434,775.74
广告费 1,434,363.47 832,679.56
技术服务费 1,209,300.00 3,546,577.00
修理费 1,012,316.86 956,008.43
保险 782,347.90 798,328.43
物料消耗 880,959.09 937,904.12
差旅费 11,825,751.50 10,766,019.94
保证金 5,227,262.90 1,884,407.81
合计 41,635,474.74 35,135,047.26
3．现金流量表补充资料
项目 本期数 上期数
净利润 50,297,000.95 7,831,866.69
加：资产减值准备 2,369,618.54 791,155.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,270,364.24 7,269,404.78
无形资产摊销 1,375,388.07 1,099,830.42
长期待摊费用摊销 294,953.66 734,697.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－"号填列） -43,445,112.27 10,890.00
固定资产报废损失（收益以"－"号填列）
公允价值变动损失（收益以"－"号填列）
财务费用（收益以"－"号填列） 16,178,388.11 6,000,584.14
投资损失（收益以"－"号填列） -4,896,983.84 -6,575,607.21
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列） -466,659.79 -250,002.44
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列） 47,300.10
存货的减少（增加以"－"号填列） -155,225,149.82 -65,934,534.80
经营性应收项目的减少（增加以"－"号填列） -269,086,302.57 -134,236,374.21
经营性应付项目的增加（减少以"－"号填列） 134,886,173.13 57,850,261.69
其他 -202,897.87 107,369.04
经营活动产生的现金流量净额 -262,603,919.36 -125,300,458.73
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 590,384,666.81 168,331,038.81
减：现金的期初余额 369,553,482.16 258,297,851.75
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 220,831,184.65 -89,966,812.94
4.现金和现金等价物
项 目 期末数 期初数
一、现金 590,384,666.81 369,553,482.16
其中：库存现金 684,097.73 274,912.69
可随时用于支付的银行存款 487,588,696.32 348,492,307.62
可随时用于支付的其他货币资金 102,111,872.76 20,786,261.85
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 590,384,666.81 369,553,482.16
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
七、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1．应收账款构成
项目 年末数 年初数
账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备
单项金额重大的应收账款 256,014,465.75 83.33% 0.44% 1,118,925.15 262,098,406.84 77.53% 0.15% 387,046.34
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 51,225,558.38 16.67% 2.64% 1,351,659.86 75,949,983.44 22.47% 1.13% 857,314.18
其他不重大应收账款
合计 307,240,024.13 100% 2,470,585.01 338,048,390.28 100% 1,244,360.52
注：母公司对合并范围内的关联单位的应收款项不计提坏账准备。
2．单项金额重大的应收账款
欠款人名称 欠款金额 计提坏账准备 计提比例 理由 帐龄期间
北京南天信息工程有限公司 70,954,475.47 内部往来不计提坏帐准备 半年以内
上海南天电脑系统有限公司 .43,935,443.91 内部往来不计提坏帐准备 半年以内
中国银行 36,932,991.40 143,109.09 0.39% 半年以内
西安南天电脑系统有限公司 23,268,949.95 内部往来不计提坏帐准备 半年以内
云南南天信息设备有限公司 20,942,629.51 内部往来不计提坏帐准备 半年以内
中国建设银行股份有限公司 12,794,261.77 472,790.65 3.70% 半年以内
中国农业银行广东省分行 18,406,000.00 413,911.41 2.25% 1年以内:18,163,500.00 1.5-2年:242,500.00
昆明南天电脑系统有限公司 13,518,372.29 半年以内
浙江工行 10,133,900.00 89,114.00 0.88% 半年以内
武汉南天电脑系统有限公司 5,127,441.45 半年以内
合计 256,014,465.75 1,118,925.15
3．单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款以及单独减值测试无明显减值的应收账款的坏账准备计提
公司经对以往发生坏账损失的应收账款进行分析，确定应收账款的账龄与坏账损失存在较强的相关性，因此以账龄为信用风险特征组合，根据各账龄组合应收账款余额的一定比例计算确定坏账准备。
账龄组合 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大的应收账款 计提比例 坏账准备
0-1个月 205,514,693.04 20,203,529.42 0% -
1-3个月 9,445,860.00 3,338,689.83 1% 127,845.50
3-6个月 22,412,583.35 5,791,285.88 2% 564,077.39
6-9个月 18,398,829.36 17,060,888.72 3% 1,063,791.54
9-12个月 - 692,027.26 5% 34,601.36
1年-1年半 - 724,366.95 8% 57,949.36
1年半-2年 242,500.00 2,520,721.62 10% 276,322.16
2-3年 - 59,500.00 20% 11,900.00
3-4年 - - 30% -
4-5年 - 834,085.00 40% 333,634.00
5年以上 - 463.70 100% 463.70
合计 256,014,465.75 51,225,558.38 2,470,585.01
注：纳入公司合并报表范围内对子公司的应收账款不计提坏账准备，归类于一个月以内。
4.期末应收账款中欠款金额前五名
欠款人名称 欠款金额 性质或内容 欠款年限 占应收账款总额的比例
北京南天信息工程有限公司 70,954,475.47 货款 半年以内 23.09%
上海南天电脑系统有限公司 43,935,443.91 货款 半年以内 14.30%
中国银行 36,932,991.40 货款 半年以内 12.02%
西安南天电脑系统有限公司 23,268,949.95 货款 半年以内 7.57%
云南南天信息设备有限公司 20,942,629.51 货款 半年以内 6.82%
合计 196,034,490.24 63.80%
（二）其他应收款
1．其他应收款构成
项目 期 末 数 期 初 数
账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 35,414,123.30 100.00% 0.05% 17,282.76 9,723,731.48 100% 0.06% 5,672.97
其他不重大其他应收款 -
合计 35,414,123.30 100.00% 0.05% 17,282.76 9,723,731.48 100% 0.06% 5,672.97
2．单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
公司经对以往发生坏账损失的其他应收款进行分析，确定其他应收款的账龄与坏账损失存在较强的相关性，因此以账龄为信用风险特征组合，根据各账龄组合其他应收款余额的一定比例计算确定坏账准备。
账龄组合 组合金额 计提比例 坏账准备
0-1个月 34,697,187.71 -
1-3个月 234,515.33 1% 2,345.15
3-6个月 463,530.26 2% 9,270.61
6-9个月 - 3% -
9-12个月 - 5% -
1年-1年半 - 8% -
1年半-2年 - 10% -
2-3年 - 20% -
3-4年 18,890.00 30% 5,667.00
4-5年 - 40% -
5年以上 - -
合计 35,414,123.30 100% 17,282.76
3.期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4.期末其他应收款中欠款金额前五名
欠款人名称 欠款金额 性质及内容 欠款年限 占其他应收款总额的比例
云南医药工业股份有限公司 21,000,000.00 借款 半年以内 59.30%
云南南天信息设备有限公司 6,005,129.04 代垫款 一年以内 16.96%
昆明南天电脑系统有限公司 2,878,877.68 代垫款 一年以内 8.13%
广州南天电脑系统有限公司 2,566,265.74 代垫款 一年以内 7.25%
出口退税 1,383,047.64 退税 一年以内 3.91%
合计 33,833,320.10 - - 95.54%
5．其他应收款期末数比期初数增加较大，原因为内部关联单位往来款增加所致
（三）长期股权投资
项目 期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
长期股权投资 370,892,405.01 695,467.99 261,541,839.33 695,467.99
1．按成本法核算的长期股权投资
（1）成本法核算的子公司
被投资单位名称 投资起止期 占被投资单位注册资本比例 期初余额 本期投资 增减额 期末账面余额
北京南天信息工程有限公司 1993.04-2008.04 90.00% 15,674,831.49 15,674,831.49
广州南天电脑系统有限公司 1992.01-2002.01 93.28% 55,601,200.29 39,230,000.00 94,831,200.29
上海南天电脑系统有限公司 1992.04- 94.11% 30,435,462.87 70,140,000.00 100,575,462.87
武汉南天电脑系统有限公司 1993.02-2008.02 70.00% 1,666,475.80 1,666,475.80
西安南天电脑系统有限公司 1993.02-2008.02 70.00% 2,279,046.00 2,279,046.00
昆明南天电脑系统有限公司 1993.02-2008.02 75.00% 2,816,855.00 2,816,855.00
深圳南天东华科技有限公司 1993.03-2008.03 75.00% 10,606,147.01 10,606,147.01
云南医药工业股份有限公司 1999.12- 66.60% 74,981,163.49 74,981,163.49
北京南天软件有限公司 2002.04- 60.00% 12,000,000.00 12,000,000.00
云南南天信息设备有限公司 2007.05- 49.00% 4,900,000.00 4,900,000.00
北京南天富托普信息技术有限公司 2007.07-2017.07 100.00% 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 240,961,181.95 350,331,181.95
（2）成本法核算的其他股权投资
被投资单位名称 投资起止期 占被投资单位注册资本比例 期初余额 本期投资增减额 期末账面余额 减值准备
北京盈富泰克投资发展有限公司 2002.12-2030.04 10.00% 10,000,000.00 10,000,000.00
合 计 10,000,000.00 10,000,000.00
2．按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 投资起止期 期初余额 本期权益增减额 期末余额
本年合计 其中 初始投资 累计增减 合计
投资成本 确认收益 差额摊销 分得利润
云南佳程防伪科技有限公司 2003.04- 9,885,189.39 19,434.32 19,434.32 - - 10,200,000.00 -334,244.93 9,865,755.07
云南南天信息软件有限公司 2004.03-2014.03 695,467.99 - - 914,300.00 -218,832.01 695,467.99
合计 10,580,657.38 - - 11,114,300.00 10,561,223.06
3．长期投资减值准备
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
云南南天信息软件有限公司 695,467.99 695,467.99 终止经营
合 计 695,467.99 695,467.99
（四）营业收入及营业成本
项目 本年发生数 上年发生数
主营业务 其他业务 小计 主营业务 其他业务 小计
营业收入 279,430,584.12 4,515,822.92 283,946,407.04 209,867,080.94 23,699,439.71 233,566,520.65
营业成本 240,142,194.64 4,269,609.61 244,411,804.25 186,714,149.33 18,242,869.37 204,957,018.70
营业毛利 39,288,389.48 246,213.31 39,534,602.79 23,152,931.61 5,456,570.34 28,609,501.95
1．按产品或业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
（1）业务分部
项目 主营业务收入 主营业务成本
本期发生数 上期发生数 本期发生数 上期发生数
金融设备产品 196,986,178.98 119,458,051.32 161,953,618.34 175,433,445.70
软件系统集成 76,960,650.03 111,406,356.75 74,473,680.42 27,503,421.72
服务及其他 9,999,578.03 2,702,112.58 7,984,505.49 2,020,151.28
小计 283,946,407.04 233,566,520.65 244,411,804.25 204,957,018.70
（五）投资收益
项目 本期发生数 上期发生数
收到子公司分红款
期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 -19,434.32
其他股权投资收益 2,160,000.00 1,640,000.00
股权转让收益
合计 2,140,565.68 1,640,000.00
八、关联方关系及其交易
（一）关联方认定标准
根据《企业会计准则第36号-关联方披露》和中国证券监督管理委员会第40号《上市公司信息披露管理办法》，公司关联方认定标准为：
1．关联方定义
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2．关联法人和关联自然人
关联方包括关联法人和关联自然人。
具有以下情形之一的法人，为公司的关联法人：
（1）直接或者间接地控制公司的法人；
（2）由前项所述法人直接或者间接控制的除公司及其控股子公司以外的法人；
（3）关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法人；
（4）持有公司5%以上股份的法人或者一致行动人；
（5）在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12个月内，存在上述情形之一的；
（6）中国证监会、证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的法人；
（7）公司的子公司、合营企业、联营企业。
具有以下情形之一的自然人，为公司的关联自然人：
（1）直接或者间接持有公司5%以上股份的自然人；
（2）公司董事、监事及高级管理人员；
（3）直接或者间接地控制公司的法人的董事、监事及高级管理人员；
（4）上述第1、2项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满18周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母；
（5）在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12个月内，存在上述情形之一的；
（6）中国证监会、证券交易所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能或者已经造成公司对其利益倾斜的自然人。
3．不构成公司关联方的法人和自然人
（1）与公司发生日常往来的资金提供者、公用事业部门、政府部门和机构。
（2）与公司发生大量交易而存在经济依存关系的单个客户、供应商、特许商、经销商或代理。
（3）与该企业共同控制合营企业的合营者。
（4）仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
（二）存在控制关系的关联方情况
1．存在控制关系的关联方
（1）控制本公司的关联方
A、母公司有关信息
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 业务性质 法定代表人 组织机构代码
南天电子信息产业集团公司 昆明市环城东路455号 电子计算机软硬件产品的开发、生产、销售，机床自动化设备的开发、生产、销售等。 本公司的控制人 国有经济 郑南南 21653146-8
B、公司的最终控制方
公司的最终控制方为云南省人民政府国有资产监督管理委员会。
C、母公司所持股份及其变化
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末余额
金额 比例% 金额 比例%
南天电子信息产业集团公司 64,651,364.00 40.27 2,500,000 67,151,364.00 31.89
母公司对本公司的持股比例和表决权比例分别为40.27%和43.38%。
（2）受本公司控制的关联方
子公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 本公司合计 本公司合计享有的表决权比例
北京南天信息工程有限公司 60000426-7 北京 17,561,847.89 100.00% 100.00%
广州南天电脑系统有限公司 61841586-5 广州 89,230,000.00 100.00% 100.00%
上海南天电脑系统有限公司 13271329-9 上海 102,094,284.50 100.00% 100.00%
云南医药工业股份公司 21652305-4 昆明 81,926,800.00 66.60% 66.66%
武汉南天电脑系统有限公司 61641438-3 武汉 1,939,500.00 70.00% 70.00%
西安南天电脑系统有限公司 62391245-2 西安 3,121,482.00 70.00% 70.00%
昆明南天电脑系统有限公司 62260033-4 昆明 3,400,000.00 75.00% 75.00%
深圳南天东华科技有限公司 61884690-5 深圳 8,477,660.00 75.00% 75.00%
北京南天软件有限公司 73821596-4 北京 20,000,000.00 100.00% 100.00%
昆明振华制药厂有限公司 21658387-4 昆明 50,000,000.00 99.9% 99.9%
云南南天信息设备有限公司 79723680-2 昆明 4,900,000.00 100.00% 100.00%
北京南天富托普信息技术有限公司 66310900-7 北京 30,000,000.00 100.00% 100.00%
2．存在控制关系的关联方的资本及其变化：
（1）控制本公司的关联方
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
南天电子信息产业集团公司 34,340,000.00 34,340,000.00
（2）受本公司控制的关联方
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
广州南天电脑系统有限公司 50,000,000.00 39,230,000.00 89,230,000.00
上海南天电脑系统有限公司 31,954,284.50 70,140,000.00 102,094,284.50
北京南天信息工程有限公司 17,561,847.89 17,561,847.89
西安南天电脑系统有限公司 3,121,482.00 3,121,482.00
武汉南天电脑系统有限公司 1,939,500.00 1,939,500.00
昆明南天电脑系统有限公司 3,400,000.00 3,400,000.00
深圳南天东华科技有限公司 8,477,660.00 8,477,660.00
北京南天软件有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
云南医药工业股份有限公司 81,926,800.00 81,926,800.00
昆明振华制药厂有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
云南南天信息设备有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
北京南天富托普信息技术有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
3．存在控制关系的关联方所持股份及其变化：
企业名称 期初数 本期增加数 期末数
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
北京南天信息工程有限公司 17,561,847.89 100.00% 17,561,847.89 100.00%
广州南天电脑系统有限公司 50,000,000.00 100.00% 39,230,000.00 89,230,000.00 100.00%
上海南天电脑系统有限公司 31,954,284.50 100.00% 70,140,000.00 102,094,284.50 100.00%
武汉南天电脑系统有限公司 1,349,523.00 70.00% 1,349,523.00 70.00%
西安南天电脑系统有限公司 2,279,046.00 70.00% 2,279,046.00 70.00%
昆明南天电脑系统有限公司 2,550,000.00 75.00% 2,550,000.00 75.00%
深圳南天东华科技有限公司 6,358,245.00 75.00% 6,358,245.00 75.00%
北京南天软件有限公司 20,000,000.00 100.00% 20,000,000.00 100.00%
云南医药工业股份有限公司 54,563,248.80 66.6% 54,563,248.80 66.6%
昆明振华制药厂有限公司 49,950,000.00 99.9% 49,950,000.00 99.9%
云南南天信息设备有限公司 10,000,000.00 100.00% 10,000,000.00 100.00%
北京南天富托普信息技术有限公司 30,000,000.00 100.00% 30,000,000.00 100.00%
（三）不存在控制关系的关联方情况
1．本公司的联营企业
被投资单位名称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本 本企业持股比例 本企业在被投资单位表决权比例
云南佳程防伪科技有限公司 昆明 74828094-6 51,000,000.00 20% 20%
广州南天佳信信息工程有限公司 广州 77837155-8 2,000,000.00 30% 30%
昆明积大制药有限公司 昆明 62260018-2 122,334,000.00 30% 30%
（四）关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．向关联方采购货物
本期为子公司云南医药工业股份有限公司为其参股公司昆明积大制药有限公司配送药品，价格按照卫生系统的招标价格结算，本期共计配送药品8,417,191.47元，占全部药品采购额的1.6%。
3．向关联方销售货物
本期未向关联方销售货物。
4．关联方往来款项余额
项 目 期末金额 占所属科目全部应收（付）款项余额的比重（%）
本期末 上期末 本期末 上期末
其他应收款：
云南佳程防伪科技有限公司 138,801.53 586,619.28 0.43 3.10
南天电子信息产业集团公司 17,059.19 0.05
预付账款：
南天电子信息产业集团公司 7,500,000.00 10.14
上海合数网络有限公司 2,400,000.00 3.25
应付账款：
昆明积大制药有限公司 1,841,448.59 0.47
5．其他关联方交易事项
2007年3月28日，公司第三届董事会第十七次会议决议通过了：同意以2661.74万元的价格受让南天电子信息产业集团公司所拥有的位于北京市海淀区上地信息路10号南天科技园4733.79平方米房产及相关设备，交易结算的方式为现金购买。该交易事项已于2007年11月1日经公司第二次临时股东大会表决通过。截至2008年6月30日公司已支付全部交易价款。
九、或有事项
（一）未决诉讼或仲裁形成的或有负债
无需要说明可能形成负债的未决诉讼或仲裁。
（二）截止2008年6月30日公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债
公司未向关联方及其他单位提供债务担保。
（三）其他或有负债
公司无其他需要披露的或有负债。
十、承诺事项
（一）已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
公司子公司南天信息设备有限公司注册资本为2000万元，公司已经出资1000万元，尚有1000万元应于2008年出资到位，公司应按照承诺履行出资义务。
（二）其他重大财务承诺事项
公司无其他重大财务承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
2008年1月，云南国际信托投资公司将受本公司委托的对上海合数网络有限公司的股权933.1万元对外出让，按照1：1.35元的价格以溢价的方式作价，2008年7月该事项已全部完成。
十二、其他事项说明
1、根据第三届董事会第二十一次会议决议和2007年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]492 号文核准，公司以非公开发行的方式募集资金，现已完成，共募集资金484,000,000元,扣除发行费用14,091,071.74元后募集资金净额469,908,928.26元。
2、公司在承揽中国人寿保险公司项目中使用美国安图特国际有限公司提供的IBM计算机存在质量问题，公司已就IBM计算机的质量问题向计算机供货商美国安图特国际有限公司索赔，并已于2007年3月19日向北京市第一中级人民法院提起诉讼，并已请求保全其财产总额11,802,431.15元。该项诉讼尚未判决。
3、根据第四届董事会第三次会议决议，公司在建设银行云南省分行发行期限1年的短期信托产品10000万元。
十三、本期非经常性损益
项目 本期数 上期数
（一）非流动资产处置损益 43,352,124.63 3,837,721.30
（二）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
（三）计入当期损益的政府补助
（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（五）企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益；
（六）非货币性资产交换损益
（七）委托投资损益
（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（九）债务重组损益 -2,590,367.25
（十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（十三）与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
（十四）除上述各项之外的其他营业外收支净额 -785,166.04
减：所得税 6,385,043.79 162,347.49
合计 36,181,914.80 1,085,006.56
十四、净资产收益率与每股收益
1、2008年1-6月数据
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.79 7.93 0.23 0.23
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.03 1.71 0.06 0.06
计算过程
上述数据采用以下计算公式计算而得：
（1）全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。"归属于公司普通股股东的净利润"不包括少数股东损益金额；"扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润"以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；"归属于公司普通股股东的期末净资产"不包括少数股东权益金额。
（2）加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
（3）基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（4）稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
十五、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2008年7月23日批准报出。
资产负债表
编制单位：云南南天电子信息产业股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 590,384,666.81 350,365,046.85 369,553,482.16 118,344,234.09
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 10,104,687.47 20,000,000.00 7,131,173.20
应收账款 414,819,429.16 304,769,439.12 323,817,977.33 336,804,029.76
预付款项 139,687,971.82 171,108,466.53 73,545,436.22 23,234,689.98
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 321,819.99
其他应收款 30,151,627.97 35,396,840.54 16,732,171.04 9,718,058.51
买入返售金融资产
存货 480,994,317.73 172,185,457.08 325,530,806.50 67,788,067.46
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 404,151.08
流动资产合计 1,666,546,852.04 1,053,825,250.12 1,116,311,046.45 556,210,899.79
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 85,304,468.00 370,196,937.02 81,997,212.45 260,846,371.34
投资性房地产 17,548,542.23 5,053,979.53 32,627,457.33 5,118,967.75
固定资产 201,103,392.16 94,176,022.49 183,752,010.58 77,971,843.41
在建工程 34,663,002.78 5,199,094.96 24,126,971.08 452,405.56
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 65,202,673.64 43,563,444.98 55,235,984.09 33,173,284.01
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,834,111.71 3,612,905.50
递延所得税资产 6,404,534.10 808,373.79 6,212,112.62 808,373.79
其他非流动资产 2,851,358.48 3,421,630.19
非流动资产合计 416,912,083.10 518,997,852.77 390,986,283.84 378,371,245.86
资产总计 2,083,458,935.14 1,572,823,102.89 1,507,297,330.29 934,582,145.65
流动负债：
短期借款 527,023,587.60 289,500,000.00 361,250,000.00 199,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 8,173,181.42 18,241,584.04 34,273,048.24 12,700,000.00
应付账款 389,093,561.35 239,968,393.71 305,645,985.82 141,633,190.13
预收款项 15,861,922.80 11,194,326.79 128,533,911.44 6,467,906.07
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 9,203,157.11 881,613.31 10,216,444.04 419,838.60
应交税费 -22,246,814.86 -17,295,050.47 21,604,862.59 23,453,989.15
应付利息
应付股利 1,218,234.31 1,237,211.02
其他应付款 30,393,100.88 23,714,655.69 27,310,623.07 8,006,235.86
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 958,719,930.61 566,205,523.07 890,072,086.22 392,181,159.81
非流动负债：
长期借款 25,716,433.39 9,216,433.39 26,025,639.60 9,525,639.60
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 951,679.96 951,679.96
其他非流动负债 8,935,339.52 8,535,226.46 8,285,339.52 7,885,226.46
非流动负债合计 35,603,452.87 17,751,659.85 35,262,659.08 17,410,866.06
负债合计 994,323,383.48 583,957,182.92 925,334,745.30 409,592,025.87
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 210,550,951.00 210,550,951.00 160,550,951.00 160,550,951.00
资本公积 666,981,715.04 703,259,089.17 248,478,099.65 283,350,160.91
减：库存股 5,000,028.00 5,000,028.00
盈余公积 35,105,013.61 35,105,013.61 35,105,013.61 35,105,013.61
一般风险准备
未分配利润 106,983,127.21 39,950,866.19 71,174,468.08 45,983,994.26
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,014,620,778.86 988,865,919.97 510,308,504.34 524,990,119.78
少数股东权益 74,514,772.80 71,654,080.65
所有者权益合计 1,089,135,551.66 988,865,919.97 581,962,584.99 524,990,119.78
负债和所有者权益总计 2,083,458,935.14 1,572,823,102.89 1,507,297,330.29 934,582,145.65
利润表
编制单位：云南南天电子信息产业股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 738,704,612.61 283,946,407.04 618,925,021.63 233,566,520.65
其中：营业收入 738,704,612.61 283,946,407.04 618,925,021.63 233,566,520.65
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 730,659,937.46 281,080,252.52 613,331,437.11 221,897,091.19
其中：营业成本 598,021,294.57 244,411,804.25 510,085,808.68 204,957,018.70
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5,052,201.58 1,065,251.68 3,212,309.39 904,191.96
销售费用 50,564,349.41 11,108,485.08 40,549,675.06 2,552,654.72
管理费用 56,998,185.09 12,306,210.62 47,397,327.22 9,398,421.04
财务费用 17,373,415.64 10,698,551.66 7,065,660.70 3,647,530.42
资产减值损失 2,650,491.17 1,489,949.23 5,020,656.06 437,274.35
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列） 4,896,983.84 2,140,565.68 6,575,607.21 1,640,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 12,941,658.99 5,006,720.20 12,169,191.73 13,309,429.46
加：营业外收入 45,544,293.04 1,861,819.98 126,562.84 998,704.41
减：营业外支出 1,014,316.92 1,205.50 2,780,771.85 59,541.24
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 57,471,635.11 6,867,334.68 9,514,982.72 14,248,592.63
减：所得税费用 7,174,634.16 56,386.67 1,683,116.03 1,015,440.02
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 50,297,000.95 6,810,948.01 7,831,866.69 13,233,152.61
归属于母公司所有者的净利润 48,605,435.11 6,810,948.01 6,239,041.11 13,233,152.61
少数股东损益 1,691,565.84 1,592,825.58
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.23 0.03 0.04 0.08
（二）稀释每股收益 0.23 0.04 0.08
现金流量表
编制单位：云南南天电子信息产业股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 657,792,251.14 328,701,388.36 596,916,713.58 212,003,158.12
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 4,411,404.76 4,124,965.96 5,235,802.58 3,821,668.87
收到其他与经营活动有关的现金 20,180,814.50 5,373,191.82 30,061,316.67 15,694,971.23
经营活动现金流入小计 682,384,470.40 338,199,546.14 632,213,832.83 231,519,798.22
购买商品、接受劳务支付的现金 723,412,551.14 422,044,360.93 595,716,643.41 246,496,443.32
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 79,114,694.60 14,975,099.93 54,897,587.28 14,478,106.92
支付的各项税费 70,608,023.87 41,586,972.92 39,965,824.58 15,424,466.06
支付其他与经营活动有关的现金 71,853,120.15 16,133,056.37 66,934,236.29 43,493,668.25
经营活动现金流出小计 944,988,389.76 494,739,490.15 757,514,291.56 319,892,684.55
经营活动产生的现金流量净额 -262,603,919.36 -156,539,944.01 -125,300,458.73 -88,372,886.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 20,000.00 20,000.00
取得投资收益收到的现金 2,160,000.00 2,481,819.99 4,020,000.00 1,620,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 94,185.88 24,189.90
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 26,856.44 119,049.43 115,163.55
投资活动现金流入小计 2,281,042.32 2,481,819.99 4,183,239.33 1,755,163.55
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 42,477,284.17 28,052,137.45 15,090,630.86 5,221,170.00
投资支付的现金 109,370,000.00 8,650,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 42,477,284.17 137,422,137.45 23,740,630.86 5,221,170.00
投资活动产生的现金流量净额 -40,196,241.85 -134,940,317.46 -19,557,391.53 -3,466,006.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 472,400,000.00 472,400,000.00 5,100,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 313,100,000.00 197,500,000.00 254,000,000.00 115,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,505,773.25
筹资活动现金流入小计 787,005,773.25 669,900,000.00 259,100,000.00 115,000,000.00
偿还债务支付的现金 235,100,000.00 124,500,000.00 198,000,000.00 75,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,274,162.97 21,875,453.10 5,984,460.67 3,394,610.88
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 23,472.67 2,139.97 2,139.97
筹资活动现金流出小计 263,374,162.97 146,398,925.77 203,986,600.64 78,396,750.85
筹资活动产生的现金流量净额 523,631,610.28 523,501,074.23 55,113,399.36 36,603,249.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -264.42 -222,362.04 -186,441.30
五、现金及现金等价物净增加额 220,831,184.65 232,020,812.76 -89,966,812.94 -55,422,084.93
加：期初现金及现金等价物余额 369,553,482.16 118,344,234.09 258,297,851.75 99,109,378.42
六、期末现金及现金等价物余额 590,384,666.81 350,365,046.85 168,331,038.81 43,687,293.49
所有者权益变动表
编制单位：云南南天电子信息产业股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 160,550,951.00 248,478,099.65 5,000,028.00 35,105,013.61 71,174,468.08 71,654,080.65 581,962,584.99 160,550,951.00 256,542,514.64 5,000,028.00 31,723,062.47 49,576,512.88 60,327,354.24 553,720,367.23
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 160,550,951.00 248,478,099.65 5,000,028.00 35,105,013.61 71,174,468.08 71,654,080.65 581,962,584.99 160,550,951.00 256,542,514.64 5,000,028.00 31,723,062.47 49,576,512.88 60,327,354.24 553,720,367.23
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 50,000,000.00 418,503,615.39 35,808,659.13 2,860,692.15 507,172,966.67 -8,064,414.99 6,235,041.11 1,592,825.58 -236,548.30
（一）净利润 35,808,659.13 2,860,692.15 38,669,351.28 6,235,041.11 1,592,825.58 7,827,866.69
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 35,808,659.13 2,860,692.15 38,669,351.28 6,235,041.11 1,592,825.58 7,827,866.69
（三）所有者投入和减少资本 50,000,000.00 50,000,000.00
1.所有者投入资本 50,000,000.00 50,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 418,503,615.39 418,503,615.39 -8,064,414.99 -8,064,414.99
1．资本公积转增资本（或股本） 418,503,615.39 418,503,615.39 -8,064,414.99 -8,064,414.99
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 210,550,951.00 666,981,715.04 5,000,028.00 35,105,013.61 106,983,127.21 74,514,772.80 1,089,135,551.66 160,550,951.00 248,478,099.65 5,000,028.00 31,723,062.47 55,811,553.99 61,920,179.82 553,483,818.93
七、备 查 文 件
（一）载有公司董事长签名的半年度报告文本；
（二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
（三）报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有文件文本；
（四）公司章程文本。
