2010年半年度报告全文

    1

    重庆建峰化工股份有限公司

    2010年半年度报告全文

    股票简称：建峰化工 股票代码：000950

    报告日期：2010年8月10日2010年半年度报告全文

    2

    重庆建峰化工股份有限公司

    2010年半年度报告目录

    第一节 重要提示、释义............................................ 3

    第二节 公司基本情况.............................................. 4

    第三节 股本变动及主要股东持股情况................................ 5

    第四节 董事、监事和高级管理人员情况.............................. 8

    第五节 董事会报告................................................ 9

    第六节 重要事项................................................. 16

    第七节 财务报告（未经审计）..................................... 21

    第八节 备查文件................................................. 782010年半年度报告全文

    3

    第一节 重要提示、释义

    重 要 提 示

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不

    存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整

    性承担个别及连带责任。

    本公司13 位董事除王崇举先生、李华夏女士因公出差外,其余11 位董事全部

    出席第四届董事会第十七次会议，公司监事、高级管理人员列席了本次董事会。

    本报告期财务报告未经审计。

    本公司不存在大股东占用资金情况。

    公司法定代表人曾中全先生、总经理李先文先生、主管会计工作负责人高峰

    先生及财务部部长李代萍女士：保证本报告中财务报告的真实、完整。

    释 义

    报告中，下列词语具有如下特定意义：

    化医集团：指重庆化医控股（集团）公司

    建峰集团：指重庆建峰工业集团有限公司

    公 司：指重庆建峰化工股份有限公司

    智全实业：指重庆智全实业有限责任公司

    农资公司：指八一六农资有限公司

    二化项目： 指公司年产45万吨合成氨/80万吨尿素的第二套大化肥在建工程项

    目或日产1500吨合成氨/2700吨尿素项目的尿素装置

    汉华制药： 指重庆汉华制药有限公司2010年半年度报告全文

    4

    第二节 公司基本情况

    一、公司基本情况简介

    (一) 公司法定中文名称：重庆建峰化工股份有限公司

    公司法定英文名称：CHONGQING JIAN FENG CHEMICAL CO., LTD

    (二) 公司法定代表人： 曾中全

    (三) 公司董事会秘书： 高 峰 联系电话：(023)72596038

    公司证券事务代表：覃荣华 联系电话：(023)72597882

    联系地址： 重庆市4513信箱甲26号

    传 真： (023)72591275

    董秘电子信箱： 816gaofeng@gmail.com

    证券事务代表电子信箱：qinronghua@163.com

    (四) 公司注册(办公)地址： 重庆市涪陵区白涛镇

    公司邮政编码： 408601

    公司国际互联网网址： http://www.jfhggf.com/

    公司电子信箱： jfhggf@jfhggf.com

    (五) 公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》

    中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn/

    公司年度中期报告备置地点：重庆建峰化工股份有限公司证券投资部

    (六) 公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    公司股票简称：建峰化工

    公司股票代码：000950

    (七) 其它有关资料：

    公司首次注册登记日期：1999年5 月28日

    公司变更登记日期：2010年5 月27日

    公司注册登记及变更登记地点：重庆市工商行政管理局

    企业法人营业执照注册号：渝直500000000003898

    公司税务登记号：国税渝字500102203296235

    公司聘请的会计师事务所名称：天健正信会计师事务所有限公司

    会计师事务所地址：北京市西城区月坛北街26号恒华国际商务中心4层4012010年半年度报告全文

    5

    二、主要财务数据和指标

    （一）主要会计数据和财务指标 单位：（人民币）元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末增

    减（％）

    总资产 3,768,533,125.70 3,728,360,956.71 1.08

    归属于上市公司股东的所有者

    权益

    2,328,739,424.59 2,272,546,254.33 2.47

    股本 598,799,235.00 399,199,490.00 50.00

    归属于上市公司股东的每股净

    资产（元/股）

    3.89 5.69 -31.63

    报告期（1－6月） 上年同期

    本报告期比上年同期增减

    （％）

    营业总收入 983,068,791.22 1,374,543,238.12 -28.48

    营业利润 66,780,301.15 183,797,470.04 -63.67

    利润总额 66,610,263.25 183,657,114.08 -63.73

    归属于上市公司股东的净利润 57,182,814.72 157,008,203.94 -63.58

    归属于上市公司股东的扣除非

    经常性损益后的净利润

    52,026,644.94 157,127,506.51 -66.89

    基本每股收益（元/股） 0.0955 0.3359 -71.57

    稀释每股收益（元/股） 0.0955 0.3359 -71.57

    净资产收益率（%） 2.46 15.02 -12.56

    经营活动产生的现金流量净额 -22,619,360.07 168,805,840.78 -113.40

    每股经营活动产生的现金流量

    净额（元/股）

    -0.04 0.36 -111.11

    （二）非经常性损益项目明细 单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金额

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -170,037.90

    其他符合非经常性损益定义的损益项目 6,236,120.00

    所得税影响额 -909,912.32

    合计 5,156,169.78

    第三节 股本变动及主要股东持股情况

    一、股份变动情况

    2010年4月16日，公司实施了2009年度资本公积金转增股本方案，以公司现有股本总数

    399,199,490股为基数，按每10股转增5股比例向全体股东进行资本公积金转增股本，共计转2010年半年度报告全文

    6

    增199,599,745股。转增后，公司总股本为598,799,235股。其中，有限售条件的流通股合计

    308,174,235股，占总股本的51.47%；无限售条件的流通股290,625,000股，占总股本的48.53%。

    1、股本结构变动表如下： 单位:股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例

    发行

    新股

    送

    股

    公积金转股 其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股

    份

    310,012,147 77.66% 155,006,074 -156,843,985 -1,837,911 308,174,235 51.47%

    1、国家持股

    2、国有法人持股 207,789,157 52.05% 103,894,579 -156,843,985 -52,949,406 154,839,750 25.86%

    3、其他内资持股 100,131,750 25.08% 50,065,875 50,065,875 150,197,625 25.08%

    其中：境内非国

    有法人持股

    100,131,750 25.08% 50,065,875 50,065,875 150,197,625 25.08%

    境内自然人

    持股

    4、外资持股 2,091,240 0.52% 1,045,620 1,045,620 3,136,860 0.52%

    其中：境外法人

    持股

    2,091,240 0.52% 1,045,620 1,045,620 3,136,860 0.52%

    境外自然人

    持股

    5、高管股份

    二、无限售条件股

    份

    89,187,343 22.34% 44,593,672 156,843,985 201,437,657 290,625,000 48.53%

    1、人民币普通股 89,187,343 22.34% 44,593,672 156,843,985 201,437,657 290,625,000 48.53%

    2、境内上市的外

    资股

    3、境外上市的外

    资股

    4、其他

    三、股份总数 399,199,490 100.00% 199,599,746 0 199,599,746 598,799,235 100.00%

    注：2010 年3 月29 日，公司发布了《关于股东解除股权分置改革有限售条件流通股股

    份限售的提示性公告》，经深圳证券交易所审核批准，公司非流通股股东重庆建峰工业集团

    有限公司104,562,657 股股改限售股于2010 年4 月2 日可上市流通。详细内容见2010 年3

    月30日的《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网。

    二、股东情况

    (一)公司股东总数和前十名股东前十名流通股股东持股情况

    1、报告期末公司股东总数为34,112户。

    2、公司股份5%以上（含5%）的股东为重庆建峰工业集团有限公司和重庆智全实业

    有限责任公司，其中智全实业所持股份质押冻结88,050,000股。2010年半年度报告全文

    7

    3、截至6月30日，前十名股东前十名流通股股东持股情况股东数量和持股情况

    单位：股

    股东总数 34,112 户

    前10名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股

    比例

    （％）

    持股总数

    持有有限售

    条件股份

    数量

    质押或冻结

    的

    股份数量

    重庆建峰工业集团有限公司 国有法人 52.05 311,683,735 154,839,750 0

    重庆智全实业有限责任公司 境内一般法人 15.06 90,197,625 90,197,625 88,050,000

    上海汇银投资有限公司 境内一般法人 3.76 22,500,000 22,500,000 22,500,000

    上海盛太投资管理有限公司 境内一般法人 3.76 22,500,000 22,500,000 0

    江阴市长江钢管有限公司 境内一般法人 1.25 7,500,000 7,500,000 0

    上海世讯会展服务有限公司 境内一般法人 1.25 7,500,000 7,500,000 0

    斯坦福大学 境外法人 0.52 3,136,860 3,136,860 0

    中国太平洋人寿保险股份有限公司－

    分红-个人分红

    其他 0.50 2,999,919 0 0

    袁刚 境内自然人 0.34 2,030,000 0 0

    曾蔚玲 境内自然人 0.14 837,900 0 0

    前10名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    重庆建峰工业集团有限公司 156,843,985 人民币普通股

    中国太平洋人寿保险股份有限公司－分红-个人分红 2,999,919 人民币普通股

    袁刚 2,030,000 人民币普通股

    曾蔚玲 837,900 人民币普通股

    叶一坚 649,265 人民币普通股

    中国工商银行－广发中证500指数证券投资基金(LOF) 567,391 人民币普通股

    谭曾盈 522,450 人民币普通股

    金家瑞 492,079 人民币普通股

    吴晓谊 453,199 人民币普通股

    招商银行－南方策略优化股票型证券投资基金 441,166 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的

    说明

    上述股东中，重庆建峰工业集团有限公司与重庆智全实业有限

    责任公司之间不符合《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人，

    除此之外，公司未知其他前十名无限售条件股东及前十名股东之间

    是否属于一致行动人，也未知其是否存在关联关系。2010年半年度报告全文

    8

    （二）前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    有限售条件

    股东名称

    持有的有限售

    条件股份数量

    可上市交易时间

    新增可上市交

    易股份数量

    限售条件

    86,589,750 2010年10月17日 0

    自非公开发行结束之日起36个月内不

    重庆建峰工业集得转让。

    团有限公司

    68,250,000 2012年9月10日 0

    自非公开发行结束之日起36个月内不

    得转让。

    重庆智全实业

    有限责任公司

    90,197,625 2010年10月17日 0

    自非公开发行结束之日起36个月内不

    得转让。

    上海汇银投资有

    限公司

    22,500,000 2010年9月9日 0

    自非公开发行结束之日起12个月内不

    得转让。

    上海盛太投资管

    理有限公司

    22,500,000 2010年9月9日 0 同上

    江阴市长江钢管

    有限公司

    7,500,000 2010年9月9日 0 同上

    上海世讯会展服

    务有限公司

    7,500,000 2010年9月9日 0 同上

    斯坦福大学 3,136,860 2010年9月9日 0 同上

    三、公司控股股东和实际控制人变化情况

    本报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变化。

    第四节 董事、监事和高级管理人员情况

    一、董事、监事、高级管理人员持有公司股票变动情况

    从本公司重大资产置换完成后至本报告期末，公司董事、监事、高级管理人员都没有购

    买本公司股票，不存在持有公司股票变动情况。

    二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况

    公司董事会于2010年3月1日收到公司副总经理罗润生先生的辞职报告，根据《公司法》

    和《公司章程》的有关规定罗润生先生的辞职申请自送达公司董事会之日起生效。相关公告2010年半年度报告全文

    9

    刊登在3月3日的《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网上。除此之外，

    没有发生公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况。

    第五节 董事会报告

    一、管理层的讨论与分析

    （一）报告期总体经营情况

    公司本报告期合并报表实现营业收入98,306.88万元，同比下降28.48％；营业利润总额

    6,678.03万元，同比下降63.67％；实现净利润5,640.08万元，同比下降63.73％。

    报告期内，公司上下团结一心，共渡时艰，坚持以市场为导向，深化内部管理，努力克

    服困难，无论在“一化”装置的生产经营还是“二化”装置的试车都取得了一定的成绩。

    生产运行方面，公司致力于最大限度地争取到天然气供应保障，“一化”装置尽管停车

    时间长达110天，凭借公司较强的大化肥装置驾驭能力，于3月15日实现了装置一次开车成功。

    通过在生产操作中严格执行“柔性化”管理、完善“即时成本分析”机制，有效保证了装置

    安全、稳定、长周期、满负荷运行；实现了装置自1993年投产以来第四个100天A类长周期运

    行，目前该长周期运行还在持续，运行成本得到有效控制。自3月15日装置开车以来，合成氨、

    尿素装置开工率均为100%，各种消耗均好于去年同期。

    市场营销方面，在一季度自产产品数量不足的情况下，通过采取贴牌外采、与业内大经

    销商合作采销等方式，满足了主要目标市场的货源需求，维护了公司的销售渠道和整体形象；

    在市场低迷、旺季不旺的情况下，采取灵活务实的销售策略，上半年货款回收率达100%，资

    金安全率为100%，其它各项指标均受控。

    在建工程方面，“二化”项目于2009年12月25日顺利实现了机械竣工后，公司精心组织

    完成了一系列的单体及联动试车工作。由于天然气供应问题，致使化工投料试车进度受到一

    定影响。在政府相关部门的有力协调和公司的努力下，天然气供应问题得到有效解决，公司

    于6月27日进行了“二化”装置化工投料。目前，公司正在积极处理试车过程中发现的问题，

    有望在8月底打通流程并产出合格产品。

    （二）公司主营业务的范围及经营情况

    公司属化学肥料制造业，报告期内所属行业及经营范围未发生变化。主营业务为尿素、

    复合肥产品的生产与销售。2010年半年度报告全文

    10

    1、公司主营业务分行业情况及占公司主营业务收入10%以上的产品销售情况

    单位：（人民币）万元

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比上

    年同期增减

    （%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比上

    年同期增减

    （%）

    化学肥料制造业 27,229.05 20,227.19 25.71 -50.72 -39.75 -13.52

    商品贸易 69,409.97 69,231.67 0.26 -14.32 -11.87 -2.78

    制剂药 167.87 126.21 24.82 696.90 758.88 -5.43

    主营业务分产品情况

    尿素 24,817.34 18,303.11 26.25 -53.32 -42.61 -13.77

    复合肥及其他产品 2,411.70 1,924.08 20.22 15.77 14.57 0.83

    商品贸易 69,409.97 69,231.67 0.26 -14.32 -11.87 -2.78

    制剂药 167.87 126.21 24.82 696.90 758.88 -5.43

    2、主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    国内地区 98,306.88 -28.48

    国外地区 0.00 0.00

    （三）公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况和原因

    1、截至报告期末，公司资产负债表项目大幅度变动原因分析： 单位：（人民币）元

    项 目

    期末金额

    （2010年6月30日）

    期初金额

    （2010年年初）

    差异变动金额

    差异变动幅度

    （%）

    原因分

    析

    应收票据 29,010,000.00 0.00 29,010,000.00 - 注1

    长期股权投资 40,979,411.36 1,273,203.47 39,706,207.89 3118.61 注2

    预付账款 68,816,082.99 149,844,341.05 -81,028,258.06 -54.07 注3

    工程物资 60,393,596.41 141,389,878.36 -80,996,281.95 -57.29 注3

    应付票据 25,007,214.15 56,325,366.09 -31,318,151.94 -55.60 注4

    预收账款 96,090,156.36 53,748,524.66 42,341,631.70 78.78 注5

    变动原因分析：

    注1、应收票据期末数较期初数大幅度增加，主要系公司销售产品收取的银行承兑汇票所

    致。2010年半年度报告全文

    11

    注2、长期股权投资期末数较期初数大幅度增加，主要系公司新增中农矿产勘探资源有限

    公司投资所致。

    注3、预付账款和工程物资期末数较期初数均大幅度减少，主要系“二化”项目的设备陆

    续到位后公司将上年预付的工程款转入在建工程核算和“二化”项目工程投入增加所致。

    注4、应付票据期末数较期初数有大幅度减少，主要系公司随着“二化”项目的逐步建成，

    本期开具银行承兑汇票减少，支付到期承兑汇票所致。

    注5、预收账款期末数较期初数大幅度增加，主要系公司预收的尿素货款及外采货款所致。

    2、截至报告期末，公司利润表项目大幅度变动原因分析：

    项 目 2010年1-6月 2009年1-6月 差异变动金额

    差异变动

    幅度（%）

    原因

    分析

    营业收入 983,068,791.22 1,374,543,238.12 -391,474,446.90 -28.48 注1

    营业成本 908,976,784.36 1,132,749,316.24 -223,772,531.88 -19.75 注1

    财务费用 -41,513,494.65 -4,822,763.28 -36,690,731.37 -760.78 注2

    营业费用 19,232,717.73 34,000,321.16 -14,767,603.43 -43.43 注3

    增减变动原因：

    注1、营业收入及营业成本较上年同期有较大减少，主要系公司“一化”装置检修，外销

    自产产品减少所致。

    注2、财务费用较上年同期大幅度减少，主要系公司法国政府借款欧元由于外汇汇率下降，

    人民币升值所致。

    注3、营业费用较上年同期大幅度减少，主要系公司“一化”装置检修，可供销售的实物

    产品减少，相应配比的费用减少所致。

    3、报告期内公司现金流量表项目同比发生重大变化的说明

    项 目 2010年1-6月 2009年1-6月 差异变动金额

    差异变动

    幅度（%）

    原因

    分析

    经营活动产生的

    现金流量净额

    -22,619,360.07 168,805,840.78 -191,425,200.85 -113.40 注1

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -256,614,625.77 -633,773,300.28 377,158,674.51 59.51 注2

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    88,893,286.22 -52,888,602.96 141,781,889.18 268.08 注3

    增减变动原因：2010年半年度报告全文

    12

    注1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期大幅度减少，主要系公司在一季度进行了

    例行的设备大检修，本期生产的实物产品大幅度减少，导致本期可供销售的实物产品减少所

    致。

    注2、投资活动产生的现金净流出较上年同期较大幅度减少，主要系公司“二化”项目已

    实现了机械竣工，后期的工程投资减少所致。

    注3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期大幅度增加，主要系公司为“二化”项目

    新增工程借款10,000万元所致。

    （四）主要控股公司经营情况及业绩分析

    报告期末，公司全资子公司为八一六农资有限公司，控股公司为重庆汉华制药有限公司。

    1、八一六农资有限公司

    公司名称 业务性质 经营范围 注册资本

    八一六农资有限公司 商品流通

    销售化肥(含复混肥)、农药、农膜、农业机具及

    其他农资产品，化工产品(不含危险品)；国内贸

    易、货物运输代理；货物及技术的进出口业务 (以

    上经营范围国家法律、法规禁止经营的不得经营；

    法律、法规规定需前置审批的在未获审批前不得

    经营)﹡﹡

    5000万元

    报告期内，八一六农资有限公司紧跟市场节奏，制定销售策略，积极扩大商贸流通业务，

    实现了良好的经济效益，顺利地完成上半年经营计划。

    2、重庆汉华制药有限公司。

    公司名称 业务性质 经营范围 注册资本

    重庆汉华制药有限

    公司

    药品制造

    生产片剂、胶囊剂、颗粒剂、原料药（按许可证核定

    的事项经营）；销售本企业自产产品。（经营范围中

    法律法规禁止的不得经营，法律法规规定须经批准的

    项目，应当依法经过批准后方可经营）。

    3500万元

    汉华公司截至2010年6月30日累计完成产值1,223,905.00元、销售1,678,719.68元。

    （五）经营中的问题与困难

    1、经营中遇到的问题与困难

    上半年，公司面临严峻的生产经营形势。一是受天然气供应影响，“一化”装置一季度

    停产70天，尿素产量同比大幅下降；二是受国内氮肥产能过剩、旱涝灾害冲击南方农业、化2010年半年度报告全文

    13

    肥限制出口等多重因素影响，尿素市场持续低迷、销售价格同比下滑；三是受国家调控政策

    影响。 4月25日国家发改委下发《关于调整天然气管道运输价格的通知》，执行国家统一运

    价的天然气管道运输价格每立方米提高0.08元，从5月1日执行，导致成本增加； 5月31日国

    家发改委下发《关于提高国产陆上天然气出厂基准价格的通知》，从6月1日执行，化肥装置

    的生产成本增加。目前“二化”装置正处于试生产期间，天然气价格暂时执行的是工业气价，

    公司正在积极争取优惠的天然气价格。

    2、应对措施

    主要采取四项应对措施。

    一是正视困难，积极化解不利因素。公司董事会确定了“稳一、保二、争销售”的经营

    计划：即加强生产组织协调，大力推行节能降耗，严格控制成本，积极与原料供应商沟通、

    协调，最大限度地保证生产用气，确保“一化”装置良好的生产运行，创最大利润；确保“二

    化”投料试生产尽快顺利完成，解决好试生产过程中发现的问题，力争早日达产达标；采用

    灵活、及时的营销策略，加大产品促销力度，力争实现更好的经营效益。

    二是积极推进产业和产品结构调整。积极争取以天然气（或煤）为源头、上下游一体化、

    直接到产品终端市场的精细化工项目。

    三是积极开展化工服务，拓展公司经营领域。

    公司对化肥行业前景的分析是：在国家产业结构调整的大背景下，预计化肥行业将面临

    重新洗牌，公司两套大化肥装置均具有工艺先进、能耗低、污染少、生产规模大等特点。公

    司是重庆市的重点骨干企业和唯一的大化肥企业，在行业调整过程有明显的竞争优势。随着

    落后产能的逐步淘汰和天然气价格的最终并轨，公司的技术和管理优势将得到充分发挥，具

    有较好的发展前景。

    二、公司投资情况

    （一）募集资金使用情况 单位：万元

    募集资金总额 117,629.45

    报告期内变更用途的募集资金总

    额

    0.00

    报告期内投入募集资金总额 16,312.56

    累计变更用途的募集资金总额 0.00

    累计变更用途的募集资金总额比

    例

    0.00%

    已累计投入募集资金总额 117,629.45

    承诺投资项目

    是否

    已变

    更项

    募集

    资金

    承诺

    调整

    后投

    资总

    截至

    期末

    承诺

    报告

    期内

    投入

    截至

    期末

    累计

    截至期

    末累计

    投入金

    截至

    期末

    投入

    项目达到预

    定可使用状

    态日期

    报告期

    内实现

    的效益

    是否

    达到

    预计

    项目

    可行

    性是2010年半年度报告全文

    14

    目

    （含

    部分

    变

    更）

    投资

    总额

    额 投入

    金额

    (1)

    金额 投入

    金额

    (2)

    额与承

    诺投入

    金额的

    差额

    (3)＝

    (2)-(1

    )

    进度

    （%）

    (4)＝

    (2)/(

    1)

    效益 否发

    生重

    大变

    化

    年产45万吨合成氨

    /80万吨尿素项目

    否

    117,62

    9.45

    0.00

    117,62

    9.45

    16,312

    .56

    117,62

    9.45

    0.00

    100.00

    %

    — 0.00 否 否

    合计 -

    117,62

    9.45

    0.00

    117,62

    9.45

    16,312

    .56

    117,62

    9.45

    0.00 - - 0.00 - -

    未达到计划进度或

    预计收益的情况和

    原因（分具体项目）

    不适用

    项目可行性发生重

    大变化的情况说明

    不适用

    募集资金投资项目

    实施地点变更情况

    不适用

    募集资金投资项目

    实施方式调整情况

    不适用

    募集资金投资项目

    先期投入及置换情

    况

    不适用

    用闲置募集资金暂

    时补充流动资金情

    况

    不适用

    项目实施出现募集

    资金结余的金额及

    原因

    不适用

    尚未使用的募集资

    金用途及去向

    不适用

    募集资金使用及披

    露中存在的问题或

    其他情况

    不适用

    （二）报告期内非募集资金的重大项目进度情况

    报告期内，公司没有非募集资金投资的重大项目。

    （三）报告期内，公司对上年年度报告中披露的本年度经营计划没有做出修改。

    三、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示

    及原因说明。

    业绩预告情况 同向大幅下降

    年初至下一报告期期末 上年同期 增减变动（%）

    累计净利润的预计数（万6,000.00 -- 8,000.00 18,860.56 下降 57.58% -- 68.19%2010年半年度报告全文

    15

    元）

    基本每股收益（元/股） 0.10 -- 0.13 0.3943 下降 66.67% -- 74.58%

    业绩预告的说明

    1、尿素市场低迷，导致销售价格下降。

    2、天然气价格上涨，导致产品成本上升。

    3、本业绩预告没有考虑欧元汇率变化对公司业绩的影响。2010年半年度报告全文

    16

    第六节 重要事项

    一、 公司治理情况

    公司长期以来遵循“实、细、严、新”的管理理念，奉行“追求卓越服务社会、诚信经

    营共谋发展”的宗旨，不断探索和完善公司治理，力求与投资者建立长期信任与共赢关系。

    公司控股股东重庆建峰工业集团公司及其关联企业与公司在业务、人员、资产、机构、

    财务等方面完全分开，充分保证了公司的独立性。

    报告期内，为加强公司内部信息及知情人的管理，积极响应中国证券监督管理委员会

    （2009）34号公告及中国证监会重庆监管局（渝证监发（2010）36号）文件精神，根据《中

    华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《公司章程》、《深圳证券交易所股

    票上市规则》、《上市公司治理准则》和《上市公司信息披露管理办法》等有关法律、法规

    的规定，公司制定了《内幕信息及知情人管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制

    度》、《外部信息报送和使用管理办法》、《会计师事务所选聘制度》。

    公司法人治理的实际情况与《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、深交所发

    布的有关公司治理的规范性文件要求一致。

    二、分配及发行

    (一)2009年度利润分配执行情况及2010年中期利润分配方案

    1、2009年度利润分配情况

    2010年3月26日，公司召开2009年年度股东大会，审议通过了公司2009年度资本公积金

    转增股本方案，该方案为以公司现有股本总数399,199,490股为基数，按每10股转增5股比例

    向全体股东进行资本公积金转增股本，共计转增199,599,745股。转增后，公司股本总数为

    598,799,235股。

    2010年4月7日，公司发布了《2009年度资本公积金转增股本实施公告》，本次转增股份

    于2010年4月16日直接记入股东证券账户。

    2、2010年中期利润分配方案

    公司董事会决定2010年度中期利润不分配，也不实施资本公积金转增股本。

    有盈利但未提出现金利润分配预案的原因：基于公司的发展战略考虑。

    公司未分配利润的用途和使用计划：实现公司的发展战略。2010年半年度报告全文

    17

    3、公司尚未制定和实施股权激励计划。

    (二)报告期内公司发行新股方案的情况

    本报告期内没有发行新股。

    三、诉讼及仲裁

    报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。

    四、公司对金融资产的投资情况

    1、报告期内，公司没有持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、

    信托公司和期货公司等金融企业股权以及参股拟上市公司等投资情况。

    2、证券投资情况

    报告期内，公司没有开展证券投资业务。

    五、报告期内，公司发生的重大资产收购事项，该事项的进展情况及对公司业务连续性、

    管理层稳定性的影响，对财务状况和经营成果的影响

    无。

    六、关联交易

    （一）报告期内，日常关联交易情况：

    公司日常关联交易事项详见会计报表附注“六、关联方关系及其交易”。

    （二）报告期内，无因资产收购、出售发生的关联交易。

    （三）报告期内，公司与关联方不存在非经营性债权债务往来或担保事项。

    （四）报告期内，公司没有《上市公司信息披露管理办法》规定的其他重大关联交易情

    况。

    七、重大合同及履行

    （一）报告期内，公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产，也未发生对外托管、承

    包、租赁本公司资产情况。

    （二）报告期内，公司未发生对外担保及对控股子公司的担保事项。

    （三）报告期内，公司未发生控股股东及其子公司占用公司资金情况。

    （四）本公司无报告期内或以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行资产管理情况。

    （五）报告期内，公司各项业务合同履行正常，无重大合同纠纷发生。

    八、持有公司股份5%以上（含5%）的股东在股权分置改革过程中做出的特别承诺及其履

    行情况2010年半年度报告全文

    18

    承诺事项 承诺人 承诺内容

    履行情

    况

    股改承诺 － － －

    收购报告书

    或权益变动

    报告书中所

    作承诺

    － － －

    重大资产重

    组时所作承

    诺

    － － －

    发行时所作

    承诺

    － ― －

    其他承诺（含

    追加承诺）

    建峰集团、智全实业、上

    海盛太投资管理有限公

    司、上海汇银投资有限公

    司、江阴市长江钢管有限

    公司、上海世讯会展服务

    有限公司、斯坦福大学

    2007年10月18日，公司向重庆建峰工业集团有限公司、

    重庆智全实业有限责任公司非公开发46,181,200股、

    48,105,400股，根据承诺三十六个月不上市流通。2009

    年9月9日，公司向重庆建峰工业集团有限公司、上海盛

    太投资管理有限公司、上海汇银投资有限公司、江阴市

    长江钢管有限公司、上海世讯会展服务有限公司、斯坦

    福大学6家特定投资者共发行了87,591,240股人民币普

    通股（A股），重庆建峰工业集团有限公司认购本次发行

    的股份自发行结束之日起36个月内不得转让，其他5家投

    资者认购本次发行的股份自发行结束之日起12个月内不

    得转让。

    履行中

    九、报告期报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    2010年02月01日 公司会议室 实地调研

    中投证券、景顺长城、

    海富通、泰达荷银、

    交银施罗德、银华基

    金

    公司生产经营情况及二化试车情

    况，公司发展战略。未提供任何

    资料。

    2010年03月02日 公司会议室 实地调研 中信证券、博时基金 同上

    2010年04月02日 公司会议室 实地调研 兴业证券 同上

    2010年04月19日 公司会议室 实地调研 唐旨怡 同上

    十、公司聘任会计师事务所情况

    报告期内，公司聘任天健正信会计师事务所有限公司为本公司2010年度财务报告审计机

    构。

    十一、其他对公司产生重大影响的重要事项

    （一）报告期内，未发生其他对公司产生重大影响的重要事项。

    （二）报告期内，未发生公司、公司董事长、公司董事、监事、高级管理人员受到中国

    证监会稽查、行政处罚、通报批评或证券交易所公开谴责的情况。2010年半年度报告全文

    19

    十二、已披露重要信息索引

    序号 公告时间 公 告 名 称 刊载公告报纸

    1 2010.01.04 2009年第一次临时股东大会会议决议公告

    《中国证券报》C002版

    《证券时报》A10版

    《证券日报》A3版

    2 2010.01.04 2009年第一次临时股东大会的法律意见书 http://www.szse.cn/

    3 2010.03.03 关于公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 http://www.szse.cn/

    4 2010.03.03 2009年度内部控制自我评价报告 http://www.szse.cn/

    5 2010.03.03 2009年年度报告 http://www.szse.cn/

    6 2010.03.03

    关于年产45万吨合成氨/80万吨尿素在建工程项目关联交易

    的公告

    《中国证券报》D017版

    《证券时报》A15版

    《证券日报》D1版

    7 2010.03.03

    独立董事关于年产45万吨合成氨/80万吨尿素工程项目关联

    交易的独立意见

    《中国证券报》D017版

    《证券时报》A15版

    《证券日报》D2版

    8 2010.03.03 会计师事务所选聘制度 http://www.szse.cn/

    9 2010.03.03 独立董事关于2009年度资本公积金转增股本之独立意见

    《中国证券报》D017版

    《证券时报》A15版

    《证券日报》D2版

    10 2010.03.03 内幕信息及知情人管理制度 http://www.szse.cn/

    11 2010.03.03 2009年度募集资金存放与实际使用情况专项报告 http://www.szse.cn/

    12 2010.03.03 外部信息报送和使用管理办法 http://www.szse.cn/

    13 2010.03.03 年报信息披露重大差错责任追究制度 http://www.szse.cn/

    14 2010.03.03

    申银万国证券股份有限公司关于公司2009年度募集资金使

    用情况之专项意见

    http://www.szse.cn/

    15 2010.03.03 2010年预计日常关联交易公告

    《中国证券报》D017版

    《证券时报》A15版

    《证券日报》D1版

    16 2010.03.03 2010年预计日常关联交易独立意见

    《中国证券报》D017版

    《证券时报》A15版

    《证券日报》D2版

    17 2010.03.03 关于媒体传闻的澄清公告

    《中国证券报》D017版

    《证券时报》A15版

    《证券日报》D2版

    18 2010.03.03 独立董事关于內部控制制度评价的独立意见

    《中国证券报》D017版

    《证券时报》A15版

    《证券日报》D2版

    19 2010.03.03 2009年度独立董事述职报告

    《中国证券报》D017版

    《证券时报》A15版

    《证券日报》D2版

    20 2010.03.03 关于聘任公司2010年度审计机构的独立董事之独立意见

    《中国证券报》D017版

    《证券时报》A15版

    《证券日报》D2版

    21 2010.03.03

    关于公司2009年度募集资金存放与实际使用情况的鉴证报

    告

    http://www.szse.cn/

    22 2010.03.03 2009年年度报告摘要

    《中国证券报》D016版

    《证券时报》A15版

    《证券日报》C4版2010年半年度报告全文

    20

    23 2010.03.03 第四届董事会第十三次会议决议公告

    《中国证券报》D016版

    《证券时报》A15版

    《证券日报》D1版

    24 2010.03.03 关于召开2009年度股东大会的通知

    《中国证券报》D017版

    《证券时报》A15版

    《证券日报》D2版

    25 2010.03.03 第四届监事会第八次会议决议公告

    《中国证券报》D017版

    《证券时报》A15版

    《证券日报》D1版

    26 2010.03.03 2009年年度审计报告 http://www.szse.cn/

    27 2010.03.16 关于公司一化装置恢复生产公告

    《中国证券报》B06版

    《证券时报》D71版

    《证券日报》C4版

    28 2010.03.27 2009年年度股东大会会议决议公告

    《中国证券报》C003版

    《证券时报》A24版

    《证券日报》C4版

    29 2010.03.27 2009年年度股东大会的法律意见书 http://www.szse.cn/

    30 2010.03.30 独立董事关于对外投资的独立意见 http://www.szse.cn/

    31 2010.03.30 关于公司有限售条件的流通股上市流通申请的核查意见书 http://www.szse.cn/

    32 2010.03.30 第四届董事会第十四次会议决议暨对外投资公告

    《中国证券报》D007版

    《证券时报》D3版

    《证券日报》B4版

    33 2010.03.30

    关于股东解除股权分置改革有限售条件流通股股份限售的

    提示性公告

    《中国证券报》D007版

    《证券时报》D3版

    《证券日报》B4版

    34 2010.04.09 资本公积金转增股本实施公告

    《中国证券报》D057版

    《证券时报》B9版

    《证券日报》D3版

    35 2010.04.22 2010年第一季度报告正文

    《中国证券报》D060版

    《证券时报》D24版

    《证券日报》E2版

    36 2010.04.22 2010年第一季度报告全文 http://www.szse.cn/

    37 2010.04.29 公司章程 http://www.szse.cn/

    38 2010.04.29 第四届董事会第十六次会议决议公告

    《中国证券报》D078版

    《证券时报》D10版

    《证券日报》D2版

    39 2010.06.12 董事会关于天然气供应情况的公告

    《中国证券报》B010版

    《证券时报》B15版

    《证券日报》A4版

    40 2010.07.02 业绩预告修正公告

    《中国证券报》A27版

    《证券时报》C6版

    《证券日报》C3版

    以上信息公司均已在深圳证券交易所网站（网址：http://www.szse.cn/）上刊载，投资

    者登录该网站，在网站首页“信息查询”中输入本公司股票代码“000950”即可查询到以上

    信息。

    十三、期后事项

    2010年8月10日，公司第四届董事会第十七次会议，审议通过了《关于为控股子公司重

    庆汉华制药有限公司银行货款提供连带责任担保的议案》。详细内容见8月12日《中国证券报》、

    《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网上。2010年半年度报告全文

    21

    第七节 财务报告

    一、财务会计报告（本报告未审计）

    （一）资产负债表

    编制单位：重庆建峰化工股份有限公司 2010年06月30日 单位：（人民币）元

    期末余额 年初余额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 860,165,754.79 800,187,235.68 1,050,506,429.23 1,014,451,913.95

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 29,010,000.00 29,010,000.00

    应收账款

    预付款项 68,816,082.99 53,345,795.32 149,844,341.05 138,776,003.54

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利 293,792.11

    其他应收款 13,604,197.93 13,276,585.49 5,509,718.08 5,471,398.21

    买入返售金融资产

    存货 144,697,866.46 143,110,123.24 113,596,332.86 111,653,259.83

    一年内到期的非流动资

    产

    其他流动资产

    流动资产合计 1,116,587,694.28 1,038,929,739.73 1,319,456,821.22 1,270,352,575.53

    非流动资产：

    发放贷款及垫款 0.00

    可供出售金融资产

    持有至到期投资2010年半年度报告全文

    22

    长期应收款

    长期股权投资 40,979,411.36 107,850,000.00 1,273,203.47 67,850,000.00

    投资性房地产

    固定资产 230,790,920.73 211,567,306.80 266,775,311.98 246,682,692.22

    在建工程 2,217,826,273.59 2,217,826,273.59 1,896,082,950.95 1,896,082,950.95

    工程物资 60,393,596.41 60,393,596.41 141,389,878.36 141,389,878.36

    固定资产清理 0.00 0.00

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 101,856,563.54 91,120,299.30 103,237,793.98 92,129,927.20

    开发支出 0.00 0.00

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 98,665.79 84,048.78 144,996.75 143,969.58

    其他非流动资产

    非流动资产合计 2,651,945,431.42 2,688,841,524.88 2,408,904,135.49 2,444,279,418.31

    资产总计 3,768,533,125.70 3,727,771,264.61 3,728,360,956.71 3,714,631,993.84

    流动负债：

    短期借款 0.00 0.00 6,261,829.35 6,261,829.35

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 25,007,214.15 25,007,214.15 56,325,366.09 56,325,366.09

    应付账款 242,446,446.42 239,969,446.02 301,845,062.18 301,226,373.40

    预收款项 96,090,156.36 248,438.68 53,748,524.66 271,350.90

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 13,940,310.29 13,359,970.06 17,009,213.94 15,797,133.93

    应交税费 -115,129,667.90 -116,689,309.38 -105,732,776.31 -112,156,191.68

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 13,903,411.89 136,792,119.30 15,706,170.08 120,490,964.842010年半年度报告全文

    23

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负

    债

    9,876,961.43 9,876,961.43 22,965,878.04 22,965,878.04

    其他流动负债

    流动负债合计 286,134,832.64 308,564,840.26 368,129,268.03 411,182,704.87

    非流动负债：

    长期借款 1,138,619,776.77 1,138,619,776.77 1,071,890,613.99 1,071,890,613.99

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 1,138,619,776.77 1,138,619,776.77 1,071,890,613.99 1,071,890,613.99

    负债合计 1,424,754,609.41 1,447,184,617.03 1,440,019,882.02 1,483,073,318.86

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 598,799,235.00 598,799,235.00 399,199,490.00 399,199,490.00

    资本公积 1,098,166,874.57 1,098,139,487.57 1,297,739,232.57 1,297,739,232.57

    减：库存股

    专项储备 1,416,401.40 1,416,401.40 2,433,432.86 2,433,432.86

    盈余公积 71,798,295.58 71,798,295.58 71,798,295.58 71,798,295.58

    一般风险准备

    未分配利润 558,558,618.04 510,433,228.03 501,375,803.32 460,388,223.97

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益

    合计

    2,328,739,424.59 2,280,586,647.58 2,272,546,254.33 2,231,558,674.98

    少数股东权益 15,039,091.70 0.00 15,794,820.36

    所有者权益合计 2,343,778,516.29 2,280,586,647.58 2,288,341,074.69 2,231,558,674.98

    负债和所有者权益总计 3,768,533,125.70 3,727,771,264.61 3,728,360,956.71 3,714,631,993.84

    法定代表人：曾中全 总经理：李先文 主管会计工作的公司负责人：高峰 会计机构负责人：李代萍2010年半年度报告全文

    24

    （二）利润表

    编制单位：重庆建峰化工股份有限公司 2010年1-6月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 983,068,791.22 266,328,864.31 1,374,543,238.12 521,881,683.75

    其中：营业收入 983,068,791.22 266,328,864.31 1,374,543,238.12 521,881,683.75

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 916,288,490.07 207,559,150.80 1,190,745,768.08 372,400,753.98

    其中：营业成本 908,976,784.36 216,381,148.76 1,132,749,316.24 344,647,128.56

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备

    金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 105,591.70 89,594.09 17,243.58 8,827.83

    销售费用 19,232,717.73 36,289.00 34,000,321.16 0.00

    管理费用 29,663,591.32 26,407,735.37 28,537,381.44 26,349,269.82

    财务费用 -41,513,494.65 -35,083,486.19 -4,822,763.28 751,813.26

    资产减值损失 -176,700.39 -272,130.23 264,268.94 643,714.51

    加：公允价值变动收益

    （损失以“-”号填列）

    投资收益（损失以

    “-”号填列）

    其中：对联营企业

    和合营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”

    号填列）2010年半年度报告全文

    25

    三、营业利润（亏损以“-”

    号填列）

    66,780,301.15 58,769,713.51 183,797,470.04 149,480,929.77

    加：营业外收入 30,447.10 0.00 4,800.00 4,800.00

    减：营业外支出 200,485.00 0.00 145,155.96 145,155.96

    其中：非流动资产处置

    损失

    0.00 145,155.96 145,155.96

    四、利润总额（亏损总额以

    “-”号填列）

    66,610,263.25 58,769,713.51 183,657,114.08 149,340,573.81

    减：所得税费用 10,209,490.19 8,724,709.45 27,076,715.27 21,873,853.68

    五、净利润（净亏损以“-”

    号填列）

    56,400,773.06 50,045,004.06 156,580,398.81 127,466,720.13

    归属于母公司所有者

    的净利润

    57,182,814.72 50,045,004.06 157,008,203.94 127,466,720.13

    少数股东损益 -782,041.66 -427,805.13

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.0955 0.0836 0.3359 0.2727

    （二）稀释每股收益 0.0955 0.0836 0.3359 0.2727

    七、其他综合收益 53,700.00 1,418.51

    八、综合收益总额 56,454,473.06 50,045,004.06 156,581,817.32 127,466,720.13

    归属于母公司所有者

    的综合收益总额

    57,210,201.72 50,045,004.06 157,008,927.38 127,466,720.13

    归属于少数股东的综

    合收益总额

    -755,728.66 0.00 -427,110.06 0.00

    法定代表人：曾中全 总经理：李先文 主管会计工作的公司负责人：高峰 会计机构负责人：李代萍

    （三）现金流量表

    编制单位：重庆建峰化工股份有限公司 2010年1-6月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流2010年半年度报告全文

    26

    量：

    销售商品、提供劳务收

    到的现金

    932,877,106.21 240,728,967.49 1,244,163,780.97 544,672,441.07

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及佣

    金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    4,943,728.94 4,652,132.50 3,876,830.64 3,283,228.64

    经营活动现金流入

    小计

    937,820,835.15 245,381,099.99 1,248,040,611.61 547,955,669.71

    购买商品、接受劳务支

    付的现金

    870,435,347.47 209,241,632.98 962,092,096.58 270,786,685.77

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额2010年半年度报告全文

    27

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及佣

    金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    36,123,656.62 33,523,928.86 35,604,381.70 33,723,537.55

    支付的各项税费 14,612,221.09 7,699,615.54 49,146,228.57 47,815,216.50

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    39,268,970.04 34,602,013.55 32,392,063.98 26,624,964.24

    经营活动现金流出

    小计

    960,440,195.22 285,067,190.93 1,079,234,770.83 378,950,404.06

    经营活动产生的

    现金流量净额

    -22,619,360.07 -39,686,090.94 168,805,840.78 169,005,265.65

    二、投资活动产生的现金流

    量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的

    现金

    处置固定资产、无形资

    产和其他长期资产收回的

    现金净额

    480,000.00 0.00

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    9,891,992.00 9,891,992.00

    投资活动现金流入

    小计

    480,000.00 0.00 9,891,992.00 9,891,992.00

    购建固定资产、无形资

    产和其他长期资产支付的

    现金

    247,656,644.29 247,603,004.29 631,177,723.23 630,793,519.23

    投资支付的现金 8,000,000.00 8,000,000.00

    质押贷款净增加额2010年半年度报告全文

    28

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    1,437,981.48 1,436,435.00 12,487,569.05 12,487,569.05

    投资活动现金流出

    小计

    257,094,625.77 257,039,439.29 643,665,292.28 643,281,088.28

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -256,614,625.77 -257,039,439.29 -633,773,300.28 -633,389,096.28

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数

    股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 100,000,000.00 100,000,000.00 123,074,615.48 123,074,615.48

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    8,296,076.73 1,849,957.17 7,068,601.66 1,480,694.27

    筹资活动现金流入

    小计

    108,296,076.73 101,849,957.17 130,143,217.14 124,555,309.75

    偿还债务支付的现金 16,645,509.45 16,645,509.45 10,936,384.65 10,936,384.65

    分配股利、利润或偿付

    利息支付的现金

    2,716,996.51 2,716,996.51 78,992,100.84 78,992,100.84

    其中：子公司支付给少

    数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    40,284.55 26,624.43 93,103,334.61 93,090,360.76

    筹资活动现金流出

    小计

    19,402,790.51 19,389,130.39 183,031,820.10 183,018,846.25

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    88,893,286.22 82,460,826.78 -52,888,602.96 -58,463,536.50

    四、汇率变动对现金及现金

    等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增-190,340,699.62 -214,264,703.45 -517,856,062.46 -522,847,367.132010年半年度报告全文

    29

    加额

    加：期初现金及现金等

    价物余额

    1,050,506,429.23 800,187,235.68 866,383,140.37 812,515,849.67

    六、期末现金及现金等价物

    余额

    860,165,729.61 585,922,532.23 348,527,077.91 289,668,482.54

    法定代表人：曾中全 总经理：李先文 主管会计工作的公司负责人：高峰 会计机构负责人：李代萍2010年半年度报告全文

    30

    （四）所有者权益变动表

    1、合并所有者权益变动表

    编制单位：重庆建峰化工股份有限公司 2010半年度 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本

    （或股本）

    资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    专项储备 盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东

    权益

    所有者权

    益合计

    实收资本（或

    股本）

    资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    专项储备 盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配

    利润

    其

    他

    少数股

    东权益

    所有者权

    益合计

    一、上年年末余额 399,199,490.00 1,297,739,232.57 2,433,432.86 71,798,295.58 501,375,803.32 15,794,820.36

    2,288,341,07

    4.69

    311,608,250.00 209,035,993.92 55,335,943.14

    391,080,31

    5.08

    17,131,559

    .83

    984,192,061.

    97

    加：会计政策变

    更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 399,199,490.00 1,297,739,232.57 2,433,432.86 71,798,295.58 501,375,803.32 15,794,820.36

    2,288,341,07

    4.69

    311,608,250.00 209,035,993.92 55,335,943.14

    391,080,31

    5.08

    17,131,559

    .83

    984,192,061.

    97

    三、本年增减变动

    金额（减少以“-”

    号填列）

    199,599,745.00 -199,572,358.00

    0.0

    0

    -1,017,031.46 0.00

    0.

    00

    57,182,814.72

    0.

    00

    -755,728.66

    55,437,441.6

    0

    87,591,240.00

    1,088,703,238.

    65

    2,433,432.86 16,462,352.44

    0

    .

    0

    0

    110,295,48

    8.24

    0.

    00

    -1,336,739

    .47

    1,304,149,01

    2.72

    （一）净利润 57,182,814.72 -782,041.66

    56,400,773.0

    6

    204,659,90

    3.18

    -1,336,739

    .47

    203,323,163.

    71

    （二）其他综合

    收益

    0.00 27,387.00

    0.0

    0

    0.00 0.00

    0.

    00

    0.00

    0.

    00

    26,313.00 53,700.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    0.

    00

    0.00 0.00

    上述（一）和

    （二）小计

    0.00 27,387.00

    0.0

    0

    0.00 0.00

    0.

    00

    57,182,814.72

    0.

    00

    -755,728.66

    56,454,473.0

    6

    0.00 0.00 0.00 0.00

    0

    .

    0

    0

    204,659,90

    3.18

    0.

    00

    -1,336,739

    .47

    203,323,163.

    71

    （三）所有者投

    入和减少资本

    0.00 0.00

    0.0

    0

    0.00 0.00

    0.

    00

    0.00

    0.

    00

    0.00 0.00 87,591,240.00

    1,088,703,238.

    65

    0.00 0.00

    0

    .

    0

    0

    0.00

    0.

    00

    0.00

    1,176,294,47

    8.65

    1．所有者投

    入资本

    87,591,240.00

    1,088,703,238.

    65

    1,176,294,47

    8.65

    2．股份支付2010年半年度报告全文

    31

    计入所有者权益

    的金额

    3．其他

    （四）利润分配 0.00 0.00

    0.0

    0

    0.00 0.00

    0.

    00

    0.00

    0.

    00

    0.00 0.00 0.00 0.00

    0

    .

    0

    0

    0.00 16,462,352.44

    0

    .

    0

    0

    -94,364,41

    4.94

    0.

    00

    0.00

    -77,902,062.

    50

    1．提取盈余

    公积

    16,462,352.44

    -16,462,35

    2.44

    2．提取一般

    风险准备

    3．对所有者

    （或股东）的分配

    -77,902,06

    2.50

    -77,902,062.

    50

    4．其他 0.00 0.00

    0.0

    0

    0.00 0.00

    0.

    00

    0.00

    0.

    00

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    0

    .

    0

    0

    0.00

    0.

    00

    0.00 0.00

    （五）所有者权

    益内部结转

    199,599,745.00 -199,599,745.00

    0.0

    0

    0.00 0.00

    0.

    00

    0.00

    0.

    00

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    0

    .

    0

    0

    0.00

    0.

    00

    0.00 0.00

    1．资本公积

    转增资本（或股

    本）

    199,599,745.00 -199,599,745.00

    2．盈余公积

    转增资本（或股

    本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备 0.00 0.00

    0.0

    0

    -1,017,031.46 0.00

    0.

    00

    0.00

    0.

    00

    0.00

    -1,017,031.4

    6

    0.00 0.00 2,433,432.86 0.00

    0

    .

    0

    0

    0.00

    0.

    00

    0.00 2,433,432.86

    1．本期提取 2,843,376.44 2,843,376.44 8,003,588.84 8,003,588.84

    2．本期使用 3,860,407.90 3,860,407.90 5,570,155.98 5,570,155.98

    四、本期期末余额 598,799,235.00 1,098,166,874.57 1,416,401.40 71,798,295.58 558,558,618.04 15,039,091.70

    2,343,778,51

    6.29

    399,199,490.00

    1,297,739,232.

    57

    2,433,432.86 71,798,295.58

    501,375,80

    3.32

    0.

    00

    15,794,820

    .36

    2,288,341,07

    4.69

    法定代表人：曾中全 总经理：李先文 主管会计工作的公司负责人：高峰 会计机构负责人：李代萍2010年半年度报告全文

    32

    2、母公司所有者权益变动表

    编制单位：重庆建峰化工股份有限公司 2010半年度 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    项目 实收资本（或

    股本）

    资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    专项储备 盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    所有者权益

    合计

    实收资本（或

    股本）

    资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    专项储备 盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    所有者权益

    合计

    一、上年年末余额 399,199,490.00 1,297,739,232.57 2,433,432.86 71,798,295.58 460,388,223.97

    2,231,558,67

    4.98

    311,608,250.00 209,035,993.92 55,335,943.14

    390,129,114.

    56

    966,109,301.62

    加：会计政策变更 0.00 0.00

    前期差错更正 0.00 0.00

    其他 0.00 0.00

    二、本年年初余额 399,199,490.00 1,297,739,232.57 2,433,432.86 71,798,295.58 460,388,223.97

    2,231,558,67

    4.98

    311,608,250.00 209,035,993.92 0.00 55,335,943.14

    390,129,114.

    56

    966,109,301.62

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    199,599,745.00 -199,599,745.00 -1,017,031.46 0.00 50,045,004.06

    49,027,972.6

    0

    87,591,240.00

    1,088,703,238.

    65

    2,433,432.86 16,462,352.44

    70,259,109.4

    1

    1,265,449,373.

    36

    （一）净利润 50,045,004.06

    50,045,004.0

    6

    164,623,524.

    35

    164,623,524.35

    （二）其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    上述（一）和（二）

    小计

    0.00 0.00 0.00 0.00 50,045,004.06

    50,045,004.0

    6

    0.00 0.00 0.00 0.00

    164,623,524.

    35

    164,623,524.35

    （三）所有者投入和

    减少资本

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 87,591,240.00

    1,088,703,238.

    65

    0.00 0.00 0.00

    1,176,294,478.

    65

    1．所有者投入资

    本

    0.00 87,591,240.00

    1,088,703,238.

    65

    1,176,294,478.

    65

    2．股份支付计入

    所有者权益的金额

    0.00 0.00

    3．其他 0.00 0.00

    （四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 16,462,352.44

    -94,364,414.

    94

    -77,902,062.50

    1．提取盈余公积 0.00 16,462,352.44

    -16,462,352.

    44

    0.00

    2．提取一般风险

    准备

    0.00

    3．对所有者（或 0.00

    -77,902,062.

    50

    -77,902,062.502010年半年度报告全文

    33

    股东）的分配

    4．其他 0.00 0.00

    （五）所有者权益内

    部结转

    199,599,745.00 -199,599,745.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    1．资本公积转增

    资本（或股本）

    199,599,745.00 -199,599,745.00 0.00 0.00

    2．盈余公积转增

    资本（或股本）

    0.00 0.00

    3．盈余公积弥补

    亏损

    0.00 0.00

    4．其他 0.00 0.00

    （六）专项储备 0.00 0.00 -1,017,031.46 0.00 0.00

    -1,017,031.4

    6

    0.00 0.00 2,433,432.86 0.00 0.00 2,433,432.86

    1．本期提取 2,843,376.44 2,843,376.44 8,003,588.84 8,003,588.84

    2．本期使用 3,860,407.90 3,860,407.90 5,570,155.98 5,570,155.98

    四、本期期末余额 598,799,235.00 1,098,139,487.57 1,416,401.40 71,798,295.58 510,433,228.03

    2,280,586,64

    7.58

    399,199,490.00

    1,297,739,232.

    57

    2,433,432.86 71,798,295.58

    460,388,223.

    97

    2,231,558,674.

    98

    法定代表人：曾中全 总经理：李先文 主管会计工作的公司负责人：高峰 会计机构负责人：李代萍2010年半年度报告全文

    34

    财务报告附注

    一、公司的基本情况

    重庆建峰化工股份有限公司（原重庆民丰农化股份有限公司，以下简称“公司”或“本

    公司”）系经重庆市人民政府渝府[1999]93号文批准，由主发起人重庆农药化工（集团）有

    限公司（以下简称“农化集团”）在改制的基础上，于1999年5月28日发起设立的股份有限公

    司。1999年8月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]88号文批准，公司向社会公开

    发行人民币普通股5,500万股，并于同年9月在深交所上市交易，公司原注册资本为人民币

    15,500万元。

    2005年经重庆市人民政府和国务院国有资产监督管理委员会批准，农化集团将持有的本

    公司9,117.18万股国有法人股（占本公司总股本的58.82%）无偿划转给重庆建峰工业集团有

    限公司（原中国核工业建峰化工总厂，以下简称“建峰集团”），并于2005年10月25日完成

    过户登记手续，建峰集团成为本公司母公司。2005年12月，包括建峰集团在内的公司非流通

    股股东以置入优良资产并向流通股股东按每10股支付1.5股对价（共计支付8,250,000股股份）

    的方式实施了股权分置改革。

    经中国证券监督管理委员会证监公司字[2005]134号文批准及公司2005年度第二次临时

    股东大会审议通过，本公司以整体资产（含全部资产和全部负债）与建峰集团所持有的重庆

    建峰化肥有限公司（以下简称“建峰化肥公司”）51%股权和复合肥、氮气生产经营性资产于

    2005年12月31日进行了资产置换。

    2007年经中国证券监督管理委员会证监公司字[2007]153号文批准及公司2007年度第一

    次临时股东大会审议通过，公司向建峰集团发行4,618.12万股人民币普通股用于购买其所持

    有的建峰化肥公司24%股权、向重庆智全实业有限责任公司发行4,810.54万股人民币普通股用

    于购买其所持有的建峰化肥公司25%股权，合计发行9,428.66万股。

    2008年经公司2007年度股东大会决议批准，公司以2007年末股份总数24,928.66万股为基

    数，按每10股转增2.5股的比例向全体股东进行资本公积金转增股本6,232.165万元。

    2009年8月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]724号文批准及2008年年度股东

    大会审议通过，公司向包括重庆建峰工业集团有限公司在内的6家特定对象发行8,759.124万

    股人民币普通股。2010年半年度报告全文

    35

    2010年3月，经公司2009年度股东大会决议批准，公司以2009年末股份总数39,919.949

    万股为基数，按每10股转增5股的比例向全体股东进行资本公积金转增股本19,959.9745万股，

    转增后，公司注册资本变更为59879.9235万股。

    公司法定代表人为曾中全，注册地址为重庆市涪陵区白涛镇，企业法人营业执照注册号

    为渝直5000001800996，公司的主要经营范围为：生产、销售化肥（含尿素、复合肥）、氮气、

    液氨，化工产品（不含危险化学品）；利用自有资金对化肥及化工产品开发项目进行投资；

    货物进出口（以上经营范围法律法规禁止的不得经营，法律法规限制的取得许可后方可经营；

    属子公司取得的行政许可由子公司经营）。本公司的主要产品包括：尿素、复合肥等化肥。

    本公司的母公司为重庆建峰工业集团有限公司，集团最终控制人为重庆市国有资产监督

    管理委员会。

    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    （一）财务报表的编制基础

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准

    则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编

    制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设

    会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。

    （二）遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司2010年6

    月30日的财务状况、2010年1-6月的经营成果和现金流量。

    （三）会计期间

    本公司会计期间为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

    （四）记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    1、同一控制下的企业合并

    对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被

    合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行

    股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    2、非同一控制下的企业合并2010年半年度报告全文

    36

    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权

    而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分

    步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项

    直接相关费用计入企业合并成本。

    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认

    为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复

    核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损

    益。

    （六）合并财务报表的编制方法

    本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编

    制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母

    公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本

    公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净

    资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，

    在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一

    体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调

    整。

    （七）现金及现金等价物

    本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支

    付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、

    价值变动风险很小的投资。

    （八）外币业务

    本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的

    中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交

    易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款

    产生的汇兑损益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的2010年半年度报告全文

    37

    外币非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折

    算，不改变其记账本位币金额。

    （九）金融工具

    1、金融工具的分类、确认依据和计量方法

    本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项

    （相关说明见附注二之（十））、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取

    决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。

    本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融

    负债。

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，

    按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的

    价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为

    应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产

    负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该

    等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损

    益。

    （2）持有至到期投资

    指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍

    生金融资产。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始

    确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。

    持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利

    率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，

    按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资

    账面价值之间的差额确认为投资收益。

    如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将

    其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值

    与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，

    计入当期损益。

    （3）可供出售金融资产2010年半年度报告全文

    38

    指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值

    计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。

    本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独

    确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收

    益。资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他

    资本公积”。

    处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投

    资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，

    计入投资收益。

    （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具

    体包括：1）为了近期内回购而承担的金融负债；2）本公司基于风险管理、战略投资需要等，

    直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；3）不作为有效套期工具的衍

    生工具。

    本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易

    费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。

    （5）其他金融负债

    本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的

    金融负债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金

    融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

    本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保

    合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计

    准则第13号－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累

    计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。

    2、金融资产转移的确认依据和计量方法

    本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：

    （1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；

    （2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的

    现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：2010年半年度报告全文

    39

    A、从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短

    期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足

    本条件。

    B、根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支

    付现金流量的保证。

    C、有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投资，

    但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的

    除外。企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。

    已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

    保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

    既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：

    （1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

    （2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融

    资产，并相应确认有关负债。

    3、金融负债终止确认条件

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负

    债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资

    产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

    4、金融工具的公允价值确定方法

    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金

    融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近

    进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量

    折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司

    特定相关的参数。

    5、金融资产减值测试方法、减值准备计提方法

    资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融

    资产的账面价值进行检查。

    对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现

    金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值2010年半年度报告全文

    40

    损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该

    金融资产在转回日的摊余成本。

    对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时

    性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确

    认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一

    并转出，计入“资产减值损失”。

    （十）应收款项

    本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。

    凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清

    偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核

    批准，该等应收账款列为坏账损失。

    1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

    本公司将在资产负债表日单个客户欠款余额占应收款项总额5%及以上且金额为50万元

    （含）以上的应收款项确定为单项金额重大的应收款项。

    在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了

    减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对

    单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划

    分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，

    计提坏账准备。

    2、对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备

    的确认标准和计提方法。

    本公司将账龄一年以上且不属于单项金额重大的应收款项，确定为单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。

    3、各类信用风险组合的划分及坏账准备的确认标准和计提方法

    应收款项以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下：

    账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上

    计提比例 5% 10% 30% 50% 70% 100%

    关联单位的应收款项、有抵押或担保的应收款项等，其坏账准备的计提比例单独考虑。2010年半年度报告全文

    41

    本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的

    约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债

    权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，

    并确认债权的转让损益。

    本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    （十一）存货

    1、存货的分类

    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

    在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、备品备件、包装物、

    低值易耗品、在产品和库存商品（产成品）等。

    2、发出存货的计价方法

    存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出

    时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本，采用分步法归集和分配产品的生产成本，直

    接材料、直接人工和制造费用等按约当产量法在完工产品和在产品之间分配。

    3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的

    基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于

    可变现净值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备

    按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售

    的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计

    的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正

    常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

    销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部

    分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。

    4、存货的盘存制度

    本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损

    失计入当期损益。

    5、低值易耗品和包装物的摊销方法

    低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销，其他周转材料采用一次转销法摊销。

    （十二）长期股权投资2010年半年度报告全文

    42

    本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期

    股权投资。

    1、初始投资成本的确定

    本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计

    量参见本附注二之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回

    投资调整长期股权投资的成本。

    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具

    有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投

    资，均按照初始投资成本计价。

    2、后续计量及损益确认方法

    本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进

    行调整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润

    外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核

    算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额

    的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有

    被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投

    资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，

    确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现

    金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

    本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价

    值不能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。

    3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关

    的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投

    资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经

    营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投

    资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

    4、减值测试方法及减值准备计提方法2010年半年度报告全文

    43

    资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存

    在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预

    计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可

    收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减

    值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，

    在以后会计期间不再转回。

    （十三）固定资产

    1、固定资产确认条件

    固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本

    能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一

    个会计期间的有形资产。

    2、各类固定资产的折旧方法

    除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法

    采用年限平均法。

    本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在

    年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在

    差异的，进行相应的调整。

    本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

    资产类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 10-35 3.00% 2.77%-9.70%

    机器设备 5-15 3.00% 6.47%-19.40%

    运输工具 6-12 3.00% 8.08%-16.17%

    其他设备 5 3.00% 19.40%

    3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收

    回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损

    失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会

    计期间不再转回。

    4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法2010年半年度报告全文

    44

    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

    （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

    （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租

    赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

    （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

    （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允

    价值。

    （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

    融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两

    者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确

    认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师

    费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个

    期间采用实际利率法进行分摊。

    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确

    定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租

    赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内

    计提折旧。

    5、其他说明

    本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关

    税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其

    他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支

    出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协

    议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实

    质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购

    买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资

    产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入

    当期损益。

    （十四）在建工程2010年半年度报告全文

    45

    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用

    状态前所发生的必要支出构成。

    已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并

    计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折

    旧额。

    资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可

    收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资

    产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    （十五）借款费用

    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以

    资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期

    损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

    可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为

    购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式

    发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必

    要的购建或者生产活动已经开始。

    在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产

    而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入

    银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合

    资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加

    权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息

    资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3

    个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，

    直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资

    产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用

    资本化。

    （十六）无形资产与开发支出2010年半年度报告全文

    46

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使

    用权、非专利技术、商标权等。

    无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为

    实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或

    协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定

    的无形资产。

    使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产

    的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命

    有限的无形资产摊销方法如下：

    类别 使用寿命（年） 摊销方法

    土地使用权 50 平均年限法

    非专利技术 5 平均年限法

    商标权 10 平均年限法

    使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形

    资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按

    直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测

    试。

    资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金

    额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资

    产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。内

    部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支

    出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资

    产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意

    图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

    或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技

    术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以2010年半年度报告全文

    47

    后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目

    达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

    （十七）预计负债

    本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计

    负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出

    企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或

    有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相

    关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值

    进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

    （十八）收入

    1、销售商品

    本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的

    金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既

    没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收

    入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将

    发生的成本能够可靠地计量。

    合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议

    价款的公允价值确定销售商品收入金额。

    2、提供劳务

    在同一会计期间内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成

    分属不同的会计期间，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分

    比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百

    分比）。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳

    务收入，并按相同金额结转劳务成本。

    B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，

    不确认提供劳务收入。2010年半年度报告全文

    48

    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供

    劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的

    部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单

    独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

    3、让渡资产使用权

    本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确

    认让渡资产使用权收入。

    利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关

    合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    （十九）安全生产费

    本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本，同时记入“专项储备”

    科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，

    通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固

    定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固

    定资产在以后期间不再计提折旧。

    （二十）政府补助

    政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为

    企业所有者投入的资本。

    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，

    按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。

    与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，

    计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收

    益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，

    直接计入当期损益。

    已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超

    出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    （二十一）递延所得税资产/递延所得税负债

    本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在

    差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。2010年半年度报告全文

    49

    在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规

    定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，

    根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和

    税款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的

    应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业

    及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能

    够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不

    予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资

    产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项

    投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投

    资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。

    资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权

    益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费

    用或收益计入当期损益。

    （二十二）经营租赁

    如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租

    赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。

    1、本公司作为出租人

    经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始

    直接费用，计入当期损益。

    2、本公司作为承租人

    经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损

    益；发生的初始直接费用，计入当期损益。

    （二十三）分部报告

    本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营

    分部是指同时满足下列条件的组成部分：

    1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

    2、管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

    3、能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。2010年半年度报告全文

    50

    本公司以经营分部为基础确定报告分部，分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部

    共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

    （二十四）主要会计政策、会计估计的变更

    1、会计政策变更

    本报告期本公司无会计政策变更事项。

    2、会计估计变更

    本报告期本公司无会计估计变更事项。

    （二十五）前期会计差错更正

    本报告期未发生前期会计差错更正。

    三、税项

    （一）主要税种及税率

    1、流转税及附加税费

    税 目 纳税（费）基础 税（费）率 备注

    营业税 租赁收入、劳务收入 5%

    增值税 销售化肥、脱盐水等产品 13%、17%

    详见本附注三、（二）3、

    4

    城市维护建设税 应交流转税额 7%

    教育费附加 应交流转税额 3%

    2、企业所得税

    公司名称 税率 备注

    本公司 15% 详见附注三、（二）1

    八一六农资有限公司 15% 详见附注三、（二）2

    重庆汉华制药有限公司 25%

    3、房产税

    房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%。

    4、个人所得税

    员工个人所得税由本公司代扣代缴。

    （二）税收优惠及批文

    1、根据重庆市涪陵区国家税务局出具的涪国税减[2008]22号《减、免税批准通知书》，

    依据有关规定经审核公司符合西部大开发减免税条件，同意公司享受企业所得税优惠政策，

    减按15%税率缴纳企业所得税。2010年半年度报告全文

    51

    2、根据重庆市涪陵区国家税务局出具的涪国税减[2009]17号《减、免税批准通知书》，

    依据有关规定经审核公司全资子公司八一六农资有限公司符合西部大开发减免税条件，同意

    八一六农资有限公司从2008年1月1日起享受企业所得税优惠政策，减按15%税率缴纳企业所得

    税。

    3、根据财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料免征增值税政策的通知》（财税

    字[2001]113号），公司生产销售的复合肥等农用化肥产品自2001年8月1日起免征增值税。根

    据财政部、国家税务总局《关于暂免征收尿素产品增值税的通知》（财税字[2005]87号），

    自2005年7月1日起对国内企业生产销售的尿素产品增值税由先征后返50%调整为暂免征收增

    值税。

    4、根据财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料免征增值税政策的通知》（财税

    字[2001]113号），公司全资子公司八一六农资有限公司批发和零售的化肥免征增值税。

    四、企业合并及合并财务报表

    （一）子公司情况

    1、通过投资设立或投资等方式取得的子公司

    子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 法人代表 经营范围

    八一六农资

    有限公司

    全资子公司

    重庆市涪陵

    区白涛镇

    商品流通 5,000万元 曾中全

    化肥、农药、农膜、

    不再分装的农作

    物种子销售；国内

    贸易；货物运输代

    理

    重庆汉华制

    药有限公司

    控股子公司

    重庆市北碚

    区夏坝新村

    制造业 3,500万元 李小琴

    生产片剂、胶囊

    剂、颗粒剂；销售

    本企业自产产品

    持股比例

    公司名称

    直接 间接

    表决权比例

    年末实际出资

    额

    实质上构成对子公司净

    投资的其他项目余额

    是否

    合并

    八一六农资

    有限公司

    100% 100% 5,000万元 － 是

    重庆汉华制

    药有限公司

    51% 51% 1,785万元 － 是

    子公司名 企业类型

    组织机构

    代码

    少数股东权益

    少数股东权

    益中用于冲

    减少数股东

    损益的金额

    从母公司所有者权益冲减子

    公司少数股东分担的本期亏

    损超过少数股东在该子公司

    期初所有者权益中所享有份

    额后的余额

    八一六农资

    有限公司

    有限责任

    公司

    66891374-x －

    重庆汉华制

    药有限公司

    有限责任

    公司

    67869080-x 1,503.91万元2010年半年度报告全文

    52

    五、合并财务报表项目注释

    （一）货币资金

    1、货币资金明细项目列示如下：

    期末数 期初数

    项 目

    原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币

    一、现金 - - -

    人民币 - - 13,798.47 19,584.62

    美元 29,896.00 6.7890 202,963.94 30,096.00 6.8282 205,501.51

    日元 745,000.00 0.0760 56,609.57 745,000.00 0.073782 54,967.59

    欧元 2,565.00 8.4269 21,615.00 2,565.00 9.7971 25,129.56

    现金小计 294,986.98 305,183.28

    二、银行存

    款

    人民币 854,869,167.73 1,026,783,321.26

    欧元 18.66 8.4269 157.25 124.33 9.7971 1,218.07

    银行存款小

    计

    854,869,324.98 1,026,784,539.33

    三、其他货

    币资金

    人民币 5,001,442.83 23,416,706.62

    其他货币资

    金小计

    5,001,442.83 23,416,706.62

    合 计 860,165,754.79 1,050,506,429.23

    2、其他货币资金明细项目列示如下：

    项 目 期末数 期初数

    银行承兑汇票保证金 5,001,440.83 17,066,706.62

    质押保证金 6,350,000.00

    存出投资款

    合 计 5,001,440.83 23,416,706.62

    （二）应收票据

    1、应收票据分类：2010年半年度报告全文

    53

    项 目 期末数 期初数

    银行承兑汇票 29,010,000.00

    合 计 29,010,000.00

    2、期末已背书未到期的票据金额的明细列示如下：

    出票单位 出票日 到期日 金额

    重庆建峰工业集团有限公司 2010.4.28 2010.7.28 1,395,235.30

    重庆建峰工业集团有限公司 2010.4.28 2010.10.28 200,000.00

    重庆建峰工业集团有限公司 2010.5.27 2010.8.27 3,240,264.00

    重庆建峰工业集团有限公司 2010.6.28 2010.9.28 2,081,476.78

    合 计 6,916,976.08

    （三）应收股利

    单位名称 期末数 期初数

    重庆市彭峰农资有限公司 293,792.11

    合 计 293,792.11 0.00

    （四）其他应收款

    1、其他应收款按类别分析列示如下：

    期末数

    类 别 账面金额 坏账准备

    金额 比例 坏账准备

    计提比

    例

    净额

    单项金额重大的其他应收款 10,234,331.88 73.96% 52,500.00 5.00% 10,181,831.88

    单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后该组合的风险较大的其

    他应收款

    其他不重大其他应收款 3,602,490.58 26.04% 180,124.53 5.00% 3,422,366.05

    合 计 13,836,822.46 100.00% 232,624.53 10.00% 13,604,197.93

    期初数

    类 别 账面金额 坏账准备

    金额 比例 坏账准备

    计提比

    例

    净额

    单项金额重大的其他应收款 5,412,098.00 90.21% 460,144.50

    5.00%、

    10.00%

    4,951,953.50

    单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后该组合的风险较大的其

    537.63 0.01% 53.76 10.00% 483.872010年半年度报告全文

    54

    他应收款

    其他不重大其他应收款 586,611.29 9.78% 29,330.58 5.00% 557,280.71

    合 计 5,999,246.92 100.00% 489,528.84 5,509,718.08

    2、其他应收款按账龄分析列示如下：

    期末数

    账龄结构

    金额 比例 坏账准备 净额

    1年以内 13,836,822.46 100.00% 232,624.53 13,604,197.93

    1-2年

    合 计 13,836,822.46 100.00% 232,624.53 13,604,197.93

    期初数

    账龄结构

    金额 比例 坏账准备 净额

    1年以内 2,207,917.32 36.80% 110,395.88 2,097,521.44

    1-2年 3,791,329.60 63.20% 379,132.96 3,412,196.64

    合 计 5,999,246.92 100.00% 489,528.84 5,509,718.08

    3、期末单项金额重大的其他应收款坏账准备计提情况：

    单位名称 期末数 坏账准备金额 计提比例 理由

    重庆市人民政府安全生产委员会 1,050,000.00 52,500.00 5.00% 根据账龄分析

    合 计 1,050,000.00 52,500.00

    4、年末其他应收款前五名单位列示如下：

    单位名称 款项性质

    与本公司关

    系

    账面余额 账龄

    占其他应

    收款总额

    的比例

    待摊累计折旧 待摊费用 内部结算 9,184,331.88 1年以内 66.38%

    KBR Overseas Inc 代交税金 供应商 1,918,496.77 1年-2年 13.87%

    重庆市人民政府安全生产委员

    会办公室

    风险金 监管部门 1,050,000.00 1年以内 7.59%

    涪丰高速公路 设计费 供应商 81,000.00 1年以内 0.59%

    中国太平洋财产保险公司涪陵

    中心支公司

    商务赔款 公司员工 57,821.00 1年以内 0.42%

    合 计 12,291,649.65 88.83%

    5、截至2010年6月30日止，其他应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股

    份的股东单位及其他关联单位欠款。2010年半年度报告全文

    55

    （五）预付款项

    1、预付款项按账龄分析列示如下：

    期末数 期初数

    账 龄

    金 额 比例 金 额 比例

    1年以内 57,270,159.37 83.22% 33,205,608.51 22.16%

    1-2年 11,545,923.62 16.78% 116,638,732.54 77.84%

    合 计 68,816,082.99 100.00% 149,844,341.05 100.00%

    2、期末预付款项前五名单位列示如下：

    单位名称

    与本公司关

    系

    期末账面余额

    占预付账款

    总额的比例

    预付时间 未结算原因

    中国石油天然气股份有限公

    司西南油气田分公司重庆气

    矿

    供应商 33,147,301.17 48.17% 2010.6 预付天然气

    机械工业第三设计研究院 工程承包商 10,917,423.62 15.86% 2008.12

    工程未竣工

    结算

    广西美丰农资发展有限公司 供应商 3,520,000.00 5.12% 2010.5

    未达到结算

    条件

    重庆禾丰化工股份有限公司 供应商 1,734,525.00 2.52% 2010.6

    未达到结算

    条件

    北京玉龙恒业机电设备有限

    公司

    供应商 1,140,000.00 1.66% 2010.6 预付备件款

    合 计 50,459,249.79 73.32%

    3、账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：

    单位名称 期末数 账龄 未及时结算原因

    机械工业第三设计研究院 10,917,423.62 1-2年 工程未竣工结算

    合 计 10,917,423.62

    4、截至2010年6月30日止，预付款项余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的

    股东单位及其他关联单位欠款。

    （六）存货

    1、存货分类列示如下：

    存货种期末数 期初数

    类 金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值

    原材料 8,880,102.69 8,880,102.69 8,147,335.62 8,147,335.62

    在产品 362,627.86 362,627.86 1,691,091.58 1,691,091.58

    库存商

    品

    66,293,475.77 425,147.39 65,868,328.38 35,607,151.81 478,116.11 35,129,035.70

    包装物 969,014.37 969,014.37 1,053,301.89 1,053,301.892010年半年度报告全文

    56

    低值易

    耗品

    761,847.55 761,847.55 836,741.11 836,741.11

    备品备

    件

    67,855,945.61 67,855,945.61 66,738,826.96 66,738,826.96

    合计 145,123,013.85 425,147.39 144,697,866.46 114,074,448.97 478,116.11 113,596,332.86

    2、各项存货跌价准备的增减变动情况

    本期减少额

    存货种类 期初数 本期计提额

    转回 转销

    期末数

    库存商品 478,116.11 80,203.92 5,830.90 127,341.74 425,147.39

    合 计 478,116.11 80,203.92 5,830.90 127,341.74 425,147.39

    3、存货年末余额中未含有借款费用资本化金额。

    （七）对合营企业投资和联营企业投资

    本公司联营企业相关信息列示如下：

    被投资单位

    名称

    企业类型 注册地 法人代表 业务性质 持股比例

    表决权

    比例

    注册

    资本

    联营企业

    重庆市彭峰农

    资有限公司

    有限责任

    公司

    重庆市

    彭水县

    甘云杰 商品流通 30.00% 30.00%

    300万

    元

    被投资单位

    名称

    期末资产

    总额

    期末负债

    总额

    期末净资

    产总额

    本期营业收

    入总额

    本期

    净利润

    组织机构代码

    联营企业

    重庆市彭峰农

    资有限公司

    670.96万元 192.26万元 478.7万元 3488.79万元 57.45万元 79353257-5

    （八）长期股权投资

    1、长期股权投资分项列示如下：

    被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初账面余额

    本期增减额（减

    少以“-”号填列）

    期末账面余额

    重庆市彭峰农

    资有限公司

    权益法 900,000.00 1,273,203.47 -293,792.11 979,411.36

    中农矿产资源

    勘探有限公司

    成本法 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00

    合 计 40,900,000.00 1,273,203.47 39,706,207.89 40,979,411.36

    被投资单位 持股比例 表决权比例 减值准备金额

    本期计提减值准

    备金额

    本期现金红利

    重庆市彭峰农

    资有限公司

    30.00% 30.00% 293,792.11

    农矿产资源勘

    探有限公司

    2.00% 2.00%

    合 计 293,792.112010年半年度报告全文

    57

    2、被投资企业转移资金的能力无受到限制的情况。

    （九）固定资产

    1、固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：

    项 目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数

    一、固定资产原价

    合计

    1,587,592,654.28 7,512,987.18 128,442.22 1,594,977,199.24

    1、房屋建筑物 142,383,010.35 5,539,915.86 0.00 147,922,926.21

    2、机器设备 1,428,435,937.42 1,819,029.10 128,442.22 1,431,579,052.43

    3、运输工具 3,631,798.11 0.00 0.00 3,631,798.11

    4、其他设备 13,141,908.40 154,042.22 0.00 11,843,422.49

    二、累计折旧合计 1,320,817,342.30 43,370,655.14 1,718.93 1,364,186,278.51

    1、房屋建筑物 92,477,538.56 3,593,769.19 0.00 95,639,597.40

    2、机器设备 1,218,890,472.36 39,228,433.88 1,718.93 1,258,916,069.36

    3、运输工具 1,576,449.87 166,610.82 0.00 1,830,095.49

    4、其他设备 7,872,881.51 381,841.25 0.00 7,800,516.26

    三、固定资产账面

    价值合计

    266,775,311.98 230,790,920.73

    1、房屋建筑物 49,905,471.79 52,283,328.81

    2、机器设备 209,545,465.06 172,662,983.07

    3、运输工具 2,055,348.24 1,801,702.62

    4、其他设备 5,269,026.89 4,042,906.23

    本年计提增加的折旧额为43,370,655.14元。

    本年增加固定资产中由在建工程转入7,512,987.18元，其中机器设备5,539,915.86元、

    机器设备1,819,029.1元、其他154,042.22元。

    2、截至2010年6月30日止，有原价为10,520,766.53元、净值为9,360,234.15元、账面价

    值为9,360,234.15元的房屋建筑物正在办理产权过户手续。

    3、固定资产抵押情况详见附注五、（十五）。

    4、报告期内无应提取减值准备情况。

    （十）在建工程

    1、在建工程分项列示如下：

    项 目 期末数 期初数2010年半年度报告全文

    58

    金额

    减值

    准备

    账面净额 金额

    减值

    准备

    账面净额

    综合废水治理项目 7,277,702.27 7,277,702.27 14,687,519.23 14,687,519.23

    白涛火车站货场进

    出口公路

    0.00 2,406,960.42 2,406,960.42

    5万吨/年复合肥项

    目

    283,296.90 283,296.90 2,764,109.75 2,764,109.75

    设备更新及改造 2,145,499.18 2,145,499.18 5,169,833.42 5,169,833.42

    年产45万吨合成氨

    /80万吨尿素项目

    2,208,119,775.24 2,208,119,775.24 1,871,054,528.13 1,871,054,528.13

    合 计 2,217,826,273.59 2,217,826,273.59 1,896,082,950.95 1,896,082,950.95

    2、重大在建工程项目基本情况及增减变动如下：

    期初数 本期增加额

    工程名称

    预算金额

    （万元）

    资金来

    源

    金额

    其中：利息

    资本化

    金额

    其中：利息

    资本化

    年产45万吨合成氨

    /80万吨尿素项目

    304,744.00

    募股资

    金贷款

    1,871,054,528.13 122,202,502.90 337,065,247.11 23,095,578.94

    合 计 304,744.00 1,871,054,528.13 122,202,502.90 337,065,247.11 23,095,578.94

    （续上表）

    本期减少额 期末数

    工程名称

    金额

    其中：本年

    转固

    金额

    其中：利息资本

    化

    工程

    进度

    工程投入

    占预算比

    例

    年产45万吨合成氨

    /80万吨尿素项目

    2,208,119,775.24 145,298,081.84 注 72.46%

    合 计 2,208,119,775.24 145,298,081.84

    3、报告期内无应提取减值准备情况。

    （十一）工程物资

    项 目 期末数 期初数

    工程用材料 58,691,461.01 140,596,097.16

    工程设备 1,702,135.40 793,781.20

    合 计 60,393,596.41 141,389,878.36

    （十二）无形资产

    1、无形资产情况

    项 目 期初数 本期增加额

    本期减少

    额

    期末数

    一、无形资产原价合计 107,969,739.75 0.00 0.00 107,969,739.752010年半年度报告全文

    59

    1、土地使用权 106,286,739.75 0.00 0.00 106,286,739.75

    2、非专利技术 1,643,000.00 0.00 0.00 1,643,000.00

    3、商标权 40,000.00 0.00 0.00 40,000.00

    二、无形资产累计摊销额合计 4,731,945.77 1,381,230.44 0.00 6,113,176.21

    1、土地使用权 4,234,639.70 1,107,141.89 0.00 5,341,781.59

    2、非专利技术 482,542.71 265,950.59 0.00 748,493.30

    3、商标权 14,763.36 8,137.96 0.00 22,901.32

    三、无形资产账面价值合计 103,237,793.98 0.00 0.00 101,856,563.54

    1、土地使用权 102,052,100.05 0.00 0.00 100,944,958.16

    2、非专利技术 1,160,457.29 0.00 0.00 894,506.70

    3、商标权 25,236.64 0.00 0.00 17,098.68

    本年摊销额为1,381,230.44元

    2、截至2010年6月30日止，有原价为10,171,000.00元、净值为9,799,658.84元的土地使

    用权正在办理产权过户手续。

    3、无形资产抵押情况详见附注五、（十五）。

    4、报告期内无应对无形资产提取减值准备情况。

    （十三）递延所得税资产

    1、已确认的递延所得税资产

    未互抵的递延所得税资产和递延所得税负债明细列示如下：

    期末数 期初数

    项 目

    可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

    资产减值准备 657,771.92 98,665.79 966,644.95 144,996.75

    合 计 657,771.92 98,665.79 966,644.95 144,996.75

    2、未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的情况

    项 目 期末数 期初数 备注

    计提的坏账准备 2,506.20 1,000.00

    5年内可税前弥补的子公司亏损额 4,324,153.05 2,728,039.73

    合 计 4,326,659.25 2,729,039.73

    （十四）资产减值准备

    本期减少额

    项 目 期初数 本期计提额

    转回 转销

    期末数2010年半年度报告全文

    60

    坏账准备 489,528.84 -256,904.31 0.00 0.00 232,624.53

    存货跌价准备 478,116.11 80,203.92 5,830.90 127,341.74 425,147.39

    合 计 967,644.95 -176,700.39 5,830.90 127,341.74 657,771.92

    （十五）所有权受到限制的资产

    所有权受到限制的资产明细如下：

    所有权受到限

    制的资产类别

    期初账面余额

    本期增

    加额

    本期减少额 期末账面余额 资产受限制的原因

    用于担保的资产

    1、房屋及建筑物 35,117,082.39 3,173,054.98 31,944,027.41 为长期借款作抵押

    2、机器设备 131,361,836.77 24,254,190.68 107,107,646.09 为长期借款作抵押

    3、土地使用权 26,431,503.25 288,498.86 26,143,004.39 为长期借款作抵押

    4、其他货币资金 6,350,000.00 6,350,000.00 短期借款保证金

    合 计 199,260,422.41 34,065,744.52 165,194,677.89

    （十六）短期借款

    短期借款明细项目列示如下：

    期末数 期初数

    借款类别

    原币 汇率

    折合人民

    币

    原币 汇率 折合人民币

    备注

    美元借款 917,054.18 6.8282 6,261,829.35

    合 计 917,054.18 6,261,829.35

    （十七）应付票据

    1、明细列示如下：

    种 类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 25,007,214.15 56,325,366.09

    合 计 25,007,214.15 56,325,366.09

    下一会计期间将到期的金额25,007,214.15元。

    2、截至2010年6月30日止，无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位及其他

    关联单位款项。

    （十八）应付账款

    1、截至2010年6月30日止，无账龄超过一年的大额应付账款。

    2、余额中外币列示如下：2010年半年度报告全文

    61

    期末数 期初数

    项 目

    原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币

    应付工程款 25,190,927.29 28,892,735.08

    其中：美元 1,067,000.00 6.7890 7,243,863.00 1,073,380.00 6.8282 7,329,253.32

    欧元 2,129,735.05 8.4269 17,947,064.29 2,201,006.60 9.7971 21,563,481.76

    合 计 25,190,927.29 28,892,735.08

    （十九）预收款项

    1、截至2010年6月30日止，无账龄超过一年的大额预收款。

    2、截至2010年6月30日止，预收款项余额中预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份

    的股东单位及其他关联单位款项情况：

    单位名称 期末数 期初数

    重庆市彭峰农资有限公司 3,261,423.74 548,903.74

    合 计 3,261,423.74 548,903.74

    （二十）应付职工薪酬

    项 目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数

    工资、奖金、津贴和补贴 12,032,224.02 30,564,093.53 36,427,718.86 6,168,598.69

    职工福利费 1,643,393.91 1,643,393.91 0.00

    社会保险费 1,693,151.98 8,336,592.07 6,847,580.62 3,182,163.43

    住房公积金 546,710.00 3,378,168.00 2,733,768.00 1,191,110.00

    工会经费 294,749.67 616,177.23 471,151.60 439,775.30

    职工教育经费 2,442,378.27 739,653.89 223,369.29 2,958,662.87

    合 计 17,009,213.94 45,278,078.63 48,346,982.28 13,940,310.29

    （二十一）应交税费

    类 别 期末数 期初数 执行税率

    增值税 -125,504,822.90 -116,043,706.84 详见本附注三、（二）

    营业税 73,268.25 184,817.08 5%

    企业所得税 9,840,720.77 9,806,781.34 15%、25%

    城市维护建设税 8,005.82 14,969.35 7%

    教育费附加 3,431.07 6,415.43 3%

    房产税 45,298.56 45,298.56

    土地使用税 89,457.50 89,457.502010年半年度报告全文

    62

    个人所得税 69,822.84 43,477.37

    代扣代缴营业税 0.00

    印花税 245,150.19 119,713.90

    合 计 -115,129,667.90 -105,732,776.31

    （二十二）其他应付款

    1、本报告期其他应付款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关

    联方的款项情况。

    2、截至2010年6月30日止，无账龄超过一年的大额其他应付款。

    （二十三）一年内到期的非流动负债

    1、一年内到期的非流动负债明细如下：

    项 目 期末数 期初数

    1年内到期的长期借款 9,876,961.43 22,965,878.04

    合 计 9,876,961.43 22,965,878.04

    2、1年内到期的长期借款

    A、1年内到期的长期借款明细如下：

    借款期末数 期初数

    类别

    币

    种 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币

    备

    注

    抵押

    借款

    欧

    元

    1,172,075.31 8.4269 9,876,961.43 2,344,150.62 9.7971 22,965,878.04 注

    合计 9,876,961.43 2,344,150.62 22,965,878.04

    注：详见本附注五、（二十四）、注1。

    B、金额前五名的1年内到期的长期借款

    期末数 期初数

    贷款单位 借款终止日 币种

    外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额

    中国银行股份

    有限公司重庆

    涪陵分行

    2020.09.22 欧元 1,172,075.31 9,876,961.43 2,344,150.62 22,965,878.04

    合 计 1,172,075.31 9,876,961.43 2,344,150.62 22,965,878.04

    （二十四）长期借款

    1、长期借款明细列示如下：

    借款期末数 期初数

    类别

    币种

    原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币

    备注

    抵押欧元 24,281,737.86 8.4269 204,619,776.77 24,281,737.86 9.7971 237,890,613.99 注12010年半年度报告全文

    63

    借款

    保证

    借款

    人民

    币

    934,000,000.00 834,000,000.00 注2

    合

    计

    1,138,619,776.77 24,281,737.86 1,071,890,613.99

    注1：抵押借款系公司以固定资产及无形资产提供质押具体情况详见本附注五、（十五），

    并同时由重庆化医控股（集团）公司和重庆建峰工业集团有限公司提供连带责任保证担保。

    注2：保证借款由重庆化医控股（集团）公司提供连带责任担保。

    2、金额前五名的长期借款

    期末数 期初数

    贷款单位 币种

    年

    利

    率 外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额

    中国银行股份

    有限公司重庆

    涪陵分行

    欧元 24,281,737.86 204,619,776.77 24,281,737.86 237,890,613.99

    中国建设银行

    涪陵分行

    人民

    币

    注 360,000,000.00 360,000,000.00

    中国农业银行

    涪陵支行

    人民

    币

    注 574,000,000.00 474,000,000.00

    合 计 24,281,737.86 1,138,619,776.77 24,281,737.86 1,071,890,613.99

    注：借款利率适用中国人民银行公布的五年以上基准利率下浮10%。

    3、截至2010年6月30日止，无逾期长期借款。

    （二十五）股本

    1、本期股本变动情况如下：

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例

    发行

    新股

    送

    股

    公积金转股 其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股

    份

    310,012,147 77.66% 155,006,074 -156,843,985 -1,837,911 308,174,235 51.47%

    1、国家持股

    2、国有法人持股 207,789,157 52.05% 103,894,579 -156,843,985 -52,949,406 154,839,750 25.86%

    3、其他内资持股 100,131,750 25.08% 50,065,875 50,065,875 150,197,625 25.08%

    其中：境内非国

    有法人持股

    100,131,750 25.08% 50,065,875 50,065,875 150,197,625 25.08%

    境内自然人

    持股

    4、外资持股 2,091,240 0.52% 1,045,620 1,045,620 3,136,860 0.52%

    其中：境外法人

    持股

    2,091,240 0.52% 1,045,620 1,045,620 3,136,860 0.52%

    境外自然人

    持股

    5、高管股份

    二、无限售条件股89,187,343 22.34% 44,593,672 156,843,985 201,437,657 290,625,000 48.53%2010年半年度报告全文

    64

    份

    1、人民币普通股 89,187,343 22.34% 44,593,672 156,843,985 201,437,657 290,625,000 48.53%

    2、境内上市的外

    资股

    3、境外上市的外

    资股

    4、其他

    三、股份总数 399,199,490 100.00% 199,599,746 0 199,599,746 598,799,235 100.00%

    注：2010年3月26日，经2009年年度股东大会审议通过，以公司现有股本总数399,199,490

    股为基数，按每10股转增5股比例向全体股东进行资本公积金转增股本，共计转增股本

    199,599,745股。转增后，公司股本总数为598,799,235股。上述注册资本变更事项已经天健

    正信（北京）会计师事务所有限公司审验，并出具天健正信验（2010）综字第03022号验资报

    告。

    （二十六）资本公积

    本年资本公积变动情况如下：

    项 目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 备注

    股本溢价 1,297,739,232.57 199,599,745.00 1,098,139,487.57 注1

    其他资本公积 27,387.00 27,387.00 注2

    合 计 1,297,739,232.57 27,387.00 199,599,745.00 1,098,166,874.57

    注1：资本公积减少详见本附注五、（二十五）。

    注2：资本公积增加系我子公司（重庆汉华制药股份有限公司）根据《三峡工程重庆库区

    北碚区专业项目复建补偿销号合同》、《长江三峡工程库区重庆市七区汛后专项设施补偿投

    资分解报告》（长江委勘测规划设计研究院、2008年3月）核定，给于复建项目移民补偿资金

    53,700万元，按51%持股比例计算，公司合并增加资本公积金27,387元。

    （二十七）专项储备

    项 目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数

    安全生产费 2,433,432.86 2,843,376.44 3,860,407.90 1,416,401.40

    合 计 2,433,432.86 2,843,376.44 3,860,407.90 1,416,401.40

    （二十八）盈余公积

    本年盈余公积变动情况如下：

    项 目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数

    法定盈余公积 71,798,295.58 71,798,295.58

    合 计 71,798,295.58 71,798,295.582010年半年度报告全文

    65

    （二十九）未分配利润

    1、未分配利润增减变动情况如下：

    项 目 本期数 上年同期数

    上年年末未分配利润 501,375,803.32 391,080,315.08

    加：年初未分配利润调整数（调减“-”）

    本年年初未分配利润 501,375,803.32 391,080,315.08

    加：本期归属于母公司所有者的净利润 57,182,814.72 157,008,203.94

    减： 提取法定盈余公积

    提取任意盈余公积

    提取一般风险准备

    应付普通股股利 77,902,062.50

    转作股本的普通股股利

    期末未分配利润 558,558,618.04 470,186,456.52

    （三十）营业收入、营业成本

    1、营业收入、营业成本明细如下：

    项 目 本期数 上年同期数

    营业收入 983,068,791.22 1,374,332,581.70

    其中：主营业务收入 968,068,904.73 1,362,681,094.59

    其他业务收入 14,999,886.49 11,651,487.11

    营业成本 908,976,784.36 1,132,749,316.24

    其中：主营业务成本 895,850,635.44 1,121,407,096.11

    其他业务成本 13,126,148.92 11,342,220.13

    2、营业收入按产品或业务类别分项列示如下：

    本期数 上年同期数

    产品或业务类别

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    1、主营业务 968,068,904.73 895,850,635.44 1,362,891,751.01 1,121,407,096.11

    （1）自产产品 273,969,180.09 203,533,981.42 552,746,164.14 335,873,932.35

    其中：尿素 248,173,420.42 183,031,062.40 531,703,505.71 318,933,442.11

    复合肥及其他产品 24,117,039.99 19,240,817.40 20,832,002.01 16,793,543.04

    制剂药 1,678,719.68 1,262,101.62 210,656.42 146,947.20

    （2）商品销售 694,099,724.64 692,316,654.02 810,145,586.87 785,533,163.76

    2、其他业务 14,999,886.49 13,126,148.92 11,651,487.11 11,342,220.132010年半年度报告全文

    66

    合 计 983,068,791.22 908,976,784.36 1,374,543,238.12 1,132,749,316.24

    3、公司前五名客户营业收入情况：

    客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例

    邦力达农资连锁有限公司 195,597,700.00 20.20%

    湖南湘农农资连锁有限公司 163,173,000.00 16.86%

    广东天禾农资股份有限公司 85,238,020.00 8.80%

    重庆禾丰农资有限公司 74,997,409.00 7.75%

    中化化肥有限公司 51,140,748.00 5.28%

    合 计 570,146,877.00 58.90%

    （三十一）营业税金及附加

    税 种 本期发生额 上年同期发生额 计缴标准

    营业税 81,529.25 5,747.08 5%

    城市维护建设税 16,843.70 671.00 7%

    教育费附加 7,218.75 10,825.50 3%

    合 计 105,591.70 17,243.58

    （三十二）财务费用

    项 目 本期发生额 上年同期数

    利息支出 2,728,329.94 3,137,742.82

    减：利息收入 8,304,896.82 7,068,601.66

    汇兑损益 -35,976,079.49 -916,745.20

    手续费及其他 39,151.72 24,840.76

    合 计 -41,513,494.65 -4,822,763.28

    （三十三）资产减值损失

    项 目 本期发生额 上年同期数

    坏账损失 -256,904.31 13,797.40

    存货跌价损失 80,203.92 250,471.54

    合 计 -176,700.39 264,268.94

    （三十四）营业外收入

    项 目 本期发生额 上年同期数

    非流动资产处置利得合计

    其中：固定资产处置利得2010年半年度报告全文

    67

    政府补助

    罚款收入

    保险赔款

    其他 30,447.10 4,800.00

    合 计 30,447.10 4,800.00

    （三十五）营业外支出

    项 目 本期发生额 上年同期数

    非流动资产处置损失合计 145,155.96

    其中：固定资产处置损失 145,155.96

    对外捐赠 185,485.00

    罚款支出 15,000.00

    其他

    合 计 200,485.00 145,155.96

    （三十六）所得税费用

    项 目 本期发生额 上年同期数

    按税法及相关规定计算的当期所得税 10,258,815.70 27,393,365.53

    递延所得税调整 -49,325.51 -316,650.26

    合 计 10,209,490.19 27,076,715.27

    （三十七）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率

    和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、

    《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》（“中国证券

    监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的每股收益如下：

    项 目 本期数 上年同期

    （一）基本每股收益计算：

    归属于公司普通股股东的净利润 57,182,814.72 157,008,203.94

    发行的普通股加权平均数 598,799,235.00 467,412,375.00

    基本每股收益 0.0955 0.3359

    （二）稀释每股收益计算：

    调整后的归属于公司普通股股东的净利润 57,182,814.72 157,008,203.94

    稀释性潜在普通股转换后的普通股股数 598,799,235.00 467,412,375.002010年半年度报告全文

    68

    稀释每股收益 0.0955 0.3359

    （1）基本每股收益

    基本每股收益=P0÷S

    S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

    其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的

    净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股

    本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告

    期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告

    期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

    （2）稀释每股收益

    稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转

    换债券等增加的普通股加权平均数)

    其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

    东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。

    公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润

    或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释

    程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

    （三十八）现金流量表项目注释

    1、支付的其他与经营活动有关的现金较大的项目列示如下：

    项 目 金 额

    支付综合服务费 13,167,787.82

    2、本期收到的其他与筹资活动有关的现金较大的项目列示如下：

    项 目 金 额

    淡储贴息 6,236,120.00

    3、本期收到的筹资活动金额较大的项目列示如下：

    项 目 金 额

    新增<年产45万吨合成氨/80万吨尿素>项目借款 100,000,000.002010年半年度报告全文

    69

    六、关联方关系及其交易

    （一）关联方关系

    1、本公司的母公司情况

    母公司名称

    企业

    类型

    注册地 法人代表

    业务

    性质

    注册资本

    （万元）

    组织机构代

    码

    母公司

    对本企

    业的持

    股比例

    母公司

    对本企

    业的表

    决权比

    例

    重庆建峰工

    业集团有限

    公司

    国有

    企业

    重庆市涪

    陵区白涛

    镇

    曾中全

    制造

    业

    115,154.48 20329625-1 52.05% 52.05%

    本公司的母公司为重庆建峰工业集团有限公司，重庆化医控股（集团）公司持有母公司

    100%表决权股份，集团最终控制人为重庆市国有资产监督管理委员会。

    2、本公司的子公司情况

    子公司情况详见本附注四、企业合并及合并财务报表之（一）。

    3、本公司的合营企业和联营企业情况

    合营企业及联营企业情况详见本附注五、（七）“对合营企业投资和对联营企业投资”。

    （二）关联方交易

    1、销售商品

    关联方名称 交易内容 本期发生额 上年同期发生额 定价政策

    重庆建峰工业集团有限公司 天然气 13,325,494.29 12,509,525.14 参照市场价格

    重庆建峰工业集团有限公司 脱盐水 3,421,434.00 3,937,950.00 参照市场价格

    重庆建峰工业集团有限公司 液氨 5,196,261.00 888,174.00 参照市场价格

    重庆建峰工业集团有限公司 材料 107,424.40 参照市场价格

    重庆建峰工业集团有限公司 氮气、氧气等 4,722,400.50 463,520.98 参照市场价格

    重庆建峰工业集团有限公司 低压蒸汽 100,800.00 180,000.00 参照市场价格

    重庆建峰工业集团有限公司 尿素溶液 25,322,251.00 44,814,066.00 参照市场价格

    合 计 52,088,640.79 62,900,660.52

    2、购买商品或接受劳务

    关联方名称 交易内容 本期发生额

    上年同期发生

    额

    定价政策

    重庆建峰工业集团有限公司 蒸汽 44,835,716.88 40,310,433.25 参照市场价格

    重庆建峰工业集团有限公司 电 31,838,555.55 26,297,424.08 参照市场价格2010年半年度报告全文

    70

    重庆建峰工业集团有限公司 水 2,492,387.68 2,640,985.04 参照市场价格

    重庆建峰工业集团有限公司 材料 216,000.00 4,859,863.08 参照市场价格

    重庆建峰工业集团有限公司 冷凝液 1,669,483.68 2,668,740.70 参照市场价格

    重庆建峰工业集团有限公司 工程、运输等 12,605,011.47 6,188,736.04 参照市场价格

    重庆建峰工业集团有限公司 综合服务费 13,167,787.82 16,018,152.00 参照市场价格

    合 计 106,824,943.08 98,984,334.19

    3、关联方担保情况

    重庆化医控股（集团）公司和重庆建峰工业集团有限公司为本公司截止2010年6月30日的

    法国政府贷款余额2,545.38万欧元提供了连带责任保证担保，详见附注五、（二十四）。

    重庆化医控股（集团）公司为本公司93,400.00万元长期借款及212.02万欧元的不可撤销

    信用证提供了连带责任保证担保。

    4、租赁

    根据公司及全资子公司八一六农资有限公司与重庆建峰工业集团有限公司签订的租赁协

    议，重庆建峰工业集团有限公司将其拥有的房产出租给本公司及全资子公司八一六农资有限

    公司，租赁费为117.25万元。截至2010年6月30日止，公司及全资子公司八一六农资有限公司

    已支付上述租赁费56.63万元。

    5、其他主要关联交易

    1、根据本公司与重庆建峰工业集团有限公司（以下简称“建峰集团”）签订的《<商标

    许可无偿使用协议>之补充协议》，建峰集团同意本公司继续无偿使用建峰牌复合肥商标，使

    用期从2008年4月18日起至2017年8月20日止。

    2、不存在控制关系的关联方及交易

    （1）不存在控制关系的关联方

    关联方名称 与本公司关系

    重庆市彭峰农资有限公司 联营企业

    （2）不存在控制关系的关联方交易

    销售货物

    关联方名称 期末数 上年同期数 货物名称

    重庆市彭峰农资有限公司 24,608,480.00 28,812,990.00 尿素、复合肥等

    合 计 24,608,480.00 28,812,990.00

    （3）不存在控制关系的关联方应付款项余额2010年半年度报告全文

    71

    项 目 金额 占相应应付款项余额的比例%

    预收款项：

    重庆市彭峰农资有限公司 3,261,423.74 3.39%

    七、或有事项

    截至2010年6月30日止，开具的不能撤销的信用证如下：

    信用证号 信用证开证时间 信用证到期时间 信用证开证金额 未支付信用证金额 备注

    50010010000191 2009.03.09 2010.02.28 1,802,700.00 1,802,700.00 欧元

    50010010000226 2009.03.23 2010.06.30 317,500.00 317,500.00 欧元

    上述信用证由重庆化医控股（集团）公司提供连带担保责任。

    除上述事项外，截止2010年6月30日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。

    八、重大承诺事项

    根据公司与建峰集团签订的《关于<年产45万吨合成氨/80万吨尿素在建工程项目转让协

    议>之补充协议》，由本公司实际承接建峰集团与国外技术提供商、设备供应商签订技术、设

    备采购合同。截止2010年6月30日公司承接的大额技术、设备采购合同履行情况如下：

    1、根据建峰集团、中化建国际招标有限公司与KBR Overseas Inc于2007年1月签订的《合

    成氨装置许可和设计合同》，KBR Overseas Inc向公司出售许可、诀窍、扩大的工艺设计包、

    技术培训和技术服务并同意公司有权使用专利许可和专利上的净化工艺、专利权和技术资料，

    合同总价为1254.33万美元（含2007年12月7日签订的补充协议金额6.33万美元）。截止2010

    年6月30日上述技术服务费已累计支付994.61万美元。

    2、根据建峰集团、中化建国际招标有限公司与STAMICARBON公司于2006年12月签订的《尿

    素装置技术许可、服务合同》，STAMICARBON公司向公司提供合同规定的专利许可和专有技术、

    工艺设计包、技术文件、培训和技术服务并同意公司将该尿素工艺用于工程、设备和材料采

    购，合同总价为548.00万欧元。截止2010年6月30日上述技术服务费已累计支付487.2万欧元。

    3、根据建峰集团、中化建国际招标有限公司与意大利新比隆公司于2007年8月签订的《工

    艺空气压缩机/燃气透平供货合同》，意大利新比隆公司向公司提供一套工艺空气压缩机和燃

    气透平安装在公司在建的日产1,500吨合成氨/2,700吨尿素工程的合成氨装置中，合同总价为

    1,649.48万欧元（含2007年8月30日签订的补充协议金额1.48万欧元）。截止2010年6月30日

    上述设备款已累计支付1468.9万欧元。2010年半年度报告全文

    72

    4、根据建峰集团、中化建国际招标有限公司与拉尔森&托博格有限公司于2007年8月签订

    的《氨合成塔供货合同》，拉尔森&托博格有限公司向公司提供合成氨装置内的一套氨合成塔、

    二段转化废热锅炉和高压蒸汽过热器等设备，合同总价为888.80万欧元。截止2010年6月30

    日上述设备款已累计支付861.12万欧元。

    除上述事项外，截止2010年6月30日，本公司没有其他需要披露的重大承诺事项。

    九、资产负债表日后事项的非调整事项

    截止2010年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的非调整事

    项。

    十、其他重要事项

    1、本公司年产45万吨合成氨/80万吨尿素装置建设项目已全面进入生产装置试车阶段。

    2、2009 年12 月31 日本公司与建峰集团签订了《2010 年度日常关联交易协议》，协议

    约定：建峰集团将向本公司销售水、电、蒸气等产品以及提供网络及公用设施维护等服务，

    全年预计总金额为22,222.77 万元；本公司将向建峰集团销售尿素、液氨等产品，全年预计

    总金额为14,654.59 万元。截止2010 年6 月30 日，公司向建峰集团支付水、电、蒸汽等产

    品以及网络及公用设施维护劳务款项10,682.49 万元；公司向建峰集团销售产品和提供劳务

    的关联交易总金额为5,209万元。

    3、2009 年12 月31 日本公司全资子公司八一六农资有限公司与建峰集团签订了《2010

    年度日常关联交易协议》，协议约定：建峰集团将向八一六农资有限公司销售水、电等产品

    以及提供运输、仓储等服务，全年预计总金额为782.17万元。截止2010年6月30日，已支

    付上述款项179.79万元。

    4、截至2010年6月30日止，公司控股子公司（重庆汉华制药有限公司）的房屋及土地使用

    权过户手续正在办理之中。

    十一、母公司财务报表主要项目注释

    （一）其他应收款

    1、其他应收款按类别分析列示如下：

    期末账面余额

    账面金额 坏账准备

    类 别

    金额 比例 坏账准备 计提比例

    净额

    单项金额重大的其他应收款 1,050,000.00 7.78% 52,500.00 5.00% 997,500.002010年半年度报告全文

    73

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的其他应收款

    0.00% 0.00

    其他不重大其他应收款 12,441,967.26 92.22% 162,881.77 5.00% 12,279,085.49

    合 计 13,491,967.26 100.00% 215,381.77 13,276,585.49

    期初账面余额

    类 别 账面金额 坏账准备

    金额 比例 坏账准备 计提比例

    净额

    单项金额重大的其他应收款 5,412,098.00 90.82% 460,144.50 5.00%、10.00% 4,951,953.50

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的其他应收款

    537.63 0.01% 53.76 10.00% 483.87

    其他不重大其他应收款 546,274.58 9.17%

    27,313.74

    5.00% 518,960.84

    合 计 5,958,910.21 100.00% 487,512.00 5,471,398.21

    2、其他应收款按账龄分析列示如下：

    期末账面余额

    账龄结构

    金额 比例 坏账准备 净额

    1年以内 13,491,967.26 100.00% 215,381.77 13,276,585.49

    1-2年 0.00% 0.00

    合 计 13,491,967.26 100.00% 215,381.77 13,276,585.49

    期初账面余额

    账龄结构

    金额 比例 坏账准备 净额

    1年以内 2,167,580.61 36.38% 108,379.04 2,059,201.57

    1-2年 3,791,329.60 63.62% 379,132.96 3,412,196.64

    合 计 5,958,910.21 100.00% 487,512.00 5,471,398.21

    3、期末单项金额重大的其他应收款坏账准备计提情况：

    单位名称 年末账面金额 坏账准备金额 计提比例 理由

    重庆市人民政府安

    全生产委员会

    1,050,000.00 52,500.00 5.00% 根据账龄分析

    合 计 1,050,000.00 52,500.00

    （三）长期股权投资

    1、长期股权投资分项列示如下：

    被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初账面余额

    本期增减额（减

    少以“-”号填列）

    期末账面余额2010年半年度报告全文

    74

    重庆汉华制

    药有限公司

    成本法 17,850,000.00 17,850,000.00 17,850,000.00

    八一六农资

    有限公司

    成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00

    中农矿产资

    源勘探有限

    公司

    成本法 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00

    合 计 107,850,000.00 67,850,000.00 40,000,000.00 107,850,000.00

    被投资单位 持股比例 表决权比例 减值准备金额

    本期计提减值准

    备金额

    本期现金红利

    重庆汉华制

    药有限公司

    51.00% 51.00%

    八一六农资

    有限公司

    100.00% 100.00%

    中农矿产资

    源勘探有限

    公司

    2.00% 2.00%

    2、被投资企业转移资金的能力无受到限制的情况。

    （四）营业收入、营业成本

    1、营业收入、营业成本明细如下：

    项 目 本期发生额 上年同期发生额

    营业收入 266,328,864.31 521,881,683.75

    其中：主营业务收入 251,299,689.50 510,291,875.34

    其他业务收入 15,029,174.81 11,589,808.41

    营业成本 216,381,148.76 344,647,128.56

    其中：主营业务成本 203,325,707.52 333,210,384.54

    其他业务成本 13,055,441.24 11,436,744.02

    2、营业收入按产品或业务类别分项列示如下：

    本期发生额 上年同期发生额

    产品或业务类别

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    1、主营业务 251,299,689.50 203,325,707.52 510,291,875.34 333,210,384.54

    尿素 227,818,361.32 184,198,524.82 492,432,288.68 318,933,442.11

    复合肥及其他产品 23,481,328.18 19,127,182.70 17,859,586.66 14,276,942.43

    2、其他业务 15,029,174.81 13,055,441.24 11,589,808.41 11,436,744.02

    合 计 266,328,864.31 216,381,148.76 521,881,683.75 344,647,128.56

    3、前五名客户收入总额及占全部营业收入的比例：

    客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例2010年半年度报告全文

    75

    八一六农资有限公司 27,991,988.86 10.51%

    重庆建峰工业集团有限公司 202,749,432.50 76.13%

    四川弘度化工科技有限公司 5,670,590.14 2.13%

    重庆化医大冢化学有限公司 1,081,025.00 0.41%

    秀山鑫龙物资有限公司 6,055,608.00 2.27%

    合 计 243,548,644.50 91.45%

    十二、补充资料

    （一）当期非经常性损益明细表

    根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益

    （2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”），本公司非经常性损益如下：

    项 目 本年发生额

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政

    策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -170,037.90

    淡储贴息 6,236,120.00

    非经常性损益合计（影响利润总额） 6,066,082.10

    减：所得税影响额 909,912.32

    非经常性损益净额(影响净利润） 5,156,169.79

    少数股东权益影响额 0.00

    归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 5,156,169.79

    （二）净资产收益率和每股收益

    本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率

    和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、

    《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（“中国证券监督管理

    委员会公告[2008]43号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：

    本期数

    报告期利润

    加权平均净资产收益率 基本每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 2.48 0.0955

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.26 0.0869

    报告期利润 上年同期数2010年半年度报告全文

    76

    加权平均净资产收益率 基本每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 15.02 0.3359

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 15.03 0.3362

    （三）公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明

    财务报表数据变动幅度达30%以上（含30%），且占公司报表日资产总额5%以上（含5%）

    或报告期利润总额10%以上（含10%）的项目分析：

    1、报告期末公司资产构成同比发生变动的说明

    项 目

    期末金额（2010年6

    月30日）

    期初金额（2010

    年年初）

    差异变动金额

    差异变动幅度

    （%）

    原因分

    析

    应收票据 29,010,000.00 29,010,000.00 100.00 注1

    长期股权投资 40,979,411.36 1,273,203.47 39,706,207.89 3118.61 注2

    预付账款 68,816,082.99 149,844,341.05 -81,028,258.06 -54.07 注3

    工程物资 60,393,596.41 141,389,878.36 -80,996,281.95 -57.29 注3

    应付票据 25,007,214.15 56,325,366.09 -31,318,151.94 -55.60 注4

    预收账款 96,090,156.36 53,748,524.66 42,341,631.70 78.78 注5

    变动原因分析：

    注1、应收票据期末数较期初数大幅度增加，主要系公司销售产品收取的银行承兑汇票所

    致。

    注2：长期股权投资期末数较期初数大幅度增加，主要系公司新增中农矿产勘探资源有限

    公司投资所致。

    注3、预付账款和工程物资期末数较期初数均大幅度减少，主要系“年产45万吨合成氨/80

    万吨尿素项目（以下简称“二化项目”)的设备陆续到位后公司将上年预付的工程款转入在建

    工程核算和二化项目工程投入增加所致。

    注4：应付票据期末数较期初数有大幅度减少，主要系公司随着“二化项目”的逐步建成，

    本期开具银行承兑汇票减少，支付到期承兑汇票所致。

    注5、预收账款期末数较期初数大幅度增加，主要系公司预收的尿素货款及外采货款所致。

    2、报告期内公司利润表项目同比发生重大变化的说明

    项 目 2010年1-6月 2009年1-6月 差异变动金额

    差异变动幅度

    （%）

    原因

    分析

    营业收入 983,068,791.22 1,374,543,238.12 -391,474,446.90 -28.48 注12010年半年度报告全文

    77

    营业成本 908,976,784.36 1,132,749,316.24 -223,772,531.88 -19.75 注1

    财务费用 -41,513,494.65 -4,822,763.28 -36,690,731.37 -760.78 注2

    营业费用 19,232,717.73 34,000,321.16 -14,767,603.43 -43.43 注3

    增减变动原因：

    注1、营业收入及营业成本较上年同期有较大减少，主要系公司“一化”装置检修，外销

    自产产品减少所致。

    注2、财务费用较上年同期大幅度减少，主要系公司法国政府借款欧元由于外汇汇率下降，

    人民币升值所致。

    注3、营业费用较上年同期大幅度减少，主要系公司在一季度进行了例行的设备大检修，

    可供销售的实物产品减少，相应配比的费用减少所致。

    3、报告期内公司现金流量表项目同比发生重大变化的说明

    项 目 2010年1-6月 2009年1-6月 差异变动金额

    差异变动

    幅度（%）

    原因

    分析

    经营活动产生的

    现金流量净额

    -22,619,360.07 168,805,840.78 -191,425,200.85 -113.40 注1

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -256,614,625.77 -633,773,300.28 377,158,674.51 59.51 注2

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    88,893,286.22 -52,888,602.96 141,781,889.18 268.08 注3

    增减变动原因：

    注1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期大幅度减少，主要系公司在一季度进行了

    例行的设备大检修，本期生产的实物产品大幅度减少，导致本期可供销售的实物产品减少所

    致。

    注2、投资活动产生的现金净流出较上年同期较大幅度减少，主要系公司“二化”项目已

    实现了机械竣工，后期的工程投资减少所致。

    注3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期大幅度增加，主要系公司为“二化”项目

    新增工程借款10000万元所致。2010年半年度报告全文

    78

    第八节 备查文件

    一、载有法定代表人签名的半年度报告文本；

    二、载有法定代表人、总经理、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签名并盖章的财

    务报告文本；

    三、董事会决议及董事、高管人员签署的书面确认文件；

    四、监事会以决议方式形成的书面审核意见；

    五、公司章程文本；

    六、报告期内公司在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》上公开披露的所有公司

    文件的正本及公告的原稿。

    七、其他有关资料。

    重庆建峰化工股份有限公司

    公司法定代表人： 曾中全

    总经理： 李先文

    主管会计工作的公司负责人： 高峰

    公司会计机构负责人：李代萍

    二0一0年八月十日