重庆建峰化工股份有限公司
2006年度中期
报告全文
2006年度中期报告目录
目 录 页 码
一、公司基本情况……………………………………………………………………… 3
二、主要财务数据和指标……………………………………………………………… 4
三、股本变动及主要股东持股情况…………………………………………………… 5
四、董事、监事、高级管理人员情况………………………………………………… 7
五、管理层讨论与分析………………………………………………………………… 8
六、重要事项……………………………………………………………………………12
七、财务报告(未经审计)………………………………………………………………16
八、备查文件……………………………………………………………………………49
重 要 提 示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
所有董事均出席董事会。
本报告期财务报告未经审计。
公司法定代表人曾中全先生、总经理李先文先生、主管会计工作负责人罗润生先生及财务部部长陆永寿先生声明：保证本报告中财务报告的真实、完整。
一 公司基本情况简介
（一）公司法定中文名称：重庆建峰化工股份有限公司
公司法定英文名称：CHONGQING JIAN FENG CHEMICAL CO., LTD
（二）公司法定代表人： 曾中全
（三）公司董事会秘书： 罗润生 公司证券事务代表：覃荣华
联系地址：重庆市4513信箱甲26号
联系电话：（023）72591821 (023)72597882
联系传真：(023) 72591275
电子信箱：luorunsheng816@163.com
（四）公司注册(办公)地址：重庆市涪陵区白涛镇
公司邮政编码：408601
公司国际互联网网址：http://www.cnjf.com/
http://www.jianfengchemicals.com /
公司电子信箱： jf@mail.cnjf.com
（五）公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》
中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn/
公司年度中期报告备置地点：重庆建峰化工股份有限公司证券部
（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：GST建峰 公司股票代码：000950
（七）其它有关资料：
公司首次注册登记日期：1999年5月28日；
公司变更登记日期：2006年5月24日；
公司注册登记及变更登记地点：重庆市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：渝直5000001800996
公司税务登记号：国税渝字500102203296235
公司聘请的会计师事务所名称：重庆天健会计师事务所有限责任公司
重庆天健会计师事务所地址：重庆市渝中区人和街74号
二 主要财务数据和指标
(一) 本报告期与报告期期初、上年同期相比的财务指标
单位：（人民币）元
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指标项目 2006年6月30日 2005年12月31日 本报告期末比上年度期
末增减（％）
流动资产 469,726,728.2 372,628,390.56 26.06%
7
流动负债 217,665,589.2 211,295,527.16 3.01%
7
总资产 1,026,692,952 978,888,833.48 4.88%
.24
股东权益（不 225,722,870.8 171,245,649.32 31.81%
含少数股东权 1
益）
每股净资产 1.4563 1.1048 31.82%
调整后的每股 1.44 1.09 32.11%
净资产
2006年（1－6 2005年1—6月 本报告期比上年同期增
月） 减（％）
净利润 54,477,221.49 -21,570,726.51 352.55%
扣除非经常性 54,735,003.74 -21,663,858.51 352.66%
损益后的净利
润
每股收益 0.3515 -0.14 351.07%
每股收益（注 0.35 - -
）
净资产收益率 24.13% -12.26% 36.39%
经营活动产生 224,642,427.7 -63,048,924.40 456.30%
的现金流量净 4
额
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注：如果报告期末至报告披露日公司股本已发生变化，按新股本计算的每股收益。
(二)非经常性损益项目明细
单位：（人民币）元
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非经常性损益项目 金额
营业外收入 109.60
减：营业外支出 257,891.85
合计 -257,782.25
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(三)净资产收益率及每股收益
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报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元)
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利 94.87 107.88 1.3815 1.3815
润
营业利润 54.75 62.27 0.7974 0.7974
净利润 24.13 27.45 0.3515 0.3515
扣除非经常 24.25 27.58 0.3531 0.3531
性损益后净
利润
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三 股本变动及主要股东持股情况
(一)股份变动情况表（截止2006年6月30日） 单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发 送 公 其他 小计 数量 比例
行 股 积
新 金
股 转
股
一、有限售条 91,822, 59.2 0 0 0 -72, -72, 91,750 59.1
件股份 795 4% 795 795 ,000 9%
1、国家持股 0 0 0 0 0 0 0 0
2、国有法人 86,167, 55.5 0 0 0 0 0 86,167 55.5
持股 774 9% ,774 9%
3、其他内资 5,655,0 3.65 0 0 0 -72, -72, 5,582, 3.60
持股 21 % 795 795 226 %
其中：
境内法人持股 5,582,2 3.60 0 0 0 0 0 5,582, 3.60
26 % 226 %
境内自然人持 72,795 0.05 0 0 0 -72, -72, 0 0
股 % 795 795
4、外资持股 0 0 0 0 0 0 0 0
其中： 0
境外法人持股 0 0 0 0 0 0 0 0
境外自然人持 0 0 0 0 0 0 0 0
股
二、无限售条 63,177, 40.7 0 0 0 72,7 72,7 63,250 40.8
件股份 205 6% 95 95 ,000 1%
1、人民币普 63,177, 40.7 0 0 0 72,7 72,7 63,250 40.8
通股 205 6% 95 95 ,000 1%
2、境内上市 0 0 0 0 0 0 0 0
的外资股
3、境外上市 0 0 0 0 0 0 0 0
的外资股
4、其他 0 0 0 0 0 0 0 0
三、股份总数 155,000 100. 0 0 0 0 0 155,00 100.
,000 00% 0,000 00%
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前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件 持有的 可上市交易时 新增可上 限售条件
号 股东名称 有限售 间 市交易股
条件股 份数量
份数量
1 中国核工业 83,161 2008年12月27 83,161,97 按照股权分置改革
建峰化工总 ,974 日 4 方案,建峰总厂承
厂 诺:自改革方案实
施之日起三十六个
月内不通过证券交
易所挂牌交易出售
原非流通股股份。
2 重庆合川盐 3,005, 2006年12月27 3,005,800 按照股权分置改革
化工业有限 800 日 方案，非流通股股
公司 东均承诺：自改革
3 重庆康达机 2,911, 2006年12月27 2,911,200 方案实施之日起，
械（集团） 200 日 十二个月内不上市
有限责任公 交易或者转让公司
司 股份。
4 广东高力实 1,335, 2006年12月27 1,335,513
业有限公司 513 日
5 重庆嘉陵化 1,335, 2006年12月27 1,335,513
学制品有限 513 日
公司
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(二) 前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
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股东总数 11,688
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比 持股总 持有有限售 质押或冻结
例 数 条件股份数 的股份数量
量
中国核工业 国有股东 53.65% 83,161, 83,161,974 0
建峰化工总 974
厂
交通银行-- 其他 2.90% 4,500,0 0 0
华安创新证 00
券投资基金
重庆合川盐 国有股东 1.94% 3,005,8 3,005,800 0
化工业有限 00
公司
重庆康达机 其他 1.88% 2,911,2 2,911,200 0
械(集团)有 00
限责任公司
中国建设银 其他 1.54% 2,393,5 0 0
行--上投摩 89
根中国优势
证券投资基
金
中国工商银 其他 0.87% 1,350,8 0 0
行--安信证 92
券投资基金
重庆嘉陵化 其他 0.86% 1,335,5 1,335,513 0
学制品有限 13
公司
广东高力实 其他 0.86% 1,335,5 1,335,513 0
业有限公司 13
李予成 其他 0.45% 690,000 0 0
游金章 其他 0.32% 500,000 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
交通银行--华安 4,500,000 人民币普通股
创新证券投资基
金
中国建设银行-- 2,393,589 人民币普通股
上投摩根中国优
势证券投资基金
中国工商银行-- 1,350,892 人民币普通股
安信证券投资基
金
李予成 690,000 人民币普通股
游金章 500,000 人民币普通股
范林海 500,000 人民币普通股
罗刚 430,430 人民币普通股
罗树英 416,500 人民币普通股
林敦钊 400,200 人民币普通股
上海泓朋投资管 400,000 人民币普通股
理有限公司
上述股东关联关 前五名股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司股
系或一致行动的 东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；华
说明 安创新证券投资基金与安信证券投资基金同为华安基金管
理公司管理的基金，除此公司未知其他流通股股东之间是
否存在关联关系。
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（三）控股股东和实际控制人
公司控股股东为中国核工业建峰化工总厂，报告期内持股未发生变动；实际控制人为重庆化医控股（集团）公司。
四 董事、监事和高级管理人员情况
（一）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况
2006年4月4日，公司2006年度第一次职工代表会议选举公司职工代表孙建、苏晓先生担任公司职工监事职务，原职工监事桂旭东和张全先生已于2005年12月31日与公司解除劳动合同，不再担任本公司监事职务。
相关信息已于2006年4月12日在《中国证券报》、《证券时报》和《证券日报》披露。
五 管理层讨论与分析
（一）经营情况讨论与分析
1、整体分析
由于上年末重大资产置换的实施, 报告期内公司主营业务已由铬盐、农药生产、销售变更为化肥（含复混肥料）、氧气、氩气、液氨等化肥、化工产品的生产、销售，由此，公司的经营、财务状况有了根本改善。
报告期内公司积极健全治理结构，规范各项运作；组建内部管理机构，健全内部管理；努力抓好子公司和本部的生产经营，顺利实现了时间、任务双过半。1－6月实现主营业务收入57,053万元，完成年度计划的63.39%，同比增长238%；主营业务利润21,413万元,同比增长3,272%；实现净利润5,447万元，同比增长352.55%。
（1）组建管理机构，理顺内部管理
针对全额资产置换、原有机构人员全部置出的情况，公司积极组建了财务、人力资源、证券等系列内部管理机构，签订完善了劳动用工合同，及时建章立制，抓紧规范、理顺和健全了系列内部管理，保障了公司各项工作的正常进行。
（2）搞好子公司管理，提升经营绩效
鉴于公司利润主要来自控股子公司重庆建峰化肥有限公司（以下简称“建峰化肥”）的净利润，公司通过加强对建峰化肥的管理，促进其生产经营的发展。报告期内，建峰化肥紧紧围绕生产装置的“两高一低”（高开工率、高负荷率、低装置消耗）运行目标，通过加强生产组织的计划性，强化运行成本控制，充分发挥设备管理的预防、维护作用，提高设备综合利用率，持续开展各种小课题科研活动，优化装置运行，1－6月化肥装置运行情况良好，装置开工率稳定在98.6%以上，实现了尿素产量的稳定增长；建峰化肥抓住3－6月市场季节性旺销的有利时机,精心组织尿素产品销售，积极培育市场和品牌，提升了产品的市场竞争能力，取得了较好的经济效益。
（3）抓好公司本部气体、复合肥的生产和营销工作
报告期内气体装置运行稳定， 保证了化肥稳定生产和外销对气体的需求。通过进一步加强对复合肥的成本管理，提高产品质量，开发适销对路的新品种，改善了复合肥的盈利状况。
2、经营成果及财务状况
单位：(人民币)元
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项目 金额(元) 增减率(%)
本期数 上年同期数
主营业务收入 570,532,916.0 168,699,610.5 238.19%
2 3
主营业务利润 214,133,501.9 6,353,381.76 3270.39%
4
净利润 54,477,221.49 -21,570,726.5 352.55%
1
现金及现金等价物净增加 119,863,805.5 -50,373,713.3 337.95%
额 3 5
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增减变动原因见1、“整体分析”，下同。
3、公司主营业务分行业情况及占公司主营业务收入10%以上的产品销售情况
单位：（人民币）万元
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主营业务分行业情况
分行业或分 主营业 主营业 主营业务 主营业 主营业 主营业务
产品 务收入 务成本 利润率（ 务收入 务成本 利润率比
％） 比上年 比上年 上年同期
同期增 同期增 增减（％
减（％ 减（％ ）
） ）
化学肥料制 57,053. 35,637. 37.54% 238.19% 119.94% 3270.39%
造业 29 63
主营业务分产品情况
化学肥料 56,425. 35,186. 37.64% - - -
66 09
液氨 221.83 170.67 23.06% - - -
脱盐水 118.95 102.52 13.81% - - -
气体 286.85 178.36 37.82% - - -
合计 57,053. 35,637. 37.54% 238.19% 119.94% 3270.39%
29 63
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4、 主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减
（％）
国内分部 57,053.29 238.19%
国外分部 0.00 -
合计 57,053.29 238.19%
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5、利润构成情况
单位：（人民币）万元
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项目 金额 占利润总额的比例
报告期 上年同期 报告期(%) 上年同期(%
)
利润总额 123,332,536.8 -21,570,726.5 100% 100%
6 1
主营业务利润 214,133,501.9 6,353,381.76 173.62% -29.45%
4
其他业务利润 410,013.22 -1,201,893.08 0.33% 5.57%
期间费用 90,953,196.05 26,815,347.19 73.75% 124.31%
营业外收支净 -257,782.25 19,380.00 -0.21% -0.09%
额
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6、主要参控股公司经营情况及业绩分析
报告期末控股子公司为建峰化肥，无参股公司。
建峰化肥成立于2005年5月31日，注册资本36,500万元，公司经营范围为：制造、销售化肥、液氨、氨水、精细及其他化工产品；货物进出口业务。2006年1-6月实现主营业务收入56,618万元（包含尿素销项税6,474万元），主营业务利润21,349万元，净利润11,413万元。
7、经营中的问题与困难
（1）原材料价格上涨，供应紧张
公司属资源加工型企业，主产品尿素的主要原料为天然气，且占成本比重很大。按照国家发改委“关于改革天然气出厂价格形成机制及近期适当提高天然气出厂价格的通知”精神，2005年12月26日起建峰化肥用天然气价格每千立方米已提价100元，年内是否再次上调具有不确定性。除天然气以外，建峰化肥的其他生产用化工原材料、包装物也存在一定的价格上涨的压力。
另据重庆市经委、中国石油天然气总公司西南油气田公司通报，由于开县罗家寨气田因环评和安全技术问题暂停开发，西南油气田公司天然气供应将更加紧张，建峰化肥的原材料供应可能因此受到一定影响。
（2）产品销价政策限制及季节性回调
国家为保证农业生产发展，促进粮食增产农民增收，在对化肥行业给予优惠政策的同时，也实行了尿素限价、出口征收高额税收等调控措施。受季节性和行业新增产能释放的影响，报告期末国内尿素、复合肥市场已开始进入销售淡季，价格下跌，将对7－12月公司效益产生较大影响。
（3）装置大修
为保证化肥生产装置的正常运转，建峰化肥按计划于2006年7月18日起开始停产进行为期近一个月的设备大修，至本报告报出之日刚恢复运行。本事项对下一报告期的盈利水平有较大影响。
面对上述问题和困难，公司及建峰化肥将积极加强与原材料供应企业的沟通，努力争取按照合同供气，最大程度地保障化肥生产用天然气供应，全力搞好装置的安全、稳定、经济运行，同时加强营销管理，力争完成年度生产经营计划。
（二）公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、报告期内非募集资金的重大项目进度情况
报告期内无非募集资金的重大项目。
六 重要事项
（一）公司治理情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律法规要求，致力于建立健全完善的法人治理结构，规范公司运作。
1、完善公司治理情况
①结合各项规范和公司实际情况，修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》等制度。
②严格按照规定召开股东大会、董事会、监事会，决策程序合法、合规、科学。
③公司与控股股东严格做到了“三分开”、“五独立”，大股东按照规定行使股东权利，未干预公司财务及人事。
④严格信息披露及投资者关系管理制度，按照《上市规则》的规定，制订了《信息披露管理办法》、《投资者关系管理办法》。
⑤按照《治理准则》的规定，建立了高级管理人员的薪酬与公司绩效和个人业绩相联系的激励机制。
2、存在的不足和缺陷
①按照《治理准则》的规定，上市公司应当设立战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会。报告期内，公司暂未设立以上专门委员会。
②董事、监事的绩效评价与激励约束机制尚待完善。
（二）分配及发行
报告期内，公司无实施利润分配、资本公积金转增股本、发行新股方案的情况。
（三）诉讼及仲裁
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）资产重组
公司以2005年12月31日为交割基准日，完成了重大资产置换的交割。报告期内未发生其他资产重组事项。
（五）关联交易
报告期内公司关联交易事项见会计报表附注（八）
（六）重大合同及履行
托管及承包
公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产，也未发生对外托管、承包、租赁本公司资产情况。
2、对外担保及对控股子公司的担保事项
公司控股股东中国核工业建峰化工总厂（以下简称“建峰总厂”）在引进化肥生产装置时，法国政府委托中国银行提供贷款支持，中国核工业集团公司为贷款提供担保，并要求以引进的大化肥生产线实物资产为核工业集团公司的担保提供反担保。2005年5月，在组建建峰化肥时，建峰总厂将大化肥生产线及中国银行的委托贷款余额随资产投入建峰化肥。建峰化肥继续以大化肥生产线为核工业集团公司的前述担保提供反担保。
公司独立董事及法律顾问经专业判断认为：该项担保与反担保应视同公司为自身银行借款提供的抵押，不应视作担保事项。相关事宜及附件见公司2006年4月12日《2005年度报告》。
3、控股股东及其子公司占用公司资金情况
报告期内，公司未发生控股股东及其子公司占用公司资金情况。
4、报告期内或以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行资产管理情况
本公司无委托资产管理事项。
5、报告期内，公司各项业务合同履行正常，无重大合同纠纷发生。
（七）持有公司股份5%以上（含5%）的股东在股权分置改革过程中做出的特别承诺及其履行情况
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股东名称 特殊承诺 承诺履行情况
中国核工业建 追加对价承诺 尚未触发履行
峰化工总厂 条件
自改革方案实施之日起36个月内不通过证 严格按承诺履
券交易所挂牌交易出售原非流通股股份， 行
此外在追加对价承诺期内不通过证券交易
所挂牌交易出售14,269,975股追加对价股
份。建峰总厂所持原非流通股股份由中国
证券登记结算有限公司深圳分公司实行临
时保管，根据上述承诺内容予以锁定。保
证在追加对价安排承诺期内，不会对14,2
69,975股追加对价股份设置质押、担保或
其他第三者权益。
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（八）其他对公司产生重大影响的重要事项
1、报告期内，未发生其他对公司产生重大影响的重要事项。
2、报告期内，未发生公司、公司董事长、公司董事、监事、高级管理人员受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评或证券交易所公开谴责的情况。
（九）公司聘任会计师事务所情况
报告期内，公司继续聘任重庆天健会计师事务所有限责任公司为公司2006年度财务报告审计机构。1999年至今，重庆天健会计师事务所为公司提供审计服务的连续年限为七年。
（十）已披露重要信息索引
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序号 公告时间 公告名称
1 2006.1.24 2006年第一次临时股东大会会议决议公告
2 2006.1.24 2006年第一次临时股东大会的法律意见书
3 2006.1.25 第三届监事会四次会议决议
4 2006.1.25 关于变更证券部办公地址及联系电话的公告
5 2006.1.25 第三届董事会第六次会议独立董事意见书
6 2006.1.25 董事会第三届六次会议决议公告
7 2006.3.15 重大资产重组实施情况的法律意见书
8 2006.3.15 关于重大资产置换实施情况的公告
9 2006.3.28 股票交易异常波动警示性公告
10 2006.4.12 2005年年度报告
11 2006.4.12 2005年年度报告摘要
12 2006.4.12 独立董事薪酬的预案
13 2006.4.12 监事会议事规则（修订草案）
14 2006.4.12 关于聘请2006年度审计机构及相关报酬的议案
15 2006.4.12 2005年度监事会工作报告
16 2006.4.12 第三届董事会第七次会议决议公告
17 2006.4.12 2005年财务决算报告
18 2006.4.12 公司2006年度日常关联交易事项公告
19 2006.4.12 关于召开2005年年度股东大会的通知
20 2006.4.12 2005年度利润分配预案
21 2006.4.12 第三届监事会第五次会议决议公告
22 2006.4.12 2005年度财务报告之审计报告
23 2006.4.12 关于2006年度日常关联交易的预案
24 2006.4.12 关于更换公司名称的议案
25 2006.4.12 股东大会议事规则（修订草案）
26 2006.4.12 董事会议事规则（修订草案）
27 2006.4.12 2005年度董事会工作报告
28 2006.4.15 关于重大资产置换实施进展的公告
29 2006.4.21 2006年第一季度报告
30 2006.4.21 2006年半年度业绩预盈公告
31 2006.5.12 股票交易异常波动警示性公告
32 2006.5.13 2005年度股东大会决议公告
34 2006.5.13 关于2005年度股东大会的法律意见书
35 2006.5.16 关于重大资产置换实施进展的公告
36 2006.6.8 关于公司名称及证券简称变更的公告
37 2006.6.17 关于重大资产置换实施进展的公告
38 2006.7.15 关于重大资产置换实施进展的公告
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七 财务报告
一、财务会计报告（本财务报告未审计）
资 产 负 债 表
编制单位：重庆建峰化工股份有限公司 2006年6月30日 单位：人民币元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 340,140,163 7,865,476.37 220,276,358
.78 .25
短期投资 0.00 0.00 0.00
应收票据 3,430,000.0 0.00 300,000.00
0
应收股利 0.00 0.00 0.00
应收利息 0.00 0.00 0.00
应收账款 58,347.23 44,847.23 13,500.00
其他应收款 1,673,879.4 35,371.54 197,730.68
4
预付账款 14,625,469. 59,160.00 16,819,327.
08 79
应收补贴款 0.00 0.00 0.00
存货 109,798,868 3,078,758.02 135,021,473 3,760,278.17
.74 .84
待摊费用 0.00 0.00 0.00
一年内到期的 0.00 0.00 0.00
长期债权投资
其他流动资产 0.00 0.00
流动资产合计 469,726,728 11,083,613.1 372,628,390 3,760,278.17
.27 6 .56
长期投资：
长期股权投资 0.00 252,191,139. 0.00 194,024,523.
76 27
长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00
长期投资合计 0.00 252,191,139. 0.00 194,024,523.
76 27
合并价差 0.00 0.00
固定资产：
固定资产原价 1,547,291,7 11,328,617.5 1,547,049,2 11,175,307.5
38.43 3 65.43 3
减：累计折旧 995,988,064 5,637,651.63 944,628,367 5,334,450.35
.32 .37
固定资产净值 551,303,674 5,690,965.90 602,420,898 5,840,857.18
.11 .06
减：固定资产 0.00 0.00
减值准备
固定资产净额 551,303,674 5,690,965.90 602,420,898 5,840,857.18
.11 .06
工程物资 0.00 0.00 0.00
在建工程 3,702,352.4 0.00 1,189,957.5
5 9
固定资产清理 0.00 0.00 0.00
固定资产合计 555,006,026 5,690,965.90 603,610,855 5,840,857.18
.56 .65
无形资产及其
他资产：
无形资产 0.00 0.00
长期待摊费用 1,960,197.4 2,649,587.2
1 7
其他长期资产 0.00 0.00
无形资产及其 1,960,197.4 2,649,587.2
他资产合计 1 7
递延税项：
递延税款借项 0.00 0.00
资产总计 1,026,692,9 268,965,718. 978,888,833 203,625,658.
52.24 82 .48 62
流动负债：
短期借款 10,000,000.0 0.00 0.00
0
应付票据 2,173,836.9 0.00 3,838,691.0 0.00
6 0
应付账款 18,251,297. 409,043.40 10,312,247. 537,000.00
74 13
预收账款 96,776,627. 0.00 117,919,083 406,970.00
69 .39
应付工资 16,765,362. 600,000.00 10,348,417. 0.00
07 37
应付福利费 3,866,532.7 70,505.34 2,674,036.5 0.00
4 1
应付股利 0.00 0.00 0.00
应交税金 -2,874,940. 76,392.95 6,054,795.1
65 0
其他应交款 45,348.07 45,348.07 2,086,686.0
0
其他应付款 36,114,158. 32,041,558.2 35,605,311. 31,436,039.3
48 5 06 0
预提费用 34,671,119. 0.00 0.00 0.00
68
预计负债 0.00 0.00 0.00
一年内到期的 11,876,246. 0.00 22,456,259. 0.00
长期负债 49 60
其他流动负债 0.00 0.00 0.00
流动负债合计 217,665,589 43,242,848.0 211,295,527 32,380,009.3
.27 1 .16 0
长期负债：
长期借款 341,003,201 322,437,235 0.00
.01 .57
应付债券 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00
其他长期负债 0.00 0.00
长期负债合计 341,003,201 322,437,235 0.00
.01 .57
递延税项：
递延税款贷项 0.00 0.00
负债合计 558,668,790 43,242,848.0 533,732,762 32,380,009.3
.28 1 .73 0
少数股东权益 242,301,291 273,910,421 0.00
.15 .43
股东权益：
股本 155,000,000 155,000,000. 155,000,000 155,000,000.
.00 00 .00 00
减：已归还投 0.00 0.00 0.00
资
实收资本（或 155,000,000 155,000,000. 155,000,000 155,000,000.
股本）净额 .00 00 .00 00
资本公积 20,485,479. 20,485,479.4 20,485,479. 20,485,479.4
49 9 49 9
盈余公积 6,448,561.5 6,448,561.52 6,448,561.5 6,448,561.52
2 2
其中：法定公 6,448,561.5 6,448,561.52 0.00 6,448,561.52
益金 2
未分配利润 43,788,829. 43,788,829.8 -10,688,391 -10,688,391.
80 0 .69 69
其中：现金股 0.00 0.00 0.00
利
未确认的投资 0.00 0.00 0.00
损失
外币报表折算 0.00 0.00 0.00
差额
所有者权益（ 225,722,870 225,722,870. 171,245,649 171,245,649.
或股东权益） .81 81 .32 32
合计
负债和所有者 1,026,692,9 268,965,718. 978,888,833 203,625,658.
权益（或股东 52.24 82 .48 62
权益）合计
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法定代表人：曾中全 总经理：李先文 主管会计机构负责人：罗润生 会计机构负责人：陆永寿
利润表及利润分配表
编制单位：重庆建峰化工股份有限公司 2006年1—6月 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务 570,532,91 9,779,716.07 168,699,610 168,699,610.
收入 6.02 .53 53
减：主营业务 356,376,34 9,114,493.95 162,031,612 162,031,612.
成本 1.51 .89 89
主营业务税金 23,072.57 23,072.57 314,615.88 314,615.88
及附加
二、主营业务 214,133,50 642,149.55 6,353,381.7 6,353,381.76
利润（亏损以 1.94 6
“-”号填列）
加：其他业务 410,013.22 70,674.80 -1,201,893. -1,201,893.0
利润（亏损以 08 8
“-”号填列）
减：营业费用 33,769,341 107,498.13 2,502,652.9 2,502,652.94
.33 4
管理费用 35,204,850 4,309,675.28 12,967,785. 12,967,785.8
.03 84 4
财务费用 21,979,004 -15082.62 11,344,908. 11,344,908.4
.69 41 1
三、营业利润 123,590,31 -3,689,266.4 -21,663,858 -21,663,858.
（亏损以“-” 9.11 4 .51 51
号填列）
加：投资收益 58,166,616.4
（亏损以“-” 9
号填列）
补贴收入 73,752.00 73,752.00
营业外收入 109.60 19,380.00 19,380.00
减：营业外支 257,891.85 128.56
出
四、利润总额 123,332,53 54,477,221.4 -21,570,726 -21,570,726.
（亏损以“-” 6.86 9 .51 51
号填列）
减：所得税 12,969,742
.66
少数股东损益 55,885,572
.71
加：未确认的
投资损失本期
发生额
五、净利润（ 54,477,221 54,477,221.4 -21,570,726 -21,570,726.
亏损以“-”号 .49 9 .51 51
填列）
加：年初未分 -10,688,39 -10,688,391. -205,624,82 -205,624,828
配利润 1.69 69 8.97 .97
其他转入 0.00 0.00
六、可供分配 43,788,829 43,788,829.8 -227,195,55 -227,195,555
的利润 .80 0 5.48 .48
减：提取法定 0.00 0.00 0.00 0.00
盈余公积
提取法定公益 0.00 0.00 0.00 0.00
金
提取职工奖励 0.00 0.00 0.00 0.00
及福利基金
提取储备基金 0.00 0.00 0.00
提取企业发展 0.00 0.00 0.00
基金
利润归还投资 0.00 0.00 0.00
七、可供投资 43,788,829 43,788,829.8 -227,195,55 -227,195,555
者分配的利润 .80 0 5.48 .48
减：应付优先 0.00
股股利
提取任意盈余 0.00
公积
应付普通股股 0.00
利
转作资本（或 0.00
股本）的普通
股股利
八、未分配利 43,788,829 43,788,829.8 -227,195,55 -227,195,555
润 .80 0 5.48 .48
利润表（补充
资料）
1．出售、处置 0.00 0.00 0.00 0.00
部门或被投资
单位所得收益
2．自然灾害发 0.00 0.00 0.00 0.00
生的损失
3．会计政策变 0.00 0.00 0.00 0.00
更增加（或减
少）利润总额
4．会计估计变 0.00 0.00 0.00 0.00
更增加（或减
少）利润总额
5．债务重组损 0.00 0.00 0.00 0.00
失
6．其他 0.00 0.00 0.00 0.00
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法定代表人：曾中全 总经理：李先文 主管会计机构负责人：罗润生 会计机构负责人：陆永寿
现金流量表
编制单位：重庆建峰化工股份有限公司 2006年1—6月 单位：（人民币）元
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项目 本期
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售产品、提供劳务收到的 552,148,449.01 9,406,203.38
现金
收到的税费返还 0.00
收到的其他与经营活动有关 1,698,125.46 2,892,919.27
的现金
现金流入小计 553,846,574.47 12,299,122.65
购买商品、接受劳务支付的 222,461,452.70 6,929,605.20
现金
支付给职工以及为职工支付 46,359,081.56 1,832,572.55
的现金
支付的各项税费 24,143,160.34 283,373.22
支付的其他与经营活动有关 36,240,452.13 5,249,867.93
的现金
现金流出小计 329,204,146.73 14,295,418.90
经营活动产生的现金流量净 224,642,427.74 -1,996,296.25
额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资所收到的现金 0.00
取得投资收益所收到的现金 0.00
处置固定资产、无形资产和 0.00
其他长期资产所收回的现金
净额
收到的其他与投资活动有关 0.00
的现金
现金流入小计 0.00
购建固定资产、无形资产和 3,289,307.86 153,310.00
其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金 0.00
支付的其他与投资活动有关 0.00
的现金
现金流出小计 3,289,307.86 153,310.00
投资活动产生的现金流量净 -3,289,307.86 -153,310.00
额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资所收到的现金 0.00
借款所收到的现金 0.00 10,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关 1,770,106.72 15,580.62
的现金
现金流入小计 1,770,106.72 10,015,580.62
偿还债务所支付的现金 11,636,740.44
分配股利、利润或偿付利息 91,607,505.31
所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关 15,175.32 498.00
的现金
现金流出小计 103,259,421.07 498.00
筹资活动产生的现金流量净 -101,489,314.35 10,015,082.62
额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增 119,863,805.53 7,865,476.37
加额
现金流量表补充资料
1．将净利润调节为经营活动
现金流量：
净利润 54,477,221.49 54,477,221.49
加：少数股东损益 55,885,572.71
计提的资产减值准备 80,052.42 4,222.04
固定资产折旧 51,685,517.93 303,201.28
无形资产摊销 0.00
长期待摊费用摊销 689,389.86
待摊费用减少（减：增加） 0.00
预提费用增加（减：减少） 34,671,119.68
处置固定资产、无形资产和 208,578.02
其他长期资产的损失（减：
收益）
固定资产报废损失 0.00
财务费用 21,979,004.69 -15,082.62
投资损失（减：收益） 0.00 -58,166,616.49
递延税款贷项（减：借项） 0.00
存货的减少（减：增加） 25,222,605.10 681,520.15
经营性应收项目的减少（减 -2,537,189.70 -143,600.81
：增加）
经营性应付项目的增加（减 -17,719,444.46 862,838.71
：减少）
其他 0.00
经营活动产生的现金流量净 224,642,427.74 -1,996,296.25
额
2．不涉及现金收支的投资和
筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债 0.00
券
融资租入固定资产 0.00
3．现金及现金等价物净增加
情况：
现金的期末余额 340,140,163.78 7,865,476.37
减：现金的期初余额 220,276,358.25
加：现金等价物期末余额
减：现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额 119,863,805.53 7,865,476.37
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法定代表人：曾中全 总经理：李先文 主管会计机构负责人：罗润生 会计机构负责人：陆永寿
二、会计报表附注
（一）公司简介
重庆建峰化工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经重庆市人民政府渝府[1999]93号文批准，由主发起人重庆农药化工（集团）有限公司（以下简称“农化集团”）在改制的基础上，联合重庆天原化工厂（股权现已转让给重庆合川盐化工业有限公司）、重庆嘉陵化学制品有限公司、重庆康达机械制造有限责任公司（现已更名为重庆康达机械（集团）有限责任公司）和南海市高力实业有限公司（现已更名为广东高力实业有限公司），于1999年5月28日发起设立的股份有限公司，原名重庆民丰农化股份有限公司。1999年8月，经中国证监会证监发行字[1999]88号文批准，公司向社会公开发行人民币普通股5,500万股，并于同年9月在深交所上市交易。公司注册资本为人民币15,500万元，法定代表人为曾中全，注册地址为重庆市涪陵区白涛镇，企业法人营业执照注册号为渝直5000001800996 。
2005年经重庆市人民政府和国务院国有资产监督管理委员会批准，农化集团将持有的本公司9,117.18万股国有法人股（占本公司总股本的58.82%）无偿划转给中国核工业建峰化工总厂（以下简称“建峰总厂”），并于2005年10月25日完成过户登记手续，建峰总厂成为本公司第一大股东。2005年12月，包括建峰总厂在内的公司非流通股股东以置入优良资产并向流通股股东按每10股支付1.5股对价（共计支付8,250,000股股份）的方式实施了股权分置改革。本次股权分置改革完成后，建峰总厂持有本公司有表决权股份8,316.20万股，占公司总股本的53.65%。
经中国证券监督管理委员会证监公司字 [2005]134号批准及公司2005年度第二次临时股东大会审议通过，本公司以整体资产（含全部资产和全部负债）与建峰总厂所持有的重庆建峰化肥有限公司51%股权和复合肥、氮气生产经营性资产进行置换，并以2005年12月31日为交割基准日办理了资产移交手续，至此公司主要经营范围发生了根本变化，由置换前的“制造、销售铬盐系列产品，农药及农药中间体”变更为“生产、销售化肥（含复混肥料）、氧气、氩气、氮气、液氨，利用自由资金对化肥及化工产品开发项目进行投资，货物进出口业务”。
公司经营范围及公司名称的变更已于2006年5月24日办理完毕，并于2006年6月8日在指定信息披露报纸和网站披露正式启用新名称。
（二）主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计报表编制基础
报告期内财务报告系根据公司2006年1月1日至2006年6月30日的实际财务状况、经营成果及现金流量状况编制。
2、会计准则和会计制度
执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
3、会计年度
自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
6、外币业务核算方法
发生外币业务时，按当月月初中国人民银行公布的中间价和国家外汇管理局提供的纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账；月末时，将外币账户的外币余额按该月末的收盘价折合为人民币。按照月末汇率折合的人民币金额与账面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
7、现金等价物的确定标准
将期限短（一般是指从购买之日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
8、短期投资核算方法
能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资确认为短期投资，短期投资取得时以投资成本计价。短期投资持有期间所收到的股利、利息等，不确认投资收益，作冲减投资成本处理；处置时按实际取得价款与账面价值的差额确认为当期损益。
期末时，短期投资以成本与市价孰低计量，按单项投资市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。
9、坏账核算方法
（1）坏账确认标准
因债务人已破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；或者债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销计提的坏账准备。
（2）坏账损失核算方法
采用备抵法核算坏账损失。
（3）坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例
期末时，按账龄分析法对应收款项（包括应收账款和其他应收款）计提坏账准备，根据历史经验确定的不同账龄应收款项的坏账准备计提比例列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 计提比例（%）
1年以内 5
1-2年 10
2-3年 30
3-4年 50
4-5年 70
5年以上 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联单位的应收款项、有抵押或担保的应收款项等，其坏账准备的计提比例单独考虑。
（4）账龄的确定方法
在存在多笔应收款项、且各笔应收款项账龄不同的情况下，收到债务单位当期偿还的部分债务，逐笔认定收到的是哪一笔应收款项；如果确实无法认定的，按照先发生先收回的原则确定，剩余应收款项的账龄按照上述同一原则确定。
10、存货核算方法
（1）存货分为：原材料、备品备件、包装物、低值易耗品、在产品和产成品等。
（2）存货盘存制度
存货实行永续盘存制。
（3）存货计价方法和摊销方法
原材料、备品备件、包装物、低值易耗品、产成品采用实际成本法核算，发出时按加权平均法结转成本；采用分步法归集和分配产品的生产成本，直接材料、直接人工和制造费用等按约当产量法在完工产品和在产品之间分配；低值易耗品于领用时一次摊销。
（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
11、长期投资核算方法
（1）长期股权投资
持有时间准备超过1年（不含1年）的各种股权性质的投资，包括购入的股票和其他股权投资等，确认为长期股权投资，取得时以初始投资成本计价。
对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算； 对其他单位的和长期股权投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与其享有被投资单位所有者权益份额的差额作为股权投资差额。对于初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的借方差额，按一定期间摊销计入当期损益，合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，股权投资差额按10年平均摊销。对于初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的贷方差额，作为资本公积处理。初次投资和追加投资产生的股权投资差额按批分别计算，自“关于执行企业会计制度和相关会计准则有关问题解答（四）”发布之日起按以下情况区别处理：
A、初次和追加投资产生的股权投资差额均为借方的，分别按规定的摊销年限摊销。但对金额较小的追加投资借方差额并入原借方差额按剩余年限一并摊销；
B、初次投资为借方差额，追加投资为贷方差额的，以追加投资产生的贷方差额为限冲减尚未摊销完的借方差额余额，未冲减完的借方或贷方差额分别按规定年限继续摊销或计入资本公积；
C、初次投资为贷方差额且已计入资本公积，追加投资为借方差额的，以初次投资产生的贷方差额为限冲减追加投资产生的借方差额，未冲减完的借方差额按规定年限分期摊销；
D、初次投资为贷方差额且按规定摊销计入损益，追加投资为借方差额的，借方差额与尚未摊销完的贷方差额余额进行抵销，抵销后的差额按规定期限摊销。
（2）长期债权投资
持有的在1年内（不含1年）不能变现或不准备随时变现的债券和其他债权投资，确认为长期债权投资，取得时以初始投资成本计价。
债券投资在持有期间按期计提利息收入，调整溢价或折价摊销额以及减去取得时发生的相关费用的摊销额后，计入当期损益。其他债权投资按期计算的应收利息确认为当期损益，但若计提的利息到期不能收回，则停止计提利息。到期收回或未到期提前处置债权投资时，实际取得的价款与其账面价值的差额，计入当期损益。
债券投资的初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额，作为债券投资的溢价或折价。债券投资的溢价或折价采用直线法于确认相关债券利息收入时摊销。
（3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法
期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
12、委托贷款核算方法
按规定委托金融机构向其他单位贷出的款项，确认为委托贷款，按实际委托的贷款金额计价。委托贷款根据规定的利率按期计提应收利息，计入当期损益；如发生计提的利息到期不能收回的，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
期末时，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按单项委托贷款本金高于可收回金额的差额计提委托贷款减值准备。
13、固定资产核算方法
（1）固定资产标准
同时满足以下条件的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；②使用年限超过一年；③单位价值超过2,000元。
（2）固定资产计价
按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。
融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。
（3）固定资产分类和折旧方法
采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残值率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类别 估计经济使用年 年折旧率（%） 预计净残值率（%
限（年） ）
房屋及建筑物 10-35、30 2.77-9.70、2. 3.00、40.00
00
机器设备 5-15 6.47-19.40 3.00
运输工具 6-12 8.08-16.17 3.00
其他 5 19.40 3.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
（4）固定资产减值准备确认标准和计提方法
期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。
14、在建工程核算方法
在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。
期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
15、借款费用核算方法
（1）因购建固定资产专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及辅助费用等，应当予以资本化，计入所购建固定资产（在建工程）成本。
（2）借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：
资产支出已经发生
借款费用已经发生
为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始；在固定资产达到预定可使用状态时结束。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
每一会计期间利息的资 ＝ 至当期末止购建固定资产 × 资本化率
本化金额 累计支出加权平均数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16、无形资产核算方法
（1）无形资产系公司为生产商品、提供劳务、出租给他人或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产，取得时以实际成本计价。
（2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益；该摊销期限不超过相关合同规定的受益年限及法律规定的有效年限，且如无前述规定年限，则不超过10年。
（3）期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。
17、长期待摊费用核算方法
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
筹建期间发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次转入损益。
长期待摊费用的类别及摊销期限如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
长期待摊费用类别 摊销期限
催化剂 2-4年
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、预计负债核算方法
如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中反映为预计负债。（1）该义务是公司承担的现实义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
19、应付债券核算方法
应付债券按照实际的发行价格总额计价。债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在存续期间内按直线法于计提利息时摊销。
20、收入确认原则
（1）销售商品的收入
在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务的收入
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按照完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。
（3）让渡资产使用权的收入
在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额能够可靠计量。
21、所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用应付税款法。
22、合并会计报表的编制方法
（1）合并的会计方法
以母公司及纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础，汇总各项目数额，并抵销母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并会计报表；对合营企业的会计报表则采用比例合并法编制合并会计报表。
（2）合并范围的确定原则
除本公司（母公司）外，将满足下述条件的单位的会计报表纳入合并范围：本公司对该单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（不含50%）；或本公司对该单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以下（含50%）但本公司对其具有实质控制权。满足上述条件的单位，如果其规模较小也可不予以合并，但未予合并单位的资产总额之和、主营业务收入之和占所有母子公司相应指标总和的比例均应在10%以下，该单位当期净利润中母公司所拥有的数额占母公司当期净利润额的比例也应在10%以下。
（三）税项
1、所得税
公司执行法定税率33%。
根据《财政部 国家税务总局 海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税[2001]202号）第二条1款的规定，重庆市国家税务局以渝国税函[2005]455号文批准，同意本公司控股子公司重庆建峰化肥有限公司在2005年至2010年期间减按15%的税率征收企业所得税。在此期间，如果公司因经营情况变化导致不再符合税收优惠条件，从变动年度起按规定税率征收企业所得税。
2、增值税
除化肥、脱盐水等产品按当期产品销售收入的13%外、其他产品按当期产品销售收入的17%计算销项税额，在抵减允许当期抵扣的进项税额后缴纳。
根据财政部及国家税务总局财税字[2005]87号《关于暂免征收尿素产品增值税的通知》，自2005年7月1日起，对国内企业生产销售的尿素产品增值税由先征后返50%调整为暂免征收增值税。 根据《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税字[2001]113号），复合肥产品自2001年8月1日起免征增值税。
3、城市维护建设税
按应纳流转税额的7%缴纳。
4、教育费附加
按应纳流转税额的3%缴纳。
5、交通重点建设附加费
按应纳流转税额的5%缴纳。依据渝地税发[2005]54号文《重庆市地方税务局关于停止征收交通重点建设附加费的通知》规定，公司从2005年3月1日起相应停止计提。
（四）控股子公司及合营企业
1、控股子公司及合营企业基本情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
控股子公司及合营企 业务 经营范围 注册 本公司 所占权 是否
业名称 性质 资本 对其实 益比例 已合
（万 际投资 （%） 并报
元) 额（万 表
元）
一、控股子公司
重庆建峰化肥有限公 化工 制造、销 36,50 18,615. 51.00 是
司 售化肥、 0 00
液氨、氨
水、精细
及其他化
工产品；
货物进出
口业务
二、合营企业
本报告期内无合营企
业
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、本年度合并会计报表范围未发生变化
（五）合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、货币资金
（1）明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
外币金 汇率 折合人民 外币金 汇率 折合人民币
额 币 额
现金 9,334.41 3,096.99
银行存款 337,570,1 216,391,109.
72.91 50
其他货币资 2,560,656 3,882,151.76
金 .22
合计 340,140,1 220,276,358.
63.78 25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：报告期内公司货币资金新增119,863,805.53元,主要因经营活动产生现金流量增加所致。
（2）其他货币资金均为银行承兑汇票保证金。
2、应收票据
（1）明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 3,430,000.00 300,000.00
合计 3,430,000.00 300,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）其中，应收持本公司53.65%有表决权股份的建峰总厂257万元。
3、应收款项
（1）应收账款
a、账龄分析及坏账准备列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例（% 坏账准备 金额 比例（% 坏账准备
） ）
1年以 47,207.61 63.28 2,360.38
内
3-4年 27,000.00 36.72 13,500.00 27,000 100.00 13,500.00
.00
合计 74,207.61 100.00 15,860.38 27,000 100.00 13,500.00
.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
b、持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位无欠款。
（2）其他应收款
a、账龄分析及坏账准备列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例（% 坏账准备 金额 比例 坏账准备
） （%）
1年以 1,761,978 100.00 88,098.9 208,137.5 100.0 10,406.88
内 .36 2 6 0
合计 1,761,978 100.00 88,098.9 208,137.5 100.0 10,406.88
.36 2 6 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
b、持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位无欠款。
4、预付账款
（1）账龄分析列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以 14,625,469.08 100.00 16,819,327.79 100.00
内
合计 14,625,469.08 100.00 16,819,327.79 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位无欠款。
5、存货
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 8,833,995.09 7,012,629.13
产成品 31,159,073.5 50,736,581.5
8 2
包装物 698,316.01 474,416.29
在产品 2,053,908.01 1,765,277.72
备品备件 67,314,569.5 75,032,569.1
7 8
合计 109,798,868. 135,021,473.
74 84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期内未发生应提取存货跌价准备情况。
6、固定资产及其折旧
（1）固定资产原值列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 156,186,557.2 156,186,557.
6 26
机器设备 1,389,052,696 554,960.00 584,899.00 1,389,022,75
.78 7.78
运输工具 1,810,011.39 272,412.00 2,082,423.39
合计 1,547,049,265 827,372.00 584,899.00 1,547,291,73
.43 8.43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期内未发生应提取减值准备情况。
（2）累计折旧列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 67,401,761. 3,044,982.6 70,446,744.5
94 0 4
机器设备 876,659,269 48,548,807. 351,608.64 924,856,468.
.96 02 34
运输工具 567,335.47 117,515.97 684,851.44
合计 944,628,367 51,711,305. 351,608.64 995,988,064.
.37 59 32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）固定资产抵押情况详见附注九。
7、在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名 预 资金 投入 期初数 本期增 本年转 其 期末数
称 算 来源 比例 加 固 他
数 （% 减
） 少
脱盐水 自有 209,906 209,906.
技改 资金 .33 33
其他 自有 1,189,9 2,926,0 623,56 3,492,44
资金 57.59 50.53 2.00 6.12
合计 1,189,9 3,135,9 623,56 3,702,35
57.59 56.86 2.00 2.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期内未发生应提取减值准备情况。
8、长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 剩余摊销年限
催化剂 2,649,587. 689,389. 1,960,197 0.33-1.42
27 86 .41
合计 2,649,587. 689,389. 1,960,197
27 86 .41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、应付票据
（1）明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,173,836.96 3,838,691.00
合计 2,173,836.96 3,838,691.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
10、应付款项
（1）应付账款
a、无账龄超过三年的大额应付账款；
b、无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
（2）预收账款
a、无账龄超过一年的大额预收账款；
b、无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
（3）其他应付款
a、无账龄超过一年的大额其他应付款；
b、欠持本公司53.65%有表决权股份的建峰总厂31,316,955.50元，参附注（八）.1.（5）项。
11、应付工资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
属于工效挂钩 16,765,362.07 10,348,417.37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12、应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 期末数 期初数 执行税率（%）
所得税 3,089,157.56 13,094,111.31 33、15
增值税 -6,056,349.43 -7,055,438.33 详见附注三、2
其他 92,251.22 16,122.12
合计 -2,874,940.65 6,054,795.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13、其他应交款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 计缴标准（%）
教育费附加 348.07 3
住房公积金 45，000.00 2,086,686.00
合计 45，348.07 2,086,686.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14、一年内到期的长期负债
（1）分项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
长期借款 11,876,246.49 22,456,259.60
合计 11,876,246.49 22,456,259.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）一年内到期的长期借款列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 备
注
外币金 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民
额 币
保证借 11,876,246 22,456,25 详
款 .49 9.60 见
附
注
九
其中： 1,172,0 10.1 11,876,246 2,344,15 9.57 22,456,25
欧元 75.30 313 .49 0.61 97 9.60
合计 11,876,246 22,456,25
.49 9.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15、长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款条 期末数 期初数
件
外币 汇 折合 外币金 汇 折合人
金额 率 人民 额 率 民币
币
保证借 341,0 322,437
款 03,20 ,235.57
1.01
其中： 33,65 10 341,0 33,658 9. 322,437
欧元 8,385 .1 03,20 ,385.5 57 ,235.57
.50 31 1.01 0 97
3
合计 341,0 322,437
03,20 ,235.57
1.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16、股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初 本期增加 本 期末数
数 送 公 配 增 其他 期
股 积 股 发 减
金 少
转
股
一、未上 0 0
市流通股
份
发起人股 0 0
份
其中：国 0 0
家持有股
份
境内法人 0 0
持有股份
二、无限 63,1 72,7 63,250,000
售条件股 77,2 95
份 05
1、人民币 63,1 72,7 63,250,000
普通股 77,2 95
05
2、其他
三、有限 91,8 72 91,750,000
售条件股 22,7 ,7
份 95 95
1、国家持
股
2、国有法 86,1 86,167,774
人持股 67,7
74
3、其他内 5,65 72 5,582,226
资持股 5,02 ,7
1 95
其中：境 5,58 5,582,226
内法人持 2,22
股 6
境内自然 72,7 72 0
人持股 95 ,7
95
四、股份 155, 155,000,000
总数 000,
000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
17、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价
股权投资准 17,618,873. 17,618,873.46
备 46
关联交易差
价
其他资本公 2,866,606.0 2,866,606.03
积 3
合计 20,485,479. 20,485,479.49
49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公 6,448,56 6,448,561.52
积 1.52
法定公益金 6,448,561.52 6,448,56
1.52
合计 6,448,561.52 6,448,561.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据《中华人民共和国公司法》和财政部财企（2006）67号文《关于<公司法>实施后有关企业财务处理问题的通知》：停止实行公益金制度,不再提取公益金；2005年12月31日的法定公益金余额转作法定盈余公积金管理使用。
19、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期利润 本期数 上年同期数
分配比例
（%）
年初未分配利润 -10,688,391.69 -205,624,828.97
加：本年度净利润 54,477,221.49 -21,570,726.51
其他转入
减：提取法定盈余
公积
提取法定公益金
应付普通股股利
年末未分配利润 43,788,829.80 -227,195,555.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20、主营业务收入与主营业务成本
（1）按业务分部列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
业务 本期数 上年同期数
主营业务收 主营业务成本 主营业务收 主营业务成本
入 入
化肥产品 570,532,916 356,376,341.
.02 51
化工产品 93,377,771 94,897,618.47
.23
农药产品 75,321,839 67,134,024.42
.30
合计 570,532,916 356,376,341. 168,699,61 162,031,642.8
.02 51 0.53 9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按地区分部列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 本期数 上年同期数
主营业务收入 主营业务成 主营业务收 主营业务成本
本 入
国内分部 570,532,916. 356,376,341 145,585,07 143,326,615.7
02 .51 0.28 4
国外分部 23,114,540 18,705,027.15
.25
合计 570,532,916. 356,376,341 168,699,61 162,031,642.8
02 .51 0.53 9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）报告期内前五名客户销售收入总额为166,329,635.00元，占本年主营业务收入的29.15%。
21、主营业务税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计缴标准 本期数 上年同期数
城市维护建设税 流转税额的7% 16,150.79 220,210.12
教育费附加 流转税额的3% 6,921.78 94,375.76
合计 23,072.57 314,585.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、其他业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期利润数
收入 成本 利润
材料 6,470,154.4 5,912,471.0 557,683.42 -73,895.08
3 1
水电气 -377,973.47
其他 216,174.50 363,844.70 -147,670.2 -828,330.58
0
合计 6,686,328.9 6,276,315.7 410,013.22 -1,297,112.82
3 1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
利息支出 4,065,849.60 11,519,805.53
减：利息收入 1,770,106.72 188,321.71
加：汇兑损失 19,668,045.49
减：汇兑收益 158.87
加：其他 15,216.32 13,583.46
合计 21,979,004.69 11,344,908.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
其他 109.60 19,380.00
合计 109.60 19,380.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
其他 257,891.85
合计 257,891.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、现金及现金等价物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 期 末 数 期 初 数
现 金 9,334.41 3,096.99
银行存款 337,570,172.91 216,391,109.50
其他货币资金 2,560,656.22 3,882,151.76
货币资金余额 340,140,163.78 220,276,358.25
减：不能随时支取的保证金
现金及现金等价物余额 340,140,163.78 220,276,358.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、支付的其他与经营活动有关的现金
（1）报告期支付的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
运费 22,384,414.00
综合服务费 3,992,999.99
保险费 1,951,424.85
修理费 1,157,025.63
备用金 1,015,569.00
仓库经费 960,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（六）母公司会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、长期股权投资
（1）分项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
投资金额 减值准备 投资金额 减值准备
对子公司投资 252,191,139 194,024,523
.76 .27
合计 252,191,139 194,024,523
.76 .27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期内未发生应提取减值准备情况。
（2） 除长期股票投资外的其他长期股权投资明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资起止日 占被投资单位注册资 投资金额
期 本比例
重庆建峰化肥有限公司 2005.12.31 51% 252,191,139
— .76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）按权益法核算的长期股权投资列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 初始投资额 追加 被投资单位 分 累计 期末余额
名称 投资 权益增减额 得 增减
额 的 额
现
金
红
利
额
重庆建峰化 194,024,52 58,166,616. 252,191,139.
肥有限公司 3.27 49 76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）股权投资差额明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始金额 形成原 摊销期 本年摊销 摊余价值
因 限 额
重庆建峰化肥有限 -17,618,873 折价投 - - -
公司 .46 资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（5） 投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数
股权投资收益 58,166,616.49
合计 58,166,616.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（七）子公司与母公司会计政策不一致对合并会计报表的影响
报告期内无子公司与母公司会计政策不一致的情况。
（八）关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方及交易
（1）存在控制关系的关联方（金额单位：万元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 注册地 注册资本 主营业务 与本公司 经济 法定
名称 点 关系 性质 代表
人
重庆化 重庆渝 149,479. 国有资产经营、 实际控制 国有 安启
医控股 中区 28 管理 人 独资 洪
（集团 公司
）公司
中国核 重庆市 28,575.0 制造、销售化工 控股股东 国有 曾中
工业建 涪陵区 0 产品、塑料制品 独资 全
峰化工 白涛镇 、机械零部件， 企业
总厂 发电，供水，货
物运输等；兼营
电解金属锰等
重庆农 重庆井 10,560.0 制造销售农药及 原控股股 国有 袁代
药化工 口 0 化工产品、从事 东 独资 建
（集团 与公司生产有关 公司
）有限 的进出口业务
公司
重庆建 重庆市 36,500.0 制造、销售化肥 子公司 有限 曾中
峰化肥 涪陵区 0 、液氨、氨水、 责任 全
有限公 白涛镇 精细及其他化工 公司
司 产品；货物进出
口业务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）存在控制关系的关联方注册资本及其变动 （金额单位：万元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 年初数 本年增加 本年减 期末数
少
中国核工业建峰化工总厂 28,575.00 28,575.00
重庆建峰化肥有限公司 36,500.00 36,500.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：公司的实际控制人重庆化医控股（集团）公司2006年6月30日的注册资本为149,479.28万元，与上年末一致。
（3）存在控制关系的关联方所持股份的变动（金额单位：万元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 期初数 本期 本 期末数
增加 期
减
少
金额 比例（% 金额 比例（%
） ）
中国核工业建峰化 8,316. 53.65 8,316.20 53.65
工总厂 20
重庆建峰化肥有限 18,615 51.00 18,615.00 51.00
公司 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）存在控制关系的关联方交易
a、综合服务协议：见附注(十二).3项。
b、采购货物或接受劳务 金额单位:元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 本期发生额 上年同期发生额
一、中国核工业建峰化工
总厂
1、采购货物
其中：水 4,329,104.00
电 24,956,369.55
蒸汽 22,357,360.35
材料 15,250,149.20
2、接受劳务
运费 1,580,731.93
网络费 1,050,000.00
仓储费 1,200,000.00
公共设施费 2,500,000.00
其他 1,231,360.44
合计 74,455,075.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
C、销售货物或提供劳务 金额单位:元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 本期发生额 上年同期发生额
一、中国核工业建峰化工
总厂
1、销售货物
其中:液氨 504,562.50
脱盐水 1,344,126.00
材料 2,534,358.35
气体 169,668.63
合计 4,552,715.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
d、担保
建峰总厂和中国核工业集团公司为本公司控股子公司建峰化肥的3,600.25万欧元法国政府贷款提供了连带责任担保，详见附注九。
（5）存在控制关系的关联方应收应付款项余额 金额单位:元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额 占全部应收（付）款
项余额的比例（%）
2006年6月 2005年 2006年6 2005年
月
应收票据：
中国核工业建峰化工总 2,570,000.0 74.93
厂 0
其他应收款：
中国核工业建峰化工总 0 68,591.96 0 32.96
厂
应付帐款：
中国核工业建峰化工总 0 2,245,730. 0 21.78
厂 00
其他应付款：
中国核工业建峰化工总 31,316,955. 30,939,574 86.72 86.90
厂（注） 50 .01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：其中30,939,574.01系重大资产置换差价。
2、不存在控制关系的关联方及交易
（1）不存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 与本公司关系
重庆市涪陵梦真广告有限公司 同受控股股东建峰总厂控制
重庆智全实业有限责任公司 持有本公司控股子公司建峰化肥25%
的股份
重庆嘉陵农药厂 原控股股东农化集团的大集体单位
重庆胜利化工厂 原控股股东农化集团的大集体单位
泸州东方农化有限公司（原重庆农药 同受原控股股东农化集团控制
化工集团川南（泸州）有限责任公司
）
重庆农药化工集团劳动服务公司 原控股股东农化集团的大集体单位
重庆农药化工集团经营部 原控股股东农化集团的大集体单位
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）不存在控制关系的关联方交易
采购货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 本期数 上年同期数 备注
重庆嘉陵农药厂 2,018,981.98 采购材料
重庆农药化工集团劳动服务 40,616.00 采购材料
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
b、接受劳务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 本期数 上年同期数 备注
重庆嘉陵农药厂 753,583.88 劳务费
重庆胜利化工厂 2,812,801.41 劳务费
重庆农药化工集团劳动服务 5,285.98 劳务费
公司
重庆市涪陵梦真广告有限公 89,624.00 广告费
司
重庆智全实业有限责任公司 3,957,520.65 运费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
c、销售货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 本期 上年同期数 定价原则 备注
数
重庆嘉陵农药厂 1,006,571.8 参考市场价 销售水电气
5 格协商定价 、材料
重庆胜利化工厂 4,139,112.6 参考市场价 销售水电气
1 格协商定价 、材料
重庆农药化工集团劳动 104,696.38 参考市场价 销售水电气
服务公司 格协商定价 、材料
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（九）或有事项
根据中国银行涪陵分行出具的《关于同意重庆建峰化肥有限公司承接法国政府贷款的函》，同意本公司控股子公司建峰化肥公司承接中国银行对中国核工业建峰化工总厂转贷的3,600.25万欧元法国政府贷款，期限为15年，由中国核工业集团公司和建峰总厂提供连带责任担保。同时，建峰化肥公司以原值为2,276.81万元的房屋及建筑物和原值为29,262.53万元的机器设备为中国核工业集团公司的担保提供了反担保抵押。截止2006年6月30日，上述借款的债务承接手续尚在办理过程中。
除上述事项外，报告期内公司没有其他需要披露的重大或有事项。
（十）承诺事项
截止2006年6月30日，公司没有需要披露的重大承诺事项。
（十一）资产负债表日后事项中的非调整事项
截止2006年8月17日，本公司没有需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
（十二）其他重要事项
1、公司与建峰总厂以2005年12月31日为基准日进行了重大资产置换，2006年3月15日起公司定期公告资产置换进程，截止本报告报出之日，除建峰总厂置入公司的复合肥商标（第1080148号《商标注册证》）过户、置出资产中的中国工商银行重庆市沙坪坝支行贷款主体变更以及渝沙国用（2004）第26550号《国有土地使用证》项下的土地及全部房屋权属过户手续仍在办理外，其余交割手续已全部办理完毕。
2、根据2005年12月31日建峰总厂出具的《关于将复合肥商标过户至重庆民丰农化股份有限公司的说明及承诺》，建峰总厂承诺自2006年1月1日起至该商标过户日期间，允许本公司无偿使用。
3、2006年3月28日公司与建峰总厂签订了《综合服务协议》，协议约定：建峰总厂将向本公司销售水、电、编制袋等产品以及提供网络及公用设施维护等服务，全年预计总金额为543.20万元；本公司将向建峰总厂提供氮气等产品，全年预计总金额为3.36万元。
2006年3月28日控股子公司建峰化肥公司与建峰总厂签订了《综合服务协议》，协议约定：建峰总厂将向建峰化肥公司销售电、蒸汽、编制袋等产品以及提供网络、仓储、检测检修、公用设施维护等服务，全年预计总金额为16,195.50万元；建峰化肥公司将向建峰总厂销售液氨、脱盐水等产品以及提供代购原材料等服务，全年预计总金额为1,165.90万元。
上述协议自2006年1月1日起生效直至2006年12月31日终止。上述协议已经本公司第三届董事会七次会议、2005年度股东大会审议通过并正式生效。截止报告期末，公司、建峰化肥与建峰总厂严格按照合同约定的范围及价格履行，未发生超出合同范围的其他交易。
（十三）变动异常的报表项目分析
会计报表数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占公司报表日资产总额5%（含5%）或报告期利润总额10%（含10%）以上项目分析：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数（或 期初数（或 差异变动 差异变动 原因分析
本期数） 上年同期数 金额 幅度（％
） ）
货币资金 340,140,16 220,276,35 119,863,8 54.42 注
3.78 8.25 05.53
主营业务 570,532,91 168,699,61 401,833,3 238.19 注
收入 6.02 0.53 05.49
主营业务 356,376,34 162,031,61 194,344,7 119.94 注
成本 1.51 2.89 28.62
营业费用 33,769,341 2,502,652. 31,266,68 1,249.34 注
.33 94 8.39
管理费用 35,204,850 12,967,785 22,237,06 171.48 注
.03 .84 4.19
财务费用 21,979,004 11,344,908 10,634,09 93.73 注
.69 .41 6.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
原因分析：
货币资金期末数较期初数有较大变化，主要因经营活动产生现金流量增加所致。主营业务收入、主营业务成本、营业费用、管理费用、财务费用本期数较上年同期数有较大变化，主要系2005年末本公司重大资产置换完成后，本期主营业务与上年同期主营业务完全不同，故本期数与上年同期数已不具有可比性。
八 备查文件目录
（一）载有法定代表人签名的半年度报告文本；
（二）载有法定代表人、总经理、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签名并盖章的财务报告文本；
（三）董事会决议及董事、高管人员签署的书面确认文件；
（四）监事会以决议方式形成的书面审核意见；
（五）公司章程文本；
（六）报告期内公司在《中国证券报》、《证券时报》和《证券日报》上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（七）其他有关资料。
重庆建峰化工股份有限公司
公司法定代表人：
二００六年八月十七日