重庆建峰化工股份有限公司2007年半年度报告
二OO七年八月十三日
第一节 重要提示、释义及目录
重 要 提 示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本报告期财务报告未经审计。
公司法定代表人曾中全先生、总经理李先文先生、主管会计工作负责人罗润生先生及财务机构负责人陆永寿先生声明：保证本报告中财务报告的真实、完整。
释 义
报告中，下列词语具有如下特定意义：
化医集团：指重庆化医控股（集团）公司
建峰总厂：指中国核工业建峰化工总厂
公司： 指重庆建峰化工股份有限公司
建峰化肥：指重庆建峰化肥有限责任公司
智全实业：指重庆智全实业有限责任公司
目 录
第一节 重要提示、释义及目录……………………………………………02
第二节 公司基本情况………………………………………………………03
第三节 股本变动及主要股东持股情况……………………………………05
第四节 董事、监事、高级管理人员情况…………………………………07
第五节 董事会报告…………………………………………………………07
第六节 重要事项……………………………………………………………10
第七节 财务报告(未经审计)………………………………………………15
第八节 备查文件目录………………………………………………………65
第二节 公司基本情况
一、公司基本情况简介
(一) 公司法定中文名称：重庆建峰化工股份有限公司
公司法定英文名称：CHONGQING JIAN FENG CHEMICAL CO., LTD
(二) 公司法定代表人： 曾中全
公司董事会秘书： 罗润生
证券事务代表：覃荣华
联系地址：重庆市4513信箱甲26号
联系电话：（023）72591821 (023)72597882
联系传真：(023) 72591275
(四) 公司注册(办公)地址：重庆市涪陵区白涛镇
公司邮政编码：408601
公司国际互联网网址：http://www.cnjf.com/
公司电子信箱： jfhg950@163.com
(五) 公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《证券日报》
中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn/
公司年度中期报告备置地点：重庆建峰化工股份有限公司证券部
(六) 公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：建峰化工
公司股票代码：000950
(七) 其它有关资料：
公司首次注册登记日期：1999年5月28日；
公司变更登记日期：2006年5月24日；
公司注册登记及变更登记地点：重庆市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：渝直5000001800996
公司税务登记号：国税渝字500102203296235
公司聘请的会计师事务所名称：重庆天健会计师事务所有限责任公司
重庆天健会计师事务所地址：重庆市渝中区人和街74号
二、主要财务数据和指标
（一）主要会计数据和财务指标 单位：（人民币）元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减
（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 1,257,698,566.34 1,051,721,732.66 1,051,721,732.66 19.58% 19.58%
所有者权益（或股东权益） 310,523,902.63 253,567,728.45 253,567,728.45 22.46% 22.46%
每股净资产 2.003 1.636 1.636 22.43% 22.43%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％
）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 126,289,043.64 123,590,319.11 123,590,319.11 2.18% 2.18%
利润总额 126,288,529.60 123,332,536.86 123,332,536.86 2.40% 2.40%
净利润 56,956,174.18 54,477,211.49 54,477,221.49 4.55% 4.55%
扣除非经常性损益后的净利润 56,956,611.11 54,735,003.74 54,735,003.74 4.06% 4.06%
基本每股收益 0.367 0.351 0.351 4.56% 4.56%
稀释每股收益 0.367 0.351 0.351 4.56% 4.56%
净资产收益率 18.34% 21.48% 21.48% -3.14% -3.14%
经营活动产生的现金流量净额 207,430,782.96 224,627,252.42 -7.66%
每股经营活动产生的现金流量净 1.338 1.449 -7.66%
额
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（二）非经常性损益项目明细 单位：（人民币）元
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非经常性损益项目 金额
营业外收入 826.80
减：营业外支出 1,340.84
小计 -514.04
减：所得税影响金额 -77.11
合计 -436.93
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（三）根据中国证监会《公开发行证券公司的信息披露编报规则第9号》（2007年修订）的要求计算的净资产收益率和每股收益 单位：（人民币）元
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2007年1—6月 净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净利润 18.34 20.19 0.367 0.367
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 18.34 20.19 0.367 0.367
净利润
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第三节 股本变动及主要股东持股情况
一、股份变动情况表 单位:股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积 其他 小计 数量 比例
金转
股
一、有限售条件 91,750,000 59.19% -8,099,874 -8,099,874 83,650,126 53.97%
股份
1、国家持股 0 0.00%
2、国有法人持 86,167,774 55.59% -2,517,648 -2,517,648 83,650,126 53.97%
股
3、其他内资持 5,582,226 3.60% -5,582,226 -5,582,226
股
其中：境内非国 5,582,226 3.60% -5,582,226 -5,582,226
有法人持股
境内自然人持股 0 0.00%
4、外资持股 0 0.00%
其中：境外法人 0 0.00%
持股
境外自然人持股 0 0.00%
二、无限售条件 63,250,000 40.81% 8,099,874 8,099,874 71,349,874 46.03%
股份
1、人民币普通 63,250,000 40.81% 8,099,874 8,099,874 71,349,874 46.03%
股
2、境内上市的 0 0.00%
外资股
3、境外上市的 0 0.00%
外资股
4、其他 0 0.00%
三、股份总数 155,000,000 100.00% 155,000,000 100.00%
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公司重大资产重组及股权分置改革方案已经2005年12月16日召开的公司2005年第二次临时股东大会暨相关股东会议审议通过，2005年12月26日公司实施了股权分置改革方案。按中国证监会和深圳证券交易所关于非流通股上市的规定，公司于2007年3月1日完成了除控股股东外的其他有限售条件的流通股上市工作，上市流通股数量为8,099,874股。
相关公告已登载于2005年12月19日的《中国证券报》、《证券时报》、2007年3月1日的《证券时报》、《证券日报》及深圳证券交易所网站上。
二、股东情况
（一）公司股东总数和前十名股东持股情况 单位：股
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股东总数 20,161户
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条 质押或冻结的股份数
件股份数量 量
中国核工业建峰化工总厂 国有法人 53.97% 83,650,126 83,650,126 83,650,126
重庆合川盐化工业有限公司 境内非国有法人 1.78% 2,757,822 0 0
重庆康达机械(集团)有限责任公司 境内非国有法人 1.66% 2,571,026 0 0
哈尔滨上京科技投资有限公司 境内非国有法人 0.48% 750,254 0 0
孟繁旭 境内自然人 0.34% 528,175 0 0
上海蓝臻实业发展有限公司 境内非国有法人 0.33% 507,600 0 0
刘江 境内自然人 0.28% 438,538 0 0
周洁 境内自然人 0.28% 427,542 0 0
顾建军 境内自然人 0.25% 381,782 0 0
林月好 境内自然人 0.22% 343,400 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
重庆合川盐化工业有限公司 2,757,822 人民币普通股
重庆康达机械(集团)有限责任公司 2,571,026 人民币普通股
哈尔滨上京科技投资有限公司 750,254 人民币普通股
孟繁旭 528,175 人民币普通股
上海蓝臻实业发展有限公司 507,600 人民币普通股
刘江 438,538 人民币普通股
周洁 427,542 人民币普通股
顾建军 381,782 人民币普通股
林月好 343,400 人民币普通股
叶一坚 339,928 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中，第一大股东中国核工业建峰化工总厂与其他股东之间，以及前五名股东之
间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一
致行动人；公司未知其他流通股股东是否属于一致行动人，也未知其他流通股股东之间
是否存在关联关系。
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（二）前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
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有限售条件股东名 持有有限售条件股份 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
称 数量（股） 可上市交易时间 新增可上市交易股份
数量
中国核工业建峰化 83,650,126 2008年12月26日 83,650,126 建峰总厂承诺：自改革方案实施之日起
工总厂 36个月内不通过证券交易所挂牌交易出
售原非流通股股份。
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三、公司控股股东和实际控制人变化情况
本报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变化。
第四节 董事、监事和高级管理人员情况
一、董事、监事、高级管理人员持有公司股票变动情况
从本公司重大资产置换完成后至本报告期末，公司董事、监事、高级管理人员都没有购买本公司股票，不存在持有公司股票变动情况。
二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况
公司监事邓先贵先生因工作调动原因，申请辞去公司监事职务，2007年3月8日，公司第三届监事会第八次会议审议通过邓先贵先生辞去公司监事职务的议案，同时审议通过了补选杨崇发先生担任公司监事职务的议案。2007年3月29日，公司2006年度股东大会审议通过了《关于补选杨崇发先生担任公司第三届监事会监事的议案》。
上述会议决议已于2007年3月9日、3月30日在《证券时报》、《证券日报》及深圳证券交易所网站公布。
第五节 董事会报告
一、管理层的讨论与分析
（一）报告期总体经营情况
报告期内，公司董事会按照年度股东大会确定的发展战略和经营计划,加速推进公司非公开发行股份购买资产工作；积极开展公司治理专项活动，健全治理结构，规范各项运作；努力抓好子公司和本部的生产经营，强化各项管理,节能增效；以市场为导向，及时调整产品销售策略；克服了天然气供应紧张、尿素行情波动较大等不利因素，实现时间过半任务过半，圆满完成了上半年经营计划。
报告期内，公司合并报表实现主营业务收入49,331.93万元，完成年度计划的51.66%；利润总额12,628.85万元, 同比增长2.18%,完成年度计划的75.45%；实现净利润11,436.55万元，同比增长3.63%,完成年度计划的81.69%。
公司全面完成年度经营计划的主要原因在于：公司及控股子公司重庆建峰化肥有限公司加强生产管理，节约成本费用、挖潜增效,管理费用较上年同期下降33%；以欧元计价的外汇借款汇率下降引致汇兑损失较上年同期相比减少94%。
（二）公司主营业务的范围及经营情况
公司所处的行业为化学肥料制造业，报告期内所属行业及经营范围未发生变化。主营业务为尿素、复合肥产品的生产与销售。
1、公司主营业务分行业情况及占公司主营业务收入10%以上的产品销售情况
单位：（人民币）万元
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主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年 营业成本比上 毛利率比上年同
同期增减（%） 年同期增减（% 期增减（%）
）
化学肥料制造业 49,069.61 30,874.03 37.08 -14.80 -14.67 -0.10
主营业务分产品情况
尿素 47,612.13 29,675.43 37.67 -15.40 -15.20 -0.14
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为354.00万元。
2、主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
国内分部 49,069.61 -15.00
国外分部 0.00 0.00
合计 49,069.61 -15.00
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（三）公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况和原因
1、截至报告期末，公司资产负债表项目大幅度变动原因分析: 单位：(人民币)元
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项目 本期数 上年同期 增减额 增减比例(%)
货币资金 552,105,732.25 340,140,163.78 211,965,568.47 62.00
预付帐款 36,601,005.97 14,625,469.08 21,975,536.89 150.00
存货净额 201,945,989.10 109,798,868.74 92,147,120.36 84.00
无形资产 27,908,154.04 0.00 27,908,154.04 100.00
预收帐款 173,661,867.21 96,7176,627.69 76,885,239.52 79.00
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注：（1）货币资金增加系经营活动现金流量增加。
（2）预付账款增加系预付天然气款增加。
（3）存货增加系子公司建峰化肥增加了部分产成品库存及大修用备件增加。
（4）无形资产增加系按新会计准则规定将原在固定资产核算的土地使用权调入本科目核算。
（5）预收帐款增加系子公司建峰化肥预收货款增加。
2、截至报告期末，公司利润表项目大幅度变动原因分析： 单位：(人民币)元
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项目 本期数 上年同期 增减额 增减比例（%
）
营业总收入 493,406,033.29 577,219,244.95 -83,813,211.66 -14.52
营业总成本 367,116,989.65 453,628,925.84 -86,511,936.19 -19.07
管理费用 23,558,147.81 35,124,797.61 -11,566,649.80 -32.93
财务费用 1,248,276.71 21,979,004.69 -20,730,727.98 -94.32
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注：(1)营业总收入减少因子公司建峰化肥报告期内销量较上年同期略有下降。
(2)营业总成本减少主要系销售量减少,成本相应减少。
(3)管理费用减少主要是职工薪酬核算口径变化及加强费用控制减少了费用支出。
(4)财务费用减少主要系外汇借款汇兑损失减少。
3、截至报告期末，公司现金流量表项目大幅度变动原因分析： 单位：(人民币)元
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项目 本期数 上年同期 增减额 增减比例（%）
筹资活动产生的现金流量净额 -16,098,862.63 -103,244,245.75 87,145,383.12 84.40
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注： 筹资活动产生的现金流量净额增加主要系子公司建峰化肥2006年对2005年利润进行了现金分配，而2007年未对2006年利润进行分配。
（四）主要参控股公司经营情况及业绩分析
报告期末控股子公司为建峰化肥，无参股公司。建峰化肥成立于2005年5月31日，注册资本36,500万元，公司经营范围为：制造、销售化肥、液氨、氨水、精细及其他化工产品；货物进出口业务。
报告期内，建峰化肥通过生产、设备、安全、科技、质量等各方面工作的紧密配合，化肥装置实现了稳产、高产、优质运行的目标。完成营业总收入4.9亿元,利润总额1.29亿元,净利润1.17亿元，分别占年度计划的51.69%、74.13%、79.59%，全面完成半年计划。
（五）经营中的问题与困难
受国际局势及国家宏观政策的影响，公司仍然面临着天然气供应紧张的局面；化肥市场旺季不旺，下半年为销售淡季，存在价格下滑的可能。
面对上述困难，公司及建峰化肥将积极采取有效措施，加强与供应商沟通协调，科学组织生产，全力以赴搞好装置大修和安全、稳定、经济运行，针对市场变化及时调整营销策略，保持公司较好的经营业绩。
二、公司投资情况
（一）募集资金使用情况
报告期内公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
（二）报告期内非募集资金的重大项目进度情况
报告期内无非募集资金的重大项目。
（三）报告期内，公司对上年年度报告中披露的本年度经营计划没有做出修改。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会、深圳证券交易所的法律法规及有关规定，结合公司实际情况，不断完善公司治理结构，规范公司运作。在中国证监会下达《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和重庆证监局《关于做好重庆辖区上市公司治理专项有关工作的通知》后，本公司立即开展公司治理专项活动，成立了由董事长为第一负责人的专项工作小组，制定了公司治理专项活动方案并结合公司实际情况，修订了《信息披露管理制度》，制订了《内部控制制度》和《接待和推广工作制度》，经公司第三届董事会第十六次会议审议通过后已予公告。
公司董事会经严格对照自查，于2007年8月3日向重庆证监局上报了《公司治理自查报告及整改计划》，审核通过后将提交公司第三届董事会第十七次会议审议。
二、分配及发行
(一)2006 年度利润分配执行情况及 2007 年中期利润分配方案
1、2006 年度利润分配情况
经公司 2006 年度股东大会审议通过《2006年度利润分配议案》，拟不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
2、2007 年中期利润分配方案
公司董事会决定 2007 年度中期利润不分配，也不实施公积金转增股本。
(二)报告期内公司无发行新股方案的情况。
三、诉讼及仲裁
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、公司对金融资产的投资情况
报告期内，公司没有持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权以及参股拟上市公司等投资情况。
五、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对公司业务连续性、管理层稳定性的影响，对财务状况和经营成果的影响
(一)情况简介及进程
公司于2007年3月21日召开第三届董事会第十四次会议，对向特定对象发行股份购买资产方案作出决议并于3月22日公告，拟向建峰总厂和智全实业分别发行股份4,618.12万股和4,810.54万股，用于购买建峰总厂和智全实业所持有的建峰化肥24%和25%的股权。该方案于2007年4月6日经公司2007年第一次临时股东大会审议通过。
2007年4月29日，中国证监会受理了该方案相关材料，2007年7月24日，方案经中国证监会上市公司重组审核委员会审核，有条件通过。目前公司正补充材料，完善条件，争取早日获得中国证监会核准后实施。
(二)上述事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响，对财务状况和经营成果的影响
1、对主营业务和管理层稳定性的影响
公司本次向特定对象发行股份购买资产方案，拟收购建峰化肥剩余49%权益性资产并吸收合并建峰化肥，实现化肥资产整体上市,公司主营业务及经营范围不会发生变化，对公司管理层的稳定性没有影响。
2、对财务状况和经营成果的影响
根据重庆天健会计师事务所出具的公司2007、2008年度盈利预测审核报告，公司向特定对象发行股份购买资产方案实施后，公司每股净资产将增厚29.52%，每股收益将提高28.28%，从而进一步提高盈利能力，改善公司财务状况。
六、关联交易
（一）报告期内，公司日常关联交易事项见会计报表附注“（九）关联方关系及关联方交易”。
（二）报告期内，公司因向控股股东发行股份购买资产已构成重大关联交易，公司于2007年3月21日召开第三届董事会第十四次会议及2007年4月6日召开的公司2007年第一次临时股东大会审议通过该方案，独立董事也就发行股份购买资产事宜发表了同意的独立意见。公司于3月22日公告了《发行股份购买产暨关联交易报告书》。
（三）报告期内，公司与关联方不存在非经营性债权债务往来或担保事项。
（四）报告期内，公司没有《上市公司信息披露管理办法》规定的其他重大关联交易情况。
七、重大合同及履行
（一）托管及承包
公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产，也未发生对外托管、承包、租赁本公司资产情况。
（二）对外担保及对控股子公司的担保事项
公司控股股东中国核工业建峰化工总厂在引进化肥生产装置时，法国政府委托中国银行提供贷款支持，中国核工业集团公司为贷款提供担保，并要求以引进的大化肥生产线实物资产为核工业集团公司的担保提供反担保。2005年5月，在组建建峰化肥时，建峰总厂将大化肥生产线及中国银行的委托贷款余额随资产投入建峰化肥。建峰化肥继续以大化肥生产线为核工业集团公司的前述担保提供反担保。
公司独立董事及法律顾问经专业判断认为：该项担保与反担保应视同公司为自身银行借款提供的抵押，不应视作担保事项。
（三）控股股东及其子公司占用公司资金情况
报告期内，公司未发生控股股东及其子公司占用公司资金情况。
（四）报告期内或以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行资产管理情况
本公司无委托资产管理事项。
（五）报告期内，公司各项业务合同履行正常，无重大合同纠纷发生。
八、持有公司股份5%以上（含5%）的股东在股权分置改革过程中做出的特别承诺及其履行情况
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股东名称 特殊承诺 承诺履行情况
建峰总厂 追加对价承诺 尚未触发履行条件
自改革方案实施之日起36个月内不通过证券交易所挂牌交易出售原非流 遵守承诺
通股股份，此外在追加对价承诺期内不通过证券交易所挂牌交易出售14,
269,975股追加对价股份。建峰总厂所持原非流通股股份由中国证券登记
结算有限公司深圳分公司实行临时保管，根据上述承诺内容予以锁定。
保证在追加对价安排承诺期内，不会对14,269,975股追加对价股份设置
质押、担保或其他第三者权益。
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九、报告期报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
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时间 地点 方式 接待对象 谈论的内容及提供的资料
2007年1月29日 公司会议室 现场调研 中金公司 公司发展战略及行业状况；未提供资料
2007年3月22日 公司会议室 现场调研 金鹰基金管理公司 同上
2007年4月6日 公司会议室 现场调研 联合证券公司 同上
2007年6月21日 公司会议室 现场调研 汇添富基金管理公司 同上
2007年6月26日 公司会议室 现场调研 海富通基金管理公司 同上
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十、公司聘任会计师事务所情况
报告期内，公司继续聘任重庆天健会计师事务所有限责任公司为公司2007年度财务报告审计机构。
十一、其他对公司产生重大影响的重要事项
（一）报告期内，未发生其他对公司产生重大影响的重要事项。
（二）报告期内，未发生公司、公司董事长、公司董事、监事、高级管理人员受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评或证券交易所公开谴责的情况。
十二、已披露重要信息索引
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序号 公告时间 公告名称 刊载公告报纸
1 2007-02-16 2006年度业绩快报 《证券时报》C015版《证
券日报》
2 2007-02-28 关于股权分置改革有限售条件流通股解除股份限售的提示性公告 《证券时报》C12版《证券
日报》
3 2007-03-09 第三届董事会第十三次会议决议公告 《证券时报》C19版《证券
日报》
4 2007-03-09 2006年年度财务报告之审计报告 /
5 2007-03-09 2007年日常关联交易公告 《证券时报》C19版《证券
日报》
6 2007-03-09 第三届监事会第八次会议决议公告 《证券时报》C19版《证券
日报》
7 2007-03-09 2006年年度报告 /
8 2007-03-09 2006年年度报告摘要 《证券时报》C19版《证券
日报》
9 2007-03-09 关于召开2006年度股东大会的通知 《证券时报》C19版《证券
日报》
10 2007-03-13 董事会公告 《证券时报》C22版《证券
日报》
11 2007-03-22 非公开发行股份购买资产暨关联交易之独立财务顾问报告 /
12 2007-03-22 非公开发行股份购买资产暨关联交易报告书（草案） 《证券进报》C17版《证券
日报》
13 2007-03-22 非公开发行A股股份购买资产（股权）之补充法律意见书 /
14 2007-03-22 独立董事关于公司修改非公开发行A股股份购买资产（股权）方案及关联交易的 /
意见
15 2007-03-22 第三届监事会第九次会议决议公告 《证券时报》C20版《证券
日报》
16 2007-03-22 第三届董事会第十四次会议决议公告 《证券时报》C20版
17 2007-03-22 关于召开2007年第一次临时股东大会的通知 《证券时报》C20版《证券
日报》
18 2007-03-30 2006年年度股东大会会议决议公告 《证券时报》C35版《证券
日报》
19 2007-03-30 董事会基金管理办法 /
20 2007-03-31 关于召开2007年第一次临时股东大会的提示性公告 《证券时报》C126版《证
券日报》
21 2007-04-06 2006年度报告补充公告 《证券时报》C31版《证券
日报》
22 2007-04-06 董事会关于撤销公司股票交易特别处理的公告 《证券时报》C31版《证券
日报》
23 2007-04-07 2007年第一次临时股东大会决议公告 《证券时报》C20版《证券
日报》
24 2007-04-07 2007年第一次临时股东大会的法律意见书 《证券时报》C20版《证券
日报》
25 2007-04-20 第三届董事会第十五次会议决议公告 《证券时报》C52版《证券
日报》
26 2007-04-20 第三届监事会第十次会议决议公告 《证券时报》C52版《证券
日报》
27 2007-04-20 2007年第一季度报告 《证券时报》C52版《证券
日报》
28 2007-05-25 停牌公告 《证券时报》C7版《证券
日报》
29 2007-05-31 澄清公告 《证券时报》B7版《证券
日报》
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以上信息公司均已在深圳证券交易所网站（网址：http://www.szse.cn/）上刊载，投资者登录该网站，在网站首页“信息查询”中输入本公司股票代码“000950”即可查询到以上信息。
第七节 财务报告
一、财务会计报告（本报告未审计）
(一)资产负债表
编制单位：重庆建峰化工股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 552,105,732.25 1,966,176.74 363,316,290.55 3,473,496.58
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 2,270,000.00
应收账款 75,868.27 67,768.27 8,100.00
预付款项 36,601,005.97 20,400.00 26,095,598.54
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 832,921.57 223,091.28 249,686.85
买入返售金融资产
存货 201,945,989.10 1,687,263.91 150,979,424.88 3,032,003.13
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 793,831,517.16 3,964,700.20 540,649,100.82 6,505,499.71
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 900,000.00 287,278,048.21 900,000.00 287,278,048.21
投资性房地产
固定资产 422,624,663.48 3,995,512.63 472,515,067.75 4,293,683.56
在建工程 9,673,165.18 5,770,619.85
工程物资 0.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 27,908,154.04 1,093,123.04 28,198,919.94 1,104,392.38
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,761,066.48 3,688,024.30
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 463,867,049.18 292,366,683.88 511,072,631.84 292,676,124.15
资产总计 1,257,698,566.34 296,331,384.08 1,051,721,732.66 299,181,623.86
流动负债：
短期借款 0.00 10,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 9,874,216.00 10,289,800.00
应付账款 15,219,884.66 389,975.10 16,113,405.55
预收款项 173,661,867.21 61,906.87 106,356,946.89 86,399.99
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 27,512,766.91 152,971.90 23,304,104.60 602,612.52
应交税费 9,030,104.63 80,883.39 12,806,194.90 90,226.90
应付利息
其他应付款 45,044,439.85 44,874,338.60 7,717,958.77 34,834,656.00
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 12,029,126.01 24,066,222.24
其他流动负债
流动负债合计 292,372,405.27 45,560,075.86 200,654,632.95 45,613,895.41
非流动负债：
长期借款 321,380,660.61 321,487,128.85
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 321,380,660.61 0.00 321,487,128.85 0.00
负债合计 613,753,065.88 45,560,075.86 522,141,761.80 45,613,895.41
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 155,000,000.00 155,000,000.00 155,000,000.00 155,000,000.00
资本公积 20,485,479.49 20,485,479.49 20,485,479.49 20,485,479.49
减：库存股 0.00
盈余公积 13,611,930.26 13,611,930.26 13,611,930.26 13,611,930.26
一般风险准备 0.00
未分配利润 121,426,492.88 61,673,898.47 64,470,318.70 64,470,318.70
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 310,523,902.63 250,771,308.22 253,567,728.45 253,567,728.45
少数股东权益 333,421,597.83 276,012,242.41
所有者权益合计 643,945,500.46 250,771,308.22 529,579,970.86 253,567,728.45
负债和所有者权益总计 1,257,698,566.34 296,331,384.08 1,051,721,732.66 299,181,623.86
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法定代表人：曾中全 总经理：李先文 主管会计工作的公司负责人：罗润生 会计机构负责人：陆永寿
(二) 利润表
编制单位：重庆建峰化工股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 493,406,033.29 7,614,484.13 577,219,244.95 9,911,392.23
其中：营业收入 493,406,033.29 7,614,484.13 577,219,244.95 9,911,392.23
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 367,116,989.65 10,409,782.52 453,628,925.84 13,600,658.67
其中：营业成本 310,853,007.86 6,672,126.15 362,652,657.22 9,175,495.31
利息支出
手续费及佣金支出
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 49,134.07 49,134.07 23,072.57 23,072.57
销售费用 31,374,159.88 36,903.50 33,769,341.33 107,498.13
管理费用 23,558,147.81 3,447,257.00 35,124,797.61 4,305,453.24
财务费用 1,248,276.71 189,053.40 21,979,004.69 -15,082.62
资产减值损失 34,263.32 15,308.40 80,052.42 4,222.04
加：公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 58,166,616.49
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填 126,289,043.64 -2,795,298.39 123,590,319.11 54,477,350.05
列）
加：营业外收入 826.80 109.60
减：营业外支出 1,340.84 1,121.84 257,891.85 128.56
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-” 126,288,529.60 -2,796,420.23 123,332,536.86 54,477,221.49
号填列）
减：所得税费用 11,923,000.00 12,969,742.66
五、净利润（净亏损以“-”号填 114,365,529.60 -2,796,420.23 110,362,794.20 54,477,221.49
列）
归属于母公司所有者的净利润 56,956,174.18 -2,796,420.23 54,477,221.49 54,477,221.49
少数股东损益 57,409,355.42 55,885,572.71
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.367 0.351
（二）稀释每股收益 0.367 0.351
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法定代表人：曾中全 总经理：李先文 主管会计工作的公司负责人：罗润生 会计机构负责人：陆永寿
净利润差异调节表
单位：（人民币）元
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项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 54,477,221.49
加：追溯调整项目影响合计数
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益
所得税
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 54,477,221.49
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益
2006.1.1—6.30模拟净利润 54,477,221.49
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利润表调整项目表
（2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元
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项目 调整前 调整后
营业成本 362,652,657.22 362,652,657.22
销售费用 33,769,341.33 33,769,341.33
管理费用 35,124,797.61 35,124,797.61
公允价值变动收益 0.00 0.00
投资收益 0.00 0.00
净利润 54,477,221.49 54,477,221.49
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(三) 现金流量表
编制单位：重庆建峰化工股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 556,077,847.52 8,172,912.56 552,148,449.01 9,406,203.38
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 0.00 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 1,832,782.89 10,023,959.00 5,167,089.63 2,892,919.27
经营活动现金流入小计 557,910,630.41 18,196,871.56 557,315,538.64 12,299,122.65
购买商品、接受劳务支付的现金 249,736,036.60 2,616,645.12 217,991,687.32 6,929,605.20
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 38,409,545.77 2,815,499.91 46,359,081.56 1,832,572.55
支付的各项税费 18,215,674.23 611,577.59 24,143,160.34 283,373.22
支付其他与经营活动有关的现金 44,118,590.85 3,472,419.13 44,194,357.00 5,250,365.93
经营活动现金流出小计 350,479,847.45 9,516,141.75 332,688,286.22 14,295,916.90
经营活动产生的现金流量净额 207,430,782.96 8,680,729.81 224,627,252.42 -1,996,794.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金 2,708,225.70 13,605.35 1,770,106.72 15,580.62
投资活动现金流入小计 2,708,225.70 13,605.35 1,770,106.72 15,580.62
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 5,250,704.33 3,289,307.86 153,310.00
支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,250,704.33 0.00 3,289,307.86 153,310.00
投资活动产生的现金流量净额 -2,542,478.63 13,605.35 -1,519,201.14 -137,729.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
金
取得借款收到的现金 10,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 0.00 0.00 0.00 10,000,000.00
偿还债务支付的现金 12,136,651.22 10,000,000.00 11,636,740.44
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,962,211.41 201,655.00 91,607,505.31
其中：子公司支付给少数股东的股利、利
润
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
筹资活动现金流出小计 16,098,862.63 10,201,655.00 103,244,245.75 0.00
筹资活动产生的现金流量净额 -16,098,862.63 -10,201,655.00 -103,244,245.75 10,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 188,789,441.70 -1,507,319.84 119,863,805.53 7,865,476.37
加：期初现金及现金等价物余额 363,316,290.55 3,473,496.58 220,276,358.25 0.00
六、期末现金及现金等价物余额 552,105,732.25 1,966,176.74 340,140,163.78 7,865,476.37
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法定代表人：曾中全 总经理：李先文 主管会计工作的公司负责人：罗润生 会计机构负责人：陆永寿
(四)股东权益变动表
编制单位：重庆建峰化工股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本年金额
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权益（或股东权益）合计
实收资 资本 减 盈余 一 未分配 其 东权?
本(或 公积 ： 公积 般 利润 他
股本） 库 风
存 险
股 准
备
一、上年年末余额 155,00 20,48 13,61 64,470, 276,01 529,579,970.86
0,000. 5,479 1,930 318.70 2,242.
00 .49 .26 41
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 155,00 20,48 13,61 64,470, 276,01 529,579,970.86
0,000. 5,479 1,930 318.70 2,242.
00 .49 .26 41
三、本年增减变动金 0.00 0.00 0.00 56,956, 57,409 114,365,529.60
额（减少以“一”号 174.18 ,355.4
填列） 2
（一）净利润 56,956, 57,409 114,365,529.60
174.18 ,355.4
2
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1.可供出售金融资产
公允价值变动净额
2.权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3.与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4.其他
上述（一）和（二） 56,956, 57,409 114,365,529.60
小计 174.18 ,355.4
2
（三）所有者投入和
减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有
者权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东
）的分配
4.其他
（五）所有者权益内
部结转
1.资本公积转增资本
（或股本）
2.盈余公积转增资本
（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
155,00 20,48 13,61 121,426 333,42 643,945,500.46
0,000. 5,479 1,930 ,492.88 1,597.
00 .49 .26 83
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法定代表人：曾中全 总经理：李先文 主管会计工作的公司负责人：罗润生 会计机构负责人：陆永寿 股东权益变动表（续）
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项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益
实收资本 资本公积 减 盈余公积 一般风 未分配利润 其 益 （或股东权
（或股本） ： 险准备 他 益）合计
库
存
股
一、上年年末余额 155,000,00 20,485,47 6,448,561 -10,688,39 273,910,421 445,156,070
0.00 9.49 .52 1.69 .43 .75
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 155,000,00 20,485,47 6,448,561 -10,688,39 273,910,421 445,156,070
0.00 9.49 .52 1.69 .43 .75
三、本年增减变动金额（减少 0.00 0.00 7,163,368 54,477,221 -31,609,130 30,031,459.
以“一”号填列） .74 .49 .28 95
（一）净利润 54,477,221 55,885,572. 110,362,794
.49 71 .20
（二）直接计入所有者权益的
利得和损失
1.可供出售金融资产公允价值
变动净额
2.权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
4.其他
上述（一）和（二）小计 54,477,221 55,885,572. 110,362,794
.49 71 .20
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的
金额
3.其他
（四）利润分配 7,163,368 0.00 -87,494,702 -80,331,334
.74 .99 .25
1.提取盈余公积 7,163,368 7,163,368.7
.74 4
2.提取一般风险准备 0.00
3.对所有者（或股东）的分配 -87,494,702 -87,494,702
.99 .99
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本
）
2.盈余公积转增资本（或股本
）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 155,000,00 20,485,47 13,611,93 43,788,829 242,301,291 475,187,530
0.00 9.49 0.26 .80 .15 .70
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法定代表人：曾中全 总经理：李先文 主管会计工作的公司负责人：罗润生 会计机构负责人：陆永寿
财务报表附注
一、公司简介
重庆建峰化工股份有限公司（原重庆民丰农化股份有限公司，以下简称“公司”或“本公司”）系经重庆市人民政府渝府[1999]93号文批准，由主发起人重庆农药化工（集团）有限公司（以下简称“农化集团”）在改制的基础上，联合重庆天原化工厂（股权现已转让给重庆合川盐化工业有限公司）、重庆嘉陵化学制品有限公司、重庆康达机械制造有限责任公司（现已更名为重庆康达机械（集团）有限责任公司）和南海市高力实业有限公司（现已更名为广东高力实业有限公司），于1999年5月28日发起设立的股份有限公司。1999年8月，经中国证监会证监发行字[1999]88号文批准，公司向社会公开发行人民币普通股5,500万股，并于同年9月在深交所上市交易，发行后总股本为15500万股。
公司注册资本为人民币15,500万元，法定代表人为曾中全，注册地址为重庆市涪陵区白涛镇，企业法人营业执照注册号为渝直5000001800996 。
2005年经重庆市人民政府和国务院国有资产监督管理委员会批准，农化集团将持有的本公司9,117.18万股国有法人股（占本公司总股本的58.82%）无偿划转给中国核工业建峰化工总厂（以下简称“建峰总厂”），并于2005年10月25日完成过户登记手续，建峰总厂成为本公司第一大股东。2005年12月，包括建峰总厂在内的公司非流通股股东以置入优良资产并向流通股股东按每10股支付1.5股对价（共计支付8,250,000股股份）的方式实施了股权分置改革。本次股权分置改革完成后，建峰总厂持有本公司有表决权股份8,316.20万股，占公司总股本的53.65%。
经中国证券监督管理委员会证监公司字 [2005]134号批准及公司2005年度第二次临时股东大会审议通过，本公司以整体资产（含全部资产和全部负债）与建峰总厂所持有的重庆建峰化肥有限公司51%股权和复合肥、氮气生产经营性资产进行置换，并于2005年12月31日进行了资产移交。至此公司主要经营范围发生了变化。
公司置换前的主要经营范围为：制造、销售铬盐系列产品，农药及农药中间体；置换后的主要经营范围为：对外投资；制造和销售化肥、液氨、氨水、精细、复合肥、氮气、氧气、氩气及其他化工产品；货物进出口业务（以登记机关核定的经营范围为准）。
公司母公司中国核工业建峰化工总厂系重庆化医（控股）集团公司的国有全资子企业。重庆化医（控股）集团公司为重庆市国有资产监督管理委员会监管企业。
本财务报表于2007年8月13日经公司第三届十七次董事会批准报出。
二、财务报表编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易或事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
公司的财务报表已按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》编制，真实、完整地反映了公司2007年6月30日的财务状况、2007上半年的经营成果和现金流量。编制时，按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的规定，将《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定的追溯调整事项对上年同期利润表和可比期初资产负债表进行了调整。同时按照《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》第二十一条规定对财务报表项目的比较数据进行了重新列报。
四、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
以人民币为记账本位币。
3、记账基础和会计要素计量属性
以权责发生制为记账基础，会计要素计量时，除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、采用公允价值计量外（详见后述的相关会计政策），其他均采用历史成本计量。
4、计量属性在本期发生变化的报表项目及本期采用的计量属性
按附注四、3所述进行会计要素计量，报表项目在本报表期间的计量属性未发生变化。
5、外币业务核算方法
发生外币业务时，按业务发生当日的中国人民银行公布的中间价和国家外汇管理局提供的纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日的上述汇率折合为人民币，其与账面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生当日的汇率折算。
6、编制现金流量表时现金等价物的确定标准
将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
7、金融工具的分类及计量
（1）金融资产和金融负债的分类
按投资目的和经济实质对金融工具划分为以下五类：
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
2）持有至到期投资；
3）贷款和应收款项；
4）可供出售金融资产；
5）其他金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据：公司成为金融工具合同的一方时，应确认一项金融资产或金融负债。
（3）金融资产和金融负债的计量方法
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。
3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金额资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入帐金额，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产减值测试和减值准备计提方法
期末，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产，有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于账面价值之间的差额计提减值准备。
1）应收款项
资产负债表日，根据对应收款项可收回金额的估计计提坏账准备，对单项金额较大的款项单独进行坏账估计，其他应收款项期末时，按账龄分析法计提坏账准备，根据历史经验确定的不同账龄应收款项的坏账准备计提比例列示如下：
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账龄 计提比例（%）
1年以内 5
1-2年 10
2-3年 30
3-4年 50
4-5年 70
5年以上 100
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2）持有至到期投资
资产负债表日，对持有至到期投资，单项或按类似信用风险特征划分为若干组合进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
持有至到期投资计提减值准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值准备应当在不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日摊余成本部分应当予以转回，计入当期损益。
3）可供出售金融资产
如果可供出售金融资产的公允价值发生了较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预测这种下降趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。
可供出售金融资产发生减值时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失，计提减值准备。
对于已确认减值损失的可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
8、存货核算方法
（1）存货分类
存货分为原材料、备品备件、包装物、低值易耗品、在产品和产成品等。
（2）存货盘存制度
存货实行永续盘存制。
（3）存货计量和摊销方法
原材料、备品备件、包装物、低值易耗品、产成品发出时按加权平均法结转成本；采用分步法归集和分配产品的生产成本，直接材料、直接人工和制造费用等按约当产量法在完工产品和在产品之间分配；周转用包装物和低值易耗品于领用时一次摊销
（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
9、长期股权投资核算方法
（1）长期股权投资
持有时间准备超过1年（不含1年）的各种确认为金融工具外的权益性投资确认为长期股权投资，取得时以初始投资成本计价。
后续计量时，对被投资单位能够实施控制或对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算时，投资的初始投资成本大于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；初始投资成本小于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整投资的账面价值，在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
（2）长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法
期末时，若由于被投资单位经营状况恶化等原因导致长期股权投资可收回金额低于账面价值，则按单项长期股权投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期股权投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
10、固定资产核算方法
（1）固定资产标准
同时满足以下条件的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；②使用寿命超过一个会计年度。
（2）固定资产计价
按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、相关税费、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。
融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。
（3）固定资产分类和折旧方法
采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残值率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类别 估计经济使用年限(年) 年折旧率(%) 预计净残值率(%)
房屋及建筑物 10-35、30 2.77-9.70 3.00
机器设备 5-15 6.47-19.4 3.00
运输工具 6-12 8.08-16.17 3.00
其他 19.40 3.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
（5）固定资产减值准备确认标准和计提方法
期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、在建工程核算方法
在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。
期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
12、借款费用核算方法
（1）发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a. 资产支出已经发生；b.借款费用已经发生；c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始；购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法如下：
a.为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
b.为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，借款费用资本化金额的计算方法如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
每一会计期间利息的资本化金额 ＝ 至当期末止累计资产支出过专门借款部分的加 × 一般借款加权平均资本化
权平均数 率
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）因购建或者生产符合资本化条件的资产专门借款发生的折价或溢价的摊销和汇兑差额及辅助费用等，按照上述原则予以资本化，计入资产成本。
13、无形资产核算方法
（1）无形资产指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（2）无形资产按照成本进行初始计量。其中：
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
完成该项无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
具有完成该项无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（3）使用寿命有限的无形资产，在自可供使用当月起至终止确认时止的使用寿命期间内分期平均（或按企业实际情况表述其他系统合理的摊销方法）摊销，计入当期损益。公司的无形资产类别及摊销期限如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 预计使用年限 摊销年限
土地使用权 50 50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
使用寿命不确定的无形资产不摊销，直接在期末进行减值测试。
（4）期末时，根据各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。
14、商誉
非同一控制下企业合并时，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。初始确认后，商誉按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。每期末，结合与商誉相关的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
15、长期待摊费用核算方法
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
长期待摊费用的类别及摊销期限如下：
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长期待摊费用类别 摊销期限
催化剂 2-5年
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16、职工薪酬核算方法
（1）职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
（2）在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象计入相关的成本费用。
（3）在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：a.公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。b.公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
17、预计负债核算方法
如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中反映为预计负债。（1）该义务是公司承担的现实义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
18、政府补助
（1）从政府无偿取得的除投入资本外的货币性资产或非货币性资产确认为政府补助，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助同时满足下列条件时予以确认： a.能够满足政府补助所附条件； b.能够收到政府补助。
（2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
（3）与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。公司与收益相关的递延政府补助类别及递延期限如下：
用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
19、收入确认原则
（1）销售商品的收入
在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入能够可靠地计量；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务的收入
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按照完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。
（3）让渡资产使用权的收入
在下列条件同时满足时确认收入实现：相关的经济利益很可能流入企业；收入金额能够可靠计量。
20、所得税会计处理方法
所得税包括当期税项和递延税项，当期税项按应纳税所得及适用税率计算，递延税项根据财务报表中资产和负债的账面金额与其用于计算应纳税所得的相应计税基础之间的差额产生的暂时性差异计算：
（1）所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，除非应纳税暂时性差异是由商誉或在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中的其它资产和负债的初始确认下（除在企业合并中取得资产和负债的初始确认外）产生的；
（2）可抵税暂时性差异产生的递延所得税资产只在很可能取得用来抵扣可抵税暂时性差异的应纳税所得额限度内予以确认，但是可抵税暂时性差异是由在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中的其它资产和负债的初始确认下（除在企业合并中取得资产和负债的初始确认外）产生的时不确认递延所得税资产。
资产负债表日，递延所得税以预期于相关资产收回或相关负债清偿当期所使用的所得税率计量。与直接记入权益的项目有关的延所得税作为权益项目处理，其他递延所得税记入当期损益。
21、会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
公司2007年1月1日执行新《企业会计准则》，根据新《企业会计准则》规定，对会计政策进行了相应修改。公司在编制对比财务报表时，根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的要求，将《企业会计准则第38 号――首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定的追溯调整事项对上年同期利润表和可比期初资产负债表进行了调整，同时按照《企业会计准则第38 号――首次执行企业会计准则》第二十一条规定对财务报表项目比较数据的列报进行了调整。其中主要会计政策变化对本公司无重大影响。
22、合并财务报表的编制方法
（1）合并方法
以母公司及纳入合并范围的子公司个别财务报表为基础，汇总各项目数额，并抵销母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并财务报表。
（2）合并范围的确定原则
除本公司（母公司）外，将满足下述条件的单位或主体的财务报表纳入合并范围：除有证据表明本公司不能控制被投资单位外，本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权但本公司对其具有实质控制权。
五、税项
1、所得税
公司执行法定税率33%。
根据《财政部 国家税务总局 海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税[2001]202号）第二条1款的规定，重庆市国家税务局以渝国税函[2005]455号文批准，同意本公司控股子公司重庆建峰化肥有限公司在2005年至2010年期间减按15%的税率征收企业所得税。在此期间，如果控股子公司重庆建峰化肥有限公司因经营情况变化导致不再符合税收优惠条件，从变动年度起按规定税率征收企业所得税。
2、增值税
除化肥、脱盐水等产品按当期产品销售收入的13%计算销项税外、其他产品按当期产品销售收入的17%计算销项税额，在抵减允许当期抵扣的进项税额后缴纳。
根据财政部及国家税务总局财税字[2005]87号《关于暂免征收尿素产品增值税的通知》，自2005年7月1日起，对国内企业生产销售的尿素产品增值税由先征后返50%调整为暂免征收增值税。 根据《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税字[2001]113号），复合肥产品自2001年8月1日起免征增值税。
3、城市维护建设税
按应纳流转税额的7%缴纳。
4、教育费附加
按应纳流转税额的3%缴纳。
六、控股子公司及合营企业
1、控股子公司及合营企业基本情况如下：
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控股子公司及合营企业名称 业务性质 经营范围 注册资本（ 本公司对其实际投资额 所占权益比 是否已合并
万元) （万元） 例（%） 报表
一、控股子公司
重庆建峰化肥有限公司 化工 制造、销售化肥、 36,500 17,641 51.00 是
液氨、氨水、精细
及其他化工产品；
货物进出口业务
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2、合营企业
本报告期内无合营企业。
七、合并财务报表附注主要项目注释(金额单位：人民币元)
1、货币资金
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项目 期末数 期初数
现金 14,593.78 2,739.16
银行存款 542,216,922.47 353,023,751.39
其他货币资金 9,874,216.00 10,289,800.00
合计 552,105,732.25 363,316,290.55
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2、应收票据
（1）明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数 备注
银行承兑汇票 2,270,000.00
商业承兑汇票
合计 2,270,000.00
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（2）应收持本公司53.97%表决权股份的股东建峰总厂银行承兑汇票1,000,000.00元。
3、应收款项
（1）应收账款
a．账龄结构列示如下：
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账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 71,335.02 5 3,566.75
4年-5年 27,000.00 70 18,900.00 27,000.00 70 18,900.00
合计 98,335.02 22,466.75 27,000.00 18,900.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
b．按应收账款客户类别列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数 期初数
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大的
单项不重大但按信用风险特征组合 27,000.00 70 18,900.00 27,000.00 70 18,900.00
后该组合风险较大的
其他不重大的 71,335.02 5 3,566.75
合计 98,335.02 22,466.75 27,000.00 18,900.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
对单项不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账款，公司确定该组合的依据是账龄较长，业务已经中断。
c．欠款金额前五名项目的总欠款金额为97，718.00 元，占应收账款总额的99.37%，其账龄情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 金额
1年以上 70,718.00
三年以上 27,000.00
合计 97，718.00
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d. 无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。
（2）其他应收款
a．账龄结构列示如下：
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账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 876,759.55 5 43,837.9 262,828.20 13,141.41
合计 876,759.55 43,837.98 262,828.20 13,141.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
b．按其他应收款客户类别列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数 期初数
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大的
单项不重大但按信用
风险特征组合后该组
合风险较大的
其他不重大的 876,759.55 5 43,837.98 262,828.20 5 13,141.41
合计 876,759.55 43,837.98 262,828.20 13,141.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
c．欠款金额前五名项目的总欠款金额为262，900.00元，占其他应收款总额的 29.98%，其账龄情况如下：
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账龄 金额
一年以内 262,900.00
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d. 无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。
4、预付款项
（1）账龄分析列示如下：
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账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 36,601,005.97 100.00 26,095,598.54 100.00
1—2年
2—3年
3年以上
合计 36,601,005.97 100.00 26,095,598.54 100.00
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（2）金额较大的预付账款如下：
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单位 金额 性质或内容
中国石油天然气公司西南油气重庆分公司 17,364,001.11 天然气款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：中国石油天然气公司西南油气重庆分公司为子公司供应天然气，采用先付款，再供气，最后结算的方式，由此造成在财务上形成滚动预付款。
（3）持本公司53.97%表决权股份的股东中国核工业建峰化工总厂预付款 800,000.00元。
5、存货
（1）存货账面余额及跌价准备列示如下：
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项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
在途物资
原材料 7,953,588.29 6,887,174.66
燃料 579.60 2,324.40
备品备件 89,560,275.77 81,692,116.81
包装物 825,757.88 692,660.85
低值易耗品 601,023.47 605,242.26
在产品 3,199,608.35 1,359,649.86
库存商品 99,805,155.74 59,762,867.58
合计 201,945,989.10 150,979,424.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）报告期内无应提取存货跌价准备情况。
（3）存货期末余额中未含有利息资本化金额。
6、长期股权投资
（1） 明细列示如下：
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被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
按权益法核算
联营企业
重庆市彭峰农资公司 900,000.00 900,000.00 900,000.00
总计 900,000.00 900,000.00 900,000.00
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（2） 合营、联营企业投资列示如下：
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被投资单位名称 注册地 业务性质 公司持股比例 公司表决权比例（%）
（%）
二、联营企业
重庆市彭峰农资公司 重庆市彭水县 商贸（主营农资产品） 30 30
被投资单位名称 期末净资产（万元） 本年营业收入（万元） 本年净利润（ 本年公司分得的现金红利
万元） （万元）
联营企业
重庆市彭峰农资公司 380.11. 4,452.33 80.11
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在对上述被投资单位进行权益法核算时，鉴于重庆市彭峰农资公司执行与本公司相同的会计政策，未按公司的会计政策和会计估计对被投资单位的财务报表进行调整后据以确认投资收益。
（3）报告期内无应对长期股权投资计提减值准备的情况。
7、固定资产
（1）分类列示如下：
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项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数
一、原价合计 1,519,271,483.04 1,348,159.00 - 1,520,619,642.04
其中：房屋、建筑物 127,110,026.22 - 127,110,026.22
机器设备 1,390,079,033.43 1,158,735.00 1,391,237,768.43
运输工具 2,082,423.39 189,424.00 2,271,847.39
……
二、累计折旧合计 1,046,756,415.29 51,238,563.27 - 1,097,994,978.56
其中：房屋、建筑物 73,134,730.88 3,036,606.48 - 76,171,337.36
机器设备 972,766,528.51 48,077,530.30 1,020,844,058.81
运输工具 855,155.90 124,426.49 979,582.39
……
三、减值准备累计金额合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
运输工具
……
四、账面价值合计 472,515,067.75 1,329,382.29 51,219,786.56 422,624,663.48
其中：房屋、建筑物 53,975,295.34 3,036,606.48 50,938,688.86
机器设备 417,312,504.92 1,264,384.78 48,183,180.08 370,393,709.62
运输工具 1,227,267.49 64,997.51 - 1,292,265.00
……
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（2）本年由在建工程转入1,348,159.00元，其中机器设备1,158,735.00元，运输工具189,424.00元。
（3）固定资产中，原价为2276.81万元、净值为870.44 万元的房屋及建筑物和原价为29262.53万元、净值为9333.40万元的机器设备为中国核工业集团公司的担保提供了反担保抵押（详见附注九）。
8、在建工程
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工程名称 预算数（万元 资金来 投入 期初数 本年增加 本年转固 其 期末数
） 源 比例( 他
%) 减
少
设备更新 400.45 自筹 52 714,090.12 1,372,028.13 1,348,159.00 737,959.25
技术改造 3076.90 自筹 17.4 4,848,094.08 506,340.50 5,354,434.58
其他 800.00 自筹 40 208,435.65 2,898,111.96 3,106,547.61
综合废水治理项目 1,928.82 自筹 3 474,223.74 474,223.74
合计 10,706.17 5,770,619.85 5,250,704.33 1,348,159.00 9,673,165.18
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（1）明细列示如下：
（2）报告期内无应提取减值准备情况。
9、无形资产
（1）分类列示如下：
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项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数
一、原价合计 29,106,531.04 29,106,531.04
土地使用权 29,106,531.04 29,106,531.04
二、累计摊销额合计 907,611.11 290,765.00 1,198,377.00
土地使用权 907,611.11 290,765.00 1,198,377.00
三、减值准备累计金额合计
四、账面价值合计 28,198,919.94 290,765.00 27,908,154.04
土地使用权 28,198,919.94 290,765.00 27,908,154.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、长期待摊费用
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项目 期末数 期初数 备注
二段炉催化剂 102,907.26 257,268.18
低变催化剂 779,772.01 1,113,960.07
高温变换催化剂 510,446.39 632,953.49
一段转化催化剂 437,638.88 639,626.06
氨合成催化剂 930,301.94 1,044,216.50
合计 2,761,066.48 3,688,024.30
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11、资产减值准备
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项 目 期初数 本年计提额 本年减少额 期末数
转回 转销
一、坏账准备 32,041.41 34,263.32 66,304.73
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 32,041.41 34,263.32 66,304.73
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12、应付票据
（1）明细列示如下：
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种类 期末数 期初数 下一会计期间将到期的金额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 9,874,216.00 10,289,800.00
合计 9,874,216.00 10,289,800.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
13、应付款项
（1）应付账款
a、无账龄1年以上的大额应付账款。
b、欠持本公司53.97%有表决权股份的建峰总厂385，175.00元。
预收款项
a、无账龄1年以上的大额预收账款。
b、无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
（3）其他应付款
a、金额较大的其他应付款列示如下：
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单位名称 金额 性质或内容
机械工业第三设计院 594，000.00 质量保证金
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b、无账龄1年以上的大额其他应付款。
c、预提费用明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 期末结存余额的原因
大修费 31,000,000.00 按权责发生制原则提取的本年度装置大修费。
折旧 6,831,231.72 按权责发生制原则提取本年度装置大修期间折
旧费。
合计 37,831,231.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
d、欠持本公司53.97％有表决权股份的建峰总厂94，823.75元。
14、应付职工薪酬
明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 期末数
工资 0.00 0.00
奖金 18,154,358.13 22,363,609.82
津贴和补贴 0.00
职工福利 5,149,746.47 4,282,639.94
社会保险费 0.00
住房公积金 0.00
工会经费 0.00
职工教育经费 866517.15
…… 0.00
合计 23,304,104.60 27,512,766.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末应付职工薪酬中，属于工效挂钩性质的余额为27,512,766.91元。
15、应交税费
按税种列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 期末数 期初数 执行税率
所得税 14,928,607.82 19,721,845.23 0.15
增值税 -5,960,967.03 -6,993,933.72 0.17
消费税
营业税 577.92 242.04 0.03
个人所得税 53,802.96 70,374.56 法定
城市维护建设税 5,567.07 5,366.75 0.07
车船使用税 130.00
教育费附加 2,385.89 2,300.04 0.03
合计 9,030,104.63 12,806,194.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16、一年内到期的非流动负债
（1）分项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
长期借款 12,029,126.01 24,066,222.24
应付债券
长期应付款
合计 12,029,126.01 24,066,222.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）一年内到期的长期借款列示如下：
a、按借款条件列示如下
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
保证借
款
欧元 1,172,075.30 10.2631 12,029,126.01 2,344,150.61 10.2665 24,066,222.24
合计 1,172,075.30 10.2631 12,029,126.01 2,344,150.61 10.2665 24,066,222.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
b、按借款单位列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款单位 期末数 期初数
法国政府 12,029,126.01 24,066,222.24
合计 12,029,126.01 24,066,222.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
17、长期借款
a、按借款条件列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
欧元 31,314,189.73 10.2631 321,380,660.61 31,314,189.73 10.2665 321,487,128.85
合计 31,314,189.73 10.2631 321,380,660.61 31,314,189.73 10.2665 321,487,128.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
b、按借款单位列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款单位 期末数 期初数
法国政府 321,380,660.61 321,487,128.85
合计 321,380,660.61 321,487,128.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、股本
股本变动情况表列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行 送股 公积 其他 小计 数量 比例
新股 金转
股
一、有限售条件股份 91,750,000 59.19% -8,099,874 -8,099,874 83,650,126 53.97%
1、国家持股 0 0.00%
2、国有法人持股 86,167,774 55.59% -2,517,648 -2,517,648 83,650,126 53.97%
3、其他内资持股 5,582,226 3.60% -5,582,226 -5,582,226
其中：境内非国有法人 5,582,226 3.60% -5,582,226 -5,582,226
持股
境内自然人持股 0 0.00%
4、外资持股 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00%
二、无限售条件股份 63,250,000 40.81% 8,099,874 8,099,874 71,349,874 46.03%
1、人民币普通股 63,250,000 40.81% 8,099,874 8,099,874 71,349,874 46.03%
2、境内上市的外资股 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00%
4、其他 0 0.00%
三、股份总数 155,000,000 100.00% 155,000,000 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19、资本公积
资本公积变化情况列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数
股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
股权投资准备 17,618,873.46 17,618,873.46
拨款转入
外币资本折算差额
关联交易差价
……
其他资本公积 2,866,606.03 2,866,606.03
其中：原制度资本公积转入
合计 20,485,479.49 0.00 0.00 20,485,479.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20、盈余公积
盈余公积变化情况列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
法定盈余公积 13,611,930.26 13,611,930.26
任意盈余公积
合计 13,611,930.26 13,611,930.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21、未分配利润
（1）未分配利润变动情况列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年利润分配比例 本期数 上期数
（%）
期初未分配利润 64,470,318.70 -10,688,391.69
加：本年净利润 56,956,174.18 54,477,221.4954,477
,221.49
其他转入
减：提取法定盈余公积
应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 121,426,492.88 43,788,829.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、营业收入与营业成本
(1) 营业收入和营业成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 490,696,121.28 570,532,916.02
其他业务收入 2,709,912.01 6,686,328.93
合计 493,406,033.29 577,219,244.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 分行业主营业务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化肥行业 494,903,292.13 312,947,468.69 575,963,447.80 361,806,873.29
内部抵消 4,207,170.85 4,207,170.85 5,430,531.78 5,430,531.78
合计 490,696,121.28 308,740,297.84 570,532,916.02 356,376,341.51
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(3) 分产品主营业务
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产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
尿素 476,788,416.27 297,421,453.73 562,775,979.44 349,960,509.26
复合肥、液氨、氮气、氩气等 16,908,939.57 14,567,855.33 11,997,976.32 10,821,179.40
脱盐水 1,205,936.29 958,159.63 1,189,492.04 1,025,184.63
合计 494,903,292.13 312,947,468.69 575,963,447.80 361,806,873.29
内部抵消 4,207,170.85 4,207,170.85 5,430,531.78 5,430,531.78
合计 490,696,121.28 308,740,297.84 570,532,916.02 356,376,341.51
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(4) 分地区主营业务
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地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内地区 490,696,121.28 308,740,297.84 570,532,916.02 356,376,341.51
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(5) 公司前五名客户的销售收入情况
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前五名欠款单位合计及比例 128，608，123.75 26.07%
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23、营业税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计缴标准 本年数 上年数
城市维护建设税 0.07 34,393.85 16,150.80
教育费附加 0.03 14,740.22 6,921.77
合计 49,134.07 23,072.57
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24、财务费用
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项目 本年数 上年数
利息支出 3,962,211.41 4,065,849.60
减:利息收入 2,724,876.35 1,770,106.72
加:汇兑损失 -6,913.25 19,668,045.49
其他 17,854.90 15,216.32
合计 1,248,276.71 21,979,004.69
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25、资产减值损失
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项目 本年数 上年数
一、坏账损失 34,263.32 80，052.42
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合 计 34,263.32 80，052.42
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26、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年数
其他 826.80 109.60
合计 826.80 109.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、营业外支出
主要项目列示如下：
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项目 本年数 上年数
处置固定资产净损失 208,578.02
罚款支出 1,121.84 30,150.81
捐赠支出 19,163.02
其他 219.00
合计 1,340.84 257,891.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、所得税费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年数
本年应纳所得税费用 11,923,000.00 12,969,742.66
递延所得税费用
所得税费用合计 11,923,000.00 12,969,742.66
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29、每股收益
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项 目 本年数 上年数
（一）基本每股收益计算：
归属于公司普通股股东的净利润 56,956,174.18 54,477,221.49
发行的普通股加权平均数 155,000,000.00 155,000,000.00
基本每股收益 0.367 0.351
（二）稀释每股收益计算：
调整后的归属于公司普通股股东的净利润 56,956,174.18 54,477,221.49
稀释性潜在普通股转换后的普通股股数 155,000,000.00 155,000,000.00
稀释每股收益 0.367 0.351
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[说明]：本年股本发生变化致使加权平均股数与期末股数不一致时，应列示加权平均股数的计算过程：
发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间
30、现金流量表附注
（1）本年度收到的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下：
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项目 金额
招标保证金 1,036,594.67
保险公司赔款 344,851.10
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（2）本年度支付的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下：
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项目 金额
尿素运费、仓储费等 31,337,256.38
综合服务费及网络服务费 3,672,496.00
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（3）本年度收到的其他与投资活动有关的现金中金额较大的项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
银行存款利息 2,708,225.70
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（4）本年未取得或处置子公司及其他营业单位。
（5）现金和现金等价物列示如下：
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项目 本年金额 上年金额
一、现金 552,105,732.25 363,316,290.55
其中：库存现金 14,593.78 2,739.16
可随时用于支付的银行存款 542,167,699.61 353,023,751.39
可随时用于支付的其他货币资金 9,874,216.00 10,289,800.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 552,105,732.25 363,316,290.55
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物
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八、母公司财务报表附注主要项目注释(金额单位：人民币元)
1、应收款项
（1）应收账款
a．账龄结构列示如下：
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账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 71,335.02 5 3,566.75
合计 71,335.02 3,566.75
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b．按应收账款客户类别列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数 期初数
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大的 37,101.00 5 1855.05
单项不重大但按信用
风险特征组合后该组
合风险较大的
其他不重大的 34234.02 5 1711.70
合计 71335.02 3566.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
c．欠款金额前五名项目的总欠款金额为70,718.00元，占应收账款总额的 99.14%，其账龄情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 金额
一年以内 70,718.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
d.无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。
（2）其他应收款
a．账龄结构列示如下：
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账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 234,832.93 5 11,741.65
合计 234,832.93 5 11,741.65
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b．按其他应收款客户类别列示如下：
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类别 期末数 期初数
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大的
单项不重大但按信用
风险特征组合后该组
合风险较大的
其他不重大的 234,832.93 5 11,741.65
合计 234,832.93 11,741.65
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c．欠款金额前五名项目的总欠款金额为 219，832.93 元，占其他应收款总额的93.61%，其账龄情况如下：
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账龄 金额
1年以内 219，832.93
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d.无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。
2、长期股权投资
（1） 明细列示如下：
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被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 本年 本年减 期末余额
增加 少
按成本法核算
重庆建峰化肥公司 194,024,523.27 287,278,048.21 287,248,048.21
总计 194,024,523.27 287,278,048.21 287,248,048.21
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（2） 合营、联营企业投资列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 注册地 业务性质 公司持股比例 公司表决权比例（%）
（%）
联营企业
重庆建峰化肥公司 涪陵白涛 化工 51 51
被投资单位名称 期末净资产（万 本年营业收入（万元） 本年净利润（ 本年公司分得的现金
元） 万元） 红利（万元）
联营企业
重庆建峰化肥公司 68,045.22 48,999.87 11,716.19
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在对上述被投资单位进行权益法核算时，鉴于重庆建峰化肥公司 执行与本公司相同的会计政策，未按公司的会计政策和会计估计对被投资单位的财务报表进行调整后据以确认投资收益
营业收入与营业成本
营业收入和营业成本
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 7,564,527.13 9,779,716.07
其他业务收入 49,957.00 131,676.16
合计 7,614,484.13 9,911,392.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
分行业主营业务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化肥行业 7,564,527.13 6,629,205.45 9,779,716.07 9,114,493.95
合计 7,564,527.13 6,629,205.45 9,779,716.07 9,114,493.95
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分产品主营业务 单位:元 币种:人民币
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产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
复合肥 3,739,354.38 4,271,766.16 6,911,203.48 7,330,885.70
其他 3,825,172.75 2,357,439.29 2,868,512.59 1,783,608.25
合计 7,564,527.13 6,629,205.45 9,779,716.07 9,114,493.95
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(4) 分地区主营业务 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内地区 7,564,527.13 6,629,205.45 9,779,716.07 9,114,493.95
合计 7,564,527.13 6,629,205.45 9,779,716.07 9,114,493.95
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（5）前五名客户营业收入总额为6，705，942.12 元，占本年营业收入的88.07 %。
4、投资收益
（1）投资收益明细列示如下：
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被投资单位或项目 本年数 上年数 增减金额 变动原因
重庆建峰化肥有限公司 58,166,616.49 -58,166,616.49 权益法改按成本法
合计 58,166,616.49 -58,166,616.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期无股权投资收益是由于采用新的会计准则，母公司按成本法核算对控股子公司的长期投资。
（2）本年投资收益汇回不存在重大限制。
九、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方及交易
（1）母公司（金额单位：万元）
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母公司名称 注册地 注册资本 业务性质 组织机构代码 持有公司股 对公司的表决权
权比例 比例
中国核工业建峰化 重庆市涪陵区白涛 28,575.00 制造、销售化工产品、 20329625-1 53.97% 53.97%
工总厂 镇 塑料制品、机械零部件
，发电，供水，货物运
输等；兼营电解金属锰
等
重庆化医控股（集 重庆渝中区 149,479.28 国有资产经营管理 45041718-8
团）公司
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（2）子公司（金额单位：万元）
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子公司名称 注册地 注册资本 业务性质 组织机构代码 公司持股比 公司享有的表决
例 权比例
重庆建峰化肥有限公 重庆市涪陵区白涛镇 36,500.00 化工 77486810-2 51 51
司
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（3）存在控制关系的关联方注册资本及其变动（金额单位：万元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 期初数 本年增加 本年减少 年末数
中国核工业建峰化工总厂 28,575.00 28,575.00
重庆建峰化肥有限公司 36,500.00 36,500.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4)存在控制关系的关联方交易
a、采购货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 本年数 上年数
金额 占当年采购的比例% 金额 占当年采购的比例%
中国核工业建峰化工总厂
其中：水 3,761,505.09 100 4,329,104.00 100
电 26,666,509.87 100 24,956,369.35 100
蒸汽 19,968,858.08 100 22,357,360.35 100
材料 4,214,830.84 2.26 15,250,149.20 7.99
合计 54,611,703.96 66,892,983.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
b、销售货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 本年数 上年数
金额 占当年销售的比 金额 占当年销售的比例%
例%
中国核工业建峰化工总厂
1、销售货物
其中：液氨 728,826.00 7.80 504,562.50 22.75
脱盐水 1,410,945.46 100 1,344,126.00 100
材料 1,967,537.20 72.60 2,534,358.35 37.90
气体 64,983.50 22.80 169,668.63 49.51
合计 4,172,292.16 4,552,715.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
c. 提供或接受劳务
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关联方名称 本年数 上年数
金额 占当年接受劳 金额 占当年接受劳务的比例%
务的比例%
接受劳务
中国核工业建峰化工总厂
运费 1,656,783.75 7.80 1,580,731.93 6.42
网络费 1,146,000.00 100 1,050,000.00 100
仓储费 1,236,000.00 100 1,200,000.00 100
公共设施费 2,625,000.00 100 2,500,000.00 100
设备保运费 4,890,000.00 100
其他 1,320,687.79 100 1,231,360.41 100
合计 12,874,471.54 7,562,092.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
d．租赁
①根据公司与中国核工业建峰化工总厂（以下简称：建峰总厂）2007年4月20日签订的房屋租赁协议，建峰总厂将其科技大楼一、二层房屋租给公司用于办公，租赁期从2007年1月1日起至2007年12月31日止，租金按1.88万元/月计算，本年度上半年公司应向建峰总厂支付租金11.28万元。截止2007年6月30日，上述款项已支付完毕。
②根据本公司控股子公司重庆建峰化肥有限公司（以下简称：建峰化肥公司）与建峰总厂签订的房屋租赁协议，建峰总厂将位于重庆办事处原经营部房屋租给建峰化肥公司用于办公，租赁期从2005年12月15日起至2007年12月14日止。租金按1.86万元/月计算，本年度上半年建峰化肥公司应向建峰总厂支付租金11.16万元。截止2007年6月30日，上述款项已支付完毕。
e. 担保
建峰总厂和中国核工业集团公司为本公司控股子公司建峰化肥公司3,131.42万欧元、期限为14年的法国政府贷款提供了连带责任担保，详见附注九。
f、许可协议
根据本公司控股子公司建峰化肥公司与建峰总厂签订的《商标许可无偿使用协议》，建峰总厂同意建峰化肥公司在法定经营范围内无偿使用“建峯”商标，使用期从2005年5月31日起至2010年5月31日止。
g、2007年3月1日控股子公司建峰化肥公司与建峰总厂签订了《2007年度日常关联交易协议》，协议约定：建峰总厂将向建峰化肥公司销售水、电、蒸汽等产品以及提供网络、仓储、检测检修、公用设施维护等服务，全年预计总金额为14,932.27万元；建峰化肥公司将向建峰总厂销售尿素、液氨、脱盐水等产品以及提供代购原材料等服务，全年预计总金额为3,179.09万元。2007年上半年，按协议公司及建峰公司应向建峰总厂支付仓储费、设施维护费、网络费等综合服务费5,007,000.00元。截止2007年6月30日，上述款项已支付完毕
(5)存在控制关系的关联方应收款项余额
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项目 金额 占相应应收款项余额的比例%
应收票据：
中国核工业建峰化工总厂 1,000,000.00 44.05
预付帐款：
中国核工业建峰化工总厂 800,000.00 2.2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(6)存在控制关系的关联方应付款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额 占相应应付款项余额的比例%
应付账款：
中国核工业建峰化工总厂 385，175.00 3.37
其他应付款：
中国核工业建峰化工总厂 94，823.75 0.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十、或有事项
截止2007年6月30日本公司有如下或有事项：
对外提供担保
根据中国银行涪陵分行出具的《关于同意重庆建峰化肥有限公司承接法国政府贷款的函》，同意本公司控股子公司建峰化肥公司承接中国银行对建峰总厂转贷的3,131.42万欧元法国政府贷款，期限为14年，由中国核工业集团公司和建峰总厂提供连带责任担保。同时，建峰化肥公司以原价为2276.81万元、净值为870.44 万元的房屋及建筑物和原价为29262.53万元、净值为9333.40万元为中国核工业集团公司的担保提供了反担保抵押。截止2007年6月30日，上述借款的债务承接手续尚在办理过程中。
除上述事项外，截止2007年6月30日公司没有其他需要披露的重大或有事项。
十一、承诺事项
截止2007年6月30日，本公司没有需要披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项中的非调整事项
截止2007 年8月13日（董事会批准报告日），本公司没有需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
十三、其他重要事项
1、根据公司2007年第一次临时股东大会决议，公司拟向建峰总厂发行4,618.12万流通A股用于购买其所持有的建峰化肥公司24%的股权，向重庆智全实业有限责任公司发行4,810.54万股流通A股用于购买其所持有的建峰化肥公司25%的股权，合计发行9428.66万股。根据本次购买的有关协议，本次拟购买资产（建峰化肥公司49%的股权）审计和评估基准日为2006年8月31日。 本次非公开发行的股份自新增之日起36个月内不通过交易所上市交易或转让。本次收购完成后，公司将拥有建峰化肥公司100%的股权。
上述方案已获得重庆市国有资产监督管理委员会渝国资产[2007]30 号文批准，并于2007年7月23日经中国证监会重组委审核通过，但尚须中国证监会批准。
2、2007年3月1日本公司与建峰总厂签订了《2007年度日常关联交易协议》，协议约定：建峰总厂将向本公司销售水、电等产品以及提供网络及公用设施维护等服务，全年预计总金额为427.20万元；本公司将向建峰总厂销售氮气等产品，全年预计总金额为10.11万元。
2007年3月1日控股子公司建峰化肥公司与建峰总厂签订了《2007年度日常关联交易协议》，协议约定：建峰总厂将向建峰化肥公司销售水、电、蒸汽等产品以及提供网络、仓储、检测检修、公用设施维护等服务，全年预计总金额为14,932.27万元；建峰化肥公司将向建峰总厂销售尿素、液氨、脱盐水等产品以及提供代购原材料等服务，全年预计总金额为3,179.09万元。
截至2007年6月30日，上述协议得到有效执行。
十四、补充资料
（一）非经常性损益
非经常性损益项目明细 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常性损益项目 金额
营业外收入 826.80
减：营业外支出 1,340.84
小计 -514.04
减：所得税影响金额 -77.11
合计 -436.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）变动异常的报表项目分析
（1）截至报告期末，公司资产负债表项目大幅度变动原因分析：
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项目 本期数 上年同期 增减额 增减比例(%)
货币资金 552,105,732.25 340,140,163.78 211,965,568.47 62
预付帐款 36,601,005.97 14,625,469.08 21,975,536.89 150
存货净额 201,945,989.10 109,798,868.74 92,147,120.36 84
无形资产 27,908,154.04 0.00 27,908,154.04 100
预收帐款 173,661,867.21 96,7176,627.69 76,885,239.52 79
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注：1、货币资金增加系经营活动现金流量增加。
2、预付账款增加系预付西南油气田重庆公司天然气款增加。
3、存货增加系子公司重庆建峰化肥有限公司调整销售策略增加了部分产成品库存及7月份对设备大修增加了部分备件库存。
4、无形资产增加系按新会计准则规定将原在固定资产核算的土地使用权调入本科目核算。
5、预收帐款增加系子公司重庆建峰化肥有限公司采用联销模式向客户收取的未结算的货物抵押款。
（2）截至报告期末，公司利润表项目大幅度变动原因分析：
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项目 本期数 上年同期 增减额 增减比例(%)
营业总收入 493,406,033.29 577,219,244.95 -83,813,211.66 -14.52
营业总成本 367,116,989.65 453,628,925.84 -86,511,936.19 -19.07
管理费用 23,558,147.81 35,124,797.61 -11,566,649.80 -32.93
财务费用 1,248,276.71 21,979,004.69 -20,730,727.98 -94.32
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注：1、营业总收入减少系子公司建峰化肥销量减少所致。
2、营业总成本成本减少主要系销售量减少成本相应减少。
3、管理费用减少主要是职工薪酬核算口径变化及加强费用控制减少了费用支出。
4、财务费用减少主要系外汇借款汇兑损失减少。
（3）截至报告期末，公司现金流量表项目大幅度变动原因分析：
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项目 本期数 上年同期 增减额 增减比例
筹资活动产生的现金流量净额 -16,098,862.63 -103,244,245.75 87,145,383.12 84.40%
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注：筹资活动产生的现金流量净额增加主要系子公司重庆建峰化肥有限公司2006年对2005年利润进行了现金分配，而2007年未对2006年利润进行分配。
（三）合并利润表附表—净资产收益率和每股收益
按全面摊薄和加权平均法计算的净资产收益率和每股收益指标如下：
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
报告期 上年同期 报告期 上年同期 报告期 上年同期 报告期 上年同期
营业利润 40.67 54.75 39.88 53.03 0.815 0.797 0.815 0.797
净利润 18.34 24.13 31.00 38.88 0.367 0.351 0.367 0.351
扣除非经常性损益 18.34 24.27 31.00 39.01 0.367 0.353 0.367 0.353
后净利润
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上述财务指标的计算方法：
1、全面摊薄的净资产收益率和每股收益
（1）全面摊薄净资产收益率＝报告期利润÷期末净资产
（2）全面摊薄每股收益＝报告期利润÷期末股份总数
2、加权平均的净资产收益率和每股收益
（1）加权平均净资产收益率（ROE）
ROE＝P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0）
其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
（2）加权平均每股收益（EPS）
EPS＝P/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0）
其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
第八节 备查文件
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
二、载有法定代表人、总经理、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签名并盖章的财务报告文本；
三、董事会决议及董事、高管人员签署的书面确认文件；
四、监事会以决议方式形成的书面审核意见；
五、公司章程文本；
六、报告期内公司在《证券时报》和《证券日报》上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。
七、其他有关资料。
重庆建峰化工股份有限公司
公司法定代表人：曾中全
总经理：李先文
主管会计工作的公司负责人：罗润生
公司会计机构负责人： 陆永寿
二００七年八月十三日