湖北广济药业股份有限公司
2009 年半年度报告
证券代码：000952 证券简称：广济药业
披露日期：2009 年8 月28 日湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
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重 要 提 示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载
资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实
性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
由于工作原因，董事何祥兴先生授权委托欧阳建军女士代为出席董事
会会议审议本报告并行使表决权。
公司董事长何谧先生、财务总监欧阳建军女士、财务部经理王琼女士
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司2009 年半年度财务报告未经审计。
目 录
一、公司基本情况.................... 3
二、股本变动和主要股东持股情况............. 5
三、董事、监事、高级管理人员情况............ 8
四、董事会报告..................... 9
五、重要事项...................... 12
六、财务报告...................... 17
七、备查文件...................... 77湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
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一 公司基本情况
一、公司基本情况简介
（一）法定中文名称：湖北广济药业股份有限公司
英文名称：HUBEI GUANGJI PHARMACEUTICAL CO., LTD.
英文名称缩写：GUANGJI PHARMA.
（二）股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：广济药业
股票代码：000952
（三）注册地址：湖北武穴市江堤路1 号
办公地址：湖北省武穴市江堤路1 号
邮政编码：435400
公司网址：http://www.guangjipharm.com
公司电子信箱：stock@guangjipharm.com
（四）法定代表人：何谧先生
（五）董事会秘书：汪宏勇先生
联系地址：湖北省武穴市江堤路1 号
电 话：0713-6216068
传 真：0713-6212108
电子信箱：stock@guangjipharm.com
（六）选定的中国证监会指定报纸：《中国证券报》、《证券时报》
指定互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司证券部
（七）其他有关资料：
变更注册登记日期、地点：2009 年5 月21 日在湖北省工商局变更注册登记
企业法人营业执照注册号：420000000022877
税务登记号码：421182707016110湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
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二、主要财务数据和指标
上年度期末
本报告期末
调整前 调整后
本报告期末比上
年度期末增减
（％）
（调整后）
总资产 1,361,118,385.82 1,202,611,495.93 1,207,059,172.94 12.76%
归属于上市公司股东的所有者权益 758,172,362.41 774,031,179.17 748,295,248.63 1.32%
股 本 251,705,513.00 251,705,513.00 251,705,513.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产
（元/股）
3.01 3.08 2.97 1.35%
上年同期
报告期（1－6 月）
调整前 调整后
本报告期比上年
同期增减（％）
（调整后)
营业总收入 200,054,501.18 371,593,025.88 371,593,025.88 -46.16%
营业利润 12,281,958.85 106,474,664.14 106,474,664.14 -88.46%
利润总额 12,230,644.76 106,145,444.01 106,145,444.01 -88.48%
归属于上市公司股东的净利润 9,877,113.78 79,290,537.38 79,290,537.38 -87.54%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
损益后的净利润
9,936,115.75 79,779,757.51 79,779,757.51 -87.55%
基本每股收益（元/股） 0.039 0.32 0.32 -87.81%
稀释每股收益（元/股） 0.039 0.32 0.32 -87.81%
净资产收益率（%） 1.30% 10.75% 10.75% 下降9.45 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -25,299,399.65 123,581,664.00 123,581,664.00 -120.47%
每股经营活动产生的现金流量净额
（元/股）
-0.10 0.49 0.49 -120.41%
非经常性损益项目及金额
单位：人民币元
非经常性损益项目 金 额
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
358,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -409,314.09
所得税影响额 -7,687.88
合 计 -59,001.97湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
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三、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》编制
计算的利润表附表
净资产收益率（%） 每股收益(元/股)
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净利润 1.30 1.27 0.039 0.039
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
1.31 1.27 0.039 0.039
二 股本变动和主要股东持股情况
一、报告期末公司股份总数、结构及股东情况表
（一）股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减(+、-) 本次变动后
数 量 比 例
发行
新股
送
股
公积金
转股 其他 小计 数 量 比 例
一、有限售条件股份 15,947,741 6.34% -1,446 -1,446 15,946,295 6.34%
1、国家持股 15,911,793 6.32% 15,911,793 6.32%
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：
境内非国有法人持股
境内自然人持股
４、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份 35,948 0.014% -1,446 -1,446 34,502 0.014%
二、无限售条件股份 235,757,772 93.66% 1,446 1,446 235,759,218 93.66%
1、人民币普通股 235,757,772 93.66% 1,446 1,446 235,759,218 93.66%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 251,705,513 100% 251,705,513 100%湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
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注：1、股份变动情况表中“本次变动前”数按上年度期末数据填列，“本次
变动后”按报告期期末数填列。
2、“本次变动增减”“其他”栏中1,446股，系因报告期内公司现任董事、监
事、高管人员所持股份的25%被解除锁定，由“有限售条件股份”转为“无限售
条件股份”。
（二）有限售条件股份可上市交易时间
单位：股
时 间
限售期满新增可上
市交易股份数量
有限售条件
股份数量余额
无限售条件
股份数量余额
说 明
2009 年7 月24 日 15,911,793 0 251,705,513 注
注：1、股改时公司非流通股股东承诺：自获得上市流通权之日起，在12 个
月内不上市交易或者转让；在前项承诺期期满后，其通过证券交易所挂牌交易出
售的股份占公司股份总数的比例，在12 个月内不超过5%，24 个月内不超过10%。
2、上述股数未考虑“高管股份”锁定因素。
（三）有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件
股东名称
持有的
有限售条件
股份数量
可上市交易
时间
新增可上市
交易股份数
量
限售条件
武穴市国有资产
经营公司
15,911,793 2009 年7 月24 日 15,911,793
自获得上市流通权之日起，在
12 个月内不上市交易或者转让；
在前项承诺期期满后，其通过证券
交易所挂牌交易出售的股份占公
司股份总数的比例在12 个月内不
超过5%，24 个月内不超过10%。
（四）股票发行与上市情况
1、截至报告期末，公司前三年未发行股票及衍生证券。
2、报告期内公司股份总数及结构未发生变动。
二、股东数量与持股情况湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
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（一）前十名股东和前十名无限售条件股股东情况表
报告期末股东总数 80,188 户
前十名股东持股情况
序号
股东名称
股 东
性 质
比例
(%)
持股总数
（股）
持有有限售条
件股份数(股)
质押或冻结的
股份数量(股)
1 武穴市国有资产经营公司 国家股 15.11 38,044,483 15,911,793 0
2
中国光大银行股份有限公司－
泰信先行策略开放式证券投资
基金
其他 1.59 3,999,997 0 末知
3
中国工商银行－融通深证100
指数证券投资基金
其他 0.98 2,470,657 0 末知
4 裕阳证券投资基金 其他 0.79 1,999,982 0 末知
5
国信－农行－国信＂金理财＂
价值增长股票精选集合资产管
理计划
其他 0.79 1,999,940 0 末知
6
中国银行－易方达深证100 交
易型开放式指数证券投资基金 其他 0.46 1,152,800 0 末知
7
中国人寿保险股份有限公司－
万能－国寿瑞安
其他 0.38 959,477 0 末知
8 高志耘 其他 0.38 958,818 0 末知
9 深圳市大鑫置业发展有限公司 其他 0.33 840,300 0 末知
10 张启春 其他 0.28 700,000 0 末知
前十名无限售条件股东持股情况
序号 股东名称
期末持有无限售
条件股份数量 股份种类
1 武穴市国有资产经营公司 22,132,690 人民币普通股
2 中国光大银行股份有限公司－泰信先行策略开放式证券投资基金 3,999,997 人民币普通股
3 中国工商银行－融通深证100 指数证券投资基金 2,470,657 人民币普通股
4 裕阳证券投资基金 1,999,982 人民币普通股
5 国信－农行－国信＂金理财＂价值增长股票精选集合资产管理计划 1,999,940 人民币普通股
6 中国银行－易方达深证100 交易型开放式指数证券投资基金 1,152,800 人民币普通股
7 中国人寿保险股份有限公司－万能－国寿瑞安 959,477 人民币普通股
8 高志耘 958,818 人民币普通股
9 深圳市大鑫置业发展有限公司 840,300 人民币普通股
10 张启春 700,000 人民币普通股湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
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武穴市国有资产经营公司与上述其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
中规定的一致行动人；公司未知除武穴市国有资产经营公司之外的上述其他股东之间，是否存在关联关系或是否属于《上
市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
战略投资者或一般法人参与配股东名称 约定持股期限
售新股约定持股期限的说明
无 -
（二）持股情况说明
1、报告期内，持有公司5%以上股份的股东所持股份未变动。
2、武穴市国有资产经营公司为本公司的第一大股东，其代表国家持股。
3、截至报告期末，持有公司5%以上股份的股东股份未被质押或冻结。
三 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持有公司股票的变动情况
单位：股
姓 名 职 务
年初持股
数
本期增持
股份数量
本期减
持股份
数量
期末
持股数
其中：持有
限制性股
票数量
期末持有
股票期权
数量
变动原因
何 谧 董事长 20583 0 0 20583 15437 0 -
廖新建 监 事 10281 0 0 10281 7711 0 -
郭韶智
常务副总
经理 5783 0 1446 4337 4337 0
卖出被解除
限售股份
阮忠义 副总经理 9356 0 0 9356 7017 0 -
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况
报告期内，公司独立董事刘敢庭先生因任期将满六年辞去公司独立董事职
务；经董事会提名，陈日进先生新任第六届董事会独立董事。其他董事、监事及
高级管理人员未变动；
公司独立董事变动详情刊登于2009 年4 月17 日的《中国证券报》C010 版
和《证券时报》B12 版，并同时披露于http://www.cninfo.com.cn。湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
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四 董事会报告
一、经营成果与财务状况分析
报告期内，受国际金融危机的影响，公司主导产品核黄素销售价格大幅度下
降、出口下滑，面对严峻形势,公司将继续以科学发展观为指导，密切关注国家
宏观政策及行业形势的变化，依靠自主创新和技术进步，积极节能降耗、开源节
流，采取更加灵活的营销策略，抢抓市场机遇，努力提升公司产品综合竞争实力，
以最大限度地降低不利因素对公司的影响。
由于上年同期公司主要产品核黄素销售均价较高，报告期内核黄素产品外销
形势依然严峻，2009 年上半年公司实现收入比上年同期下降46.16%，营业利润
下降88.46%，净利润下降87.54%。
（一）主要财务指标变动情况
单位:人民币元
项 目 2009 年6 月30 日
2008 年12 月31 日
（调整后） 增减幅度
总资产 1,361,118,385.82 1,207,059,172.94 12.76%
股东权益 758,172,362.41 748,295,248.63 1.32%
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增减幅度
营业收入 200,054,501.18 371,593,025.88 -46.16%
营业利润 12,281,958.85 106,474,664.14 -88.46%
净利润 9,877,113.78 79,290,537.38 -87.54%
经营活动产生的现金流量净额 -25,299,399.65 123,581,664.00 -120.42%
（二）变动原因分析
营业收入、营业利润、净利润和经营活动产生的现金流量净额与上年同期相
比下降，主要原因是主导产品核黄素的平均销售价格和销量比上年同期下降。湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
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二、报告期内公司的经营情况
（一)主营业务的范围及其经营状况
公司生产经营医药原料药、医药制剂、食品添加剂、饲料添加剂，出
口本企业自产的各类药，所在行业为医药制造业。
1、占报告期主营业务收入或主营业务利润10%以上的行业或产品具体
情况表:
主营业务收入
（元）
主营业务成本
（元）
毛利率
（%）
主营业务收入
比上年同期
增减（%）
主营业务成本
比上年同期
增减（%）
毛利率比上年同期
增减
分行业
医药制造业
200,054,501.18 162,646,435.31
18.70 -46.16 -19.16 减少27.16 个百分点
其中：关联交易 0 0 - - - -
分产品
原料系列产品
163,872,467.05 132,948,869.04
18.87 -50.57 -20.83 减少30.48 个百分点
输 液
20,784,518.42 18,606,775.33
10.48 -0.93 -12.08 增加11.35 个百分点
其中：关联交易 0 0 - - - -
关联交易的定价原则 按市场价格定价的原则。
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易
总金额0 元。
2、主营业务分地区情况
单位：人民币元
项 目 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（%）
①地区分部 -
国内 103,770,619.70 -27.74
国外 96,283,881.48 -57.77
②合计 200,054,501.18 -46.16湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
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（二）报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力情况
报告期内公司利润构成、主营业务或其结构未发生变化。报告期内公司主
导产品核黄素的平均销售价格和销量比上年同期下降，使该产品的毛利率比上年
同期有较大幅度的下降。
（三）报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
（四）报告期内无参股公司对本公司净利润的影响达到10%以上。
（五）在经营中出现的问题、困难及对策
受国际金融危机影响，公司主导产品核黄素出口下滑、销售价格与上年同期
相比大幅度下降，为此，公司将继续以市场为导向，抓好新产品、新项目开发工
作，努力培育新的利润增长点，以尽快改变公司产品结构单一的不利局面；同时，
公司将督促广济药业（孟州）有限公司加快年产2500吨核黄素（饲料级）扩建项
目的实施进度，争取使该项目于第三季度投产,将公司的技术技术优势与孟州的
资源优势成功对接，以进一步巩固和加强主导产品核黄素的行业地位。
三、报告期投资情况
（一）报告期内未募集资金，以前期间募集资金的使用亦未延续到报告期。
（二）报告期内非募集资金投资项目情况
报告期内，广济药业生物产业园投资3,324,959.95元，目前产业园征地工作
正在进行之中；公司控股子公司广济药业（孟州）有限公司年产2500吨核黄素（饲
料级）项目，报告期内投资89,922,646.77元，项目计划于下半年建成投产。
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润与上年同期相比发生大幅度变
动的说明
经公司财务部门初步测算，由于公司主要产品核黄素销售均价及销量大幅度
下降，预计公司2009 年1－9 月净利润将比上年同期下降70%至80%，预计净利
润1880.44 万元至2820.66 万元，预计每股收益0.075 元至0.112 元。2008 年1
－9 月净利润9402.20 万元，每股收益0.37 元。湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
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五 重要事项
一、公司治理状况
报告期内，公司严格按照有关法律、法规及公司治理相关文件的要求，不断
完善和规范公司内部控制的组织架构，进一步健全内部管理和控制制度。报告期
内，公司独立董事和董事会专门委员会按照《上市公司治理准则》及其他文件的
规定，勤勉尽责，充分发挥了各自的职能作用。为保障投资者利益，根据中国证
监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》（证监会令第57号）的相关
规定，公司对《公司章程》进行了修订，在《公司章程》中进一步明确了公司的
现金分红政策。
公司治理实际情况与中国证监会有关文件要求不存在重大差异。
二、利润分配方案及其执行情况
经2008年度股东大会审议通过，公司2008年度利润分配方案为：2008年度公
司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
2009年半年度公司无利润分配预案、无公积金转增股本预案。
三、报告期末，公司未持有其他上市公司或非上市金融企业、拟上市公司股
权。
四、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
六、重大关联交易事项
（一）公司与关联方债权债务往来事项湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
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单位:万元
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
借方发生额 期末余额 贷方发生额 期末余额
湖北安华大厦有限公司 联营企业 0.00 0.00 0.00 65.31
湖北安华大厦有限公司 联营企业 0.00 1000.00 0.00 0.00
湖北吉丰实业有限公司 联营企业 0.00 2.32 0.00 0.00
合计 0.00 1002.32 0.00 65.31
注：公司向湖北安华大厦有限公司提供资金1,000 万元，系公司委托上海浦东发展银行
武汉分行对该公司提供的贷款。
（二）其他关联交易
2009 年5 月12 日召开的公司2009 年度第一次临时股东大会，审议通过了
《关于为子公司银行贷款提供担保的议案》：会议同意公司为控股子公司广济药
业（孟州）有限公司向中国银行股份有限公司黄冈市分行申办不超过8,000 万元
的项目资金贷款提供担保，担保方式为连带责任保证担保，担保期限为六年。
按照此次会议决议，公司于2009年5月12日与中国银行股份有限公司黄冈市
分行，签订了为控股子公司广济药业（孟州）有限公司提供7276.68万元项目资
金贷款担保的担保协议，担保方式为连带责任保证担保，担保期限为六年。
七、重大合同及其履行情况
（一）报告期内公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、
承包、租赁公司资产事项。
（二）重大担保事项
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称
发生日期
（协议签署日）
担保金额 担保类型 担保期
是否履行
完毕
是否为关联方
担保（是或否）
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计（A） 0湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
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公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 7,276.68
报告期末对子公司担保余额合计（B） 7,276.68
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 7,276.68
担保总额占公司净资产的比例 9.60%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
的金额（C）
0
直接或间接为资产负债率超过70%的被
担保对象提供的债务担保金额（D）
0
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无
（三）报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。
八、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明及独立意见
按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《湖北广济药业股份
有限公司章程》及有关规定，根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市
公司对外担保若干问题的通知》（证监发［2003］56 号）的要求，我们作为湖北
广济药业股份有限公司（以下简称公司）之独立董事，特对公司关联方资金占用、
累计和当期对外担保情况发表独立意见如下：
截止2009 年6 月30 日，本公司与控股股东及其子公司、其他关联方发生的
资金往来均为正常经营性资金往来，不存在关联方非经营性占用公司资金情况。
截止2009 年6 月30 日，公司累计和当期对外担保金额为人民币7276.68万
元，系公司为控股子公司广济药业（孟州）有限公司项目资金贷款提供担保，担
保方式为连带责任保证担保，担保期限为六年；此项担保已经公司2009年4月24
日召开的第六届董事会临时会议和2009年5月12日召开的2009年度第一次临时股
东大会审议通过。
我们认为：公司对控股子公司的担保是根据生产经营的需要作出的，被担保
人具有较强的债务偿还能力，担保风险可控、担保风险较小；相关决策符合公司
内部控制制度、公司章程及有关法规、规则的规定，不存在违规担保行为，未损
害公司及股东的利益。（独立董事：廖洪、陈日进、赵曼、杨汉刚、杨本龙）湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
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九、公司或持股5%以上股东承诺事项
2006年7月股改时公司非流通股股东承诺：自获得上市流通权之日起，在12
个月内不得上市交易或者转让；在前项承诺期期满后，其通过证券交易所挂牌交
易出售的股份占公司股份总数的比例在12个月内不超过5%，24个月内不超过10%。
报告期内，持股5%以上股东严格履行了相关承诺，其所持有的本公司限售股
份均由中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司锁定、未上市交易。
十、报告期内公司、公司及其董事、监事、高级管理人员，没有受有权机关
调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监
会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、
被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责等情况。
十一、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象
谈论的主要内容
及提供的资料
2009 年6 月17 日 公司办公室 实地调研
兴业证券 李劲松
东方证券 徐 军
主要谈论公司的经
营与发展情况
十二、报告期内重要事项信息披露索引
（一）“关于公司核黄素产品生产线停产检修的公告”，刊登于2009 年1 月
16 日的《中国证券报》C10 版和《证券时报》D9 版，并同时披露于
http://www.cninfo.com.cn（检索路径：从“个股资料查询”输入本公司股票代
码查询，下同）。
（二）“关于核黄素产品生产线复产的公告”，刊登于2009 年2 月14 日的《中
国证券报》C011 版和《证券时报》B1 版， 并同时披露于
http://www.cninfo.com.cn。
（三）“关于被认定为高新技术企业的公告”，刊登于2009 年3 月5 日的《中
国证券报》B05 版和《证券时报》C8 版，并同时披露于http://www.cninfo.com.cn。
（四）“公司第六届董事会第三次会议决议公告”、 “公司第六届监事会第
三次会议决议公告”、 “公司董事会关于召开2008 年度股东大会的通知”、 “公湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
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司2008 年度报告摘要”，刊登于2009 年3 月24 日的《中国证券报》B06 版和《证
券时报》D9 版，并同时披露于http://www.cninfo.com.cn
（五）“2009 年1－3 月业绩预减公告”，刊登于2009 年4 月15 日的《中国
证券报》A12 版和《证券时报》D24 版，并同时披露于http://www.cninfo.com.cn
（六）“2008 年度股东大会决议公告”，刊登于2009 年4 月17 日的《中国
证券报》C10 版和《证券时报》B12 版，并同时披露于http://www.cninfo.com.cn。
（七）“2009 年第一季度报告”、 “2009 年1－6 月业绩预减公告”，刊登于
2009 年4 月22 日的《中国证券报》D056 版和《证券时报》D28 版，并同时披露
于http://www.cninfo.com.cn
（八）“第六届董事会临时会议决议公告”、 “对外担保公告”、 “关于召
开2009 年度第一次临时股东大会的通知”，刊登于2009 年4 月25 日的《中国证
券报》C113 版和《证券时报》B105 版，并同时披露于http://www.cninfo.com.cn。
（九）“2009 年度第一次临时股东大会决议公告”，刊登于2009 年5 月13
日的《中国证券报》B07 版和《证券时报》D8 版， 并同时披露于
http://www.cninfo.com..cn。
十三、对以前年度会计差错更正及追溯调整情况
按照湖北省地方税务局的要求，2009 年5 月公司对2004 年至2008 年的所
有地方税种纳税情况进行了自查。2009 年6 月，湖北省地方税务局稽查局对公
司2006 年至2008 年的所有地方税种进行了稽查，并出具了湖北省地方税务局稽
查局税务处理决定书（鄂地税稽处［2009］28 号）。根据公司自查及税务稽查情
况，经税务部门认定，2004－2008 年需补缴各种地方税款共计26,745,151.90
元，补缴代扣代缴个人所得税3,309,959.42 元，本次稽查需补交各种地方税款
共计30,055,111.32 元，其中：营业税 907,343.46 元，城建税-18,871.48 元，
教育费附加-8,081.86 元，河道堤防维护费-5,391.90 元，地方教育发展费
15,233.39 元，房产税162,161.37 元，土地使用税277,968.46 元，车船使用
税2,351.67 元，印花税117,489.18 元，契税15,449.20 元，企业所得税
25,279,500.41 元，个人所得税3,309,959.42 元。公司应代扣代缴个人所得税湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
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17,011,140.90 元，其中，2009 年已汇算清缴2008 年个人所得税13,701,181.48
元，本次税务稽查仍需补缴个人所得税3,309,959.42 元。
根据《企业会计准则第28 号-会计政策、会计估计变更及差错更正》的规定，
公司对2008 年财务报表进行了重述。此事项，对2008 年、2007 年财务报表影
响如下：
（一）对2008 年财务报表的影响：
调增其他应收款3,309,959.42 元，调增递延所得税资产1,137,717.59 元，
调增资产总额4,447,677.01 元；调减应付职工薪酬13,701,181.48 元，调增应
交税费43,756,292.80 元，调增其他应付款128,496.23 元，负债总额调增
30,183,607.55 元； 调减盈余公积2,530,120.61 元， 调减未分配利润
23,205,809.93 元，调减归属于母公司享有的净资产25,735,930.54 元。调增营
业税金及附加227,165.49 元， 调减管理费用492,553.69 元，调增所得税费用
9,938,035.40 元，调减母公司享有的净利润9,672,647.20 元，调减每股收益
0.04 元。
（二）对2007 年财务报表的影响：
调增递延所得税资产19,608,972.20 元，调增资产总额19,608,972.20 元；
调增应交税费35,672,255.54 元，调增负债总额35,672,255.54 元；调减盈余
公积1,562,855.89 元， 调减未分配利润14,500,427.45 元， 调减归属于母公
司享有的净资产16,063,283.34 元，调增营业税金及附加61,555.09 元，调增管
理费用331,761.34 元，调增所得税费用12,422,062.88 元，调减母公司享有的
净利润12,815,379.31 元，调减每股收益0.05 元。
2009 年8 月26 日公司召开六届董事会第四次会议审议通过了《关于会计差
错更正的议案》，会议同意就上述事项对前期会计差错进行更正及追溯调整。
六 财务报告（未经审计）湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
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资 产 负 债 表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 2009 年6 月30 日 人民币:元
合并数 母公司数
项 目
注释
号 期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 八、1 334,953,638.12 220,123,509.27 251,471,499.58 208,905,080.12
交易性金融资产
应收票据 八、2 2,322,053.00 3,795,461.10 2,322,053.00 3,795,461.10
应收账款 八、3 57,658,565.42 41,331,575.49 54,702,624.95 38,590,299.00
预付款项 八、4 122,344,043.14 126,093,420.69 54,983,400.29 40,549,130.90
应收利息
应收股利
其他应收款 八、5 33,070,252.96 43,250,827.77 36,433,161.62 49,370,101.09
存货 八、6 50,924,071.99 91,360,740.62 47,779,965.58 89,883,172.87
一年内到期的非流动资产 八、7
其他流动资产 702,895.58 702,895.58
流动资产合计 601,975,520.21 525,955,534.94 448,395,600.60 431,093,245.08
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资 八、8 13,000,000.00 13,000,000.00 42,000,000.00 42,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 八、9 69,022,008.31 68,792,217.96 182,159,208.31 181,429,417.96
投资性房地产
固定资产 八、10 380,131,998.89 394,133,879.81 351,676,119.54 365,751,739.64
在建工程 八、11 199,120,983.58 92,737,332.40 34,322,601.66 18,404,288.95
工程物资 3,764,660.09 16,021,952.75 53,000.00 53,000.00
固定资产清理 -414,840.00 -414,840.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产 八、12 82,176,387.84 83,875,669.76 29,692,704.67 30,840,920.53
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 八、13 12,341,666.90 12,542,585.32 11,741,837.89 11,942,756.31
其他非流动资产
非流动资产合计 759,142,865.61 681,103,638.00 651,230,632.07 650,422,123.39
资产总计 1,361,118,385.82 1,207,059,172.94 1,099,626,232.67 1,081,515,368.47
公司法定代表人：何谧 主管会计工作的负责人：欧阳建军 会计主管人员：王琼湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
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资 产 负 债 表（续）
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 2009 年6 月30 日 人民币:元
合并数 母公司数
项 目
注释
号 期末数 期初数 期末数 期初数
流动负债：
短期借款 八、15 166,000,000.00 81,000,000.00 166,000,000.00 81,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 八、16 11,020,000.00 29,760,000.00 11,020,000.00 28,260,000.00
应付账款 八、17 57,808,091.95 60,328,673.92 36,309,094.86 39,647,681.79
预收款项 八、18 7,898,619.43 7,843,571.96 7,198,795.70 5,996,643.33
应付职工薪酬 八、19 30,453,350.43 31,880,281.14 29,636,660.84 31,203,689.91
应交税费 八、20 33,229,428.70 96,359,393.58 47,770,930.86 103,484,028.28
应付利息
应付股利 八、21 3,248,886.90 3,248,886.90 3,248,886.90 3,248,886.90
其他应付款 八、22 68,434,084.24 68,520,110.35 16,306,994.95 20,967,830.49
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 378,092,461.65 378,940,917.85 317,491,364.11 313,808,760.70
非流动负债：
长期借款 八、23 142,680,000.00
应付债券
长期应付款 500,000.00
专项应付款 800,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 16,842,857.14 16,842,857.14 16,842,857.14 16,842,857.14
非流动负债合计 160,822,857.14 16,842,857.14 16,842,857.14 16,842,857.14
负债合计 538,915,318.79 395,783,774.99 334,334,221.25 330,651,617.84
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本) 八、24 251,705,513.00 251,705,513.00 251,705,513.00 251,705,513.00
资本公积 八、25 67,780,607.01 67,780,607.01 50,606,341.97 50,606,341.97
减：库存股
盈余公积 八、26 67,102,958.08 65,660,132.00 67,102,958.08 65,660,132.00
未分配利润 八、27 371,583,284.32 363,148,996.62 395,877,198.37 382,891,763.66
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 758,172,362.41 748,295,248.63 765,292,011.42 750,863,750.63
少数股东权益 64,030,704.62 62,980,149.32
所有者（股东）权益合计 822,203,067.03 811,275,397.95 765,292,011.42 750,863,750.63
负债和所有者（股东）权益总计 1,361,118,385.82 1,207,059,172.94 1,099,626,232.67 1,081,515,368.47
公司法定代表人：何谧 主管会计工作的负责人：欧阳建军 会计主管人员：王琼湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
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利 润 表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 2009 年1-6 月 人民币:元
合并数 母公司数
项 目
注释
号 本期数 上期数 本期数 上期数
一、营业收入 八、28 200,054,501.18 371,593,025.88 194,408,384.17 365,317,620.25
减：营业成本 八、28 162,646,435.31 201,194,257.94 160,654,008.82 199,245,947.62
营业税金及附加 八、29 2,416,866.60 4,120,065.07 2,313,968.94 4,008,978.89
销售费用 5,482,133.62 15,509,146.14 3,537,970.50 13,130,713.14
管理费用 15,091,539.27 36,033,108.99 10,874,588.12 33,993,787.61
财务费用 八、30 2,115,535.83 2,258,912.37 -114,843.71 2,406,262.43
资产减值损失 八、31 275,002.05 4,991,677.64 227,572.85 4,640,386.16
加：公允价值变动收益
投资收益 八、32 254,970.35 -1,011,193.59 254,970.35 -1,011,193.59
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
-707,979.93 -707,979.93
汇兑收益
二、营业利润 12,281,958.85 106,474,664.14 17,170,089.00 106,880,350.81
加：营业外收入 八、33 358,000.00 640,000.00 358,000.00 640,000.00
减：营业外支出 八、33 409,314.09 969,220.13 30,000.00 969,220.13
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额 12,230,644.76 106,145,444.01 17,498,089.00 106,551,130.68
减：所得税费用 八、34 3,069,828.21 26,970,210.95 3,069,828.21 26,970,210.95
四、净利润 9,160,816.55 79,175,233.06 14,428,260.79 79,580,919.73
减：少数股东损益 -716,297.23 -115,304.32
五、归属于母公司所有者的净利润 9,877,113.78 79,290,537.38 14,428,260.79 79,580,919.73
六、每股收益：
（一）基本每股收益 八、35 0.039 0.32
（二）稀释每股收益
公司法定代表人：何谧 主管会计工作的负责人：欧阳建军 会计主管人员：王琼湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
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现 金 流 量 表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 2009 年1-6 月 人民币:元
合并数 母公司数
项 目
注释
号 本期累计数 上期累计数 本期累计数 上期累计数
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收到的
现金
186,871,236.76 369,351,133.23 163,187,590.19 354,470,291.96
收到的税费返还 6,671,031.23 6,671,031.23
收到其他与经营活动有关
的现金
八、36 12,233,076.54 19,180,331.61 6,316,592.54 17,806,905.97
经营活动现金流入小计 205,775,344.53 388,531,464.84 176,175,213.96 372,277,197.93
购买商品、接受劳务支付的
现金
134,210,968.72 174,872,073.99 111,485,772.55 166,279,990.54
支付给职工以及为职工支付
的现金
15,112,735.51 24,076,214.71 13,106,953.83 24,826,424.30
支付的各项税费 66,788,722.60 43,903,374.00 65,955,447.99 38,864,676.86
支付其他与经营活动有关
的现金
八、36 14,962,317.35 22,098,138.14 10,942,377.14 21,688,863.89
经营活动现金流出小计 231,074,744.18 264,949,800.84 201,490,551.51 251,659,955.59
经营活动产生的现金流量
净额
-25,299,399.65 123,581,664.00 -25,315,337.55 120,617,242.34
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现金
214,560.00 44,086.00 204,560.00 44,086.00
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 214,560.00 44,086.00 204,560.00 44,086.00
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现金
70,714,624.93 19,505,648.01 10,960,178.22 15,720,316.23
投资支付的现金 3,430,000.00 32,000,000.00 3,430,000.00 32,000,000.00
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 74,144,624.93 51,505,648.01 14,390,178.22 47,720,316.23
投资活动产生的现金流量
净额
-73,930,064.93 -51,461,562.01 -14,185,618.22 -47,676,230.23
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金 1,887,600.00
借款收到的现金 320,225,788.80 50,000,000.00 160,000,000.00 50,000,000.00
收到其他与筹资活动有关
的现金
31,866.74
筹资活动现金流入小计 322,145,255.54 50,000,000.00 160,000,000.00 50,000,000.00
偿还债务支付的现金 105,150,000.00 48,000,000.00 75,000,000.00 48,000,000.00
分配股利、利润或偿付利
息支付的现金
2,935,662.11 22,300,135.93 2,932,624.77 22,300,135.93
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计 108,085,662.11 70,300,135.93 77,932,624.77 70,300,135.93
筹资活动产生的现金流量
净额
214,059,593.43 -20,300,135.93 82,067,375.23 -20,300,135.93
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
-431,658.99 -431,658.99湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
- 22 -
五、现金及现金等价物净增
加额
114,830,128.85 51,388,307.07 42,566,419.46 52,209,217.19
加：期初现金及现金等价物
余额
220,123,509.27 172,205,296.93 208,905,080.12 169,868,458.59
六、期末现金及现金等价物
余额
334,953,638.12 223,593,604.00 251,471,499.58 222,077,675.78
公司法定代表人：何谧 主管会计工作的负责人：欧阳建军 会计主管人员：王琼
现 金 流 量 表（续）
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 2009 年1-6 月 人民币:元
合并数 母公司数
项 目
注释号
本期数 上期数 本期数 上期数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 9,160,816.55 79,175,233.06 14,428,260.79 79,580,919.73
加：计提的资产减值准备 275,002.05 4,991,677.64 227,572.85 4,640,386.16
固定资产折旧 16,543,079.16 14,862,324.71 15,782,090.24 14,384,515.88
无形资产摊销 1,699,281.92 1,203,289.74 1,148,215.86 1,148,215.86
长期待摊费用摊销 373,320.00 373,320.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失（减：收益） 61.56
固定资产报废损失
公允价值变动损失（减：收益）
财务费用 2,932,624.77 2,899,939.62 2,932,624.77 2,899,939.62
投资损失（减:收益） -254,970.35 1,011,193.59 -254,970.35 1,011,193.59
递延所得税资产减少（减:增加） 200,918.42 -1,160,096.54 200,918.42 -1,160,096.54
递延所得税负债增加（减:减少）
存货的减少（减:增加） 40,436,668.63 7,347,368.90 42,103,207.29 8,793,370.69
经营性应收项目的减少（减:增加） -22,676,999.39 -7,374,404.76 -20,853,531.77 -11,128,247.89
经营性应付项目的增加（减:减少） -73,615,882.97 20,251,818.04 -81,029,725.65 20,073,725.24
其他
经营活动产生的现金流量净额 -25,299,399.65 123,581,664.00 -25,315,337.55 120,617,242.34
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
其他
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 334,953,638.12 223,593,604.00 251,471,499.58 222,077,675.78
减：现金的期初余额 220,123,509.27 172,205,296.93 208,905,080.12 169,868,458.59
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 114,830,128.85 51,388,307.07 42,566,419.46 52,209,217.19
公司法定代表人：何谧 主管会计工作的负责人：欧阳建军 会计主管人员：王琼湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
- 23 -
合并股东权益变动表（一）
会合04 表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：元
本 年 金 额
归属于母公司所有者权益 项 目
实收资本(或股
本)
资本
公积
减:库存
股
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 其他
少数股东权益
所有者权益
合计
一．上年年末余额 251,705,513.00 67,780,607.01 65,660,132.00 363,148,996.62 62,980,149.32
811,275,397.95
加：会计政策变更
前期差错更正
二．本年年初余额 251,705,513.00 67,780,607.01
65,660,132.00 363,148,996.62 62,980,149.32
811,275,397.95
三．本年增减变动金额（减少以"-"号填列) 1,442,826.08 8,434,287.70 1,050,555.30
10,927,669.08
(一)净利润 9,877,113.78 -716,297.23
9,160,816.55
(二)直接计入所有者权益的利得和损失 -120,747.47
-120,747.47
1.可供出售金额资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -120,747.47
-120,747.47
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4.其他(合并范围增加影响)
上述(一)和(二)小计 9,877,113.78 -837,044.70
9,040,069.08
(三)所有者投入和减少资本 1,887,600.00
1,887,600.00
1.所有者投入资本 1,887,600.00
1,887,600.00
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
(四)利润分配 1,442,826.08 -1,442,826.08
1.提取盈余公积 1,442,826.08 -1,442,826.08
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四.本年年末余额 251,705,513.00 67,780,607.01
67,102,958.08 371,583,284.32 64,030,704.62
822,203,067.03湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
- 24 -
合并股东权益变动表（二）
会合04 表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 2008 年6 月30 日 单位:元
上 年 金 额
项 目 归属于母公司所有者权益
实收资本(或股
本)
资本公积
减:库存
股
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 其他
少数股东
权益
所有者权益
合计
一．上年年末余额 251,705,513.00 50,606,341.97 58,078,324.76 322,867,193.14 5,803,144.82 689,060,517.69
加：会计政策变更
前期差错更正 -1,562,855.89 -14,500,427.45 -16,063,283.34
二．本年年初余额 251,705,513.00 50,606,341.97 56,515,468.87 308,366,765.69 5,803,144.82 672,997,234.35
三．本年增减变动金额（减少以"-"号填列) 7,929,053.74 46,190,932.34 -115,304.32 54,004,681.76
(一)净利润 79,290,537.38 -115,304.32 79,175,233.06
(二)直接计入所有者权益的利得和损失
1.可供出售金额资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4.其他(合并范围增加影响)
上述(一)和(二)小计 79,290,537.38 -115,304.32 79,175,233.06
(三)所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
(四)利润分配 7,929,053.74 -33,099,605.04 -25,170,551.30
1.提取盈余公积 7,929,053.74 -7,929,053.74
2.对所有者(或股东)的分配 -25,170,551.30 -25,170,551.30
3.其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四.本年年末余额 251,705,513.00 50,606,341.97 64,444,522.61 354,557,698.03 5,687,840.50 727,001,916.11湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
- 25 -
母公司股东权益变动表（一）
会合04 表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位:元
上 年 金 额
项 目 归属于母公司所有者权益
实收资本(或股
本)
资本公积
减:库存
股
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 其他
所有者权益
合计
一．上年年末余额 251,705,513.00 50,606,341.97 65,660,132.00 382,891,763.66 750,863,750.63
加：会计政策变更
前期差错更正
二．本年年初余额 251,705,513.00 50,606,341.97 65,660,132.00 382,891,763.66 750,863,750.63
三．本年增减变动金额（减少以"-"号填列) 1,442,826.08 12,985,434.71 14,428,260.79
(一)净利润 14,428,260.79 14,428,260.79
(二)直接计入所有者权益的利得和损失
1.可供出售金额资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4.其他(合并范围增加影响)
上述(一)和(二)小计 14,428,260.79 14,428,260.79
(三)所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
(四)利润分配 1,442,826.08 -1,442,826.08
1.提取盈余公积 1,442,826.08 -1,442,826.08
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四.本年年末余额 251,705,513.00 50,606,341.97 67,102,958.08 395,877,198.37 765,292,011.42湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
- 26 -
母公司股东权益变动表（二）
会合04 表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 2008 年6 月30 日 单位:元
上 年 金 额
项 目 归属于母公司所有者权益
实收资本(或股
本)
资本公积
减:库存
股
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 其他
所有者权益
合计
一．上年年末余额 251,705,513.00 50,606,341.97 58,078,324.76 340,260,774.22 700,650,953.95
加：会计政策变更
前期差错更正 -1,562,855.89 -14,500,427.45 -16,063,283.34
二．本年年初余额 251,705,513.00 50,606,341.97 56,515,468.87 325,760,346.77 684,587,670.61
三．本年增减变动金额（减少以"-"号填列) 7,929,053.74 46,481,314.69 54,410,368.43
(一)净利润 79,580,919.73 79,580,919.73
(二)直接计入所有者权益的利得和损失
1.可供出售金额资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4.其他(合并范围增加影响)
上述(一)和(二)小计 79,580,919.73 79,580,919.73
(三)所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
(四)利润分配 7,929,053.74 -33,099,605.04 -25,170,551.30
1.提取盈余公积 7,929,053.74 -7,929,053.74
2.对所有者(或股东)的分配 -25,170,551.30 -25,170,551.30
3.其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四.本年年末余额 251,705,513.00 50,606,341.97 64,444,522.61 372,241,661.46 738,998,039.04湖北广济药业股份有限公司
财务报表附注
（2009 年6 月30 日）
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
湖北广济药业股份有限公司（以下简称“公司”）系于1993 年3 月18 日经
湖北省经济体制改革委员会鄂改生（1993）195 号文批准，由湖北省广济制药厂、
湖北回春制药厂、武穴财振会计实业公司三家单位作为发起人，以定向募集方式
设立的股份有限公司。1999 年8 月12 日经中国证券监督管理委员会证监发字
（1999）101 号文批准同意，公司向社会公众公开发行人民币普通股5000 万股，
1999 年8 月24 日公司流通股票通过深圳证券交易所系统上网定价发行，并于11
月12 日挂牌上市交易。本次发行后公司股本为17,122.6 万元。公司2006 年度
第一次临时股东大会暨相关股东会议决议，表决通过了《湖北广济药业股份有限
公司以资本公积金向流通股股东及部分非流通股股东定向转增股本以及剥离公
司不良债权的方式进行股权分置改革的方案》：向股权分置改革方案实施之股权
登记日登记在册的股东以资本公积金定向转增股本的方式向流通股股东每10 股
转增10.562685 股，共计转增74,749,645 股；向部分非流通股股东（合肥市高
科技风险投资有限公司、上海励诚投资发展有限公司、海南金地源投资管理有限
公司、海南神牛牧工商发展有限公司、上海龙圣科技发展有限公司和北京金业恒
昌商贸有限责任公司等六家）每10 股转增1.432467 股，共计转增5,729,868 股。
该方案实施后，公司注册资本净增加80,479,513.00 元(含高管人员持投增加
33,810.00 元)，变更后的注册资本为251,705,513.00 元。
公司注册资本：251,705,513.00 元
公司住所：湖北武穴市江堤路1 号
公司营业执照注册号：4200001000012
法定代表人：何 谧
公司经营范围：生产经营医药原料药、大容量注射剂、片剂、颗粒剂、软膏湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
- 28 -
剂、凝胶剂；饲料添加剂的生产、销售；包装装潢印刷品印刷；饮食服务；出口
本企业自产的各类药；进口本企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪
表及零配件。
二、会计政策、会计估计和前期差错
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业
的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
（三）会计期间
会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
（四）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（五）计量属性
财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；
采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；
发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值
与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
（六）现金等价物
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（七）外币折算
1、外币交易湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
- 29 -
对发生的外币业务，按照交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外
币账户的期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的汇兑
差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即
期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
2、外币财务报表的折算
(1) 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；
所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
(2) 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
(3) 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权
益项目下单独列示。
(4) 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影
响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
（八）金融工具
1、金融工具的确认与终止确认
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益
工具的合同。
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》
规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一
部分。
2、金融资产的分类
金融资产在初始确认时以公允价值计量，划分为以下四类：湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
- 30 -
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括
为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。此类金融资产采取公
允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
(2) 持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确
意图和能力持有至到期的非衍生金融资产，但已经被重分类为其他金融资产类别
的非衍生金融资产除外。此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续
计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失，均计入当期损益。
(3) 贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非
衍生金融资产。此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其
终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失，均计入当期损益。
(4) 可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资
产，以及未被分类为上述三种类别的非衍生金融资产。此类金融资产采用公允价
值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入；其公允
价值变动计入资本公积，在该投资终止确认或被认定发生减值时，将原直接计入
所有者权益的对应部分转出，计入当期损益。
3、金融负债的分类
金融负债于初始确认时以公允价值计量，划分为以下两类：
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和
初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。此类金融
负债按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
- 31 -
(2) 其他金融负债
此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
4、交易费用
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交
易费用直接计入当期损益；其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入
其初始确认金额。
5、金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价
值；金融工具不存在活跃市场的，本公司采用合理的估值技术确定其公允价值，
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实
质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
6、金融资产减值
本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值
的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认
后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响
进行可靠计量的事项。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生
减值，确认减值损失，计入当期损益。
(1) 以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记
至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当
期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑
相关担保物的价值。
以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
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价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当
予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减
值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(2) 以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按
照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确
认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
(3) 可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允
价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可
供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失可以转
回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
7、金融资产转移
金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的
另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止
确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确
认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产
生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产
的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（九）应收款项坏账准备湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
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1、对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收
账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款
项，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期
各项组合计提坏账准备的比例。
2、应收款项坏账准备的具体提取比例为：
账龄1 年以内（含1 年，以下类推）的，按其余额的3%计提；
账龄1-2 年的，按其余额的5%计提；
账龄2-3 年的，按其余额的15%计提；
账龄3 年以上的，按其余额的30%计提；
对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提
坏账准备。
（十）存货
1、存货的分类：主要包括原材料、低值易耗品、库存商品等。
2、存货计价方法：公司购进存货采用实际成本，发出存货采用加权平均法。
包装物、低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
3、存货盘存制度采用永续盘存制。
4、存货于资产负债表日按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于其可
变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动
中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。
计提存货跌价准备时产成品按单个存货项目计提，原材料按类别计提。
（十一）投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
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权、已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司对投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或
进行摊销。
资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按资产减值所述方法计
提投资性房地产减值准备。
（十二）固定资产
1、固定资产的确认及初始计量
(1) 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用
寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地
计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定
资产成本；否则，在发生时计入当期损益。
(2) 固定资产按照成本进行初始计量。
外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用
状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、安装费等；自行建造
固定资产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
投资者投入固定资产按照投资合同或协议约定的价值确定；非货币性资产交换、
债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准
则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、
《企业会计准则第20 号——企业合并》和《企业会计准则第21 号——租赁》确
定。
2、后续计量
固定资产折旧采用年限平均法计提。各类固定资产的估计使用年限、预计净
残值及年折旧率如下：湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
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固定资产类别
预计使用寿命
（年）
预计残值率
（%）
年折旧率
（%）
房屋及建筑物 20～40 年 3 3.88～2.43%
机器设备 10～18 年 3 5.39～9.70%
运输工具 8～12 年 3 8.08～12.13%
其它设备 5～10 年 3 9.70～19.40%
固定资产一般按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当
月减少的固定资产，从下月起停止计提折旧。
本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方
法进行复核，必要时进行调整。
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按资产减值所述方法计提
固定资产减值准备。
3、融资租入固定资产
(1) 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
b.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选
择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使
这种选择权；
c.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%
（含）以上）；
d.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁
资产公允价值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；
e.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
(2) 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付
款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
4、闲置固定资产湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
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因开工不足、自然灾害等导致连续6 个月停用的固定资产确认为闲置固定资
产（季节性停用除外）。
闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
（十三）在建工程
在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前所发生的必要支
出，包括工程直接材料、直接职工薪酬、待安装设备、工程建筑安装费、工程管
理费和工程试运转净损益以及允许资本化的借款费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按资产减值所述方法计提
在建工程减值准备。
（十四）无形资产
1、初始确认
本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等。
无形资产按照成本进行初始计量。
2、后续计量
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，计入
当期损益。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销
方法进行复核，必要时进行调整。
无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复
核，并进行减值测试。
资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按资产减值所述方法计提
无形资产减值准备。
3、使用寿命的估计湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
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对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
a.运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信
息；
b.技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
c.以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
d.现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
e.为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关
支出的能力；
f.对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
g.与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
4、研究阶段和开发阶段的划分
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十五）资产减值
1、资产负债表日，有迹象表明资产（除存货、采用公允价值模式计量的投
资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租
赁中出租人未担保余值和金融资产以外）发生减值的，以单项资产为基础估计其湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
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可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组
或资产组组合为基础确定其可收回金额。
2、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费
用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。
3、资产组是公司认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其
他资产或资产组。资产组组合是由若干个资产组组成的最小资产组组合，包括资
产组或资产组组合，以及按合理方法分摊的总部资产部分。
4、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可
收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或
资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产
账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的
减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（十六）长期股权投资
1、初始投资成本的确定
(1) 因企业合并形成的长期股权投资初始投资成本按企业合并所述方法确
认。
(2) 除企业合并形成的长期股权投资以外：以支付现金取得的，按照实际支
付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性
证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定
的价值作为其初始投资成本；通过非货币性资产交换、债务重组取得的，分别按
照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——
债务重组》确定。
2、后续计量湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
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(1) 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；以及对被投资单位
不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
对子公司的长期股权投资，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
采用成本法时，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收
益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，
所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
(2) 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权
益法核算。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；长期股权投资的初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实
现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担
额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转
入当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
3、共同控制、重大影响的判断
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的
投资方一致同意的，认定为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
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（十七）企业合并
1、同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取
得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按原账面价
值计量，不形成商誉。合并对价的账面价值，与合并中取得的净资产账面价值份
额的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。被合并方在合
并前的净利润，纳入合并利润表。
2、非同一控制下的企业合并
本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入
当期损益。
被购买方的经营成果自本公司取得控制权之日起合并，直至其控制权自本公
司内转出。
（十八）借款费用
1、借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利
息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
2、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以
资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当
长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。
(1) 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
a.资产支出已经发生；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
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(2) 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时，借
款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间
连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，暂停期间发生的借款费用计入当期损
益。
(3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
a.专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资
收益后的金额确定。
b.占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均
利率计算确定。
（十九）预计负债
与或有事项相关的义务同时符合下列条件的，本公司将其确认为预计负债：
a.该义务是本公司承担的现时义务；
b.履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
c.该义务的金额能够可靠地计量。
（二十）股份支付
1、股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者
承担以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方
式。
2、以权益结算方式换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价
值计量；换取其他方服务的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，若其他
方服务的公允价值不能可靠计量，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。
3、权益工具的公允价值按照以下方法确定：
(1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
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(2) 不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自
愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工
具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
4、以现金结算方式的，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定
的负债的公允价值计量。
5、根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工
具最佳估计数。
（二十一）收入
1、销售商品收入，在下列条件均能满足时确认：
① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务收入的确认
① 在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果，且交易中
已发生和将发生的成本能够可靠地计量的情况下，采用完工百分比法确认提供劳
务收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定完工进度。
② 在资产负债表日不能够可靠估计交易结果的，若已经发生的劳务成本预
计能够得到补偿，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金
额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳
务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3、让渡资产使用权收入的确认湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
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① 相关的经济利益很可能流入企业；
② 收入的金额能够可靠地计量。
利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费
收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十二）所得税
1、本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
2、所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的所得税调
整商誉，或因直接计入所有者权益的交易或者事项产生的所得税计入所有者权益
外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
3、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以
下交易中产生的：该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用
产。
4、本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果
未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，
减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的
金额予以转回。来抵扣可抵扣暂时性差异的，应当确认以前期间未确认的递延所
得税资
（二十三）政府补助
政府补助在合理确保可收取且能满足政府补助所附条件的情况下，按其公允
价值予以确认。对与收益相关的政府补助如用于补偿以后期间的相关费用或损失
的，确认为递延收益，并在确认相关费用或损失的期间，计入当期损益。与资产
相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
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期损益。
（二十四）合并财务报表
本公司将所控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按
照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33
号——合并财务报表》编制。
（二十五）会计政策、会计估计变更和差错更正
按照湖北省地方税务局的要求，2009 年5 月公司对2004 年至2008 年的所
有地方税种纳税情况进行了自查。2009 年6 月，湖北省地方税务局稽查局对公
司2006 年至2008 年的所有地方税种进行了稽查，并出具了湖北省地方税务局稽
查局税务处理决定书（鄂地税稽处［2009］28 号）。根据公司自查及税务稽查情
况，经税务部门认定，2004－2008 年需补缴各种地方税款共计26,745,151.90
元，补缴代扣代缴个人所得税3,309,959.42 元，本次稽查需补交各种地方税款
共计30,055,111.32 元，其中：营业税 907,343.46 元，城建税-18,871.48 元，
教育费附加-8,081.86 元，河道堤防维护费-5,391.90 元，地方教育发展费
15,233.39 元，房产税162,161.37 元，土地使用税277,968.46 元，车船使用
税2,351.67 元，印花税117,489.18 元，契税15,449.20 元，企业所得税
25,279,500.41 元，个人所得税3,309,959.42 元。公司应代扣代缴个人所得税
17,011,140.90 元，其中，2009 年已汇算清缴2008 年个人所得税13,701,181.48
元，本次税务稽查仍需补缴个人所得税3,309,959.42 元。
根据《企业会计准则第28 号-会计政策、会计估计变更及差错更正》的规定，
公司对2008 年财务报表进行了重述。此事项，对2008 年、2007 年财务报表影
响如下：
（一）对2008 年财务报表的影响：
调增其他应收款3,309,959.42 元，调增递延所得税资产1,137,717.59 元，
调增资产总额4,447,677.01 元；调减应付职工薪酬13,701,181.48 元，调增应湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
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交税费43,756,292.80 元，调增其他应付款128,496.23 元，负债总额调增
30,183,607.55 元； 调减盈余公积2,530,120.61 元， 调减未分配利润
23,205,809.93 元，调减归属于母公司享有的净资产25,735,930.54 元。调增营
业税金及附加227,165.49 元， 调减管理费用492,553.69 元，调增所得税费用
9,938,035.40 元，调减母公司享有的净利润9,672,647.20 元，调减每股收益
0.04 元。
（二）对2007 年财务报表的影响：
调增递延所得税资产19,608,972.20 元，调增资产总额19,608,972.20 元；
调增应交税费35,672,255.54 元，调增负债总额35,672,255.54 元；调减盈余
公积1,562,855.89 元， 调减未分配利润14,500,427.45 元， 调减归属于母公
司享有的净资产16,063,283.34 元，调增营业税金及附加61,555.09 元，调增管
理费用331,761.34 元，调增所得税费用12,422,062.88 元，调减母公司享有的
净利润12,815,379.31 元，调减每股收益0.05 元。
三、税项
公司适用主要税种包括:增值税、土地增值税、城市维护建设税、教育费附
加、企业所得税等,其税率为:
税 种 税率
(%)
计 税 依 据
增值税 17 内销收入按销售收入的17%计销项税额，外销收入实行“免、抵、退”
企业所得税 15、25 母公司按应纳税所得额的15%计缴，其他各子公司及联营企业按25%计缴，
城市维护建设税 7 按应交流转税、经审批的免抵增值税额的7%计缴
教育费附加 3 按应交流转税、经审批的免抵增值税额的3%计缴
堤防费 2 按应交流转税、经审批的免抵增值税额的2%计缴
地方教育发展费 0.1 按销售收入的0.1%计缴
注：根据湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地
方税务局联合文件鄂科技发计[2009]5 号《关于公布湖北省2008 年第二、三批
高新技术企业认定结果的通知》，公司2008 年被认定为高新技术企业，因此可按
15%的优惠所得税率计缴所得税。
本财务报告于2009 年8 月26 日经董事会批准报出。湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
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四、企业合并及合并财务报表
1、纳入合并范围内子公司的基本情况：
2、本公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司，及本公司拥有半数以上
表决权但未纳入合并范围的被投资单位情况：
无
3、报告期内合并范围发生变更的情况说明
报告期内合并范围未发生变更。
4、同一控制下企业合并情况
公司本期无同一控制下企业合并情况。
5、非同一控制下企业合并情况
(1) 非同一控制下的企业合并形成商誉的：
公司名称 注册地 组织机构
代码
业务
性质
注册资本
（万元）
经营范围 实际投资额 净投资余额 持股
比例
表决权比
例
同一控制下的企业合并取得的
子公司
无
非同一控制下的企业合并取得
的子公司
海南富力洁生化有限公司
海南定安
定城镇文
明路
71387768-9
有限
公司
2,360
富力洁系列清洁、护肤、美容、化
妆品生产、销售；牙膏、牙刷、杀
菌类产品生产、销售；研制相关日
化系列产品；出口上述产品
2,276.72 2,276.72 96.4 96.4
武穴市三利制水有限公司 湖北省黄
冈市武穴
市18 号
74462488-7
有限
公司
1,000
自来水、纯净水生产、销售；给排
水管道安装、维修；
1000 1000 100 100
其他方式取得的子公司
武汉阳光广济医药开发有限公
司
湖北省武
汉市武昌
区中山路
293 号
73354087-2
有限
公司
2,420
生物医药、中药、化学医药、保健
品、添加剂等相关技术的研制、开
发、技术转让、技术服务；仪器仪
表、普通机械、五金交电、建筑材
料零售兼批发。
2,320 2,320
95.8
7
95.87
湖北广济药业济康医药有限公
司
湖北省黄
冈市武穴
市老坝头
路18 号
73790494-4
有限
公司
500
中成药、中药饮品、化学药制剂、
抗生素制剂、生化药品、一、二、
三类医疗器械、保健品、百货销售
500 500 100 100
广济药业（孟州）有限公司
孟州市大
定路南段
66185566-3
有限
公司
10,000
生产经营食品添加剂、饲料添加
剂、精细化等。
5100 5100 51 51湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
- 47 -
非同一控制下的企业合并不存在形成商誉的情况。
(2) 若发生非同一控制下的购买、出售股权而增加或减少子公司的：
公司本期不存在非同一控制下购买、出售股权而增加或减少子公司的情况。
6、报告期内发生吸收合并情况
报告期内未发生吸收合并的情况。
7、少数股东权益情况
财务状况 少数股东承担情况
公司名称
股权
比例 净资产 净利润 权益 损益
承担少数股
东应分担的
超额亏损
海南富力洁生化有限公司 96.4% 15,989,605.36 80,274.18 575,625.79 2,889.87
武汉阳光广济医药开发有限
公司
95.87% 16,751,481.01 -297,630.01 691,836.17 -12,292.12
广济药业（孟州）有限公司 51% 128,088,250.33 -2,042,868.29 62,763,242.66 -706,894.98
五、合并财务报表项目注释
（一）货币资金
年末余额 年初余额
项 目
原币金额
折算
汇率
折合人民币金额 原币金额
折算
汇率
折合人民币金额
现金 14,995.49 14,995.49 13,545.43 13,545.43
其中：人民币 14,995.49 14,995.49 13,545.43 13,545.43
银行存款 323,918,642.63 323,918,642.63 206,115,963.84 206,115,963.84
其中：人民币 315,303,528.36 315,303,528.36 205,972,384.41 205,972,394.41
美元 339,235.77 6.8319 2,317,624.89 6,721.20 6.8346 45,936.16
欧元 653,212.32 9.6408 6,297,489.38 10,108.01 9.6590 97,633.27
其他货币资金 11,020,000.00 11,020,000.00 13,994,000.00 13,994,000.00
其中：人民币 11,020,000.00 11,020,000.00 13,994,000.00 13,994,000.00
美元
合 计 334,953,638.12 220,123,509.27
注1：本期无抵押、冻结等对变现有限制及存在潜在回收风险的款项；
注2：本期货币资金较年初增加53.27%主要系借款增加所致；湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
- 48 -
注3：其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金。
（二）应收票据
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 2,322,053.00 3,795,461.10
商业承兑汇票
合 计 2,322,053.00 3,795,461.10
注1：无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
注2：本期无用于质押及转作应收账款的应收票据。
（三）应收账款
年末余额 年初余额
项 目
金额 比例(%) 计提比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 计提比例(%) 坏账准备
单项金额重大 11,111,242.20 17.65 3 333,337.27 7,841,972.00 16.91 3 235,259.16
单项金额不重大但组合信用
风险较大
12,811,680.36 20.35 15、30 3,794,570.18 13,707,831.20 29.56 15、30 4,030,210.38
其他不重大 39,047,842.55 62.00 3、5 1,184,292.24 24,819,864.38 53.53 3、5 772,622.55
合 计 62,970,765.11 100.00 5,312,199.69 46,369,667.58 100.00 5,038,092.09
注1：无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
注2：本期应收账款期末余额较期初余额减少57.91%，主要系本期销售下降
所致。
注3：单项金额重大的应收账款均系一年内的应收款项；
注4：对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收
账款，公司确定该组合的依据是帐龄为二年以上且余额在300万以下的应收款项。
1、外币应收账款情况如下：
年末余额 年初余额
项 目
原币金额
折算汇
率
折合人民币金
额
原币金额
折算汇
率
折合人民币金
额
应收款项 USD3,504,207.49 6.8319 23,940,395.17 USD3,122,165.00 6.58 21,387,470.87湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
- 49 -
2、账龄分析：
年末余额 年初余额
账 龄
金额
比例
(%)
计提比例
(%)
坏账准备 金额
比例
(%)
计提比
例(%)
坏账准备
1 年以内 49,516,236.43 78.63 3 1,485,487.09 32,319,810.35 69.70 3 969,300.80
1-2 年 642,848.32 1.02 5 32,142.42 305,532.03 0.66 5 15,276.60
2-3 年 326,226.16 0.52 15 48,933.92 465,219.15 1.00 15 69,782.87
3 年以上 12,485,454.20 19.83 30 3,745,636.26 13,279,106.05 28.64 30 3,983,731.82
合 计 62,970,765.11 100.00 5,312,199.69 46,369,667.58 100.00 5,038,092.09
3、前五名欠款情况如下：
项 目 年末余额 年初余额
1年以内 12,662,671.04 16,194,907.50
前五名欠款金额合计 12,662,671.04 16,194,907.50
占应收款项总额比例 20.11% 34.93%
4、金额较大的应收账款：
单位名称 账龄 金额 性质或内容
CHARLES BOWMAN 1 年内 3,951,343.04 货款
PROVIMI 1 年内 3,352,048.00 货款
北京华诚信达科技有限公司 1 年内 2,304,000.00 货款
中牧实业股份有限公司 1 年内 1,625,000.00 货款
IMPEXTRACO.N.V 1 年内 1,430,280.00 货款
（四）预付款项
1、账龄分析
年末余额 年初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 65,450,710.86 53.50 110,195,635.59 87.39
1-2 年 51,007,952.50 41.69 10,012,405.32 7.94
2-3 年 3,960,491.42 3.24 3,961,479.88 3.14
3 年以上 1,924,888.36 1.57 1,923,899.90 1.53湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
- 50 -
合 计 122,344,043.14 100.00 126,093,420.69 100.00
注1：无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
注2：1 年以上未结算的预付是由于发票未到，未最后结算。
2、账龄超过1 年的重要预付款项：
单位名称 账龄 金额 未及时结算的原因
巩义市博力机械制造有限公司 1-2 年 18,760,000.00 设备款
韦斯伐里亚公司 1-2 年 14,476,200.00 未最后结算，发票单据未到
湖北刊江崔红武发酵循环水池 1-2 年 5,705,000.00 工程款
洋浦亚泰贸易有限公司 1-2 年 6,200,000.00 未最后结算，发票单据未到
郑州锅炉有限责任公司 1-2 年 4,680,000.00 设备款
（五）其他应收款
年末余额 年初余额
项 目
金额 比例(%) 计提比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 计提比例(%) 坏账准备
单项金额重大
23,027,839.04 60.22
3、5、15、
30 3,977,565.26
31,472,920.0
4 65.00
3、5、15、30 3,876,248.48
单项金额不重大但组合
信用风险较大
5,382,430.84 14.08
5、15、30 909,634.89
2,291,973.30
4.73 5、15、30 724,419.65
其他不重大 9,829,495.63 25.70
3
282,312.40
14,654,552.5
3 30.27
3 567,949.97
合 计
38,239,765.51
100.00 5,169,512.55
48,419,445.8
7
100.00 5,168,618.10
注1：无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
注2：公司按超过100 万元以上的其他应收款认定为单项金额重大的应收款
项；
注3：对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他
应收款，公司确定该组合的依据是账龄为一年以上且余额在100 万以下的应收款
项；
注4：单项金额重大的其他应收款坏账准备计提按其账龄计提坏账准备，原湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
- 51 -
因主要因为此类款项仅只是单笔金额较大，但没有证据表明其发生较大的坏账损
失。
1、账龄分析：
年末余额 年初余额
账 龄
金额
比例
(%)
计提比例
(%)
坏账准备 金额
比例
(%)
计提比例
(%)
坏账准备
1 年以内 11,299,836.43 29.55 3 316,043.47 21,709,055.60 44.84 3 472,078.36
1-2 年 2,230,360.06 5.83 5 111,275.12 5,988,735.80 12.37 5 403,092.84
2-3 年 17,804,511.60 46.56 15 2,670,676.74 13,220,329.62 27.30 15 2,043,049.44
3 年以上 6,905,057.42 18.06 30 2,071,517.22 7,501,324.85 15.49 30 2,250,397.46
合 计 38,239,765.51 100.00 5,169,512.55 48,419,445.87 100.00 5,168,618.10
2、前五名欠款情况如下：
项 目 年末余额 年初余额
1年内 2,001,442.40 6,304,984.28
1-2年 1,991,539.17
2-3年 15,935,980.00 12,635,980.00
3年以上 5,090,416.64 5,090,416.64
前五名欠款金额合计 23,027,839.04 26,022,920.09
占应收款项总额比例 60.22% 53.74%
3、金额较大的其他应收款：
单位名称 账龄 金额 性质或内容
武汉吉顺升升贸易有限公司 2-3年 12,635,980.00 借款
广东深圳外贸深茂公司 3 年以上 3,947,102.64 借款
湖北正阁建筑装饰设计工程有限公司 1 年 2,001,442.40 往来款
广东深圳海闻出版公司 3 年以上 1,143,314.00 借款
（六）存货
项 目 年末余额 年初余额
原材料 10,401,725.19 16,516,764.79
产成品 1,418,438.11 551,899.72
库存商品 38,653,757.07 73,802,082.71
低值易耗品 29,888.00 16,961.24湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
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包装物 420,263.62 473,032.16
合 计 50,924,071.99 91,360,740.62
注1：本期存货不存在借款费用资本化的情形；
注2：本期存货不存在抵押、担保等受限情况；
注3：本期余额较年初余额减少44.26%，主要原因是公司2 月份停产检修所
致；
注4：本期存货不存在减值情况。
（七）持有至到期投资
1、持有至到期投资明细
项 目 年末余额 年初余额
委托贷款 10,000,000.00 10,000,000.00
生命人寿年金理财 3,000,000.00 3,000,000.00
武穴三电办债券 597,957.90 597,957.90
合 计 13,597,957.90 13,597,957.90
2、持有至到期投资减值
本年减少
项 目 年初余额 本年增加
转回
转回所占
比例(%)
核销
年末余额
武穴三电办债券 597,957.90 597,957.90
合 计 597,957.90 597,957.90
（八）长期股权投资
项目 年末余额 年初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
长期股权投资
69,022,008.31 69,022,008.31
68,792,217.96 68,792,217.96
其中：对子公司投资
合营企业
联营企业 62,168,713.22 62,168,713.22
61,938,922.87 61,938,922.87
其他股权投资 6,853,295.09湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
- 53 -
6,853,295.09 6,853,295.09 6,853,295.09
合计 69,022,008.31 69,022,008.31 68,792,217.96 68,792,217.96
1、成本法核算
被投资单位名称
投资
期限
占被投资单位注
册资本比例
初始投资成
本
年初余额 本期增减 本期权益
增减额
分得现金红
利额
累计增减
额
年末余额
1、湖北中和本草医药开发有限公司 长期 15% 3,000,000.00 2,853,295.09 2,853,295.09
2、武穴市中小企业融资但保有限公司 长期 5.5% 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
4、河南孟州中小企业融资担保公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 6,853,295.09 6,853,295.09
2、权益法核算
被投资单位名称
投资
期限
占被投资单位注
册资本比例
初始投资成本 年初余额 本期增
减
本期权益增
减额
分得现金
红利额
累计增减额 年末余额
1、湖北吉丰实业有限公司 长期 44.88% 33,660,000.00 33,784,233.11 325,968.49 34,110,201.60
2、湖北安华大厦有限公
司
长期
49% 49,000,000.00 28,154,689.76 -96,178.14 28,058,511.62
合计 61,938,922.87 229,790.35 62,168,713.22
注1：本期长期股权投资不存在减值情形；
注2：公司对联营企业湖北安华大厦有限公司投资产生借方投资差额
6,064,273.23 元，本期摊销额计入投资收益303,213.66 元。
3、对合营企业投资和联营企业投资(单位:万元)
被投资单
位名称
企业
类型
注
册
地
法人代
表
业务
性质
注册资
本
本企业
持股比
例(%)
本企业在被
投资单位表
决权比例
期末资
产总额
期末负债
总额
期末净
资产总
额
本期营
业收入
总额
本期净
利润
关
联
关
系
一、合营企业
无
二、联营企业
1、湖北吉丰实业
有限公司
有限公
司
武汉 何谧 餐饮、
酒店
7,500 44.88% 44.88% 7,981.58 381.27 7,600.31 1,102.18 80.08
联营
企业
2、湖北安华大厦中外合武汉 熊祥安 餐饮、10,000 49% 49% 18,009.63 12,902.21 5,107.42 1,289.51 42.25 联营湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
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有限公司 资 酒店 企业
4、长期股权投资明细情况如下：
被投资单位 持股比例 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 分回红利
一、成本法核算
1、湖北中和本草医药开发有限公司 15% 2,853,295.09 2,853,295.09 2,853,295.09
2、武穴市中小企业融资但保有限公司5.55% 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
3、河南孟州中小企业融资担保公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
成本法小计 6,853,295.09 6,853,295.09
二、权益法核算
1、湖北吉丰实业有限公司 44.88% 3,366,000.00 33,784,233.11
325,968.49
34,110,201.6
2、湖北安华大厦有限公司 49% 49,000,000.00 28,154,689.76
-96,178.14
28,058,511.62
权益法小计 61,938,922.87 229,790.35 62,168,713.22
合 计 68,792,217.96 229,790.35 69,022,008.31
（九）固定资产
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、原价合计 631,921,979.63 2,551,259.80 131,353.00 634,341,886.43
房屋建筑物 213,847,166.63 288,688.46 214,135,855.09
机器设备 404,487,896.83 1,347,350.44 405,835,247.27
运输工具 6,979,527.29 138,832.29 131,353.00 6,987,006.58
其他 6,607,388.88 776,388.61 7,383,777.49
二、累计折旧合计 226,679,291.18 16,543,079.16 121,291.44 243,101,078.90
房屋建筑物 62,530,101.60 3,547,723.95 66,077,825.55
机器设备
156,953,251.91 12,424,256.31
169,377,508.22
运输工具
3,510,893.77 286,202.61
121,291.44 3,675,804.94
其他 3,685,043.90 284,896.29 3,969,940.19
三、固定资产减值准备合计 11,108,808.64 11,108,808.64
房屋建筑物 1,943,011.79 1,943,011.79
机器设备 8,866,442.22 8,866,442.22
运输工具
其他 299,354.63 299,354.63
四、固定资产账面价值合计 394,133,879.81 380,131,998.89
房屋建筑物 149,374,053.24 146,115,017.75
机器设备 238,668,202.70 227,591,296.83湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
- 55 -
运输工具 3,468,633.52 3,311,201.64
其他 2,622,990.35 3,114,482.67
注1：本期固定资产原值增加中有277,633.46 元系从在建工程转入；
注2：本期公司用59107.03 平方米的工业用土地、13656.11 平方米厂房及
账面原值为16,492.80 万元的机器设备（评估值12,187.62 万元）作抵押，取得
短期借款8,000 万元。
（十）在建工程
项 目 预算数 年初余额 本年增加 本年转固数 其他减少 年末余额 其中：
利息资
本化金
额
资金
来源
工程投
入占预
算比例
年产1200T 核黄素扩建工程 155,852.29 155,852.29 自筹
公用配套设施 628,038.82 3,764,503.60 277,633.46 4,114,908.96 自筹
年产2 万TL-乳酸项目 135,355.99 1,195,220.00 1,330,575.99 自筹
大输液技术改造 4,683,000.00 250,000.00 4,933,000.00 自筹
道路管网工程(阳光广济) 393,892.68 393,892.68 自筹
三利制水其他工程 167,052.40 149,079.02 316,131.42
年产50T 天然B-胡萝卜素项目 6,343,488.14 5,684,455.50 12,027,943.64 自筹
海南富力洁生化有限公司零星工程
河南孟州在建工程 74,165,991.05 89,922,646.77 280.00 164,088,357.82
生物产业园 3,324,959.95 3,324,959.95
新征土地 5,367,831.00 2,000,000.00 3,367,831.00
污水处理厂改建工程 1,246,575.00 3,820,954.83 5,067,529.83 自筹
合 计 92,737,332.40 108,661,564.64 277,633.46 2,000,280.00 199,120,983.58
注1：本期无在建工程减值准备；
注2：本期转固的在建工程 277,633.46 元；
注3：在建工程抵押情况详见附注五、（二十三）。
（十一）工程物资
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
专用材料 4,692,447.16 12,924,335.11 14,742,860.22 2,873,922.05
专用设备 11,329,505.59 38,430,223.51 48,868,991.06 890,738.04湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
- 56 -
合 计 16,021,952.75 51,354,558.62 63,611,851.28 3,764,660.09
（十二）无形资产
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、原价合计 96,674,973.88 96,674,973.88
土地使用权 17,740,588.00 17,740,588.00
济得土地使用权 5,502,916.85 5,502,916.85
广奥土地使用权 402,099.00 402,099.00
核黄素提炼工艺技术
大米糖化糖替代糖蜜技术 750,000.00 750,000.00
维生素B2 清汤发酵技术 1,190,000.00 1,190,000.00
甲磺酸帕珠沙星氯化钠注射液技
术
1,612,120.00 1,612,120.00
AD 技术转让费 3,146,713.20 3,146,713.20
发酵法生产天然β胡萝卜素 2,878,518.53 2,878,518.53
海南富力洁工业用土地使用权 4,991,598.41 4,991,598.41
海南富力洁宿舍用土地使用权 512,888.65 512,888.65
三利制水土地 1,240,349.00 1,240,349.00
阳光广济土地使用权 16,152,272.24 16,152,272.24
VB2 第三代高产菌株新技术 8,512,510.00 8,512,510.00
河南孟州土地 32,042,400.00 32,042,400.00
二、累计摊销额合计 12,799,304.12 1,699,281.92 14,498,586.04
土地使用权 5,615,171.58 178,314.96 5,793,486.54
济得土地使用权 1,110,331.34 56,594.22 1,166,925.56
广奥土地使用权 59,250.51 4,770.00 64,020.51
核黄素提炼工艺技术
大米糖化糖替代糖蜜技术 381,250.00 37,500.00 418,750.00
维生素B2 清汤发酵技术 358,098.54 63,543.66 421,642.20
甲磺酸帕珠沙星氯化钠注射液技
术 443,332.89 80,605.98
523,938.87
AD 技术转让费 786,678.30 157,335.66 944,013.96
发酵法生产天然β胡萝卜素 863,555.45 143,925.90 1,007,481.35
海南富力洁工业用土地使用权 696,501.76 38,694.54 735,196.30
海南富力洁宿舍用土地使用权 71,566.16 3,975.90 75,542.06
三利制水土地 144,706.80 12,403.44 157,110.24
阳光广济土地使用权 351,136.35 175,568.18 526,704.53
VB2 第三代高产菌株新技术 1,276,876.44 425,625.48 1,702,501.92
河南孟州土地 640,848.00 320,424.00 961,272.00
三、无形资产减值准备合计
土地使用权
济得土地使用权
广奥土地使用权湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
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项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
核黄素提炼工艺技术
大米糖化糖替代糖蜜技术
维生素B2 清汤发酵技术
甲磺酸帕珠沙星氯化钠注射液技
术
AD 技术转让费
发酵法生产天然β胡萝卜素
海南富力洁工业用土地使用权
海南富力洁宿舍用土地使用权
三利制水土地
阳光广济土地使用权
VB2 第三代高产菌株新技术
河南孟州土地
四、无形资产账面价值合计 83,875,669.76 82,176,387.84
土地使用权 12,125,416.42 11,947,101.46
济得土地使用权 4,392,585.51 4,335,991.29
广奥土地使用权 342,848.49 338,078.49
核黄素提炼工艺技术
大米糖化糖替代糖蜜技术 368,750.00 331,250.00
维生素B2 清汤发酵技术 831,901.46 768,357.80
甲磺酸帕珠沙星氯化钠注射液技
术 1,168,787.11
1,088,181.13
AD 技术转让费 2,360,034.90 2,202,699.24
发酵法生产天然β胡萝卜素 2,014,963.08 1,871,037.18
海南富力洁工业用土地使用权 4,295,096.65 4,256,402.11
海南富力洁宿舍用土地使用权 441,322.49 437,346.59
三利制水土地 1,095,642.20 1,083,238.76
阳光广济土地使用权 15,801,135.89 15,625,567.71
VB2 第三代高产菌株新技术 7,235,633.56 6,810,008.08
河南孟州土地 31,401,552.00 31,081,128.00
注：详见附注五、（九）注2。
（十三）递延所得税
1、递延所得税资产
年末余额 年初余额
项 目
暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 9,677,276.67 1,451,591.50 9,449,703.81 1,417,455.57
持有至到期投资减值准备 597,957.90 89,693.69 597,957.90 89,693.69湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
- 58 -
固定资产减值准备 10,809,454.01 1,621,418.11 10,809,454.01 1,621,418.11
开办费 2,399,316.04 599,829.01 2,399,316.04 599,829.01
应付职工薪酬 29,636,660.84 4,445,499.13 31,203,689.91 4,680,553.49
销售提成费 3,057,169.72 458,575.46 3,057,169.72 458,575.45
其他 24,500,400.00 3,675,060.00 24,500,400.00 3,675,060.00
合 计 80,678,235.18 12,341,666.90 82,017,691.39 12,542,585.32
（十四）资产减值准备
本年减少
项 目 年初余额 本年计提
转回 转销
年末余额
坏账准备 10,206,710.19 275,002.05 10,481,712.24
存货跌价准备
持有至到期投资减值准备 597,957.90 597,957.90
固定资产减值准备 11,108,808.68 11,108,808.68
无形资产减值准备
合 计 21,913,476.77 275,002.05 22,188,478.82
（十五）短期借款
项 目 年末余额 年初余额
信用借款 86,000,000.00 31,000,000.00
抵押借款 80,000,000.00 50,000,000.00
合 计 166,000,000.00 81,000,000.00
注：抵押贷款详见“五、（九）固定资产、注2”。
（十六）应付票据
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 11,020,000.00 29,760,000.00
商业承兑汇票
合 计 11,020,000.00 29,760,000.00
注1：期末无到期应付未付的应付票据；湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
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注2：本期余额较年初减少62.97%，主要系本期票据到期支付所致。
（十七）应付账款
年末余额 年初余额
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 51,687,932.77 89.41 54,728,021.49 90.72
1-2 年 2,287,460.22 3.96 1,937,859.42 3.21
2-3 年 842,490.83 1.46 610,680.08 1.01
3 年以上 2,990,208.13 5.17 3,052,112.93 5.06
合 计 57,808,091.95 100.00 60,328,673.92 100.00
注：无欠持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
1、金额较大的应付账款：
单位名称 账龄 金额 性质或内容
武汉中玺物资贸易有限公司 1 年内 3,137,597.90 购货款
山西长冶市金泽生物工程有限公司 1 年内 2,425,712.86 购货款
武穴市工业阀门机电设备联销中心 1-2年 1,592,746.05 设备款
天州电器集团有限公司 1-2年 1,293,988.00 设备款
河南中瑞建设工程有限公司 1-2年 1,289,485.00 设备款
（十八）预收款项
年末余额 年初余额
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 5,396,557.92 68.32 4,249,001.45 54.17
1-2 年 29,635.00 0.38 1,195,800.00 15.25
2-3 年 133,405.70 1.69 153,377.17 1.96
3 年以上 2,339,020.81 29.61 2,245,393.34 28.62
合 计 7,898,619.43 100.00 7,843,571.96 100.00
注：无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
- 60 -
（十九）应付职工薪酬
项 目 年初余额 本年增加 本年支付 其他减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 17,781,892.96 10,425,200.35 11,063,161.11 17,143,932.20
职工福利费 1,271,838.28 1,271,838.28
社会保险费 8,493,405.87 1,637,260.81 2,432,794.74 7,697,871.94
住房公积金 1,821,240.30 750,984.00 877,986.00 1,694,238.30
工会经费和职工教育经费 3,783,742.01 444,093.80 310,527.82 3,917,307.99
非货币性福利
因解除劳动关系给予的补偿
其他
其中：以现金结算的股份
合 计 31,880,281.14 14,529,377.24 15,956,307.95 30,453,350.43
（二十）应交税费
项 目 年末余额 年初余额
所得税 42,526,302.04 73,745,012.77
增值税 -16,352,439.15 1,482,508.03
营业税 256,305.05 910,823.65
房产税 -269,576.98 1,528.41
城市建设税 1,433,470.66 3,047,886.64
教育费附加 611,934.21 577,023.15
堤防费 3,520,010.21 3,086,253.95
个人所得税 -557,757.91 19,110,236.44
其他 2,061,180.57 -5,601,879.46
合 计 33,229,428.70 96,359,393.58
注：税率详见“三、税项”。
（二十一）应付股利
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
国家股 2,849,706.80 2,849,706.80湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
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法人股 399,180.10 399,180.10
流通股
合 计 3,248,886.90 3,248,886.90
（二十二）其他应付款
年末余额 年初余额
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 43,820,071.69 64.03 54,090,989.52 78.94
1-2 年 21,141,033.37 30.89 11,316,919.29 16.52
2-3 年 687,943.35 1.01 2,762,860.59 4.03
3 年以上 2,785,035.83 4.07 349,340.95 0.51
合 计 68,434,084.24 100.00 68,520,110.35 100.00
注：无欠持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
1、应付关联方款项情况如下：
项 目 年末余额 年初余额
应付股东及其子公司
应付合营及联营公司 653,122.40 653,122.40
应付其他关联方款项
应付关联方款项合计 653,122.40 653,122.40
占应付款项总额比例 0.95% 0.95%
2、金额较大的应付款项：
单位名称 账龄 金额 性质或内容
韦斯伐里亚工业分离机公司 1-2年 13,428,021.02 借款
武穴市济生环保科技有限公司 1-2年 10,180,833.33 借款
浙江博观生物工程有限公司 1-2年 5,371,344.36 借款
孟州市金玉米有限责任公司 1-2年 3,000,000.00 借款
住房公积金 1-2年 1,750,302.20 未支付
（二十三）长期借款
项 目 年末余额 年初余额
担保借款/抵押借款 72,680,000.00湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
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担保借款/抵押借款 70,000,000.00
合 计 142,680,000.00
注1：根据中国银行授信项目批复通知书中银险复[2009]734 号，公司子公
司广济药业（孟州）有限公司分别从中国银行湖北省分行、中国银行河南省分行
取得项目贷款7268 万元和7000 万元。
注2：根据该批复：①由广济药业（孟州）有限公司各方股东按照注资比例
提供连带责任保证，并落实合法、有效的担保手续；②其中6286 万元项目贷款，
由该项目形成的固定资产提供抵押担保。即在建项目建设期内，先办理广济药业
（孟州）有限司拥有的土地使用权抵押登记手续；待项目建成后，再将该项目所
形成的固定资产（包括房产、机器设备）追加到项本目的抵押担保中，并落实合
法、有效的抵押登记手续。
（二十四）其他非流动负债（递延收益）
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
核黄素生产线节能改造项目资金 5,942,857.14 5,942,857.14
污水处理改建环境保护资金 7,200,000.00 7,200,000.00
科学技术与研究资金 3,700,000.00 3,700,000.00
合 计 16,842,857.14 16,842,857.14
（二十五）股本
本次变动前 本次变动增减(+、-) 本次变动后
数 量 比 例
发行
新股
送
股
公积金
转股
其他 小计 数 量 比 例
一、有限售条件股份 15,947,741 6.34% -1,446 -1,446 15,946,295 6.34%
1、国家持股 15,911,793 6.32% 15,911,793 6.32%
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：
境内非国有法人持股
境内自然人持股湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
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４、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份 35,948 0.014% -1,446 -1,446 34,502 0.014%
二、无限售条件股份 235,757,772 93.66% 1,446 1,446 235,759,218 93.66%
1、人民币普通股 235,757,772 93.66% 1,446 1,446 235,759,218 93.66%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 251,705,513 100% 251,705,513 100%
（二十六）资本公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 变动原因
资本溢价 40,386,835.75 40,386,835.75
其他资本公积 27,393,771.26 27,393,771.26
合 计 67,780,607.01 67,780,607.01
（二十七）盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 变动原因
法定盈余公积 65,660,132.00 1,442,826.08 67,102,958.08 按税后利润10%计提
任意盈余公积
合 计 65,660,132.00 1,442,826.08 67,102,958.08
（二十八）未分配利润
项 目 金 额
上年年末余额 363,148,996.62
加：年初未分配利润调整数
其中：同一控制下企业合并产生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
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项 目 金 额
本年年初余额 363,148,996.62
本年增加数 9,877,113.78
其中：本年归属于母公司股东净利润 9,877,113.78
其他增加
本年减少数 1,442,826.08
其中：本年提取盈余公积数 1,442,826.08
本年分配现金股利数
本年分配股票股利数
其他减少
本年年末余额 371,583,284.32
其中：董事会已批准的现金股利数
（二十九）营业收入和营业成本
营业收入 营业成本
项 目
本年数 上年数 本年数 上年数
主营业务 200,054,501.18 371,593,025.88 162,646,435.31 201,194,257.94
其他业务
合计 200,054,501.18 371,593,025.88 162,646,435.31 201,194,257.94
1、按行业划分
项 目 本年数 上年数
收入 成本 利润 收入 成本 利润
原料系列产
品
163,872,467.05 132,948,869.04 30,923,598.01
331,557,259.64 167,924,473.43 163,632,786.21
片剂 3,229,285.90 3,637,419.39 -408,133.49 4,263,951.07 3,741,194.41 522,756.66
输液 20,784,518.42 18,606,775.33 2,177,743.09 20,979,546.06 21,162,890.69 -183,344.63
牙膏系列产品 1,975,961.02 1,268,848.41 707,112.61 2,095,484.01 1,213,079.09 882,404.92
水 652,606.22 723,578.08 -70,971.86 646,615.39 735,291.60 -88,676.21
其他 9,539,662.57 5,460,945.06 4,078,717.51 12,050,169.71 6,417,328.72 5,632,840.99
合 计 200,054,501.18 162,646,435.31 37,408,065.87 371,593,025.88 201,194,257.94 170,398,767.94
2、按地区划分
行 业 营业收入 营业成本 营业毛利
本期累计数 上年同期数 本期累计数 上年同期数 本期累计数 上年同期数湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
- 65 -
国内销售 103,770,619.7 143,605,776.40 91,134,996.4 93,629,409.95 12,635,623.3 49,976,366.45
国外销售 96,283,881.48 227,987,249.48 71,511,438.91 107,564,847.99 24,772,442.57 120,422,401.49
合 计 200,054,501.18 371,593,025.88 162,646,435.31 201,194,257.94 37,408,065.87 170,398,767.94
3、前五名客户情况：
项 目 本年数 上年数
前五名客户销售收入总额 38,308,019.74 70,543,260.80
占全部销售收入的比例 19.15% 18.98%
（三十）营业税金及附加
项 目 计缴标准 本年数 上年数
城市建设税 7% 1,554,815.65 2,961,488.23
教育费附加 3% 817,526.95 1,120,379.62
堤防费 2% 10,001.16 11,092.19
其他 34,522.84 27,105.03
合 计 2,416,866.60 4,120,065.07
注：计缴标准详见“三、税项”。
（三十一）财务费用
费用种类 本年数 上年数
利息支出 2,932,624.77 2,468,280.63
减：利息收入 1,229,729.57 725,187.46
汇兑损失 400,909.63 431,658.99
减：汇兑收益
手续费及其他支出 11,731.00 84,160.21
合 计 2,115,535.83 2,258,912.37
（三十二）资产减值损失
项 目 本年数 上年数
坏账损失 275,002.05 577,684.52
存货跌价损失 120,963.86
持有至到期投资减值损失
固定资产减值损失 4,293,029.26湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
- 66 -
无形资产减值损失
合 计 275,002.05 4,991,677.64
（三十三）投资收益
项 目 本年数 上年数
权益法核算的投资收益 533,004.01 -707,979.93
成本法核算的投资收益
股权转让损益
股权投资差额摊销 -303,213.66 -303,213.66
交易性金融资产转让收益
其他 25,180.00
合 计 254,970.35 -1,011,193.59
注：投资收益不存在汇回的重大限制。
（三十四）营业外收支
项 目 本年数 上年数
非流动资产处置利得
非货币性资产交换利得
政府补助 358,000.00 640,000.00
债务重组利得
罚款
其他
营业外收入合计 358,000.00 640,000.00
非流动资产处置损失
非货币性资产交换损失
债务损失
罚款支出 35,187.13
捐赠支出 30,000.00 934,033.00
其他 379,314.09
营业外支出合计 409,314.09 969,220.13
1、政府补助情况如下：湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
- 67 -
项 目 本年数 上年数 收入来源
政府补助 358,000.00 640,000.00
合 计 358,000.00 640,000.00
（三十五）所得税费用
项 目 本年数 上年数
本年所得税费用 2,868,909.79 28,130,307.49
递延所得税费用 200,918.42 -1,160,096.54
合 计 3,069,828.21 26,970,210.95
（三十六）每股收益
项 目 本年数 上年数
归属于普通股股东的当期净利润 9,877,113.78 79,290,537.38
年初发行在外普通股股数 251,705,513.00 251,705,513.00
当期新发行普通股股数
已发行时间
当期回购普通股股数
已回购时间
发现在外普通股的加权平均数 251,705,513.00 251,705,513.00
基本每股收益 0.039 0.32
调整后的归属于普通股股东的当期净利润
稀释后的发现在外普通股的加权平均数
稀释每股收益
计算过程如下：
1、基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润/发行在外普通股的加权
平均数
发行在外普通股加权平均数=期初发行在外普通股股数+当期新发行普通股
股数*（已发行时间/报告期间）-当期回购普通股股数*（已回购时间/报告时间）。
2、发行在外普通股加权平均数=251,705,513.00(股)
归属于母公司的净利润=9,877,113.78 (元)湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
- 68 -
基本每股收益=9,877,113.78/251,705,513.00=0.039 (元/股)
（三十七）现金流量表附注
1、较大金额的现金流量项目情况
项 目 本年数 上年数
支付的其他与经营活动有关的现金 14,962,317.35 22,098,138.14
期间费用 13,165,161.7 9,762,646.56
技术开发费 1,550,363.78 1,846,770.81
捐赠支出 934,033.00
收到的其他与经营活动有关的现金 12,233,076.54 19,180,331.61
污水处理改建环境保护资金 7,200,000.00
核黄素生产线节能改造项目资金 3,800,000.00
收市财政拨科学技术与研究补助 2,500,000.00
省生物医药专项项目资金 1,000,000.00
政府补贴 358,000.00
银行利息收入 1,229,729.57 725,187.46
往来款 9,586,720.26
2、现金流量表补充资料
项 目 本年数 上年数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -9,160,816.55 79,175,233.06
加：资产减值准备 275,002.05 4,991,677.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,543,079.16 14,862,324.71
无形资产摊销 1,699,281.92 1,203,289.74
长期待摊费用摊销 373,320.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
61.56
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
- 69 -
财务费用（收益以“－”号填列） 2,932,624.77 2,899,939.62
投资损失（收益以“－”号填列） -254,970.35 1,011,193.59
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 200,918.42 -1,160,096.54
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 40,436,668.63 7,347,368.90
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -22,676,999.39 -7,374,404.76
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -73,615,882.97 20,251,818.04
其他
经营活动产生的现金流量净额 -25,299,399.65 123,581,664.00
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 334,953,638.12 223,593,604.00
减：现金的期初余额 220,123,509.27 172,205,296.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 114,830,128.85 51,388,307.07
3、现金和现金等价物
项 目 本年数 上年数
一、现金 334,953,638.12 223,593,604.00
其中：库存现金 14,995.49 18,035.86
可随时用于支付的银行存款 323,918,642.63 222,675,568.14
可随时用于支付的其他货币资金 11,020,000.00 900,000.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 334,953,638.12 223,593,604.00
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
- 70 -
六、母公司财务报表项目注释
（一）应收款项
项目 年末余额 年初余额
金额 比例
(%)
计提比例
(%)
坏账准备 金额 比例
(%)
计提比例(%) 坏账准备
单项金额重大 13,565,422.34 22.72 3 219,101.73 7,841,972.00 18.02 3 235,259.16
单项金额不重大但组合
信用风险较大
12,775,186.36 21.39 15、30
3,783,621.98
13,707,831.20 31.50 15、30 4,030,210.38
其他不重大
33,378,363.03
55.89 3
1,013,623.07
21,968,818.70 50.48 3 662,853.36
合 计
59,718,971.73
100.00
5,016,346.78
43,518,621.90 100.00 4,928,322.90
注：详见五、（三）注2。
1、外币应收款项情况如下：
年末余额 年初余额
项 目
原币金额
折算汇
率
折合人民币金
额
原币金额
折算
汇率
折合人民币金
额
应收款项 USD3,504,207.49 6.8319 23,940,395.17 USD3,122,165.00 6.58 21,387,470.87
2、账龄分析：
年末余额 年初余额
账 龄
金额
比例
(%)
计提比
例(%)
坏账准备 金额
比例
(%)
计提比
例(%)
坏账准备
1年以内 46,330,176.57 77.58 3 1,202,044.36 29,621,350.70 68.07 3 876,284.41
1-2年 613,608.80 1.03 5 30,680.44 189,440.00 0.44 5 9,472.00
2-3年 326,226.16 0.55 15 48,933.92 465,219.15 1.07 15 69,782.87
3年以上 12,448,960.20 20.84 30 3,734,688.06 13,242,612.05 30.42 30 3,972,783.62
合 计 59,718,971.73 100.00 5,016,346.78 43,518,621.90 100.00 4,928,322.90
注1：本账户余额中无持本公司5%（含）以上表决权股份的股东单位欠款；湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
- 71 -
注2：合并范围内的子公司应收款项不计提坏账准备。
3、前五名欠款情况如下：
项 目 年末余额 年初余额
1年以内 12,662,671.04 16,194,907.50
前五名欠款金额合计 12,662,671.04 16,194,907.50
占应收款项总额比例 21.20% 37.21%
4、金额较大的应收账款：
单位名称 账龄 金额 性质或内容
CHARLES BOWMAN 1 年内 3,951,343.04 货款
PROVIMI 1 年内 3,352,048.00 货款
北京华诚信达科技有限公司 1 年内 2,304,000.00 货款
中牧实业股份有限公司 1 年内 1,625,000.00 货款
IMPEXTRACO.N.V 1 年内 1,430,280.00 货款
（二）其他应收款
年末余额 年初余额
项 目
金额
比例
(%)
计提比例(%) 坏账准备 金额
比例
(%)
计提比例(%) 坏账准备
单项金额重大 35,919,314.74 87.41 3、5、15、30 3,977,565.26 44,215,905.74 82.05 3、5、15、30 3,876,248.48
单项金额不重大但组
合信用风险较大
4,067,427.68 9.90
5、15、30
650,144.15
3,935,460.90
7.30
5、15、30
572,466.33
其他不重大 1,107,349.08 2.69 3 33,220.47 5,740,115.36 10.65 3 72,666.10
合 计 41,094,091.50 100.00 4,660,929.88 53,891,482.00 100.00 4,521,380.91
注1：本账户余额中无持本公司5%（含）以上表决权股份的股东单位欠款；
注2：合并范围内的子公司应收款项不计提坏账准备。
1、账龄分析：湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
- 72 -
年末余额 年初余额
账 龄
金额
比例
(%)
计提比
例(%)
坏账准备 金额
比例
(%)
计提比
例(%)
坏账准备
1年以内 3,108,791.48 7.57 3 93,263.74 25,911,476.83 48.08 3 261,816.02
1-2年 14,590,734.16 35.51 5 84,962.92 8,677,248.26 16.10 5 376,787.26
2-3年 16,904,443.60 41.14 15 2,535,666.54 12,720,329.62 23.60 15 1,908,049.44
3年以上 6,490,122.26 15.78 30 1,947,036.68 6,582,427.29 12.21 30 1,974,728.19
合 计 41,094,091.50 100.00 4,660,929.88 53,891,482.00 100.00 4,521,380.91
2、前五名欠款情况如下：
项 目 年末余额 年初余额
1年内 2,001,442.40 6,304,984.28
1-2年 12,891,475.70 1,991,539.17
2-3年 15,935,980.00 12,635,980.00
3年以上 5,090,416.64 5,090,416.64
前五名欠款金额合计 35,919,314.74 26,022,920.09
占应收款项总额比例 87.41% 48.29%
3、金额较大的其他应收款:
单位名称 账龄 金额 性质或内容
武汉吉顺升升贸易有限公司 2-3年 12,635,980.00 借款
广东深圳外贸深茂公司 3 年以上 3,947,102.64 借款
湖北正阁建筑装饰设计工程有限公司 1 年 2,001,442.40 往来款
广东深圳海闻贸易公司 3 年以上 1,143,314.00 借款
（三）长期股权投资
明细列示如下:
项 目 年末余额 年初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
长期股权投资 182,159,208.31 182,159,208.31 181,429,417.96 181,429,417.96
其中：对子公司投资 114,137,200.00 114,137,200.00
113,637,200.00 113,637,200.00湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
- 73 -
其他股权投资 68,022,008.31 68,022,008.31 67,792,217.96 67,792,217.96
合 计 182,159,208.31 182,159,208.31 181,429,417.96 181,429,417.96
1、成本法核算
被投资单位名称
投资
期限
占被投资单位
注册资本比例
初始投资成本 年初余额 本期增减 本期权益增减
额
分得现金
红利额
累计增减
额
年末余额
1、海南富力洁生化有限公司 96.40% 22,767,200.00 22,767,200.00 22,767,200.00
2、武汉阳光广济医药开发有限公司 95.87% 23,200,000.00 23,200,000.00 23,200,000.00
3、湖北广济药业济康医药有限公司 100.00% 4,500,000.00 4,500,000.00 500,000.00 5,000,000.00
4、武穴市三利制水有限公司 100.00% 12,170,000.00 12,170,000.00 12,170,000.00
5、湖北中和本草医药开发有限公司 15.00% 2,853,295.09 2,853,295.09 2,853,295.09
6、武穴市中小企业融资但保有限公司 5.55% 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
7、广济药业（孟州）有限公司 51% 51,000,000.00 51,000,000.00 51,000,000.00
合计 119,490,495.09 500,000.00 119,990,495.09
2、权益法核算
被投资单位名称
投资
期限
占被投资单位注
册资本比例
初始投资成本 年年初余额 本期增减 本期权益增
减额
分得现金
红利额
累计增减额 年末余额
1、湖北吉丰实业有限公司 长期 44.88% 33,660,000.00 33,784,233.11 325,968.49 34,110,201.60
2、湖北安华大厦有限公
司
长期 49% 49,000,000.00 28,154,689.76
-96,178.14 28,058,511.62
合计 61,938,922.87 229,790.35 62,168,713.22
注：关于本期投资的增减变化，详见“五、（十）长期股权投资”。
（四）营业收入和营业成本
营业收入 营业成本
项 目
本年数 上年数 本年数 上年数
主营业务收入 194,408,384.17 365,317,620.25 160,654,008.82 199,245,947.62
其他业务收入湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
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营业收入 营业成本
项 目
本年数 上年数 本年数 上年数
营业收入合计 194,408,384.17 365,317,620.25 160,654,008.82 199,245,947.62
1、按行业划分
项 目 本年数 上年数
收入 成本 利润 收入 成本 利润
药品销售收入 185,135,791.27 155,193,063.76 29,942,727.51 353,615,080.05 193,212,612.04 160,402,468.01
其他收入 9,272,592.90
5,460,945.06
3,811,647.84
11,702,540.20
6,033,335.58 5,669,204.62
合 计 194,408,384.17
160,654,008.82
33,754,375.35 365,317,620.25 199,245,947.62 166,071,672.63
2、按地区划分
行 业 营业收入 营业成本 营业毛利
本期累计数 上年同期数 本期累计数 上年同期数 本期累计数 上年同期数
国内销售 98,124,502.69 137,330,370.77 89,142,569.91 91,681,099.63 8,981,932.78 45,649,271.14
国外销售 96,283,881.48 227,987,249.48 71,511,438.91 107,564,847.99 24,772,442.57 120,422,401.49
合 计 194,408,384.17 365,317,620.25 160,654,008.82 199,245,947.62 33,754,375.35 166,071,672.63
（五）投资收益
项 目 本年数 上年数
权益法核算的投资收益 533,004.01 -707,979.93
成本法核算的投资收益
股权转让损益
基金转让收益
股权投资差额摊销 -303,213.66 -303,213.66
其他 25,180.00
合 计 254,970.35 -1,011,193.59
八、关联方关系及其交易湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
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（一）关联方认定标准
根据《企业会计准则第36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方
或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大
影响的，构成关联方。
根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40 号），
将特定情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。
（二）关联方关系
（1）本公司实际控制人的情况
母公司名称及组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
武穴市国有资产管理委员会 武穴市 行政事业 15.11% 15.11%
（2）本公司的子公司、联营企业和合营企业的相关信息
公司名称 注册地
组织机构
代码
业务性质 注册资本
本公司合计
持股比例
本公司合计
表决权比例
一、联营企业
湖北吉丰实业有限责任公
司 武汉市八一路336 号 72203174-9 有限责任公司 7,500 万元 44.88% 44.88%
湖北安华大厦有限责任公
司 武汉市武昌紫阳路281 号 61640729-8 有限责任公司 10,000 万元 49.00% 49.00%
（3）关联公司交易:
公司本期不存在关联方购销事项。
（4）关联公司往来
往来项目 关联公司名称 经济内容 期末数 期初数
持有至到期投资 1、湖北安华大厦有限责任公司 委托贷款 10,000,000.00 10,000,000.00湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
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其他应付款 1、湖北安华大厦有限责任公司 往来款 653,122.40 653,122.40
九、股份支付
公司本期不拟对外进行股份支付。
十、或有事项
2009 年5 月12 日召开的公司2009 年度第一次临时股东大会，审议通过了
《关于为子公司银行贷款提供担保的议案》：会议同意公司为控股子公司广济药
业（孟州）有限公司向中国银行股份有限公司黄冈市分行申办不超过8,000 万元
的项目资金贷款提供担保，担保方式为连带责任保证担保，担保期限为六年。
按照此次会议决议，公司于2009年5月12日与中国银行股份有限公司黄冈市
分行，签订了为控股子公司广济药业（孟州）有限公司提供7276.68万元项目资
金贷款担保的担保协议，担保方式为连带责任保证担保，担保期限为六年。
十一、承诺事项
截止报表日公司无资产负债表日重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
公司不存在无需披露的重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、公司联营企业湖北吉丰实业有限公司的股东湖北省委组织部干部培训中
心作为投资转入的土地使用权原始金额1,427 万元，截止会计报表日，土地使用
权过户手续仍在办理之中。
2、公司联营企业湖北安华大厦有限公司的股东湖北省公安厅招待所作为投
资转入的土地使用权原始金额37,115,608.82 元，截止会计报表日，土地使用权
过户手续仍在办理之中。
3、根据公司与武汉吉顺升升贸易有限公司于2006 年11 月15 日签订的《还
款协议》，由于该公司截止到2006 年10 月30 日止欠公司款项13,892,975.99 元。
根据该协议，该公司应在协议签订后的二月内将位于华中印务包装工业园A 区湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
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11、12、23 号三栋厂房产权过户给公司作为还款的保证金，截止会计报表日，
三栋厂房产权的过户手续仍在办理之中。根据新签订的协议，武汉吉顺升升贸易
有限公司将归还公司13,892,975.99 元。公司已于2009 年7 月13 日收到武汉吉
顺升升贸易有限公司款项381.20 万元。
4、 委托贷款1,000 万元系公司委托上海浦东发展银行武汉分行对联营企业
湖北安华大厦有限公司提供的贷款，委托贷款的期限为一年，即自2008 年12 月
29 日始至2009 年12 月28 日止，委托贷款利率为0.001%。湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
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补充资料：
湖北广济药业股份有限公司
财务报表补充资料
人民币元
一、净资产收益率及每股收益
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求
计算的净资产收益率及每股收益如下：
净资产收益率(%) 每股收益（人民币元）
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.30 1.27 0.039 0.039
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润
1.31 1.27 0.039 0.039
二、非经常性损益情况
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号-
非经常性损益》的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下：
项 目 金 额 说 明
1．非流动资产处置损益
2．越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
准定额或定量享受的政府补助除外） 358,000.00
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益湖北广济药业股份有限公司2009年半年度报告
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项 目 金 额 说 明
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -409,314.09
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目
22．少数股东权益影响额
23．所得税影响额 -7,687.88
合 计 -59,001.97
七 备查文件
一、载有董事长签名的2009 年半年度报告文本；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖
章的财务报告文本；
三、报告期内在《中国证券报》和《证券时报》上公开披露过的所有文件文
本；
四、公司章程文本。
上述文件备置于公司证券部。
湖北广济药业股份有限公司董事会
董事长：何谧
2009 年8 月28 日
