湖北广济药业股份有限公司
２０１０ 年度报告
证券代码：０００９５２ 证券简称：广济药业
披露日期：２０１１ 年 ４ 月 １２ 日
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
重 要 提 示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载
资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实
性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事长何谧先生、财务总监欧阳建军女士、财务部经理王琼女士
声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
第一章 公司基本情况简介…………………………………………… ３
第二章 会计数据和业务数据摘要…………………………………… ４
第三章 股本变动及股东情况………………………………………… ６
第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………… ９
第五章 公司治理结构………………………………………………… １５
第六章 股东大会情况简介…………………………………………… １９
第七章 董事会报告…………………………………………………… ２０
第八章 监事会报告…………………………………………………… ３０
第九章 重要事项……………………………………………………… ３３
第十章 财务报告……………………………………………………… ３６
第十一章 备查文件目录……………………………………………… １１１
－ ２ －
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
第一章 公司基本情况简介
一、法定中文名称：湖北广济药业股份有限公司
英文名称：ＨＵＢＥＩ ＧＵＡＮＧＪＩ ＰＨＡＲＭＡＣＥＵＴＩＣＡＬ ＣＯ．， ＬＴＤ．
英文名称缩写：ＧＵＡＮＧＪＩ ＰＨＡＲＭ．
二、法定代表人：何谧先生
三、董事会秘书：汪宏勇先生
证券事务代表：熊永红先生
联系地址：湖北省武穴市江堤路 １ 号
电 话：０７１３－６２１６０６８
传 真：０７１３－６２１２１０８
电子信箱：ｓｔｏｃｋ＠ｇｕａｎｇｊｉｐｈａｒｍ．ｃｏｍ
四、注册地址：湖北武穴市江堤路 １ 号
办公地址：湖北省武穴市江堤路 １ 号
邮政编码：４３５４００
公司网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｇｕａｎｇｊｉｐｈａｒｍ．ｃｏｍ
公司电子信箱：ｓｔｏｃｋ＠ｇｕａｎｇｊｉｐｈａｒｍ．ｃｏｍ
五、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司年报的国际互联网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ
公司年度报告备置地点：公司证券部
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：广济药业
股票代码：０００９５２
七、其他有关资料：
公司最近一次变更注册登记日期：２０１０ 年 ５ 月 １８ 日；
地点：湖北省工商局；
企业法人营业执照注册号：４２００００００００２２８７７；
税务登记号码：４２１１８２７０７０１６１１０；
组织机构代码：７０７０１６１１－０
公司聘请的会计师事务所名称：大信会计师事务有限公司
办公地址：湖北省武汉市中山大道 １０５６ 号。
－ ３ －
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
第二章 会计数据和业务数据摘要
一、公司本年度业务数据（单位：人民币元）：
项 目 金 额
营业利润 ５，３１０，５１６．６７
利润总额 １５，６０８，５３８．１９
归属于上市公司股东的净利润 １３，９７９，６０２．９２
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 ６，９５９，３７６．４７
经营活动产生的现金流量净额 ７７，１７７，８４０．１３
注：非经常性损益项目及金额（单位：人民币元）
非经常性损益项目 金 额
非流动资产处置损益 －１，１３９，４２１．０９
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国
１２，２１４，５４８．８４
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 －７７７，１０６．２３
其他符合非经常性损益定义的损益项目 ３１０，８００．００
少数股东权益影响额 －２，３７９，７３１．０１
所得税影响额 －１，２０８，８６４．０６
合 计 ７，０２０，２２６．４５
二、截至报告期末公司近三年的主要会计数据和财务指标
１、主要会计数据
本年比上
２０１０ 年 ２００９ 年 年增减 ２００８ 年
（％）
营业总收入（元） ４８３，３１６，１８７．６７ ４４８，１９７，４２６．６９ ７．８４％ ５７１，７８２，７５０．４６
利润总额（元） １５，６０８，５３８．１９ ４３，６０２，７４０．７１ －６４．２０％ １１７，５３１，２６８．０５
归属于上市公司股东的净利润 １３，９７９，６０２．９２ ４３，００３，７５３．７１ －６７．４９％ ８９，０９７，４４５．３６
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
６，９５９，３７６．４７ ２２，７９８，２５７．５４ －６９．４７％ ８６，３４５，１７９．２８
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额 ７７，１７７，８４０．１３ －２４，３４８，１１９．０６ ４１６．９８％ ２２０，７００，１５２．２０
（元）
－ ４ －
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
本年末比
２０１０ 年末 ２００９ 年末 上年末增 ２００８ 年末
减（％）
总资产（元） １，３８４，４１５，８６９．９７ １，３０３，８３８，９５２．８５ ６．１８％ １，２０７，０５９，１７２．９４
归属于上市公司股东的所有者权 ８０６，４６６，９２３．１８ ７９２，４８７，３２０．２６ １．７６％ ７４８，２９５，２４８．６３
益（元）
股本（股） ２５１，７０５，５１３．００ ２５１，７０５，５１３．００ ０．００％ ２５１，７０５，５１３．００
２、主要财务指标
２０１０ 年 ２００９ 年 本年比上年增减（％） ２００８ 年
基本每股收益（元／股） ０．０５６ ０．１７ －６７．０６％ ０．３５４
稀释每股收益（元／股） ０．０５６ ０．１７ －６７．０６％ ０．３５４
扣除非经常性损益后的基本每股 ０．０２８ ０．０９１ －６９．２３％ ０．３４３
收益（元／股）
加权平均净资产收益率（％） １．７５％ ５．５９％ 减少 ３．８４ 个百分点 １２．５２％
扣除非经常性损益后的加权平均 ０．８７％ ２．９６％ 减少 ２．０９ 个百分点 １２．１３％
净资产收益率（％）
每股经营活动产生的现金流量净 ０．３１ －０．０９７ ４１９．５９％ ０．８８
额（元／股）
本年末比上年末增减
２０１０ 年末 ２００９ 年末 ２００８ 年末
（％）
归属于上市公司股东的每股净资 ３．２０ ３．１５ １．５９％ ２．９７
产（元／股）
三、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 ９ 号）》要
求计算本年度利润的净资产收益率和每股收益
加权平均净 每股收益
报告期利润
资产收益率 基本每股
稀释每股收益
收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.75 0.056 0.056
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
0.87 0.028 0.028
净利润
－ ５ －
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
第三章 股本变动及股东情况
一、股本变动情况
（一）股份变动情况表 单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋、－） 本次变动后
发行 送 公积金
数 量 比 例 其他 小计 数 量 比 例
新股 股 转股
一、有限售条件股份 ３４，５０２ ０．０１４％ ３３，４１８ ０．０１３％
－１，０８４ －１，０８４
１、国家持股
２、国有法人持股
３、其他内资持股
其中：
境内非国有法人持
股
境内自然人持股
４、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
５、高管股份 ３４，５０２ ０．０１４％ －１，０８４ －１，０８４ ３３，４１８ ０．０１３％
二、无限售条件股份 ２５１，６７１，０１１ ９９．９９％ １，０８４ １，０８４ ２５１，６７２，０９５ ９９．９９％
１、人民币普通股 ２５１，６７１，０１１ ９９．９９％ １，０８４ １，０８４ ２５１，６７２，０９５ ９９．９９％
２、境内上市的外资
股
３、境外上市的外资
股
４、其他
三、股份总数 ２５１，７０５，５１３ １００％ ２５１，７０５，５１３ １００％
限售股份变动情况表
单位：股
年初限售 本年解除 本年增加 年末限
股东名称 限售原因 解除限售日期
股 数 限售股数 限售股数 售股数
何谧 １５，４３７ ０ ０ １５，４３７ 高管限售 参照相关指引执行
郭韶智 ４，３３７ １，０８４ ０ ３，２５３ 高管限售 参照相关指引执行
阮忠义 ７，０１７ ０ ０ ７，０１７ 高管限售 参照相关指引执行
廖新建 ７，７１１ ０ ０ ７，７１１ 高管限售 参照相关指引执行
合 计 ３４，５０２ １，０８４ ０ ３３，４１８
－ ６ －
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
注：股份变动情况表“其他” 栏中有限售条件股份本次变动减少 １，０８４ 股
的原因是：公司现任董事、监事、高管人员所持股份的 ２５％被解除锁定，由“有
限售条件股份”转为“无限售条件股份”。
（二）证券发行与上市情况
１、截至报告期末，公司前三年未发行股票及衍生证券。
２、报告期内公司股份总数没有发生变化。
二、股东情况
（一）前 １０ 名股东及前 １０ 名流通股股东持股情况表
股东总数 ６７，３０９ 户
前十名股东持股情况
序 股 东 持股比例 持股总数 持有有限售条 质押或冻结
股东名称
号 性 质 （％） （股） 件股份数量 的股份数量
１ 武穴市国有资产经营公司 国家股 １５．１１ ３８，０４４，４８３ ０
中国工商银行－诺安平衡证券投
２ 资基金 其他 ２．１０ ５，２８３，５１７ 未知
中信证券－建行－中信证券股债
其他 ０．５２ １，３００，０００ 未知
３ 双赢集合资产管理计划
４ 王俊刚 其他 ０．４７ １，１８４，４００ 未知
５ 信达证券股份有限公司 其他 ０．４４ １，１１５，０００ 未知
６ 孙静 其他 ０．４０ １，０１０，０００ 未知
中国人寿保险（集团）公司－传统
－普通保险产品 其他 ０．４０ １，０００，０００ 未知
７
北京国际信托有限公司－京福 ３ 号
其他 ０．３９ ９８４，９６５ 未知
８ 证券投资集合资金信托计划
中国人寿保险股份有限公司－分
红－个人分红－００５Ｌ－ＦＨ００２ 深 其他 ０．３９ ９７１，１３４ 未知
９
１０ 王珍运 其他 ０．３８ ９４５，０００ 未知
－ ７ －
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
前十名无限售条件股东持股情况
序
股东名称 持有无限售条件股份数量（股） 股份种类
号
１ 武穴市国有资产经营公司 ３８，０４４，４８３ 人民币普通股
中国工商银行－诺安平衡证券投
２ ５，２８３，５１７ 人民币普通股
资基金
中信证券－建行－中信证券股债
３ １，３００，０００ 人民币普通股
双赢集合资产管理计划
４ 王俊刚 １，１８４，４００ 人民币普通股
５ 信达证券股份有限公司 １，１１５，０００ 人民币普通股
６ 孙静 １，０１０，０００ 人民币普通股
中国人寿保险（集团）公司－传
７ １，０００，０００ 人民币普通股
统－普通保险产品
北京国际信托有限公司－京福 ３
８ ９８４，９６５ 人民币普通股
号证券投资集合资金信托计划
中国人寿保险股份有限公司－分
９ ９７１，１３４ 人民币普通股
红－个人分红－００５Ｌ－ＦＨ００２ 深
１０ 王珍运 ９４５，０００ 人民币普通股
武穴市国有资产经营公司与上述其他股东之间不存在关联
关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
上述股东关联关系
中规定的一致行动人；公司未知除武穴市国有资产经营公司之
或一致行动的说明
外的其他九家股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公
司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
１、持有本公司 ５％以上股份的股东武穴市国有资产经营公司，截止报告披
露日其所持公司股份 ３８，０４４，４８３ 股均为无限售条件股份，其持股数在报告期内
未发生变动。
２、武穴市国有资产经营公司为本公司的第一大股东，其代表国家持股。
３、截至报告期末，持有公司 ５％以上股份的股东所持股份未被质押或冻结。
（二）控股股东及实际控制人情况介绍
１、报告期内公司第一大股东未变更，其名称为武穴市国有资产经营公司，
法人代表为陈玉林先生；该公司成立于 １９９４ 年 １０ 月 ２０ 日，注册资本为 ４１００
万元人民币；主要经营活动：产权（股本）经营、闲置资产调济、参股、产权
收益收缴。
－ ８ －
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
2、武穴市国有资产经营公司是隶属于武穴市财政局的国有独资公司。
3、公司与实际控制人之间的产权和控制关系方框图：
武穴市财政局
100%
武穴市国有资产经营公司
15.11%
湖北广济药业股份有限公司
第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员情况
（一）基本情况
年初持 年末持 变动原因
姓 名 职 务 性别 年龄 任 期
股（股） 股（股）
何 谧 董事长 男 ７０ ２００８．５－２０１１．５ ２０５８３ ２０５８３
王 欣 董事、总经理 男 ４４ ２００８．５－２０１１．５ ０ ０
欧阳建军 董事、常务副总、财务总监 女 ５６ ２００８．５－２０１１．５ ０ ０
田建军 董事 男 ４５ ２００８．５－２０１１．５ ０ ０
廖 洪 独立董事 男 ６６ ２００８．５－２０１１．５ ０ ０
陈日进 独立董事 男 ６５ ２００９．４－２０１１．５ ０ ０
赵 曼 独立董事 女 ５８ ２００８．５－２０１１．５ ０ ０
杨汉刚 独立董事 男 ５７ ２００８．５－２０１１．５ ０ ０
杨本龙 独立董事 男 ４７ ２００８．５－２０１１．５ ０ ０
傅建新 监事会主席 男 ５５ ２００８．５－２０１１．５ ０ ０
廖新建 监事 男 ５３ ２００８．５－２０１１．５ １０２８１ １０２８１
宋天德 监事 男 ４２ ２００８．５－２０１１．５ ０ ０
郭韶智
常务副总经理 男 ４１ ２００８．５－２０１１．５ ４３３７ ４３３７
－ ９ －
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
宋志武 副总经理 男 ３６ ２００８．５－２０１１．５ ０ ０
阮忠义 副总经理 男 ４６ ２００８．５－２０１１．５ ９３５６ ９３５６
汪宏勇 董事会秘书、副总经理 男 ３６ ２００８．５－２０１１．５ ０ ０
（二）董事、监事在股东单位的任职情况
姓 名 任职单位 职 务 任职期间
田建军 武穴市财振会计实业公司 经 理 ２０００ 年 ５ 月至今
（三）现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外
的其他单位的任职或兼职情况
１、董事
何谧先生，中共党员，正高级工程师，近五年一直在本公司工作，曾被评
为湖北省优秀企业家、湖北省劳动模范、全国医药行业优秀企业家、中国改革
功勋和全国优秀饲料创业企业家，１９９６ 年荣获全国“五一”劳动奖章，２０００ 年
被评为全国劳动模范，２０１０ 被评为“中国饲料企业优秀创新人才”。自 １９９３ 年
起享受国务院特殊津贴。所主持的“核黄素新菌种工业化生产新工艺”项目获
１９９７ 年湖北省科技进步一等奖、１９９８ 年国家科技进步二等奖，２００８ 年当选为
湖北省生物医药产业发展专家咨询委员会委员。现任本公司党委书记、董事长，
同时兼任湖北吉丰实业有限公司、广济药业（孟州）有限公司及湖北惠生药业
有限公司董事长。
王欣先生，中共党员，经济师，近五年一直在本公司工作，现任本公司董
事、总经理，兼任广济药业（孟州）有限公司董事。
欧阳建军女士，中共党员，高级会计师，近五年一直在本公司工作，现任
本公司董事、常务副总经理、财务总监；同时担任湖北吉丰实业有限公司、广
济药业（孟州）有限公司董事和湖北中和本草药业有限公司监事。
田建军先生，中共党员，近五年一直在武穴市财振会计实业公司工作，现
任武穴市财振会计实业公司经理、本公司董事。
－ １０ －
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
廖洪先生，中共党员，会计学教授、会计学博导。至今在武汉大学会计系
任教，历任武汉大学会计系副主任、主任等职。兼任中国审计学会理事，中国
教育审计学会副会长，国际内部审计师协会会员，湖北省财政厅会计改革咨询
专家，湖北省内部审计师协会副会长，武汉市审计学会副会长，湖北省审计系
列高级职称评委会委员、湖北省总会计师协会理事、武汉市司法局会计鉴定委
员会主任委员，现任湖北美尔雅股份有限公司和本公司独立董事。
陈日进先生，中共党员，高级经济师。曾任海南省工业厅厅长、海南省财政
厅厅长。现任海南航空股份有限公司、海口农工贸（罗牛山）股份有限公司、海
南大东海旅游中心股份有限公司及本公司独立董事。
赵曼女士，中共党员，经济学博士、教授、博士生导师。现任中南财经政法
大学公共管理学院院长，社会兼职有教育部社会科学委员会委员，国家教育部人
文社科重点研究基地武汉大学社会保障研究中心学术委员会主任，中国劳动保障
学会常务理事、学术委员会委员、湖北省劳动和社会保障学会副会长、湖北省人
民政府咨询委员会委员，武汉市人民政府决策咨询委员会高级特约研究员，现任
武汉中商集团股份有限公司和本公司独立董事。
杨汉刚先生，中共党员，高级会计师。曾任中国证监会湖北证监局上市公
司监管处处长，现任武汉三特索道股份公司顾问、湖北凯乐科技股份有限公司、
武汉东湖高新集团股份有限公司和本公司独立董事。
杨本龙先生，中共党员，律师。现任湖北谦顺律师事务所主任律师、湖北
省进城务工青年法律援助中心常务副主任、湖北省人民政府法律顾问室法律专
家、湖北省律师顾问团省政协顾问组法律顾问、本公司独立董事。
２、监事
傅建新先生，中共党员，政工师。近五年一直在本公司工作，现任本公司监
事会主席、党委副书记、纪委书记。
廖新建先生，中共党员，近五年一直在本公司工作，现任本公司工会主席、
监事、总经理助理，同时兼任广济药业（孟州）有限公司监事。
宋天德先生，中共党员，近五年一直在本公司工作，现任本公司监事、原料
药销售公司经理，同时担任湖北中和本草药业有限公司董事。
－ １１ －
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
３、高级管理人员
总经理王欣先生、常务副总经理兼财务总监欧阳建军女士简历同上。
郭韶智先生，副高级工程师。近五年一直在本公司工作，曾任本公司监事
和副总经理等职，现任本公司常务副总经理、副总工程师。
宋志武先生，中共党员，工程师。近五年一直在本公司工作，现任本公司
副总经理。
阮忠义先生，中共党员，政工师、高级经营师和高级医药购销师。近五年
一直在本公司工作，现任本公司副总经理。
汪宏勇先生，中共党员，近五年一直在本公司工作。现任本公司董事会秘
书、副总经理，同时兼任湖北惠生药业有限公司副董事长、湖北中和本草药业
有限公司董事、广济药业（孟州）有限公司董事。
（四）年度报酬情况
１、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：根据公司章程规定，董事、
监事人员报酬由分别由董事会和监事会审议后提交股东大会审议批准；高级管
理人员报酬由董事会审议批准。
２、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董事报酬根据《公司董事薪
酬方案》发放；监事报酬根据《公司监事薪酬方案》发放；高级管理人员报酬
根据《公司高级管理人员薪酬方案》发放。
３、董事田建军先生和独立董事廖洪先生、陈日进先生、赵曼女士、杨汉刚
先生、杨本龙先生，除津贴外未在公司领取报酬；董事田建军先生在股东单位领
取报酬。
４、董事、监事和高级管理人员的年度报酬情况
２０１０ 年度公司董事、监事和高级管理人员的年度报酬（含津贴）总额为
－ １２ －
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
４２２．１５ 万元。２０１１ 年 ４ 月，公司董事会薪酬与考核委员会对《２０１０ 年年度报告》
中披露的公司董事、监事和高级管理人员的薪酬及考核情况进行了审核并发表审
核意见：公司董事、监事和高级管理人员 ２０１０ 年的薪酬严格按照《公司董事薪
酬方案》、《公司监事薪酬方案》和《公司高级管理人员薪酬方案》规定的考核办
法发放，符合有关规定，年报中披露的董事、监事和高级管理人员年度报酬情况
真实地反映了 ２０１０ 年公司董事、监事和高级管理人员的薪酬状况。
报告期内从公司领取的含税 是否在股东单位或其他
姓 名 职 务
报酬总额（人民币万元） 关联单位领取报酬
何 谧 董事长 65.59 否
王 欣 董事、总经理 58.61 否
欧阳建军 董事、常务副总、财务总监 55.48 否
田建军 董事 5.75 是
廖 洪 独立董事 6.25 否
陈日进 独立董事 6.25 否
赵 曼 独立董事 6.25 否
杨汉刚 独立董事 6.25 否
杨本龙 独立董事 6.25 否
傅建新 监事会主席 13.8 否
廖新建 监事 15.96 否
宋天德 监事 12.35 否
郭韶智 常务副总经理 42.44 否
宋志武 副总经理 39.24 否
阮忠义 副总经理 39.24 否
汪宏勇 副总经理、董事会秘书 42.44 否
－ １３ －
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
（五）报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况
报告期内，公司董事及常务副总何祥兴先生因年龄原因，辞去公司董事及常
务副总职务。其他董事、监事及高级管理人员未变动；
公司董事、高级管理人员变动详情刊登于２０１０年１月５日的《中国证券报》Ｂ０５
版和《证券时报》Ｂ１２版，并同时披露于ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ
二、员工情况
（一）、公司现有员工 １０７４ 人，专业构成情况如下：
人 数 占员工总人数的比例
销售人员 １１５ 人 １０．７１％
管理人员 １２０ 人 １１．１７％
财务人员 １３ 人 １．２１％
生产技术人员 ６３６ ５９．２２％
其 他 １９０ 人 １７．６９％
合 计 １０７４ 人 １００％
（二）员工教育程度：本科以上 １２８ 人（占公司员工总人数 １１．９２％），大、
中专以上 ５９０ 人（占公司员工总人数 ５４．９３％）。
（三）公司离、退休人员的费用均由社会统筹支付。
－ １４ －
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
第五章 公司治理结构
一、公司治理情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等的
有关规定，继续加强制度建设，完善治理结构，规范公司运作，进一步提升公司
治理水平。
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会操作规范、运作有效。“三会”
的召集召开程序、提案审议程序、决策程序均符合相关规定；董事会下设的三个
专门委员会遵照各自工作细则，各司其职，整体运作情况良好，为董事会对公司
各项重大经营的科学决策提供了有力的支持；公司董事能按照公开承诺，忠实、
勤勉履行职责；监事能独立有效地对公司董事、高级管理人员及财务状况进行监
督和检查；公司股东大会、董事会、监事会和管理层之间权责明确、相互制约、
运作规范。
２０１０年，为进一步完善公司治理机制，健全公司内部控制制度，根据有关规
定，结合公司实际情况，公司制定了《公司内幕信息知情人登记制度》、《公司
年报报告制度》、《公司年报信息披露重大差错责任追究制度》和《公司外部单
位报送信息管理制度》、《公司董事、监事、高级管理人员所持本公司股份及其
变动管理制度》等内控制度，进一步规范了信息披露工作，加强了内幕信息管理，
有效防范内幕交易的发生，确保信息披露公开、公平、公正，规范了公司董事、
监事、高级管理人员所持本公司股份及其变动的管理。
公司根据《会计法》及财政部颁布的各项会计准则建立了完备的会计核算体
系，建立健全了关于财务会计核算方面的内部控制制度。公司财务部制定统一的
内部控制制度，并负责指导监督各子公司的财务工作，在货币资金、采购、生产、
销售、成本结转、费用发生与归集、投资与筹资、财务报告编制等环节均制定了
较为明确的分权审批、授权、签章等制度，在日常工作中得以有效实施。财务信
息管理严格执行《内幕信息及知情人管理制度》。为完善公司治理机构，加强内
部控制建设，做好财务报告编制工作，公司严格执行中国证监会的相关要求以及
－ １５ －
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
《公司章程》、《公司独立董事工作制度》、《公司独立董事年报工作制度》、
《公司董事会审计委员会工作细则》、《公司董事会审计委员会年报工作规程》、
《公司年报信息披露重大差错责任追究制度》等相关制度，并在年报的编制过程
中充分发挥独立董事及审计委员会管理和监控作用。
公司独立董事和董事会审计委员会对财务报告编制及审计过程进行了跟踪
监督，就财务报告编制、审计过程中发现的问题和重要事项与公司或审计机构进
行了充分沟通，在公司召开董事会审议年度报告前，独立董事和审计委员会对年
度财务报表进行初审，年度报告经董事会审议通过并经公司董事、高级管理人员
签署书面确认意见后，提交监事会审议通过，经核对无误后按照规定及时在指定
媒体予以披露。
公司定期报告均及时披露；年度报告未被出具非标准无保留审计意见，财务
报告内部控制无重大缺陷。
综上所述，公司治理情况符合上市公司治理相关法规的要求。
二、独立董事履行职责情况及相关工作制度的建立健全情况
（一）独立董事履行职责情况
报告期内，公司独立董事根据相关法律法规和《公司章程》的有关规定，诚
信、勤勉地履行了独立董事的职责，各位独立董事积极参加公司的董事会和股东
大会，充分发挥其专业特长，就公司的规范运作、经营管理等方面提出了许多有
益的意见和建议，并根据中国证监会相关文件的要求，分别对公司内部控制自我
评价、利润分配预案、对外担保以及续聘财务审计机构等事项发表了独立意见，
积极促进公司不断完善法人治理结构、规范运作，切实维护公司整体利益和中小
股东的利益，对公司董事会的科学决策和公司的经营发展起到了积极的促进作
用。报告期内，独立董事未对公司重大事项提出异议。
独立董事根据有关规定，到广济药业生物产业园进行了实地考察，听取公司
管理层关于项目进展情况的汇报，积极与审计机构进行沟通，以确保年度报告的
及时披露。
－ １６ －
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
报告期内，独立董事出席董事会会议情况表
报告期应参加
姓 名 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数
董事会会议次数
廖 洪 ５ ５ ０ ０
陈日进 ５ ５ ０ ０
赵 曼 ５ ５ ０ ０
杨汉刚 ５ ４ １ ０
杨本龙 ５ ５ ０ ０
（二）独立董事相关工作制度制度的建立健全情况
为进一步完善上市公司治理结构，促进公司规范运作，根据有关规定，公司
建立了《独立董事工作制度》、《独立董事年报工作制度》。以上制度就独立董事
的任职条件、应具备的独立性、提名选举和更换办法、应发挥的作用及在公司年
报编制和披露过程中应履行的责任和义务等作了明确规定。
三、公司与控股股东“五分开”情况
公司与控股股东武穴市国有资产经营公司（以下简称国资公司）在业务、人
员、资产、机构、财务等方面完全分开，公司具有独立完整的业务及自主经营能
力：
（一）业务方面：公司具有独立完整的业务及自主经营能力，拥有独立的生
产、采购和销售系统，国资公司及其下属其他单位未从事与公司相同或相近的业
务，不存在同业竞争情况；
（二）人员方面：公司劳动、人事及工资管理与国资公司完全独立；
（三）资产方面：公司与国资公司产权关系明确，拥有完整、独立的资产产
权；
（四）机构方面：公司董事会、监事会、经理层及其他内部机构完整，独立
运作，独立经营管理；
（五）财务方面：公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算系统
和财务管理制度，公司拥有银行独立账户并依法独立纳税，不受公司控股股东的
干预。
－ １７ －
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
四、公司内部控制制度的建立和健全情况
（一）公司内部控制情况综述
公司根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和深
圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的相关规定，建立了符合公司实际的涵
盖生产经营、财务管理、信息披露、内部控制检查等方面的内部控制制度，各项
内控制度均能够得到有效运行。公司对内部控制的有效性进行了审议评价，并出
具了《公司内部控制自我评价报告》，该报告已经公司董事会审议通过。
详细内容请参见与本报告同时披露的《湖北广济药业股份有限公司 ２０１０ 年
度内部控制自我评价报告》。
（二）公司董事会对内部控制的自我评估
公司董事会认为：公司法人治理结构健全，运作规范，公司内控制度较为完
整、合理，符合相关法律、法规和监管部门的要求；公司内控制度的制定和运行，
能够较好地保证公司经营管理的合法合规、保障公司资产的安全，能够对编制真
实完整的会计报表提供合理的保证；公司能够按照法律法规和监管部门的要求，
真实、准确、完整、及时、公平地披露信息。
（三）公司监事会对公司内部控制自我评价的意见
详见本年度报告“第八章 监事会报告 二、监事会独立意见”。
（四）公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见
报告期内，公司内部控制制度较为健全完善，形成了较完整和严密的内部控
制制度体系。公司能遵循内部控制的基本原则，根据自身的实际情况，规范运营。
公司的法人治理、生产经营、信息披露等活动严格按照公司各项内控制度的
规定进行，对子公司、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披
露等方面的内部控制严格、充分、有效，符合公司实际情况，有效保证了公司经
营管理的正常进行。公司《2010年度内部控制自我评价报告》全面、客观、真实
地反映了公司内部控制的实际情况（独立董事：廖洪、陈日进、赵曼、杨汉刚、
杨本龙）。
－ １８ －
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
五、公司根据董事会《关于审议通过修订〈公司高级管理人员薪酬方案〉的
决议》，对高级管理人员进行考评，在业绩考核的基础上实行年薪制。
六、公司不存在因部分改制等原因而产生同业竞争和关联交易问题。２０１１
年公司没有发生重大关联交易事项，与子公司发生的资金往来均是日常经营活动
中产生的，交易价格遵循公平、公允的市场定价原则，并严格履行独立董事事前
审查等制度，及时履行了相关信息披露程序，不存在损害公司和中小股东权益的
情形。
第六章 股东大会情况简介
报告期内公司召开了一次年度股东大会，会议的具体情况如下：
一、２００９ 年度股东大会的会议通知公告于 ２０１０ 年 ４ 月 １０ 日的《中国证券
报》、《证券时报》和 ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ。
二、会议由公司董事会召集，于 ２０１０ 年 ５ 月 ７ 日在公司所在地湖北省武穴
市召开，作出了以下决议：
１、审议通过了“公司董事会 ２００９ 年度工作报告”；
２、审议通过了“公司监事会 ２００９ 年度工作报告”；
３、审议通过了“公司 ２００９ 年度财务报告及利润分配议案”；
４、审议通过了“关于续聘公司财务审计机构的议案”；
５、审议通过了“公司 ２００９ 年度报告及其摘要”；
６、审议通过了“关于修改〈公司章程〉第十三条的议案”。
上述决议公告披露于 ２０１０ 年 ５ 月 ８ 日的《中国证券报》、《证券时报》和
ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ。
－ １９ －
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
第七章 董事会报告
一、报告期内公司经营情况回顾
（一）公司总体经营情况
2010 年，受国内外经济环境的影响，公司主导产品市场竞争加剧，产品销
售价格持续低迷，加上原材料价格大幅上涨、人民币持续升值等因素导致产品
成本进一步上升，利润空间进一步缩小。为应对金融危机对实体经济的冲击，
公司继续以科学发展观为指导，在董事会的带领下，抢抓政策机遇，顺应市场
形势变化，大力开展“颠覆性技术创新工作”，变压力为动力，化挑战为机遇，
迎难而上，奋力拼搏，最大限度地降低了国内外各种不利因素对公司的影响，
保证了公司持续健康发展。2010 年公司被评为“国家火炬计划重点高新技术企
业”，“湖北省医药行业生产十强企业”，董事长何谧先生被评为“2010 年中国
饲料企业优秀创新人才”。
2010 年公司实现营业收入 4.83 亿元，比上年同期增长 7.84%；实现利润总
额 1560.85 万元，比上年度下降 64.20%；实现净利润 1397.96 万元，比上年度
下降 67.49%。截至 2010 年 12 月 31 日，公司总资产为 13.84 亿元，净资产为
8.06 亿元。
（二）公司主营业务及其经营状况
公司生产经营医药原料药、医药制剂、饲料添加 剂，出口本企业自产
的各类药 ，所在行业为医药制造业。
１、主营业务分行业和产品情况表
－ ２０ －
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
单位：万元
主营业务分行业情况
营业收入比上 营业成本比上
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（％） 毛利率比上年增减（％）
年增减（％） 年增减（％）
医药制造业 ４８，１００．４６ ３８，８２０．７４ １９．２９％ ７．４３％ ９．７１％ 减少 １．６８ 个百分点
主营业务分产品情况
原料系列产品 ４２，４６３．９７ ３４，０８０．８８ １９．７４％ １１．８０％ １４．１１％ 减少 １．６３ 个百分点
输液 ２，７６２．３５ ２，１９１．００ ２０．６８％ －２８．２９％ －３４．６９％ 增加 ７．７７ 个百分点
２、主营业务分地区情况表
单位：万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
国 外 ２５，６６６．５０ １２．６３％
国 内 ２２，４３３．９７ ２．０４％
（三）主要供应商、客户情况
公司向前五名供应商合计的采购金额为 １６，６４８．１５ 万元，占本年度采购总
额的比例为 ６２．６５％；前五名客户销售额合计为 ８，５２８．２３ 万元，占公司销售总
额的比例为 １７．７３％。
（四）公司主要财务指标变动情况
１、资产构成变动情况
2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日
占总资产的比例
项目 占总资 占总资
比上年度增减
金额（元） 产比例 金额（元） 产比例
（％） （％）
总资产
１，３８４，４１５，８６９．９７ １００ １，３０３，８３８，９５２．８５ １００
应收账款
５１，５４１，５３０．０８ ３．７２ ６３，７５０，２１２．６５ ４．８９ 减少 １．１７ 个百分点
存货
９７，６１８，５５７．９２ ７．０５ ５２，３７５，３９３．０７ ４．０２ 增加 ３．０３ 个百分点
－ ２１ －
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
长期股权投资
７０，３６０，１６６．３７ ５．０８ ９４，４０５，８９０．７７ ７．２４ 减少 ２．１６ 个百分点
固定资产净额
６４２，５７７，６３７．８３ ４６．４２ ５８３，９８５，１５０．８７ ４４．７９ 增加 １．６３ 个百分点
在建工程
１３７，７６９，４３２．４０ ９．９５ ９９，６５９，６１９．９９ ７．６４ 增加 ２．３１ 个百分点
长期借款
１２１，８５０，０００．００ ８．８０ １４２，６８０，０００．００ １０．９４ 减少 ２．１４ 个百分点
２、期间费用、所得税等财务数据变动情况
2010 年度 2009 年度 增减比例
项 目 变动原因
（元） （元） （%）
销售收入增加，销售费用相应增
营业费用 １８，４３７，２４１．９０ １４，７７２，０４３．０１ ２４．８１
加。
公司控股子公司孟州公司正常运
管理费用 ５５，０６０，５１８．９９ ４７，８８８，９９０．０１ １４．９８ 营，费用增加。
财务费用 １４，３２８，５５１．７８ ４，５６１，５１４．８３ ２１４．１２ 银行贷款增加，财务费用增加。
所得税 利润减少，所得税下降。
６，１６４，４５１．４１ ６，４０４，７６３．９５ －３．７５
（五）报告期内公司现金流量构成及变动情况
2010 年度 2009 年度
项 目 变动原因
（元） （元）
公司控股子公司孟州
１、经营活动产生的现金流量净额 公司正常运营，经营活动
７７，１７７，８４０．１３ －２４，３４８，１１９．０６
增加。
产品销量、销售收入增
销售商品、提供劳务收到的现金
４５３，７４２，３９１．８６ ３９５，０７２，６１２．１１ 加。
购买商品、接受劳务支付的现金 生产量增大。
３１５，２９１，３８１．５４ ２５３，８１６，３１２．０２
２、投资活动产生的现金流量净额 投资活动减少。
－９５，７１３，０１６．９５ －１９３，３４３，７３６．６３
购建固定资产、无形资产和其他长期
固定资产相应减少。
资产所支付的现金 １１５，５６５，３８８．９５ １４９，９３２，８３８．４４
３、筹资活动产生的现金流量净额
４１，４７４，５７９．７２ １８６，３８１，７２５．９７ 筹资活动减少。
借款所收到的现金
２２８，９６４，２００．００ ３４０，６８０，０００．００ 归还借款所致。
偿还债务所支付的现金
１７７，６７４，２００．００ １５０，０００，０００．００ 归还借款所致。
－ ２２ －
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
（六）主要参、控股公司的经营情况及业绩
注册资 出资 总资产
净资产 净利润
公司名称 业务性质 本（万 比例 （万元）
（万元） （万元）
元） （％）
清洁、护肤、美容化
海南富力洁生
妆产品、日化类产品生产、 ２３６０ ９６．４ １９６５．４８ １５５１．９１ －４９．９７
化有限公司
销售。
湖北吉丰实业 国内旅游、餐饮、住宿、
７５００ ４４．８８ ８５６５．６０ ７８４１．５５ １２５．１０
有限公司 房地产开发等。
湖北安华大厦 住宿、会议、办公、
１００００ ４９ １８５１９．６６ ５３４５．２０ ２０３．９３
有限公司 购物、餐饮、游乐、健身
中成药、中药饮品、
湖北广济药业 化学药制剂、抗生素、生
化药品、一、二、三类医 ５００ １００ ４７０．４５ ２８．３９ －８７．６５
济康医药有限公司
疗器械、保健品、百货、
副食销售等
自来水、纯净水生产、
武穴市三利制
销售；给排水管道安装、 １０００ １００ １６５８．３４ １０６３．７２ －６５．７４
水有限公司
维修等
广济药业（孟 生产经营食品添加
１００００ ８０ ３８０６９．９０ ９７２５．８２ －２１９６．５６
州）有限公司 剂、饲料添加剂
湖北惠生药业 医药中间体生产、销
５０００ ５０ ３８８７．４０ ３７６３．５８ －３６．４２
有限公司 售
说明：经审计，截止 ２０１０ 年 １２ 月 ３１ 日，广济药业（孟州）有限公司资产
总额为 ３８，０６９．９０ 万元，负债总额为 ２８，３４４．０７ 万元（其中：银行贷款 １９，１８５．００
万元、其他流动负债 ９，１５９．０７ 万元），净资产为 ９，７２５．８２ 万元；２０１０ 年度营
业收入为 １１，４９４．６２ 万元，净利润为－２１９６．５６ 万元。该公司 ２０１０ 年度亏损的
主要原因为：（１）２０１０ 年是该公司年产 ２５００ 吨核黄素（饲料级）项目正式投
产的第一年，项目产能未充分发挥，固定资产折旧及财务费用负担较重；（２）
２０１０ 年，特别是 ２０１０ 年下半年频繁拉闸限电，导致重大生产损失；（３）项目
产品销售价格持续低迷，加上原材料价格大幅上涨、人民币持续升值等因素导
致产品成本上升、利润空间缩小。
（七）报告期内，公司未发生会计政策、会计估计变更或重大会计差错更
正。
－ ２３ －
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
二、对公司未来发展的展望
(一)公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局
公司所处行业为医药制造业，产品以医药原料药和医药制剂为主。目前，
国内外经济形势复杂多变，经济复苏态势尚不稳固，公司主导产品核黄素市场
竞争加剧，产品销售价格持续低迷，加上主要原材料、原辅包装材料、能源、
劳动力成本以及人民币持续升值等因素导致产品成本进一步上升，利润空间进
一步缩小，市场竞争更加激烈。但是，国家正在继续努力保持经济平稳健康运
行，加快经济结构战略性调整，推动经济发展方式转变，促进消费和收入分配
改革，国家宏观经济政策和外部经济环境有利于医药行业、食品行业、养殖业
持续发展，从而带动医药、食品添加剂、饲料添加剂行业的发展。随着公司持
续提升技术研发水平、不断优化生产工艺、提高经营管理水平，公司核心竞争
力将得以进一步提升，公司行业地位也将得以进一步巩固。
医药制剂方面，行业监管力度加强，对企业运营的软硬件要求不断提高；大
宗制剂产品盈利能力较低，同质低价竞争更趋激烈，新医改政策持续出台对企业
的实际影响及预期的不确定性加大了企业经营难度。
（二）公司未来的发展规划及 2011 年度的经营计划
２０１１ 年是公司“十二五”规划的开局年、起步年，面对十分复杂的经济发
展形势，劳动力成本上升、原材料价格居高不下、国际贸易摩擦加剧、人民币升
值等诸多不利因素对企业的生存和发展构成了巨大威胁，２０１１ 年公司将进一步
解放思想，坚持以“三个并重”、“十二个第一位”为主要内容的企业发展基本原
则，充分调动全体员工的积极性和创造性，重点做好以下四个方面的工作：
１、继续深入推进颠覆性技术创新工作，优化产业结构，转变发展方式，进
一步巩固主导产品市场地位，加大β－胡萝卜素、维生素 Ｂ６ 等一批新产品的科技
攻关力度，早日新上一批高附加值、市场前景广阔的新产品。
２、强力推进广济药业生物产业园、年产 １０００ 吨 ＶＢ６ 项目、固体制剂生产线
等项目建设，力争早日建成一批、投产一批，培育新的经济增长点，进一步增强
公司的综合竞争实力。
－ ２４ －
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
３、积极拓展融资渠道，充分利用各种融资手段，采取多种融资方式来满足
项目建设的资金需求。
４、大力开拓国际、国内两个市场，加大市场建设力度，从根本上改变制剂
营销模式，提高制剂产品市场占有率，早日实现原料药与制剂两翼齐飞。
（三）资金需求及使用计划
为满足公司在建和拟建工程项目的建设资金需求，公司将采取发行公司债券
及其他合适方式筹措运营资金，抓好项目建设，培育新的利润增长点，以进一步
增强公司的综合竞争实力。
（四）可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素
及公司拟采取的对策和措施
１、可能出现的风险因素
国内外经济形势尚存在不确定性，国际贸易壁垒升高，人民币持续升值，市
场竞争更趋激烈，出口业务仍面临诸多不确定因素；目前，公司核黄素产品价格
持续低迷，主要原材料价格居高不下，上述种种因素对公司的经营与发展产生了
一定的负面影响。
２、拟采取的对策和措施
（１）为应对上述市场风险和不利因素，公司将大力推进颠覆性技术创新，
通过进一步改进产品生产工艺，加强管理，向内挖潜、开源节流，充分发挥控股
子公司广济药业（孟州）有限公司所拥有的资源优势，进一步降低主导产品核黄
素的生产成本，利用公司的品牌和质量优势，继续拓展产品市场份额，努力增强
公司主导产品的核心竞争力，巩固和提升公司主导产品的行业地位；
（２）公司将加大新产品开发力度，加快在建项目建设进度，优化和调整产
品结构，丰富和完善公司产业链，争取将更多的新产品投放市场，打造多元化发
展模式，培育新的利润增长点，增强公司的综合竞争实力。
－ ２５ －
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
（３）积极关注医改政策新动向以及市场竞争新形势，持续深化营销改革，
调整销售政策和营销模式，做好市场、销售的衔接工作，大力开拓国际、国内两
个市场，加大市场建设力度。
三、投资情况
（一）报告期内公司未募集资金，报告期之前募集资金的使用未延续到报
告期内。
（二）报告期内重大非募集资金投资项目情况
１、报告期内，广济药业生物产业园投资３９，７０２，９３２．５８元，已完成征地２００１
亩，部分区域完成了“三通一平”。
２、控股子公司广济药业（孟州）有限公司年产２５００吨核黄素（饲料级）项
目，报告期内投资８２，８３１，４５３．７１元，该项目已正式投入运营。
四、董事会日常工作情况
（一）报告期内董事会的会议情况及决议内容
１、２０１０ 年 ２ 月 ２６ 日召开了第六届董事会临时会议，审议通过了“关于申
请流动资金贷款及融资类保函授信的议案”。
２、２０１０ 年 ４ 月 ８ 日召开了第六届董事会第六次会议，审议通过了“公司
董事会 ２００９ 年度工作报告”、“公司 ２００９ 年度社会责任报告”、“公司 ２００９ 年度
内部控制自我评价报告”、“公司独立董事 ２００９ 年度述职报告”、“公司内幕信息
知情人登记制度”、“公司年报报告制度”、“公司年报信息披露重大差错责任追
究制度”、“公司外部单位报送信息管理制度”、“公司 ２００９ 年度财务报告及利润
分配预案”、“关于续聘财务审计机构的预案”、“关于公司 ２００９ 年度资产核销的
议案”、“关于向中国银行黄冈分行申请 ８０００ 万元授信额度的议案”、“公司 ２００９
年度报告及其摘要”、“关于为广济药业（孟州）有限公司申请综合授信提供担
保的议案”、“关于聘任公司证券事务代表的议案”、“关于修改〈公司章程〉第
十三条的预案”、“关于召开 ２００９ 年度股东大会的议案”等议案，相关信息公告
刊登于 ２０１０ 年 ４ 月 １０ 日的《中国证券报》和《证券时报》及巨潮资讯网站。
－ ２６ －
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
３、２０１０ 年 ４ 月 ２６ 日召开第六届董事会临时会议审议并通过了“２０１０ 年度
第一季度报告”，相关信息公告刊登于 ２０１０ 年 ４ 月 ２７ 日的《中国证券报》和《证
券时报》及巨潮资讯网站。
４、２０１０ 年 ８ 月 １７ 日召开了第六届董事会第七次会议，审议通过了“公司
董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度”、“公司 ２０１０ 年
半年度报告全文及其摘要”等议案，相关信息公告刊登于 ２０１０ 年 ８ 月 １９ 日的
《中国证券报》和《证券时报》及巨潮资讯网站。
５、２０１０ 年 １０ 月 ２７ 日召开第六届董事会临时会议审议并通过了“２０１０ 年
度第三季度报告”，相关信息公告刊登于 ２０１０ 年 １０ 月 ２８ 日的《中国证券报》
和《证券时报》及巨潮资讯网站。
（二）董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，董事会严格按照有关规定，认真执行股东大会审议通过的各项
决议。报告期内公司未进行利润分配，也未进行资本公积金转增股本，没有实施
股权激励及配股、增发新股等方案。
（三）董事会下设的审计委员会的相关工作制度建立健全情况及履职情况
根据公司制定的《审计委员会工作细则》及《审计委员会年报工作规程》，
公司董事会审计委员会各位委员充分发挥各自的专业优势，切实履行了检查公
司会计政策、财务状况、内部控制机构以及内部审计职责。
在 ２０１０ 年年度报告编制和披露过程中，公司审计委员会认真履行了监督、
核查职能，具体情况如下：
１、２０１１ 年 ２ 月，在年审注册会计师进场前，审计委员会听取了公司管理
层对 ２０１０ 年度公司生产经营情况、财务状况和重大事项进展情况的汇报，并与
年审注册会计师就 ２０１０ 年度财务审计工作进行了沟通与交流，年审注册会计师
向审计委员会介绍了审计工作小组的人员构成、审计计划，并就审计过程中的
风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、２０１０ 年度的审计重点进行了说明。
审计委员会对大信会计师有限公司审计公司 ２０１０ 年度财务报告的人员构成、审
计工作时间安排及审计方案表示同意，并督促其在约定时限内提交审计报告；
－ ２７ －
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
２、２０１１ 年 ３ 月，在年报审计过程中，公司五位独立董事（其中两位为审
计委员会委员）亲临广济药业生物产业园项目建设现场，进行了实地考察，听
取了产业园各项工作进展情况汇报；
３、２０１１ 年 ４ 月，在年审注册会计师形成初审意见，公司召开董事会会议
审议年报前，审计委员会召开会议，对公司 ２０１０ 年度财务会计报表进行了审阅，
与年审注册会计师见面并就初审意见进行了沟通，审计委员会一致认为：
（１）经审计的公司 ２０１０ 年度财务报告严格按照《企业会计准则》和企业
会计制度的要求进行编制，该报告公允地反映了公司资产、负债、权益和经营
情况，未发现重大错误和遗漏；
（２）同意将审计机构出具的 ２０１０ 年度审计报告提交董事会审议；
（３）大信会计师有限公司在对公司 ２０１０ 年年度财务报表审计过程中勤勉
尽责，以公允、客观的态度进行独立审计，圆满地完成了年度审计工作，建议
公司继续聘任大信会计师有限公司为公司 ２０１１ 年度财务审计机构。
（四）董事会下设的薪酬委员会的履职情况
按照有关规定，公司董事会薪酬与考核委员会对“公司 ２０１０ 年年度报告”
披露的公司董事和高级管理人员年度薪酬情况进行了审核，薪酬与考核委员会认
为报告期内董事和高级管理人员薪酬的支付符合《公司董事薪酬方案》和《公司
高级管理人员薪酬方案》的规定，２０１０ 年度董事和高级管理人员从公司领取的
年度报酬（含津贴）总额包括了基本工资、奖金、津贴、职工福利费等各项从公
司获得的报酬，真实反映了报告期公司董事和高级管理人员的薪酬状况。年报中
披露的董事、监事和高级管理人员的薪酬与实际发放情况一致。
薪酬与考核委员会对公司董事和高级管理人员 ２０１０ 年度绩效工资发放方案
进行了审核，认为该方案符合《公司董事薪酬方案》和《公司高级管理人员薪酬
方案》的相关规定，薪酬与考核委员会同意公司按照该方案向相关董事和高级管
理人员发放 ２０１０ 年度绩效工资。
－ ２８ －
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
五、２０１０ 年度利润分配预案
经大信会计师事务有限公司审计，２０１０ 年度公司利润总额为 １５，６０８，５３８．１９
元，实现净利润 １３，９７９，６０２．９２ 元，提取法定盈余公积金后加上年初分配利润，
可供股东分配利润为 ４１２，３３３，２３７．６３ 元。
经六届十次董事会会议审议，２０１０ 年度利润分配预案为：由于公司在建和
拟建工程项目建设资金需求量较大，为抢抓发展机遇，推动公司又好又快发展，
以更好的业绩回报投资者，公司 ２０１０ 年度拟不进行利润分配，也不进行资本公
积金转增股本。公司未分配利润的用途和使用计划：用于公司工程项目建设和
补充流动资金。
该预案尚需提请 ２０１０ 年度股东大会审议。
六、公司前三年现金分红情况
单位：（人民币）元
现金分红金额（含 分红年度合并报表中归属于上 占合并报表中归属于
分红年度 上市公司股东的净利 年度可分配利润
税） 市公司股东的净利润
润的比率
2009 年 0.00 43,003,753.71 0.00% 401,654,038.69
2008 年 0.00 89,097,445.36 0.00% 363,148,996.62
2007 年 25,170,551.30 183,801,725.41 13.69% 308,366,765.69
最近三年累计现金分红金额占最近年均净利润的比例（%） 7.98%
七、其他事项
（一）董事会对于内部控制责任的声明
建立和维护内部有效的内部控制是董事会的责任。公司根据《企业内部控制
基本规范》、《企业内部控制配套指引》等相关文件的要求，并结合公司自身的实
际情况，制定了涵盖公司所有营运环节的内部控制制度并予以实施，能够合理保
证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，能够促进
经营效率进一步提升，促进企业发展战略稳步实现。
－ ２９ －
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
（二）内幕信息管理制度的建立执行情况
为保证公司信息披露的公平和公正，根据监管部门的有关要求，报告期内公
司建立了《公司内幕信息知情人登记制度》、《公司对外部单位报送信息管理制
度》，并于 ２０１０ 年 ４ 月 ８ 日经六届六次董事会会议审议通过。公司严格按照上述
制度和有关规定做好内幕信息知情人管理工作。
报告期内，公司未发现内部信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露
前利用内幕信息买卖公司股份的情况，也没有收到监管部门因上述原因而出具的
查处和整改情况。
第八章 监事会报告
一、报告期内监事会的工作情况
２０１０ 年监事列席了各次董事会和股东大会，召开了四次监事会会议，具体
情况如下：
（一）４ 月 ８ 日召开的第六届监事会第六次会议审议并通过了：
１、监事会 ２００９ 年度工作报告；
２、公司 ２００９ 年度报告及其摘要；
３、监事会对公司 ２００９ 年度报告及其摘要的审核意见；
４、监事会对公司 ２００９ 年度内部控制自我评价报告的审核意见；
５、关于公司 ２００９ 年度资产核销的议案。
前述决议公告刊登于 ２０１０ 年 ４ 月 １０ 日的《中国证券报》、《证券时报》和
ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ。
－ ３０ －
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
（二）４ 月 ２６ 日召开了第六届监事会临时会议审议并通过了“２０１０ 年度第
一季度报告”。
（三）８ 月 １７ 日召开的第六届监事会第七次会议审议并通过了：
１、公司 ２０１０ 年半年度报告全文及其摘要；
２、监事会对公司 ２０１０ 年半年度报告全文及其摘要的审核意见。
前述决议公告刊登于 ２０１０ 年 ８ 月 １９ 日的《中国证券报》、《证券时报》和
ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ。
（四）１０ 月 ２７ 日召开了第六届监事会临时会议审议并通过了“２０１０ 年度
第三季度报告”。
二、监事会独立意见
（一）公司依法运作情况。公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》
等的有关规定，认真履行职责，积极参加股东大会、列席董事会会议，对公司
２０１０ 年经营管理工作进行了监督和检查。监事会认为：报告期内，公司进一步
健全和完善了内部控制制度，并确保各项制度得到有效贯彻执行；公司股东大
会、董事会严格依照《公司章程》等有关规定，运作规范，决策程序合法，公
司 ２０１０ 年度经营决策科学合理；公司董事、高级管理人员在履行职责时，均能
勤勉尽职，遵守国家法律、法规和公司章程、制度，维护公司利益，没有发现
违法、违规和损害公司利益的行为。报告期内，公司信息披露真实、准确、及
时、完整，符合《内部控制指引》及公司《内部控制制度》的要求。
（二）检查公司财务的情况。报告期内，监事会对公司 ２０１０ 年度的财务制
度、财务状况及经营成果进行了监督与检查，监事会认为：公司财务管理、内
控制度健全，财务运作规范、财务状况良好。大信会计师事务有限公司就公司
２０１０ 年度财务报告所出具的标准无保留意见的审计报告是客观和公正的，公司
２０１０ 年度财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。不存在虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。
－ ３１ －
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
（三）报告期内本公司未募集资金，报告期之前募集资金的使用未延续到
报告期内。
（四）报告期内，公司关联交易的决策程序严格遵照深圳证券交易所《股
票上市规则》、《公司章程》等有关法律、法规的规定。为子公司申请综合授信
提供的担保符合子公司业务发展的需要，履行了必要的决策程序，独立董事按
照有关规定发表了独立意见，未损害股东权益或造成公司资产流失，未发现内
幕交易。
（五）对公司内部控制自我评价的意见
监事会本着实事求是、客观公正的态度，根据《企业内部控制基本规范》、
《上市公司内部控制指引》和《关于做好上市公司 ２０１０ 年年度报告工作的通知》
的有关规定，对“公司 ２０１０ 年度内部控制的自我评价报告”以及公司内部控制
制度的建设和运行情况进行了审核，发表意见如下：
１、公司按照深交所《上市公司内部控制指引》、《企业内部控制基本规范》
等的有关要求，结合自身行业特性和经营运作的实际情况，建立起能够有效覆
盖公司的各项财务和经营管理活动内部控制制度，保证了公司各项业务活动的
正常开展和经营风险的有效控制，确保公司资产安全和完整；
２、公司建立的内部控制体系和制定的内部控制制度不存在重大缺陷，得到
了有效运转和执行；
３、报告期内，公司不存在违反财政部、证监会等联合发布的《企业内部控
制基本规范》、深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公司相关内部控制
制度的情形。
监事会对公司董事会编制的《内部控制自我评价报告》没有异议，《内部控
制自我评价报告》对公司内部控制的组织架构，内部控制制度的建立健全情况，
内部审计部门的设立、人员配备及工作情况，２０１０ 年公司建立和完善内部控制
所进行的重要工作和成效以及重点控制活动等几个方面的内容作了详细自查和
评估，符合公司内部控制现状。
－ ３２ －
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
第九章 重要事项
一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、报告期内公司无破产重整相关事项。
三、报告期内，公司未持有其它上市公司股权，也未参股商业银行、证券公
司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业。
四、报告期内公司无重大收购及出售资产事项，未进行企业重组。
五、报告期内公司未实施股权激励计划。
六、重大关联交易事项
（一）报告期内公司无重大关联交易事项。
（二）公司与关联方债权债务往来事项
单位：万元
本公司 关联方
关联方 向关联方提供资金 向本公司提供资金 形成原因
借方发生额 期末余额 贷方发生额 期末余额
湖北安华大厦有限公司 １００．００ ８００．００ 委托贷款
湖北吉丰实业有限公司 １２．００ ０．２９ 往来款
湖北安华大厦有限公司 ８６．０７ 往来款
合计
１００．００ ８００．００ １２．００ ８６．３６
七、重大合同及其履行情况
（一）报告期内公司未发生重大托管、承包、租赁事项。
－ ３３ －
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
（二）担保事项。
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相关 实际发生日 是否为关
担保对象名 实际担保 担保类 是否履
公告披露日和 担保额度 期（协议签 担保期 联方担保
称 金额 型 行完毕
编号 署日） （是或否）
－
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发
０ ０
合计（A1） 生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余
０ ０
度合计（A3） 额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度相关 实际发生日 是否为关
担保对象名 实际担保 是否履
公告披露日和 担保额度 期（协议签 担保类型 担保期 联方担保
称 金额 行完毕
编号 署日） （是或否）
２００９ 年 ４ 月 ２５ 日，
广济药业（孟 ２００９ 年 ５ 月 连带责任
公告编号 ８，０００ ７２７６．６８ ６ 年 否 是
州）有限公司 １２ 日 保证
２００９－０１３ 号
２０１０ 年 ４ 月 连带责任
２０１０ 年 ４ 月 １０ 日， １，０００ １ 年 否 是
广济药业（孟 １０ 日 保证
公告编号 ４，０００
州）有限公司 ２０１０ 年 ４ 月 连带责任
２０１０－００３ 号 ３，０００ １ 年 否 是
２３ 日 保证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实
４，０００ ４，０００
度合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担
１２，０００ １１，２７６．６８
保额度合计（B3） 保余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
４，０００ ４，０００
（A1+B1） 合计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合
１２，０００ １１，２７６．６８
计（A3+B3） 计（A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 13.98%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） ０
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务
０
担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） ０
上述三项担保金额合计（C+D+E） ０
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无
（三）报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。
－ ３４ －
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
（四）本年度公司无其他重大合同。
八、公司或持股 ５％以上股东没有在报告期内或持续到报告期内对其他中小
股东的承诺事项。
九、经 ２００９ 年度股东大会审议通过，公司续聘大信会计师事务有限公司为
公司本年度财务审计机构，财务审计费用为人民币 ４５ 万元。该审计机构已为公
司提供审计服务 １２ 年。
十、报告期内，公司、公司董事会及董事、监事、高级管理人员没有受到中
国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
十一、其他重要事项
（一）公司章程变更事项
２０１０ 年 ５ 月 ７ 日召开的“２００９ 年度股东大会”审议通过了《关于修改〈公
司章程第十三条〉的议案》，相关公告披露于 ２０１０ 年 ５ 月 ８ 日的《中国证券报》、
《证券时报》和 ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ。
（二）公司接待调研及采访情况
报告期内，公司按照《上市公司公平信息指引》要求，在接待机构投资者及
个人投资者调研、沟通、采访、咨询时，公司及相关信息披露义务人严格遵循公
平信息披露的原则，没有实行差别对待政策，没有有选择地、私下地提前向特定
对象披露、透露或泄露非公开信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。
公司接待调研、沟通、采访等活动情况表
谈论的主要内容
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象
及提供的资料
东方证券 庄 琰 公司的经营与
２０１０ 年 １ 月 ２８ 日 公司办公室 实地调研
周 云 发展情况
公司的经营与
２０１０ 年 ４ 月 １４ 日 公司办公室 实地调研 英大证券 宋文昭
发展情况
公司的经营与
２０１０ 年 ９ 月 ２ 日 公司办公室 实地调研 港利通科技 徐俊华
发展情况
（三）履行社会责任方面
详细内容请参阅与本年报同时在巨潮资讯网ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ 披露的《公
司２０１０年度社会责任报告》。
－ ３５ －
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
第十章 财务报告
一、审计报告
大信审字［２０１１］第 ２－０３１７ 号
湖北广济药业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的湖北广济药业股份有限公司（以下简称“广济药业”）财务
报表，包括 ２０１０ 年 １２ 月 ３１ 日的资产负债表和合并资产负债表、２０１０ 年度的利
润表和合并利润表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表、现金流量表及
合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是广济药业管理层的责任。这种责任
包括：（１）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表
不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（２）选择和运用适当的会计政策；
（３）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报
获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据，
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内
部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及
评价财务报表的总体列报。
－ ３６ －
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，广济药业的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有
重大方面公允反映了广济药业 ２０１０ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况以及 ２０１０ 年度经营
成果和现金流量。
大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：索保国
中 国 · 北 京 中国注册会计师：李如发
二 ０ 一一年四月八日
－ ３７ －
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
二、经审计的会计报表及会计报表附注
合并资产负债表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 ２０１０ 年 １２ 月 ３１ 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五、１ ２１１，７５２，７８２．４５ １８８，８１３，３７９．５５
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 五、２ ５，５６０，７４１．５７ ４，１９６，０７８．１３
应收账款 五、３ ５１，５４１，５３０．０８ ６３，７５０，２１２．６５
预付款项 五、４ ５７，３９５，２９３．２８ ８４，２４２，６８０．７２
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 五、５ ３２，９２５，５６７．６３ ４６，５０６，１６４．５６
买入返售金融资产
存货 五、６ ９７，６１８，５５７．９２ ５２，３７５，３９３．０７
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 ４５６，７９４，４７２．９３ ４３９，８８３，９０８．６８
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 五、７ ８，０００，０００．００ １２，０００，０００．００
长期应收款
长期股权投资 五、９ ７０，３６０，１６６．３７ ９４，４０５，８９０．７７
投资性房地产
固定资产 五、１０ ６４２，５７７，６３７．８３ ５８３，９８５，１５０．８７
在建工程 五、１１ １３７，７６９，４３２．４０ ９９，６５９，６１９．９９
工程物资 五、１２ １６４，５４８．４９ １，２３１，８２２．０５
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、１３ ６２，５９７，１７９．８９ ６５，０２７，１０７．３９
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 五、１４ ６，１５２，４３２．０６ ７，６４５，４５３．１０
其他非流动资产
非流动资产合计 ９２７，６２１，３９７．０４ ８６３，９５５，０４４．１７
资产总计 １，３８４，４１５，８６９．９７ １，３０３，８３８，９５２．８５
法定代表人：何谧 主管会计工作负责人： 欧阳建军 会计机构负责人：王琼
－ ３８ －
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
合并资产负债表（续）
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 ２０１０ 年 １２ 月 ３１ 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 五、１７ ２０７，１２７，４７５．００ １３５，０００，０００．００
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 五、１８ ９，５０４，４２１．１５ １０，８００，０００．００
应付账款 五、１９ ８６，５７２，２８８．８３ ８７，６６９，５２９．４２
预收款项 五、２０ １１，４４０，３４８．６１ １１，６０３，５４６．５３
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、２１ ２２，３３９，６１９．０７ ２９，７１７，９１８．２１
应交税费 五、２２ －１６，７３６，２７８．１６ －５，７２１，３６９．９６
应付利息
应付股利 五、２３ ３，２４８，８８６．９０ ３，２４８，８８６．９０
其他应付款 五、２４ ８１，０５６，２５６．６７ ５６，４６０，２４８．０６
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 ４０４，５５３，０１８．０７ ３２８，７７８，７５９．１６
非流动负债：
长期借款 五、２５ １２１，８５０，０００．００ １４２，６８０，０００．００
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 五、２６ １８，６６０，０００．００ １５，４７１，４２８．５７
非流动负债合计 １４０，５１０，０００．００ １５８，１５１，４２８．５７
负债合计 ５４５，０６３，０１８．０７ ４８６，９３０，１８７．７３
所有者权益：
实收资本（或股本） 五、２７ ２５１，７０５，５１３．００ ２５１，７０５，５１３．００
资本公积 五、２８ ６８，９６８，９２４．９３ ６８，９６８，９２４．９３
减：库存股
专项储备
盈余公积 五、２９ ７３，４５９，２４７．６２ ７０，１５８，８４３．６４
一般风险准备
未分配利润 五、３０ ４１２，３３３，２３７．６３ ４０１，６５４，０３８．６９
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 ８０６，４６６，９２３．１８ ７９２，４８７，３２０．２６
少数股东权益 ３２，８８５，９２８．７２ ２４，４２１，４４４．８６
所有者权益合计 ８３９，３５２，８５１．９０ ８１６，９０８，７６５．１２
负债和所有者权益总计 １，３８４，４１５，８６９．９７ １，３０３，８３８，９５２．８５
法定代表人：何谧 主管会计工作负责人： 欧阳建军 会计机构负责人：王琼
－ ３９ －
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
母公司资产负债表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 ２０１０ 年 １２ 月 ３１ 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 １９４，３１２，１６０．３０ １６２，２６５，０９５．７３
交易性金融资产
应收票据 ５，５６０，７４１．５７ ４，１９６，０７８．１３
应收账款 十一、１ ４８，７３６，７４６．１４ ６２，００２，９９３．８９
预付款项 ５２，９６６，４０１．７３ ３７，８４５，４２６．８８
应收利息
应收股利
其他应收款 十一、２ ３４，１５０，６１４．０９ ３９，６４０，３８４．４３
存货 ５４，０８７，４７３．７８ ３９，６９８，１７６．９３
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 ３８９，８１４，１３７．６１ ３４５，６４８，１５５．９９
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资 ３７，０００，０００．００ ４１，０００，０００．００
长期应收款
长期股权投资 十一、３ ２１８，４０７，３６６．３７ ２１７，４５３，０９０．７７
投资性房地产
固定资产 ３４５，３１５，１９２．３９ ３５７，４４４，９１１．７３
在建工程 １３０，０５９，４８９．５１ ９８，９１２，２５６．０５
工程物资 ５３，０００．００ ５３，０００．００
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 ２６，８６５，５５７．０７ ２８，５４４，４８８．８１
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 ５，８４４，９０９．０３ ６，９５８，８００．１４
其他非流动资产
非流动资产合计 ７６３，５４５，５１４．３７ ７５０，３６６，５４７．５０
资产总计 １，１５３，３５９，６５１．９８ １，０９６，０１４，７０３．４９
法定代表人：何谧 主管会计工作负责人： 欧阳建军 会计机构负责人：王琼
－ ４０ －
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
母公司资产负债表（续）
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 ２０１０ 年 １２ 月 ３１ 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 １６６，１２７，４７５．００ １３５，０００，０００．００
交易性金融负债
应付票据 ６，０５０，０００．００ １０，９００，０００．００
应付账款 ３５，８９５，３７４．９７ ３９，７６７，８２７．５５
预收款项 １０，９５９，１９２．７６ １０，８７６，７３８．４８
应付职工薪酬 ２０，８７６，７２２．１０ ２８，６１２，１８８．５５
应交税费 １１，５７３，１０９．０５ １５，００１，０２３．４７
应付利息
应付股利 ３，２４８，８８６．９０ ３，２４８，８８６．９０
其他应付款 ５１，１１３，９８４．３２ ４１，２８５，７４２．９１
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 ３０５，８４４，７４５．１０ ２８４，６９２，４０７．８６
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 １８，６６０，０００．００ １５，４７１，４２８．５７
非流动负债合计 １８，６６０，０００．００ １５，４７１，４２８．５７
负债合计 ３２４，５０４，７４５．１０ ３００，１６３，８３６．４３
所有者权益：
实收资本（或股本） ２５１，７０５，５１３．００ ２５１，７０５，５１３．００
资本公积 ５０，６０６，３４１．９７ ５０，６０６，３４１．９７
减：库存股
专项储备
盈余公积 ７３，４５９，２４７．６２ ７０，１５８，８４３．６４
一般风险准备
未分配利润 ４５３，０８３，８０４．２９ ４２３，３８０，１６８．４５
所有者权益合计 ８２８，８５４，９０６．８８ ７９５，８５０，８６７．０６
负债和所有者权益总计 １，１５３，３５９，６５１．９８ １，０９６，０１４，７０３．４９
法定代表人：何谧 主管会计工作负责人： 欧阳建军 会计机构负责人：王琼
－ ４１ －
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
合 并 利 润 表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 ２０１０ 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 ４８３，３１６，１８７．６７ ４４８，１９７，４２６．６９
其中：营业收入 五、３１ ４８３，３１６，１８７．６７ ４４８，１９７，４２６．６９
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 ４７９，２７０，７４６．６０ ４２９，４６９，２６９．０９
其中：营业成本 五、３１ ３８８，６０３，９６４．６３ ３５３，８５０，８８８．２７
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、３２ ２，４６１，２２７．５３ ６，２２３，９７０．６６
销售费用 五、３３ １８，４３７，２４１．９０ １４，７７２，０４３．０１
管理费用 五、３４ ５５，０６０，５１８．９９ ４７，８８８，９９０．０１
财务费用 五、３５ １４，３２８，５５１．７８ ４，５６１，５１４．８３
资产减值损失 五、３７ ３７９，２４１．７７ ２，１７１，８６２．３１
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 五、３６ １，２６５，０７５．６０ ２２，１１１，５３６．７２
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） ５，３１０，５１６．６７ ４０，８３９，６９４．３２
加：营业外收入 五、３８ １２，２５２，１７４．０９ ２，８９３，１０７．９５
减：营业外支出 五、３９ １，９５４，１５２．５７ １３０，０６１．５６
其中：非流动资产处置净损失 １，１７７，０４６．３４
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） １５，６０８，５３８．１９ ４３，６０２，７４０．７１
减：所得税费用 五、４０ ６，１６４，４５１．４１ ６，４０４，７６３．９５
五、净利润（净亏损以“－”号填列） ９，４４４，０８６．７８ ３７，１９７，９７６．７６
其中：归属于母公司所有者的净利润 １３，９７９，６０２．９２ ４３，００３，７５３．７１
少数股东损益 －４，５３５，５１６．１４ －５，８０５，７７６．９５
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元／股） 五、４１ ０．０５６ ０．１７１
（二）稀释每股收益（元／股） 五、４１ ０．０５６ ０．１７１
七、其他综合收益
八、综合收益总额 ９，４４４，０８６．７８ ３７，１９７，９７６．７６
其中：归属于母公司所有者的综合收益总额 １３，９７９，６０２．９２ ４３，００３，７５３．７１
归属于少数股东的综合收益总额 －４，５３５，５１６．１４ －５，８０５，７７６．９５
法定代表人：何谧 主管会计工作负责人： 欧阳建军 会计机构负责人：王琼
－ ４２ －
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
母公司利润表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 ２０１０ 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十一、４ ４７１，０８５，５８７．３３ ４４０，２１５，８００．６３
减：营业成本 十一、４ ３７２，７２８，４５３．６６ ３４４，５４０，４０２．１３
营业税金及附加 ２，３０９，８７６．２９ ６，０２８，６９４．１６
销售费用 １４，６８７，３２６．８２ １０，９０６，３８２．２４
管理费用 ３７，２０６，７７４．７６ ３６，０１２，１５１．７４
财务费用 ８，７３３，２８８．１３ ４，８７４，９１３．９１
资产减值损失 ３０９，５２５．６５ １，４３０，１２１．８８
加：公允价值变动收益
投资收益 十一、５ １，２６５，０７５．６０ １２，８００，５０２．８１
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润 ３６，３７５，４１７．６２ ４９，２２３，６３７．３８
加：营业外收入 ４，００１，４２８．５７ ２，３８５，０６６．９５
减：营业外支出 １，５８７，４８４．８９ １３０，０００．００
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额 ３８，７８９，３６１．３０ ５１，４７８，７０４．３３
减：所得税费用 ５，７８５，３２１．４８ ６，４９１，５８７．９０
四、净利润 ３３，００４，０３９．８２ ４４，９８７，１１６．４３
五、每股收益
（一）基本每股收益（元／股）
（二）稀释每股收益（元／股）
六、其他综合收益
七、综合收益总额 ３３，００４，０３９．８２ ４４，９８７，１１６．４３
法定代表人：何谧 主管会计工作负责人： 欧阳建军 会计机构负责人：王琼
－ ４３ －
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
合并现金流量表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 ２０１０ 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 ４５３，７４２，３９１．８６ ３９５，０７２，６１２．１１
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 １１，７３３，９９７．３８
收到其他与经营活动有关的现金 五、４１ ７４，９１２，５３２．２０ １５，２１０，３６４．３２
经营活动现金流入小计 ５４０，３８８，９２１．４４ ４１０，２８２，９７６．４３
购买商品、接受劳务支付的现金 ３１５，２９１，３８１．５４ ２５３，８１６，３１２．０２
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 ４５，４４０，４８９．８８ ４２，７９５，３６８．４４
支付的各项税费 ２２，０５７，７８６．７６ １０６，２７６，８４４．２９
支付其他与经营活动有关的现金 五、４１ ８０，４２１，４２３．１３ ３１，７４２，５７０．７４
经营活动现金流出小计 ４６３，２１１，０８１．３１ ４３４，６３１，０９５．４９
经营活动产生的现金流量净额 ７７，１７７，８４０．１３ －２４，３４８，１１９．０６
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 １２，０００，０００．００ １０，０００，０００．００
取得投资收益收到的现金 ３１０，８００．００ ４３９，９２０．２８
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
２，５４１，５７２．００ ５０７，１７６．００
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 １３，０００，０００．００ １３，２５２，００５．５３
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 ２７，８５２，３７２．００ ２４，１９９，１０１．８１
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 １１５，５６５，３８８．９５ １４９，９３２，８３８．４４
投资支付的现金 ８，０００，０００．００ ６７，６１０，０００．００
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 １２３，５６５，３８８．９５ ２１７，５４２，８３８．４４
投资活动产生的现金流量净额 －９５，７１３，０１６．９５ －１９３，３４３，７３６．６３
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 ３，０００，０００．００ １，８８７，６００．００
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 ３，０００，０００．００
－ ４４ －
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
取得借款收到的现金 ２２８，９６４，２００．００ ３４０，６８０，０００．００
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 ２３１，９６４，２００．００ ３４２，５６７，６００．００
偿还债务支付的现金 １７７，６７４，２００．００ １５０，０００，０００．００
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 １２，８１５，４２０．２８ ６，１８５，８７４．０３
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 １９０，４８９，６２０．２８ １５６，１８５，８７４．０３
筹资活动产生的现金流量净额 ４１，４７４，５７９．７２ １８６，３８１，７２５．９７
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 ２２，９３９，４０２．９０ －３１，３１０，１２９．７２
加：期初现金及现金等价物余额 １８８，８１３，３７９．５５ ２２０，１２３，５０９．２７
六、期末现金及现金等价物余额 ２１１，７５２，７８２．４５ １８８，８１３，３７９．５５
法定代表人：何谧 主管会计工作负责人： 欧阳建军 会计机构负责人：王琼
母公司现金流量表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 ２０１０ 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 ４３５，８７４，６５５．３０ ３８３，２１１，００３．２３
收到的税费返还 １１，７３３，９９７．３８
收到其他与经营活动有关的现金 ７１，３２７，６８１．７５ ８，８７９，４１５．９０
经营活动现金流入小计 ５１８，９３６，３３４．４３ ３９２，０９０，４１９．１３
购买商品、接受劳务支付的现金 ３２７，２６５，９１３．３１ ２３６，０４５，７１４．３４
支付给职工以及为职工支付的现金 ３３，２３５，０６１．４６ ３７，６８９，１４３．８６
支付的各项税费 １８，３３５，６４１．４４ １０３，０６１，６７５．５９
支付其他与经营活动有关的现金 ７５，８７０，６２２．６８ ２０，５８６，７４１．３１
经营活动现金流出小计 ４５４，７０７，２３８．８９ ３９７，３８３，２７５．１０
经营活动产生的现金流量净额 ６４，２２９，０９５．５４ －５，２９２，８５５．９７
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 １２，０００，０００．００ １０，０００，０００．００
取得投资收益收到的现金 ３１０，８００．００ １８７，６３０．００
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
２，３４１，５７２．００ ４７２，１７６．００
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 １３，０００，０００．００ １８，０００，０００．００
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 ２７，６５２，３７２．００ ２８，６５９，８０６．００
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 ７５，９２０，７４３．２５ ７５，２１１，０６０．３９
投资支付的现金 ８，０００，０００．００ ６７，６１０，０００．００
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 ８３，９２０，７４３．２５ １４２，８２１，０６０．３９
投资活动产生的现金流量净额 －５６，２６８，３７１．２５ －１１４，１６１，２５４．３９
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 １８７，９６４，２００．００ １８５，０００，０００．００
－ ４５ －
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 １８７，９６４，２００．００ １８５，０００，０００．００
偿还债务支付的现金 １５６，８４４，２００．００ １０６，０００，０００．００
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ７，０３３，６５９．７２ ６，１８５，８７４．０３
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 １６３，８７７，８５９．７２ １１２，１８５，８７４．０３
筹资活动产生的现金流量净额 ２４，０８６，３４０．２８ ７２，８１４，１２５．９７
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 ３２，０４７，０６４．５７ －４６，６３９，９８４．３９
加：期初现金及现金等价物余额 １６２，２６５，０９５．７３ ２０８，９０５，０８０．１２
六、期末现金及现金等价物余额 １９４，３１２，１６０．３０ １６２，２６５，０９５．７３
法定代表人：何谧 主管会计工作负责人： 欧阳建军 会计机构负责人：王琼
－ ４６ －
合并所有者权益变动表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 ２０１０ 年度 单位：人民币元
本 期 金 额
归属于母公司所有者权益
项 目
减：库 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
存股 险准备
一、上年年末余额 ２５１，７０５，５１３．００ ６８，９６８，９２４．９３ ７０，１５８，８４３．６４ ４０１，６５４，０３８．６９ ２４，４２１，４４４．８６ ８１６，９０８，７６５．１２
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 ２５１，７０５，５１３．００ ６８，９６８，９２４．９３ ７０，１５８，８４３．６４ ４０１，６５４，０３８．６９ ２４，４２１，４４４．８６ ８１６，９０８，７６５．１２
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） ３，３００，４０３．９８ １０，６７９，１９８．９４ ８，４６４，４８３．８６ ２２，４４４，０８６．７８
（一）净利润 １３，９７９，６０２．９２ －４，５３５，５１６．１４ ９，４４４，０８６．７８
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 １３，９７９，６０２．９２ －４，５３５，５１６．１４ ９，４４４，０８６．７８
（三）所有者投入和减少资本 １３，０００，０００．００ １３，０００，０００．００
１．所有者投入资本 １３，０００，０００．００ １３，０００，０００．００
２．股份支付计入所有者权益的金额
３．其他
（四）利润分配 ３，３００，４０３．９８ －３，３００，４０３．９８
１．提取盈余公积 ３，３００，４０３．９８ －３，３００，４０３．９８
２．提取一般风险准备
３．对所有者的分配
４．其他
（五）所有者权益内部结转
１．资本公积转增资本
２．盈余公积转增资本
３．盈余公积弥补亏损
４．其他
四、本期期末余额 ２５１，７０５，５１３．００ ６８，９６８，９２４．９３ ７３，４５９，２４７．６２ ４１２，３３３，２３７．６３ ３２，８８５，９２８．７２ ８３９，３５２，８５１．９０
法定代表人：何谧 主管会计工作负责人：欧阳建军 会计机构负责人：王琼
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
合并所有者权益变动表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 ２０１０ 年度 单位：人民币元
上 期 金 额
项 目 归属于母公司所有者权益
减：库 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
存股 险准备
一、上年年末余额 ２５１，７０５，５１３．００ ６７，７８０，６０７．０１ ６８，１９０，２５２．６１ ３８６，３５４，８０６．５５ ６２，９８０，１４９．３２ ８３７，０１１，３２８．４９
加：会计政策变更
前期差错更正 －２，５３０，１２０．６１ －２３，２０５，８０９．９３ －２５，７３５，９３０．５４
二、本年年初余额 ２５１，７０５，５１３．００ ６７，７８０，６０７．０１ ６５，６６０，１３２．００ ３６３，１４８，９９６．６２ ６２，９８０，１４９．３２ ８１１，２７５，３９７．９５
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） １，１８８，３１７．９２ ４，４９８，７１１．６４ ３８，５０５，０４２．０７ －３８，５５８，７０４．４６ ５，６３３，３６７．１７
（一）净利润 ４３，００３，７５３．７１ －５，８０５，７７６．９５ ３７，１９７，９７６．７６
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 ４３，００３，７５３．７１ －５，８０５，７７６．９５ ３７，１９７，９７６．７６
（三）所有者投入和减少资本 １，１８８，３１７．９２ －３２，７５２，９２７．５１ －３１，５６４，６０９．７６
１．所有者投入资本 －３２，７５２，９２７．５１ －３２，７５２，９２７．５１
２．股份支付计入所有者权益的金额
３．其他 １，１８８，３１７．９２ １，１８８，３１７．９２
（四）利润分配 ４，４９８，７１１．６４ －４，４９８，７１１．６４
１．提取盈余公积 ４，４９８，７１１．６４ －４，４９８，７１１．６４
２．提取一般风险准备
３．对所有者的分配
４．其他
（五）所有者权益内部结转
１．资本公积转增资本
２．盈余公积转增资本
３．盈余公积弥补亏损
４．其他
四、本期期末余额 ２５１，７０５，５１３．００ ６８，９６８，９２４．９３ ７０，１５８，８４３．６４ ４０１，６５４，０３８．６９ ２４，４２１，４４４．８６ ８１６，９０８，７６５．１２
法定代表人：何谧 主管会计工作负责人：欧阳建军 会计机构负责人：王琼
－ ４８ －
湖北广济药业股份有限公司
财务报表附注
２０１０年１月１日——２０１０ 年１２月３１日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、公司的基本情况
湖北广济药业股份有限公司（以下简称“公司”）系于 １９９３ 年 ３ 月 １８ 日
经湖北省经济体制改革委员会鄂改生（１９９３）１９５ 号文批准，由湖北省广济制
药厂、湖北回春制药厂、武穴财振会计实业公司三家单位作为发起人，以定向
募集方式设立的股份有限公司。１９９９ 年 ８ 月 １２ 日经中国证券监督管理委员会
证监发字（１９９９）１０１ 号文批准同意，公司向社会公众公开发行人民币普通股
５０００ 万股，１９９９ 年 ８ 月 ２４ 日公司流通股票通过深圳证券交易所系统上网定价
发行，并于 １１ 月 １２ 日挂牌上市交易。本次发行后公司股本为 １７，１２２．６ 万元。
公司 ２００６ 年度第一次临时股东大会暨相关股东会议决议，表决通过了《湖北广
济药业股份有限公司以资本公积金向流通股股东及部分非流通股股东定向转增
股本以及剥离公司不良债权的方式进行股权分置改革的方案》：向股权分置改
革方案实施之股权登记日登记在册的股东以资本公积金定向转增股本的方式向
流通股股东每 １０ 股转增 １０．５６２６８５ 股，共计转增 ７４，７４９，６４５ 股；向部分非流
通股股东（合肥市高科技风险投资有限公司、上海励诚投资发展有限公司、海
南金地源投资管理有限公司、海南神牛牧工商发展有限公司、上海龙圣科技发
展有限公司和北京金业恒昌商贸有限责任公司等六家）每 １０ 股转增 １．４３２４６７
股，共计转增 ５，７２９，８６８ 股。该方案实施后，公司注册资本净增加 ８０，４７９，５１３．００
元（含高管人员持投增加 ３３，８１０．００ 元），变更后的注册资本为 ２５１，７０５，５１３．００
元。
公司注册资本：２５１，７０５，５１３．００ 元
公司住所：湖北武穴市江堤路 １ 号
公司营业执照注册号：４２００００１００００１２
法定代表人：何 谧
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
公司经营范围：生产经营医药原料药（维生素 Ｂ２、核黄素磷酸钠）、大容量
注射剂、片剂、颗粒剂、软膏剂、乳膏剂、凝胶剂（有效期至 ２０１５ 年 １２ 月 ３１
日）；食品添加剂生产、销售（有效期至 ２０１３ 年 ６ 月 ２ 日）；饲料添加剂的生
产、销售（有效期至 ２０１５ 年 ９ 月 ０６ 日）；桶装纯净水生产（有效期至 ２０１５ 年
１ 月 １９ 日）；内部职工食堂（不含凉菜、不含裱花蛋糕、不含生食海产品）；（有
效期至 ２０１４ 年 １ 月 １９ 日）；包装装潢印刷品印刷（有效期至 ２０１２ 年 ４ 月 ８ 日）；
货物进出口及技术进出口（不含国家限制或禁止企业经营的货物及技术）；生
产直接接触药品内包装材料（多层共挤输液用袋）；单一饲料的生产、销售。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1. 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部 ２００６ 年 ２ 月 １５ 日颁布的《企业会计准则－基本准则》和 ３８ 项具体会计准
则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下
合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映
了本公司 ２０１０ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况、２０１０ 年度的经营成果和现金流量等
相关信息。
3. 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 １ 月 １ 日起至 １２ 月 ３１ 日止。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（１）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按
照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的
- 50 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。同一控制下的企业合并中，合并方发生的审计、
法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损
益。
（２）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购
买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允
价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本
之和。非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方
作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范
围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 ３３ 号－合并财务报表》及相关
规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司
的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中
单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报
表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购
买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制
- 51 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合
并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7. 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以
随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务及外币财务报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差
额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计
入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，
不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价
值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收
益并计入资本公积。
（2）外币财务报表折算
本公司对控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记
账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编
报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所
有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，按照系统合理方法确定的，与交易发生日即期汇
- 52 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有
者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，与交易发生日即期汇率近似的汇
率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置
该境外经营的比例转入处置当期损益。
9. 金融工具
（1）金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除
应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意
图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债）以及其他金融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进
行处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资
产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务
担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照《企业会计准
则第 １３ 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第
１４ 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；
持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，
除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当
- 53 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值
变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置
时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金
股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金
额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认
为投资收益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资
产转移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直
接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分
摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资
本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
（3）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除
的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的
金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用
- 54 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。
采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司
特定相关的参数。
（5）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，
则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大
的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重
大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测
试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计
未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融
资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回
本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
（6）金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
１）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该
金融资产投资持有至到期；
２）管理层没有意图持有至到期；
３）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
４）其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会
- 55 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
审批后决定。
10. 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负
债表日有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金
流量现值之间差额确认减值损失。
（1） 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
A、 单项金额重大的应收账款坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收账款坏账准备的确认标准 单项金额在 ３００ 万元以上的应收账款，确认为单项金额重大。
单项金额重大的应收账款除有确凿证据不能收回按个别认定法计提坏账
单项金额重大的应收账款坏账准备的计提方法
外，其他均采用账龄分析法计提坏账。
B、 单项金额重大的其他应收款坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的其他应收款坏账准备的确认标准 单项金额在 １００ 万元以上的其他应收款，确认为单项金额重大。
单项金额重大的其他应收款除有确凿证据不能收回按个别认定法计
单项金额重大的其他应收款坏账准备的计提方法
提坏账外，其他均采用账龄分析法计提坏账。
（２）按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
账龄 应收账款（％） 其他应收款（％）
１ 年以内（含 １ 年） ３％ ３％
１ 至 ２ 年 ５％ ５％
２ 至 ３ 年 １５％ １５％
３ 至 ４ 年 ３０％ ３０％
４ 至 ５ 年 ３０％ ３０％
５ 年以上 ３０％ ３０％
（３）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
11. 存货
- 56 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过
程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括
原材料、包装物、低值易耗品、产成品（库存商品）等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目
计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的
销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品
的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现
净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净
值为市场售价。
（４）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（５）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法。
12. 长期股权投资
（１）投资成本确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当
按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下
的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本。
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
- 57 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证
券的公允价值；
④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；
⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关
规定确定。
（２）后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期
股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资
收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不
变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本
法核算。
（３）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或
协议约定，对被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定
的情形。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 ２０％以上至
５０％的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 ２０％，但符合下列条件之一时，
具有重大影响：
①． 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②． 参与被投资单位的政策制定过程
③． 向被投资单位派出管理人员
④． 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
- 58 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
⑤． 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
（４）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，
当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金
额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的
现值之间孰高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协
议价格，则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资
产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税费。
13. 投资性房地产
（１）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并
准备增值后转让的土地使用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式或公允价值模
式进行后续计量。
（２）采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算
政策与固定资产部分相同。
本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地
使用权采用直线法摊销。具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，
当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金
额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
14. 固定资产
（１）固定资产确认条件
- 59 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（２）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备
等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固
定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预
计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所
有固定资产计提折旧。
预计使用寿命
资产类别 预计净残值率 年折旧率
（年）
房屋建筑物 ２０－４０ ３ ４．８５～２．４３％
机器设备 １０－１８ ３ ９．７０～５．３９％
电子设备 ５－１０ ３ １９．４０～９．７０％
运输设备 ８－１２ ３ １２．１３～８．０８％
其他设备 ５－１０ ３ １９．４０～９．７０％
（３）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当
存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额
孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未
来现金流量的现值两者孰高确定。
固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议
价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不
存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照
市场价格减去处置费用后的金额确定。
- 60 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
（４）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风
险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届
满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，
所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租
赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转
移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租
赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特
殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始
日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折
旧及减值准备。
15. 在建工程
（１）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（２）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定
可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
①． 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全
部完成；
②． 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定
地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
③． 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④． 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基
本相符。
- 61 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
（３）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当
存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额
孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未
来现金流量的现值两者孰高确定。
16. 借款费用
（１）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者
生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发
生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当
长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
（２）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借
款费用暂停资本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过 ３ 个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取
得的投资收益后金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率
为一般借款加权平均利率。③借款存在折价或溢价，按照实际利率法确定每一
会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方
法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前
- 62 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
账面价值所使用的利率。
17. 无形资产
（１）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的
价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约
定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实
际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊
销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估
计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但
在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，
则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（２）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产
的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支
出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、
租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（３）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益期限，或使用期限不确定等
无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合
同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
- 63 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下
而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判
断依据是否存在变化等。
（４）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当
存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额
孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未
来现金流量的现值两者孰高确定。
（５）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支
出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （１） 完成该无形资产以使其能
够使用或出售在技术上具有可行性；（２） 具有完成该无形资产并使用或出售的
意图；（３） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产
的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明
其有用性；（４） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产
的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（５） 归属于该无形资产开发阶段的
支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技
术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性
和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于
某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，
应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
18. 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）
的各项费用，主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目
- 64 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将
尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19. 预计负债
（１）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导
致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（２）预计负债的计量方法
按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出
存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数为该
范围内中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定
最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面
价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进
行调整。
20. 股份支付及权益工具
（１）股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或
者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两
种方式。
（２）以权益结算方式换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允
价值计量；换取其他方服务的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，若
其他方服务的公允价值不能可靠计量，按照权益工具在服务取得日的公允价值
计量。
（３）权益工具的公允价值按照以下方法确定：
①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
②不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自
愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
- 65 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（４）以现金结算方式的，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确
定的负债的公允价值计量。
（５）根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益
工具最佳估计数。
21. 收入
（１）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同
或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已
售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益
很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收
的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（２）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法
确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度
（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不
能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（３）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够
可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
22. 政府补助
- 66 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
（１）政府补助类型
政府补助类型主要有包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助
两种类型。
（２）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均
分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与
收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费
用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。②
用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
23. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债确认：
（１）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和
负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差
额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税
资产或递延所得税负债。
（２）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的
应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延
所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所
得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（３）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得
税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见
的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，
当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
24. 租赁
- 67 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给
承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款
额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
经营租入的固定资产，按受益期平均分摊，并计入当期成本费用。
本公司不存在租赁。
25. 持有待售资产
（１）持有待售资产的确认标准
同时满足下列条件：公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签
订了不可撤消的转让协议；该项资产转让将在一年内完成。
（２）持有待售资产的会计处理
对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定
资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持
有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值
的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资
产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一
组资产。
26. 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
（１）主要会计政策变更说明
公司本期不存在会计政策变更事项。
（２）主要会计估计变更说明
公司本期不存在会计估计变更事项。
27. 前期会计差错更正
- 68 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
公司本期不存在前期会计差错更正事项。
三、税项
（一） 主要税种及税率：
税种 计税依据 税率
内销收入按销售收入的 １７％计销项税额，外销收入实行“免、抵、退”。
增值税 除子公司武穴市三利制水有限公司增值税率为 ６％外，合并范围内所 １７％、６％
有的子公司增值税率均为 １７％
母公司按应纳税所得额的 １５％计缴，其他各子公司及联营企业按 ２５％
企业所得税 ２５％、１５％
计缴。
城市维护建设税 应交流转税、经审批的免抵增值税额的 ７％计缴 ７％
教育费附加 按应交流转税、经审批的免抵增值税额的 ３％计缴 ３％
堤防费 按应交流转税、经审批的免抵增值税额的 ２％计缴 ２％
（二） 税收优惠及批文：
根据湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方
税务局联合文件鄂科技发计［２００９］５ 号《关于公布湖北省 ２００８ 年第二、三批高
新技术企业认定结果的通知》，公司 ２００８ 年被认定为高新技术企业，因此可按
１５％的优惠所得税率计缴所得税。
四、企业合并及合并财务报表
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范
围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 ３３ 号－合并财务报表》及相关
规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司
的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中
股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报
表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购
买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制
- 69 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合
并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
1. 子公司情况
（1） 通过设立或投资等方式取得的子公司
少数股 从母公司所有者权
东权益 益冲减子公司少数
实质上构成对
表决权 是否 中用于 股东分担的本期亏
子公司 子公司 业务 注册 期末实际 子公司净投资 持股比 少数股
注册地 经营范围 比例 合并 冲减少 损超过少数股东在
全称 类型 性质 资本 出资额 的其他项目余 例（％） 东权益
（％） 报表 数股东 该子公司期初所有
额
损益的 者权益中所享有份
金额 额后的余额
湖北广 中成药、中药饮品、
湖北省黄
济药业 销售 化学药制剂、抗生素
有限责 冈市武穴
济康医 服务 ５００ 万元 制剂、生化药品、一、 ５００ 万元 １００ １００ 是
任公司 市老坝头
药有限 业 二、三类医疗器械、
路 １８ 号
公司 保健品、百货销售。
广济药
医药 生产经营食品添加
业（孟 有限责 孟州市大 ８，４１１ 万 １，９４５．１６ 万
制造 １ 亿元 剂、饲料添加剂、精 ８０ ８０ 是
州）有限 任公司 定路南段 元 元
业 细化等。
公司
武穴市 自来
湖北省黄 自来水、纯净水生
三利制 有限责 水生 １０００ 万 １，２１７ 万
冈市武穴 产、销售；给排水管 １００ １００ 是
水有限 任公司 产销 元 元
市 １８ 号 道安装、维修。
公司 售
（2） 同一控制下企业合并取得的子公司
公司本期无同一控制下企业合并取得的子公司。
（3） 非同一控制下企业合并取得的子公司
实质
上构 从母公司所有者
成对 权益冲减子公司
少数股东
子公 少数股东分担的
持股 表决权 权益中用
子公司 子公司 业务性 注册 期末实际 司净 是否合 少数股 本期亏损超过少
注册地 经营范围 比例 比例 于冲减少
全称 类型 质 资本 出资额 投资 并报表 东权益 数股东在该子公
（％） （％） 数股东损
的其 司期初所有者权
益的金额
他项 益中所享有份额
目余 后的余额
额
富力洁系列清洁、护肤、
海南富
海南定安
美容、化妆品生产、销
力洁生 有限 ２，３６０ 售；牙膏、牙刷、杀菌 ２，２７６．７２
化有限 公司
定城镇文
明路
制造业
万元 类产品生产、销售；研 万元
９６．４ ９６．４ 是
公司 制相关日化系列产品； ５５．８７ 万元
出口上述产品
湖北惠 咸宁市经
有限 医药中间体生产、销售（国
生药业 济开发区 医药制 ５０００ ２，５００ 万
责任 家有专项规定的凭有效前 ５０ ６５．７９ 是
有限公 长江产业 造业 万元 元
公司 置许可证件经营）。 １，２８７．５６ 万元
司 园内
注：湖北惠生药业有限公司系湖北广济药业股份有限公司、咸宁京汇药业
有限公司和湖北和谐药业有限公司出资设立的子公司，公司注册资本 ５０００ 万
元，实收资本 ３８００ 万元，其中湖北广济药业股份有限公司出资 ２５００ 万元，占
实收资本的 ６５．７９％，咸宁京汇药业有限公司出资 ８００ 万元，占实收资本的
２１．０５％，湖北和谐药业有限公司出资 ５００ 万元，占实收资本的 １３．１６％，业经咸
宁同业会计师事务有限责任公司审验并出具咸同会验［２０１０］第 ２８０ 号验资报
告。
2. 本期新纳入合并范围的主体
- 70 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
名 称 期末净资产 本期净利润
湖北惠生药业有限公司 ３，７６３．５８ 万元 －３６．４２ 万元
注：公司本期拥有其表决权为 ６５．７９％，具有实质控制，因此本期纳入合并范
围。
五、合并财务报表重要项目注释
1. 货币资金
（1） 货币资金按类别列示如下
期末余额 年初余额
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： —— —— ２５，３２４．８９ —— —— ４，８２３．４８
其中：人民币 —— —— ２５，３２４．８９ —— —— ４，８２３．４８
银行存款： —— —— —— —— １８０，３２８，５５６．０７
２０７，７０６，１１０．６９
其中：人民币 —— —— —— —— １７９，９３４，９７０．３３
２０５，７９９，４５１．０９
美 元 ８３６，８４８．８８ ４２，５６３．０９ ６．８２８２ ２９０，６２９．００
１２６，３６０．６８ ６．６２２７
欧元 １，０６９，８１０．７２ １０，５０８．９０ ９．７９７０ １０２，９５６．７４
１２１，４７９．６７ ８．８０６５
其他货币资金： —— —— ４，０２１，３４６．８７ —— —— ８，４８０，０００．００
其中：人民币 —— —— ４，０２１，３４６．８７ —— —— ８，４８０，０００．００
合 计 —— —— ２１１，７５２，７８２．４５ —— —— １８８，８１３，３７９．５５
（2） 其他货币资金按明细列示如下
项 目 期末余额 年初余额
保证金 ４，０２１，３４６．８７ ８，４８０，０００．００
合 计 ４，０２１，３４６．８７ ８，４８０，０００．００
注 １：期末用于质押的定期存单见“五、合并财务报表重要项目注释”之
“１７、短期借款”；
注 ２：其他货币资金均系保证金。
2. 应收票据
- 71 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
（1） 应收票据按类别列示如下
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 ５，５６０，７４１．５７ ４，１９６，０７８．１３
合 计 ５，５６０，７４１．５７ ４，１９６，０７８．１３
注：公司本期末无用于质押或转为应收账款的应收票据。
（2） 已背书但尚未到期的金额最大前五项应收票据列示如下
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
上海富朗特动物保健有限公司 ２０１０／１２／２０ ２０１１／６／２０ １，８３８，０００．００
天津医药集团津康制药有限公司 ２０１０／９／２ ２０１１／３／２ １，０００，０００．００
河南大用实业有限公司 ２０１０／１１／１２ ２０１１／５／１０ １，０００，０００．００
双胞胎饲料有限公司 ２０１０／１２／２４ ２０１１／６／２３ ６００，０００．００
天津医药集团津康制药有限公司 ２０１０／９／２ ２０１１／３／２ ５５７，５００．００
3. 应收账款
（１）应收账款按种类列示如下
期末余额
账面余额 坏账准备
种 类
计提比
比例
金额 金额 例
（％）
（％）
１． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
２． 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 ５６，６０４，４５８．６５ １００．００ ５，０６２，９２８．５７ ８．９４
３． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账
款
合 计 ５６，６０４，４５８．６５ １００．００ ５，０６２，９２８．５７ ８．９４
年初余额
账面余额 坏账准备
种 类
计提比
比例
金额 金额 例
（％）
（％）
１． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
２． 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 ６９，１５０，４４５．７７ １００．００ ５，４００，２３３．１２ ７．８１
３． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账
款
合 计 ６９，１５０，４４５．７７ １００．００ ５，４００，２３３．１２ ７．８１
- 72 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例％ 坏账准备 账面余额 比例％ 坏账准备
１ 年以内 ４２，７３８，００７．２５ ７５．５０ １，２８２，１４０．２１ ５６，５０３，４１７．１４ ８１．７１ １，６９３，５４２．８８
１ 至 ２ 年 １，４０２，８１１．９３ ２．４８ ７０，１４０．５９ ２３５，９０１．１６ ０．３４ １１，７９５．０６
２ 至 ３ 年 １９１，３６７．３６ ０．３４ ２８，７０５．１０ １８９，６２０．３６ ０．２７ ２８，４４３．０５
３ 至 ４ 年 ９９，１０２．００ ０．１８ ２９，９９１．６４
４ 至 ５ 年 １２，２１１，５０７．１１ １７．６７ ３，６６３，４５２．１３
５ 年以上 １２，１７３，１７０．１１ ２１．５０ ３，６５１，９５１．０３ １０，０００．００ ０．０１ ３，０００．００
合 计 ５６，６０４，４５８．６５ １００．００ ５，０６２，９２８．５７ ６９，１５０，４４５．７７ １００．００ ５，４００，２３３．１２
（２）期末余额中无持本公司 ５％ （含 ５％）以上表决权股份的股东单位及关
联方的欠款。
（３）本期收回或转回的应收账款情况
转回或收回前累计
确定原坏账准备
应收账款内容 转回或收回原因 已计提坏账准备金 转回或收回金额
的依据
额
三亚鸣岛物业开发有限公 五年以上无法
本期重新收回 １５０，０００．００ １５０，０００．００
司销售货款 收回
合 计 —— —— １５０，０００．００ １５０，０００．００
（４）应收账款金额前五名单位情况
序号 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
（％）
１ 非关联方 ４，４９４，３６０．００ １ 年以内 ７．９４
２ 非关联方 ３，７５８，９６８．００ １ 年以内 ６．６４
３ 非关联方 ２，２８４，２４１．２０ １ 年以内 ４．０４
４ 非关联方 １，８７４，５００．００ １ 年以内 ３．３１
５ 非关联方 １，７９５，６００．００ １ 年以内 ３．１７
合 计 １４，２０７，６６９．２０ ２５．１０
（５）应收账款中外币余额情况
期末余额 年初余额
外币名称
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
- 73 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
期末余额 年初余额
外币名称
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
美 元 ２７，５４８，６００．３６ ５，８４７，５０２．５７ ６．８２８２ ３９，９２７，９１７．０５
４，１５９，７２３．４３ ６．６２２７
合 计 —— —— ２７，５４８，６００．３６ —— —— ３９，９２７，９１７．０５
4. 预付款项
（1） 预付款项按账龄列示如下
期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（％） 金额 比例（％）
１ 年以内 ３５，８６１，４７８．７０ ６２．４８ ３６，０３７，５１０．６５ ４２．７８
１ 至 ２ 年 ８，３１７，０５５．８１ １４．４９ ４１，１４１，９３１．００ ４８．８４
２ 至 ３ 年 ６，２８５，２６３．２２ １０．９５ ４，１２５，３３５．４８ ４．９０
３ 年以上 ６，９３１，４９５．５５ １２．０８ ２，９３７，９０３．５９ ３．４８
合 计 ５７，３９５，２９３．２８ １００．００ ８４，２４２，６８０．７２ １００．００
（2） 预付款项金额前五名单位情况
占预付账款总额的比例
序号 与本公司关系 金额 预付时间
（％）
１ 非关联方 １４，１７８，４６５．００ １ 年以内 ２４．７０
２ 非关联方 ３，０００，０００．００ １－２ 年 ５．２３
３ 非关联方 ２，８１８，０００．００ ２－３ 年 ４．９１
４ 非关联方 ２，４２６，８４０．５１ １－２ 年 ４．２３
５ 非关联方 ２，０００，０００．００ １－２ 年 ３．４８
合 计 ２４，４２３，３０５．５１ ４２．５５
（3） 期末余额中无持本公司 ５％ （含 ５％）以上表决权股份的股东单位及关
联方的欠款。
（4） 预付款项中外币余额情况
期末余额 年初余额
外币名称
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
- 74 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
期末余额 年初余额
外币名称
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
欧 元 １，９７１，３４２．９２ ８．８０６５ １７，３６０，６３１．４３ ２３９，８８０．００ ９．７９７０ ２，３５０，５００．００
合 计 —— —— １７，３６０，６３１．４３ —— —— ２，３５０，５００．００
5. 其他应收款
（１）其他应收款按种类列示如下
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（％） （％）
１． 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 １，１４３，３１４．００ ３．０６ １，１４３，３１４．００ １００．００
２． 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 ３６，２６７，８８０．０１ ９６．９４ ３，３４２，３１２．３８ ９．２２
３． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
收款
合 计 ３７，４１１，１９４．０１ １００．００ ４，４８５，６２６．３８ １１．９９
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（％） （％）
１． 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
２． 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 ５２，５４７，４９０．９０ １００．００ ６，０４１，３２６．３４ １１．５０
３． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
收款
合 计 ５２，５４７，４９０．９０ １００．００ ６，０４１，３２６．３４ １１．５０
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 计提理由
广东深圳海闻公司 １，１４３，３１４．００ １，１４３，３１４．００ １００％ 吊销营业执照，预计不能收回
合 计 １，１４３，３１４．００ １，１４３，３１４．００ —— ——
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
账 龄 期末余额 年初余额
- 75 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
账面余额 比例％ 坏账准备 账面余额 比例％ 坏账准备
１ 年以内 ２０，２２０，８１５．０２ ５５．７５ ６０６，６２４．４５ ２９，４１２，３９６．６９ ５５．９７ ６２３，８４１．１６
１ 至 ２ 年 ７，６６９，０３３．８２ ２１．１５ ３８３，４５１．６９ ５，５５４，３７７．３３ １０．５７ ２７６，１１７．５９
２ 至 ３ 年 １，０７３，８２０．７２ ２．９６ １６１，０７３．１１ ７９３，９３７．８４ １．５１ １０５，３３３．８８
３ 至 ４ 年 ７３６，０２９．００ ２．０３ ２２０，８０８．７０ ９，８０１，８０１．７５ １８．６５ ２，９４０，５４０．５２
４ 至 ５ 年 ２，６１８，５２８．８１ ７．２２ ７８５，５５８．６４ ６，９８２，４２７．２９ １３．２９ ２，０９４，７２８．１９
５ 年以上 ３，９４９，６５２．６４ １０．８９ １，１８４，７９５．７９ ２，５５０．００ ０．０１ ７６５．００
合 计 ３６，２６７，８８０．０１ １００．００ ３，３４２，３１２．３８ ５２，５４７，４９０．９０ １００．００ ６，０４１，３２６．３４
（２）期末余额中无持本公司 ５％ （含 ５％）以上表决权股份的股东单位及关
联方的欠款。
（３）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
序号 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（％）
１ 非关联方 ６，４４２，６６１．７３ １ 年以内 １７．２２
２ 非关联方 ４，１９９，２００．００ １－２ 年 １１．２２
３ 非关联方 ３，９４７，１０２．６４ ３ 年以上 １０．５５
非关联方 １，７２２，４２８．４０ １ 年以内 ４．６０
４
非关联方 １，１５８，２３７．２４ １ 年以内 ３．１０
５
合 计 １７，４６９，６３０．０１ ４６．６９
6. 存货
（1） 按存货种类分项列示如下
期末数 年初数
存货项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 １７，６８３，０３９．５７ １７，６８３，０３９．５７ ２０，９４７，７１１．２７ ２０，９４７，７１１．２７
低值易耗品 ２２，１６８．４７ ２２，１６８．４７ ２９，５６４．４０ ２９，５６４．４０
产成品 ８１，９４９，９４７．４０ ２，４２２，２４６．２８ ７９，５２７，７０１．１２ ３１，９６１，９９３．８９ ９３６，２６９．２２ ３１，０２５，７２４．６７
包装物 ３８５，６４８．７６ ３８５，６４８．７６ ３７２，３９２．７３ ３７２，３９２．７３
合 计 １００，０４０，８０４．２０ ２，４２２，２４６．２８ ９７，６１８，５５７．９２ ５３，３１１，６６２．２９ ９３６，２６９．２２ ５２，３７５，３９３．０７
（2） 各项存货跌价准备的增减变动情况列示如下
本期减少额
存货项目 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
产成品 ９３６，２６９．２２ ２，４２２，２４６．２８ ９３６，２６９．２２ ２，４２２，２４６．２８
- 76 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
本期减少额
存货项目 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
合 计 ９３６，２６９．２２ ２，４２２，２４６．２８ ９３６，２６９．２２ ２，４２２，２４６．２８
注：资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货
项目计提存货跌价准备。
7. 持有至到期投资
（1） 持有至到期投资按项目列示如下
项 目 期末余额 年初余额
委托贷款 ８，０００，０００．００ ９，０００，０００．００
生命人寿年金理财 ３，０００，０００．００
武穴三电办债券 ５９７，９５７．９０ ５９７，９５７．９０
合 计 ８，５９７，９５７．９０ １２，５９７，９５７．９０
注：公司委托上海浦东发展银行武汉分行营业部提供贷款 ８００ 万元给联营
企业湖北安华大厦有限公司；贷款利率为 ０．０１％，贷款期限为 ２０１０ 年 １２ 月 １５
至 ２０１１ 年 １２ 月 １４ 日。
（2） 持有至到期投资减值准备的增减变动情况列示如下：
本期减少额
存货项目 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
武穴三电办债券 ５９７，９５７．９０ ５９７，９５７．９０
合 计 ５９７，９５７．９０ ５９７，９５７．９０
8. 对联营企业投资
本企业持 本企业在被投资 期末
期末 期末 本期营业 本期
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 股比例 单位表决权比例 净资产总
资产总额 负债总额 收入总额 净利润
（％） （％） 额
武 汉 市
湖 北 安 华 大 厦 有外 商 投 资武 昌 紫 １８，５１９．６６ 万 １３，１７４．４６ ５，３４５．２０ ３，０８１．２３ ２０３．９３ 万
刘东防 服务业 １ 亿元 ４９ ４９
限公司 企业 阳路 ２８１ 元 万元 万元 万元 元
号
武 汉 市
湖北吉丰实 业 有 ８，５６５．６０ 万 ７，８４１．５５ ２，４９９．９７ １２５．１０ 万
有限公司 八 一 路 何谧 服务业 ７５００ 万元 ４４．８８ ４４．８８ ７２４．０５ 万元
限责任公司 元 万元 万元 元
３３６ 号
注：联营企业的重要会计政策、会计期间与公司的会计政策、会计期间一
- 77 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
致。
9. 长期股权投资
在被投 在被投 在被投资单位 本期
投 资单位 资单位 持股比例与表 减值 计提 本期现
被投资单位 核算方法 年初余额 增减变动 期末余额
资成本 持股比 表决权 决权比例不一 准备 减值 金红利
例（％） 比例（％） 致的说明 准备
１、湖北中和本草医药开发
成本法 ２，８５３，２９５．０９ ２，８５３，２９５．０９ ２，８５３，２９５．０９ １５ １５
有限公司
２、武穴市中小企业融资担
成本法 ３，０００，０００．００ ３，０００，０００．００ ３，０００，０００．００ ２．５０ ２．５０
保有限公司
３、河南孟州中小企业融资
成本法 １，０００，０００．００ １，０００，０００．００ １，０００，０００．００
担保公司
４、湖北惠生药业有限公司 权益法 ２５，０００，０００．００ ２５，０００，０００．００ －２５，０００，０００．００ ５０ ６５．７９
５、湖北吉丰实业有限公司 权益法 ３３，６６０，０００．００ ３４，６３１，４５７．２４ ５６１，４４２．４０ ３５，１９２，８９９．６４ ４４．８８ ４４．８８
６、湖北安华大厦有限公司 权益法 ４９，０００，０００．００ ２７，９２１，１３８．４４ ３９２，８３３．２０ ２８，３１３，９７１．６４ ４９．００ ４９．００
合 计 ９４，４０５，８９０．７７ －２４，０４５，７２４．４ ０ ７０，３６０，１６６．３７
注：公司长期股权投资本期减少是因为本期对湖北惠生药业有限公司具有
实质性控制而纳入本期的合并范围。
10. 固定资产
（１）固定资产明细
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 ９４３，６４９，５０８．１４
８４０，５５３，０１７．３４ １１５，３５１，４５７．８０ １２，２５４，９６７．００
房屋及建筑物 ２８３，６４６，０１２．８９ ５４，３９６，１９８．１６ ４４８，７７０．００ ３３７，５９３，４４１．０５
机器设备 ５４２，１６９，８０６．６２ ５７，８３４，８００．６７ ８，６０４，８６５．９８ ５９１，３９９，７４１．３１
运输工具 ６，３９５，９０７．２１ ４７０，２０５．３８ ６，８６６，１１２．５９
其他 ８，３４１，２９０．６２ ２，６５０，２５３．５９ ３，２０１，３３１．０２ ７，７９０，２１３．１９
二、累计折旧合计 ２４９，９６６，４８３．０５ ４９，７１４，８７５．４２ ４，９１１，５１６．９５ ２９４，７６９，８４１．５２
房屋及建筑物 ６７，６３３，５７３．７９ １５，０１２，５１３．８１ ３８５，６１３．６７ ８２，２６０，４７３．９３
机器设备 ３２，８１２，５４６．４０ ２，６８３，１５１．７０
１７４，９３１，４８２．０２ ２０５，０６０，８７６．７２
运输工具 ３，２６６，０３１．０１ １，１０４，７３０．５４ ４，３７０，７６１．５５
其他 ４，１３５，３９６．２３ ７８５，０８４．６７ １，８４２，７５１．５８ ３，０７７，７２９．３２
三、固定资产减值准备累计金额
２９９，３５４．６３ ６，３０２，０２８．７９
合计 ６，６０１，３８３．４２
- 78 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
房屋及建筑物 ９９５，３３５．１４ ９９５，３３５．１４
机器设备 ５，３０６，６９３．６５ ５，３０６，６９３．６５
运输工具
其他 ２９９，３５４．６３ ２９９，３５４．６３
四、固定资产账面价值合计 ５８３，９８５，１５０．８７ ６４２，５７７，６３７．８３
房屋及建筑物 ２１５，０１７，１０３．９６ ２５４，３３７，６３１．９８
机器设备 ３６１，９３１，６３０．９５ ３８１，０３２，１７０．９４
运输工具 ３，１２９，８７６．２０ ２，４９５，３５１．０４
其他 ３，９０６，５３９．７６ ４，７１２，４８３．８７
注 １：本期折旧额为 ４９，７１４，８７５．４２ 元，本期由在建工程转入固定资产原
价为 １０６，５４１，５０８．６４ 元；
注 ２：本期固定资产抵押、担保等情形见“五、合并报表重要项目注释”
之“１７、短期借款”。
（２）未办妥产权证书的固定资产
项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
正式转固时间较短，产权证正在办
孟州办公楼及厂房 产权证正在办理中
理中
湖北广济药业股份有限公司新 办 正式转固时间较短，产权证正在办
产权证正在办理中
公楼 理中
11. 在建工程
（1） 在建工程基本情况
期末数 年初数
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
河南孟州在建工程 ２，２９２，９４９．９８ ２，２９２，９４９．９８
三利制水管道安装 ８９７，４６７．５５ ８９７，４６７．５５ ７４７，３６３．９４ ７４７，３６３．９４
年产 ２ 万 ＴＬ－乳酸项目 １，３４６，１９８．２１ １，３４６，１９８．２１ １，３３０，５７５．９９ １，３３０，５７５．９９
大输液技术改造 ４，７３８，０００．００ ４，７３８，０００．００ ４，９３３，０００．００ ４，９３３，０００．００
年产 ５０Ｔ 天然 Ｂ－胡萝卜
３，５１７，４６２．７３ ３，５１７，４６２．７３ １３，７１９，３５３．９３ １３，７１９，３５３．９３
素项目
新征土地 １，１５５，６３９．６１ １，１５５，６３９．６１ ３，４１５，１０３．６１ ３，４１５，１０３．６１
广药生物产业园 ９７，３８４，４０６．７３ ９７，３８４，４０６．７３ ５７，６８１，４７４．１５ ５７，６８１，４７４．１５
大学生公寓 １，６６０，００３．９７ １，６６０，００３．９７ １，１９５，１００．００ １，１９５，１００．００
微生物技术中心大楼 １７，０６９，１３３．３７ １７，０６９，１３３．３７ １６，６３７，６４８．３７ １６，６３７，６４８．３７
- 79 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
期末数 年初数
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
软袋生产线 ９７４，８４２．９０ ９７４，８４２．９０
核黄素磷酸钠工艺改进 ３７０，２４４．７１ ３７０，２４４．７１
高品质维生素 Ｂ２ 创新
１，８４３，５５７．２８ １，８４３，５５７．２８
工艺开发
咸宁惠生在建工程 ４，５１９，５２５．３６ ４，５１９，５２５．３６
合 计 １３７，７６９，４３２．４０ １３７，７６９，４３２．４０ ９９，６５９，６１９．９９ ９９，６５９，６１９．９９
注：期末在建工程不存在减值情况，故未计提减值。
（2） 重大在建工程项目变动情况
工程投入 本期利息
预算 其他 工程 利息资本化累 其中：本期利息 资金
项目名称 年初数 本期增加 转入固定资产 期末数 占预算比 资本化率
数 减少 进度 计金额 资本化金额 来源
例（％） （％）
河南孟州厂区
８２，８３１，４５３．７１ ８２，８３１，４５３．７１ １００％ ２，２９３，６８１．５８ ２，２９３，６８１．５８ ６．２％ 贷款
建设
年产 ５０Ｔ 天然
Ｂ－ 胡 萝 卜 素 项 １３，７１９，３５３．９３ ２，４４７，０１５．３０ １２，６４８，９０６．５０ ３，５１７，４６２．７３ ９２％ 自筹
目
年产 ２ 万 ＴＬ－乳
１，３３０，５７５．９９ １５，６２２．２２ １，３４６，１９８．２１ ９２％ 自筹
酸项目
广药生物产业 刚动
５７，６８１，４７４．１５ ３９，７０２，９３２．５８ ９７，３８４，４０６．７３ 自筹
园 工
刚动
大学生公寓 １，１９５，１００．００ ４６４，９０３．９７ １，６６０，００３．９７ 自筹
工
合计 ７３，９２６，５０４．０７ １２５，４６１，９２７．７８ ９５，４８０，３６０．２１ １０３，９０８，０７１．６４ ２，２９３，６８１．５８ ２，２９３，６８１．５８ ６．２％
12. 工程物资
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
１８０，２９２．８５ １７５，９２３．９２ ４，３６８．９３
不需安装设备
１７，９４８．７７ ２１，１５０，１５２．５１ ２１，０６０，９２１．７２ １０７，１７９．５６
待安装设备
１，２１３，８７３．２８ １，１６０，８７３．２８ ５３，０００．００
工程材料
合 计 １，２３１，８２２．０５ ２１，３３０，４４５．３６ ２２，３９７，７１８．９２ １６４，５４８．４９
13. 无形资产
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、账面原值合计 ８０，５２２，７０１．６４ ６５０，０００．００ ８１，１７２，７０１．６４
- 80 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
土地使用权 ６２，４３２，８３９．９１ ６２，４３２，８３９．９１
专利技术 １８，０８９，８６１．７３ ６５０，０００．００ １８，７３９，８６１．７３
二、累计摊销额合计 １５，４９５，５９４．２５ ３，０７９，９２７．５０ １８，５７５，５２１．７５
土地使用权 ９，５６８，７２９．２７ １，２３０，３５４．１２ １０，７９９，０８３．３９
专利技术 ５，９２６，８６４．９８ １，８４９，５７３．３８ ７，７７６，４３８．３６
三、无形资产账面净值合计 ６５，０２７，１０７．３９ ６２，５９７，１７９．８９
土地使用权 ５２，８６４，１１０．６４ ５１，６３３，７５６．５２
专利技术 １２，１６２，９９６．７５ １０，９６３，４２３．３７
四、无形资产账面价值合计 ６５，０２７，１０７．３９ ６２，５９７，１７９．８９
土地使用权 ５２，８６４，１１０．６４ ５１，６３３，７５６．５２
专利技术 １２，１６２，９９６．７５ １０，９６３，４２３．３７
注 １：本期摊销额为 ３，０７９，９２７．５０ 元；
注 ２：本期无形资产抵押、担保等情形见“五、合并报表重要项目注释”
之“１７、短期借款”和“２５、长期借款”；
注 ３：期末无形资产未不存在减值。
14. 递延所得税资产
（１） 已确认的递延所得税资产
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 ２，７２１，００９．２３ ２，９０３，７５３．０６
开办费 ２９９，９１４．５０ ４４９，８７１．７６
应付职工薪酬 ３，１３１，５０８．３３ ４，２９１，８２８．２８
小 计 ６，１５２，４３２．０６ ７，６４５，４５３．１０
（２） 未确认递延所得税资产明细
- 81 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
项 目 期末余额 年初余额
资产减值准备 ７５１，０１５．７８ ８５０，２３２．８４
合 计 ７５１，０１５．７８ ８５０，２３２．８４
（３） 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 暂时性差异金额
坏账准备 ８，７９７，５３９．１７
存货减值 ２，４２２，２４６．２８
持有至到期减值 ５９７，９５７．９０
固定资产减值 ６，３０２，０２８．７９
应付职工薪酬 ２０，８７６，７２２．２０
开办费 １，１９９，６５８．０１
小 计 ４０，１９６，１５２．３５
15. 资产减值准备明细
本期减少额
项 目 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
一、坏账准备 １１，４４１，５５９．４６ －２，０４３，００４．５１ －１５０，０００．００ ９，５４８，５５４．９５
二、存货跌价准备 ９３６，２６９．２２ ２，４２２，２４６．２８ ９３６，２６９．２２ ２，４２２，２４６．２８
三、持有至到期投资
５９７，９５７．９０ ５９７，９５７．９０
减值准备
四、固定资产减值准
６，６０１，３８３．４２ ２９９，３５４．６３ ６，３０２，０２８．７９
备
合 计 １９，５７７，１７０．００ ３７９，２４１．７７ －１５０，０００．００ １，２３５，６２３．８５ １８，８７０，７８７．９２
16. 所有权受到限制的资产
项 目 期末余额 所有权或使用权受限制的原因
一、用于担保的资产
１、孟国用（０８）第 ０５０ 号、孟国用（２００７）
见 “五、合并报表重要项目注释”之 “２５、
第 １１５ 号土地共计 ２５１，４０８．００ｍ２ 为此项借 ３０，１１９，８５７．００
长期借款”
款提供抵押
２、武国用（９８）字第 ０１００１２００１ 号、武国
见 “五、合并报表重要项目注释”之 “１７、
用 （ ９８ ） 字 第 ０２０２０５００１ 号 土 地 共 计 １０，３３２，１２０．００
２ 短期借款”
５９，１０７．０３ ｍ 为此项借款提供抵押
３、武证武办字第 ００１６１２６—００１６１２８、武
政 武 房 字 第 ０３６５７—０３６６６ （ 面 积
１３，６５６．１１ ｍ２ ，价值 １２，３３１，０１４．００ 元） ２４，５１８，６３２．００ 同上
及济民、广奥、广宁厂的 １２，４３９ 台机器设
备（价值 １２，１８７，６１８．００ 元）
４、母公司精烘包车间机器设备作抵押 ３９３ ７５，３８７，９６１．８７ 同上
- 82 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
台
二、其他原因造成所有权受到限制的资产
银行存款（定期存单质押） ２０，０００，０００．００ 同上
应收账款 ２８，１３６，３００．００ 同上
合 计 １８８，４９４，８７０．８７
17. 短期借款
借款条件 期末余额 年初余额
质押借款 ２１，１２７，４７５．００
抵押借款 ７０，０００，０００．００ ６０，０００，０００．００
保证借款 ９１，０００，０００．００ ５０，０００，０００．００
信用借款 ２５，０００，０００．００ ２５，０００，０００．００
合 计 ２０７，１２７，４７５．００ １３５，０００，０００．００
注 １：公司用应收帐款作质押向中国工商银行股份有限公司武穴支行取得
短期人民币贷款 １，１００ 万元；
注 ２：公司用定期存单作质押向工行黄冈分行长江分理处取得欧元短期贷
款 １１５ 万元折合人民币 １，０１２．７４７５ 万元；
注 ３：公司用土地武国用（９８）字第 ０１００１２００１ 号、武国用（９８）字第 ０２０２０５００１
号、所拥有的房产武证武办字第 ００１６１２６—００１６１２８、武政武房字第
０３６５７—０３６６６ 及 １２，４３９ 台机器设备作抵押向中行武穴支行取得人民币短期贷
款 ４，０００ 万元；
注 ４：公司用精烘包车间机器设备作抵押向农行武穴支行取得人民币短期
贷款 ３，０００ 万元；
注 ５、华夏银行武汉分行为公司提供全额连带担保为公司向中国进出口银
行取得短期人民币贷款 ５，０００ 万元，公司另与华夏银行武汉分行签订银行保证
函，编号 ｗｈ０４６０３１１０００４８；；
注 ６：公司为子公司广济药业（孟州）有限公司提供担保向中信银行郑州
分行及中信银行焦作分行取得短期人民币贷款 ２，１００ 万元；
注 ７：公司为子公司广济药业（孟州）有限公司提供担保向招商银行股份
有限公司郑州南阳路支行取得短期人民币贷款 １，０００ 万元；
- 83 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
注 ８：何谧与孟州市金玉米有限公司共同连带担保为公司子公司广济药业
（孟州）有限公司向交通银行股份有限公司河南省分行取得短期人民币贷款
１，０００ 万元。
18. 应付票据
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 ９，５０４，４２１．１５ １０，８００，０００．００
合 计 ９，５０４，４２１．１５ １０，８００，０００．００
注：应付票据期末余额中下一会计期间将到期的金额为 ９，５０４，４２１．１５ 元。
19. 应付账款
期末余额 年初余额
项 目 比例 比例
金额 金额
（％） （％）
１ 年以内 ７７，３７８，１９４．７３ ８９．３７ ７９，５０６，３８０．５３ ９０．６９
１ 至 ２ 年 ４，１８６，０８２．２２ ４．８４ ５，２９７，９６４．３９ ６．０４
２ 至 ３ 年 ２，７０５，６０１．６４ ３．１３ １，３５７，７５２．２４ １．５５
３ 年以上 ２，３０２，４１０．２４ ２．６６ １，５０７，４３２．２６ １．７２
合 计 ８６，５７２，２８８．８３ １００．００ ８７，６６９，５２９．４２ １００．００
注：期末余额中不存在欠持有公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东款的情
况；
20. 预收款项
（1） 预收款项按账龄列示如下
期末余额 年初余额
项 目 比例 比例
金额 金额
（％） （％）
１ 年以内 ９，１９６，１０１．１１ ８０．３９ ９，３１６，０５６．０２ ８０．２９
１ 至 ２ 年 ５６，５４６．１５ ０．４９ １８３，８７５．９７ １．５８
２ 至 ３ 年 １７４，３９２．１５ １．５２ １４，０００．００ ０．１２
３ 年以上 ２，０１３，３０９．２０ １７．６０ ２，０８９，６１４．５４ １８．０１
合 计 １１，４４０，３４８．６１ １００．００ １１，６０３，５４６．５３ １００．００
- 84 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
注：期末余额中不存在欠持公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份股东款的情况。
（2） 预收款项中外币余额情况
期末余额 年初余额
外币名称
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
美 元 ２４３，３５４．９３ ６．６２２７ １，６１１，６６６．７０ ３６３，９３３．６１ ６．８２８２ ２，４８５，０１１．５０
合 计 —— —— １，６１１，６６６．７０ —— —— ２，４８５，０１１．５０
21. 应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 １２，４９４，３７４．６８ ２９，２４４，８０２．５９ ３５，７７０，６５０．８３ ５，９６８，５２６．４４
二、职工福利费 ４，５２５，０６９．９２ ４，５２５，０６９．９２
三、社会保险费 １０，０５７，３３３．００ ８，８５９，４６７．８０ ８，０３４，９２１．３０ １０，８８１，８７９．５０
其中：医疗保险费 １，１８１，０５２．００ ６９，５１６．００
基本养老保险费 １０，０５７，３３３．００ ７，１４３，６６２．８０ ６，４１５，３７２．３０ １０，７８５，６２３．５０
年金缴费
失业保险费 ３００，９３０．００ ２６，７４０．００
工伤保险费 １３６，５９７．００ １３６，５９７．００
生育保险费 ９７０．００ ９７０．００
四、住房公积金 ２，８９２，２１０．３０ １，７４１，７６６．５０ ３，３５３，９５３．６０ １，２８０，０２３．２０
五、工会经费和职工教育经费 ４，２７４，０００．２３ １，０６６，４０３．９９ １，１３１，２１４．２９ ４，２０９，１８９．９３
六、辞退福利 ２５７，６６２．００ ２５７，６６２．００
合 计 ２９，７１７，９１８．２１ ４５，６９５，１７２．８ ５３，０７３，４７１．９４ ２２，３３９，６１９．０７
22. 应交税费
税 种 期末余额 年初余额
增值税 －５１，７５８，０７８．４９ －４６，７９３，６８６．０６
营业税 ９８，６５７．３０ －１２４，０１９．５３
城建税 －１，８５４，１８２．３７ ４，４８４，７３１．９３
企业所得税 ３３，４５７，５８５．０７ ３０，４０４，４１２．４９
房产税 ３４，１０５．３８ １３２，７５２．９８
土地使用税 １９６，１８４．１９ ２６４，３１６．５２
个人所得税 ４３，９０４．５６ １，９１１，４８３．６２
- 85 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
税 种 期末余额 年初余额
印花税 ４６９．９３ １３１，６８１．０６
教育费附加 １，４５８，６８４．８５ １，２１１，１３７．７６
堤防费 １，５８８，３０７．９５ １，１２２，４７８．２０
其他 －１，９１６．５３ １，５３３，３４１．０７
合 计 －１６，７３６，２７８．１６ －５，７２１，３６９．９６
23. 应付股利
投资者名称 期末余额 年初余额
国家股 ２，８４９，７０６．８０ ２，８４９，７０６．８０
法人股 ３９９，１８０．１０ ３９９，１８０．１０
合 计 ３，２４８，８８６．９０ ３，２４８，８８６．９０
24. 其他应付款
（1） 其他应付款按账龄列示如下
期末余额 年初余额
项 目
金额 比例（％） 金额 比例（％）
１ 年以内 ６９，０１０，７５０．７９ ８５．１４ ４０，９５７，９９７．４５ ７２．５４
１ 至 ２ 年 ７，７８８，８９９．９２ ９．６１ ５，９６７，９７９．６２ １０．５７
２ 至 ３ 年 ２，７８３，６５７．５０ ３．４３ ６，０３１，７９４．７７ １０．６８
３ 年以上 １，４７２，９４８．４６ １．８２ ３，５０２，４７６．２２ ６．２１
合 计 ８１，０５６，２５６．６７ １００．００ ５６，４６０，２４８．０６ １００．００
注：期末余额中不存在欠持公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份股东款的情况。
（2） 账龄超过一年的大额其他应付款情况
单位名称 金额 账龄 其他应付款性质或内容
浙江博观生物工程有限公司 ５，３７１，３４４．３６ １－２ 年 往来款
孟州市金玉米有限责任公司 ３，０００，０００．００ １－２ 年 往来款
洋浦亚泰贸易有限公司 １，０００，０００．００ １－２ 年 往来款
合 计 ９，３７１，３４４．３６
（3） 金额较大的其他应付款说明
单位名称 金额 其他应付款性质或内容
- 86 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
单位名称 金额 其他应付款性质或内容
武穴市财振会计实业公司 ２０，０００，０００．００ 往来款
武穴市财政局 １０，０００，０００．００ 往来款
武汉温胜特酒店有限责任公司 ８，０００，０００．００ 往来款
浙江博观生物工程有限公司 ５，３７１，３４４．３６ 往来款
徐世强 ５，１００，０００．００ 往来款
合 计 ４８，４７１，３４４．３６ ——
25. 长期借款
（1） 长期借款按分类列示如下
借款条件 期末余额 年初余额
抵押保证借款 １２１，８５０，０００．００ １４２，６８０，０００．００
合 计 １２１，８５０，０００．００ １４２，６８０，０００．００
注：公司及孟州市金玉米有限责任公司各自按持股比例为广济药业（孟州）
有限公司提供担保，同时广济药业（孟州）有限公司用其所拥有的孟国用（０８）
第 ０５０ 号、孟国用（２００７）第 １１５ 号土地共计 ２５１，４０８．００ｍ２ 作抵押，向中国银
行股份有限公司孟州支行、中国银行股份有限公司黄冈分行取得人民币长期贷
款 １４，２６８ 万元，本期已归还 ２，０８３ 万元，期末余额为 １２，１８５ 万元。
（2） 长期借款明细如下：
期末余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（％） 外币金
本币金额
额
１． 中国银行股份有限公司 ２００９ 年 ５ 月 ２０１４ 年 ４ 月 人民
浮动利率 ２０，９２０，０００．００
孟州支行 ２５ 日 １４ 日 币
２． 中国银行股份有限公司 ２００９ 年 ５ 月 ２０１４ 年 ４ 月 人民 浮动利率
４０，０００，０００．００
孟州支行 ３１ 日 １５ 日 币
３． 中国银行股份有限公司 ２００９ 年 ６ 月 ２０１４ 年 ４ 月 人民 浮动利率
２８，２５０，０００．００
黄冈分行 ２４ 日 １６ 日 币
４． 中国银行股份有限公司 ２００９ 年 ６ 月 ２０１４ 年 ４ 月 人民 浮动利率
３２，６８０，０００．００
黄冈分行 ２４ 日 １７ 日 币
合计 １２１，８５０，０００．００
26. 其他非流动负债
项 目 期末余额 年初余额
核黄素生产线节能改造项目资金 ５，０２８，５７１．４２ ５，４８５，７１４．２８
污水处理改建环境保护资金 ６，１７１，４２８．５８ ６，６８５，７１４．２９
科学技术与研究资金 ２，９００，０００．００ ３，３００，０００．００
Ｌ 乳酸发酵清洁生产关键技术合
４，５６０，０００．００
作研发
合 计 １８，６６０，０００．００ １５，４７１，４２８．５７
- 87 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
注 １：公司 ２００８ 年收到核黄素生产线节能改造项目款 ６４０ 万元，本年摊销
４５７，１４２．８６ 元，年末余额 ５，０２８，５７１．４２ 元；
注 ２：公司 ２００８ 年收到污水处理改建环境保护资金 ７２０ 万元，本年公司摊
销 ５１４，２８５．７１，期末余额 ６，１７１，４２８．５８ 元；
注 ３：公司 ２００８ 年收到科学技术与研究资金 ４００ 万元，用于发酵法年产 １０
万吨天然胡萝卜素的研究，本年摊销 ４０ 万元，期末余额为 ２９０ 万元；
注 ４：公司 ２０１０ 年收到高品质耐热 Ｌ－乳酸发酵清洁生产关键技术合作研
发项目专项经费 ４８０ 万元（国科发计［２０１０］３０５ 号），按 １０ 年摊销，本期摊销
２４ 万元，期末余额 ４５６ 万元。
27. 股本
本次变动前 本次变动增减（＋、－） 本次变动后
发行 公积金
数 量 比 例 送股 其他 小计 数 量 比 例
新股 转股
一、有限售条件股份 ３４，５０２ ０．０１４％ ３３，４１８ ０．０１３％
－１，０８４ －１，０８４
１、国家持股
２、国有法人持股
３、其他内资持股
其中：
境内非国有法人持
股
境内自然人持股
４、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
５、高管股份 ３４，５０２ ０．０１４％ －１，０８４ －１，０８４ ３３，４１８ ０．０１３％
二、无限售条件股份
２５１，６７１，０１１ ９９．９９％ １，０８４ １，０８４ ２５１，６７２，０９５ ９９．９９％
１、人民币普通股 １，０８４ １，０８４
２５１，６７１，０１１ ９９．９９％ ２５１，６７２，０９５ ９９．９９％
２、境内上市的外资
股
３、境外上市的外资
股
４、其他
三、股份总数 ２５１，７０５，５１３ １００％ ２５１，７０５，５１３ １００％
28. 资本公积
- 88 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
资本溢价 ４０，３８６，８３５．７５ ４０，３８６，８３５．７５
其他资本公积 ２８，５８２，０８９．１８ ２８，５８２，０８９．１８
合 计 ６８，９６８，９２４．９３ ６８，９６８，９２４．９３
29. 盈余公积
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 ７０，１５８，８４３．６４ ３，３００，４０３．９８ ７３，４５９，２４７．６２
合 计 ７０，１５８，８４３．６４ ３，３００，４０３．９８ ７３，４５９，２４７．６２
30. 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 ４０１，６５４，０３８．６９ ——
调整年初未分配利润合计数（调增＋，调减－） ——
调整后年初未分配利润 ４０１，６５４，０３８．６９ ——
加：本期归属于母公司所有者的净利润 １３，９７９，６０２．９２ ——
减：提取法定盈余公积 ３，３００，４０３．９８ 按税后净利润的 １０％
期末未分配利润 ４１２，３３３，２３７．６３
31. 营业收入和营业成本
（１）营业收入明细如下
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 ４８１，００４，６４３．４４ ４４７，７２５，４３５．５４
其他业务收入 ２，３１１，５４４．２３ ４７１，９９１．１５
营业收入合计 ４８３，３１６，１８７．６７ ４４８，１９７，４２６．６９
（２）营业成本明细如下
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 ３８８，２０７，４１９．３４ ３５３，８４７，１７２．６１
其他业务成本 ３９６，５４５．２９ ３，７１５．６６
营业成本合计 ３８８，６０３，９６４．６３ ３５３，８５０，８８８．２７
（３）主营业务按产品分项列示如下
本期发生额 上期发生额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
- 89 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
原料系列产品 ４２４，６３９，７１７．４１ ３４０，８０８，８４０．７１ ３７９，８３０，１７４．９１ ２９８，６６７，４１９．４３
片剂 ２，５１５，７６４．９９ ６，５８１，６３０．７９ ５，９５０，９８７．７５ ６，９０１，３０２．８３
输液 ２７，６２３，４８２．２１ ２１，９０９，９８５．８９ ３８，５２２，７２７．４５ ３３，５４９，８７８．６０
牙膏系列产品 ４，３０１，６８８．０２ ２，５３３，２１５．１６ ４，３２７，９０６．６８ ２，７１０，１２１．６１
水 １，３８８，３３５．３３ １，６０１，１８３．９８ １，３０１，３１９．０８ １，５０７，０７２．９２
其他 ２０，５３５，６５５．４８ １４，７７２，５６２．８１ １７，７９２，３１９．６７ １０，５１１，３７７．２２
合计 ４８１，００４，６４３．４４ ３８８，２０７，４１９．３４ ４４７，７２５，４３５．５４ ３５３，８４７，１７２．６１
（４）主营业务按地区分项列示如下
本期发生额 上期发生额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
国外 ２５６，６６４，９５９．６０ １８８，７９１，４５２．１２ ２２７，８８１，２０７．６５ １６５，１８３，３３８．２３
国内 ２２４，３３９，６８３．８４ １９９，４１５，９６７．２２ ２１９，８４４，２２７．８９ １８８，６６３，８３４．３８
合 计 ４８１，００４，６４３．４４ ３８８，２０７，４１９．３４ ４４７，７２５，４３５．５４ ３５３，８４７，１７２．６１
（５）本期公司前五名客户的营业收入情况
序 号 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
１ ３４，６０７，８１８．００ ７．１６
２ １５，９９９，２１４．００ ３．３１
３ １４，４４０，５０３．７０ ２．９９
４ １０，５４３，１６２．３９ ２．１８
５ ９，６９１，６２３．９３ ２．０１
合 计 ８５，２８２，３２２．０２ １７．６５
32. 营业税金及附加
项 目 计缴标准 本期发生额 上期发生额
城市建设税 ７％ １，６９５，１０６．２５ ４，７８３，４２０．７２
教育费附加 ３％ ７２９，４９６．４６ １，３６２，７７７．３４
堤防费 ２％ １７，２９０．３７ １８，５１３．８９
其他 １９，３３４．４５ ５９，２５８．７１
２，４６１，２２７．５３ ６，２２３，９７０．６６
合 计
33. 销售费用
- 90 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
项 目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 ２，２１７，５１２．４８ １０９，６７１．６２
差旅及办公会议费 １，２８５，７８２．６３ １，１１８，６９８．６２
折旧费 １８，２６８．０８ １９，０２９．１４
运输费 ５，６２０，１８３．５７ ５，５００，５００．２８
广告费及宣传费 ６４３，１６２．００ １，６３３，７９４．７９
业务费 ３，９７３，２６０．３３ ５７６，６８２．１７
委托代销手续费 １，１３１，６４０．７３ ９７２，００１．７５
促销费 ２７４，８６４．０２ ２５９，１９１．８１
展览费 １，１４１，３６７．１９ ７１６，２３９．７５
保险费、修理费等 ２，１３１，２００．８７ ３，８６６，２３３．０８
１８，４３７，２４１．９０ １４，７７２，０４３．０１
合 计
34. 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 １８，９１２，６４９．５７ １７，２９１，６４８．９４
差旅及办公费 ４，８８１，４３９．０３ ４，７５３，０６５．０９
折旧费 ３，４２９，１６６．１８ １，３４６，８５１．３２
税金 ４，６０１，２４３．７２ ５，１４３，００２．５８
无形资产摊销 ３，０７９，９２７．５０ ３，３１０，７７８．７５
业务招待费 １，９８０，８６５．４０ １，８４９，５６３．１５
技术开发费 ５，７８５，０８６．３８ ３，３１７，９４６．１３
宣传费 １，４６４，７０９．２０ ７０７，４３１．００
低值易耗品摊销 ７４８，８２４．４５ ３０４，９１４．００
保险费、修理费等 １０，１７６，６０７．５６ ９，８６３，７８９．０５
５５，０６０，５１８．９９ ４７，８８８，９９０．０１
合 计
35. 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 １２，８１５，４２０．２８ ６，１８５，８７４．０３
减：利息收入 １，１６５，１９５．７４ ２，７１８，８６１．９４
汇兑损失 １，８０１，１９４．３１ １，０６９，０５９．８７
减：汇兑收益
手续费支出 ８７７，１３２．９３ ２５，４４２．８７
- 91 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
项 目 本期发生额 上期发生额
１４，３２８，５５１．７８ ４，５６１，５１４．８３
合 计
36. 投资收益
（1） 投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 １８７，６３０．００
权益法核算的长期股权投资收益 ９５４，２７５．６０ ６１３，６７２．８１
处置长期股权投资产生的投资收益 ２１，０５７，９４３．６３
处置交易性金融资产取得的投资收益 ２５２，２９０．２８
处置持有至到期投资取得的投资收益 ３１０，８００．００
合 计 １，２６５，０７５．６０ ２２，１１１，５３６．７２
（2） 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
武穴市中小企业融资担保有限公
１８７，６３０．００ 被投资单位本期分红所致
司
合 计 １８７，６３０．００
（3） 持有持有至到期投资期间取得的投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
生命人寿年金理财 ３１０，８００．００ 到期收回
合 计 ３１０，８００．００
注：生命人寿年金理财 ３００ 万元的期限为 ２００８ 年 ５ 月 ９ 日至 ２０１０ 年 ５ 月
９ 日。
（4） 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
湖北吉丰实业有限公司 ５６１，４４２．４０ ８４７，２２４．１３ 被投资单位损益变化所致
湖北安华大厦有限公司 ３９２，８３３．２０ －２３３，５５１．３２ 被投资单位损益变化所致
合 计 ９５４，２７５．６０ ６１３，６７２．８１
37. 资产减值损失
- 92 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 －２，０４３，００４．５１ １，２３５，５９３．０９
二、存货跌价损失 ２，４２２，２４６．２８ ９３６，２６９．２２
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合 计 ３７９，２４１．７７ ２，１７１，８６２．３１
38. 营业外收入
（１）营业外收入明细如下
本期发生额 上期发生额
项 目 计入当期非经常 计入当期非经常
金额 金额
性损益的金额 性损益的金额
非流动资产处置利得合计 ３７，６２５．２５ ２７，２０３．０６ ８３，６７９．３８ ７０，３９５．７４
其中：固定资产处置利得 ３７，６２５．２５ ２７，２０３．０６ ８３，６７９．３８ ７０，３９５．７４
政府补助 １２，２１４，５４８．８４ ８，３２９，０８６．４４ ２，３０９，４２８．５７ １，９６３，０１４．２８
其他 ５００，０００．００ ４００，０００．００
合 计 １２，２５２，１７４．０９ ８，３５６，２８９．５０ ２，８９３，１０７．９５ ２，４３３，４１０．０２
（２）政府补助明细如下
项目 本期发生额 上期发生额 说明
递延收益分摊 １，６１１，４２８．５７ １，３７１，４２８．５７
外贸资金展会补贴 ６８，０００．００
外贸发展促进资金补贴 ２００，０００．００
出口创汇奖励 １０，０００．００
- 93 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
项目 本期发生额 上期发生额 说明
外国专家局引智项目经费 １８０，０００．００
财政补贴收入 １０，３７９，６００．００ ４８０，０００．００
科技厅拔科技经费 ７０，０００．００
世界医药原料展览会补助
７０，０００．００
款
焦作市环保局补助污水在
８３，５２０．２７
线基站更新资金
合 计 １２，２１４，５４８．８４ ２，３０９，４２８．５７
39. 营业外支出
本期发生额 上期发生额
项 目 计入当期非经常 计入当期非经常
金额 金额
性损益的金额 性损益的金额
非流动资产处置损失合计 １，１７７，０４６．３４ ９７０，８３８．０８ ６１．５６ ３６．９４
其中：固定资产处置损失 １，１７７，０４６．３４ ９７０，８３８．０８ ６１．５６ ３６．９４
非货币性资产交换损失 ３０，０００．００ ２５，５００．００
对外捐赠 ５２７，０００．００ ４２９，９５０．００ １００，０００．００ ８５，０００．００
非常损失 ９，２１０．９０ ５，５２６．５４
其他 ２４０，８９５．３３ １９３，９２８．４３
１３０，０６１．５６ １１０，５３６．９４
合 计 １，９５４，１５２．５７ １，６００，２４３．０５
40. 所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所
４，６７１，４３０．３７ １，５０７，６３１．７３
得税
递延所得税调整 １，４９３，０２１．０４ ４，８９７，１３２．２２
合 计 ６，１６４，４５１．４１ ６，４０４，７６３．９５
41. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 ９ 号——
净资产收益率和每股收益的计算及披露（２０１０ 年修订）》（“中国证券监督管理委
员会公告［２０１０］２ 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 １ 号——
非经常性损益（２００８）》（“中国证券监督管理委员会公告［２００８］４３ 号”）要求计
- 94 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
算的每股收益如下：
代
项 目 本期发生额 上期发生额
码
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） Ｐ０ １３，９７９，６０２．９２ ４３，００３，７５３．７１
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润（Ⅱ） Ｐ０ ６，９５９，３７６．４７ ２２，７９８，２５７．５４
期初股份总数 Ｓ０ ２５１，７０５，５１３．００ ２５１，７０５，５１３．００
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 Ｓ１
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Ｓｉ
报告期因回购等减少股份数 Ｓｊ
报告期缩股数 Ｓｋ
报告期月份数 Ｍ０ １２ １２
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Ｍｉ
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Ｍｊ
发行在外的普通股加权平均数 Ｓ ２５１，７０５，５１３．００ ２５１，７０５，５１３．００
基本每股收益（Ⅰ） ０．０５６ ０．１７１
基本每股收益（Ⅱ） ０．０２８ ０．０９１
调整后的归属于普通股股东的当期净利润（Ⅰ） Ｐ１ １３，９７９，６０２．９２ ４３，００３，７５３．７１
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润（Ⅱ） Ｐ１ ６，９５８，６１１．４７ ２２，７９８，２５７．５４
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均
数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数
稀释每股收益（Ⅰ） ０．０５６ ０．１７１
稀释每股收益（Ⅱ） ０．０２８ ０．０９１
（1） 基本每股收益
基本每股收益＝ Ｐ０÷ Ｓ
Ｓ＝ Ｓ０＋Ｓ１＋Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０– Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０－Ｓｋ
其中：Ｐ０ 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于
普通股股东的净利润；Ｓ 为发行在外的普通股加权平均数；Ｓ０ 为期初股份总数；
Ｓ１ 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Ｓｉ 为报告期因发
行新股或债转股等增加股份数；Ｓｊ 为报告期因回购等减少股份数；Ｓｋ 为报告期
缩股数；Ｍ０ 报告期月份数；Ｍｉ 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Ｍｊ
为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
- 95 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
（2） 稀释每股收益
稀释每股收益＝Ｐ１／（Ｓ０＋Ｓ１＋Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０–Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０–Ｓｋ＋认股权证、股份
期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，Ｐ１ 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准
则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普
通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀
释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
42. 现金流量表项目注释
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
收到财政补贴 １５，１６３，１２０．２７ ９３８，０００．００
收到银行利息 １，１６５，１９５．７４ ２，７１８，８６１．９４
往来款 ５８，５８４，２１６．１９ １１，５５３，５０２．３８
合 计 ７４，９１２，５３２．２０ １５，２１０，３６４．３２
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
期间费用 ４３，４１２，２７５．４８ ２５，４３７，７６４．４０
往来款 ３７，００９，１４７．６５ ６，３０４，８０６．３４
合 计 ８０，４２１，４２３．１３ ３１，７４２，５７０．７４
43. 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
１、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 ９，４４４，０８６．７８ ３７，１９７，９７６．７６
- 96 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
项 目 本期金额 上期金额
加：资产减值准备 ３７９，２４１．７７ ２，１７１，８６２．３１
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 ４９，７１４，８７５．４２ ３４，５５７，９７９．３６
无形资产摊销 ３，０７９，９２７．５０ ３，３１０，７７８．７５
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
－３７，６２５．２５ －８３，６１７．８２
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） １，１７７，０４６．３４
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） １２，８１５，４２０．２８ ６，１８５，８７４．０３
投资损失（收益以“－”号填列） －１，２６５，０７５．６０ －２２，１１１，５３６．７２
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） １，４９３，０２１．０４ ４，８９７，１３２．２２
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） －４６，７２９，１４１．９１ ３８，０４９，０７８．３３
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） ６０，２４８，８２１．４４ １５，１０５，９９４．５１
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） －１３，１４２，７５７．６８ －１４３，６２９，６４０．７９
其他
经营活动产生的现金流量净额 ７７，１７７，８４０．１３ －２４，３４８，１１９．０６
２、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
３、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 ２１１，７５２，７８２．４５ １８８，８１３，３７９．５５
减：现金的期初余额 １８８，８１３，３７９．５５ ２２０，１２３，５０９．２７
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 ２２，９３９，４０２．９０ －３１，３１０，１２９．７２
（2） 现金及现金等价物
项 目 本期金额 上期金额
一、现金 ２１１，７５２，７８２．４５ １８８，８１３，３７９．５５
其中：库存现金 ２５，３２４．８９ ４，８２３．４８
可随时用于支付的银行存款 ２０７，７０６，１１０．６９ １８０，３２８，５５６．０７
- 97 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
项 目 本期金额 上期金额
可随时用于支付的其他货币资金 ４，０２１，３４６．８７ ８，４８０，０００．００
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 ２１１，７５２，７８２．４５ １８８，８１３，３７９．５５
六、关联方及关联交易
1. 本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
关联 企业 法人代 业务 注册 本企业的 本企业的 本企业
母公司名称 注册地 组织机构代码
关系 类型 表 性质 资本 持股比例 表决权比 最终控制方
（％） 例（％）
武穴市国有资产 资产 ４１００
最大股东 国有独资 武穴市 陈玉林 １５．１１ １５．１１ 最终控制人 ４２１１８２１１００１２６
经营公司 管理 万元
2. 本企业的子公司情况
持股 表决权
子公司 法人 业务 注册 组织机构代码
子公司全称 企业类型 注册地 比例 比例
类型 代表 性质 资本
（％） （％）
全资子公 湖北省黄冈市武穴市 销售服
湖北广济药业济康医药有限公司 司 有限公司 老坝头路 １８ 号 杨国旺 务业 ５００ 万元 １００ １００ ７３７９０４９４－４
控股子公 海南定安定城镇文明 ２，３６０ 万
海南富力洁生化有限公司 司 有限公司 路 余建胜 制造业 元 ９６．４ ９６．４ ７１３８７７６８－９
自来水
全资子公 湖北省黄冈市武穴市 郑早亮 生产销 １０００ 万
武穴市三利制水有限公司 司 有限公司 １８ 号 售 元 １００ １００ ７４４６２４８８－７
控股子公 医药制
广济药业（孟州）有限公司 司 有限公司 孟州市大定路南段 何谧 造业 １ 亿元 ８０ ８０ ６６１８５５６６－３
控股子公 咸宁市经济开发区长 医药制 ５０００ 万
湖北惠生药业有限公司 司 有限公司 江产业园内 何谧 造业 元 ５０ ６５．７９ ６９５１４６８９－Ｘ
3. 本企业的合营和联营企业情况
本企业持股比 本企业在被投资单位
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 关联关系 组织机构代码
例（％） 表决权比例％
湖北吉丰实业有限责任
有限公司 武汉市八一路
何谧 酒店服务业 ４４．８８ ４４．８８ 联营企业 ７２２０３１７４－９
公司 ３３６ 号
湖北安华大厦有限责任 武汉市武昌紫阳
有限公司 刘东防 酒店服务业 ４９ ４９ 联营企业 ６１６４０７２９－８
公司 路 ２８１ 号
4. 其他关联交易
公司委托上海浦东发展银行武汉分行营业部提供贷款 ８００ 万元给联营企业
湖北安华大厦有限公司；贷款利率为 ０．０１％，贷款期限为 ２０１０ 年 １２ 月 １５ 至 ２０１１
年 １２ 月 １４ 日。
- 98 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
5. 关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额 备注
湖北吉丰实业有限责任公 联营企业 １２２，９２５．０４ 其他应付款
司 ２，９２５．０４
湖北安华大厦有限责任公 联营企业 ８６０，６７６．４０ 其他应付款
司 ８６０，６７６．４０
七、或有事项
截止报表日公司无需要披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截止报表日公司无需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
１、本次公司将准备发行不超过人民币 ３ 亿元的企业债券，募集资金将用于
补充公司营运资金；
２、本公司拟向控股子公司广济药业（孟州）有限公司增资，经与该子公司
的另一股东孟州市金玉米有限责任公司沟通，且对方已致函本公司，决定不参与
此次增资，并同意本公司以人民币 １ 亿元认购孟州公司本次拟增加的注册资本人
民币 １ 亿元。
３、根据公司 ２０１０ 年度利润分配预案，２０１０ 年度公司拟不进行利润分配，
也不进行资本公积金转增股本。
十、其他重大事项
１、公司联营企业湖北吉丰实业有限公司的股东湖北省委组织部干部培训中
心作为投资转入的土地使用权原始金额 １，４２７ 万元，截止会计报表日，土地使用
权过户手续仍在办理之中。
２、公司联营企业湖北安华大厦有限公司的股东湖北省公安厅招待所作为投
资转入的土地使用权原始金额 ３７，１１５，６０８．８２ 元，截止会计报表日，土地使用权
- 99 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
过户手续仍在办理之中。
３、根据公司与武汉吉顺升升贸易有限公司于 ２００６ 年 １１ 月 １５ 日签订的《还
款协议》，由于该公司截止到 ２００６ 年 １０ 月 ３０ 日止欠公司款项 １３，８９２，９７５．９９ 元。
根据该协议，该公司应在协议签订后的二月内将位于华中印务包装工业园 Ａ 区
１１、１２、２３ 号三栋厂房产权过户给公司作为还款的保证金，截止会计报表日，
该公司上述欠款在本年度已全部收回。
４、公司控股子公司广济药业（孟州）有限公司为其股东孟州市金玉米有限
公司提供一年期贷款担保，贷款期限为 ２０１０ 年 ３ 月 ３１ 日到 ２０１１ 年 ３ 月 ３０ 日，
担保金额为 １，０００．００ 万元的担保。
５、公司在 ２００９ 年处置子公司武汉阳光广济医药开发有限公司（以下简称“阳
光广济”） 时，因阳光广济向本公司借款 １６，６３７，６４８．３７ 元，在本公司与众信
置业签署股权转让协议的同时，阳光广济将与本公司签署了资产抵债协议：以包
括阳光广济研发大楼及辅助楼在内的相关研发资产折抵其对本公司的欠款。相关
资产已经武汉中达资产评估事务所评估（鄂中达评报字【２００９】００８ 号），相关
研发资产账面值为 １１，３０５，６６６．９５ 元，评估值为 １７，２６７，４９３．７９ 元，折抵阳光
广济对本公司的欠款 １６，６３７，６４８．３７ 元；于 ２０１０ 年 １１ 月 ８ 日本公司又与阳光
广济、众信置业签了三方补充协议，约定不再执行去年的协议，变更为阳光广济
向本公司支付资金人民币 １５，８４１，２９９．１９ 元（阳光广济对本公司 １６，６３７，６４８．３７
元欠款扣除研发设备折抵 ７９６，３４９．１８ 元后的余额的欠款，本补充协议生效后，阳
光广济将上述规定的款项分次支付给本公司：在本补充协议生效后一周内，支付
４００ 万元（于本报告年度已收到）；本补充协议生效后四个月内再付 ２６０ 万元，
即付足 ６６０ 万元；余额 ９，２４１，２９９．１９ 元在 ２０１１ 年 ９ 月 ３０ 日前付清。同时，阳
光广济、众信置业将上述辅助楼拆除重建后，还建本公司一层（第三层，建筑面
积为 ９２５ 平方米）。
十一、母公司财务报表重要项目注释
1. 应收账款
（１）应收账款按种类列示如下
- 100 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（％） （％）
１． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
２． 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 ５３，６２１，９９６．３５ １００．００ ４，８８５，２５０．２１ ９．１１
３． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 ５３，６２１，９９６．３５ １００．００ ４，８８５，２５０．２１ ９．１１
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（％） （％）
１． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
２． 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 ６７，２８６，６２８．５６ １００．００ ５，２８３，６３４．６７ ７．８５
３． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 ６７，２８６，６２８．５６ １００．００ ５，２８３，６３４．６７ ７．８５
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例％ 坏账准备 账面余额 比例％ 坏账准备
１ 年以内 ３９，９９０，８９７．４０ ７４．５８ １，１４８，４５８．８９ ５４，８７４，５５３．８９ ８１．５５ １，５９９，８１４．８９
１ 至 ２ 年 １，４０２，４１３．４４ ２．６２ ７０，１２０．６７ ５７，４３３．８０ ０．０９ ２，８７１．６９
２ 至 ３ 年 １２，９００．００ ０．０２ １，９３５．００ １６９，６２７．７６ ０．２５ ２５，４４４．１６
３ 至 ４ 年 ５２，６１５．４０ ０．１０ １５，７８４．６２
４ 至 ５ 年 １２，１８５，０１３．１１ １８．１１ ３，６５５，５０３．９３
５ 年以上 １２，１６３，１７０．１１ ２２．６８ ３，６４８，９５１．０３
合 计 ５３，６２１，９９６．３５ １００．００ ４，８８５，２５０．２１ ６７，２８６，６２８．５６ １００．００ ５，２８３，６３４．６７
（２）应收账款金额前五名单位情况
占其他应收款
序号 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（％）
１ 非关联方 ４，４９４，３６０．００ １ 年以内 ８．３８
２ 非关联方 ３，７５８，９６８．００ １ 年以内 ７．０１
３ 非关联方 １，８７４，５００．００ １ 年以内 ３．５０
- 101 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
占其他应收款
序号 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（％）
非关联方 １，７９５，６００．００ １ 年以内 ３．３５
４
非关联方 １，６８１，７００．００ １ 年以内 ３．１４
５
合 计 １３，６０５，１２８．００ ２５．３８
（３）应收账款中外币余额情况
期末余额 年初余额
外币名称
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
美 元 ４，０４９，３２３．４３ ６．６２２７ ２６，８１７，４５４．２８ ５，８４７，５０２．５７ ６．８２８２ ３９，９２７，９１７．０５
合 计 —— —— ２６，８１７，４５４．２８ —— —— ３９，９２７，９１７．０５
2. 其他应收款
（１）其他应收款按种类列示如下
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（％） （％）
１． 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 １，１４３，３１４．００ ３．０１ １，１４３，３１４．００ １００．００
２． 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 ３６，８８９，１５４．９４ ９６．９９ ２，７３８，５４０．８５ ７．４２
３． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
收款
合 计 ３８，０３２，４６８．９４ １００．００ ３，８８１，８５４．８５ １０．２１
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（％） （％）
１． 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
２． 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 ４５，２３６，５７５．４５ １００．００ ５，５９６，１９１．０２ １２．３７
３． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
收款
合 计 ４５，２３６，５７５．４５ １００．００ ５，５９６，１９１．０２ １２．３７
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 计提理由
广东深圳海闻公司 １，１４３，３１４．００ １，１４３，３１４．００ １００％ 吊销营业执照，预计不能收回
合 计 １，１４３，３１４．００ １，１４３，３１４．００ —— ——
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
- 102 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例％ 坏账准备 账面余额 比例％ 坏账准备
１ 年以内 １８，６４０，９２２．８８ ５０．５３ ３７４，４５１．７２ ２０，７９６，０９０．９２ ４５．９７ ５９８，６８２．７３
１ 至 ２ 年 ８，１３６，０１１．３８ ２２．０６ ３６９，３００．５７ ４，９４７，６９３．５９ １０．９４ ２４６，９０５．７０
２ 至 ３ 年 １，５９３，５０４．４７ ４．３２ ７４，３９０．４３ ４，００８，５６１．９０ ８．８６ １０５，３３３．８８
３ 至 ４ 年 ４１１，０２９．００ １．１１ １００，８０８．７０ ８，９０１，８０１．７５ １９．６８ ２，６７０，５４０．５２
４ 至 ５ 年 ４，１６０，５８４．５７ １１．２８ ６３５，５５８．６４ ６，５８２，４２７．２９ １４．５５ １，９７４，７２８．１９
５ 年以上 ３，９４７，１０２．６４ １０．７０ １，１８４，０３０．７９
合 计 ３６，８８９，１５４．９４ １００．００ ２，７３８，５４０．８５ ４５，２３６，５７５．４５ １００．００ ５，５９６，１９１．０２
（２）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
序号 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（％）
１ 非关联方 ６，４４２，６６１．７３ １ 年以内 １６．９４
２ 非关联方 ４，１９９，２００．００ １－２ 年 １１．０４
３ 非关联方 ３，９４７，１０２．６４ ３ 年以上 １０．３８
其中三年以上金额
关联方 ３，２４３，５９３．０６
４ ２，１１７，０５５．７６ ８．５３
５ 非关联方 １，７２２，４２８．４０ １ 年以内 ４．５３
合 计 １９，５５４，９８５．８３ ５１．４２
3. 长期股权投资
在被投资单
在被投 在被投资 本期
位持股比例 本期
资单位 单位表决 减值 计提
被投资单位 核算方法 初始投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 与表决权比 现金
持股比 权比例 准备 减值
例不一致的 红利
例（％） （％） 准备
说明
１、湖北中和本
草医药开发有 成本法 ２，８５３，２９５．０９ ２，８５３，２９５．０９ ２，８５３，２９５．０９ １５ １５
限公司
２、武穴市中小
企业融资担保 成本法 ３，０００，０００．００ ３，０００，０００．００ ３，０００，０００．００ ２．５０ ２．５０
有限公司
３、湖北惠生药
权益法 ２５，０００，０００．００ ２５，０００，０００．００ ２５，０００，０００．００ ５０ ６５．７９
业有限公司
４、湖北吉丰实
权益法 ３３，６６０，０００．００ ３４，６３１，４５７．２４ ５６１，４４２．４０ ３５，１９２，８９９．６４ ４４．８８ ４４．８８
业有限公司
５、湖北安华大
权益法 ４９，０００，０００．００ ２７，９２１，１３８．４４ ３９２，８３３．２０ ２８，３１３，９７１．６４ ４９ ４９
厦有限公司
６、海南富力洁
成本法 ２２，７６７，２００．００ ２２，７６７，２００．００ ２２，７６７，２００．００ ９６．４０ ９６．４０
生化有限公司
７、湖北广济药
业济康医药有 成本法 ５，０００，０００．００ ５，０００，０００．００ ５，０００，０００．００ １００ １００
限公司
８、武穴市三利
成本法 １２，１７０，０００．００ １２，１７０，０００．００ １２，１７０，０００．００ １００ １００
制水有限公司
９、广济药业
（ 孟 州 ）有 限 成本法 ８０，０００，０００．００ ８４，１１０，０００．００ ８４，１１０，０００．００ ８０ ８０
公司
２１８，４０７，３６６．３
合 计 ２１７，４５３，０９０．７７ ９５４，２７５．６０
７
4. 营业收入和营业成本
（1） 营业收入明细如下
- 103 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 ４６５，８７１，６９５．３５ ４３６，３６９，７６２．３０
其他业务收入 ５，２１３，８９１．９８ ３，８４６，０３８．３３
营业收入合计 ４７１，０８５，５８７．３３ ４４０，２１５，８００．６３
（2） 营业成本明细如下
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 ３７２，３３１，９０８．３７ ３４４，５３６，６８６．４７
其他业务成本 ３９６，５４５．２９
３，７１５．６６
营业成本合计 ３７２，７２８，４５３．６６ ３４４，５４０，４０２．１３
（3） 主营业务按产品分项列示如下
本期发生额 上期发生额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
原料系列产品 ４２０，１０２，６４４．２５ ３２９，０６７，７２８．８８ ３７９，８３０，１７４．９１ ２９３，５７４，１２７．８２
片剂 ４，７６３，５５１．５３ ６，５８１，６３０．７９ ４，８６２，３７８．９１ ６，９０１，３０２．８３
输液 ２０，８２９，５８７．５３ ２１，９０９，９８５．８９ ３４，０９８，４３１．８２ ３３，５４９，８７８．６０
其他 ２０，１７５，９１２．０４ １４，７７２，５６２．８１ １７，５７８，７７６．６６ １０，５１１，３７７．２２
合计 ４６５，８７１，６９５．３５ ３７２，３３１，９０８．３７ ４３６，３６９，７６２．３０ ３４４，５３６，６８６．４７
（4） 主营业务按地区分项列示如下
本期发生额 上期发生额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
国内 ２１２，６３２，６９７．９５ １８７，４７９，６５２．３１ ２０８，４８８，５５４．６５ １７９，３５３，３４８．２４
国外 ２５３，２３８，９９７．４０ １８４，８５２，２５６．０６
２２７，８８１，２０７．６５ １６５，１８３，３３８．２３
合 计 ４６５，８７１，６９５．３５ ３７２，３３１，９０８．３７ ４３６，３６９，７６２．３０ ３４４，５３６，６８６．４７
（5） 本期公司前五名客户的营业收入情况
序 号 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
１ ３４，６０７，８１８．００ ７．３５
２ １５，９９９，２１４．００ ３．４０
- 104 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
序 号 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
３ １４，４４０，５０３．７０ ３．０７
４ １０，５４３，１６２．３９ ２．２３
５ ９，６９１，６２３．９３ ２．０５
合 计 ８５，２８２，３２２．０２ １８．１０
5. 投资收益
（1） 投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 １８７，６３０．００
权益法核算的长期股权投资收益 ９５４，２７５．６０ ６１３，６７２．８１
处置长期股权投资产生的投资收益 １１，９９９，２００．００
持有持有至到期投资期间取得的投资收益 ３１０，８００．００
合 计 １，２６５，０７５．６０ １２，８００，５０２．８１
（2） 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
武穴市中小企业融资担保有限公司 １８７，６３０．００ 被投资单位本期分红所致
合 计 １８７，６３０．００
（3） 持有持有至到期投资期间取得的投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
生命人寿年金理财 ３１０，８００．００ 到期收回
合 计 ３１０，８００．００
注：生命人寿年金理财 ３００ 万元的期限为 ２００８ 年 ５ 月 ９ 日至 ２０１０ 年 ５ 月
９ 日。
（4） 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
- 105 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
湖北吉丰实业有限公司 ５６１，４４２．４０ ８４７，２２４．１３ 被投资单位损益变动引起
湖北安华大厦有限公司 ３９２，８３３．２０ －２３３，５５１．３２ 被投资单位损益变动引起
合 计 ９５４，２７５．６０ ６１３，６７２．８１
注：公司本期投资收益汇回不存在重大限制。
6. 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
１、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 ３３，００４，０３９．８２ ４４，９８７，１１６．４３
加：资产减值准备 ３０９，５２５．６５ １，４３０，１２１．８８
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 ３６，３２９，６５７．５０ ３１，６４５，８４５．５２
无形资产摊销 ２，３２８，９３１．７４ ２，２９６，４３１．７２
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
－７５，６３８．３８
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） ９４３，５７１．４３
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） ７，０３３，６５９．７２ ６，１８５，８７４．０３
投资损失（收益以“－”号填列） －１，２６５，０７５．６０ －１２，８００，５０２．８１
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） １，１１３，８９１．１１ ４，９８３，９５６．１７
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） －１６，８１１，５４３．１３ ５０，１８４，９９５．９４
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） ２１，７０７，４４６．５１ －１３，２６２，１３２．２６
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） －２０，４６５，００９．２１ －１２０，８６８，９２４．２１
其他
经营活动产生的现金流量净额 ６４，２２９，０９５．５４ －５，２９２，８５５．９７
２、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
３、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 １９４，３１２，１６０．３０ １６２，２６５，０９５．７３
减：现金的期初余额 １６２，２６５，０９５．７３ ２０８，９０５，０８０．１２
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 ３２，０４７，０６４．５７ －４６，６３９，９８４．３９
- 106 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
十二、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 １ 号——非
经常性损益（２００８）》［证监会公告（２００８）４３ 号］，本公司非经常性损益如下：
项 目 金 额 注释
１．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 －１，１３９，４２１．０９
２．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免
３．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
或定量享受的政府补助除外） １２，２１４，５４８．８４
４．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
５．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
６．非货币性资产交换损益
７．委托他人投资或管理资产的损益
８．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
９．债务重组损益
１０．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
１１．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
１２．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
１３．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
１４．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
１５．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
１６．对外委托贷款取得的损益
１７．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
１８．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
１９．受托经营取得的托管费收入
２０．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 －７７７，１０６．２３
２１．其他符合非经常性损益定义的损益项目 ３１０，８００．００
２２．少数股东权益影响额 －２，３７９，７３１．０１
２３．所得税影响额 －１，２０８，８６４．０６
合 计 ７，０２０，２２６．４５
- 107 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
2. 净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 ９ 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（２０１０ 年修订）》（“中
国证券监督管理委员会公告［２０１０］２ 号）、《公开发行证券的公司信息披露解
释性公告第 １ 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告［２００８］４３
号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
（1） 本年度
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（％） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
１．７５ ０．０５６ ０．０５６
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
０．８７ ０．０２８ ０．０２８
（2） 上年度
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（％） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 ５．５９ ０．１７１ ０．１７１
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 ２．９６ ０．０９１ ０．０９１
3. 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
财务报表数据变动幅度达 ３０％（含 ３０％）以上，且占公司报表日资产总额
５％（含 ５％）或报告期利润总额 １０％（含 １０％）以上项目分析：
（1） 资产负债表
报表项目 期末余额 年初余额 变动金额 变动幅度 注释
存货 ９７，６１８，５５７．９２ ５２，３７５，３９３．０７ ４５，２４３，１６４．８５ ８６．３８％ 注 １
在建工程 １３７，７６９，４３２．４０ ９９，６５９，６１９．９９ ３８，１０９，８１２．４１ ３８．２４％ 注 ２
短期借款 ２０７，１２７，４７５．００ １３５，０００，０００．００ ７２，１２７，４７５．００ ５３．４３％ 注 ３
其他应付款 ８１，０５６，２５６．６７ ５６，４６０，２４８．０６ ２４，５９６，００８．６１ ４３．５６％ 注 ４
- 108 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
注 １：存货期末余额较年初余额增加 ４５，２４３，１６４．８５ 元，主要是子公司广
济药业（孟州）有限公司本年正式生产而加大了库存；
注 ２：在建工程期末余额较年初余额增加 ３８，１０９，８１２．４１ 元，主要是广药
生物产业园征地款增加；
注 ３：短期借款期末余额较年初余额增加 ７２，１２７，４７５．００ 元，主要是公司
新增贷款所致；
注 ４：其他应付款期末余额较年初余额增加 ２４，５９６，００８．６１ 元，主要是公
司往来款增加所致。
（2） 利润表
报表项目 本期发生额 上期发生额 变动金额 变动幅度％ 注释
营业税金及附加 ２，４６１，２２７．５３ ６，２２３，９７０．６６ －３，７６２，７４３．１３ －６０．４６％ 注 １
财务费用 １４，３２８，５５１．７８ ４，５６１，５１４．８３ ９，７６７，０３６．９５ ２１４．１２％ 注 ２
营业外收入 １２，２５２，１７４．０９ ２，８９３，１０７．９５ ９，３５９，０６６．１４ ３２３．５０％ 注 ３
营业外支出 １，９５４，１５２．５７ １３０，０６１．５６ １，８２４，０９１．０１ １４０２．４８％ 注 ４
注 １：营业税金及附加本期发生额较上期发生额减少 ３，７６２，７４３．１３ 元，主
要是因期末采购的原材料增加，导致待抵扣的进项税增加，从而形成流转税减
少，导致城建税、教育费附加减少所致；
注 ２：财务费用本期发生额较上期发生额增加 ９，７６７，０３６．９５ 元，主要是借
款增加所致；
注 ３：营业外收入本期发生额较上期发生额增加 ９，３５９，０６６．１４ 元，主要是
公司本期收到的政府补助多于上年所致；
注 ４：营业外支出本期发生额较上期发生额增加 １，８２４，０９１．０１ 元，主要是
公司本年处置固定资产发生损失所致。
- 109 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
十三、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于 ２０１１ 年 ４ 月 ８ 日决议批准。
根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
湖北广济药业股份有限公司
二○一一年四月八日
财务报表附注由下列负责人签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
签名： 何 谧 签名： 欧阳建军 签名： 王 琼
日期： 2011年4月8日 日期： 2011年4月8日 日期： 2011年4月8日
- 110 -
湖北广济药业股份有限公司２０１０ 年度报告
第十一章 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并
盖章的会计报表；
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
三、报告期内在《中国证券报》和《证券时报》上公开披露过的所有公司
文件的正本及公告的原稿。
上述文件备置于公司证券部。
湖北广济药业股份有限公司董事会
董事长：何 谧
２０１１ 年 ４ 月 １２ 日
- 111 -