湖北广济药业股份有限公司
２０１１ 年半年度报告
证券代码：０００９５２ 证券简称：广济药业
披露日期：２０１１ 年 ８ 月 ２３ 日
湖北广济药业股份有限公司２０１１年半年度报告
重 要 提 示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载
资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实
性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
由于工作原因，独立董事杨本龙先生授权委托杨汉刚先生代为出席董
事会会议审议本报告并行使表决权。
公司董事长何谧先生、财务总监欧阳建军女士、财务部经理王琼女士
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司 ２０１１ 年半年度财务报告未经审计。
目 录
一、公司基本情况…………………………………………………… ３
二、股本变动和主要股东持股情况………………………………… ５
三、董事、监事、高级管理人员情况……………………………… ７
四、董事会报告……………………………………………………… ８
五、重要事项………………………………………………………… １１
六、财务报告………………………………………………………… １８
七、备查文件………………………………………………………… ８５
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湖北广济药业股份有限公司２０１１年半年度报告
一 公司基本情况
一、公司基本情况简介
（一）法定中文名称：湖北广济药业股份有限公司
英文名称：ＨＵＢＥＩ ＧＵＡＮＧＪＩ ＰＨＡＲＭＡＣＥＵＴＩＣＡＬ ＣＯ．， ＬＴＤ．
英文名称缩写：ＧＵＡＮＧＪＩ ＰＨＡＲＭＡ．
（二）股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：广济药业
股票代码：０００９５２
（三）注册地址：湖北武穴市江堤路 １ 号
办公地址：湖北省武穴市江堤路 １ 号
邮政编码：４３５４００
公司网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｇｕａｎｇｊｉｐｈａｒｍ．ｃｏｍ
公司电子信箱：ｓｔｏｃｋ＠ｇｕａｎｇｊｉｐｈａｒｍ．ｃｏｍ
（四）法定代表人：何谧先生
（五）董事会秘书：汪宏勇先生
证券事务代表：熊永红先生
联系地址：湖北省武穴市江堤路 １ 号
电 话：０７１３－６２１６０６８
传 真：０７１３－６２１２１０８
电子信箱：ｓｔｏｃｋ＠ｇｕａｎｇｊｉｐｈａｒｍ．ｃｏｍ
（六）选定的中国证监会指定报纸：《中国证券报》、《证券时报》
指定互联网网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ
半年度报告备置地点：公司证券部
（七）其他有关资料：
变更注册登记日期、地点：２０１１ 年 ３ 月 ２３ 日在湖北省工商局变更注册登记
企业法人营业执照注册号：４２００００００００２２８７７
税务登记号码：４２１１８２７０７０１６１１０
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湖北广济药业股份有限公司２０１１年半年度报告
二、主要财务数据和指标
本报告期末比上年
本报告期末 上年度期末
度期末增减（％）
总资产（元） １，４６２，７７１，９３３．１７ １，３８４，４１５，８６９．９７ ５．６６％
归属于上市公司股东的所有者权益（元） ８２０，３４５，０１９．６８ ８０６，４６６，９２３．１８ １．７２％
股本（股） ２５１，７０５，５１３．００ ２５１，７０５，５１３．００ ０．００％
归属于上市公司股东的每股净资产（元／股） ３．２６ ３．２０ １．８７％
本报告期比上年同
报告期（１－６ 月） 上年同期
期增减（％）
营业总收入（元） ２５３，８５４，１６６．５８ ２６６，６３５，３１４．７９ －４．７９％
营业利润（元） １３，２５０，９８５．２０ ９，１３１，８８１．９８ ４５．１１％
利润总额（元） １５，８１３，７８５．２０ １３，８９２，１７５．７１ １３．８３％
归属于上市公司股东的净利润（元） １３，８７８，０９６．５０ １２，２２７，９２９．８６ １３．５０％
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（元） １２，１９２，９９６．５０ ８，０４５，２５２．９６ ５１．５６％
基本每股收益（元／股） ０．０５５ ０．０４９ １２．２４％
稀释每股收益（元／股） ０．０５５ ０．０４９ １２．２４％
加权平均净资产收益率 （％） １．７１％ １．５３％ 增加 ０．１８ 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（％） １．５０％ １．０１％ 增加 ０．４９ 个百分点
经营活动产生的现金流量净额（元） ５４，７２０，５６１．７３ －６，２２８，０３２．３０ ９７８．６２％
每股经营活动产生的现金流量净额（元／股） ０．２２ －０．０２ １，２００．００％
非经常性损益项目及金额
单位：人民币元
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家 ２，５４２，８００．００
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 －３０，０００．００
其他符合非经常性损益定义的损益项目 ５０，０００．００
少数股东权益影响额 －２３７，０００．００
所得税影响额 －６４０，７００．００
合计 １，６８５，１００．００
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三、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第９号）》编制
计算的利润表附表
净资产收益率（%） 每股收益(元/股)
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净利润 １．６９ １．７１ ０．０５５ ０．０５５
扣除非经常性损益后归属于公司
１．４９ １．５０ ０．０４８ ０．０４８
普通股股东的净利润
二 股本变动和主要股东持股情况
一、报告期末公司股份总数、结构及股东情况表
（一）股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋、－） 本次变动后
发行 送 公积金
数 量 比 例 其他 小计 数 量 比 例
新股 股 转股
３３，４１８ ０．０１％ ３３，４１８ ０．０１％
一、有限售条件股份
１、国家持股
２、国有法人持股
３、其他内资持股
其中：
境内非国有法人持股
境内自然人持股
４、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
５、高管股份 ３３，４１８ ０．０１％ ３３，４１８ ０．０１％
二、无限售条件股份 ２５１，６７２，０９５ ９９．９９％ ２５１，６７２，０９５ ９９．９９％
１、人民币普通股 ２５１，６７２，０９５ ９９．９９％ ２５１，６７２，０９５ ９９．９９％
２、境内上市的外资股
３、境外上市的外资股
４、其他
三、股份总数 ２５１，７０５，５１３ １００％ ２５１，７０５，５１３ １００％
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注：股份变动情况表中“本次变动前”数按上年度期末数据填列，“本次变
动后”按报告期期末数填列。
（二）股票发行与上市情况
１、截至报告期末，公司前三年未发行股票及衍生证券。
２、报告期内公司股份总数及结构未发生变动。
二、股东数量与持股情况
（一）前十名股东和前十名无限售条件股股东情况表
报告期末股东总数 ６７，６８３ 户
前十名股东持股情况
股 东 比例 持股总数 持有有限售条 质押或冻结的
序号 股东名称
性 质 （％） （股） 件股份数（股） 股份数量（股）
１ 武穴市国有资产经营公司 国家股 １５．１１ ３８，０４４，４８３ ０ ０
中国银行 －华夏大盘精选证券投
２ 其他 ０．４０ １，０００，８８１ ０ 末知
资基金
中国人寿保险股份有限公司－分
３ 其他 ０．３９ ９７１，１３４ ０ 末知
红－个人分红－００５Ｌ－ＦＨ００２ 深
４ 上海国际信托有限公司 其他 ０．３８ ９６５，０５５ ０ 末知
５ 和合控股有限公司 其他 ０．３８ ９５３，８１０ ０ 末知
６ 王珍运 其他 ０．３６ ９００，０００ ０ 末知
７ 孙静 其他 ０．３４ ８６８，０１９ ０ 末知
８ 刘俊阳 其他 ０．３３ ８２１，３４２ ０ 末知
９ 吴滨 其他 ０．３３ ８２１，２００ ０ 末知
国信证券股份有限公司客户信用
１０ 其他 ０．２８ ７０３，３２９ ０ 末知
交易担保证券账户
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前十名无限售条件股东持股情况
期末持有无限售
序号 股东名称 条件股份数量 股份种类
１ 武穴市国有资产经营公司 ３８，０４４，４８３ 人民币普通股
２ 中国银行－华夏大盘精选证券投资基金 １，０００，８８１ 人民币普通股
３ 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－００５Ｌ－ＦＨ００２ 深 ９７１，１３４ 人民币普通股
４ 上海国际信托有限公司 ９６５，０５５ 人民币普通股
５ 和合控股有限公司 ９５３，８１０ 人民币普通股
６ 王珍运 ９００，０００ 人民币普通股
７ 孙静 ８６８，０１９ 人民币普通股
８ 刘俊阳 ８２１，３４２ 人民币普通股
９ 吴滨 ８２１，２００ 人民币普通股
１０ 国信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 ７０３，３２９ 人民币普通股
武穴市国有资产经营公司与上述其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
中规定的一致行动人；公司未知除武穴市国有资产经营公司之外的上述其他股东之间，是否存在关联关系或是否属于《上
市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
战略投资者或一般法人参与配 股东名称 约定持股期限
售新股约定持股期限的说明 无 －
（二）持股情况说明
１、报告期内，持有公司 ５％以上股份的股东所持股份未变动。
２、武穴市国有资产经营公司为本公司的第一大股东，其代表国家持股。
３、截至报告期末，持有公司 ５％以上股份的股东股份未被质押或冻结。
三 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持有公司股票的变动情况
单位：股
其中：持有 期末持有
年初持股 本期增持 本期减持 期末 变动
姓 名 职 务 限制性股 股票期权
数 股份数量 股份数量 持股数 原因
票数量 数量
何 谧 董事长 ２０５８３ ０ ０ ２０５８３ １５４３７ ０ －
廖新建 监 事 １０２８１ ０ ０ １０２８１ ７７１１ ０ －
常务副总
郭韶智 ４３３７ ０ ０ ４３３７ ３２５３ ０ －
经理
阮忠义 副总经理 ９３５６ ０ ０ ９３５６ ７０１７ ０ －
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二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况
报告期内，宋志武先生因工作变动，辞去公司副总经理职务。其他董事、监
事及高级管理人员未变动；
公司董事、高级管理人员变动详情刊登于２０１１年６月１１日的《中国证券报》
Ａ２３版和《证券时报》Ｂ１３版，并同时披露于ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ
四 董事会报告
一、经营成果与财务状况分析
报告期内，公司主导产品主要原、辅料以及能源价格居高不下，人民币持续
升值，核黄素市场持续低迷，面对诸多不利因素的影响，公司积极应对、迎难而
上，高举颠覆性技术创新大旗，坚持以“三个并重”和“十二个第一位”为主要
内涵的发展基本原则，进一步加强内部管理、采取主动灵活的市场营销策略，努
力确保公司实现又好又快发展。报告期内公司实现营业总收入 ２５３，８５４，１６６．５８
元，比上年同期下降 ４．７９％；利润总额 １５，８１３，７８５．２０ 元，比上年同期增长 １３．８３％；
净利润 １３，８７８，０９６．５０ 元，比上年同期增长 １３．５０％。
（一）主要财务指标变动情况
单位：人民币元
项 目 ２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日 ２０１０ 年 １２ 月 ３１ 日 增减幅度
总资产 １，４６２，７７１，９３３．１７ １，３８４，４１５，８６９．９７ ５．６６％
股东权益 ８２０，３４５，０１９．６８ ８０６，４６６，９２３．１８ １．７２％
项 目 ２０１１ 年 １－６ 月 ２０１０ 年 １－６ 月 增减幅度
营业收入 ２５３，８５４，１６６．５８ ２６６，６３５，３１４．７９ －４．７９％
营业利润 １３，２５０，９８５．２０ ９，１３１，８８１．９８ ４５．１１％
净利润 １３，８７８，０９６．５０ １２，２２７，９２９．８６ １３．５０％
经营活动产生的现金流量净额 ５４，７２０，５６１．７３ －６，２２８，０３２．３０ ９７８．６２％
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（二）变动原因分析
营业利润与上年同期相比增长的主要原因是：公司本期销售费用、管理费用、
财务费用减少；经营活动产生的现金流量净额与上年同期相比增长的主要原因
是：本期经营活动所支付的现金减少。
二、报告期内公司的经营情况
（一）主营业务的范围及其经营状况
公司生 产 经 营 医 药 原 料 药、 医药制剂 、食 品 添 加剂 、 饲料添加剂，出
口本企业自产的各类药 ，所在行业为医药制造业 。
１、占报告期主营业务收入或主营业务利润 １０％以上的行业或产品具体
情况表 ：
主营业务收入 主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本 毛利率 毛利率比上年同期
比上年同期 比上年同期
（元） （元） （％） 增减
增减（％） 增减（％）
分行业
２５３，８５４，１６６．５８ １９５，６３７，２６４．２２ ２２．９３ －４．７９ －４．０８
医药制造业 减少 ０．５７ 个百分点
其 中：关 联 交 易 ０ ０ － － － －
分产品
２２４，９０３，８７１．００ １７２，２１４，４１３．９９ ２３．４３
原料系列产品 －４．３３ －３．９３ 减少 ０．３１ 个百分点
１１，５４５，９５２．０１ １０，９６２，０５６．８９
输 液 ５．０６ －７．７５ ２．３２ 减少 ９．３４ 个百分点
其 中：关 联 交 易 ０ ０ － － － －
关联交易的定价原则 按市场价格定价的原则 。
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易
总金额 ０ 元。
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２、主营业务分地区情况
单位：人民币元
项 目 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
①地区分部 －
国内 １０９，７９４，１６２．５６ －５．９１
国外 １４３，５０８，５６７．２７ －４．２９
②合计 ２５３，３０２，７２９．８３ －５．００
（二）报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力情况
报告期内公司利润构成、主营业务或其结构未发生变化。报告期内公司主
导产品核黄素的单位生产成本比上年同期增加，使该产品的毛利率比上年同期有
所下降。
（三）报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
（四）报告期内无参股公司对本公司净利润的影响达到 １０％以上。
（五）在经营中出现的问题、困难及对策
报告期内，受多重因素的共同影响，公司主导产品核黄素市场持续低迷，
产品销量有所下降；同时，主要原、辅料、能源价格居高不下，导致生产成本进
一步上升。为应对上述困难，公司全面、深入推进颠覆性技术创新，通过技术改
造进一步提升主导产品的核心竞争力，并抓紧做好产业园、维生素 Ｂ６ 等项目的建
设工作，积极培育新的利润增长点。
三、报告期投资情况
（一）报告期内未募集资金，以前期间募集资金的使用亦未延续到报告期。
（二）报告期内非募集资金投资项目情况
１、报告期内广济药业生物产业园增加投入２２，８４３，１２７．９７元，截至报告期末
累计投入１２０，２２７，５３４．７０元；该项目征地面积为２００１亩，正在进行“三通一平”
及相关车间的土建工作。
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２、为进一步提高主导产品核黄素的核心竞争力，报告期内高品质核黄素创
新工艺开发项目增加投入１３，９０２，９０４．５１元，截至报告期末累计投入
１５，７４６，４６１．７９元。
五 重要事项
一、公司治理状况
报告期内，公司严格按照相关法律、法规、规则和证券监管部门关于上市公
司治理的各项规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，进一步规范各项
运作。公司严格执行相关规定，持续完善各项内部控制制度，形成了较为有效的
内部控制体系，有效防范和化解经营风险，促进了公司的规范运作和健康发展，
保护了投资者的合法权益。报告期内，公司董事会、监事会以及高级管理人员均
能遵照相关法律法规和公司各项管理制度、议事规则的规定，恪尽职守、勤勉尽
责，切实维护公司和股东的整体利益。公司治理的实际情况与中国证监会有关文
件的要求不存在重大差异。
二、利润分配方案及其执行情况
经２０１０年度股东大会审议通过，公司２０１０年度利润分配方案为：２０１０年度公
司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
２０１１年半年度公司无利润分配预案、无公积金转增股本预案。
三、报告期末，公司未持有其他上市公司或非上市金融企业、拟上市公司股
权。
四、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
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六、重大关联交易事项
（一）公司与关联方债权债务往来事项
单位：万元
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
湖北吉丰实业有限公司 联营企业 ９．７１ ９．７１ ０．２９ ０．００
湖北安华大厦有限公司 联营企业 ０．００ ０．００ ０．００ ８６．０７
湖北安华大厦有限公司 联营企业 ０．００ ８００．００ ０．００ ０．００
合计 ９．７１ ８０９．７１ ０．２９ ８６．０７
注：公司委托上海浦东发展银行武汉分行营业部提供贷款 800 万元给联营企业湖北安华
大厦有限公司，贷款利率为 0.01%，贷款期限：２０１０ 年 １２ 月 １５ 至 ２０１１ 年 １２ 月 １４ 日。
（二）其他关联交易
（１）由于本公司控股子公司广济药业（孟州）有限公司（以下简称‘孟州
公司’）固定资产投入大，注册资本较小，资产负债率较高，为充分发挥孟州公
司所拥有的资源优势，有利于孟州公司今后的发展，经与孟州公司的另一股东孟
州市金玉米有限责任公司（以下简称‘金玉米公司’）沟通，金玉米公司决定不
参与此次增资，并同意本公司以人民币 １ 亿元认购孟州公司本次增加的注册资本
人民币 １ 亿元。为此，公司于 ２０１１ 年 ２ 月 ２１ 日召开六届八次董事会会议，审议
通过了《关于对子公司进行增资的议案》：会议同意本公司对孟州公司进行增资
人民币 １ 亿元。增资完成后，孟州公司的注册资本（实收资本）由人民币 １ 亿元
变更为 ２ 亿元，本公司对孟州公司的出资总额变更为人民币 １．８ 亿元，出资比例
由 ８０％增至 ９０％；金玉米公司出资 ２０００ 万元，出资比例由 ２０％降至 １０％。
按照此次会议决议，本公司向孟州公司分期进行了增资，截止报告期末，孟
州公司注册资本２亿元，实收资本１．５亿元，其中：本公司应出资１．８亿元，实际出
资１．３亿元；金玉米公司应出资２０００万元，实际出资２０００万元。
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（２）２００８ 年 ３ 月 ２０ 日公司召开的五届八次董事会会议同意本公司委托中
国银行武穴市支行向孟州公司提供金额不超过 ２９００ 万元的委托贷款，贷款期限
为三年。由于上述委托贷款即将到期，为充分发挥孟州公司所拥有的资源优势，
解决其流动资金短缺问题，公司于 ２０１１ 年 ４ 月 ８ 日召开六届十次董事会会议，
审议通过了《关于为子公司提供委托贷款的议案》：会议同意本公司委托中国银
行股份有限公司武穴支行继续向孟州公司提供金额不超过 ２９００ 万元的委托贷
款，贷款期限为三年。
按照此次会议决议，公司于 ２０１１ 年 ４ 月 ２９ 日委托中国银行武穴市支行向孟
州公司提供 ２９００ 万元的委托贷款，贷款期限为三年（自 ２０１１ 年 ４ 月 ２９ 日至 ２０１４
年 ４ 月 ２８ 日）。
（３）２０１０ 年 ４ 月 ８ 日公司召开的六届六次董事会会议同意公司为孟州公司
申请不超过 ４０００ 万元综合授信提供担保（其中：中信银行股份有限公司郑州分
行 ３０００ 万元综合授信，担保时间自 ２０１０ 年 ４ 月 ２３ 日至 ２０１１ 年 ４ 月 ２２ 日；招
商银行股份有限公司郑州南阳路支行 １０００ 万元综合授信，担保时间自 ２０１０ 年 ５
月 ２５ 日至 ２０１１ 年 ５ 月 ２４ 日），期限一年，担保方式为连带责任担保。因上述担
保即将到期，为帮助孟州公司解决流动资金短缺问题，以充分发挥其所拥有的资
源优势，公司于 ２０１１ 年 ４ 月 ８ 日召开六届十次董事会会议，审议通过了《关于
为广济药业（孟州）有限公司申请综合授信提供担保的议案》：会议同意本公司
为孟州公司在 ２０１１ 年 ４ 月 ９ 日至 ２０１２ 年 ４ 月 ９ 日期间向中信银行股份有限公司
焦作分行申请办理的、最高余额（时点数）不超过人民币 ３０００ 万元的综合授信
业务（包含但不限于借款和银行承兑汇票、贸易融资等的敞口部分）提供连带责
任担保。
按照此次会议决议，公司于５月１８日与中信银行股份有限公司焦作分行签订
担保协议，为孟州公司申请３，０００万元综合授信提供担保，期限为一年，担保方
式为连带责任保证。
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（４）２０１０ 年 ４ 月 ８ 日公司召开的六届六次董事会同意公司为孟州公司申请
不超过 ４０００ 万元综合授信提供担保（其中：中信银行股份有限公司郑州分行 ３０００
万元，担保时间自 ２０１０ 年 ４ 月 ２３ 日至 ２０１１ 年 ４ 月 ２２ 日；招商银行股份有限公
司郑州南阳路支行 １０００ 万元，担保时间自 ２０１０ 年 ５ 月 ２５ 日至 ２０１１ 年 ５ 月 ２４
日），期限一年，担保方式为连带责任保证。由于孟州公司 ２０１０ 年 ５ 月 ２５ 日向
招商银行股份有限公司郑州南阳路支行申办的 １０００ 万元综合授信即将到期，为
帮助孟州公司解决流动资金短缺问题，以充分发挥其所拥有的资源优势，公司于
２０１１ 年 ５ 月 ２０ 日召开第六届董事会临时会议，审议通过了《关于为广济药业（孟
州）有限公司申请综合授信提供担保的议案》：会议同意本公司为孟州公司向招
商银行股份有限公司郑州南阳路支行申请办理的、最高余额（时点数）不超过人
民币 ２０００ 万元的综合授信业务（包含但不限于借款和银行承兑汇票、贸易融资
等的敞口部分）提供连带责任担保，期限一年。
按照此次会议决议，公司于 ５ 月 ２５ 日与招商银行股份有限公司郑州南阳路
支行签订担保协议，为孟州公司申请 ２，０００ 万元综合授信提供担保，期限为一年，
担保方式为连带责任保证。
七、重大合同及其履行情况
（一）报告期内公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、
承包、租赁公司资产事项。
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（二）重大担保事项
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相关 实际发生日 是否为关
实际担保 担保类 是否履
担保对象名称 公告披露日和 担保额度 期（协议签 担保期 联方担保
金额 型 行完毕
编号 署日） （是或否）
－
报告期内审批的对外担保额度合 报告期内对外担保实际发
０ ０
计（Ａ１） 生额合计（Ａ２）
报告期末已审批的对外担保额度 报告期末实际对外担保余
０ ０
合计（Ａ３） 额合计（Ａ４）
公司对子公司的担保情况
担保额度相关 实际发生日 是否为关
实际担保 是否履
担保对象名称 公告披露日和 担保额度 期（协议签 担保类型 担保期 联方担保
金额 行完毕
编号 署日） （是或否）
２００９ 年 ４ 月 ２５ 日，
广济药业（孟州） ２００９ 年 ５ 月 连带责任
公告编号 ８，０００ ７２７６．６８ ６ 年 否 是
有限公司 １２ 日 保证
２００９－０１３ 号
２０１１ 年 ４ 月 １２ 日，
广济药业（孟州） ２０１１ 年 ５ 月 连带责任
公告编号 ３，０００ ３，０００ １ 年 否 是
有限公司 １８ 日 保证
２０１１－００９ 号
２０１１ 年 ５ 月 ２１ 日，
广济药业（孟州） ２０１１ 年 ５ 月 连带责任
公告编号 ２，０００ ２，０００ １ 年 否 是
有限公司 ２５ 日 保证
２０１１－０１８ 号
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实
５，０００ ５，０００
合计（Ｂ１） 际发生额合计（Ｂ２）
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担
１３，０００ １２，２７６．６８
额度合计（Ｂ３） 保余额合计（Ｂ４）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
５，０００ ５，０００
（Ａ１＋Ｂ１） 合计（Ａ２＋Ｂ２）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合
１３，０００ １２，２７６．６８
（Ａ３＋Ｂ３） 计（Ａ４＋Ｂ４）
实际担保总额（即 Ａ４＋Ｂ４）占公司净资产的比例 １４．９７％
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（Ｃ） ０
直接或间接为资产负债率超过 ７０％的被担保对象提供的债务担
０
保金额（Ｄ）
担保总额超过净资产 ５０％部分的金额（Ｅ） ０
上述三项担保金额合计（Ｃ＋Ｄ＋Ｅ） ０
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无
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湖北广济药业股份有限公司２０１１年半年度报告
（三）报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。
八、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明及独立意见
根据中国证监会、深交所和公司的有关规定，我们作为湖北广济药业股份有
限公司（以下简称公司）之独立董事，特对公司关联方资金占用、累计和当期对
外担保情况发表独立意见如下：
一、资金占用情况
截至２０１１年６月３０日，控股股东及其子公司、其他关联方未违规占用本公司
资金。
二、担保情况
本公司不存在为控股股东及其关联方提供担保的情况，也不存在直接或间接
为资产负债率超过７０％的被担保对象提供对外担保的情况；不存在对外担保总额
超过净资产５０％的情况。
截至２０１１年６月３０日，公司累计对外担保金额为人民币１２，２７６．６８万元，担保
对象均为控股子公司广济药业（孟州）有限公司。
根据有关材料，基于独立判断的立场，我们认为：公司对控股子公司的担保
是根据生产经营的需要作出的，被担保人具有较强的债务偿还能力，担保风险可
控、担保风险较小；相关决策符合公司内部控制制度、公司章程及有关法规、规
则的规定，不存在违规担保行为，未损害公司及股东的利益。（独立董事：廖洪、
陈日进、赵曼、杨汉刚、杨本龙）
九、公司或持有公司股份５％以上的股东没有发生或以前期间发生但持续到本
报告期的承诺事项。
十、报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员，没有受有权机关调查、
司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、
中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行
政管理部门处罚及证券交易所公开谴责等情况。
十一、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况
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湖北广济药业股份有限公司２０１１年半年度报告
谈论的主要内容
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象
及提供的资料
公司的经营与发展
２０１１ 年 ４ 月 ２２ 日 公司办公室 实地调研 中信证券 陈 栋
情况
平安证券 郝 淼 公司的经营与发展
２０１１ 年 ５ 月 ６ 日 公司办公室 实地调研
诺安基金 谭 平 情况
十二、报告期内重要事项信息披露索引
（一）“公司第六届董事会第八次会议决议公告”、“公司对外投资公告”、“公
司董事会关于召开 ２０１１ 年第一次临时股东大会的通知”，刊登于 ２０１１ 年 ２ 月 ２３
日 的 《 中 国 证 券 报 》 Ｂ０１４ 版 和 《 证 券 时 报 》 Ｄ２５ 版 ， 并 同 时 披 露 于
ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ（检索路径：从“个股资料查询”输入本公司股票代
码查询，下同）。
（二）“公司关于召开 ２０１１ 年第一次临时股东大会的提示性公告”，刊登于
２０１１ 年 ３ 月 ９ 日的《中国证券报》Ｂ０２４ 版和《证券时报》Ｄ７ 版，并同时披露于
ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ。
（三）“公司 ２０１１ 年第一次临时股东大会决议公告”、“公司第六届董事会第
九次会议决议公告”，刊登于 ２０１１ 年 ３ 月 １２ 日的《中国证券报》Ｂ０２０ 版和《证
券时报》Ｂ５ 版，并同时披露于 ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ。
（四）“公司第六届董事会第十次会议决议公告”、“关于为子公司提供委托
贷款的公告”、“公司对外担保公告”、“公司 ２０１０ 年度报告摘要”、“公司董事会
关于召开 ２０１０ 年度股东大会的通知”、“公司第六届监事会第八次会议决议公
告”，刊登于 ２０１１ 年 ４ 月 １２ 日的《中国证券报》Ｂ０５８ 版和《证券时报》Ｄ４４ 版，
并同时披露于 ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ。
（五）“公司 ２０１１ 年第一季度业绩预告”，刊登于 ２０１１ 年 ４ 月 １４ 日的《中
国 证 券 报 》 Ａ０９ 版 和 《 证 券 时 报 》 Ｄ２５ 版 ， 并 同 时 披 露 于
ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ。
（六）“２０１１ 年第一季度报告”，刊登于 ２０１１ 年 ４ 月 ２９ 日的《中国证券报》
Ｂ０４０ 版和《证券时报》Ｄ８０ 版，并同时披露于 ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ。
（七）“公司 ２０１０ 年度股东大会决议公告”，刊登于 ２０１１ 年 ５ 月 ７ 日的《中
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湖北广济药业股份有限公司２０１１年半年度报告
国 证 券 报 》 Ｂ０１９ 版 和 《 证 券 时 报 》 Ｂ８ 版 ， 并 同 时 披 露 于
ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ。
（八）“公司关于 ２０１１ 年第一季度报告更正公告”，刊登于 ２０１１ 年 ５ 月 １７
日 的 《 中 国 证 券 报 》 Ｂ０１６ 版 和 《 证 券 时 报 》 Ｄ２４ 版 ， 并 同 时 披 露 于
ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ。
（九）“公司第六届董事会临时会议决议公告”、“公司对外担保公告”，刊登
于 ２０１１ 年 ５ 月 ２１ 日的《中国证券报》Ｂ０１４ 版和《证券时报》Ｂ８ 版，并同时披
露于 ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ。
（十）“关于发行公司债券的申请未获得中国证券监督管理委员会发行审核
委员会核准通过的公告”，刊登于 ２０１１ 年 ６ 月 ９ 日的《中国证券报》Ａ１０ 版和《证
券时报》Ｄ２０ 版，并同时披露于 ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ。
（十一）“公司副总经理辞职公告”，刊登于 ２０１１ 年 ６ 月 １１ 日的《中国证券
报》Ａ２３ 版和《证券时报》Ｂ１３ 版，并同时披露于 ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ。
（十二）“公司关于核黄素产品价格变动的提示性公告”，刊登于 ２０１１ 年 ６
月 ３０ 日的《中国证券报 》Ｂ００３ 版和《 证券时报 》Ｄ２１ 版，并同时披露于
ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ。
十三、其他重要事项
公司于 ２０１１ 年 ２ 月 ２１ 日召开六届八次董事会会议、于 ２０１１ 年 ３ 月 １１ 日召
开 ２０１１ 年度第一次临时股东大会、于 ２０１１ 年 ３ 月 １１ 日召开六届九次董事会会
议审议通过了“关于公司发行不超过人民币 ３ 亿元公司债券的议案”，该事项申
请经中国证监会发行审核委员会于 ２０１１ 年 ５ 月 ３０ 日举行 ２０１１ 年第 １１３ 次发审
委会议进行审核，申请未获通过。相关公告详见 ２０１１ 年 ２ 月 ２３ 日、２０１１ 年 ３
月 １２ 日 、 ２０１１ 年 ６ 月 ９ 日 刊 登 在 《 中 国 证 券 报 》、《 证 券 时 报 》 和
ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ。
六 财务报告（未经审计）
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湖北广济药业股份有限公司２０１１年半年度报告
资 产 负 债 表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 ２０１１ 年 ０６ 月 ３０ 日 单位：元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 １５２，８２３，３５５．４６ ８３，８７８，０２７．０３ ２１１，７５２，７８２．４５ １９４，３１２，１６０．３０
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 ２，１７０，０００．００ ５，５６０，７４１．５７ ５，５６０，７４１．５７
应收账款 ７４，９４９，７０７．２５ ５３，３２９，６４０．５４ ５１，５４１，５３０．０８ ４８，７３６，７４６．１４
预付款项 ５１，６６４，８６７．０７ ５４，０１７，５１０．５３ ５７，３９５，２９３．２８ ５２，９６６，４０１．７３
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 ３８，７３６，９５７．８８ ２７，８３４，１７８．８４ ３２，９２５，５６７．６３ ３４，１５０，６１４．０９
买入返售金融资产
存货 １６６，５６８，４３６．７１ ９２，６７５，２４３．３６ ９７，６１８，５５７．９２ ５４，０８７，４７３．７８
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 ４８６，９１３，３２４．３７ ３１１，７３４，６００．３０ ４５６，７９４，４７２．９３ ３８９，８１４，１３７．６１
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 ８，０００，０００．００ ３７，０００，０００．００ ８，０００，０００．００ ３７，０００，０００．００
长期应收款
长期股权投资 ７０，５３６，５９５．４５ ２６８，５８３，７９５．４５ ７０，３６０，１６６．３７ ２１８，４０７，３６６．３７
投资性房地产
固定资产 ６２２，８６０，６５７．７８ ３３４，４２９，７６５．９６ ６４２，５７７，６３７．８３ ３４５，３１５，１９２．３９
在建工程 ２０３，４５７，７９４．４９ １７２，８０４，４１７．２３ １３７，７６９，４３２．４０ １３０，０５９，４８９．５１
工程物资 ２４３，２４９．３６ ２２４，５２１．３７ １６４，５４８．４９ ５３，０００．００
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 ６１，０４０，９６６．１３ ２５，６８４，８４１．１９ ６２，５９７，１７９．８９ ２６，８６５，５５７．０７
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 ９，７１９，３４５．５９ ９，３２９，９７５．１６ ６，１５２，４３２．０６ ５，８４４，９０９．０３
其他非流动资产
非流动资产合计 ９７５，８５８，６０８．８０ ８４８，０５７，３１６．３６ ９２７，６２１，３９７．０４ ７６３，５４５，５１４．３７
资产总计 １，４６２，７７１，９３３．１７ １，１５９，７９１，９１６．６６ １，３８４，４１５，８６９．９７ １，１５３，３５９，６５１．９８
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湖北广济药业股份有限公司２０１１年半年度报告
流动负债：
短期借款 １６２，７５０，０００．００ １３５，０００，０００．００ ２０７，１２７，４７５．００ １６６，１２７，４７５．００
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 ７２，５００，０００．００ １０，０００，０００．００ ９，５０４，４２１．１５ ６，０５０，０００．００
应付账款 １１０，５１２，８９５．６２ ３８，６４２，２７０．３８ ８６，５７２，２８８．８３ ３５，８９５，３７４．９７
预收款项 ９，０９７，４５９．４５ ８，４６３，１１８．０７ １１，４４０，３４８．６１ １０，９５９，１９２．７６
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 ２３，２６５，８４１．３２ ２１，２５３，９１２．３０ ２２，３３９，６１９．０７ ２０，８７６，７２２．１０
应交税费 －２４，４８０，５２５．５２ ８，３４８，８４５．６３ －１６，７３６，２７８．１６ １１，５７３，１０９．０５
应付利息
应付股利 ３，２４８，８８６．９０ ３，２４８，８８６．９０ ３，２４８，８８６．９０ ３，２４８，８８６．９０
其他应付款 ９９，７２３，３３４．３５ ６０，０４３，１３９．６３ ８１，０５６，２５６．６７ ５１，１１３，９８４．３２
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 ４５６，６１７，８９２．１２ ２８５，０００，１７２．９１ ４０４，５５３，０１８．０７ ３０５，８４４，７４５．１０
非流动负债：
长期借款 １２１，８５０，０００．００ １２１，８５０，０００．００
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 ２０，３６０，０００．００ ２０，３６０，０００．００ １８，６６０，０００．００ １８，６６０，０００．００
非流动负债合计 １４２，２１０，０００．００ ２０，３６０，０００．００ １４０，５１０，０００．００ １８，６６０，０００．００
负债合计 ５９８，８２７，８９２．１２ ３０５，３６０，１７２．９１ ５４５，０６３，０１８．０７ ３２４，５０４，７４５．１０
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） ２５１，７０５，５１３．００ ２５１，７０５，５１３．００ ２５１，７０５，５１３．００ ２５１，７０５，５１３．００
资本公积 ６８，９６８，９２４．９３ ５０，６０６，３４１．９７ ６８，９６８，９２４．９３ ５０，６０６，３４１．９７
减：库存股
专项储备
盈余公积 ７６，０１６，９３１．３１ ７６，０１６，９３１．３１ ７３，４５９，２４７．６２ ７３，４５９，２４７．６２
一般风险准备
未分配利润 ４２３，６５３，６５０．４４ ４７６，１０２，９５７．４７ ４１２，３３３，２３７．６３ ４５３，０８３，８０４．２９
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 ８２０，３４５，０１９．６８ ８５４，４３１，７４３．７５ ８０６，４６６，９２３．１８ ８２８，８５４，９０６．８８
少数股东权益 ４３，５９９，０２１．３７ ３２，８８５，９２８．７２
所有者权益合计 ８６３，９４４，０４１．０５ ８５４，４３１，７４３．７５ ８３９，３５２，８５１．９０ ８２８，８５４，９０６．８８
负债和所有者权益总计 １，４６２，７７１，９３３．１７ １，１５９，７９１，９１６．６６ １，３８４，４１５，８６９．９７ １，１５３，３５９，６５１．９８
公司法定代表人：何谧 主管会计工作的负责人：欧阳建军 会计主管人员：王琼
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湖北广济药业股份有限公司２０１１年半年度报告
利 润 表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 ２０１１ 年 １－６ 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 ２５３，８５４，１６６．５８ ２０４，２２０，８０９．４１ ２６６，６３５，３１４．７９ ２６１，２７８，４２８．７０
其中：营业收入 ２５３，８５４，１６６．５８ ２０４，２２０，８０９．４１ ２６６，６３５，３１４．７９ ２６１，２７８，４２８．７０
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 ２４０，７７９，６１０．４６ １７８，２６７，０７６．４５ ２５８，１１３，９８８．５２ ２３０，１４９，１２８．１１
其中：营业成本 １９５，６３７，２６４．２２ １５１，９６６，６０５．３１ ２０３，９６２，７８０．９６ １９３，３４９，４４１．２３
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 ６４４，１３９．３４ ５７０，９９９．２９ １，５３３，３４２．０３ １，４５９，０９３．４９
销售费用 ６，９００，２５６．５９ ４，７０８，００５．８８ ８，９２９，６２３．０３ ７，１９３，５０７．４２
管理费用 ３１，０４５，９４９．８０ ２２，４５８，４９７．８２ ３４，２７２，３４５．３２ ２４，６３８，４６６．０４
财务费用 ７，０２１，７８５．６１ －２０７，４９８．９６ １０，８４０，７８０．５９ ４，９４６，１１８．３８
资产减值损失 －４６９，７８５．１０ －１，２２９，５３２．８９ －１，４２４，８８３．４１ －１，４３７，４９８．４５
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） １７６，４２９．０８ １７６，４２９．０８ ６１０，５５５．７１ ６１０，５５５．７１
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） １３，２５０，９８５．２０ ２６，１３０，１６２．０４ ９，１３１，８８１．９８ ３１，７３９，８５６．３０
加：营业外收入 ２，５９２，８００．００ ２，７８１，１１８．２８ ５，４８９，６８２．１０ ２，３７０，０００．００
减：营业外支出 ３０，０００．００ ３０，０００．００ ７２９，３８８．３７ ４６３，９１３．４６
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
１５，８１３，７８５．２０ ２８，８８１，２８０．３２ １３，８９２，１７５．７１ ３３，６４５，９４２．８４
填列）
减：所得税费用 ３，２２２，５９６．０５ ３，３０４，４４３．４５ ５，４２２，４８５．５５ ５，３４７，３３６．５５
五、净利润（净亏损以“－”号填列） １２，５９１，１８９．１５ ２５，５７６，８３６．８７ ８，４６９，６９０．１６ ２８，２９８，６０６．２９
归属于母公司所有者的净利润 １３，８７８，０９６．５０ ２５，５７６，８３６．８７ １２，２２７，９２９．８６ ２８，２９８，６０６．２９
少数股东损益 －１，２８６，９０７．３５ －３，７５８，２３９．７０
六、每股收益：
（一）基本每股收益 ０．０５５ ０．０４９
（二）稀释每股收益 ０．０５５ ０．０４９
七、其他综合收益
八、综合收益总额 １２，５９１，１８９．１５ ２５，５７６，８３６．８７ ８，４６９，６９０．１６ ２８，２９８，６０６．２９
归属于母公司所有者的综合收
１３，８７８，０９６．５０ ２５，５７６，８３６．８７ １２，２２７，９２９．８６ ２８，２９８，６０６．２９
益总额
归属于少数股东的综合收益总额 －１，２８６，９０７．３５ －３，７５８，２３９．７０
公司法定代表人：何谧 主管会计工作的负责人：欧阳建军 会计主管人员：王琼
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湖北广济药业股份有限公司２０１１年半年度报告
现 金 流 量 表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 ２０１１ 年 １－６ 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 ２２４，５３４，６９６．１０ １８１，２５６，０５７．４８ ３５７，１８４，７６３．２５ ２３３，６２６，９０６．４８
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 １２，５１１，６１１．２４ １２，５１１，６１１．２４ ８，２３１，９３０．８１ ６，３２２，３３０．８１
收到其他与经营活动有关的现金 ５８，２５５，８５２．７９ １２，９６０，９９４．５８ １８，６０５，４８０．７３ １５，５６５，０１６．２４
经营活动现金流入小计 ２９５，３０２，１６０．１３ ２０６，７２８，６６３．３０ ３８４，０２２，１７４．７９ ２５５，５１４，２５３．５３
购买商品、接受劳务支付的现金 １７６，９８２，４４５．５１ １４８，５５４，３２０．６１ ２９４，８７５，８３６．０３ １６６，８２５，４８２．０７
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 １９，６９４，５８５．５７ １３，４２２，８１９．２０ ２７，４０９，４８４．２６ ２１，１４６，６１１．６５
支付的各项税费 １６，６４９，０７９．５９ １５，３６４，３４６．０１ １６，０７６，８１８．０３ １３，３４０，１８７．８１
支付其他与经营活动有关的现金 ２７，２５５，４８７．７３ １４，２１９，８８７．８０ ５１，８８８，０６８．７７ ４７，７０３，０２５．８９
经营活动现金流出小计 ２４０，５８１，５９８．４０ １９１，５６１，３７３．６２ ３９０，２５０，２０７．０９ ２４９，０１５，３０７．４２
经营活动产生的现金流量净额 ５４，７２０，５６１．７３ １５，１６７，２８９．６８ －６，２２８，０３２．３０ ６，４９８，９４６．１１
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 ３，０００，０００．００ ３，０００，０００．００
取得投资收益收到的现金 ３１０，８００．００ ３１０，８００．００
处置固定资产、无形资产和其他长期
２６７，２００．００ ６７，２００．００
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
５，０００，０００．００ ５，０００，０００．００
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 ８，５７８，０００．００ ８，３７８，０００．００
购建固定资产、无形资产和其他长期
７０，３５７，３７９．９２ ４０，２２８，１１９．６４ ５３，９２９，４５９．１０ ３０，３３０，７３１．８６
资产支付的现金
- 22 -
湖北广济药业股份有限公司２０１１年半年度报告
投资支付的现金 ５０，０００，０００．００
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 ７０，３５７，３７９．９２ ９０，２２８，１１９．６４ ５３，９２９，４５９．１０ ３０，３３０，７３１．８６
投资活动产生的现金流量净额 －７０，３５７，３７９．９２ －９０，２２８，１１９．６４ －４５，３５１，４５９．１０ －２１，９５２，７３１．８６
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 １２，０００，０００．００
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 ２０７，９６０，０００．００ １５１，２１０，０００．００ ２３８，８４４，２００．００ ２０８，８４４，２００．００
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 １９，２０７．９２
筹资活动现金流入小计 ２１９，９６０，０００．００ １５１，２１０，０００．００ ２３８，８６３，４０７．９２ ２０８，８４４，２００．００
偿还债务支付的现金 ２５２，３３７，４７５．００ １８２，３３７，４７５．００ １３５，０００，０００．００ １３５，０００，０００．００
分配股利、利润或偿付利息支付的现
１０，９１５，１３３．８０ ４，２４５，８２８．３１ ９，２６９，３７９．７７ ３，６５１，８４０．０９
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 ３０１，２６２．６１
筹资活动现金流出小计 ２６３，２５２，６０８．８０ １８６，５８３，３０３．３１ １４４，５７０，６４２．３８ １３８，６５１，８４０．０９
筹资活动产生的现金流量净额 －４３，２９２，６０８．８０ －３５，３７３，３０３．３１ ９４，２９２，７６５．５４ ７０，１９２，３５９．９１
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 －５８，９２９，４２６．９９ －１１０，４３４，１３３．２７ ４２，７１３，２７４．１４ ５４，７３８，５７４．１６
加：期初现金及现金等价物余额 ２１１，７５２，７８２．４５ １９４，３１２，１６０．３０ １８８，８１３，３７９．５５ １６２，２６５，０９５．７３
六、期末现金及现金等价物余额 １５２，８２３，３５５．４６ ８３，８７８，０２７．０３ ２３１，５２６，６５３．６９ ２１７，００３，６６９．８９
公司法定代表人：何谧 主管会计工作的负责人：欧阳建军 会计主管人员：王琼
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合并所有者权益变动表（一）
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 ２０１１ 年 １－６ 月 单位：人民币元
本 期 金 额
归属于母公司所有者权益
项 目
减：库 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
存股 准备
一、上年年末余额 ２５１，７０５，５１３．００ ６８，９６８，９２４．９３ ７３，４５９，２４７．６２ ４１２，３３３，２３７．６３ ３２，８８５，９２８．７２ ８３９，３５２，８５１．９０
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 ２５１，７０５，５１３．００ ６８，９６８，９２４．９３ ７３，４５９，２４７．６２ ４１２，３３３，２３７．６３ ３２，８８５，９２８．７２ ８３９，３５２，８５１．９０
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） ２，５５７，６８３．６９ １１，３２０，４１２．８１ １０，７１３，０９２．６５ ２４，５９１，１８９．１５
（一）净利润 １３，８７８，０９６．５０ －１，２８６，９０７．３５ １２，５９１，１８９．１５
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 １３，８７８，０９６．５０ －１，２８６，９０７．３５ １２，５９１，１８９．１５
（三）所有者投入和减少资本 １２，０００，０００．００ １２，０００，０００．００
１．所有者投入资本 １２，０００，０００．００ １２，０００，０００．００
２．股份支付计入所有者权益的金额
３．其他
（四）利润分配 ２，５５７，６８３．６９ －２，５５７，６８３．６９
１．提取盈余公积 ２，５５７，６８３．６９ －２，５５７，６８３．６９
２．提取一般风险准备
３．对所有者的分配
４．其他
（五）所有者权益内部结转
１．资本公积转增资本
２．盈余公积转增资本
３．盈余公积弥补亏损
４．其他
四、本期期末余额 ２５１，７０５，５１３．００ ６８，９６８，９２４．９３ ７６，０１６，９３１．３１ ４２３，６５３，６５０．４４
４３，５９９，０２１．３７ ８６３，９４４，０４１．０５
法定代表人：何谧 主管会计工作负责人：欧阳建军 会计机构负责人：王琼
湖北广济药业股份有限公司２０１１年半年度报告
合并所有者权益变动表（二）
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 ２０１１ 年 １－６ 月 单位：人民币元
上 期 金 额
归属于母公司所有者权益
项 目
减：库 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
存股 准备
一、上年年末余额 ２５１，７０５，５１３．００ ６８，９６８，９２４．９３ ７０，１５８，８４３．６４ ４０１，６５４，０３８．６９ ２４，４２１，４４４．８６ ８１６，９０８，７６５．１２
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 ２５１，７０５，５１３．００ ６８，９６８，９２４．９３ ７０，１５８，８４３．６４ ４０１，６５４，０３８．６９ ２４，４２１，４４４．８６ ８１６，９０８，７６５．１２
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） ３，３００，４０３．９８ １０，６７９，１９８．９４ ８，４６４，４８３．８６ ２２，４４４，０８６．７８
（一）净利润 １３，９７９，６０２．９２ －４，５３５，５１６．１４ ９，４４４，０８６．７８
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 １３，９７９，６０２．９２ －４，５３５，５１６．１４ ９，４４４，０８６．７８
（三）所有者投入和减少资本 １３，０００，０００．００ １３，０００，０００．００
１．所有者投入资本 １３，０００，０００．００ １３，０００，０００．００
２．股份支付计入所有者权益的金额
３．其他
（四）利润分配 ３，３００，４０３．９８ －３，３００，４０３．９８
１．提取盈余公积 ３，３００，４０３．９８ －３，３００，４０３．９８
２．提取一般风险准备
３．对所有者的分配
４．其他
（五）所有者权益内部结转
１．资本公积转增资本
２．盈余公积转增资本
３．盈余公积弥补亏损
４．其他
四、本期期末余额 ２５１，７０５，５１３．００ ６８，９６８，９２４．９３ ７３，４５９，２４７．６２ ４１２，３３３，２３７．６３ ３２，８８５，９２８．７２ ８３９，３５２，８５１．９０
法定代表人：何谧 主管会计工作负责人：欧阳建军 会计机构负责人：王琼
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湖北广济药业股份有限公司２０１１年半年度报告
母公司股东权益变动表（一）
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 ２０１１ 年 １－６ 月 单位：元
本 期 金 额
项 目 减：库存 一般风险 所有者权益
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
股 准备 合计
一、上年年末余额 ２５１，７０５，５１３．００ ５０，６０６，３４１．９７ ７３，４５９，２４７．６２ ４５３，０８３，８０４．２９ ８２８，８５４，９０６．８８
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 ２５１，７０５，５１３．００ ５０，６０６，３４１．９７ ７３，４５９，２４７．６２ ４５３，０８３，８０４．２９ ８２８，８５４，９０６．８８
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） ２，５５７，６８３．６９ ２３，０１９，１５３．１８ ２５，５７６，８３６．８７
（一）净利润 ２５，５７６，８３６．８７ ２５，５７６，８３６．８７
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 ２５，５７６，８３６．８７ ２５，５７６，８３６．８７
（三）所有者投入和减少资本
１．所有者投入资本
２．股份支付计入所有者权益的金额
３．其他
（四）利润分配 ２，５５７，６８３．６９ －２，５５７，６８３．６９
１．提取盈余公积 ２，５５７，６８３．６９ －２，５５７，６８３．６９
２．提取一般风险准备
３．对所有者的分配
４．其他
（五）所有者权益内部结转
１．资本公积转增资本
２．盈余公积转增资本
３．盈余公积弥补亏损
４．其他
四、本期期末余额 ２５１，７０５，５１３．００ ５０，６０６，３４１．９７ ７６，０１６，９３１．３１ ４７６，１０２，９５７．４７ ８５４，４３１，７４３．７５
法定代表人：何谧 主管会计工作负责人：欧阳建军 会计机构负责人：王琼
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湖北广济药业股份有限公司２０１１年半年度报告
母公司股东权益变动表（二）
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 ２０１１ 年 １－６ 月 单位：元
上 期 金 额
项 目 减：库存 一般风险 所有者权益
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
股 准备 合计
一、上年年末余额 ２５１，７０５，５１３．００ ５０，６０６，３４１．９７ ７０，１５８，８４３．６４ ４２３，３８０，１６８．４５ ７９５，８５０，８６７．０６
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 ２５１，７０５，５１３．００ ５０，６０６，３４１．９７ ７０，１５８，８４３．６４ ４２３，３８０，１６８．４５ ７９５，８５０，８６７．０６
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） ３，３００，４０３．９８ ２９，７０３，６３５．８４ ３３，００４，０３９．８２
（一）净利润 ３３，００４，０３９．８２ ３３，００４，０３９．８２
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 ３３，００４，０３９．８２ ３３，００４，０３９．８２
（三）所有者投入和减少资本
１．所有者投入资本
２．股份支付计入所有者权益的金额
３．其他
（四）利润分配 ３，３００，４０３．９８ －３，３００，４０３．９８
１．提取盈余公积 ３，３００，４０３．９８ －３，３００，４０３．９８
２．提取一般风险准备
３．对所有者的分配
４．其他
（五）所有者权益内部结转
１．资本公积转增资本
２．盈余公积转增资本
３．盈余公积弥补亏损
４．其他
四、本期期末余额 ２５１，７０５，５１３．００ ５０，６０６，３４１．９７ ７３，４５９，２４７．６２ ４５３，０８３，８０４．２９ ８２８，８５４，９０６．８８
法定代表人：何谧 主管会计工作负责人：欧阳建军 会计机构负责人：王琼
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湖北广济药业股份有限公司
财务报表附注
２０１１年１月１ 日——２０１１ 年６月３０日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、公司的基本情况
湖北广济药业股份有限公司（以下简称“公司”）系于 １９９３ 年 ３ 月 １８ 日经
湖北省经济体制改革委员会鄂改生（１９９３）１９５ 号文批准，由湖北省广济制药厂、
湖北回春制药厂、武穴财振会计实业公司三家单位作为发起人，以定向募集方式
设立的股份有限公司。１９９９ 年 ８ 月 １２ 日经中国证券监督管理委员会证监发字
（１９９９）１０１ 号文批准同意，公司向社会公众公开发行人民币普通股 ５０００ 万股，
１９９９ 年 ８ 月 ２４ 日公司流通股票通过深圳证券交易所系统上网定价发行，并于 １１
月 １２ 日挂牌上市交易。本次发行后公司股本为 １７，１２２．６ 万元。公司 ２００６ 年度
第一次临时股东大会暨相关股东会议决议，表决通过了《湖北广济药业股份有限
公司以资本公积金向流通股股东及部分非流通股股东定向转增股本以及剥离公
司不良债权的方式进行股权分置改革的方案》：向股权分置改革方案实施之股权
登记日登记在册的股东以资本公积金定向转增股本的方式向流通股股东每 １０ 股
转增 １０．５６２６８５ 股，共计转增 ７４，７４９，６４５ 股；向部分非流通股股东（合肥市高
科技风险投资有限公司、上海励诚投资发展有限公司、海南金地源投资管理有限
公司、海南神牛牧工商发展有限公司、上海龙圣科技发展有限公司和北京金业恒
昌商贸有限责任公司等六家）每 １０ 股转增 １．４３２４６７ 股，共计转增 ５，７２９，８６８ 股。
该方案实施后，公司注册资本净增加 ８０，４７９，５１３．００ 元（含高管人员持投增加
３３，８１０．００ 元），变更后的注册资本为 ２５１，７０５，５１３．００ 元。
公司注册资本：２５１，７０５，５１３．００ 元
公司住所：湖北武穴市江堤路 １ 号
公司营业执照注册号：４２００００１００００１２
法定代表人：何 谧
湖北广济药业股份有限公司２０１１年半年度报告
公司经营范围：生产经营大容量注射剂（玻瓶、软袋）、原料药（核黄素磷
酸钠、维生素 Ｂ２）片剂、颗粒剂、凝胶剂、乳膏剂、（有效期至 ２０１５ 年 １２ 月
３１ 日）；食品添加剂生产、销售（有效期至 ２０１３ 年 ６ 月 ２ 日）；饲料添加剂的
生产、销售（有效期至 ２０１５ 年 ９ 月 ０６ 日）；桶装纯净水生产、销售（有效期至
２０１５ 年 １ 月 １９ 日）；内部职工食堂（不含凉菜、不含裱花蛋糕、不含生食海产
品） ；（有效期至 ２０１４ 年 １ 月 １９ 日） ；包装装潢印刷品印刷（有效期至 ２０１２ 年
４ 月 ８ 日）；货物进出口及技术进出口（不含国家限制或禁止企业经营的货物及
技术）；生产直接接触药品内包装材料（多层共挤输液用袋）；单一饲料的生产、
销售。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1. 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部 ２００６ 年 ２ 月 １５ 日颁布的《企业会计准则－基本准则》和 ３８ 项具体会计准则、
其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企
业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了
本公司的财务状况、经营成果和现金流量等相关信息。
3. 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 １ 月 １ 日起至 １２ 月 ３１ 日止。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（１）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照
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湖北广济药业股份有限公司２０１１年半年度报告
合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并
对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。同一控制下的企业合并中，合并方发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
（２）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买
方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价
值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并
对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券
的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 ３３ 号－合并财务报表》及相关
规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的
股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单
独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表
时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企
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湖北广济药业股份有限公司２０１１年半年度报告
业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期
的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7. 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随
时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务及外币财务报表折算
（１）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即
期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除
符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关
资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，
不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，
作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计
入资本公积。
（２）外币财务报表折算
本公司对控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账
本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，按照系统合理方法确定的，与交易发生日即期汇率近
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湖北广济药业股份有限公司２０１１年半年度报告
似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益
项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，与交易发生日即期汇率近似的汇率
折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该
境外经营的比例转入处置当期损益。
9. 金融工具
（１）金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款
项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持
有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）以及其他金融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行
处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合
同及以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照《企业会计准则第 １３
号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 １４ 号—收
入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；持有到期投
资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除
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湖北广济药业股份有限公司２０１１年半年度报告
与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损
益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实
际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利
率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资
单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除
原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（２）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但
放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产
转移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计
入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公
积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
（３）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除
的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
（４）金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金
融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。
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湖北广济药业股份有限公司２０１１年半年度报告
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用
的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。
采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特
定相关的参数。
（５）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，
则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的
金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的
金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未
来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产
发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出
并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已
摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
（６）金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
１）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该
金融资产投资持有至到期；
２）管理层没有意图持有至到期；
３）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
４）其他表明本公司没有能力持有至到期。
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湖北广济药业股份有限公司２０１１年半年度报告
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会
审批后决定。
10. 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债
表日有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量
现值之间差额确认减值损失。
（1） 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
A、 单项金额重大的应收账款坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收账款坏账准备的确认标准 单项金额在 ３００ 万元以上的应收账款，确认为单项金额重大。
单项金额重大的应收账款除有确凿证据不能收回按个别认定法计提坏账
单项金额重大的应收账款坏账准备的计提方法
外，其他均采用账龄分析法计提坏账。
B、 单项金额重大的其他应收款坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的其他应收款坏账准备的确认标准 单项金额在 １００ 万元以上的其他应收款，确认为单项金额重大。
单项金额重大的其他应收款除有确凿证据不能收回按个别认定法计
单项金额重大的其他应收款坏账准备的计提方法
提坏账外，其他均采用账龄分析法计提坏账。
（２）按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
账龄 应收账款（％） 其他应收款（％）
１ 年以内（含 １ 年） ３％ ３％
１ 至 ２ 年 ５％ ５％
２ 至 ３ 年 １５％ １５％
３ 至 ４ 年 ３０％ ３０％
４ 至 ５ 年 ３０％ ３０％
５ 年以上 ３０％ ３０％
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湖北广济药业股份有限公司２０１１年半年度报告
（３）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
11. 存货
（１）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程
中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材
料、包装物、低值易耗品、产成品（库存商品）等。
（２）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本
（３）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计
提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌
价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销
售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可
变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低
于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售
价。
（４）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（５）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法。
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湖北广济药业股份有限公司２０１１年半年度报告
12. 长期股权投资
（１）投资成本确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按
照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企
业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本。
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券
的公允价值；
④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；
⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规
定确定。
（２）后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股
权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益
并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减
少长期股权投资的账面价值。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。
当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
（３）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法
核算。
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协
议约定，对被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情
形。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 ２０％以上至
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湖北广济药业股份有限公司２０１１年半年度报告
５０％的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 ２０％，但符合下列条件之一时，
具有重大影响：
①． 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②． 参与被投资单位的政策制定过程
③． 向被投资单位派出管理人员
④． 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤． 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
（４）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，
当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额
孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的
现值之间孰高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议
价格，则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活
跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税费。
13. 投资性房地产
（１）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准
备增值后转让的土地使用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式或公允价值模式
进行后续计量。
（２）采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算政
策与固定资产部分相同。
本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使
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湖北广济药业股份有限公司２０１１年半年度报告
用权采用直线法摊销。具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，
当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额
孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
14. 固定资产
（１）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（２）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；
折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产
的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值
和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足
折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产
计提折旧。
预计使用寿命
资产类别 预计净残值率 年折旧率
（年）
房屋建筑物 ２０－４０ ３ ４．８５～２．４３％
机器设备 １０－１８ ３ ９．７０～５．３９％
电子设备 ５－１０ ３ １９．４０～９．７０％
运输设备 ８－１２ ３ １２．１３～８．０８％
其他设备 ５－１０ ３ １９．４０～９．７０％
（３）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存
在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低
计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
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湖北广济药业股份有限公司２０１１年半年度报告
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未
来现金流量的现值两者孰高确定。
固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价
格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在
公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价
格减去处置费用后的金额确定。
（４）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险
和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，
租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的
购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就
可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期
占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改
造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日
租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折
旧及减值准备。
15. 在建工程
（１）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（２）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可
使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
①． 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部
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湖北广济药业股份有限公司２０１１年半年度报告
完成；
②． 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地
生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
③． 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④． 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本
相符。
（３）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存
在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低
计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未
来现金流量的现值两者孰高确定。
16. 借款费用
（１）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生
产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间
的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房
地产和存货等资产。
（２）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超
过 ３ 个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，
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湖北广济药业股份有限公司２０１１年半年度报告
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益后金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资
产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率为一般借
款加权平均利率。③借款存在折价或溢价，按照实际利率法确定每一会计期间应
摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。
其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价
值所使用的利率。
17. 无形资产
（１）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价
款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的
价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊
销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计
数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年
度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计
其使用寿命，按直线法进行摊销。
（２）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的
产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为
维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能
力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
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湖北广济药业股份有限公司２０１１年半年度报告
（３）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益期限，或使用期限不确定等无
形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同
规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法
判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而
上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依
据是否存在变化等。
（４）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存
在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低
计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未
来现金流量的现值两者孰高确定。
（５）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支
出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支
出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （１） 完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；（２） 具有完成该无形资产并使用或出售的意
图；（３） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用
性；（４） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；（５） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可
靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术
和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探
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湖北广济药业股份有限公司２０１１年半年度报告
索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定
为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
18. 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的
各项费用，主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受
益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊
销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19. 预计负债
（１）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致
经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（２）预计负债的计量方法
按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存
在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数为该范围
内中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估
计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调
整。
20. 股份支付及权益工具
（１）股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或
者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种
方式。
（２）以权益结算方式换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允
价值计量；换取其他方服务的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，若其
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湖北广济药业股份有限公司２０１１年半年度报告
他方服务的公允价值不能可靠计量，按照权益工具在服务取得日的公允价值计
量。
（３）权益工具的公允价值按照以下方法确定：
①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
②不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（４）以现金结算方式的，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确
定的负债的公允价值计量。
（５）根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益
工具最佳估计数。
21. 收入
（１）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或
协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移
给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流
入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的
合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（２）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确
认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完
工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
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湖北广济药业股份有限公司２０１１年半年度报告
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够
得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（３）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够
可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
22. 政府补助
（１）政府补助类型
政府补助类型主要有包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助
两种类型。
（２）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分
配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益
相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损
失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。②用于补偿
企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
23. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债确认：
（１）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和
负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差
额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资
产或递延所得税负债。
（２）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应
纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得
税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资
产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
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湖北广济药业股份有限公司２０１１年半年度报告
（３）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得
税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的
未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当
该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
24. 租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给
承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额
的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
经营租入的固定资产，按受益期平均分摊，并计入当期成本费用。
本公司不存在租赁。
25. 持有待售资产
（１）持有待售资产的确认标准
同时满足下列条件：公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签
订了不可撤消的转让协议；该项资产转让将在一年内完成。
（２）持有待售资产的会计处理
对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定
资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有
待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差
额，应作为资产减值损失计入当期损益。
对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产
包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资
产。
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26. 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
（1）主要会计政策变更说明
公司本期不存在会计政策变更事项。
（2）主要会计估计变更说明
公司本期不存在会计估计变更事项。
27. 前期会计差错更正
公司本期不存在前期会计差错更正事项。
三、税项
（一） 主要税种及税率：
税种 计税依据 税率
内销收入按销售收入的 １７％计销项税额，外销收入实行“免、
增值税 抵、退”。 除子公司武穴市三利制水有限公司增值税率为 １７％、６％
６％外，合并范围内所有的子公司增值税率均为 １７％
企业所得税 按应纳税所得额的 ２５％计缴。 ２５％
城市维护建设
应交流转税、经审批的免抵增值税额的 ７％计缴 ７％
税
教育费附加 按应交流转税、经审批的免抵增值税额的 ３％计缴 ３％
堤防费 按应交流转税、经审批的免抵增值税额的 ２％计缴 ２％
（二） 税收优惠及批文：
根据湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税
务局联合文件鄂科技发计［２００９］５ 号《关于公布湖北省 ２００８ 年第二、三批高新
技术企业认定结果的通知》，公司 ２００８ 年被认定为高新技术企业，２０１１ 年已到
期（重新认证手续正在办理中），本年暂按 ２５％的税率计缴所得税。
四、企业合并及合并财务报表
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 ３３ 号－合并财务报表》及相关
规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的
股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股
东权益项下单独列示。
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湖北广济药业股份有限公司２０１１年半年度报告
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表
时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企
业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期
的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
1. 子公司情况
（1） 通过设立或投资等方式取得的子公司
少数股 从母公司所有者
实质上构 东权益 权益冲减子公司
持股 表决 中用于 少数股东分担的
成对子公
子公司 子公司 注册 期末实际 是否合 少数股 本期亏损超过少
注册地 业务性质 经营范围 司净投资 比例 权比 冲减少
全称 类型 资本 出资额 （％） 例（％） 并报表 东权益 数股东在该子公
的其他项 数股东
损益的 司期初所有者权
目余额
金额 益中所享有份额
后的余额
湖北省黄 中成药、中药饮品、化学药制
湖北广济药业 有限
冈市武穴 销售 剂、抗生素制剂、生化药品、
济康医药有限 责任 ５００ 万元 ５００ 万元 １００ １００ 是
市老坝头 服务业 一、二、三类医疗器械、保健
公司 公司
路 １８ 号 品、百货销售。
有限
广济药业（孟 孟州市大 医药 生产经营食品添加剂、饲料添 １３，４１１ 万
责任 ２ 亿元 ８６．６７ ８６．６７ 是 ，８０９．３３ 万元
州）有限公司 定路南段 制造业 加剂、精细化等。 元
公司
有限 湖北省黄
武穴市三利制 自来水生 １０００ 万 自来水、纯净水生产、销售； １，２１７ 万
责任 冈市武穴 １００ １００ 是
水有限公司 产销售 元 给排水管道安装、维修。 元
公司 市 １８ 号
（2） 同一控制下企业合并取得的子公司
公司本期无同一控制下企业合并取得的子公司。
（3） 非同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构 少数股东 从母公司所有者权益冲减
成对子公 持股 表决 权益中用 子公司少数股东分担的本
子公司 子公司 业务 注册 期末实际 比例 权比 是否合并 少数股
注册地 经营范围 司净投资 于冲减少 期亏损超过少数股东在该
全称 类型 性质 资本 出资额 报表 东权益
的其他项 （％） 例（％） 数股东损 子公司期初所有者权益中
目余额 益的金额 所享有份额后的余额
富力洁系列清洁、护肤、美
海南定
容、化妆品生产、销售；牙
海南富力洁生 有限 安定城 制造 ２，３６０
膏、牙刷、杀菌类产品生产、 ２，２７６．７２ 万元 ９６．４ ９６．４ 是
化有限公司 公司 镇文明 业 万元 ５５．８８ 万元
销售；研制相关日化系列产
路
品；出口上述产品
咸宁市
有限 经济开 医药 医药中间体生产、销售（国 ２，４９４．６９ 万
湖北惠生药业 ５，０００
责任 发区长 制造 家有专项规定的凭有效前 ２，５００ 万元 ５０ ５０ 是
有限公司 公司 业 万元 置许可证件经营）。
江产业 元
园内
注：湖北惠生药业有限公司系湖北广济药业股份有限公司、咸宁京汇药业有限公司和湖
北和谐药业有限公司出资设立的子公司，公司注册资本 ５０００ 万元，实收资本 ５０００ 万元，其
中湖北广济药业股份有限公司出资 ２５００ 万元，占实收资本的 ５０％，咸宁京汇药业有限公司
出资 ２０００ 万元，占实收资本的 ４０％，湖北和谐药业有限公司出资 ５００ 万元，占实收资本的
１０％；业经咸宁同业会计师事务有限责任公司审验并出具咸同会验［２０１０］第 ２８０ 号、［２０１１］
第 １４５ 号验资报告。
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五、合并财务报表重要项目注释
1. 货币资金
（1） 货币资金按类别列示如下
期末余额 年初余额
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： —— —— １２，６７３．６２ —— —— ２５，３２４．８９
其中：人民币 —— —— １２，６７３．６２ —— —— ２５，３２４．８９
银行存款： —— —— ９６，５０４，６５９．６２ —— —— ２０７，７０６，１１０．６９
其中：人民币 —— —— ８７，５９３，７８１．４８ —— —— ２０５，７９９，４５１．０９
美 元 １，３４５，３９４．０４ ６．６２２７ ８，９１０，１４１．１４ １２６，３６０．６８ ６．６２２７ ８３６，８４８．８８
欧元 ８３．６９ ８．８０６５ ７３７．００ １２１，４７９．６７ ８．８０６５ １，０６９，８１０．７２
其他货币资金： —— —— ５６，３０６，０２２．２２ —— —— ４，０２１，３４６．８７
其中：人民币 —— —— ５６，３０６，０２２．２２ —— —— ４，０２１，３４６．８７
合 计 —— —— １５２，８２３，３５５．４６ —— —— ２１１，７５２，７８２．４５
（2） 其他货币资金按明细列示如下
项 目 期末余额 年初余额
保证金 ５６，３０６，０２２．２２ ４，０２１，３４６．８７
合 计 ５６，３０６，０２２．２２ ４，０２１，３４６．８７
注： 其他货币资金均系应付票据保证金。
2. 应收票据
（1） 应收票据按类别列示如下
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 ２，１７０，０００．００ ５，５６０，７４１．５７
合 计 ２，１７０，０００．００ ５，５６０，７４１．５７
注：公司本期末无用于质押或转为应收账款的应收票据。
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（2） 已背书但尚未到期的金额最大前五项应收票据列示如下
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
天津医药集团津康制药有限公司 ２０１１．６．１４ ２０１１．１２．１４ １，７６０，０００．００
天津医药集团津康制药有限公司 ２０１１．３．１０ ２０１１．９．１０ １，３２０，０００．００
天津医药集团津康制药有限公司 ２０１１．４．１５ ２０１１．１０．１５ １，０００，０００．００
天津医药集团津康制药有限公司 ２０１１．５．１２ ２０１１．１１．１２ ７７０，１８０．０２
郑州广济生物化工有限公司 ２０１１．４．１１ ２０１１．１０．１１ ６９５，０００．００
3. 应收账款
（１）应收账款按种类列示如下
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
（％） （％）
１． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
２． 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 ８０，８１４，１０３．５５ １００．００ ５，８６４，３９６．３０ ７．２６
３． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 ８０，８１４，１０３．５５ １００．００ ５，８６４，３９６．３０ ７．２６
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
（％） （％）
１． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
２． 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 ５６，６０４，４５８．６５ １００．００ ５，０６２，９２８．５７ ８．９４
３． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款
合 计 ５６，６０４，４５８．６５ １００．００ ５，０６２，９２８．５７ ８．９４
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例％ 坏账准备 账面余额 比例％ 坏账准备
１ 年以内 ６７，３６２，９１６．６９ ８３．３６ ２，０９０，９７９．０９ ４２，７３８，００７．２５ ７５．５０ １，２８２，１４０．２１
１ 至 ２ 年 ９９９，８６２．４９ １．２４ ４９，９９３．１２ １，４０２，８１１．９３ ２．４８ ７０，１４０．５９
２ 至 ３ 年 １８５，０５２．２６ ０．２３ ２７，７５７．８４ １９１，３６７．３６ ０．３４ ２８，７０５．１０
３－４ 年 ９３，１０２．００ ０．１２ ４３，７１５．２２ ９９，１０２．００ ０．１８ ２９，９９１．６４
４－５ 年
５ 年以上 １２，１７３，１７０．１１ １５．０５ ３，６５１，９５１．０３ １２，１７３，１７０．１１ ２１．５０ ３，６５１，９５１．０３
合 计 ８０，８１４，１０３．５５ １００．００ ５，８６４，３９６．３０ ５６，６０４，４５８．６５ １００．００ ５，０６２，９２８．５７
（２）期末余额中无持本公司 ５％ （含 ５％）以上表决权股份的股东单位及关联
方的欠款。
（３）本期无收回或转回的应收账款情况
（４）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的比
序号 与本公司关系 金额 年限
例（％）
１ 非关联方 ５，１８９，０２６．９０ １ 年以内 ６．４２
２ 非关联方 ３，７５３，１６８．４１ １ 年以内 ４．６４
３ 非关联方 ２，３８０，８００．００ １ 年以内 ２．９５
４ 非关联方 ２，３００，０００．００ １ 年以内 ２．８５
５ 非关联方 １，９６９，３６８．９０ １ 年以内 ２．４４
合计 １５，５９２，３６４．２１ １９．２９
（５）应收账款中外币余额情况
期末余额 年初余额
外币名称
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
美 元 ４，１５９，７２３．４３ ６．６２２７ ２７，５４８，６００．３６
５，１３９，６０６．５０ ６．４７１６ ３３，２６１，４７７．４３
合 计 —— —— —— —— ２７，５４８，６００．３６
３３，２６１，４７７．４３
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4. 预付款项
（1） 预付款项按账龄列示如下
期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（％） 金额 比例（％）
１ 年以内 ４２，９４８，５３７．５７ ８３．１３ ３５，８６１，４７８．７０ ６２．４８
１ 至 ２ 年 ５，６０７，５００．００ １０．８５ ８，３１７，０５５．８１ １４．４９
２ 至 ３ 年 ６，２８５，２６３．２２ １０．９５
３ 年以上 ３，１０８，８２９．５０ ６．０２ ６，９３１，４９５．５５ １２．０８
合 计 ５１，６６４，８６７．０７ １００．００ ５７，３９５，２９３．２８ １００．００
（2） 预付款项金额前五名单位情况
占预付账款总额的
序号 与本公司关系 金额 未结算原因
比例（％）
１ 货款
非关联方 ３，０００，０００．００ ５．８１
２ 设备款，货未到
非关联方 ２，９５６，０００．００ ５．７２
３ 往来款
非关联方 ２，８１８，０００．００ ５．４５
４ 预付技术转让款
非关联方 ２，３５０，５００．００ ４．５５
５ ２，０５０，０００．００ 设备款，货未到
非关联方 ３．９７
合 计 １３，１７４，５００．００
２５．５０ ——
（3） 期末余额中无持本公司 ５％ （ 含 ５％）以上表决权股份的股东单位及
关联方的欠款。
（4） 预付款项中外币余额情况
期末余额 年初余额
外币名称
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
欧 元 １，９７１，３４２．９２ ８．８０６５ １７，３６０，６３１．４３
合 计 —— —— —— —— １７，３６０，６３１．４３
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5. 其他应收款
（１）其他应收款按种类列示如下
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（％） （％）
１． 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 １，１４３，３１４．００ ２．６５ １，１４３，３１４．００ １００．００
２． 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 ４１，９９８，７４２．７５ ９７．３５ ３，２６１，７８４．８７ ７．７７
３． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
收款
合 计 ４３，１４２，０５６．７５ １００．００ ４，４０５，０９８．８７ １０．２１
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（％） （％）
１． 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 １，１４３，３１４．００ ３．０６ １，１４３，３１４．００ １００．００
２． 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 ３６，２６７，８８０．０１ ９６．９４ ３，３４２，３１２．３８ ９．２２
３． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
收款
合 计 ３７，４１１，１９４．０１ １００．００ ４，４８５，６２６．３８ １１．９９
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 计提理由
广东深圳海闻公司 １，１４３，３１４．００ １，１４３，３１４．００ １００％ 吊销营业执照，预计不能收回
合 计 １，１４３，３１４．００ １，１４３，３１４．００ —— ——
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例％ 坏账准备 账面余额 比例％ 坏账准备
１ 年以内 ２６，００８，２４８．７０ ６１．９３ ７６９，２８２．３３ ２０，２２０，８１５．０２ ５５．７５ ６０６，６２４．４５
１ 至 ２ 年 ８，２２７，４３１．８８ １９．５９ ３２４，７５７．０１ ７，６６９，０３３．８２ ２１．１５ ３８３，４５１．６９
２ 至 ３ 年 １，０７３，８２０．７２ ２．５６ １６１，０７３．１０ １，０７３，８２０．７２ ２．９６ １６１，０７３．１１
３－４ 年 ７３６，０２９．００ １．７５ ２２０，８０８．７０ ７３６，０２９．００ ２．０３ ２２０，８０８．７０
４－５ 年 ２，００３，５５９．８１ ４．７７ ６０１，０６７．９４ ２，６１８，５２８．８１ ７．２２ ７８５，５５８．６４
５ 年以上 ３，９４９，６５２．６４ ９．４０ １，１８４，７９５．７９ ３，９４９，６５２．６４ １０．８９ １，１８４，７９５．７９
合 计 ４１，９９８，７４２．７５ １００．００ ３，２６１，７８４．８７ ３６，２６７，８８０．０１ １００．００ ３，３４２，３１２．３８
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（２）期末余额中无持本公司 ５％ （含 ５％）以上表决权股份的股东单位及关联
方的欠款。
（３）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总
序号 与本公司关系 金额 年限
额的比例（％）
１ 非关联方 ６，４４２，６６１．７３ １ 年以内 １４．９３
２ 非关联方 ３，９４７，１０２．６４ ３ 年以上 ９．１５
３ 非关联方 １，５９９，２００．００ １－２ 年 ３．７１
４ 非关联方 １，４０５，６９４．７３ １ 年以内 ３．２６
５ 非关联方 １，２３２，７４８．２５ １ 年以内 ２．８６
合计 １４，６２７，４０７．３５ ３３．９１
6. 存货
（1） 按存货种类分项列示如下
期末数 年初数
存货项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 ３０，０６４，１６４．５４ ３０，０６４，１６４．５４ １７，６８３，０３９．５７ １７，６８３，０３９．５７
低值易耗品 １６，７２３．９３ １６，７２３．９３ ２２，１６８．４７ ２２，１６８．４７
产成品 １３６，７４９，８０７．０２ ４３７，７０４．０８ １３６，３１２，１０２．９４ ８１，９４９，９４７．４０ ２，４２２，２４６．２８ ７９，５２７，７０１．１２
包装物 １７５，４４５．３０ １７５，４４５．３０ ３８５，６４８．７６ ３８５，６４８．７６
合 计 １６７，００６，１４０．７９ ４３７，７０４．０８ １６６，５６８，４３６．７１ １００，０４０，８０４．２０ ２，４２２，２４６．２８ ９７，６１８，５５７．９２
（2） 各项存货跌价准备的增减变动情况列示如下
本期减少额
存货项目 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
产成品 ２，４２２，２４６．２８ １，１９０，７２５．３２ ７９３，８１６．８８ ４３７，７０４．０８
合 计 ２，４２２，２４６．２８ １，１９０，７２５．３２ ７９３，８１６．８８ ４３７，７０４．０８
注：资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货
跌价准备。
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7. 持有至到期投资
（1） 持有至到期投资按项目列示如下
项 目 期末余额 年初余额
委托贷款 ８，０００，０００．００ ８，０００，０００．００
武穴三电办债券 ５９７，９５７．９０ ５９７，９５７．９０
合 计 ８，５９７，９５７．９０ ８，５９７，９５７．９０
注：公司委托上海浦东发展银行武汉分行营业部提供贷款 ８００ 万元给联营企业湖北安华
大厦有限公司；贷款利率为 ０．０１％，贷款期限为 ２０１０ 年 １２ 月 １５ 至 ２０１１ 年 １２ 月 １４ 日。
（2） 持有至到期投资减值准备的增减变动情况列示如下：
本期减少额
项目 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
武穴三电办债券 ５９７，９５７．９０ ５９７，９５７．９０
合 计 ５９７，９５７．９０ ５９７，９５７．９０
8. 对联营企业投资
本企业 本企业在被 期末
被投资 企业类 法人代 业务性 注册资 期末 期末 本期营业 本期
注册地 持股比 投资单位表 净资产总
单位名称 型 表 质 本 资产总额 负债总额 收入总额 净利润
例（％） 决权比例（％） 额
湖北安华大厦有限 外商投 武 汉 市 武 昌 １８，０５１．５２１２，６２０．５３ ５，４３０．９９ １，２３１．５６８５．７９ 万
刘东防 服务业 １ 亿元 ４９ ４９
公司 资企业 紫阳路 ２８１ 号 万元 万元 万元 万元 元
湖北吉丰实业有限 有限公 武 汉 市 八 一 ７５００ 万 ８，５１３．９５ 万 １，３１３．０６１３．２１ 万
何谧 服务业 ４４．８８ ４４．８８ ６５９．０９ 万 ７，８５４．８６
责任公司 司 路 ３３６ 号 元 元 万元 元
元 万元
注：联营企业的重要会计政策、会计期间与公司的会计政策、会计期间一致。
9. 长期股权投资
在被投 在被投资 在被投资单位 减
本期计 本期
资单位 单位表决 持股比例与表 值
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 提减值 现金
持股比 权比例 决权比例不一 准
准备 红利
例（％） （％） 致的说明 备
１、湖北中和本草医药开发有限公司 成本法 ２，８５３，２９５．０９ ２，８５３，２９５．０９ ２，８５３，２９５．０９ １５ １５
２、武穴市中小企业融资担保有限公司 成本法 ３，０００，０００．００ ３，０００，０００．００ ３，０００，０００．００ ２．５０ ２．５０
３、河南孟州中小企业融资担保公司 成本法 １，０００，０００．００ １，０００，０００．００ １，０００，０００．００
４、湖北吉丰实业有限公司 权益法 ３３，６６０，０００．００ ３５，１９２，８９９．６４ ５９，２７３．８６ ３５，２５２，１７３．５ ４４．８８ ４４．８８
５、湖北安华大厦有限公司 权益法 ４９，０００，０００．００ ２８，３１３，９７１．６４ １１７，１５５．２２ ２８，４３１，１２６．８６ ４９．００ ４９．００
合 计 ７０，３６０，１６６．３７ １７６，４２９．０８ ７０，５３ ６，５９５．４５
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10. 固定资产
（１）固定资产明细
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 ９４３，６４９，５０８．１４ ９，３０８，２６３．６８ ９，４３５，７９２．１１ ９４３，５２１，９７９．７１
房屋及建筑物 ３３７，５９３，４４１．０５ ３，４４５，２０６．４４ ３４１，０３８，６４７．４９
机器设备 ５９１，３９９，７４１．３１ ３，９８０，９０５．１８ ９，４３５，７９２．１１ ５８５，９４４，８５４．３８
运输工具 ６，８６６，１１２．５９ ９８５，３７５．００ ７，８５１，４８７．５９
其他 ７，７９０，２１３．１９ ８９６，７７７．０６ ８，６８６，９９０．２５
二、累计折旧合计 ２９４，７６９，８４１．５２ ２８，２６６，０６６．４４ ８，６７６，６１４．８２ ３１４，３５９，２９３．１４
房屋及建筑物 ８２，２６０，４７３．９３ ７，７４１，２８６．６８
机器设备 ２０５，０６０，８７６．７２ １９，２１５，５２３．６５ ８，６７６，６１４．８２ ２１５，５９９，７８５．５６
运输工具 ４，３７０，７６１．５５ ５６９，８１６．３７ ４，９４０，５７７．９２
其他 ３，０７７，７２９．３２ ７３９，４３９．７３ ３，８１７，１６９．０５
三、固定资产减值准备累计金额合计 ６，３０２，０２８．７９ ６，３０２，０２８．７９
房屋及建筑物 ９９５，３３５．１４ ９９５，３３５．１４
机器设备 ５，３０６，６９３．６５ ５，３０６，６９３．６５
运输工具
其他
四、固定资产账面价值合计 ６４２，５７７，６３７．８３ ６２２，８６０，６５７．７８
房屋及建筑物 ２５４，３３７，６３１．９８ ２５０，０４１，５５１．７４
机器设备 ３８１，０３２，１７０．９４ ３６５，０３８，３７５．１７
运输工具 ２，４９５，３５１．０４ ２，９１０，９０９．６７
其他 ４，７１２，４８３．８７ ４，８６９，８２１．２０
注 １ ：本 期 折 旧 额 为 ２８，２６６，０６６．４４ 元， 本期由 在 建 工 程 转 入 固 定 资 产 原 价 为
３，３７６，４８７．３０ 元；
注 ２：本期固定资产抵押、担保等情形见“五、合并报表重要项目注释”之“１７、短期
借款”。
（２）未办妥产权证书的固定资产
项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
正式转固时间较短，产权证正
孟州办公楼及厂房 产权证正在办理中
在办理中
湖北广济药业股份有限公司 正式转固时间较短，产权证正
产权证正在办理中
新办公楼 在办理中
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11. 在建工程
（1） 在建工程基本情况
期末数 年初数
项 目
减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
河南孟州在建工程 １８，４６４，５５３．２７ １８，４６４，５５３．２７ ２，２９２，９４９．９８ ２，２９２，９４９．９８
三利制水管道安装 １，７３８，１０１．３９ １，７３８，１０１．３９ ８９７，４６７．５５ ８９７，４６７．５５
年产 ２ 万 ＴＬ－乳酸项目 ２，７２７，７２５．１５ ２，７２７，７２５．１５ １，３４６，１９８．２１ １，３４６，１９８．２１
大输液技术改造 ７，５０５，５００．００ ７，５０５，５００．００ ４，７３８，０００．００ ４，７３８，０００．００
年产 ５０Ｔ 天然 Ｂ－胡萝卜
５，２７４，７７０．３２ ５，２７４，７７０．３２ ３，５１７，４６２．７３ ３，５１７，４６２．７３
素项目
新征土地 １，１５５，６３９．６１ １，１５５，６３９．６１ １，１５５，６３９．６１ １，１５５，６３９．６１
广药（大金）生物产业园 １２０，２２７，５３４．７０ １２０，２２７，５３４．７０ ９７，３８４，４０６．７３ ９７，３８４，４０６．７３
大学生公寓 １，６６０，００３．９７ １，６６０，００３．９７
微生物技术中心大楼 １７，０６９，１３３．３７ １７，０６９，１３３．３７ １７，０６９，１３３．３７ １７，０６９，１３３．３７
软袋生产线 ２，３０７，８８６．１１ ２，３０７，８８６．１１ ９７４，８４２．９０ ９７４，８４２．９０
核黄素磷酸钠工艺改进 ３８９，７６６．１８ ３８９，７６６．１８ ３７０，２４４．７１ ３７０，２４４．７１
高品质维生素 Ｂ２ 创新工
１５，７４６，４６１．７９ １５，７４６，４６１．７９ １，８４３，５５７．２８ １，８４３，５５７．２８
艺开发
综合制剂 ４００，０００．００ ４００，０００．００
咸宁惠生在建工程 １０，４５０，７２２．６０ １０，４５０，７２２．６０ ４，５１９，５２５．３６ ４，５１９，５２５．３６
合 计 ２０３，４５７，７９４．４９ ２０３，４５７，７９４．４９ １３７，７６９，４３２．４０ １３７，７６９，４３２．４０
注：期末在建工程不存在减值情况，故未计提减值。
（2） 重大在建工程项目变动情况
工程投入 本期利息
工程 利息资本化 其中：本期利息 资金
项目名称 预算数 年初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 占预算比 资本化率
进度 累计金额 资本化金额 来源
例（％） （％）
年产 ５０Ｔ 天然 Ｂ－胡萝卜素项目 ３，５１７，４６２．７３ １，７５７，３０７．５９ ５，２７４，７７０．３２ ４２％ 自筹
年产 ２ 万 ＴＬ－乳酸项目 １，３４６，１９８．２１ １，３８１，５２６．９４ ２，７２７，７２５．１５ ２２％ 自筹
广药（大金）生物产业园 ９７，３８４，４０６．７３ ２２，８４３，１２７．９７ １２０，２２７，５３４．７０ 刚动工 自筹
大学生公寓 １，６６０，００３．９７ １，７１６，４８３．３３ ３，３７６，４８７．３０ １００％ 自筹
河南孟州在建工程 ２，２９２，９４９．９８ １６，１７１，６０３．２９ １８，４６４，５５３．２７ 自筹
微生物技术中心大楼 １７，０６９，１３３．３７ １７，０６９，１３３．３７ 自筹
高品质维生素 Ｂ２ 创新工艺开发 １，８４３，５５７．２８ １３，９０２，９０４．５１ １５，７４６， ４６１．７９ 自筹
大输液技术改造 ４，７３８，０００．００ ２，７６７，５００．００ ７，５０５，５００．００ 自筹
合计 １２９，８５１，７１２．２７ ６０，５４０，４５３．６３ ３，３７６，４８７．３０ １８７，０１５，６７８．６
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12. 工程物资
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
４，３６８．９３ ８６，１０６．６３ ８６，１０６．６２ ４，３６８．９４
不需安装设备
１０７，１７９．５６ １２，００３，４３７．８５ １２，０９６，２５８．３６ １４，３５９．０５
待安装设备
５３，０００．００ １７１，５２１．３７ ２２４，５２１．３７
工程材料
合 计 １６４，５４８．４９ １２，２６１，０６５．８５ １２，１８２，３６４．９８ ２４３，２４９．３６
13. 无形资产
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、账面原值合计 ８１，１７２，７０１．６４ ８１，１７２，７０１．６４
土地使用权 ６２，４３２，８３９．９１ ６２，４３２，８３９．９１
专利技术 １８，７３９，８６１．７３ １８，７３９，８６１．７３
二、累计摊销额合计 １８，５７５，５２１．７５ １，５５６，２１３．７６ ２０，１３１，７３５．５１
土地使用权 １０，７９９，０８３．３９ ６１５，１７７．０６ １１，４１４，２６０．４５
专利技术 ７，７７６，４３８．３６ ９４１，０３６．７０ ８，７１７，４７５．０６
三、无形资产账面净值合计 ６２，５９７，１７９．８９ ６１，０４０，９６６．１３
土地使用权 ５１，６３３，７５６．５２ ５１，０１８，５７９．４６
专利技术 １０，９６３，４２３．３７ １０，０２２，３８６．６７
四、无形资产账面价值合计 ６２，５９７，１７９．８９ ６１，０４０，９６６．１３
土地使用权 ５１，６３３，７５６．５２ ５１，０１８，５７９．４６
专利技术 １０，９６３，４２３．３７ １０，０２２，３８６．６７
注 １：本期摊销额为 １，５５６，２１３．７６ 元；
注 ２：本期无形资产抵押、担保等情形见“五、合并报表重要项目注释”之“１７、短期
借款”和“２５、长期借款”；
注 ３：期末无形资产不存在减值。
14. 递延所得税资产
（１） 已确认的递延所得税资产
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 ４，１８０，９３１．６３ ２，７２１，００９．２３
开办费 ２２４，９３５．８８ ２９９，９１４．５０
应付职工薪酬 ５，３１３，４７８．０８ ３，１３１，５０８．３３
小 计 ９，７１９，３４５．５９ ６，１５２，４３２．０６
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（２） 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 年初余额
资产减值准备 ８８３，４５９．４２ ７５１，０１５．７８
合 计 ８８３，４５９．４２ ７５１，０１５．７８
（３） 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 暂时性差异金额
坏账准备 ９，３８６，０３５．７５
存货减值 ４３７，７０４．０８
持有至到期减值 ５９７，９５７．９０
固定资产减值 ６，３０２，０２８．７９
应付职工薪酬 ２１，２５３，９１２．３０
开办费 ８９９，７４３．５１
３８，８７７，３８２．３３
15. 资产减值准备明细
本期减少额
项 目 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
一、坏账准备 ９，５４８，５５４．９５ ７２０，９４０．２２ １０，２６９，４９５．１７
二、存货跌价准备 ２，４２２，２４６．２８ １，１９０，７２５．３２ ７９３，８１６．８８ ４３７，７０４．０８
三、持有至到期投资减值准备 ５９７，９５７．９０ ５９７，９５７．９０
四、固定资产减值准备 ６，３０２，０２８．７９ ６，３０２，０２８．７９
合 计 １８，８７０，７８７．９２ ７２０，９４０．２２ １，１９０，７２５．３２ ７９３，８１６．８８ １７，６０７，１８５．９４
16. 所有权受到限制的资产
项 目 期末余额 所有权或使用权受限制的原因
一、用于担保的资产
１、孟国用（０８）第 ０５０ 号、孟国用（２００７）第 １１５ 号土地共计 见 “五、合并报表重要项目注释”之 “２５、
２
２５１，４０８．００ｍ 为此项借款提供抵押
３０，１１９，８５７．００
长期借款”
２、武国用（９８）字第 ０１００１２００１ 号、武国用（９８）字第 ０２０２０５００１ 见 “五、合并报表重要项目注释”之 “１７、
２
号土地共计 ５９，１０７．０３ ｍ 为此项借款提供抵押
１０，３３２，１２０．００
短期借款”
３ 、 武 证 武 办 字 第 ００１６１２６—００１６１２８ 、 武 政 武 房 字 第
０３６５７—０３６６６（面积 １３，６５６．１１ ｍ２ ，价值 １２，３３１，０１４．００ 元）
及济民、广奥、广宁厂的１２，４３９ 台机器设备（价值１２，１８７，６１８．００
２４，５１８，６３２．００ 同上
元）
４、母公司精烘包车间机器设备作抵押 ３９３ 台 ７５，３８７，９６１．８７ 同上
合 计 １４０，３５８，５７０．８７
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17. 短期借款
借款条件 期末余额 年初余额
质押借款 ３０，０００，０００．００ ２１，１２７，４７５．００
抵押借款 ８０，０００，０００．００ ７０，０００，０００．００
保证借款 ２７，７５０，０００．００ ９１，０００，０００．００
信用借款 ２５，０００，０００．００ ２５，０００，０００．００
合 计 １６２，７５０，０００．００ ２０７，１２７，４７５．００
注 １：公司用应收帐款（出口订单）质押向中国工商银行股份有限公司黄冈支行长江分
理处分别取得短期人民币贷款 ３，０００ 万元；
注 ２：公司用土地武国用（９８）字第 ０１００１２００１ 号、武国用（９８）字第 ０２０２０５００１ 号、
所拥有的房产武证武办字第 ００１６１２６—００１６１２８、武政武房字第 ０３６５７—０３６６６ 及 １２，４３９ 台
机器设备作抵押向中行武穴支行取得人民币短期贷款 ６，０００ 万元；
注 ３：公司用精烘包车间机器设备作抵押向农行武穴支行取得人民币短期贷款 ２，０００ 万
元；
注 ４：公司为子公司广济药业（孟州）有限公司提供担保向中信银行郑州分行及中信银
行焦作分行取得短期人民币贷款 ７７５ 万元；
注 ５：公司为子公司广济药业（孟州）有限公司提供担保向招商银行股份有限公司郑州
南阳路支行取得短期人民币贷款 ２，０００ 万元；
18. 应付票据
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 ７２，５００，０００．００ ９，５０４，４２１．１５
合 计 ７２，５００，０００．００ ９，５０４，４２１．１５
19. 应付账款
期末余额 年初余额
项 目 比例 比例
金额 金额
（％） （％）
１ 年以内 １０５，１１８，４５３．６４ ９５．１２ ７７，３７８，１９４．７３ ８９．３７
１ 至 ２ 年 １，１３０，４４１．０２ １．０２ ４，１８６，０８２．２２ ４．８４
２ 至 ３ 年 ２，０１２，１６０．３０ １．８２ ２，７０５，６０１．６４ ３．１３
３ 年以上 ２，２５１，８４０．６６ ２．０４ ２，３０２，４１０．２４ ２．６６
合 计 １１０，５１２，８９５．６２ １００．００ ８６，５７２，２８８．８３ １００．００
注：期末余额中不存在欠持有公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东款的情况；
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20. 预收款项
（1） 预收款项按账龄列示如下
期末余额 年初余额
项 目
金额 比例（％） 金额 比例（％）
１ 年以内 ７，０２２，２８９．３１ ７７．１９ ９，１９６，１０１．１１ ８０．３９
１ 至 ２ 年 ３５，９４６．１５ ０．４０ ５６，５４６．１５ ０．４９
２ 至 ３ 年 １０７，３３４．４６ １．１８ １７４，３９２．１５ １．５２
３ 年以上 １，９３１，８８９．５３ ２１．２３ ２，０１３，３０９．２０ １７．６０
合 计 ９，０９７，４５９．４５ １００．００ １１，４４０，３４８．６１ １００．００
注：期末余额中不存在欠持公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份股东款的情况。
（2） 预收款项中外币余额情况
期末余额 年初余额
外币名称
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
美 元 １５７，３７４．５５ ６．４７１６ １，０１８，４６５．１４ ２４３，３５４．９３ ６．６２２７ １，６１１，６６６．７０
合 计 —— —— １，０１８，４６５．１４ —— —— １，６１１，６６６．７０
21. 应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 ５，９６８，５２６．４４ １７，０９０，５４３．９６ １７，３７０，４５４．１９ ５，６８８，６１６．２１
二、职工福利费 ２，６１０，６７２．４７ ２，６１０，６７２．４７
三、社会保险费 １０，８８１，８７９．５０ ４，０３２，０２８．８５ ３，５６６，８８２．７５ １１，３４７，０２５．６０
其中：医疗保险费 ６９，５１６．００ ６５３，１５８．００ ６１４，７０４．００ １０７，９７０．００
基本养老保险费 １０，７８５，６２３．５０ ３，１７１，０９１．６５ ２，７５８，６１９．５５ １１，１９８，０９５．６０
年金缴费
失业保险费 ２６，７４０．００ １２３，３７３．００ １０９，１５３．００ ４０，９６０．００
工伤保险费 ８０，１７４．７０ ８０，１７４．７０
生育保险费 ４，２３１．５０ ４，２３１．５０
四、住房公积金 １，２８０，０２３．２０ ８３０，０６７．５０ ２３５，５６９．００ １，８７４，５２１．７０
五、工会经费和职工教育经费 ４，２０９，１８９．９３ ６１７，０４５．２３ ４７０，５５７．３５ ４，３５５，６７７．８１
六、辞退福利
合 计 ２２，３３９，６１９．０７ ２５，１８０，３５８．０１ ２４，２５４，１３５．７６ ２３，２６５，８４１．３２
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22. 应交税费
税 种 期末余额 年初余额
增值税 －５６，０６５，０１５．７８ －５１，７５８，０７８．４９
营业税 －３６１，４３７．６７ ９８，６５７．３０
城建税 －３，４５９，２０３．８９ －１，８５４，１８２．３７
企业所得税 ３４，６７７，９９７．１０ ３３，４５７，５８５．０７
房产税 １４９，８２７．０４ ３４，１０５．３８
土地使用税 １２２，６５８．２６ １９６，１８４．１９
个人所得税 －２，９５７，１６７．３４ ４３，９０４．５６
印花税 ４６９．９３
教育费附加 １，４７９，９４１．４３ １，４５８，６８４．８５
堤防费 １，７００，２８０．５１ １，５８８，３０７．９５
其他 ２３１，５９４．８２ －１，９１６．５３
合 计 －２４，４８０，５２５．５２ －１６，７３６，２７８．１６
23. 应付股利
投资者名称 期末余额 年初余额
国家股 ２，８４９，７０６．８０ ２，８４９，７０６．８０
法人股 ３９９，１８０．１０ ３９９，１８０．１０
合 计 ３，２４８，８８６．９０ ３，２４８，８８６．９０
24. 其他应付款
（1） 其他应付款按账龄列示如下
期末余额 年初余额
项 目
金额 比例（％） 金额 比例（％）
１ 年以内 ８７，６５９，９３６．９２ ８７．９０ ６９，０１０，７５０．７９ ８５．１４
１ 至 ２ 年 ７，８０７，８９５．１３ ７．８３ ７，７８８，８９９．９２ ９．６１
２ 至 ３ 年 ２，８７３，４１６．８５ ２．８８ ２，７８３，６５７．５０ ３．４３
３ 年以上 １，３８２，０８５．４５ １．３９ １，４７２，９４８．４６ １．８２
合 计 ９９，７２３，３３４．３５ １００．００ ８１，０５６，２５６．６７ １００．００
注：期末余额中不存在欠持公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份股东款的情况。
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（2） 账龄超过一年的大额其他应付款情况
单位名称 金额 账龄 其他应付款性质或内容
宜都市向阳煤炭有限公司 ４，１４０，０００．０１ １－２ 年 往来款
孟州市金玉米有限责任公司 ３，０００，０００．００ １－２ 年 往来款
洋浦亚泰贸易有限公司 １，０００，０００．００ ２－３ 年 往来款
合 计 ９，３７１，３４４．３６
（3） 金额较大的其他应付款说明
单位名称 金额 其他应付款性质或内容
武穴市财振会计实业公司 ２０，０００，０００．００ 往来款
武穴市财政局 ２０，０００，０００．００ 往来款
武汉温胜特酒店有限责任公司 ７，６４０，０００．０１ 往来款
宜都市向阳煤炭有限公司 ４，１４０，０００．０１ 往来款
徐世强 ５，２５０，０００．００ 往来款
郭斌 ５，０００，０００．００ 往来款
合 计 ６２，０３０，０００．０２ ——
25. 长期借款
（1）长期借款按分类列示如下
借款条件 期末余额 年初余额
抵押保证借款 １２１，８５０，０００．００ １２１，８５０，０００．００
合 计 １２１，８５０，０００．００ １２１，８５０，０００．００
注：公司及孟州市金玉米有限责任公司各自按持股比例为广济药业（孟州）有限公司提
供担保，同时广济药业（孟州）有限公司用其所拥有的孟国用（０８）第 ０５０ 号、孟国用（２００７）
第 １１５ 号土地共计 ２５１，４０８．００ｍ２ 作抵押，向中国银行股份有限公司孟州支行、中国银行股
份有限公司黄冈分行取得人民币长期贷款 １４，２６８ 万元，本期已归还 ２，０８３ 万元，期末余额
为 １２，１８５ 万元。
（2）长期借款明细如下：
期末余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（％）
外币金额 本币金额
１． 中国银行股份有限公司 ２００９ 年 ５ 月 ２０１４ 年 ４ 月 人民
浮动利率
孟州支行 ２５ 日 １４ 日 币 ２０，９２０，０００．００
２． 中国银行股份有限公司 ２００９ 年 ５ 月 ２０１４ 年 ４ 月 人民
浮动利率 ４０，０００，０００．００
孟州支行 ３１ 日 １５ 日 币
３． 中国银行股份有限公司 ２００９ 年 ６ 月 ２０１４ 年 ４ 月 人民
浮动利率
黄冈分行 ２４ 日 １６ 日 币 ２８，２５０，０００．００
４． 中国银行股份有限公司 ２００９ 年 ６ 月 ２０１４ 年 ４ 月 人民
浮动利率 ３２，６８０，０００．００
黄冈分行 ２４ 日 １７ 日 币
合 计 １２１，８５０，０００．００
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26. 其他非流动负债
项 目 期末余额 年初余额
核黄素生产线节能改造项目资金 ５，０２８，５７１．４２ ５，０２８，５７１．４２
污水处理改建环境保护资金 ６，１７１，４２８．５８ ６，１７１，４２８．５８
科学技术与研究资金 ２，９００，０００．００ ２，９００，０００．００
Ｌ 乳酸发酵清洁生产关键技术合作研发 ６，２６０，０００．００ ４，５６０，０００．００
合 计 ２０，３６０，０００．００ １８，６６０，０００．００
27. 股本
本次变动前 本次变动增减（＋、－） 本次变动后
发行 送 公积金
数 量 比 例 其他 小计 数 量 比 例
新股 股 转股
３３，４１８ ０．０１％ ３３，４１８ ０．０１％
一、有限售条件股份
１、国家持股
２、国有法人持股
３、其他内资持股
其中：
境内非国有法人持股
境内自然人持股
４、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
５、高管股份 ３３，４１８ ０．０１％ ３３，４１８ ０．０１％
二、无限售条件股份 ２５１，６７２，０９５ ９９．９９％ ２５１，６７２，０９５ ９９．９９％
１、人民币普通股 ２５１，６７２，０９５ ９９．９９％ ２５１，６７２，０９５ ９９．９９％
２、境内上市的外资股
３、境外上市的外资股
４、其他
三、股份总数 ２５１，７０５，５１３ １００％ ２５１，７０５，５１３ １００％
28. 资本公积
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
资本溢价 ４０，３８６，８３５．７５ ４０，３８６，８３５．７５
其他资本公积 ２８，５８２，０８９．１８ ２８，５８２，０８９．１８
合 计 ６８，９６８，９２４．９３ ６８，９６８，９２４．９３
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29. 盈余公积
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 ７３，４５９，２４７．６２ ２，５５７，６８３．６９ ７６，０１６，９３１．３１
合 计 ７３，４５９，２４７．６２ ２，５５７，６８３．６９ ７６，０１６，９３１．３１
30. 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 ４１２，３３３，２３７．６３ ——
调整年初未分配利润合计数（调增＋，调减－） ——
调整后年初未分配利润 ４１２，３３３，２３７．６３ ——
加：本期归属于母公司所有者的净利润 １３，８７８，０９６．５０ ——
减：提取法定盈余公积 ２，５５７，６８３．６９ 按税后净利润的 １０％
期末未分配利润 ４２３，６５３，６５０．４４
31. 营业收入和营业成本
（１）营业收入明细如下
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 ２５３，３０２，７２９．８３ ２６６，２８６，３３０．６８
其他业务收入 ５５１，４３６．７５ ３４８，９８４．１１
营业收入合计 ２５３，８５４，１６６．５８ ２６６，６３５，３１４．７９
（２）营业成本明细如下
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 １９５，６３７，２６４．２２ ２０３，９６２，７８０．９６
其他业务成本
营业成本合计 １９５，６３７，２６４．２２ ２０３，９６２，７８０．９６
（３）主营业务按产品分项列示如下
本期发生额 上期发生额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
原料系列产品 ２２４，９０３，８７１．００ １７２，２１４，４１３．９９ ２３５，０７５，４６３．５１ １７９，２５８，４９４．７４
片剂 ４，０５３，５６６．２２ ４，１６７，５７３．５２ ３，３３６，９５７．１４ ３，７１２，３４８．４９
输液 １１，５４５，９５２．０１ １０，９６２，０５６．８９ １２，５１５，５００．３２ １０，７１３，３３４．０９
牙膏系列产品 ２，４２７，００６．６５ １，５０３，３６２．１０ ２，１８１，０２４．６６ １，２６７，１６１．４３
水 ７９３，５１７．７５ ９９０，５９７．４１ ６８４，８８４．９１ ８２３，１８３．８６
其他 ９，５７８，８１６．２０ ５，７９９，２６０．３１ １２，４９２，５００．１４ ８，１８８，２５８．３５
合计 ２５３，３０２，７２９．８３ １９５，６３７，２６４．２２ ２６６，２８６，３３０．６８ ２０３，９６２，７８０．９６
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（４）本期公司前五名客户的营业收入情况
序 号 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
１ １７，５０６，３９３．５０ ６．９０
２ ５，６４１，０２５．６４ ２．２２
３ ５，０１０，３７４．００ １．９７
４ ４，５６９，２３０．７７ １．８０
５ ４，１０８，０００．００ １．６２
合 计 ３６，８３５，０２３．９１ １４．５１
32. 营业税金及附加
项 目 计缴标准 本期发生额 上期发生额
城市建设税 ７％ ４２６，３７８．８６ ９７８，１９６．９４
教育费附加 ３％ １８４，９５８．３１ ５３７，９７２．１５
堤防费 ２％ ６，６４７．５８ ８，６４８．２５
其他 ８，００９．０３ ８，５２４．６９
营业税 ５％ １８，１４５．５６
合 计 ６４４，１３９．３４ １，５３３，３４２．０３
33. 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 １０，６４１，８８９．３６ ９，２６９，３７９．７７
减：利息收入 ４，９１９，７２９．１８ ３３２，９８４．３７
汇兑损失 ９８，７８３．９３ ８４８，８４４．４０
减：汇兑收益
手续费及其他支出 １，２００，８４１．５０ １，０５５，５４０．７９
合 计 ７，０２１，７８５．６１ １０，８４０，７８０．５９
34. 投资收益
（1） 投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 １７６，４２９．０８ ２９９，７５５．７１
处置长期股权投资产生的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益 ３１０，８００．００
合 计 １７６，４２９．０８ ６１０，５５５．７１
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（2） 持有持有至到期投资期间取得的投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
生命人寿年金理财 ３１０，８００．００ 到期收回
合 计 ３１０，８００．００
注：生命人寿年金理财 ３００ 万元的期限为 ２００８ 年 ５ 月 ９ 日至 ２０１０ 年 ５ 月 ９ 日。
（3） 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
湖北吉丰实业有限公司 ５９，２７３．８６ ４０，８９８．９９ 被投资单位损益变化所致
湖北安华大厦有限公司 １１７，１５５．２２ ２５８，８５６．７２ 被投资单位损益变化所致
合 计 １７６，４２９．０８ ２９９，７５５．７１
35. 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 －１，４２４，８８３．４１
７２０，９４０．２２
二、存货跌价损失
－１，１９０，７２５．３２
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合 计 －１，４２４，８８３．４１
－４６９，７８５．１０
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36. 营业外收入
（１）营业外收入明细如下
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 ３７，６２５．２５
其中：固定资产处置利得 ３７，６２５．２５
无形资产处置利得
政府补助利得 ２，５９２，８００．００ ５，４４９，６００．００
其他 ２，４５６．８５
合 计 ２，５９２，８００．００ ５，４８９，６８２．１０
（２）政府补助明细如下
项 目 本期发生额 上期发生额 说明
递延收益分摊
产业集群转移资金 ９００，０００．００
生物产业发展资金 ５００，０００．００
外事办项目费 １８０，０００．００
财政补贴收入 １，０１２，８００．００ ５，３７９，６００．００
世界医药原料展览会补助 ７０，０００．００
款
合 计 ２，５９２，８００．００ ５，４４９，６００．００
37. 营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 ２３３，４７４．９１
其中：固定资产处置损失 ２３３，４７４．９１
无形资产处置损失
对外捐赠支出 ３０，０００．００ ３７７，０００．００
罚款 １０８，９１３．４６
其他 １０，０００．００
合 计 ３０，０００．００ ７２９，３８８．３７
38. 所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所
６，７８９，５０９．５８ ５，３５６，９３１．１３
得税
递延所得税调整 －３，５６６，９１３．５３ ６５，５５４．４２
合 计 ３，２２２，５９６．０５ ５，４２２，４８５．５５
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39. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 ９ 号——
净资产收益率和每股收益的计算及披露（２０１０ 年修订）》（“中国证券监督管理委
员会公告［２０１０］２ 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 １ 号——
非经常性损益（２００８）》（“中国证券监督管理委员会公告［２００８］４３ 号”）要求计
算的每股收益如下：
代
项 目 本期发生额 上期发生额
码
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） Ｐ０ １３，８７８，０９６．５０ １２，２２７，９２９．８６
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润（Ⅱ） Ｐ０ １２，１９２，９９６．５０ ８，０４５，２５２．９６
期初股份总数 Ｓ０ ２５１，７０５，５１３．００ ２５１，７０５，５１３．００
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 Ｓ１
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Ｓｉ
报告期因回购等减少股份数 Ｓｊ
报告期缩股数 Ｓｋ
报告期月份数 Ｍ０ ６．００ ６．００
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Ｍｉ
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Ｍｊ
发行在外的普通股加权平均数 Ｓ
基本每股收益（Ⅰ） ０．０５５ ０．０４９
基本每股收益（Ⅱ） ０．０４８ ０．０３２
调整后的归属于普通股股东的当期净利润（Ⅰ） Ｐ１
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润（Ⅱ） Ｐ１
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均
数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数
稀释每股收益（Ⅰ） ０．０５５ ０．０４９
稀释每股收益（Ⅱ） ０．０４８ ０．０３２
（1） 基本每股收益
基本每股收益＝ Ｐ０÷ Ｓ
Ｓ＝ Ｓ０＋Ｓ１＋Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０– Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０－Ｓｋ
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其中：Ｐ０ 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于
普通股股东的净利润；Ｓ 为发行在外的普通股加权平均数；Ｓ０ 为期初股份总数；
Ｓ１ 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Ｓｉ 为报告期因发
行新股或债转股等增加股份数；Ｓｊ 为报告期因回购等减少股份数；Ｓｋ 为报告期
缩股数；Ｍ０ 报告期月份数；Ｍｉ 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Ｍｊ
为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2） 稀释每股收益
稀释每股收益＝Ｐ１／（Ｓ０＋Ｓ１＋Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０–Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０–Ｓｋ＋认股权证、股份
期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，Ｐ１ 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准
则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普
通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀
释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
40. 现金流量表项目注释
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
收到财政补贴 ４，２９２，８００．００ ５，４４９，６００．００
收到银行利息 ４，８３４，８１８．９４ ３５７，１８９．４５
往来款 ４９，１２８，２３３．８５ １２，７９８，６９１．２８
合 计 ５８，２５５，８５２．７９ １８，６０５，４８０．７３
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
期间费用 ２３，８１７，９０９．０９ ２２，６２８，２９５．４６
往来款 ３，４３７，５７８．６４ ２９，２５９，７７３．３１
合 计 ２７，２５５，４８７．７３ ５１，８８８，０６８．７７
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41. 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
１、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 １２，５９１，１８９．１５ ８，４６９，６９０．１６
加：资产减值准备 －４６９，７８５．１０ －１，４２４，８８３．４１
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 ２８，２６６，０６６．４４ ２７，３８３，９２１．０１
无形资产摊销 １，５５６，２１３．７６ １，５２３，７１３．７４
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） １０，６４１，８８９．３６ ９，２６９，３７９．７７
投资损失（收益以“－”号填列） －１７６，４２９．０８ －６１０，５５５．７１
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） －３，５６６，９１３．５３ －９，５９４．５８
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） －６６，９６５，３３６．５９ －２７，８８２，７５８．５５
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） ２１，２３０，５５４．３９ －２５，８３９，２２６．０６
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） ５１，６１３，１１２．９３ ２，８９２，２８１．３３
其他
经营活动产生的现金流量净额 ５４，７２０，５６１．７３ －６，２２８，０３２．３０
２、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
３、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 １５２，８２３，３５５．４６ ２３１，５２６，６５３．６９
减：现金的期初余额 ２１１，７５２，７８２．４５ １８８，８１３，３７９．５５
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 －５８，９２９，４２６．９９ ４２，７１３，２７４．１４
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（2） 现金及现金等价物
项 目 本期金额 上期金额
一、现金 １５２，８２３，３５５．４６ ２３１，５２６，６５３．６９
其中：库存现金 １２，６７３．６２ ９，４２３．３８
可随时用于支付的银行存款 ９６，５０４，６５９．６２ ２２６，１９４，２３０．３１
可随时用于支付的其他货币资金 ５６，３０６，０２２．２２ ５，３２３，０００．００
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 １５２，８２３，３５５．４６ ２３１，５２６，６５３．６９
六、关联方及关联交易
1. 本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本
关联 企业 法人代 业务 注册 本企业
母公司名称 注册地 业的持股比例 企业的表决 组织机构代码
关系 类型 表 性质 资本 最终控制方
（％） 权比例（％）
武穴市国有资产 资产 ４１００
最大股东 国有独资 武穴市 陈玉林 １５．１１ １５．１１ 最终控制人 ４２１１８２１１００１２６
经营公司 管理 万元
2. 本企业的子公司情况
表决权
子公司 法人 业务 注册 持股比 组织机构
子公司全称 企业类型 注册地 比例
类型 代表 性质 资本 例（％） 代码
（％）
湖北广济药业济康医药有限公司 全资子公司 有限公司 湖北省黄冈市武穴市老坝头路 杨国旺 销售服务业 ７３７９０４９４
１８ 号 ５００ 万元 １００ １００ －４
海南富力洁生化有限公司 控股子公司 有限公司 余建胜 制造业 ７１３８７７６８
海南定安定城镇文明路 ２，３６０ 万元 ９６．４ ９６．４ －９
自来水生产
武穴市三利制水有限公司 全资子公司 有限公司 郑早亮 ７４４６２４８８
销售
湖北省黄冈市武穴市 １８ 号 １０００ 万元 １００ １００ －７
广济药业（孟 州）有限公司 控股子公司 有限公司 何谧 医药制造业 ８６．６７ ８６．６７ ６６１８５５６６
孟州市大定路南段 ２ 亿元 －３
湖北惠生药业有限公司 控股子公司 有限公司 咸宁市经济开发区长江产业园 何谧 医药制造业 ６９５１４６８９
内 ５０００ 万元 ５０ ５０ －Ｘ
3. 本企业的合营和联营企业情况
本企业持股 本企业在被投资单
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 关联关系 组织机构代码
比例（％） 位表决权比例％
湖北吉丰实业有限责任公司 有限公司 武汉市八一路 ３３６ 号 何谧 酒店服务业 ４４．８８ ４４．８８ 联营企业 ７２２０３１７４ －９
武汉市武昌紫阳路 ２８１
湖北安华大厦有限责任公司 有限公司 刘东防 酒店服务业 ４９ ４９ 联营企业 ６１６４０７２９ －８
号
4. 其他关联交易
公司委托上海浦东发展银行武汉分行营业部提供贷款 ８００ 万元给联营企业湖北安华大
厦有限公司；贷款利率为 ０．０１％，贷款期限为 ２０１０ 年 １２ 月 １５ 至 ２０１１ 年 １２ 月 １４ 日。
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5. 关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额 备注
湖北吉丰实业有限责任公司 联营企业 －９７，０７４．９６ ２，９２５．０４ 其他应付款
湖北安华大厦有限责任公司 联营企业 ８６０，６７６．４０ ８６０，６７６．４０ 其他应付款
七、或有事项
截止报表日公司无需要披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截止报表日公司无需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截止报表日公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十、其他重大事项
１、公司联营企业湖北吉丰实业有限公司的股东湖北省委组织部干部培训中
心作为投资转入的土地使用权原始金额 １，４２７ 万元，截止会计报表日，土地使用
权过户手续仍在办理之中。
２、公司联营企业湖北安华大厦有限公司的股东湖北省公安厅招待所作为投
资转入的土地使用权原始金额 ３７，１１５，６０８．８２ 元，截止会计报表日，土地使用权
过户手续仍在办理之中。
３、公司在 ２００９ 年处置子公司武汉阳光广济医药开发有限公司（以下简称“阳
光广济”） 时，因阳光广济向本公司借款 １６，６３７，６４８．３７ 元，在本公司与众信
置业签署股权转让协议的同时，阳光广济将与本公司签署了资产抵债协议：以包
括阳光广济研发大楼及辅助楼在内的相关研发资产折抵其对本公司的欠款。相关
资产已经武汉中达资产评估事务所评估（鄂中达评报字【２００９】００８ 号），相关
研发资产账面值为 １１，３０５，６６６．９５ 元，评估值为 １７，２６７，４９３．７９ 元，折抵阳光
广济对本公司的欠款 １６，６３７，６４８．３７ 元；于 ２０１０ 年 １１ 月 ８ 日本公司又与阳光
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湖北广济药业股份有限公司２０１１年半年度报告
广济、众信置业签了三方补充协议，约定不再执行去年的协议，变更为阳光广济
向本公司支付资金人民币 １５，８４１，２９９．１９ 元（阳光广济对本公司 １６，６３７，６４８．３７
元欠款扣除研发设备折抵 ７９６，３４９．１８ 元后的余额的欠款，本补充协议生效后，阳
光广济将上述规定的款项分次支付给本公司：在本补充协议生效后一周内，支付
４００ 万元；本补充协议生效后四个月内再付 ２６０ 万元，即付足 ６６０ 万元；余额
９，２４１，２９９．１９ 元在 ２０１１ 年 ９ 月 ３０ 日前付清。同时，阳光广济、众信置业将上
述辅助楼拆除重建后，还建本公司一层（第三层，建筑面积为 ９２５ 平方米）。
４、２００９ 年，因年产 ２５００ 吨核黄素（饲料级）项目建设需要，本公司控股
子公司广济药业（孟州）有限公司（以下简称‘孟州公司’）向中国银行股份有
限公司黄冈市分行（以下简称‘黄冈市中行’）申请固定资产项目贷款，应孟州
公司申请，本公司于 ２００９ 年 ４ 月 ２４ 日召开第六届董事会临时会议、于 ２００９ 年
５ 月 １２ 日召开 ２００９ 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于为子公司银行贷
款提供担保的议案》：同意本公司为孟州公司向黄冈市中行申办不超过 ８０００ 万元
的固定资产项目贷款提供担保。根据股东大会决议，本公司于 ２００９ 年 ５ 月 １２ 日
与黄冈市中行签订了关于为孟州公司 ７２７６．６８ 万元固定资产项目贷款提供担保
的协议，厚德公司于 ２００９ 年 ４ 月 ２２ 日与黄冈市中行签订了关于为孟州公司
５５６４．５２ 万元固定资产项目贷款提供担保的协议，金玉米公司于 ２００９ 年 ４ 月 ２０
日与黄冈市中行签订了关于为孟州公司 １４２６．８０ 万元固定资产项目贷款提供担
保的协议，担保方式均为连带责任保证，担保期限均为六年。
目前，孟州公司在黄冈市中行的固定资产项目贷款余额为 １２１８５ 万元。因孟
州公司的股东及出资比例变更：本公司的出资比例由当时的 ５１％变更为 ９０％、金
玉米公司的出资比例仍为 １０％、厚德公司的出资比例由当时的 ３９％变更为 ０，黄
冈市中行要求本公司按照新的出资比例为上述项目贷款提供追加担保。本公司于
２０１１ 年 ７ 月 １ 日召开第六届董事会临时会议，全体 ９ 名董事以 ９ 票赞成、０ 票反
对、０ 票弃权表决通过了《关于为广济药业（孟州）有限公司固定资产项目贷款
提供追加担保的议案》：会议同意本公司为孟州公司在黄冈市中行的项目贷款提
供追加担保 ３６８９．８２ 万元，担保方式为连带责任保证，担保期限：自担保协议签
署之日至 ２０１５ 年 ５ 月 ２５ 日。
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湖北广济药业股份有限公司２０１１年半年度报告
十一、母公司财务报表重要项目注释
1. 应收账款
（１）应收账款按种类列示如下
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（％） （％）
１． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
２． 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 ５８，２４２，５５３．７３ １００．００ ４，９１２，９１３．１９ ８．４４
３． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 ５８，２４２，５５３．７３ １００．００ ４，９１２，９１３．１９ ８．４４
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（％） （％）
１． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
２． 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 ５３，６２１，９９６．３５ １００．００ ４，８８５，２５０．２１ ９．１１
３． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 ５３，６２１，９９６．３５ １００．００ ４，８８５，２５０．２１ ９．１１
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例％ 坏账准备 账面余额 比例％ 坏账准备
１ 年以内 ４５，０２４，１３９．３２ ７７．３０ １，１８２，８４４．９８ ３９，９９０，８９７．４０ ７４．５８ １，１４８，４５８．８９
１ 至 ２ 年 ９９９，４６４．００ １．７２ ４９，９７３．２０ １，４０２，４１３．４４ ２．６２ ７０，１２０．６７
２ 至 ３ 年 ９，１６４．９０ ０．０２ １，３７４．７４ １２，９００．００ ０．０２ １，９３５．００
３－４ 年 ４６，６１５．４０ ０．０８ ２９，７６９．２４ ５２，６１５．４０ ０．１０ １５，７８４．６２
４－５ 年
５ 年以上 １２，１６３，１７０．１１ ２０．８８ ３，６４８，９５１．０３ １２，１６３，１７０．１１ ２２．６８ ３，６４８，９５１．０３
合 计 ５８，２４２，５５３．７３ １００．００ ４，９１２，９１３．１９ ５３，６２１，９９６．３５ １００．００ ４，８８５，２５０．２１
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湖北广济药业股份有限公司２０１１年半年度报告
（２）应收账款金额前五名单位情况
占其他应收款
序号 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（％）
１ 关联方 ７，９３２，３５９．６８ １ 年以内 １３．６２
２ 非关联方 ５，１８９，０２６．９０ １ 年以内 ８．９１
３ 非关联方 ２，３００，０００．００ １ 年以内 ３．９５
４ 非关联方 １，９６９，３６８．９０ １ 年以内 ３．３８
５ 非关联方 １，８６７，９７７．２８ １ 年以内 ３．２１
合 计 —— １９，２５８，７３２．７６ ３３．０７
（３）应收账款中外币余额情况
期末余额 年初余额
外币名称
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
美 元 ３，６０９，７３４．５０ ６．４７１６ ２３，３６０，７５７．７９ ４，０４９，３２３．４３ ６．６２２７ ２６，８１７，４５４．２８
合 计 —— —— ２３，３６０，７５７．７９ —— —— ２６，８１７，４５４．２８
2. 其他应收款
（１）其他应收款按种类列示如下
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（％） （％）
１． 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 １，１４３，３１４．００ ３．６１ １，１４３，３１４．００ １００．００
２． 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 ３０，５０６，２４９．１４ ９６．３９ ２，６７２，０７０．３０ ８．７６
３． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
收款
合 计 ３１，６４９，５６３．１４ １００．００ ３，８１５，３８４．３０ １２．０６
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（％） （％）
１． 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
１，１４３，３１４．００ ３．０１ １，１４３，３１４．００ １００．００
２． 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
３６，８８９，１５４．９４ ９６．９９ ２，７３８，５４０．８５ ７．４２
３． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
收款
合 计 ３８，０３２，４６８．９４ １００．００ ３，８８１，８５４．８５ １０．２１
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 计提理由
广东深圳海闻公司 １，１４３，３１４．００ １，１４３，３１４．００ １００％ 吊销营业执照，预计不能收回
合 计 １，１４３，３１４．００ １，１４３，３１４．００ —— ——
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例％ 坏账准备 账面余额 比例％ 坏账准备
１ 年以内 １５，５０５，９４２．９８ ３８７，７９２．５９
５０．８３ １８，６４０，９２２．８８ ５０．５３ ３７４，４５１．７２
１ 至 ２ 年 ５，３８０，７５９．７６ ３２４，４２９．８６
１７．６４ ８，１３６，０１１．３８ ２２．０６ ３６９，３００．５７
２ 至 ３ 年 １，５１３，３３０．１９ ７４，３９０．４２
４．９６ １，５９３，５０４．４７ ４．３２ ７４，３９０．４３
３－４ 年 ４０９，５２９．００ １００，３５８．７０ ４１１，０２９．００ １．１１ １００，８０８．７０
１．３４
４－５ 年 ３，７４９，５８４．５７ ６０１，０６７．９４ ４，１６０，５８４．５７ １１．２８ ６３５，５５８．６４
１２．２９
５ 年以上 ３，９４７，１０２．６４ １，１８４，０３０．７９ ３，９４７，１０２．６４ １０．７０ １，１８４，０３０．７９
１２．９４
合 计
３０，５０６，２４９．１４ １００．００ ２，６７２，０７０．３０ ３６，８８９，１５４．９４ １００．００ ２，７３８，５４０．８５
（２）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
序号 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（％）
１ 非关联方 ６，４４２，６６１．７３ １ 年以内 ２０．３６
２ 非关联方 ３，９４７，１０２．６４ ３ 年以上 １２．４７
其 中 三 年 以 上 金 额
３ 关联方 ２，８４３，５９３．０６ ８．９８
１，７１７，０５５．７６
关联方 １，６４０，０００．００ １ 年以内 ５．１８
４
非关联方 １，５９９，２００．００ １ 年以内 ５．０５
５
合计 １６，４７２，５５７．４３ ５２．０５
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3. 长期股权投资
在被投资单
在被投 在被投资 本期
位持股比例 本期
资单位 单位表决 减值 计提
被投资单位 核算方法 初始投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 与表决权比 现金
持股比 权比例 准备 减值
例不一致的 红利
例（％） （％） 准备
说明
１、湖北中和本
草医药开发有 成本法 ２，８５３，２９５．０９ ２，８５３，２９５．０９ ２，８５３，２９５．０９ １５ １５
限公司
２、武穴市中小
企业融资担保 成本法 ３，０００，０００．００ ３，０００，０００．００ ３，０００，０００．００ ２．５０ ２．５０
有限公司
３、湖北惠生药
成本法 ２５，０００，０００．００ ２５，０００，０００．００ ２５，０００，０００．００ ５０ ５０
业有限公司
４、湖北吉丰实
权益法 ３３，６６０，０００．００ ３５，１９２，８９９．６４ ５９，２７３．８６ ３５，２５２，１７３．５０ ４４．８８ ４４．８８
业有限公司
５、湖北安华大
权益法 ４９，０００，０００．００ ２８，３１３，９７１．６４ １１７，１５５．２２ ２８，４３１，１２６．８６ ４９ ４９
厦有限公司
６、海南富力洁
成本法 ２２，７６７，２００．００ ２２，７６７，２００．００ ２２，７６７，２００．００ ９６．４０ ９６．４０
生化有限公司
７、湖北广济药
业济康医药有 成本法 ５，０００，０００．００ ５，０００，０００．００ ５，０００，０００．００ １００ １００
限公司
８、武穴市三利
成本法 １２，１７０，０００．００ １２，１７０，０００．００ １２，１７０，０００．００ １００ １００
制水有限公司
９、广济药业
１３４，１１０，０００．０
（ 孟 州 ）有 限 成本法 ８０，０００，０００．００ ８４，１１０，０００．００ ５０，０００，０００．００ ８６．６７ ８６．６７
０
公司
２６８，５８３，７９５．４
合 计 ２１８，４０７，３６６．３７ ５０，１７６，４２９．０８
５
4. 营业收入和营业成本
（1） 营业收入明细如下
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 ２０３，３９６，１２８．２２ ２６０，９６５，８６４．５９
其他业务收入 ８２４，６８１．１９ ３１２，５６４．１１
营业收入合计 ２０４，２２０，８０９．４１ ２６１，２７８，４２８．７０
（2） 营业成本明细如下
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 １５１，９６６，６０５．３１ １９３，３４９，４４１．２３
其他业务成本
营业成本合计 １５１，９６６，６０５．３１ １９３，３４９，４４１．２３
（3） 主营业务按产品分项列示如下
本期发生额 上期发生额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
原料系列产品 １８０，０９９，９２８．８６ １３１，０３７，７１４．５９ ２３５，０７５，４６３．５１ １７０，７３５，５００．３０
片剂 ３，４１７，０２８．７３ ４，１６７，５７３．５２ ２，８１２，２４０．９２ ３，７１２，３４８．４９
输液 １０，５６７，７０３．２１ １０，９６２，０５６．８９ １０，７５０，６３３．３４ １０，７１３，３３４．０９
其他 ９，３１１，４６７．４２ ５，７９９，２６０．３１ １２，３２７，５２６．８２ ８，１８８，２５８．３５
合计 ２０３，３９６，１２８．２２ １５１，９６６，６０５．３１ ２６０，９６５，８６４．５９ １９３，３４９，４４１．２３
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（4） 本期公司前五名客户的营业收入情况
序 号 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
１ １７，５０６，３９３．５０ ８．５７
２ ５，６４１，０２５．６４ ２．７６
３ ５，０１０，３７４．００ ２．４５
４ ４，１０８，０００．００ ２．０１
５ ３，９２２，６６２．５０ １．９２
合 计 ３６，１８８，４５５．６４ １７．７２
5. 投资收益
（1） 投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 １７６，４２９．０８ ２９９，７５５．７１
处置长期股权投资产生的投资收益
持有持有至到期投资期间取得的投资收益 ３１０，８００．００
合 计 １７６，４２９．０８ ６１０，５５５．７１
（2） 持有持有至到期投资期间取得的投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
生命人寿年金理财 ３１０，８００．００ 到期收回
合 计 ３１０，８００．００
注：生命人寿年金理财 ３００ 万元的期限为 ２００８ 年 ５ 月 ９ 日至 ２０１０ 年 ５ 月 ９ 日。
（3） 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
湖北吉丰实业有限公司 ５９，２７３．８６ ４０，８９８．９９ 被投资单位损益变动引起
湖北安华大厦有限公司 １１７，１５５．２２ ２５８，８５６．７２ 被投资单位损益变动引起
合 计 １７６，４２９．０８ ２９９，７５５．７１
注：公司本期投资收益汇回不存在重大限制。
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6. 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
１、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 ２５，５７６，８３６．８７ ２８，２９８，６０６．２９
加：资产减值准备 －１，２２９，５３２．８９ －１，４３７，４９８．４５
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 １８，５２６，６９５．８４ １８，０３０，６２２．７４
无形资产摊销 １，１８０，７１５．８８ １，１４８，２１５．８６
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 －１，１３８，３１８．２８
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） ４，２４５，８２８．３１ ３，６５１，８４０．０９
投资损失（收益以“－”号填列） －１７６，４２９．０８ －６１０，５５５．７１
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） －３，４８５，０６６．１３ －９，５９４．５８
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） －３６，６０３，２２７．３８ －１７，１５２，００４．１６
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） １，４２７，３４８．９６ －１１，０１１，８４８．０９
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） ６，８４２，４３７．５８ －１４，４０８，８３７．８８
其他
经营活动产生的现金流量净额 １５，１６７，２８９．６８ ６，４９８，９４６．１１
２、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
３、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 ８３，８７８，０２７．０３ ２１７，００３，６６９．８９
减：现金的期初余额 １９４，３１２，１６０．３０ １６２，２６５，０９５．７３
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 －１１０，４３４，１３３．２７ ５４，７３８，５７４．１６
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十二、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 １ 号——非经
常性损益（２００８）》［证监会公告（２００８）４３ 号］，本公司非经常性损益如下：
项 目 金 额 注释
１．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
２．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免
３．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
２，５４２，８００．００
额或定量享受的政府补助除外）
４．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
５．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
６．非货币性资产交换损益
７．委托他人投资或管理资产的损益
８．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
９．债务重组损益
１０．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
１１．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
１２．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
１３．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
１４．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
１５．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
１６．对外委托贷款取得的损益
１７．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
１８．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
１９．受托经营取得的托管费收入
２０．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 －３０，０００．００
２１．其他符合非经常性损益定义的损益项目 ５０，０００．００
２２．少数股东权益影响额 －２３７，０００．００
２３．所得税影响额 －６４０，７００．００
合 计 １，６８５，１００．００
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2. 净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第 ９ 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（２０１０ 年修订）》（“中
国证券监督管理委员会公告［２０１０］２ 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释
性公告第 １ 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告［２００８］４３
号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
（1） 本年度
每股收益
加权平均净资产
报告期利润 稀释每股收
收益率（％） 基本每股收益
益
归属于公司普通股股东的净利润 １．７１
０．０５５ ０．０５５
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 １．５０
０．０４８ ０．０４８
（2） 上年度
每股收益
加权平均净资产
报告期利润 稀释每股收
收益率（％） 基本每股收益
益
归属于公司普通股股东的净利润 １．５３ ０．０４９ ０．０４９
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 １．０１ ０．０３２ ０．０３２
（3） 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
财务报表数据变动幅度达 ３０％（含 ３０％）以上，且占公司报表日资产总额 ５％
（含 ５％）或报告期利润总额 １０％（含 １０％）以上项目分析：
（1） 资产负债表
报表项目 期末余额 年初余额 变动金额 变动幅度 注释
应收账款 ７４，９４９，７０７．２５ ５１，５４１，５３０．０８ ２３，４０８，１７７．１７ ４５．４２％ 注 １
存货 １６６，５６８，４３６．７１ ９７，６１８，５５７．９２ ６８，９４９，８７８．７９ ７０．６３％ 注 ２
在建工程 ２０３，４５７，７９４．４９ １３７，７６９，４３２．４０ ６５，６８８，３６２．０９ ４７．６８％ 注 ３
应付票据 ７２，５００，０００．００ ９，５０４，４２１．１５ ６２，９９５，５７８．８５ ６６２．８０％ 注 ４
注 １：应收账款余额较年初余额增加 ２３，４０８，１７７．１７ 元，主要是销售暂未回款增加所致；
注 ２：存货期末余额较年初余额增加 ６８，９４９，８７８．７９ 元，主要是产成品库存增加所致；
注 ３：在建工程期末余额较年初余额增加 ６５，６８８，３６２．０９ 元，主要是广药（大金）生物产
业园开工投入建设；
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湖北广济药业股份有限公司２０１１年半年度报告
注 ４：应付票据期末余额较年初余额增加 ６２，９９５，５７８．８５ 元，主要是公司购货所致。
（2） 利润表
报表项目 本期发生额 上期发生额 变动金额 变动幅度％ 注释
财务费用 ７，０２１，７８５．６１ １０，８４０，７８０．５９ －３，８１８，９９４．９８ －３５．２３％ 注 １
营业外收入 ２，５９２，８００．００ ５，４８９，６８２．１０ －２，８９６，８８２．１０ －５２．７７％ 注 ２
注 １：财务费用本期发生额较上期发生额减少 ３，８１８，９９４．９８ 元，主要是还贷款所致；
注 ２：营业外收入本期发生额较上期发生额减少 ２，８９６，８８２．１０ 元，主要是公司本期收
到的政府补助少于上年所致。
十三、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于 ２０１１ 年 ８ 月 １９ 日决议批准。
湖北广济药业股份有限公司
二○一一年八月十九日
财务报表附注由下列负责人签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
签名： 何 谧 签名： 欧阳建军 签名： 王 琼
日期： ２０１１年８月１９日 日期： ２０１１年８月１９日 日期： ２０１１年８月１９日
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湖北广济药业股份有限公司２０１１年半年度报告
七 备查文件
一、载有董事长签名的 ２０１１ 年半年度报告文本；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖
章的财务报告文本；
三、报告期内在《中国证券报》和《证券时报》上公开披露过的所有文件文
本；
四、公司章程文本。
上述文件备置于公司证券部。
湖北广济药业股份有限公司董事会
董事长：何谧
２０１１ 年 ８ 月 ２３ 日
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