广济药业：2012年度资产核销事项公告2013-04-15
证券代码：000952 证券简称：广济药业 编号：2013－011
湖北广济药业股份有限公司
2012 年度资产核销事项公告
本公司及董事会保证本公告的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏。
2013 年 4 月 12 日召开的公司七届六次董事会会议审议通过了《关于公司
2012 年度资产核销的议案》，根据有关规定，现特就其具体情况公告如下。
一、核销资产概况
根据《企业会计准则》的有关规定，结合公司实际情况，经报武穴市地方税
务局批准同意，公司决定对部分固定资产损失、存货报废损失及应收账款损失予
以核销，核销总金额为11,986,338.51元。
1、固定资产损失核销
本次报废固定资产为 1989 年至 2003 年购建，使用时间已超过 10 年，固定
资产损失的原因是机器设备不能适应生产需要，设备运转不正常。根据有关规定，
本期对固定资产报废处理损失核销金额为 515,781.38 元。
2、存货报废损失核销
根据公司《财务管理制度》的有关规定，按照药品规范管理要求，本期因时
效性造成存货报废总额为55,373.73元。
3、应收账款损失核销
根据公司相关规定，对多次催要，五年以上无法收回，确认为坏账的应收账
款，按规定履行审批手续后，可转作坏账损失并注销相关的应收账款明细账，本
期共计核销应收账款损失11,415,183.40元。
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二、核销资产对当期利润的影响
本次固定资产损失、存货报废损失及应收账款损失的核销将减少本年度利润
7,559,156.93 元。其中，固定资产报废处理损失 515,781.38 元；存货报废损失
55,373.73 元；应收账款损失 6,988,001.82 元（以前年度计提的应收账款坏账
准备 4,427,181.58 元本年度核销，对当年度利润无影响）。
三、公司为催收欠款所开展的相关工作
1、财务人员发催款函、对账单确认往来欠款；
2、销售人员催讨逾期应收账款；
3、外部审计师发询证函确认往来欠款；
4、专门人员追讨欠款；
5、通过发送律师函、提请法律诉讼；
6、公司财务部门对所有核销应收账款建立备查账目，保留相关资料以备以
后继续追索；公司继续指定相关责任人跟踪催收，一旦发现对方有偿债能力将立
即进行追索。
四、会计处理的方法、依据及责任追究措施
按照《企业会计准则》和公司会计政策、内部控制制度的有关规定，公司根
据欠款单位的实际情况，采用帐龄分析法和个别认定法对无法收回的应收款项计
提了坏账准备。本次核销的应收账款为历史形成的坏帐,公司已按内部控制制度
的要求对相关责任人分别进行了处理，并修订完善了相关内部控制制度，以避免
公司产生新的坏帐损失。
五、需履行的审批程序
《关于公司 2012 年度资产核销的议案》已经公司七届六次董事会会议审议
通过，公司独立董事发表了独立意见，公司监事会对该事项发表了相关意见。
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六、董事会审议情况
会议同意公司本次对固定资产损失、存货报废损失及应收账款损失予以核
销，核销金额合计为 11,986,338.51 元。本次固定资产损失、存货报废损失及应
收账款损失的核销将减少本年度利润 7,559,156.93 元。其中，固定资产报废处
理损失 515,781.38 元；存货报废损失 55,373.73 元；应收账款损失 6,988,001.82
元（以前年度计提的应收账款坏账准备 4,427,181.58 元本年度核销，对当年度
利润无影响）。
本议案尚须提请公司股东大会予以审议。
七、独立董事意见
独立董事廖洪先生、陈日进先生、赵曼女士、杨汉刚先生和杨本龙先生就“公
司 2012 年度资产核销事项”发表独立意见：根据有关材料，基于独立判断的立
场，我们认为：上述资产核销事项符合相关法规、规则和制度，符合公司的实际
情况，未损害股东和公司的利益，我们同意上述资产核销事项。
八、监事会意见
监事会认为：2012 年度公司按照《企业会计准则》及其他有关规定对上述
资产进行核销，符合资产的实际情况，监事会同意上述资产核销事项。
九、备查文件
湖北广济药业股份有限公司七届六次董事会会议决议。
特此公告。
湖北广济药业股份有限公司董事会
2013 年 4 月 16 日
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