湖北广济药业股份有限公司 财务报表附注
审 计 报 告
大信审字[2013]第 2-00523 号
湖北广济药业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的湖北广济药业股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括
2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并及母公司利润表、合并及母
公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准
则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计
师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职
业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程
序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在
进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的
审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政
策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵
公司 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的经营成果和现金流量。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：索保国
中 国 北 京 中国注册会计师：张 岭
二○一三年四月十二日
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湖北广济药业股份有限公司 财务报表附注
合并资产负债表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 2012 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 附五、1 125,012,600.92 152,304,823.96
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 42,250.00
应收票据 附五、2 8,571,050.32
应收账款 附五、3 50,751,569.15 52,559,915.37
预付款项 附五、4 24,414,599.51 48,255,136.43
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 附五、5 25,124,460.59 24,114,927.77
买入返售金融资产
存货 附五、6 181,939,716.44 203,693,871.97
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 415,813,996.93 480,970,925.50
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 附五、7 6,000,000.00 7,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 附五、9 74,378,556.75 70,991,530.95
投资性房地产
固定资产 附五、10 652,368,743.88 602,990,089.40
在建工程 附五、11 203,073,338.53 249,333,566.35
工程物资 附五、12 8,375,896.96 13,506,031.70
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 附五、13 190,893,502.58 74,971,022.54
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 附五、14 5,067,942.93 6,897,965.33
其他非流动资产
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湖北广济药业股份有限公司 财务报表附注
非流动资产合计 1,140,157,981.63 1,025,690,206.27
资产总计 1,555,971,978.56 1,506,661,131.77
法定代表人：何谧 主管会计工作负责人: 陈全云 会计机构负责人:王琼
合并资产负债表（续）
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 2012 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 附五、17 251,481,680.61 264,030,567.22
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 附五、18 127,700,000.00 59,446,000.00
应付账款 附五、19 179,745,148.89 102,050,326.34
预收款项 附五、20 14,618,276.89 8,771,672.71
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 附五、21 18,868,919.68 20,697,768.58
应交税费 附五、22 -33,951,051.80 -30,892,561.41
应付利息
应付股利 附五、23 3,248,886.90 3,248,886.90
其他应付款 附五、24 75,409,764.52 93,121,039.88
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 637,121,625.69 520,473,700.22
非流动负债：
长期借款 附五、25 124,630,000.00 103,510,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 附五、26 34,173,809.52 19,081,428.57
非流动负债合计 158,803,809.52 122,591,428.57
负债合计 795,925,435.21 643,065,128.79
所有者权益：
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湖北广济药业股份有限公司 财务报表附注
实收资本（或股本） 附五、27 251,705,513.00 251,705,513.00
资本公积 附五、28 72,170,541.25 73,697,630.95
减：库存股
专项储备
盈余公积 附五、29 75,816,515.30 75,816,515.30
一般风险准备
未分配利润 附五、30 319,257,405.91 414,821,480.92
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 718,949,975.46 816,041,140.17
少数股东权益 41,096,567.89 47,554,862.81
所有者权益合计 760,046,543.35 863,596,002.98
负债和所有者权益总计 1,555,971,978.56 1,506,661,131.77
法定代表人：何谧 主管会计工作负责人: 陈全云 会计机构负责人:王琼
母公司资产负债表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 2012 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 98,542,636.35 110,217,226.08
交易性金融资产
应收票据 8,401,050.32
应收账款 附十一、1 31,076,155.32 33,108,648.34
预付款项 35,566,735.35 53,362,142.33
应收利息
应收股利
其他应收款 附十一、2 26,743,623.57 25,402,862.07
存货 88,720,196.36 121,638,948.98
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 289,050,397.27 343,729,827.80
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资 35,000,000.00 36,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 附十一、3 359,658,556.75 296,271,530.95
投资性房地产
固定资产 277,204,467.47 306,777,873.56
在建工程 188,284,269.79 227,437,486.88
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湖北广济药业股份有限公司 财务报表附注
工程物资 224,521.37
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 141,219,443.81 24,504,125.31
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,903,671.03 5,747,792.99
其他非流动资产
非流动资产合计 1,006,270,408.85 896,963,331.06
资产总计 1,295,320,806.12 1,240,693,158.86
法定代表人：何谧 主管会计工作负责人: 陈全云 会计机构负责人:王琼
母公司资产负债表（续）
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 2012 年 12 月 31 日 单位：人民币元
附
项 目 期末余额 期初余额
注
流动负债：
短期借款 216,081,179.01 228,852,985.61
交易性金融负债
应付票据 97,500,000.00 13,086,000.00
应付账款 48,864,212.78 24,460,911.40
预收款项 7,145,783.33 7,292,188.75
应付职工薪酬 16,158,945.23 18,925,091.78
应交税费 2,178,242.97 6,502,356.63
应付利息
应付股利 3,248,886.90 3,248,886.90
其他应付款 49,806,723.41 66,815,725.55
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 440,983,973.63 369,184,146.62
非流动负债：
长期借款 18,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
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湖北广济药业股份有限公司 财务报表附注
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 34,173,809.52 19,081,428.57
非流动负债合计 52,173,809.52 19,081,428.57
负债合计 493,157,783.15 388,265,575.19
所有者权益：
实收资本（或股本） 251,705,513.00 251,705,513.00
资本公积 50,606,341.97 50,606,341.97
减：库存股
专项储备
盈余公积 75,816,515.30 75,816,515.30
一般风险准备
未分配利润 424,034,652.70 474,299,213.40
所有者权益合计 802,163,022.97 852,427,583.67
负债和所有者权益总计 1,295,320,806.12 1,240,693,158.86
法定代表人：何谧 主管会计工作负责人: 陈全云 会计机构负责人:王琼
合 并 利 润 表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 2012 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 394,156,326.35 453,316,737.81
其中：营业收入 附五、31 394,156,326.35 453,316,737.81
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 513,545,037.37 459,119,317.82
其中：营业成本 附五、31 380,562,443.55 359,425,973.66
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 附五、32 1,832,169.10 1,166,431.97
销售费用 附五、33 16,628,543.74 17,035,862.83
管理费用 附五、34 76,137,281.53 57,286,187.75
财务费用 附五、35 25,977,778.68 18,312,151.30
资产减值损失 附五、36 12,406,820.77 5,892,710.31
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湖北广济药业股份有限公司 财务报表附注
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 7,750.00 -7,750.00
投资收益（损失以“－”号填列） 附五、37 672,564.93 2,965,613.51
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -118,708,396.09 -2,844,716.50
加：营业外收入 附五、38 17,641,680.78 7,147,984.17
减：营业外支出 附五、39 891,067.43 101,577.51
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -101,957,782.74 4,201,690.16
减：所得税费用 附五、40 1,591,676.89 3,403,334.01
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -103,549,459.63 798,356.15
其中：归属于母公司所有者的净利润 -95,564,075.01 4,845,510.97
少数股东损益 -7,985,384.62 -4,047,154.82
六、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 附五、41 -0.380 0.019
（二）稀释每股收益(元/股) 附五、41 -0.380 0.019
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -103,549,459.63 798,356.15
其中：归属于母公司所有者的综合收益总额 -95,564,075.01 4,845,510.97
归属于少数股东的综合收益总额 -7,985,384.62 -4,047,154.82
法定代表人：何谧 主管会计工作负责人: 陈全云 会计机构负责人:王琼
母公司利润表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 2012 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
附十
一、营业收入 272,036,240.93 339,320,075.65
一、4
附十
减：营业成本 247,364,091.03 254,778,362.80
一、4
营业税金及附加 1,652,801.94 1,021,668.62
销售费用 5,845,423.63 11,166,210.88
管理费用 55,065,406.10 39,464,710.50
财务费用 14,361,560.22 4,475,035.75
资产减值损失 11,102,581.90 2,098,007.01
加：公允价值变动收益
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湖北广济药业股份有限公司 财务报表附注
附十
投资收益 607,025.80 -4,934,428.48
一、5
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益
二、营业利润 -62,748,598.09 21,381,651.61
加：营业外收入 13,895,792.85 6,498,063.41
减：营业外支出 805,979.01 61,054.91
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额 -49,658,784.25 27,818,660.11
减：所得税费用 605,776.45 4,245,983.32
四、净利润 -50,264,560.70 23,572,676.79
五、每股收益
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -50,264,560.70 23,572,676.79
法定代表人：何谧 主管会计工作负责人: 陈全云 会计机构负责人:王琼
合并现金流量表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 2012 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 417,868,519.05 520,227,431.71
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
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湖北广济药业股份有限公司 财务报表附注
收到的税费返还 13,669,790.36 31,147,737.46
附五、
收到其他与经营活动有关的现金 90,469,294.62 118,130,043.14
42
经营活动现金流入小计 522,007,604.03 669,505,212.31
购买商品、接受劳务支付的现金 240,426,001.09 435,645,752.88
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 56,188,714.99 51,361,440.29
支付的各项税费 15,778,515.87 17,618,941.21
附五、
支付其他与经营活动有关的现金 101,594,007.24 83,000,653.79
42
经营活动现金流出小计 413,987,239.19 587,626,788.17
经营活动产生的现金流量净额 108,020,364.84 81,878,424.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 7,043,749.13 8,000,000.00
取得投资收益收到的现金 71,790.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 210,000.00 16,334,521.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 12,425,293.94
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 7,325,539.13 36,759,814.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 117,459,243.41 200,960,919.65
投资支付的现金 8,000,000.00 7,050,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 125,459,243.41 208,010,919.65
投资活动产生的现金流量净额 -118,133,704.28 -171,251,104.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 12,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 364,789,742.68 365,505,140.84
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 364,789,742.68 377,505,140.84
偿还债务支付的现金 356,212,249.38 326,513,965.47
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,756,376.90 21,066,453.29
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 381,968,626.28 347,580,418.76
筹资活动产生的现金流量净额 -17,178,883.60 29,924,722.08
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湖北广济药业股份有限公司 财务报表附注
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -27,292,223.04 -59,447,958.49
加：期初现金及现金等价物余额 152,304,823.96 211,752,782.45
六、期末现金及现金等价物余额 125,012,600.92 152,304,823.96
法定代表人：何谧 主管会计工作负责人: 陈全云 会计机构负责人:王琼
母公司现金流量表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 2012 年度 单位：人民币元
附
项 目 本期金额 上期金额
注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 296,675,038.64 377,807,566.53
收到的税费返还 4,884,804.24 27,143,440.87
收到其他与经营活动有关的现金 68,068,561.98 35,157,496.75
经营活动现金流入小计 369,628,404.86 440,108,504.15
购买商品、接受劳务支付的现金 128,631,433.90 324,865,299.45
支付给职工以及为职工支付的现金 40,944,461.21 36,762,501.89
支付的各项税费 11,835,892.27 14,805,205.24
支付其他与经营活动有关的现金 63,743,205.74 31,781,973.67
经营活动现金流出小计 245,154,993.12 408,214,980.25
经营活动产生的现金流量净额 124,473,411.74 31,893,523.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 7,000,000.00 8,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 210,000.00 16,334,521.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 12,700,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 7,210,000.00 37,034,521.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 67,012,198.08 101,421,062.90
投资支付的现金 67,203,650.82 107,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 134,215,848.90 208,421,062.90
投资活动产生的现金流量净额 -127,005,848.90 -171,386,541.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 260,714,680.04 294,474,482.92
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 260,714,680.04 294,474,482.92
偿还债务支付的现金 255,480,106.73 231,337,475.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,376,725.88 7,738,924.14
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湖北广济药业股份有限公司 财务报表附注
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 269,856,832.61 239,076,399.14
筹资活动产生的现金流量净额 -9,142,152.57 55,398,083.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -11,674,589.73 -84,094,934.22
加：期初现金及现金等价物余额 110,217,226.08 194,312,160.30
六、期末现金及现金等价物余额 98,542,636.35 110,217,226.08
法定代表人：何谧 主管会计工作负责人: 陈全云 会计机构负责人:王琼
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湖北广济药业股份有限公司 财务报表附注
合并所有者权益变动表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 2012 年度 单位：人民币元
本 期 金 额
归属于母公司所有者权益
项 目
减：库 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
存股 险准备
一、上年年末余额 251,705,513.00 73,697,630.95 75,816,515.30 414,821,480.92 47,554,862.81 863,596,002.98
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 251,705,513.00 73,697,630.95 75,816,515.30 414,821,480.92 47,554,862.81 863,596,002.98
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,527,089.70 -95,564,075.01 -6,458,294.92 -103,549,459.63
（一）净利润 -95,564,075.01 -7,985,384.62 -103,549,459.63
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -95,564,075.01 -7,985,384.62 -103,549,459.63
（三）所有者投入和减少资本 -1,527,089.70 1,527,089.70
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他 -1,527,089.70 1,527,089.70
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
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湖北广济药业股份有限公司 财务报表附注
4.其他
四、本期期末余额 251,705,513.00 72,170,541.25 75,816,515.30 319,257,405.91 41,096,567.89 760,046,543.35
法定代表人：何谧 主管会计工作负责人: 陈全云 会计机构负责人: 王琼
合并所有者权益变动表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 2012 年度 单位：人民币元
上 期 金 额
项 目 归属于母公司所有者权益
减：库 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
存股 险准备
一、上年年末余额 251,705,513.00 68,968,924.93 73,459,247.62 412,333,237.63 32,885,928.72 839,352,851.90
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 251,705,513.00 68,968,924.93 73,459,247.62 412,333,237.63 32,885,928.72 839,352,851.90
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,728,706.02 2,357,267.68 2,488,243.29 14,668,934.09 24,243,151.08
（一）净利润 4,845,510.97 -4,047,154.82 798,356.15
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 4,845,510.97 -4,047,154.82 798,356.15
（三）所有者投入和减少资本 4,728,706.02 18,716,088.91 23,444,794.93
1.所有者投入资本 12,000,000.00 12,000,000.00
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他 4,728,706.02 6,716,088.91 11,444,794.93
（四）利润分配 2,357,267.68 -2,357,267.68
1.提取盈余公积 2,357,267.68 -2,357,267.68
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配
（五）所有者权益内部结转
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湖北广济药业股份有限公司 财务报表附注
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本期期末余额 251,705,513.00 73,697,630.95 75,816,515.30 414,821,480.92 47,554,862.81 863,596,002.98
法定代表人：何谧 主管会计工作负责人:陈全云 会计机构负责人：王琼
母公司所有者权益变动表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 2012 年度 单位：人民币元
本 期 金 额
项 目
减：库存
股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
股
一、上年年末余额 251,705,513.00 50,606,341.97 75,816,515.30 474,299,213.40 852,427,583.67
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 251,705,513.00 50,606,341.97 75,816,515.30 474,299,213.40 852,427,583.67
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -50,264,560.70 -50,264,560.70
（一）净利润 -50,264,560.70 -50,264,560.70
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -50,264,560.70 -50,264,560.70
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
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湖北广济药业股份有限公司 财务报表附注
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本期期末余额 251,705,513.00 50,606,341.97 75,816,515.30 424,034,652.70 802,163,022.97
法定代表人：何谧 主管会计工作负责人: 陈全云 会计机构负责人: 王琼
母公司所有者权益变动表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 2012 年度 单位：人民币元
上 期 金 额
项 目
减：库存
股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
股
一、上年年末余额 251,705,513.00 50,606,341.97 73,459,247.62 453,083,804.29 828,854,906.88
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 251,705,513.00 50,606,341.97 73,459,247.62 453,083,804.29 828,854,906.88
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,357,267.68 21,215,409.11 23,572,676.79
（一）净利润 23,572,676.79 23,572,676.79
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 23,572,676.79 23,572,676.79
（三）所有者投入和减少资本
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湖北广济药业股份有限公司 财务报表附注
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配 2,357,267.68 -2,357,267.68
1.提取盈余公积 2,357,267.68 -2,357,267.68
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本期期末余额 251,705,513.00 50,606,341.97 75,816,515.30 474,299,213.40 852,427,583.67
法定代表人：何谧 主管会计工作负责人: 陈全云 会计机构负责人: 王琼
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湖北广济药业股份有限公司 财务报表附注
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湖北广济药业股份有限公司 财务报表附注
湖北广济药业股份有限公司
财务报表附注
2012 年 1 月 1 日——2012 年 12 月 31 日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、基本情况
湖北广济药业股份有限公司（以下简称“公司”）系于 1993 年 3 月 18 日经湖北省经济体
制改革委员会鄂改生（1993）195 号文批准，由湖北省广济制药厂、湖北回春制药厂、武穴财
振会计实业公司三家单位作为发起人，以定向募集方式设立的股份有限公司。1999 年 8 月 12
日经中国证券监督管理委员会证监发字（1999）101 号文批准同意，公司向社会公众公开发行
人民币普通股 5000 万股，1999 年 8 月 24 日公司流通股票通过深圳证券交易所系统上网定价
发行，并于 11 月 12 日挂牌上市交易。本次发行后公司股本为 17,122.6 万元。公司 2006 年度
第一次临时股东大会暨相关股东会议决议，表决通过了《湖北广济药业股份有限公司以资本公
积金向流通股股东及部分非流通股股东定向转增股本以及剥离公司不良债权的方式进行股权
分置改革的方案》：向股权分置改革方案实施之股权登记日登记在册的股东以资本公积金定向
转增股本的方式向流通股股东每 10 股转增 10.562685 股，共计转增 74,749,645 股；向部分非
流通股股东（合肥市高科技风险投资有限公司、上海励诚投资发展有限公司、海南金地源投资
管理有限公司、海南神牛牧工商发展有限公司、上海龙圣科技发展有限公司和北京金业恒昌商
贸有限责任公司等六家）每 10 股转增 1.432467 股，共计转增 5,729,868 股。该方案实施后，
公司注册资本净增加 80,479,513.00 元(含高管人员持股增加 33,810.00 元)，变更后的注册资
本为 251,705,513.00 元。
公司注册资本：251,705,513.00 元
公司住所：湖北武穴市江堤路 1 号
公司营业执照注册号：420000000022877
法定代表人：何 谧
公司经营范围：生产经营大容量注射剂（玻瓶、软袋）、原料药（核黄素磷酸钠、维生素
B2）、片剂、颗粒剂、凝胶剂、乳膏剂（有效期至 2015 年 12 月 31 日）；食品添加剂生产、
销售（有效期至 2013 年 6 月 2 日）；饲料添加剂的生产、销售（有效期至 2015 年 9 月 6 日）；
桶装纯净水生产、销售（有效期至 2015 年 1 月 19 日）；内部职工食堂(不含凉菜、不含裱花
蛋糕、不含生食海产品) (有效期至 2014 年 1 月 19 日) ；货物进出口及技术进出口（不含国
家限制或禁止企业经营的货物及技术）；生产直接接触药品内包装材料(多层共挤输液用袋)；
单一饲料的生产、销售。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
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湖北广济药业股份有限公司 财务报表附注
1. 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006
年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则，以及企业会计准则应
用指南、企业会计准则解释及其他规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司 2012 年
12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
3. 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份
面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业
合并发生的直接相关费用计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实
现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相
关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果
估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负
债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，计入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编
制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所
拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公
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湖北广济药业股份有限公司 财务报表附注
司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资
产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同
该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现
金流量纳入合并财务报表。
7. 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的
存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务及外币财务报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确
认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借
款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账
本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计
入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对
其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者
权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现
金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比
例转入处置当期损益。
9. 金融工具
（1）金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括
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湖北广济药业股份有限公司 财务报表附注
交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投
资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及
其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括
交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负
债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺，在
初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企
业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；
持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有
关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公
允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金
股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收
益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期
间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本
公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既
没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制
的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，
即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变
动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价
值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，
计入当期损益。
（3）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确
认该金融负债或其一部分。
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湖北广济药业股份有限公司 财务报表附注
（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活
跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价
值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实
质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程
度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（5）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减
值测试，以根据测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单
独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未
发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现
值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入
资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该
资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后
的余额。
（6）金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
①.没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资
持有至到期；
②.管理层没有意图持有至到期；
③.受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
④.其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
10. 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证
据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损
失。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
①. 单项金额重大的应收账款坏账准备的确认标准、计提方法：
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单项金额重大的应收账款坏账准备的确认标准 单项金额在 300 万元以上的应收账款，确认为单项金额重大。
单项金额重大的应收账款除有确凿证据不能收回按个别认定法计提坏账
单项金额重大的应收账款坏账准备的计提方法
外，其他均采用账龄分析法计提坏账。
②. 单项金额重大的其他应收款坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的其他应收款坏账准备的确认标准 单项金额在 100 万元以上的其他应收款，确认为单项金额重大。
单项金额重大的其他应收款除有确凿证据不能收回按个别认定法计提坏账
单项金额重大的其他应收款坏账准备的计提方法
外，其他均采用账龄分析法计提坏账。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
账龄 按应收账款余额计提比例（%） 按其他应收款余额计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 3 3
1 至 2 年（含 2 年） 5 5
2 至 3 年（含 3 年） 15 15
3 年以上 30 30
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
11. 存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、
产成品（库存商品）等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准
备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关
税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成
本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料
等，可变现净值为市场售价。
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（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
12. 长期股权投资
（1）初始投资成本确定
①.对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合
并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确
定的合并成本确认为初始成本；
②.以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③.以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
④.投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；
⑤.非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照
应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣
告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派
的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投
资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。
确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本
时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
①. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②. 参与被投资单位的政策制定过程；
③. 向被投资单位派出管理人员；
④. 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹
象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损
失一经计提，在以后会计期间不再转回。
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可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高
确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去
相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照
市场价格减去相关税费。
13. 投资性房地产
（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让
的土地使用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式或公允价值模式进行后续计
量。
（2）采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产
部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线
法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹
象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损
失一经计提，在以后会计期间不再转回。
14. 固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①.与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②.该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采
用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存
在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，
本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-40 3 4.85～2.43
机器设备 10-18 3 9.70～5.39
电子设备 5-10 3 19.40～9.70
运输设备 8-12 3 12.13～8.08
其他 5-10 3 19.40～9.70
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（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时
应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一
经计提，在以后会计期间不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的
现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议
价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销
售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额
确定。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租
赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移
给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资
产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租
赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大
改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允
价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
15. 在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判
断标准，应符合下列情况之一：
①. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②. 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产
品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时
应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一
经计提，在以后会计期间不再转回。
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在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者孰高确定。
16. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未
动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②
占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借
款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按
照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率
是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
17. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出
作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同
或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预
定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度
终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的
调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿
证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产
生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶
段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在
或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公
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司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、
租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（3）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定
为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规
定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经
济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由
无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时
应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一
经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者孰高确定。
（5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化
条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足
下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括
能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使
用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的
开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计
量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行
的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性
生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较
大等特点。
18. 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主
要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
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19. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范
围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及
多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反
映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20. 股份支付及权益工具
（1）股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益
工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。
（2）以权益结算方式换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价值计量；换
取其他方服务的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，若其他方服务的公允价值不能可
靠计量，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。
（3）权益工具的公允价值按照以下方法确定：
①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
②不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最
近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量
折现法和期权定价模型等。
（4）以现金结算方式的，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公
允价值计量。
（5）根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计
数。
21. 收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金
额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通
常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可
靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价
款的公允价值确定销售商品收入金额。
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（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收
入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度（完工百分比）。在资产负债表日
提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得
到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时
确认让渡资产使用权收入。
22. 政府补助
（1）政府补助类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列
情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
23. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣
暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非
本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回
且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
24. 租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁
为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
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融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低
者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
经营租入的固定资产，按受益期平均分摊，并计入当期成本费用。
本公司不存在租赁。
25. 持有待售资产
（1）持有待售资产的确认标准
同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消
的转让协议；该项资产转让将在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理
对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净
残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的
原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资产
和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
26. 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
（1）主要会计政策变更说明
公司本期不存在会计政策变更事项。
（2）主要会计估计变更说明
公司本期不存在会计估计变更事项。
27. 前期会计差错更正
公司本期不存在前期会计差错更正事项。
三、税项
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
内销收入按销售收入的 17%计销项税额，外销收入实行“免、
增值税 抵、退”。 除子公司武穴市三利制水有限公司增值税率为 6% 17%、6%
外，合并范围内所有的子公司增值税率均为 17%。
母公司按应纳税所得额的 15%计缴，其他各子公司及联营企
企业所得税 25%、15%
业按 25%计缴。
城市维护建设税 应交流转税、经审批的免抵增值税额的 7%计缴。 7%
教育费附加 按应交流转税、经审批的免抵增值税额的 3%计缴。 3%
(二) 税收优惠及批文
根据 2011 年 10 月 13 日，湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北
省地方税务局联合颁布予湖北广济药业股份有限公司的《高新技术企业证书》（证号编号：
GF201142000061），有效期三年，按 15%的优惠所得税率计缴所得税。税率优惠政策较上期没
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有发生变化。
四、企业合并及合并财务报表
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编
制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所
拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公
司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资
产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同
该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现
金流量纳入合并财务报表。
（1） 通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益冲减
实质上构成对 少数股东权益
子公司少数股东分担的本
子公司 子公司 业务 注册 期末实际 子公司净投资 持股比例 表决权 是否合并 少数股 中用于冲减少
注册地 经营范围 期亏损超过少数股东在该
全称 类型 性质 资本 出资额 的其他项目 (%) 比例(%) 报表 东权益 数股东损益的
子公司期初所有者权益中
余额 金额
所享有份额后的余额
中成药、中药饮片、化学药
湖北广济药 湖北省武
有限责任 销售 制剂、抗生素制剂、生化药
业济康医药 穴市老坝 500 万元 500 万元 100 100 是
公司 服务业 品、生物制品、二、三类医
有限公司 头路 18 号
疗器械、保健品、百货销售。
饲料添加剂生产销售（按照
生产许可证核定的产品名称
广济药业 河南省孟 和有效期限经营）；从事货物
有限责任 医药
（孟州）有 州市大定 25,000 万元 和技术进出口业务（国家法 23,411 万元 92 92 是 1,396.56 万元
公司 制造业
限公司 路南段 律、法规规定应经审批方可
经营和禁止进出口的货物和
技术除外）
自来水生产、供应；给排水
武穴市三利 湖北省武
有限责任 自来水生 设备材料销售；凭资质证和
制水有限公 穴市 18 号 1,000 万元 1,217 万元 100 100 是
公司 产销售 《安全生产许可证》从事市
司 路旁
政公用工程施工。
工业微生物技术的研发、轻
湖北普信工 湖北省武
工业防腐剂、添加剂及技术
业微生物应 有限责任 汉市东湖 微生物技
1,000 万元 的研发、技术转让、技术服 1,000 万元 100 100 是
用技术开发 公司 开发区生 术研发
务；货物进出口、技术进出
有限公司 物医药园
口、代理进出口。
（2） 同一控制下企业合并取得的子公司
公司本期无同一控制下企业合并取得的子公司。
（3） 非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益
实质上构成 少数股东权 冲减子公司少数股东
是否
子公司 子公司 业务 注册 期末实际 对子公司净 持股比例 表决权比例 少数股 益中用于冲 分担的本期亏损超过
注册地 经营范围 合并
全称 类型 性质 资本 出资额 投资的其他 (%) (%) 东权益 减少数股东 少数股东在该子公司
报表
项目余额 损益的金额 期初所有者权益中所
享有份额后的余额
食品添加剂（维生素 B6）生
湖北省咸 产、销售（国家专项规定的
宁市经济 凭有效前置许可证件经营）；
湖北惠生药业有 有限责 医药制
开发区长 5,000 万元 饲料添加剂（维生素 I、维生 2,500 万元 50 50 是 2,713.09 万元
限公司 任公司 造业
江产业园 素 B6）生产、销售；货物进
内 出口（国家限制或禁止的货
物和技术除外）。
注：湖北惠生药业有限公司系湖北广济药业股份有限公司、咸宁京汇药业有限公司和湖北和谐药业有限公司出资设立
的子公司，公司注册资本 5,000 万元，实收资本 3,800 万元，其中湖北广济药业股份有限公司出资 2,500 万元，占实收资
本的 65.79%，咸宁京汇药业有限公司出资 800 万元，占实收资本的 21.05%，湖北和谐药业有限公司出资 500 万元，占实收
资本的 13.16%，业经咸宁同业会计师事务有限责任公司审验并出具咸同会验[2010]第 280 号验资报告。2011 年增资 1,200
万元，实收资本 5,000 万元，其中湖北广济药业股份有限公司出资 2,500 万元，占实收资本的 50%，咸宁京汇药业有限公
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湖北广济药业股份有限公司 财务报表附注
司出资 2,000 万元，占实收资本的 40%，湖北和谐药业有限公司出资 500 万元，占实收资本的 10%，业经咸宁同业会计师事
务有限责任公司审验并出具咸同会验[2011]第 145 号验资报告。该子公司董事会五名成员中本公司派驻三名董事，该公司
董事长及财务总监均由本公司委派，本公司能对其财务和经营政策实施控制。
五、合并财务报表重要项目注释
1. 货币资金
（1）货币资金分类列示
期末余额 期初余额
项 目
原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额
现金： —— —— 92,747.56 —— —— 38,176.99
其中：人民币 —— —— 92,747.56 —— —— 38,176.99
银行存款： —— —— 104,543,346.58 —— —— 120,494,707.26
其中：人民币 —— —— 100,860,322.34 —— —— 111,414,620.76
美 元 585,955.64 6.2855 3,683,024.16 1,440,975.68 6.3009 9,079,442.97
欧 元 0.01 8.3176 0.08 78.84 8.1625 643.53
其他货币资金： —— —— 20,376,506.78 —— —— 31,771,939.71
其中：人民币 —— —— 20,376,506.78 —— —— 31,771,939.71
合 计 —— —— 125,012,600.92 —— —— 152,304,823.96
注：本公司不存在因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
（2）其他货币资金明细
项 目 期末余额 期初余额
保证金 20,376,506.78 31,771,939.71
合 计 20,376,506.78 31,771,939.71
2. 应收票据
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 8,571,050.32
合 计 8,571,050.32
注：公司本期末无用于质押或转为应收账款的应收票据。
3. 应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2. 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 52,473,848.53 99.88 1,722,279.38 3.28
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 63,485.00 0.12 63,485.00 100.00
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湖北广济药业股份有限公司 财务报表附注
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
合 计 52,537,333.53 100.00 1,785,764.38 3.40
期初余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2. 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 57,409,961.72 97.93 4,850,046.35 8.45
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 1,212,351.02 2.07 1,212,351.02 100.00
合 计 58,622,312.74 100.00 6,062,397.37 10.34
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
期末余额 期初余额
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1 年以内（含 1 年） 49,931,684.14 95.16 1,497,950.57 45,103,660.32 78.56 1,356,303.28
1 至 2 年（含 2 年） 2,135,515.02 4.07 106,775.75 65,123.70 0.11 4,196.75
2 至 3 年（含 3 年） 29,611.70 0.06 4,441.76 1,218,737.96 2.12 182,814.40
3 至 4 年（含 4 年） 129,680.00 0.25 38,904.00 186,787.36 0.33 56,036.21
4 至 5 年（含 5 年） 173,887.47 0.33 52,166.24 52,150.00 0.10 15,645.00
5 年以上 73,470.20 0.13 22,041.06 10,783,502.38 18.78 3,235,050.71
合 计 52,473,848.53 100.00 1,722,279.38 57,409,961.72 100.00 4,850,046.35
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 计提理由
沈阳市兴牧饲料厂 63,485.00 63,485.00 100.00 5 年以上，公司已吊销营业执照
合 计 63,485.00 63,485.00 100.00
——
（2）本报告期实际核销的应收账款情况
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
山东牧工商公司兽药饲料公司 货款 283,160.00 五年以上呆账 否
安徽京安药业有限公司 货款 220,517.20 五年以上呆账 否
广东东莞清溪医院 货款 212,134.50 五年以上呆账 否
辽宁畜牧兽医药械动物 货款 201,403.85 五年以上呆账 否
陕西西安天源制药公司 货款 189,994.00 五年以上呆账 否
黄石同欣生物工程公司 货款 165,814.27 五年以上呆账 否
浙江绍兴医药供销新特药经营部 货款 162,470.00 五年以上呆账 否
广东海口医药总公司 货款 140,000.00 五年以上呆账 否
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湖北广济药业股份有限公司 财务报表附注
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
北京协和医药科技开发公司 货款 139,984.64 五年以上呆账 否
四川荣昌畜牧学院后勤 货款 137,000.00 五年以上呆账 否
四川荣昌良种正川饲料 货款 132,800.00 公司已注销查无信息 否
河北邯郸医药大厦 货款 130,384.00 五年以上呆账 否
山东济南动物保健中心 货款 121,013.10 五年以上呆账 否
安徽埠阳地区医药集团公司 货款 112,930.95 五年以上呆账 否
浙江绍兴医药生物制品公司 货款 110,864.85 五年以上呆账 否
湖南制药工业兽药分公司 货款 105,150.00 五年以上呆账 否
湖北鄂州华容中医药械 货款 104,740.00 五年以上呆账 否
其他低于 10 万元的五年以上呆账 五年以上呆账或公司已破产或
货款 8,744,822.04 否
单位 注销查无信息。
合 计 —— 11,415,183.40 —— ——
（3）期末余额中无持本公司 5% (含 5%)以上表决权股份的股东单位及关联方的欠款。
（4）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
序号 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
1 非关联方 6,071,793.00 1 年以内（含 1 年） 11.56
2 非关联方 3,477,600.00 1 年以内（含 1 年） 6.62
3 非关联方 2,657,237.05 1 年以内（含 1 年） 5.06
4 非关联方 1,060,000.00 1 年以内（含 1 年） 2.02
5 非关联方 1,430,320.45 1 至 2 年（含 2 年） 2.71
合 计 —— 14,696,950.50 —— 27.97
（5）应收账款中外币余额情况
期末余额 期初余额
外币名称
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
美 元 3,969,373.32 6.2855 24,949,496.00 3,847,102.61 6.3009 24,240,208.84
合 计 —— —— 24,949,496.00 —— —— 24,240,208.84
注：本期应收账款质押等情形见“五、合并报表重要项目注释”之“17、短期借款”。
4. 预付款项
（1）预付款项账龄列示
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 13,590,133.20 55.66 33,820,400.11 70.09
1 至 2 年（含 2 年） 2,010,508.99 8.23 3,613,387.20 7.49
2 至 3 年（含 3 年） 911,488.20 3.73 4,476,315.30 9.28
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湖北广济药业股份有限公司 财务报表附注
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
3 年以上 7,902,469.12 32.38 6,345,033.82 13.14
合 计 24,414,599.51 100.00 48,255,136.43 100.00
（2）截止 2012 年 12 月 31 日，预付款项金额前五名单位情况
占预付款项总额
序号 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
的比例(%)
1 非关联方 2,350,500.00 9.63 3-4 年（含 4 年） 技术未交接
2 非关联方 1,500,000.00 6.14 1 年以内（含 1 年） 预付水费
3 非关联方 1,498,000.00 6.14 1 年以内（含 1 年） 预付设备款
4 非关联方 1,308,000.00 5.36 1 年以内（含 1 年） 预付设备款
5 非关联方 1,296,000.00 5.30 1 年以内（含 1 年） 预付设备款
合 计 —— 7,952,500.00 32.57 ——- ——
（3）期末余额中无持本公司 5% (含 5%)以上表决权股份的股东单位及关联方的欠款。
（4）预付款项中外币余额情况
期末余额 年初余额
外币名称
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
美 元 0 6.2855 0 4,609.86 6.3009 29,046.27
合 计 —— —— 0 —— —— 29,046.27
5. 其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 1,143,314.00 3.67 1,143,314.00 100.00
2. 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 29,263,708.59 94.01 4,139,248.00 14.14
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 722,966.78 2.32 722,966.78 100.00
合 计 31,129,989.37 100.00 6,005,528.78 19.29
期初余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 4,970,416.64 17.21 2,291,444.79 46.10
2. 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 23,906,213.07 82.79 2,470,257.15 10.33
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
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湖北广济药业股份有限公司 财务报表附注
期初余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
合 计 28,876,629.71 100.00 4,761,701.94 16.49
期末单项金额重大单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 计提理由
1,143,314.00 1,143,314.00 100.00 吊销营业执照，预计不
广东深圳海闻公司
能收回
合计 1,143,314.00 1,143,314.00 —— ——
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
期末余额 期初余额
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1 年以内（含 1 年） 11,208,726.61 38.30 336,261.80 15,422,638.40 64.51 426,703.15
1 至 2 年（含 2 年） 6,402,358.68 21.88 320,117.94 901,073.45 3.77 45,053.67
2 至 3 年（含 3 年） 86,124.88 0.29 12,918.73 3,040,866.93 12.72 636,010.04
3 至 4 年（含 4 年） 2,846,493.91 9.73 853,948.18 297,356.09 1.24 89,206.83
4 至 5 年（含 5 年） 141,527.90 0.48 42,458.37 104,940.00 0.44 31,482.00
5 年以上 8,578,476.61 29.32 2,573,542.98 4,139,338.20 17.32 1,241,801.46
合 计 29,263,708.59 100.00 4,139,248.00 23,906,213.07 100.00 2,470,257.15
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 计提理由
1 至 2 年账龄款项 15,413.23 15,413.23 100.00 无法联系客户，预计不能收回。
2 至 3 年账龄款项 95,500.00 95,500.00 100.00 无法联系客户，预计不能收回。
3 至 4 年账龄款项 111,720.00 111,720.00 100.00 无法联系客户，预计不能收回。
4 至 5 年账龄款项 205,459.27 205,459.27 100.00 无法联系客户，预计不能收回。
5 年以上账龄款项 294,874.28 294,874.28 100.00 无法联系客户，预计不能收回。
合 计 722,966.78 722,966.78 100.00 ——
（2）期末余额中无持本公司 5% (含 5%)以上表决权股份的股东单位及关联方的欠款。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
序号 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
1 联营公司 7,449,323.60 1 年以内至 2 年 23.93
2 非关联方 3,827,102.64 5 年以上 12.30
3 非关联方 2,818,000.00 5 年以上 9.05
4 非关联方 2,000,000.00 1 至 2 年（含 2 年） 6.42
5 非关联方 1,000,000.00 1 年以内（含 1 年） 3.21
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湖北广济药业股份有限公司 财务报表附注
占其他应收款
序号 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
合 计 —— 17,094,426.24 —— 54.91
（4）应收关联方账款情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额
额的比例(%)
湖北安华大厦有限公司 联营公司 7,449,323.60 23.93
湖北吉丰实业有限责任公司 联营公司 97,074.96 0.31
合 计 —— 7,546,398.56 24.24
6. 存货
（1）存货种类分项列示
期末数 期初数
存货项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 29,645,403.93 29,645,403.93 36,353,566.52 36,353,566.52
低值易耗品 37,706.95 37,706.95 9,704.00 9,704.00
包装物 324,971.09 324,971.09 324,971.09 324,971.09
在产品 7,378,764.34 7,378,764.34
库存商品 148,577,313.65 4,024,443.52 144,552,870.13 172,712,390.37 5,706,760.01 167,005,630.36
合 计 185,964,159.96 4,024,443.52 181,939,716.44 209,400,631.98 5,706,760.01 203,693,871.97
（2）各项存货跌价准备的增减变动情况
本期减少额
存货项目 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
库存商品 5,706,760.01 4,024,443.52 5,706,760.01 4,024,443.52
合 计 5,706,760.01 4,024,443.52 5,706,760.01 4,024,443.52
注：资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备。
7. 持有至到期投资
（1）持有至到期投资分项列示
项 目 期末余额 年初余额
委托贷款 6,000,000.00 7,000,000.00
武穴三电办债券 597,957.90 597,957.90
合 计 6,597,957.90 7,597,957.90
注：公司委托上海浦东发展银行武汉分行营业部提供贷款 600 万元给联营企业湖北安华大厦有限公司；贷款利率为
6.00%，贷款期限为 2012 年 11 月 26 至 2013 年 11 月 25 日。
（2）持有至到期投资减值准备的增减变动情况列示如下
本期减少额
存货项目 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
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湖北广济药业股份有限公司 财务报表附注
本期减少额
存货项目 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
武穴三电办债券 597,957.90 597,957.90
合 计 597,957.90 597,957.90
8. 对联营企业投资
本企业持 本企业在被投资
被投资单位 期末 期末 期末 本期营业 本期
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 股比例 单位表决权比例
名称 资产总额 负债总额 净资产总额 收入总额 净利润
(%) (%)
武汉市武
湖北安华大厦有
有限责任 昌紫阳路 刘东防 服务业 10,000 万元 49 49 18,737.28 万元 13,196.44 万元 5,540.84 万元 3,260.82 万元 122.13 万元
限公司
281 号
武汉市武
湖北吉丰实业有
有限责任 昌八一路 何谧 服务业 7,500 万元 44.88 44.88 8,737.02 万元 833.14 万元 7,903.89 万元 2,758.25 万元 1.91 万元
限责任公司
336 号
注：联营企业的重要会计政策、会计期间与公司的会计政策、会计期间一致。
9. 长期股权投资
在被 在被
在被投资单
投资 投资
位持股比例 本期计
核算 单位 单位 减值准 本期现
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 与表决权比 提减值
方法 持股 表决 备 金红利
例不一致的 准备
比例 权比
说明
(%) 例(%)
1、湖北中和本草药 成本
2,853,295.09 2,853,295.09 2,853,295.09 15.00 15.00
业有限公司 法
2、武穴市中小企业 成本
3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 2.00 2.00
融资担保有限公司 法
3、孟州市中小企业
成本
信用担保有限责任 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 0.97 0.97 71,790.00
法
公司
4、湖北武穴农村商业 成本
2,780,000.00 2,780,000.00 2,780,000.00 1.33 1.33
银行股份有限公司 法
5、湖北吉丰实业有 权益
33,660,000.00 35,464,062.28 8,585.50 35,472,647.78 44.88 44.88
限公司 法
6、湖北安华大厦有 权益
49,000,000.00 28,674,173.58 598,440.30 29,272,613.88 49.00 49.00
限公司 法
92,293,295.09 70,991,530.95 3,387,025.80 74,378,556.75
合 计 —— —— —— ——
10. 固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 936,607,747.91 106,933,117.85 2,322,028.38 1,041,218,837.38
其中：房屋及建筑物 333,295,061.83 66,011,276.66 399,306,338.49
机器设备 585,758,964.02 13,275,643.85 2,004,829.38 597,029,778.49
运输工具 8,247,326.83 125,048.72 292,540.00 8,079,835.55
其他 9,306,395.23 27,521,148.62 24,659.00 36,802,884.85
—— —— 本期新增 本期计提 —— ——
二、累计折旧合计 327,315,629.72 57,254,003.56 2,021,568.57 382,548,064.71
其中：房屋及建筑物 92,289,480.44 15,972,331.20 108,261,811.64
机器设备 226,276,656.61 38,196,094.59 1,713,885.54 262,758,865.66
运输工具 4,178,362.70 1,119,557.05 283,763.80 5,014,155.95
其他 4,571,129.97 1,966,020.72 23,919.23 6,513,231.46
三、固定资产减值准
备累计金额合计 6,302,028.79 6,302,028.79
其中：房屋及建筑物 995,335.14 995,335.14
机器设备 5,306,693.65 5,306,693.65
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湖北广济药业股份有限公司 财务报表附注
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
运输工具
其他
四、固定资产账面价值
合计 602,990,089.40 652,368,743.88
其中：房屋及建筑物 240,010,246.25 290,049,191.71
机器设备 354,175,613.76 328,964,219.18
运输工具 4,068,964.13 3,065,679.60
其他 4,735,265.26 30,289,653.39
注 1：本期折旧额为 57,254,003.56 元，本期由在建工程转入固定资产的金额为 50,360,557.34 元；
注 2：本期固定资产抵押、担保等情形见“五、合并报表重要项目注释”之“16、所有权受到限制的资产”、“17、短
期借款”、“25、长期借款”。
（2）截止 2012 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的固定资产
项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
广济药业（孟州）有限公司办公楼 正式转固时间较短，产权证正在办理中 产权证正在办理中
湖北广济药业股份有限公司新办公楼 正式转固时间较短，产权证正在办理中 产权证正在办理中
11. 在建工程
（1）在建工程基本情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
河南孟州在建工程 1,017,122.35 1,017,122.35 1,440,000.00 1,440,000.00
三利制水管道安装 635,629.86 635,629.86 1,800,107.87 1,800,107.87
年产 2 万 TL-乳酸项目 9,439,170.71 9,439,170.71 4,771,097.12 4,771,097.12
大输液技术改造 8,768,000.00 8,768,000.00 8,128,000.00 8,128,000.00
年产 50T 天然 B-胡萝
10,723,576.28 10,723,576.28 8,086,550.95 8,086,550.95
卜素项目
广药生物产业园 134,719,514.26 134,719,514.26 181,025,148.69 181,025,148.69
微生物技术中心大楼 431,485.00 431,485.00 1,227,834.18 1,227,834.18
软袋生产线 6,705,799.71 6,705,799.71 6,705,799.71 6,705,799.71
核黄素磷酸钠工艺改进 435,239.68 435,239.68 433,515.46 433,515.46
高品质维生素 B2 创新
16,566,984.15 16,566,984.15 16,565,040.77 16,565,040.77
工艺开发
综合制剂车间 494,500.00 494,500.00 494,500.00 494,500.00
咸宁惠生在建工程 9,378,996.53 9,378,996.53 18,655,971.60 18,655,971.60
普信工业办公楼 3,757,320.00 3,757,320.00
合 计 203,073,338.53 203,073,338.53 249,333,566.35 249,333,566.35
注：期末在建工程不存在减值情况，故未计提减值。
（2）重大在建工程项目变动情况
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湖北广济药业股份有限公司 财务报表附注
工程
本期
投入
利息资本 其中：本期 利息
预算 转入固定资 占预 工程 资金
项目名称 期初数 本期增加 其他减少 期末数 化累计金 利息资本 资本
数 产 算比 进度 来源
额 化金额 化率
例
(%)
(%)
年产 50T 天然 B-胡 8,086,550.95 2,637,025.33 10,723,576.28 自筹
萝卜素项目
年产 2 万 TL-乳酸 4,771,097.12 4,668,073.59 9,439,170.71 自筹
项目
181,025,148.69 74,280,667.23 120,586,301.66 134,719,514.26 2,988,333.51 1,794,817.12 6.2331 自筹
广药生物产业园
咸宁惠生在建工程 18,655,971.60 27,705,988.23 36,982,963.30 9,378,996.53 自筹
1,440,000.00 11,264,326.46 11,687,204.11 1,017,122.35 自筹
河南孟州在建工程
合计 213,978,768.36 120,556,080.84 48,670,167.41 120,586,301.66 165,278,380.13 —— —— 2,988,333.51 1,794,817.12 —— ——-
注：广药生物产业园其他减少为确认无形资产土地使用权。
12. 工程物资
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
不需安装设备 4,368.95 4,368.95
待安装设备 31,794.95 1,599,668.44 1,555,890.73 75,572.66
工程材料 13,469,867.80 10,807,982.06 15,977,525.56 8,300,324.30
合 计 13,506,031.70 12,407,650.50 17,537,785.24 8,375,896.96
13. 无形资产
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、账面原值合计 95,668,214.58 120,861,562.17 216,529,776.75
土地使用权 76,928,352.85 120,586,301.66 197,514,654.51
专利技术 18,739,861.73 275,260.51 19,015,122.24
二、累计摊销额合计 20,697,192.04 4,939,082.13 25,636,274.17
土地使用权 11,029,140.28 3,064,104.60 14,093,244.88
专利技术 9,668,051.76 1,874,977.53 11,543,029.29
三、无形资产账面价值合计 74,971,022.54 190,893,502.58
土地使用权 65,899,212.57 183,421,409.63
专利技术 9,071,809.97 7,472,092.95
注 1：本期摊销额为 4,939,082.13 元。
注 2：本期无形资产抵押、担保等情形见“五、合并报表重要项目注释”之“16、所有权受到限制的资产”、“17、短
期借款”和“25、长期借款”。
注 3：期末无形资产不存在减值。
14. 递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
项 目 期末余额 期初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 2,644,101.15 3,864,570.81
开办费 149,957.26
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湖北广济药业股份有限公司 财务报表附注
项 目 期末余额 期初余额
应付职工薪酬 2,423,841.78 2,883,437.26
小 计 5,067,942.93 6,897,965.33
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
资产减值准备 1,526,440.78 215,151.49
合 计 1,526,440.78 215,151.49
注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此本公司没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异和可抵扣亏损。
（3）引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异
项 目 暂时性差异金额
坏账准备 7,212,031.85
存货减值 3,077,264.05
持有至到期减值 597,957.90
固定资产减值 6,302,028.79
应付职工薪酬 16,158,945.23
合 计 33,348,227.82
15. 资产减值准备明细
本期减少额
项 目 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
一、坏账准备 10,824,099.31 8,382,377.25 11,415,183.40 7,791,293.16
二、存货跌价准备 5,706,760.01 4,024,443.52 5,706,760.01 4,024,443.52
三、持有至到期投资减值准备 597,957.90 597,957.90
四、固定资产减值准备 6,302,028.79 6,302,028.79
合 计 23,430,846.01 12,406,820.77 17,121,943.41 18,715,723.37
16. 所有权受到限制的资产
项 目 期末余额 所有权或使用权受限制的原因
一、用于担保的资产
1、武国用（98）字第 010012001 号、武国用（98） 见 “五、合并报表重要项目注释”之 “17、短
字第 020205001 号土地 期借款”
2、武证武办字第 0016126—0016128 号、武政房
见 “五、合并报表重要项目注释”之 “17、短
字第 03657—03666 号房产及济民、广奥、广宁厂
期借款”
的 12,439 台机器设备
3、土地武国用（2012）第072407035 号,武国用（2012）
见 “五、合并报表重要项目注释”之 “17、短
第 072407038 号,武国用（2012）第 072407042 号,
期借款”
武国用（2012）第 072407037 号土地
4、土地武国用（2012）第072407033 号,武国用（2012）
见 “五、合并报表重要项目注释”之 “17、短
第 072407034 号,武国用（2012）第 072407036 号,
期借款”
武国用（2012）第 072407041 号土地
见 “五、合并报表重要项目注释”之 “17、短
5、母公司精烘包车间机器设备作抵押 393 台套
期借款”
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湖北广济药业股份有限公司 财务报表附注
6、坐落于咸宁市长江工业园的在建工程、土地使 见 “五、合并报表重要项目注释”之 “17、短
用权、452 台机械设备 期借款”
7、孟国用（08）第 050 号、孟国用（2007）第 见 “五、合并报表重要项目注释”之 “25、长
115 号土地 期借款”
见 “五、合并报表重要项目注释”之 “25、长
8、孟州公司机器设备抵押 445 台套
期借款”
9、孟州公司 21 处房产证孟房权证西虢镇字第 见 “五、合并报表重要项目注释”之 “25、长
1260100923 至第 1260100943 号 期借款”
10、施工许可证号为 422301201010090101 和
见 “五、合并报表重要项目注释”之 “25、长
422301201011010401 的在建工程、所拥有的咸国
期借款”
用(2011)第 040 号土地
二、其他原因造成所有权受到限制的资产
见 “五、合并报表重要项目注释”之 “17、短
应收账款 6,757,541.05 期借款”
17. 短期借款
借款条件 期末余额 期初余额
质押借款 6,081,179.01 46,230,567.22
抵押借款 178,000,000.00 90,000,000.00
保证借款 27,400,501.60 50,000,000.00
信用借款 40,000,000.00 77,800,000.00
合 计 251,481,680.61 264,030,567.22
注 1：公司用应收账款作质押向中国工商银行股份有限公司黄冈分行取得美元贷款 96.75 万元折合人民币短期贷款
608.12 万元。
注 2：公司用土地武国用（98）字第 010012001 号、武国用（98）字第 020205001 号、所拥有的房产武证武办字第
0016126—0016128 号、武政房字第 03657—03666 号及 12,439 台机器设备作抵押向中行武穴支行取得人民币短期贷款 5,800
万元。
注 3：公司用土地武国用（2012）第 072407035 号,武国用（2012）第 072407038 号,武国用（2012）第 072407042 号,
武国用（2012）第 072407037 号作抵押向兴业银行武汉东湖支行取得人民币短期贷款 3,000 万元。
注 4：公司用土地武国用（2012）第 072407033 号,武国用（2012）第 072407034 号,武国用（2012）第 072407036 号,
武国用（2012）第 072407041 号作抵押向中国交通银行武汉水果湖支行取得人民币短期贷款 5,000 万元。
注 5：公司用精烘包车间机器设备 393 台套作抵押向农行武穴支行取得人民币短期贷款 3,000 万元。
注 6：湖北惠生药业有限公司用坐落于咸宁市长江工业园的在建工程、土地使用权、452 台机械设备作抵押向中国农业
银行股份有限公司咸宁南大街支行取得短期贷款 1,000 万元。
注 7：兴业银行武汉东湖支行为公司提供全额连带担保为公司向中国进出口银行取得人民币贷款 2,000 万元(其中短期
借款 200 万,长期借款 1,800 万)，公司另与兴业银行武汉东湖支行签订银行保证函，保证函合同号为兴银鄂保函字(1203)
第 7002 号。
注 8：公司为广济药业（孟州）有限公司提供担保向中信银行股份有限公司焦作支行取得短期人民币贷款 2,000 万元。
注 9：广济药业（孟州）有限公司以信用保险合同的方式向中信银行股份有限公司焦作支行取得美元信用贷款 85.92
万元折合人民币贷款 540.05 万元。
注 10：公司向中国工商银行股份有限公司武穴支行取得信用借款 2,500 万；公司向华夏银行东湖支行取得信用借款
1,500 万。
18. 应付票据
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 127,700,000.00 59,446,000.00
合 计 127,700,000.00 59,446,000.00
注：应付票据期末余额中下一会计期间将到期的金额为 127,700,000.00 元。
19. 应付账款
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湖北广济药业股份有限公司 财务报表附注
期末余额 期初余额
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 157,788,083.29 87.78 96,941,543.76 95.00
1 至 2 年（含 2 年） 17,693,467.57 9.84 1,345,018.89 1.32
2 至 3 年（含 3 年） 714,002.77 0.40 392,391.02 0.38
3 年以上 3,549,595.26 1.98 3,371,372.67 3.30
合 计 179,745,148.89 100.00 102,050,326.34 100.00
注：期末余额中不存在欠持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东及关联方款的情况。
20. 预收款项
（1）预收款项账龄列示
期末余额 期初余额
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 11,604,717.47 79.38 6,322,075.36 72.07
1 至 2 年（含 2 年） 690,645.82 4.72 245,479.00 2.80
2 至 3 年（含 3 年） 147,395.25 1.01 22,625.00 0.26
3 年以上 2,175,518.35 14.89 2,181,493.35 24.87
合 计 14,618,276.89 100.00 8,771,672.71 100.00
注：期末余额中不存在欠持公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东及关联方款的情况。
（2）预收款项中外币余额情况
期末余额 期初余额
外币名称
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
美 元 63,373.48 6.2855 398,334.01 430,398.54 6.3009 2,711,898.16
合 计 —— —— 398,334.01 —— —— 2,711,898.16
21. 应付职工薪酬
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 4,899,287.08 45,901,740.26 48,541,289.28 2,259,738.06
二、职工福利费 4,981,971.42 4,981,971.42
三、社会保险费 11,333,374.66 8,442,654.11 7,157,805.70 12,618,223.07
其中：医疗保险费 161,840.28 1,416,767.97 1,062,809.85 515,798.40
基本养老保险费 11,112,327.62 6,336,508.94 5,428,838.23 12,019,998.33
失业保险费 53,570.00 282,757.33 447,229.33 -110,902.00
工伤保险费 2,818.33 274,658.03 142,124.97 135,351.39
生育保险费 2,818.43 131,961.84 76,803.32 57,976.95
四、住房公积金 426,701.70 1,604,118.00 2,056,523.00 -25,703.30
五、工会经费和职工教育经费 4,038,405.14 643,788.09 665,531.38 4,016,661.85
合 计 20,697,768.58 61,574,271.88 63,403,120.78 18,868,919.68
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22. 应交税费
税 种 期末余额 期初余额
增值税 -61,041,164.78 -61,389,383.10
营业税 -63,383.07 -325,018.09
城建税 -2,169,921.00 -3,186,417.28
教育费附加 2,031,795.24 1,598,004.26
堤防费 2,069,807.45 1,780,613.44
企业所得税 25,606,956.77 32,037,354.80
房产税 213,851.06 536,155.80
土地使用税 2,047,240.07 664,127.13
个人所得税 -3,402,536.13 -2,898,724.91
印花税 128,531.56 0.03
其他 627,771.03 290,726.51
合 计 -33,951,051.80 -30,892,561.41
23. 应付股利
投资者名称 期末余额 期初余额
国家股 2,849,706.80 2,849,706.80
法人股 399,180.10 399,180.10
合 计 3,248,886.90 3,248,886.90
24. 其他应付款
（1）其他应付款账龄列示
期末余额 期初余额
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 38,474,339.58 51.02 57,424,404.22 61.66
1 至 2 年（含 2 年） 10,544,019.02 13.98 28,837,000.49 30.97
2 至 3 年（含 3 年） 23,462,579.32 31.11 3,172,464.84 3.41
3 年以上 2,928,826.60 3.89 3,687,170.33 3.96
合 计 75,409,764.52 100.00 93,121,039.88 100.00
注：期末余额中不存在欠持公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东及其关联方款项的情况。
（2）账龄超过一年的大额其他应付款情况
单位名称 金额 账龄 其他应付款性质或内容
武穴市财振会计实业公司 17,500,000.00 2-3 年 借款
徐世强 5,100,000.00 1 年以内-2 年 借款
合 计 22,600,000.00 —— ——
25. 长期借款
（1）长期借款分类列示
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借款条件 期末余额 期初余额
抵押保证借款 56,630,000.00 103,510,000.00
抵押借款 25,000,000.00
保证借款 43,000,000.00
合 计 124,630,000.00 103,510,000.00
注 1： 公司及孟州市金玉米有限责任公司各自按持股比例为广济药业（孟州）有限公司提供担保，同时广济药业（孟
州）有限公司用其所拥有的孟国用（08）第 050 号、孟国用（2007）第 115 号土地共计 251,408.00m2、机器设备 445 台套
金额为 166,656,800.81 元、21 处房产孟房权证西虢镇字第 1260100923 至第 1260100943 号评估价值为 40,995,345.00 元
作抵押，抵押期限从抵押日起至 2015 年 3 月 31 日，向中国银行股份有限公司孟州支行、中国银行股份有限公司黄冈分行
取得人民币长期贷款 14,268 万元，以前年度累计已归还 5,317 万元，本期归还 3,288 万元，期末余额为 5,663 万元。
注 2：湖北惠生药业有限公司用施工许可证号为 422301201010090101 和 422301201011010401 的在建工程、所拥有的
咸国用(2011)第 040 号土地(100012.34 ㎡)作抵押,向中国农业银行咸宁市南大街支行取得 5 年期长期贷款 2,500 万元。
注 3：公司为湖北惠生药业有限公司提供担保，与农行咸宁市南大街支行签订借款合同 2,500 万元，为期五年，分次
放款，截止本年度银行已放款 2,500 万元。
注 4：兴业银行武汉东湖支行为公司提供全额连带担保为公司向中国进出口银行取得人民币贷款 2,000 万元(其中短期
借款 200 万,长期借款 1,800 万)，公司另与兴业银行武汉东湖支行签订银行保证函，保证函合同号为兴银鄂保函字(1203)
第 7002 号。
（2）长期借款明细如下：
期末余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额
中国银行股份有限公司孟州支行 2009 年 5 月 26 日 2015 年 5 月 25 日 人民币 浮动利率 28,310,000.00
中国银行股份有限公司黄冈分行 2009 年 6 月 15 日 2015 年 6 月 14 日 人民币 浮动利率 28,320,000.00
中国农业银行咸宁市南大街支行 2011 年 12 月 23 日 2016 年 12 月 22 日 人民币 浮动利率 14,000,000.00
中国农业银行咸宁市南大街支行 2012 年 1 月 10 日 2017 年 1 月 9 日 人民币 浮动利率 11,000,000.00
中国农业银行咸宁市南大街支行 2012 年 2 月 24 日 2017 年 2 月 23 日 人民币 浮动利率 5,000,000.00
中国农业银行咸宁市南大街支行 2012 年 4 月 25 日 2017 年 4 月 24 日 人民币 浮动利率 10,000,000.00
中国农业银行咸宁市南大街支行 2012 年 5 月 24 日 2017 年 5 月 23 日 人民币 浮动利率 10,000,000.00
人民币出
口信贷基
中国进出口银行 2012 年 3 月 30 日 2014 年 3 月 30 日 人民币 准利率 18,000,000.00
合 计 —— —— —— —— 124,630,000.00
26. 其他非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
核黄素生产线节能改造项目资金 4,114,285.70 4,571,428.56
污水处理改建环境保护资金 5,828,571.44 6,400,000.01
科学技术与研究资金 2,100,000.00 2,500,000.00
L 乳酸发酵清洁生产关键技术合作研发 4,960,000.00 5,610,000.00
维生素 B2 创新工艺项目 780,952.38
生物产业园建设扶持资金 16,390,000.00
合 计 34,173,809.52 19,081,428.57
注 1：公司 2008 年收到核黄素生产线节能改造项目款 640 万元，本年摊销 457,142.86 元，年末余额 4,114,285.70 元。
注 2：公司 2008 年收到污水处理改建环境保护资金 720 万元，2011 年收到污水处理改建环境保护资金 80 万元，本年
公司摊销 571,428.57 元，期末余额 5,828,571.44 元。
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注 3：公司 2008 年收到科学技术与研究资金 400 万元，用于发酵法年产 10 万吨天然胡萝卜素的研究，本年摊销 40 万
元，期末余额为 2,100,000.00 元。
注 4：公司 2010 年收到高品质耐热 L－乳酸发酵清洁生产关键技术合作研发项目专项经费 480 万元（国科发计
[2010]305 号），2011 年收到高品质耐热 L－乳酸发酵清洁生产关键技术合作研发项目专项经费 170 万元（国科发计[2010]305
号），本年摊销 65 万元，期末余额 4,960,000.00 万元。
注 5：公司 2012 年收到维生素 B2 原料药创新工艺产业化项目固定资产投资 80 万元（鄂发改投资[2012]76 号），本年
摊销 19,047.62 元，期末余额 780,952.38 元。
注 6：公司 2012 年确认生物产业园建设扶持资金 1,639 万元（武财发[2012]73 号），本年摊销 0 元，期末余额 1,639
万元。
27. 股本
本次变动前 本次变动增减(+、-) 本次变动后
发行
数 量 比 例(%) 送股 公积金转股 其他 小计 数 量 比 例(%)
新股
一、有限售条件股份 33,418 0.01 33,418 0.01
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：
境内非国有法人持股
境内自然人持股
４、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份 33,418 0.01 33,418 0.01
二、无限售条件股份 251,672,095 99.99 251,672,095 99.99
1、人民币普通股 251,672,095 99.99 251,672,095 99.99
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 251,705,513 100.00 251,705,513 100.00
28. 资本公积
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
资本溢价 39,115,541.77 1,527,089.70 37,588,452.07
其他资本公积 34,582,089.18 34,582,089.18
合 计 73,697,630.95 1,527,089.70 72,170,541.25
注：公司对子公司广济药业（孟州）有限公司增资 5,000 万元，导致公司持股比例由 90%变为 92%，新取得的长期股权
投资成本与按照新增持股股比例计算应享有子公司净资产份额之间的差额，应当调减资本公积（股本溢价）152.71 万元。
29. 盈余公积
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 75,816,515.30 75,816,515.30
合 计 75,816,515.30 75,816,515.30
30. 未分配利润
项 目 期末余额
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金 额 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 414,821,480.92 ——
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） ——
调整后年初未分配利润 414,821,480.92 ——
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -95,564,075.01 ——
减：提取法定盈余公积 ——
期末未分配利润 319,257,405.91 ——
31. 营业收入和营业成本
（1）营业收入明细列示
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 390,334,822.16 451,955,332.39
其他业务收入 3,821,504.19 1,361,405.42
营业收入合计 394,156,326.35 453,316,737.81
（2）营业成本明细列示
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 379,480,096.60 358,747,567.98
其他业务成本 1,082,346.95 678,405.68
营业成本合计 380,562,443.55 359,425,973.66
（3）主营业务按产品分项列示
本期发生额 上期发生额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
原料系列产品 330,362,959.16 305,705,888.36 400,776,858.49 314,127,184.90
制剂系列产品 37,385,013.28 32,634,841.07 27,938,161.69 28,244,546.03
其他 22,586,849.72 41,139,367.17 23,240,312.21 16,375,837.05
合 计 390,334,822.16 379,480,096.60 451,955,332.39 358,747,567.98
（4）主营业务按地区分项列示
本期发生额 上期发生额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
国外 193,138,348.54 203,776,380.49 255,181,463.63 203,119,206.67
国内 197,196,473.62 175,703,716.11 196,773,868.76 155,628,361.31
合 计 390,334,822.16 379,480,096.60 451,955,332.39 358,747,567.98
（5）前五名客户的营业收入情况
序 号 与本公司关系 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
1 非关联方 36,521,681.18 9.27
2 非关联方 13,915,553.42 3.53
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序 号 与本公司关系 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
3 非关联方 12,706,683.76 3.22
4 非关联方 12,159,284.41 3.08
5 非关联方 9,886,581.20 2.51
合 计 —— 85,189,783.97 21.61
32. 营业税金及附加
项 目 计缴标准 本期发生额 上期发生额
城市建设税 7% 1,047,084.74 727,722.70
教育费附加 3% 448,750.58 314,105.68
其他 —— 336,333.78 124,603.59
合 计 —— 1,832,169.10 1,166,431.97
33. 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 3,178,056.06 1,512,391.66
差旅及办公会议费 2,554,955.89 1,221,246.98
折旧费 6,466.72 15,119.44
运输费 5,633,224.36 5,001,849.09
广告费及宣传费 147,511.46 1,497,922.62
业务费 3,275,444.60 4,351,107.22
委托代销手续费 884,016.55 1,005,938.44
促销费 50,316.01 170,966.27
展览费 632,491.57
保险费、修理费等 266,060.52 2,259,321.11
合 计 16,628,543.74 17,035,862.83
34. 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 24,462,063.48 18,859,211.26
差旅及办公费 4,542,718.68 3,054,737.33
折旧费 4,819,472.19 4,310,825.61
税金 10,592,715.87 5,930,549.63
无形资产摊销 4,947,438.00 3,110,202.15
业务招待费 3,505,725.67 2,525,290.01
技术开发费 11,841,330.95 7,443,544.06
宣传费 364,063.00 1,574,862.99
低值易耗品摊销 5,658.16 13,986.83
排污费、保险费、修理费等 11,056,095.53 10,462,977.88
合 计 76,137,281.53 57,286,187.75
35. 财务费用
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项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 24,884,430.21 21,066,453.29
减：利息收入 1,175,196.17 5,535,754.81
汇兑损失 591,987.06 286,762.57
减：汇兑收益
手续费支出 1,676,557.58 2,494,690.25
合 计 25,977,778.68 18,312,151.30
36. 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 8,382,377.25 1,814,379.70
二、存货跌价损失 4,024,443.52 4,078,330.61
合 计 12,406,820.77 5,892,710.31
37. 投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 71,790.00
权益法核算的长期股权投资收益 607,025.80 631,364.58
处置长期股权投资产生的投资收益 2,334,248.93
处置交易性金融资产取得的投资收益 -6,250.87
合 计 672,564.93 2,965,613.51
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 备注
湖北吉丰实业有限公司 8,585.50 271,162.64 被投资单位损益变化所致
湖北安华大厦有限公司 598,440.30 360,201.94 被投资单位损益变化所致
合 计 607,025.80 631,364.58
38. 营业外收入
（1）营业外收入明细
本期发生额 上期发生额
项 目 计入当期非经常 计入当期非经常
金额 金额
性损益的金额 性损益的金额
非流动资产处置利得合计 111,223.80 111,223.80 134,373.70 134,373.70
其中：固定资产处置利得 111,223.80 111,223.80 134,373.70 134,373.70
政府补助 17,161,892.05 17,161,892.05 6,949,621.43 6,949,621.43
其他 368,564.93 368,564.93 63,989.04 63,989.04
合 计 17,641,680.78 17,641,680.78 7,147,984.17 7,147,984.17
（2）政府补助明细
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项 目 本期发生额 上期发生额
递延收益分摊 2,097,619.05 2,078,571.43
外贸资金展会补贴 37,800.00
外国专家局引智项目经费 4,000.00
出口创汇奖励 85,000.00 305,000.00
中小企业发展补贴 20,000.00 750,000.00
企业创新补贴 600,000.00
信息化补助 120,000.00
财政贴息 900,000.00
环境奖励基金 150,000.00 350,000.00
财政补贴收入 3,145,573.00 1,520,000.00
科技厅拨付科技经费 10,750,000.00 100,000.00
焦作市环保局补助污水在
134,250.00
线基站更新资金
行业协会补贴 30,000.00 50,000.00
维生素 B2 创新工艺产业化
883,700.00
开发项目经费
合 计 17,161,892.05 6,949,621.43
39. 营业外支出
本期发生额 上期发生额
项 目 计入当期非经常 计入当期非经常
金额 金额
性损益的金额 性损益的金额
非流动资产处置损失合计 515,781.38 515,781.38 23,233.71 23,233.71
其中：固定资产处置损失 515,781.38 515,781.38 23,233.71 23,233.71
对外捐赠 310,000.00 310,000.00 60,000.00 60,000.00
非常损失 16,593.80 16,593.80
其他 65,286.05 65,286.05 1,750.00 1,750.00
合 计 891,067.43 891,067.43 101,577.51 101,577.51
40. 所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 -238,345.51 4,148,867.28
递延所得税调整 1,830,022.40 -745,533.27
合 计 1,591,676.89 3,403,334.01
41. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 代码 本期发生额 上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 -95,564,075.01 4,845,510.97
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
P0 -109,200,341.91 -536,921.89
净利润(Ⅱ)
期初股份总数 S0 251,705,513.00 251,705,513.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配
S1
等增加股份数
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项 目 代码 本期发生额 上期发生额
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
报告期因回购等减少股份数 Sj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 12 12
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj
发行在外的普通股加权平均数 S 251,705,513.00 251,705,513.00
基本每股收益(Ⅰ) -0.380 0.019
基本每股收益(Ⅱ) -0.434 -0.002
调整后的归属于普通股股东的当期净利润
P1 -95,564,075.01 4,845,510.97
(Ⅰ)
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股
P1 -109,200,341.91 -536,921.89
股东的净利润(Ⅱ)
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的
普通股加权平均数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数
稀释每股收益(Ⅰ) -0.380 0.019
稀释每股收益(Ⅱ) -0.434 -0.002
（1）基本每股收益
基本每股收益= P0÷ S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增
股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报
告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至
报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券
等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度
从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
42. 现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
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湖北广济药业股份有限公司 财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
收到财政补贴 3,974,450.00 19,371,050.00
收到银行利息 1,175,196.17 5,535,754.81
往来款 85,319,648.45 93,223,238.33
合 计 90,469,294.62 118,130,043.14
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
期间费用 47,904,778.62 40,783,750.83
往来款 53,689,228.62 42,216,902.96
合 计 101,594,007.24 83,000,653.79
43. 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -103,549,459.63 798,356.15
加：资产减值准备 12,406,820.77 5,892,710.31
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 57,254,003.56 55,726,048.79
无形资产摊销 4,939,082.13 3,110,202.15
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-142,194.90
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 404,557.58 31,054.91
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -7,750.00 7,750.00
财务费用（收益以“－”号填列） 21,798,932.38 21,066,453.29
投资损失（收益以“－”号填列） -672,564.93 -2,965,613.51
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,830,022.40 -745,533.27
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 23,436,472.02 -109,359,827.78
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 31,562,827.72 42,584,721.27
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 58,617,420.84 65,874,296.73
其他
经营活动产生的现金流量净额 108,020,364.84 81,878,424.14
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 125,012,600.92 152,304,823.96
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湖北广济药业股份有限公司 财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
减：现金的年初余额 152,304,823.96 211,752,782.45
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -27,292,223.04 -59,447,958.49
（2）现金及现金等价物
项 目 本期金额 上期金额
一、现金 125,012,600.92 152,304,823.96
其中：库存现金 92,747.56 38,176.99
可随时用于支付的银行存款 104,543,346.58 120,494,707.26
可随时用于支付的其他货币资金 20,376,506.78 31,771,939.71
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 125,012,600.92 152,304,823.96
六、关联方及关联交易
1. 本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
关联 企业 注册 法人 业务 注册 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
母公司名称
关系 类型 地 代表 性质 资本 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
最大 国有 湖北省 资产
武穴市国有资产经营公司 张治安 4,100 万元 15.11 15.11 最终控制人 76068049-1
股东 独资 武穴市 管理
2. 本企业的子公司情况
持股 表决
子公司 企业 法人 业务 注册 组织机构代码
子公司全称 注册地 比例 权比
类型 类型 代表 性质 资本
(%) 例(%)
湖北省武穴市老坝
湖北广济药业济康医药有限公司 全资子公司 有限公司 陈波 销售服务业 500 万元 100 100 73790494-4
头路 18 号
湖北省武穴市 18 号 自来水生产
武穴市三利制水有限公司 全资子公司 有限公司 郑早亮 1,000 万元 100 100 74462488-7
路旁 销售
湖北普信工业微生物应用技 湖北省武汉市东湖开发
全资子公司 有限公司 汪宏勇 微生物研发 1,000 万元 100 100 58797854-1
术开发有限公司 区生物医药园
广济药业（孟州）有限公司 控股子公司 有限公司 孟州市大定路南段 何谧 医药制造业 25,000 万元 92 92 66185566-3
咸宁市经济开发区
湖北惠生药业有限公司 控股子公司 有限公司 程章华 医药制造业 5,000 万元 50 50 69514689-X
长江产业园内
3. 本企业的合营和联营企业情况
本企业持股比 本企业在被投资单位
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 关联关系 组织机构代码
例（%） 表决权比例（%）
湖北吉丰实业有限责任 有限公司 武汉市武昌八
何谧 酒店服务业 44.88 44.88 联营企业 72203174-9
公司 一路 336 号
湖北安华大厦有限责任 武汉市武昌紫
有限公司 刘东防 酒店服务业 49 49 联营企业 61640729-8
公司 阳路 281 号
4. 关联交易
公司委托上海浦东发展银行武汉分行营业部提供贷款 600 万元给联营企业湖北安华大厦
有限公司：贷款利率为 6.00%，贷款期限为 2012 年 11 月 26 日至 2013 年 11 月 25 日。
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湖北广济药业股份有限公司 财务报表附注
5. 关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额 备注
湖北吉丰实业有限责任公司 联营企业 8,062,969.74 其他应付款
湖北吉丰实业有限责任公司 联营企业 97,074.96 97,074.96 其他应收款
湖北安华大厦有限责任公司 联营企业 7,449,323.60 7,449,323.60 其他应收款
七、或有事项
截止报表日公司无需要披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截止报表日公司无需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
根据公司 2012 年度利润分配预案，2012 年度公司拟不进行利润分配，也不进行资本公积
金转增股本。
十、其他重要事项
1、公司联营企业湖北吉丰实业有限公司的股东湖北省委组织部干部培训中心作为投资转
入的土地使用权原始金额 1,427 万元，截止会计报表日，土地使用权过户手续仍在办理之中。
2、公司联营企业湖北安华大厦有限公司的股东湖北省公安厅招待所作为投资转入的土地
使用权原始金额 37,115,608.82 元，截止会计报表日，土地使用权过户手续仍在办理之中。
3、公司为控股子公司广济药业（孟州）有限公司提供担保，向焦作市商业银行股份有限
公司孟州支行取得最高额 1,000 万元商业汇票承兑额度，期限自 2012 年 8 月 15 日至 2013 年
8 月 14 日。公司为控股子公司广济药业（孟州）有限公司提供担保，向中信银行股份有限公
司焦作分行取得最高额 3,000 万元短期银行债务额度，期限自 2012 年 5 月 31 日至 2013 年 5
月 31 日。公司为控股子公司湖北惠生药业有限公司提供担保向中国农业银行股份有限公司咸
宁南大街支行取得固定资产贷款 2,500 万元，期限自每笔提款日起五年。公司为控股子公司广
济药业（孟州）有限公司自 2009 年 3 月 31 日起至 2015 年 3 月 31 日止向中国银行股份有限公
司黄冈分行的项目贷款提供 7,276.68 万元担保，2011 年 7 月 1 日经公司第六届董事会同意，
为控股子公司广济药业（孟州）有限公司提供追加担保 3,689.82 万元，提供担保截止日期 2015
年 5 月 25 日。2011 年 4 月公司通过中国银行武穴支行向控股子公司广济药业(孟州)有限公司
提供委托贷款 2,900 万元，贷款期限为 3 年,利率为 6.40%，目前尚在持续期间。
4、公司在 2009 年处置子公司武汉阳光广济医药开发有限公司（以下简称“阳光广济”）
时，因阳光广济向本公司借款 16,637,648.37 元，在本公司与众信置业签署股权转让协议的
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湖北广济药业股份有限公司 财务报表附注
同时，阳光广济将与本公司签署了资产抵债协议：以包括阳光广济研发大楼及辅助楼在内的相
关研发资产折抵其对本公司的欠款。相关资产已经武汉中达资产评估事务所评估（鄂中达评报
字【2009】008 号），相关研发资产账面值为 11,305,666.95 元，评估值为 17,267,493.79 元，
折抵阳光广济对本公司的欠款 16,637,648.37 元；于 2010 年 11 月 8 日本公司又与阳光广济、
众信置业签了三方补充协议，约定不再执行去年的协议，变更为阳光广济向本公司支付资金人
民 币 15,841,299.19 元 ( 阳 光 广 济 对 本 公 司 16,637,648.37 元 欠 款 扣 除 研 发 设 备 折 抵
796,349.18 元后的余额的欠款,本补充协议生效后,阳光广济将上述规定的款项分次支付给本
公司：在本补充协议生效后一周内，支付 400 万元；本补充协议生效后四个月内再付 260 万元，
即付足 660 万元；余额 9,241,299.19 元在 2011 年 9 月 30 日前付清。)同时，阳光广济、众信
置业将上述辅助楼拆除重建后，还建本公司一层（第三层，建筑面积为 925 平方米）。截止
2011 年 12 月 31 日收到上述转让款 1460 万元,至 2012 年 12 月 31 日尚欠款 124.129919 万元,
同时公司于 2012 年 1 月收到还建房屋 416.25 万元(业经武汉中达资产评估事务所（普通合伙）
评估并于 2012 年 3 月 15 日出具武中达评报字[2012]006 号),相关权属证明正在办理之中。
十一、母公司财务报表重要项目注释
1. 应收账款
（1）应收账款分类列示
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2. 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 31,824,464.26 99.80 748,308.94 2.35
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 63,485.00 0.20 63,485.00 100.00
合 计 31,887,949.26 100.00 811,793.94 2.55
期初余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2. 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 37,135,272.84 96.84 4,026,624.50 10.84
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 1,212,351.02 3.16 1,212,351.02 100.00
合 计 38,347,623.86 100.00 5,238,975.52 13.66
（2）截止 2012 年 12 月 31 日，单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账
款坏账准备计提情况
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湖北广济药业股份有限公司 财务报表附注
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
沈阳市兴牧饲料厂 63,485.00 63,485.00 100.00 5 年以上，公司已吊销营业执照
合 计 63,485.00 63,485.00 100.00 ——
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收款情况
期末数
账 龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 31,371,569.22 98.58 671,690.46 2.14
1 至 2 年（含 2 年） 219,233.14 0.69 10,961.66 5.00
2 至 3 年（含 3 年） 29,611.70 0.09 4,441.76 15.00
3 至 4 年（含 4 年） 129,680.00 0.41 38,904.00 30.00
4 至 5 年（含 5 年） 900.00 270.00 30.00
5 年以上 73,470.20 0.23 22,041.06 30.00
合 计 31,824,464.26 100.00 748,308.94 2.35
期初数
账 龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 25,004,894.32 67.33 585,656.67 2.34
1 至 2 年（含 2 年） 65,123.70 0.18 4,196.75 6.44
2 至 3 年（含 3 年） 1,218,702.44 3.28 182,805.37 15.00
3 至 4 年（含 4 年） 10,900.00 0.03 3,270.00 30.00
4 至 5 年（含 5 年） 52,150.00 0.14 15,645.00 30.00
5 年以上 10,783,502.38 29.04 3,235,050.71 30.00
合 计 37,135,272.84 100.00 4,026,624.50 10.84
（4）本报告期实际核销的应收账款情况同“五、合并财务报表重要项目注释”之“3.应
收账款”。
（5）期末余额中无持本公司 5% (含 5%)以上表决权股份的股东单位及关联方的欠款。
（6）截止 2012 年 12 月 31 日，应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
序号 与本公司关系 金额 账龄
额的比例(%)
1 子公司 8,981,887.15 1 年以内（含 1 年） 28.17
2 非关联方 6,071,793.00 1 年以内（含 1 年） 19.04
3 非关联方 2,657,237.05 1 年以内（含 1 年） 8.33
4 非关联方 996,556.05 1 年以内（含 1 年） 3.13
5 非关联方 911,028.35 1 年以内（含 1 年） 2.85
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湖北广济药业股份有限公司 财务报表附注
占应收账款总
序号 与本公司关系 金额 账龄
额的比例(%)
合 计 —— 19,618,501.60 —— 61.52
（7）应收账款中外币余额情况
期末余额
外币名称
外币金额 折算率 人民币金额
美 元 2,775,705.32 6.2855 17,446,695.79
合 计 —— —— 17,446,695.79
年初余额
外币名称
外币金额 折算率 人民币金额
美 元 1,817,689.61 6.3009 11,453,080.46
合 计 —— —— 11,453,080.46
2. 其他应收款
（1）其他应收款分类列示
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 1,143,314.00 3.52 1,143,314.00 100.00
2. 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 30,780,687.29 94.75 4,037,063.72 13.12
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
562,772.58 1.73 562,772.58 100.00
其他应收款
合 计 32,486,773.87 100.00 5,743,150.30 17.68
期初余额
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 4,970,416.64 16.51 2,291,444.79 46.10
2. 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 25,138,279.70 83.49 2,414,389.48 9.60
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
其他应收款
合 计 30,108,696.34 100.00 4,705,834.27 15.63
（2）截止 2012 年 12 月 31 日，单项金额重大或虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
收款
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
吊销营业执照，预计不能
广东深圳海闻公司 1,143,314.00 1,143,314.00 100.00
收回
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湖北广济药业股份有限公司 财务报表附注
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
1 至 2 年账龄款项 10,413.23 10,413.23 100.00 无法联系，预计不能收回
2 至 3 年账龄款项 95,500.00 95,500.00 100.00 无法联系，预计不能收回
3 至 4 年账龄款项 17,720.00 17,720.00 100.00 无法联系，预计不能收回
4 至 5 年账龄款项 144,265.07 144,265.07 100.00 无法联系，预计不能收回
5 年以上账龄款项 294,874.28 294,874.28 100.00 无法联系，预计不能收回
合 计 1,706,086.58 1,706,086.58 —— ——
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
期末数
账 龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1 年以内 11,215,682.93 36.44 275,008.87 2.45
1至2年 6,444,649.93 20.94 297,232.50 4.61
2至3年 841,893.16 2.74 6,283.97 0.75
3至4年 3,558,456.76 11.56 842,537.03 23.68
4至5年 141,527.90 0.46 42,458.37 30.00
5 年以上 8,578,476.61 27.86 2,573,542.98 30.00
合 计 30,780,687.29 100.00 4,037,063.72 13.12
期初数
账 龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1 年以内 15,250,526.15 60.67 405,529.60 2.66
1至2年 1,598,666.63 6.36 39,933.33 2.50
2至3年 3,811,196.83 15.16 625,559.52 16.41
3至4年 236,161.89 0.94 70,848.57 30.00
4至5年 104,940.00 0.42 31,482.00 30.00
5 年以上 4,136,788.20 16.45 1,241,036.46 30.00
合 计 25,138,279.70 100.00 2,414,389.48 9.60
（4）期末余额中无持本公司 5% (含 5%)以上表决权股份的股东单位及关联方的欠款。
（5）截止 2012 年 12 月 31 日，其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
序号 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
1 联营公司 7,449,323.60 1 年以内至 2 年 22.93
2 非关联方 3,827,102.64 5 年以上 11.78
3 子公司 2,898,720.61 1至4年 8.92
4 非关联方 2,818,000.00 5 年以上 8.67
5 非关联方 2,000,000.00 1至2年 6.16
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占其他应收款
序号 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
合计 —— 18,993,146.85 —— 58.46
3. 长期股权投资
在被投资单
在被投 在被投资
位持股比例 本期计 本期
资单位 单位表决 减值
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 与表决权比 提减值 现金
持股比 权比例 准备
例不一致的 准备 红利
例(%) (%)
说明
1、湖北中和本
草药业有限公 成本法 2,853,295.09 2,853,295.09 2,853,295.09 15.00 15.00
司
2、武穴市中小
企业融资担保 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 2.00 2.00
有限公司
3、湖北武穴农
村商业银行股 成本法 2,780,000.00 2,780,000.00 2,780,000.00 1.33 1.33
份有限公司
4、湖北惠生药
成本法 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 50.00 50.00
业有限公司
5、湖北普信工业
微生物应用技术 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
开发有限公司
6、湖北广济药
业济康医药有 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00
限公司
7、武穴市三利
成本法 12,170,000.00 12,170,000.00 12,170,000.00 100.00 100.00
制水有限公司
8、广济药业（孟
成本法 180,000,000.00 184,110,000.00 50,000,000.00 234,110,000.00 92.00 92.00
州）有限公司
9、湖北吉丰实
权益法 33,660,000.00 35,464,062.28 35,472,647.78 44.88 44.88
业有限公司 8,585.50
10、湖北安华大
权益法 49,000,000.00 28,674,173.58 29,272,613.88 49.00 49.00
厦有限公司 598,440.30
合 计 —— 323,463,295.09 296,271,530.95 63,387,025.80 359,658,556.75 — —
4. 营业收入和营业成本
（1）营业收入明细列示
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 266,723,363.66 336,840,311.29
其他业务收入 5,312,877.27 2,479,764.36
营业收入合计 272,036,240.93 339,320,075.65
（2）营业成本明细列示
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 246,724,684.80 254,778,362.80
其他业务成本 639,406.23
营业成本合计 247,364,091.03 254,778,362.80
（3）主营业务按产品分项列示
本期发生额 上期发生额
产品或劳务名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
原料系列产品 215,631,365.71 170,870,904.60 293,352,914.16 213,689,907.55
制剂系列产品 30,855,609.94 36,613,085.71 25,132,859.65 28,244,546.03
其他 20,236,388.01 39,240,694.49 18,354,537.48 12,843,909.22
合计 266,723,363.66 246,724,684.80 336,840,311.29 254,778,362.80
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（4）主营业务按地区分项列示
本期发生额 上期发生额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
国内 115,148,941.88 119,704,323.94 128,466,638.26 100,750,456.87
国外 151,574,421.78 127,020,360.86 208,373,673.03 154,027,905.93
合 计 266,723,363.66 246,724,684.80 336,840,311.29 254,778,362.80
（5）前五名客户的营业收入情况
序 号 与本公司关系 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
1 非关联方 36,521,681.18 13.43
2 子公司 31,930,164.48 11.74
3 非关联方 13,915,553.42 5.12
4 非关联方 12,706,683.76 4.67
5 非关联方 5,959,265.00 2.19
合 计 —— 101,033,347.84 37.15
5. 投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 607,025.80 631,364.58
处置长期股权投资产生的投资收益 -5,565,793.06
持有持有至到期投资期间取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
合 计 607,025.80 -4,934,428.48
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 备注
湖北吉丰实业有限公司 8,585.50 271,162.64 被投资单位损益变动引起
湖北安华大厦有限公司 598,440.30 360,201.94 被投资单位损益变动引起
合 计 607,025.80 631,364.58 ——
注：公司本期投资收益汇回不存在重大限制。
6. 现金流量表补充资料
项 目 本期数 上期数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -50,264,560.70 23,572,676.79
加：资产减值准备 11,102,581.90 2,098,007.01
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项 目 本期数 上期数
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 34,951,820.67 36,329,196.68
无形资产摊销 3,870,983.16 2,361,431.76
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列） -1,272,691.98
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 404,557.58 31,054.91
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 12,581,908.76 7,738,924.14
投资损失（收益以“－”号填列） -607,025.80 4,934,428.48
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 844,121.96 97,116.04
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 32,390,220.25 -67,677,960.60
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 29,104,520.99 29,540,850.79
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 50,094,282.97 -5,859,510.12
其他
经营活动产生的现金流量净额 124,473,411.74 31,893,523.90
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 98,542,636.35 110,217,226.08
减：现金的年初余额 110,217,226.08 194,312,160.30
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -11,674,589.73 -84,094,934.22
十二、补充资料
1. 本期非经常性损益情况
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益
（2008）》[证监会公告（2008）43 号]，本公司非经常性损益如下：
项 目 金 额 备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -404,557.58
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免
3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
17,161,892.05
或定量享受的政府补助除外）
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
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项 目 金 额 备注
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性
金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,721.12
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目
22．少数股东权益影响额 -314,232.66
23．所得税影响额 -2,800,113.79
合 计 13,636,266.90
2. 净资产收益率和每股收益
（1）本年度
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -12.44 -0.380 -0.380
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -14.21 -0.434 -0.434
（2）上年度
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.60 0.019 0.019
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.07 -0.002 -0.002
3. 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
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财务报表数据变动幅度达 30%（含 30%）以上，且占公司报表日资产总额 5%（含 5%）或报
告期利润总额 10%（含 10%）以上项目分析：
（1）资产负债表
报表项目 期末余额 期初余额 变动金额 变动幅度（%） 备注
无形资产 190,893,502.58 74,971,022.54 115,922,480.04 154.62 注1
应付票据 127,700,000.00 59,446,000.00 68,254,000.00 114.82 注2
应付账款 179,745,148.89 102,050,326.34 77,694,822.55 76.13 注3
注 1：无形资产大幅增加，是由于本期取得了生物产业园所在地的土地使用权。
注 2：应付票据大幅增加，是由于付款多采用票据结算，减少货币资金支出。
注 3：应付账款大幅增加，是由于采购原材料、煤炭、设备款项增加。
（2）利润表
报表项目 本期发生额 上期发生额 变动金额 变动幅度（%） 备注
管理费用 76,137,281.53 57,286,187.75 18,851,093.78 32.91 注1
财务费用 25,977,778.68 18,312,151.30 7,665,627.38 41.86 注2
营业外收入 17,641,680.78 7,147,984.17 10,493,696.61 146.81 注3
注 1：管理费用增加的原因在于管理人员薪酬增加，土地税金增加和无形资产摊销，技术开发费增加。
注 2：财务费用增加的原因在于银行借款增加。
注 3：营业外收入增加的原因在于公司本期收到的政府补助增加。
十三、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于 2013 年 4 月 12 日决议批准。根据本公司章程，本财务报
表将提交股东大会审议。
湖北广济药业股份有限公司
二○一三年四月十二日
第 14 页至第 60 页的财务报表附注由下列负责人签署：
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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
签名： 何谧 签名： 陈全云 签名： 王琼
日期： 日期： 日期：
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