湖北广济药业股份有限公司
２０１２ 年度报告
证券代码：０００９５２ 证券简称：广济药业
披露日期：２０１３ 年 ４ 月 １６ 日
湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人何谧先生、主管会计工作负责人陈全云先生及会计机构负责人
(会计主管人员)王琼女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2012 年 12 月 31 日的公
司总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0 元（含税），送红股 0 股
（含税），不以公积金转增股本。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，
请投资者注意投资风险。
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目 录
一、重要提示、目录和释义 ............................................................................................................. 2
二、公司简介...................................................................................................................................... 6
三、会计数据和财务指标摘要 ......................................................................................................... 8
四、董事会报告................................................................................................................................ 10
五、重要事项.................................................................................................................................... 25
六、股份变动及股东情况 ............................................................................................................... 32
七、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ............................................................................... 37
八、公司治理.................................................................................................................................... 44
九、内部控制.................................................................................................................................... 48
十、财务报告.................................................................................................................................... 50
十一、备查文件目录………………………………………………………………………………141
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 湖北广济药业股份有限公司
证监会 指 中国证券监督管理委员会
交易所 指 深圳证券交易所
孟州公司 指 广济药业（孟州）有限公司
惠生公司 指 湖北惠生药业有限公司
普信生物 指 湖北普信工业微生物应用技术开发有限公司
济康公司 指 湖北广济药业济康医药有限公司
三利制水 指 武穴市三利制水有限公司
吉丰公司 指 湖北吉丰实业有限责任公司
安华公司 指 湖北安华大厦有限公司
报告期 指 ２０１２ 年度
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重大风险提示
公司已在本报告“第四节董事会报告”中分析了公司未来发展可能面临的风
险因素和制定对策情况，敬请投资者留意查阅。
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第二节 公司简介
一、公司信息
股票简称 广济药业 股票代码 ０００９５２
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 湖北广济药业股份有限公司
公司的中文简称 广济药业
公司的外文名称（如有） ＨＵＢＥＩ ＧＵＡＮＧＪＩ ＰＨＡＲＭＡＣＥＵＴＩＣＡＬ ＣＯ．， ＬＴＤ．
公司的外文名称缩写（如有） ＧＵＡＮＧＪＩ ＰＨＡＲＭＡ．
公司的法定代表人 何谧先生
注册地址 湖北武穴市江堤路 １ 号
注册地址的邮政编码 ４３５４００
办公地址 湖北省武穴市江堤路 １ 号
办公地址的邮政编码 ４３５４００
公司网址 ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｇｕａｎｇｊｉｐｈａｒｍ．ｃｏｍ
电子信箱 ｓｔｏｃｋ＠ｇｕａｎｇｊｉｐｈａｒｍ．ｃｏｍ
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 汪宏勇先生 熊永红先生
联系地址 湖北省武穴市江堤路 １ 号 湖北省武穴市江堤路 １ 号
电话 ０７１３－６２１６０６８ ０７１３－６２１６０６８
传真 ０７１３－６２１２１０８ ０７１３－６２１２１０８
电子信箱 ｓｔｏｃｋ＠ｇｕａｎｇｊｉｐｈａｒｍ．ｃｏｍ ｓｔｏｃｋ＠ｇｕａｎｇｊｉｐｈａｒｍ．ｃｏｍ
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ
公司年度报告备置地点 公司证券法务部
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四、注册变更情况
企业法人营业执照
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
注册号
湖北省工商行政管
首次注册 １９９３ 年 ０３ 月 １８ 日 ４２００００１００００１２ ４２１１８２７０７０１６１１０ ７０７０１６１１－０
理局
湖北省工商行政管
报告期末注册 ２０１２ 年 ０５ 月 １１ 日 ４２００００００００２２８７７ ４２１１８２７０７０１６１１０ ７０７０１６１１－０
理局
公司上市以来主营业务的变化情况（如
无变更。
有）
历次控股股东的变更情况（如有） 无变更。
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 湖北省武汉市中山大道 1056 号
签字会计师姓名 索保国、张岭
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
? 适用 v 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
? 适用 v 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
? 是 v 否
本年比上年增
２０１２ 年 ２０１１ 年 ２０１０ 年
减（％）
营业收入（元） ３９４，１５６，３２６．３５ ４５３，３１６，７３７．８１ －１３．０５％ ４８３，３１６，１８７．６７
归属于上市公司股东的净利润（元） －９５，５６４，０７５．０１ ４，８４５，５１０．９７ －２，０７２．２２％ １３，９７９，６０２．９２
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
－１０９，２００，３４１．９１ －５３６，９２１．８９ ２０，２３８．２２％ ６，９５９，３７６．４７
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） １０８，０２０，３６４．８４ ８１，８７８，４２４．１４ ３１．９３％ ７７，１７７，８４０．１３
基本每股收益（元／股） －０．３８ ０．０１９ －２，１００％ ０．０５６
稀释每股收益（元／股） －０．３８ ０．０１９ －２，１００％ ０．０５６
净资产收益率（％） －１２．４４％ ０．６％ 下降１３．０４个百分点 １．７３％
本年末比上年
２０１２ 年末 ２０１１ 年末 ２０１０ 年末
末增减（％）
总资产（元） １，５５５，９７１，９７８．５６ １，５０６，６６１，１３１．７７ ３．２７％ １，３８４，４１５，８６９．９７
归属于上市公司股东的净资产（归属于上
７１８，９４９，９７５．４６ ８１６，０４１，１４０．１７ －１１．９％ ８０６，４６６，９２３．１８
市公司股东的所有者权益）（元）
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 －９５，５６４，０７５．０１ ４，８４５，５１０．９７ ７１８，９４９，９７５．４６ ８１６，０４１，１４０．１７
按国际会计准则调整的项目及金额
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2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 －９５，５６４，０７５．０１ ４，８４５，５１０．９７ ７１８，９４９，９７５．４６ ８１６，０４１，１４０．１７
按境外会计准则调整的项目及金额
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
三、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 ２０１２ 年金额 ２０１１ 年金额 ２０１０ 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销
－４０４，５５７．５８ １１１，１３９．９９ －１，１３９，４２１．０９
部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
１７，１６１，８９２．０５ ６，９４９，６２１．４３ １２，２１４，５４８．８４
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 －６，７２１．１２ －１４，３５４．７６ －７７７，１０６．２３
其他符合非经常性损益定义的损益项目 ３１０，８００．００
所得税影响额 ２，８００，１１３．７９ １，０８７，６５２．２６ １，２０８，８６４．０６
少数股东权益影响额（税后） ３１４，２３２．６６ ５７６，３２１．５４ ２，３７９，７３１．０１
合计 １３，６３６，２６６．９０ ５，３８２，４３２．８６ ７，０２０，２２６．４５ －－
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号— — 非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号— — 非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
? 适用 v 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，在国际经济复苏缓慢，国内经济增长放缓的背景下，公司主导产品核黄素销
量下降，销价持续低迷；加上原材料及能源价格居高不下、劳务成本上升和人民币升值等不
利因素的共同影响，公司经营与发展遭遇到了极大的困难。面对严峻形势，公司全体同仁审
时度势，科学决策、攻坚克难，以创新的精神研究新情况、解决新问题，从多方面努力最大
限度地降低上述因素对公司的不利影响。
受企业内外部多种因素的共同影响，２０１２年公司经营业绩大幅度下滑，全年实现营业收
入３．９４亿元，比上年同期下降１３．０５％；实现净利润－９，５５６．４１万元，比上年度下降２，０７２．２２％。
截至２０１２年１２月３１日，公司总资产为１５．５６亿元，净资产为７．１９亿元。
二、主营业务分析
1、概述
报告期，公司营业收入３９４，１５６，３２６．３５元，比上年同期下降１３．０５％，主要原因是核黄素
产品销量减少；营业成本５１３，５４５，０３７．３７元，比上年同期增加１１．８５％，主要原因是生产量减
少、原材料价格上涨、生产成本上升；营业费用１６，６２８，５４３．７４元，比上年同期下降２．３９％，
主要原因是销量减少、费用减少；管理费用７６，１３７，２８１．５３元，比上年同期增加３２．９１％，主要
原因是劳务成本上升、生物产业园土地使用税增加；财务费用２５，９７７，７７８．６８元，比上年同期
增加４１．８６％，主要原因是银行贷款增加，贷款利率上调；所得税１，５９１，６７６．８９元，比上年同
期下降５３．２３％，主要原因是利润减少；研发投入１１，８４１，３３０．９５元，比上年同期增加５９．０８％，
主要原因是研发投入增加；经营活动产生的现金流量净额１０８，０２０，３６４．８４元，比上年同期增
加３１．９３％，主要原因是支付的税金、购买商品支付的现金减少；投资活动产生的现金流量净
额－１１８，１３３，７０４．２８元，比上年同期增加３１．０２％，主要原因是投资活动减少；筹资活动产生的
现金流量净额－１７，１７８，８８３．６０元，比上年同期下降１５７．４１％，主要原因是筹资活动减少。
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公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况
报告期，公司紧紧围绕董事会对未来的发展规划和２０１２的经营计划开展工作。２０１２年公
司通过加快项目建设步伐，加强成本管控，推进技术创新与优化工艺，深化营销改革等措施，
优化公司产品结构，开辟新的产业利润增长点，努力缓解成本上升带来的经营压力。
公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因
? 适用 v 不适用
2、收入
说明
受企业内外部多重不利因素的影响，２０１２年公司实现营业收入３．９４亿元，比上年同期下
降１３．０５％。
公司实物销售收入是否大于劳务收入
v 是 ? 否
行业分类 项目 ２０１２ 年 ２０１１ 年 同比增减（％）
销售量 ３９４，１５６，３２６．３５ ４５３，３１６，７３７．８１ －１３．０５％
医药制造业 生产量 ４９１，５３８，９８５．３５ ５１３，０７２，６９２．７９ －４．２％
库存量 １８１，９３９，７１６．４４ ２０３，６９３，８７１．９７ －１０．６８％
相关数据同比发生变动 ３０％以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
公司重大的在手订单情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） ８５，１８９，７８３．９７
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（％） ２１．６１％
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公司前 5 大客户资料
v 适用 ? 不适用
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例（％）
１ 客户 １ ３６，５２１，６８１．１８ ９．２７％
２ 客户 ２ １３，９１５，５５３．４２ ３．５３％
３ 客户 ３ １２，７０６，６８３．７６ ３．２２％
４ 客户 ４ １２，１５９，２８４．４１ ３．０８％
５ 客户 ５ ９，８８６，５８１．２０ ２．５１％
合计 —— ８５，１８９，７８３．９７ ２１．６１％
3、成本
行业分类
单位：元
２０１２ 年 ２０１１ 年
行业分类 项目 占营业成本比重 占营业成本比重 同比增减（％）
金额 金额
（％） （％）
原材料 ２２１，６４９，２１０．２８ ５８．４１％ ２０７，０９８，２７８．３２ ５７．７３％ ７．０３％
人工工资 ２０，９６０，７６５．６９ ５．５２％ １７，２６８，５８６．９６ ４．８１％ ２１．３８％
折旧 ４２，５５５，６５７．９６ １１．２１％ ３８，５３３，７７０．９８ １０．７４％ １０．４４％
医药制造业
能源 ６４，２６０，５４４．４６ １６．９３％ ６４，１７１，１４７．７６ １７．８９％ ０．１４％
其他 ３０，０５３，９１８．２１ ７．９２％ ３１，６７５，７８３．９６ ８．８３％ －５．１２％
合计 ３７９，４８０，０９６．６０ １００％ ３５８，７４７，５６７．９８ １００％ ５．７８％
产品分类
单位：元
２０１２ 年 ２０１１ 年
产品分类 项目 占营业成本比重 占营业成本比重 同比增减（％）
金额 金额
（％） （％）
原材料 １７７，１３５，５２２．５６ ５７．９４％ １８２，５２９，６５７．２８ ５８．１１％ －２．９６％
人工工资 １２，３３３，２２０．２０ ４．０３％ １０，３９３，２８６．２１ ３．３１％ １８．６７％
折旧 ３５，０７５，４７２．８０ １１．４７％ ３１，１１２，５３３．１９ ９．９％ １２．７４％
原料系列产品
能源 ６１，２５５，１０８．２２ ２０．０４％ ６１，８１６，０８９．２８ １９．６８％ －０．９１％
其他 １９，９０６，５６４．５８ ６．５１％ ２８，２７５，６１８．９４ ９％ －２９．６％
合计 ３０５，７０５，８８８．３６ １００％ ３１４，１２７，１８４．９０ １００％ －２．６８％
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原材料 １９，３６８，０７５．６９ ５９．３５％ １６，１２５，８４２．１０ ５７．７２％ ２０．１１％
人工工资 ５，３９８，４９３．２３ １６．５４％ ４，８１１，９７９．１９ １７．２２％ １２．１９％
折旧 ４，１５３，２０５．８３ １２．７３％ ４，８０８，１５０．８９ １７．２１％ －１３．６２％
制剂系列产品
能源 １，２２３，９１１．９４ ３．７５％ ８４３，４６７．５７ ３．０２％ ４５．１％
其他 ２，４９１，１５４．３８ ７．６３％ １，３４８，７２１．９３ ４．８３％ ８４．７％
合计 ３２，６３４，８４１．０７ １００％ ２７，９３８，１６１．６９ １００％ １６．８１％
原材料 ２５，１４５，６１２．０３ ６１．１２％ ８，４４２，７７８．９４ ５０．６１％ １９７．８４％
人工工资 ３，２２９，０５２．２６ ７．８５％ ２，０６３，３２１．５６ １２．３７％ ５６．５％
折旧 ３，３２６，９７９．３２ ８．０９％ ２，６１３，０８６．８９ １５．６６％ ２７．３２％
其 他
能源 １，７８１，５２４．３１ ４．３３％ １，５１１，５９０．９１ ９．０６％ １７．８６％
其他 ７，６５６，１９９．２５ １８．６１％ ２，０５１，４４３．０９ １２．３％ ２７３．２１％
合计 ４１，１３９，３６７．１７ １００％ １６，６８２，２２１．３９ １００％ １４６．６１％
说明
不适用。
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） １７２，３５５，５３８．３３
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（％） ４５．１６％
公司前 5 名供应商资料
√ 适用 □ 不适用
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例（％）
１ 客户 １ ７２，６８６，６２６．６０ １９．０５％
２ 客户 ２ ３４，６３１，６４５．３０ ９．０７％
３ 客户 ３ ２８，８４８，８７４．６２ ７．５６％
４ 客户 ４ １８，８１１，８１７．１１ ４．９３％
５ 客户 ５ １７，３７６，５７４．７０ ４．５５％
合计 —— １７２，３５５，５３８．３３ ４５．１６％
4、费用
项 目 ２０１２年度 ２０１１年度 增减比例 变动原因
（元） （元） （％）
营业费用 １６，６２８，５４３．７４ １７，０３５，８６２．８３ －２．３９
管理费用 ７６，１３７，２８１．５３ ５７，２８６，１８７．７５ ３２．９１ 劳务成本上升，生物产业园土地使用税增加
财务费用 ２５，９７７，７７８．６８ １８，３１２，１５１．３０ ４１．８６ 银行贷款增加，贷款利率上调
所得税 １，５９１，６７６．８９ ３，４０３，３３４．０１ －５３．２３ 利润减少
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5、研发支出
报告期，公司直接、间接用于研发方面的投入总额１１，８４１，３３０．９５元，占报告期末公司经
审计净资产比例１．６５％，占报告期公司实现的营业收入比例约为３．００％。
6、现金流
单位：元
项目 ２０１２ 年 ２０１１ 年 同比增减（％）
经营活动现金流入小计 ５２２，００７，６０４．０３ ６６９，５０５，２１２．３１ －２２．０３％
经营活动现金流出小计 ４１３，９８７，２３９．１９ ５８７，６２６，７８８．１７ －２９．５５％
经营活动产生的现金流量净额 １０８，０２０，３６４．８４ ８１，８７８，４２４．１４ ３１．９３％
投资活动现金流入小计 ７，３２５，５３９．１３ ３６，７５９，８１４．９４ －８０．０７％
投资活动现金流出小计 １２５，４５９，２４３．４１ ２０８，０１０，９１９．６５ －３９．６９％
投资活动产生的现金流量净额 －１１８，１３３，７０４．２８ －１７１，２５１，１０４．７１ ３１．０２％
筹资活动现金流入小计 ３６４，７８９，７４２．６８ ３７７，５０５，１４０．８４ －３．３７％
筹资活动现金流出小计 ３８１，９６８，６２６．２８ ３４７，５８０，４１８．７６ ９．８９％
筹资活动产生的现金流量净额 －１７，１７８，８８３．６０ ２９，９２４，７２２．０８ －１５７．４１％
现金及现金等价物净增加额 －２７，２９２，２２３．０４ －５９，４４７，９５８．４９ ５４．０９％
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
v 适用 ? 不适用
经营活动产生的现金流量净额１０８，０２０，３６４．８４元，比上年同期增加３１．９３％，主要原因是支付的税金减
少、购买商品支付的现金减少；投资活动产生的现金流量净额－１１８，１３３，７０４．２８元，比上年同期增加３１．０２％，
主要原因是投资活动减少；筹资活动产生的现金流量净额－１７，１７８，８８３．６０元，比上年同期下降１５７．４１％，
主要原因是筹资活动减少。
报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
? 适用 v 不适用
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三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率（％）
同期增减（％） 同期增减（％） 期增减（％）
分行业
医药制造业 ３９０，３３４，８２２．１６ ３７９，４８０，０９６．６０ ２．７８％ －１３．６３％ ７．３７％ －１９．３％
分产品
原料系列产品 ３３０，３６２，９５９．１６ ３０５，７０５，８８８．３６ ７．４６％ －１７．５７％ －１．５５％ －１５．２４％
制剂系列产品 ３７，３８５，０１３．２８ ３２，６３４，８４１．０７ １２．７１％ ３３．８１％ １９．２％ １１．０４％
其他 ２２，５８６，８４９．７２ ４１，１３９，３６７．１７ －８２．１４％ －２．８１％ １５８％ －１２６．６％
分地区
国外 １９３，１３８，３４８．５４ ２０３，７７６，３８０．４９ －５．５１％ －２４．３１％ －１２．２％ －１２．７４％
国内 １９７，１９６，４７３．６２ １７５，７０３，７１６．１１ １０．９％ ０．２１％ ３２．９１％ －２５．８％
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
? 适用 v 不适用
四、资产、负债状况分析
1、资产项目重大变动情况
单位：元
２０１２ 年末 ２０１１ 年末
占总资产比 占总资产比 比重增减（％） 重大变动说明
金额 金额
例（％） 例（％）
货币资金 １２５，０１２，６００．９２ ８．０３％ １５２，３０４，８２３．９６ １０．１１％ －２．０８％
应收账款 ５０，７５１，５６９．１５ ３．２６％ ５２，５５９，９１５．３７ ３．４９％ －０．２３％
存货 １８１，９３９，７１６．４４ １１．６９％ ２０３，６９３，８７１．９７ １３．５２％ －１．８３％
长期股权投资 ７４，３７８，５５６．７５ ４．７８％ ７０，９９１，５３０．９５ ４．７１％ ０．０７％
固定资产 ６５２，３６８，７４３．８８ ４１．９３％ ６０２，９９０，０８９．４０ ４０．０２％ １．９１％
在建工程 ２０３，０７３，３３８．５３ １３．０５％ ２４９，３３３，５６６．３５ １６．５５％ －３．５％
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湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
2、负债项目重大变动情况
单位：元
２０１２ 年 ２０１１ 年
重大变动
占总资产比例 占总资产比例 比重增减（％）
金额 金额 说明
（％） （％）
短期借款 ２５１，４８１，６８０．６１ １６．１６％ ２６４，０３０，５６７．２２ １７．５２％ －１．３６％
长期借款 １２４，６３０，０００．００ ８．０１％ １０３，５１０，０００．００ ６．８７％ １．１４％
3、以公允价值计量的资产和负债
单位：元
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初数 计公允价值变 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损益 值
动
金融资产
上述合计 ０．００ ０．００
金融负债 ０．００ ０．００
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
? 是 v 否
五、核心竞争力分析
公司是以生产、销售医药原料药及制剂、食品添加剂、饲料添加剂为主的国家重点高新技术企业，公
司立足高新技术，坚持走自主创新之路。公司坚持通过技术革新优化生产工艺，主导产品核黄素市场占有
率位居世界前列。
产品质量体系建设方面：公司六条生产线全部通过国家ＧＭＰ认证，其中核黄素产品生产线还通过了国
际ＩＳＯ９００１（国际质量管理体系标准）、ＨＡＣＣＰ（联合国食品法典委员会推荐的预防性的食品安全卫生控制
体系）、ＩＳＯ１４００１（国际环境管理体系标准）认证，并通过了ＦＡＭＩ－ＱＳ（欧盟有关饲料添加剂和预混饲料
添加剂质量管理规范）、ＩＳＯ２２０００（食品安全管理体系）等认证。
品牌建设方面：“ ”、“广济药业”和“ＪＩＶＩＴＡ”商标均在国内注册，“ＪＩＶＩＴＡ”商标还在香港、
美国和欧盟获得注册。“ ”商标被评为湖北省著名商标，并被国家工商总局认定为“中国驰名商标”。
饲料级维生素Ｂ２被评为湖北省出口名牌产品，并被国家饲料协会评为信得过产品。“ ”牌饲料级维生
素被评为“中国名牌”产品。
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湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
２０１２年，公司被省科技厅认定为“全省创新型试点企业”，荣获“黄冈市第二届大别山质量奖”。“核
黄素第三代菌种工业化工艺研究”项目荣获２０１２年湖北省科技进步一等奖，“核黄素磷酸酯钠的工业化制
备方法”成功获得国家专利权。
报告期内，公司没有发生因设备或技术升级换代、特许经营权丧失等导致公司核心竞争力受到严重影
响的情况。
六、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
? 适用 v 不适用
（2）持有金融企业股权情况
无。
（3）证券投资情况
报告期内，公司未持有其它上市公司股权，也未参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期
货公司等金融企业。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
报告期，公司未发生委托理财情况。
（2）衍生品投资情况
报告期，公司未实施衍生品投资。
（3）委托贷款情况
单位：万元
担保人或 贷款对象资金 展期、逾期或 展期、逾期或诉讼
贷款对象 是否关联方 贷款金额 贷款利率 事项等风险的应
抵押物 用途 诉讼事项
对措施
湖北安华大厦有限公司 是 ６００ ６％ 补充流动资金
广济药业（孟州）有限公司 是 ２，９００ ６．４％ 补充流动资金
合计 －－ ３，５００ －－ －－ －－ －－ －－
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湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
说 明
１、为了解决安华公司流动资金短缺问题，２０１２年１１月７日，公司召开七届四次董事会会
议，审议通过了《关于为联营公司提供委托贷款的议案》，同意公司继续委托上海浦东发展
银行武汉分行向安华公司提供金额不超过６００万元的委托贷款，贷款期限一年。
２、为了解决孟州公司流动资金短缺问题，２０１１年４月８日，公司召开六届十次董事会会议，
审议通过了《关于为子公司提供委托贷款的议案》，同意公司委托中国银行股份有限公司武
穴支行继续向孟州公司提供金额不超过２９００万元的委托贷款，贷款期限为三年。
上述两笔委托贷款均为本公司自有资金。
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 ０
募集资金总体使用情况说明
报告期内公司未募集资金，报告期之前募集资金的使用未延续到报告期内。
（2）募集资金承诺项目情况
? 适用 v 不适用
（3）募集资金变更项目情况
? 适用 v 不适用
4、主要子公司、参股公司分析
公司类 所处行 净资产 营业收入 营业利润
公司名称 主要产品或服务 注册资本 总资产（元） 净利润（元）
型 业 （元） （元） （元）
广济药业 主要从事核黄素 ４２８，４９４，６８２ １７４，５７０，３ １８２，８７２，７ －４８，３５２， －４６，０４７，６６０
（孟州）有 子公司 制造业 饲料添加剂的生 ２５０００ 万元
．７７ ２６．７０ ６８．５７ １７１．９０ ．７６
限公司 产与销售
湖北广济 主要从事中成药、
药业济康 中药饮品、化学药 ５００ 万元 １６，５４７，７５９． －２，０９０，３１ ３８，４９４，６４ －４６３，８２１
子公司 贸易 －９５，２５７．００
医药有限 制剂、抗生素、生 ０５ ３．３１ ０．３１ ．９３
公司 化药品的销售。
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湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
主要从事维生素
湖北惠生
Ｂ６ 原料药、医药 １４３，１７５，２５０ ５４，２６１，８８ １，１１１，１１１ －６，７２６，０ －６，７２４，２４４．
药业有限 子公司 制造业 化工原料、饲料添 ５０００ 万元
．１７ ３．５０ ．２０ ６７．６３ ６３
公司 加剂的生产与销
售
湖北吉丰 国内旅游、餐饮、
参股公 ８７，３７０，２４６． ７９，０３８，８７ ２７，５８２，５０ １８，８０５．３
实业有限 股务业 住宿、房地产开发 ７５００ 万元 １９，１２９．９０
司 ０７ ６．５３ ６．９３ ９
公司 等。
湖北安华 住宿、会议、办公、
参股公 １８７，３７２，８４５ ５５，４０８，４０ ３２，６０８，１９ －２７７，５７７ １，２２１，３０６．７
大厦有限 股务业 购物、餐饮、 １００００ 万元
司 ．４０ ４．６１ ７．４９ ．７７ ４
公司 健身
武穴市三 自来水、纯净水生 １７，９４２，６０１． １０，１９４，４９ ３，４３７，９３６ －２４８，８１３
利制水有 子公司 制造业 产、销售；给排水 １０００ 万元 －２４８，８１３．４４
１０ ２．４０ ．３１ ．４４
限公司 管道安装、维修等
湖北普信
工业微生 工业微生物、轻工
生物医 业防腐剂及添加 １０００ 万元 １０，４５３，０８５． ９，０４３，０８５ －９５６，９１４
物应用技 子公司 ０．００ －９５６，９１４．４４
药 剂技术的研发、转 ５６ ．５６ ．４４
术开发有 让与服务。
限公司
主要子公司、参股公司情况说明
１、广济药业（孟州）有限公司主要从事核黄素饲料添加剂的生产与销售。在国际经济复苏缓慢，国
内经济增长放缓的背景下，其主导产品核黄素市场需求不足，销售价格低迷；同时，在其固定资产折旧及
财务费用负担较重、原材料及能源价格上涨、人民币汇率升值等因素的共同影响下，该公司２０１２年度发生
较大亏损。截止２０１２年１２月３１日，其资产总额为４２８，４９４，６８２．７７元，负债总额２５３，９２４，３５６．０７ 元，净资
产１７４，５７０，３２６．７０元，２０１２年度实现营业收入１８２，８７２，７６８．５７元、净利润－４６，０４７，６６０．７６元。
２、湖北广济药业济康医药有限公司主要从事中成药、中药饮品、化学药制剂、抗生素、生化药品的
销售。随着新版ＧＭＰ逐步推行，药品市场监管的加强，同时受药品价格政策性下调，制剂产品市场竞争的
日益加剧等因素在一定程度上制约了公司各制剂产品的盈利能力。截止２０１２年１２月３１日，其资产总额为
１６，５４７，７５９．０５ 元 ， 负 债 总 额 １８，６３８，０７２．３６ 元 ， 净 资 产 －２，０９０，３１３．３１ 元， ２０１２ 年 度 实 现 营 业 收 入
３８，４９４，６４０．３１元、净利润－９５，２５７．００元。
３、湖北惠生药业有限公司主要从事维生素Ｂ６原料药、医药化工原料、饲料添加剂的生产与销售。该
公司年产１０００吨维生素 Ｂ６项目于９月底建成竣工并开始试生产 。截止２０１２年１２月３１日，其资产总额为
１４３，１７５，２５０．１７元，负债总额８８，９１３，３６６．６７ 元，净资产５４，２６１，８８３．５０元，２０１２年度实现净利润营业收
入１，１１１，１１１．２０元、净利润－６，７２４，２４４．６３元。
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湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
报告期内取得和处置子公司的情况
? 适用 v 不适用
5、非募集资金投资的重大项目情况
单位：万元
截至期末累计实
项目名称 投资总额 本年度投入金额 项目进度 项目收益情况
际投入金额
处于建设期，暂无收
广济药业生物产业园 ２５００００ 至 ３０００００ ７４，２８０，６６７．２３ １３４，７１９，５１４．２６
益。
合计 ２５００００ 至 ３０００００ ７４，２８０，６６７．２３ １３４，７１９，５１４．２６ －－ －－
非募集资金投资的重大项目情况说明
不适用。
七、公司控制的特殊目的主体情况
报告期内，公司不存在控制的特殊目的主体情况。
八、公司未来发展的展望
（一）公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局
公司所处行业为医药制造业，产品以医药原料药和医药制剂为主。医药原料药方面：面
对世界经济复苏乏力，中国经济的发展依然面临着一系列不确定性因素的背景下，在可预见
期，公司主导产品销售价格可能会持续低迷；原材料及能源价格居高不下、劳务成本上升和
人民币升值等不利因素将依然困扰公司的发展。同时，当前核黄素产品的激烈竞争格局将继
续维持，且不排除有国内外有新的生产商加入核黄素行业的可能。
医药制剂方面：国家财政对医疗卫生事业的投入将进一步增加，全民医保支付能力将逐
步提高，居民医疗保健意识将逐步增强以及由于人口老龄化及其他原因导致市场刚性需求增
加，我国医药制剂市场将保持平稳增长。在此背景下，拥有规模、品牌、渠道、核心技术和
管理优势的企业将在激烈的市场竞争中逐步胜出。随着新版ＧＭＰ的逐步推行，药品市场监管将
更趋严格，与此同时，原材料成本上升、药品价格政策性下调，将可能导致公司各制剂产品
的经营压力进一步加大。
（二）拟采取的对策和措施
１、为应对上述市场风险和不利因素，公司将通过与国内外知名高校、科研院所密切合作，
继续走“引进、消化、吸收、提高、创新”的技术进步之路，以“博士后科研工作站”为依
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湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
托，以湖北省微生物技术与制药工程技术中心和广兴技术研究所为阵地，充分发挥普信生物
在资源整合、产业发展、成果转化、机制创新、人才集聚等方面的优势，在公司各个生产基
地深入推进技术创新，努力全面增强公司的核心竞争力。
２、公司将进一步加快项目建设和新产品开发进度，加速推进恩替卡韦、利奈唑胺、莫西
沙星等新产品的引进工作，积极培育新的利润增长点，通过优化产品结构规避因产品结构单
一带来的经营风险。
（三）公司未来的发展规划及２０１３年度的经营计划
２０１３年公司将按照“稳中竞进、提质增量”的总体思路，秉持“创新、诚信、公正、包
容、和谐、勤奋、清贫、淡泊、求真、务实”的经营理念，继续坚持走“三兴之路”， 进一
步增强公司综合竞争实力，以更好的业绩回报股东、回报社会。为此，公司将重点做好以下
四个方面的工作。
１、全力做好广济药业生物产业园项目建设工作，创新合作方式，加快新产品投放进度，
培育新的经济增长点，增强公司综合竞争实力。
２、进一步加强生产管理，继续对核黄素生产工艺进行优化与调整，依靠技术进步努力降
低生产成本，提高核黄素产品的市场竞争力，抢夺主导产品市场份额。
３、加大制剂新产品开发力度，抓好在研新产品的技术交接及报批工作，力争早日投产见
效，并通过创新营销模式、迅速拓展制剂产品市场，推动公司制剂产业步入发展的快车道。
４、继续与市政府及大股东武穴市国有资产经营公司进行沟通和协商，积极争取尽快解决
员工国有身份置换问题，以进一步完善公司法人治理结构、增强公司活力与竞争力。
（四）资金需求及使用计划
随着在建和拟建工程项目的进一步实施，公司２０１３年度资金需求将不断增加。公司将结
合实际情况，科学整合存量资源，积极做好资本营运工作，多渠道筹措资金，为公司的经营
与发展提供强有力的资金保障。
九、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了标准无保留审计意见的审计报告。
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湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
十、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
与上年度财务报告相比，公司会计政策、会计估计和核算方法未发生变化。
十一、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
报告期内未发生重大会计差错更正需追溯重述的情况。
十二、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
本期公司出资设立湖北普信工业微生物应用技术开发有限公司，工商登记手续于２０１２年１
月１３日办妥，并取得注册号为４２０１０００００２８９５８６的《企业法人营业执照》。该公司注册资本１，０００
万元，本公司出资１，０００万元，占其注册资本的１００．００％ ，因此将其纳入合并财务报表范围。
十三、公司利润分配及分红派息情况
报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
根据中国证监会、深圳证券交易所和湖北证监局《关于进一步落实上市公司现金分红有
关事项的通知》（鄂证监公司字［２０１２］２６ 号）的有关规定，结合公司实际情况，公司对《公
司章程》中的利润分配政策和决策程序进行了修改，并于２０１２ 年７ 月３１日召开第七届董事会
临时会议、于２０１２ 年８月２４日召开公司２０１２年第一次临时股东大会审议通过了《关于修改〈公
司章程〉的议案》。
修订后的公司利润分配政策符合相关规定，有明确的分红标准和分红比例，利润分配政
策调整或变更的条件和程序合规、透明，充分保护了中小投资者的合法权益。公司将严格按
照《公司章程》的相关规定执行利润分配政策。
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。
公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况
１、２０１０年度公司未实施利润分配、未进行公积金转增股本。
２、２０１１年度公司未实施利润分配、未进行公积金转增股本。
３、２０１２年度公司未实施利润分配、未进行公积金转增股本。
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湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
公司近三年现金分红情况表
单位：元
分红年度合并报表中归属于 占合并报表中归属于上市公
分红年度 现金分红金额（含税）
上市公司股东的净利润 司股东的净利润的比率（％）
２０１２ 年 ０．００ －９５，５６４，０７５．０１ ０％
２０１１ 年 ０．００ ４，８４５，５１０．９７ ０％
２０１０ 年 ０．００ １３，９７９，６０２．９２ ０％
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
? 适用 v 不适用
十四、社会责任情况
多年来，公司顺应绿色、低碳经济的发展趋势，以科学发展观为指导，以创建资源节约
型、环境友好型的现代化企业为目标，不断完善公司法人治理结构和内部控制体系，不断强
化企业社会责任意识，努力实现企业与股东、债权人、职工、供应商、社会等利益相关者的
和谐发展，追求企业与环境的健康和谐共处。
（一）股东与债权人权益保护
公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法规、规则，不断完善公
司法人治理结构和内部控制体系，提升决策水平与经营管理能力，明晰董事会、监事会、经
营管理层之间的决策边界和程序，保持相互之间的独立、制衡和协调，从制度上、程序上、
操作上保证公司治理的合法合规和高效运行，从根本上保证了公司股东和债权人的合法权益。
按照《上市公司信息披露管理办法》及其他相关规定，公司不断改进信息披露工作，真
实、准确、完整、及时、公平地履行信息披露义务，并致力于加强主动性披露，增强透明度。
报告期内，公司多次对主导产品的价格、生产线的停产及复产进行自愿性信息披露，充分利
用深交所互动易平台与投资者交流，并在定期报告中主动加入对行业的认识，宏观经济形势
对公司影响等，使投资者充分了解公司主营业务的经营情况，以帮助投资者对公司作出合理
的预期。
公司一贯秉承稳健、诚信的经营原则，坚持降低自身经营风险，进而降低财务风险、降
低债权人权益风险的策略。注重保障债权人利益，在不违反信息披露原则的情况下，及时向
债权人通报与其权益相关的重大信息，配合和支持债权人依法依规为维护自身利益了解公司
有关财务、经营和管理等情况，信守合同承诺，按时履行还款义务。公司实施积极稳健的财
务政策，保证了公司资产、资金安全，实现了股东利益与债权人利益的双赢。
（二）员工权益保护
公司严格按照《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规的要求，构建了一个较为完善的
职业健康安全管理体系，制定了一系列保障员工权益的制度及薪酬管理体系，并定期组织开
展员工安全与技能等方面的培训和员工健康体检工作，加强职业病的预防，维护员工的身心
健康。为职工缴纳了医疗保险金、养老保险金、失业保险金、工伤保险金、生育保险金和住
房公积金。
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湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
（三）维护消费者权益
公司始终坚持“质量是企业的生命”的经营理念，不断提高公司质量管理水平，积极维护
消费者权益。公司已经形成了一整套较完善质量保证体系，六条生产线全部通过国家GMP认
证，核黄素产品生产线还通过了国际ISO9001（国际质量管理体系标准）、HACCP（联合国
食品法典委员会推荐的预防性的食品安全卫生控制体系）、ISO14001（国际环境管理体系标
准）认证、FAMI-QS（欧盟有关饲料添加剂和预混饲料添加剂质量管理规范）、ISO22000（食
品安全管理体系）认证。公司按照有关规定建立了完整的售后服务体系及产品召回制度，并
得以认真执行。报告期内，公司产品质量通过了来自国内外十多家家客户、评审机构及商检
部门的质量审计。
（四）供应商、客户权益保护
公司始终秉承“待人以诚，执事以信”的经营理念，遵循“自愿、平等、互利”的原则，积
极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，注重与各相关方的沟通与协调，共同构
筑信任与合作的平台，努力实现与供应商、客户、消费者的良好共存，共创财富、共享成果。
报告期，公司不断完善采购流程，建立公正、公平的采购体系，严格遵守并履行合同约定。
通过及时加强与客户沟通，完善客户价值评价体系，取得了客户的理解和支持，有效保障了
供应商的合法权益。
（五）环境保护与可持续发展
节能减排、低碳经济为公司发展的主旋律。公司本着“维护社会可持续发展，保障人民群
众健康”的宗旨，大力发展循环经济，确定了“十二五”期间乃至今后发展的基本原则，遵循以
“十二个第一位”为主要内容的企业理念，将降低能源使用量，发展低碳经济，实施清洁生产、
减少污水排放等放在公司发展的第一位，以创建资源节约型、环境友好型的现代化企业为目
标，依靠科学管理与技术创新实现节能减排，促进企业与人、与自然、与社会的和谐，为公
司可持续发展提供有力保障。
公司及其子公司不属于环保部门规定的重污染企业，公司不存在重大环保问题，也不存
在其他重大社会安全问题。
十五、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
无。
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湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
第五节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本年度公司无媒体质疑事项。
二、上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
报告期新增 报告期偿还
股东或关联 期初数（万 期末数（万 预计偿还方 预计偿还金 预计偿还时
占用时间 发生原因 占用金额 总金额（万
人名称 元） 元） 式 额（万元） 间（月份）
（万元） 元）
0 0 0 0 0
合计 0 0 0 0 -- 0 --
期末合计值占期末净资产的比例(%) 0%
相关决策程序 不适用。
当期新增大股东及其附属企业非经
营性资金占用情况的原因、责任人追
不适用。
究及董事会拟定采取措施的情况说
明
未能按计划清偿非经营性资金占用
的原因、责任追究情况及董事会拟定 不适用。
采取的措施说明
注册会计师对资金占用的专项审核
2013 年 04 月 12 日
意见的披露日期
注册会计师对资金占用的专项审核 详见 http://www.cninfo.com.cn，大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于湖
意见的披露索引 北广济药业股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明》。
三、破产重整相关事项
公司报告期内无破产重组相关事项。
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湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
四、资产交易事项
1、收购资产情况
报告期内，公司不存在资产收购事项。
2、出售资产情况
2012年11月29日和2012年12月17日，本公司分别召开七届五次董事会会议和2012年第二
次临时股东大会，审议通过了《关于转让湖北吉丰实业有限责任公司股权的议案》，会议同
意本公司将所持湖北吉丰实业有限责任公司（以下简称‘吉丰公司’）44.88%的股权，委托武
汉光谷联合产权交易所以不低于7000万元的价格公开挂牌转让（具体内容详见2012年12月1
日和2012年12月18日在〈中国证券报〉、〈证券时报〉与巨潮资讯网上刊登的〈出售资产公
告〉及〈2012年第二次临时股东大会决议公告〉）。
2012年12月3日，公司分别在《湖北日报》和武汉光谷联合产权交易所信息网站刊登了产
权转让公告（挂牌期限：2012年12月3日至2012年12月28日），公开挂牌转让所持吉丰公司股
权。
2012 年 12月 31日 ，本公司 收到武汉光谷联合产权交易所 《挂 牌 项 目 信 息 反 馈 函 》
（NO:02780114）：本公司委托该所挂牌转让吉丰公司44.88%股权项目，已正式完成挂牌手
续，鉴于挂牌期间，未征集到合格意向受让方，已予以撤牌。
2013年1月4日，本公司就该事项发布了进展公告（具体内容详见2013年1月4日在〈中国
证券报〉、〈证券时报〉与巨潮资讯网上刊登的〈关于转让子公司股权事项进展的公告〉），
本公司将另行召开董事会会议，审议上述股权转让事项，并按照规定及时披露相关信息。
3、企业合并情况
报告期内，公司不存在企业合并事项。
五、公司股权激励的实施情况及其影响
报告期内，公司未实施股权激励措施。
六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
关联交易 占同类交
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联关系 金额（万 易金额的 市场价格 披露日期 披露索引
方 类型 内容 定价原则 价格 结算方式
元） 比例(%)
合计 -- -- 0 0% -- -- -- --
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湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
2、资产收购、出售发生的关联交易
无。
3、共同对外投资的重大关联交易
无。
4、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
是否存在非
债权债务类 期初余额（万 本期发生额 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金
型 元） （万元） 元）
占用
湖北吉丰实业有限责 应付关联方
联营企业 往来款 否 -806.3 -806.3
任公司 债务
湖北吉丰实业有限责 应收关联方
联营企业 往来款 否 9.71 9.71
任公司 债权
出售海南富
湖北安华大厦有限责 应收关联方
联营企业 力洁时债权 否 744.93 700 744.93
任公司 债权
转入
湖北安华大厦有限责 应收关联方 委托银行贷
联营企业 否 700 600 600
任公司 债权 款
关联债权债务对公司经营成果及财
上述债权、债务往来均属于经营性业务往来，未对公司的利润产生不利影响。
务状况的影响
5、其他重大关联交易
报告期内，公司未发生其他重大关联交易事项。
七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
托管情况说明
报告期内，公司未发生托管事项。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
27
湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
（2）承包情况
承包情况说明
报告期内，公司未发生承包事项。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
? 适用 v 不适用
（3）租赁情况
租赁情况说明
报告期内，公司未发生租赁事项。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
０ ０
合计（Ａ１） 额合计（Ａ２）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
０ ０
度合计（Ａ３） 合计（Ａ４）
公司对子公司的担保情况
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
广济药业（孟州）有 ２００９ 年 ０４ ２００９ 年 ０５ 月 连带责任保
８，０００ ７，２７６．６８ ６ 年 否 是
限公司 月 ２５ 日 １２ 日 证
广济药业（孟州）有 ２０１１ 年 ０７ ２０１１ 年 ０７ 月 连带责任保 至 ２０１５ 年 ５
３，６８９．８２ ３，６８９．８２ 否 是
限公司 月 ０２ 日 ２２ 日 证 月
湖北惠生药业有限 ２０１１ 年 ０９ ２０１１ 年 １２ 月 连带责任保
２，５００ ２，５００ ５ 年 否 是
公司 月 ２１ 日 ２３ 日 证
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湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
广济药业（孟州）有 ２０１２ 年 ０４ ２０１２ 年 ０５ 月 连带责任保
７，０００ ２，０００ １ 年 否 是
限公司 月 ２０ 日 ３１ 日 证
广济药业（孟州）有 ２０１２ 年 ０８ ２０１２ 年 ０８ 月 连带责任保
１，０００ １，０００ １ 年 否 是
限公司 月 ０１ 日 １５ 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
８，０００ ３，０００
度合计（Ｂ１） 发生额合计（Ｂ２）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
２２，１８９．８２ １６，４６６．５
保额度合计（Ｂ３） 余额合计（Ｂ４）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
８，０００ ３，０００
（Ａ１＋Ｂ１） 计（Ａ２＋Ｂ２）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
２２，１８９．８２ １６，４６６．５
计（Ａ３＋Ｂ３） （Ａ４＋Ｂ４）
实际担保总额（即 Ａ４＋Ｂ４）占公司净资产的比例 ２２．９％
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（Ｃ） ０
直接或间接为资产负债率超过 ７０％的被担保对象提供的债务
０
担保金额（Ｄ）
担保总额超过净资产 ５０％部分的金额（Ｅ） ０
上述三项担保金额合计（Ｃ＋Ｄ＋Ｅ） ０
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无。
违反规定程序对外提供担保的说明 无。
采用复合方式担保的具体情况说明
□ 适用 √ 不适用
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
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湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
八、承诺事项履行情况
1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 45
境内会计师事务所审计服务的连续年限 14
境内会计师事务所注册会计师姓名 索保国、张岭
当期是否改聘会计师事务所
? 是 v 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
v 适用 ? 不适用
本报告期，公司聘请大信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司２０１２年度内部控制审计
机构，支付年度内部控制审计费用为人民币１２万元。
十、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了标准无保留审计意见的审计报告。
十一、处罚及整改情况
报告期内，公司、公司董事会及董事、监事、高级管理人员没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批
评、证券交易所公开谴责的情形。
董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉嫌违规所
得收益的情况
□ 适用 √ 不适用
30
湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
十二、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十三、其他重大事项的说明
（一）２０１２年８月２４日召开的“２０１２年第一次临时股东大会”审议通过了《关于修改〈公
司章程〉的议案》，相关公告披露于２０１２年８月２５日的《中国证券报》、《证券时报》和
ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ。
（二）２０１２年１２月１７日召开的“２０１２年第二次临时股东大会”审议通过了《关于修改〈公
司章程〉第十三条的议案》，相关公告披露于２０１２年１２月１８日的《中国证券报》、《证券时
报》和ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ。
（三）２０１２ 年１２ 月１９日，公司第一大股东武穴市国有资产经营公司在武穴市工商行政
管理局办理了相关工商登记变更手续：武穴市国有资产经营公司法定代表人由陈玉林先生变
更为张治安先生。经营范围、注册资金等其他事项未发生变化。
上述变更，不涉及本公司实际控制人变更，不涉及实际控制人之间产权和控制关系变更。
本公司实际控制人仍为武穴市财政局。
十四、公司子公司重要事项
详见本年度报告“本节‘出售资产情况’”。
十五、公司发行公司债券的情况
报告期内，公司未发行公司债券。
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湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金转
数量 比例（％） 送股 其他 小计 数量 比例（％）
新股 股
一、有限售条件股份 ３５，９８８ ０．０１％ －１０，２８１ －１０，２８１ ２５，７０７ ０．０１％
５、高管股份 ３５，９８８ ０．０１％ －１０，２８１ －１０，２８１ ２５，７０７ ０．０１％
二、无限售条件股份 ２５１，６６９，５２５ ９９．９９％ １０，２８１ １０，２８１ ２５１，６７９，８０６ ９９．９９％
１、人民币普通股 ２５１，６６９，５２５ ９９．９９％ １０，２８１ １０，２８１ ２５１，６７９，８０６ ９９．９９％
三、股份总数 ２５１，７０５，５１３ １００％ ２５１，７０５，５１３ １００％
股份变动的原因
注：股份变动情况表“其他”栏中有限售条件股份本次变动减少10,281股的原因是：公司
离任监事廖新建先生所持“有限售条件股份”转为“无限售条件股份”所致。
股份变动的批准情况
? 适用 v 不适用
股份变动的过户情况
不适用。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
? 适用 v 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
不适用。
二、证券发行与上市情况
1、报告期末近三年历次证券发行情况
截至报告期末，公司近三年未发行股票及衍生证券。
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
报告期，公司未发生因送股、转增、配股、增发等原因引起公司股份总数及股东结构的
变动、公司资产和负债结构的变动情形。
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湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
3、现存的内部职工股情况
内部职工股的发行日期 内部职工股的发行价格（元） 内部职工股的发行数量（股）
现存的内部职工股情况的说明 报告期，公司没有现存的内部职工股。
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期股东总数 ６０，０８８ 年度报告披露日前第 ５ 个交易日末股东总数 ６１，１４６
持股 ５％以上的股东持股情况
质押或冻结情
报告期内 持有有限
持股比例 报告期末持 持有无限售条 况
股东名称 股东性质 增减变动 售条件的
（％） 股数量 件的股份数量 股份
情况 股份数量 数量
状态
武穴市国有资产经营
国家 １５．１１％ ３８，０４４，４８３ ０ ０ ３８，０４４，４８３
公司
张明军 境内自然人 １．１２％ ２，８２３，１５５ ０ ０ ２，８２３，１５５
张利明 境内自然人 ０．７４％ １，８７０，６０５ ０ ０ １，８７０，６０５
于秀爽 境内自然人 ０．４％ ９９６，５００ ０ ０ ９９６，５００
赵杏梅 境内自然人 ０．３８％ ９５８，０７３ ０ ０ ９５８，０７３
广发证券股份有限公
司客户信用交易担保 境内非国有法人 ０．３７％ ９３９，５８７ ０ ０ ９３９，５８７
证券账户
王珍运 境内自然人 ０．３６％ ９００，０００ ０ ０ ９００，０００
华泰证券股份有限公
司客户信用交易担保 境内非国有法人 ０．２６％ ６４５，９００ ０ ０ ６４５，９００
证券账户
潘炳辉 境内自然人 ０．２５％ ６２０，０００ ０ ０ ６２０，０００
杨桂贤 境内自然人 ０．２３％ ５７３，８０８ ０ ０ ５７３，８０８
战略投资者或一般法人因配售新股成为
无。
前 １０ 名股东的情况（如有）
武穴市国有资产经营公司与上述其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市
公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；公司未知除武穴市
上述股东关联关系或一致行动的说明
国有资产经营公司之外的其他九家股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市
公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
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湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
前 １０ 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 年末持有无限售条件股份数量（注 ４）
股份种类 数量
武穴市国有资产经营公司 ３８，０４４，４８３ 人民币普通股 ３８，０４４，４８３
张明军 ２，８２３，１５５ 人民币普通股 ２，８２３，１５５
张利明 １，８７０，６０５ 人民币普通股 １，８７０，６０５
于秀爽 ９９６，５００ 人民币普通股 ９９６，５００
赵杏梅 ９５８，０７３ 人民币普通股 ９５８，０７３
广发证券股份有限公司客户信用
９３９，５８７ 人民币普通股 ９３９，５８７
交易担保证券账户
王珍运 ９００，０００ 人民币普通股 ９００，０００
华泰证券股份有限公司客户信用
６４５，９００ 人民币普通股 ６４５，９００
交易担保证券账户
潘炳辉 ６２０，０００ 人民币普通股 ６２０，０００
杨桂贤 ５７３，８０８ 人民币普通股 ５７３，８０８
前 １０ 名无限售流通股股东之间，
以及前 １０ 名无限售流通股股东和 上述股东中，武穴市国有资产经营公司与其他股东不存在关联关系或一致行动关系；除
前 １０ 名股东之间关联关系或一致 此之外，本公司未知其他流通股东间是否存在关联关系或是一致行动关系。
行动的说明
参与融资融券业务股东情况说明
无。
（如有）
2、公司控股股东情况
法人
法定代表人／ 组织机构
控股股东名称 成立日期 注册资本 主要经营业务
单位负责人 代码
１９９４ 年 １０ 月 ２０ ７６０６８０４９－ 产权（股本）经营、闲置资产调
武穴市国有资产经营公司 张治安 ４１００ 万元
日 １ 济、参股、产权收益收缴。
截止 ２０１２ 年 １２ 月 ３１ 日，武穴市国有资产经营公司未经审计的资产总额
经营成果、财务状况、现金流和未 ５０９，８９２，０１２．６３ 元，所有者权益 ４４５，４５７，３４５．７４ 元。武穴市国有资产经营公司作为本
来发展战略等 公司第一大股东，力将推动公司进入医药行业 ５０ 强，成为具有较强国际竞争力的生物
制药企业。
控股股东报告期内控股和参股的
报告期内，武穴市国有资产经营公司未持有国内外其他上市公司股权。
其他境内外上市公司的股权情况
报告期控股股东变更
□ 适用 √ 不适用
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湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
3、公司实际控制人情况
法人
法定代表人/
实际控制人名称 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务
单位负责人
武穴市财政局
经营成果、财务状况、现金
不适用。
流和未来发展战略等
实际控制人报告期内控制
的其他境内外上市公司的 无。
股权情况
报告期实际控制人变更
□ 适用 √ 不适用
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
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湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
4、其他持股在 10%以上的法人股东
法定代表人/ 主要经营业务或管理
法人股东名称 成立日期 组织机构代码 注册资本
单位负责人 活动
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
公司股东及其一致行动人在报告期内未提出或实施股份增持计划。
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湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
期初持 本期增持 本期减持
任职状 期末持股
姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 股数 股份数量 股份数量
态 数（股）
（股） （股） （股）
何 谧 董事长 现任 男 72 ２０１１ 年 １１ 月 １０ 日 ２０１４ 年 １１ 月 ０９ 日 20,583 20,583
副董事长、
胡电铃 现任 男 51 ２０１１ 年 １１ 月 １０ 日 ２０１４ 年 １１ 月 ０９ 日
总经理
董事、常务
阮忠义 现任 男 48 ２０１１ 年 １１ 月 １０ 日 ２０１４ 年 １１ 月 ０９ 日 9,356 9,356
副总
董事、财务
陈全云 现任 男 49 ２０１１ 年 １１ 月 １０ 日 ２０１４ 年 １１ 月 ０９ 日
总监
王专旭 董事 现任 男 40 ２０１１ 年 １１ 月 １０ 日 ２０１４ 年 １１ 月 ０９ 日
李 纲 董事 现任 男 39 ２０１１ 年 １１ 月 １０ 日 ２０１４ 年 １１ 月 ０９ 日
廖 洪 独立董事 现任 男 68 ２０１１ 年 １１ 月 １０ 日 ２０１４ 年 １１ 月 ０９ 日
陈日进 独立董事 现任 男 67 ２０１１ 年 １１ 月 １０ 日 ２０１４ 年 １１ 月 ０９ 日
赵 曼 独立董事 现任 女 60 ２０１１ 年 １１ 月 １０ 日 ２０１４ 年 １１ 月 ０９ 日
杨汉刚 独立董事 现任 男 59 ２０１１ 年 １１ 月 １０ 日 ２０１４ 年 １１ 月 ０９ 日
杨本龙 独立董事 现任 男 49 ２０１１ 年 １１ 月 １０ 日 ２０１４ 年 １１ 月 ０９ 日
监事会主
傅建新 现任 男 57 ２０１１ 年 １１ 月 １０ 日 ２０１４ 年 １１ 月 ０９ 日
席
宋天德 监事 现任 男 44 ２０１１ 年 １１ 月 １０ 日 ２０１４ 年 １１ 月 ０９ 日
向阳花 监事 现任 女 46 ２０１１ 年 １１ 月 １０ 日 ２０１４ 年 １１ 月 ０９ 日
郭文超 监事 现任 男 45 ２０１１ 年 １１ 月 １０ 日 ２０１４ 年 １１ 月 ０９ 日
何 峰 监事 现任 男 38 ２０１１ 年 １１ 月 １０ 日 ２０１４ 年 １１ 月 ０９ 日
王 欣 副总经理 现任 男 46 ２０１１ 年 １１ 月 １０ 日 ２０１４ 年 １１ 月 ０９ 日
郭韶智 副总经理 现任 男 43 ２０１１ 年 １１ 月 １０ 日 ２０１４ 年 １１ 月 ０９ 日 4,337 4,337
董秘、副总
汪宏勇 现任 男 38 ２０１１ 年 １１ 月 １０ 日 ２０１４ 年 １１ 月 ０９ 日
经理
程章华 副总经理 现任 男 52 ２０１１ 年 １１ 月 １０ 日 ２０１４ 年 １１ 月 ０９ 日
卢正东 总工程师 现任 男 35 ２０１１ 年 １１ 月 １０ 日 ２０１４ 年 １１ 月 ０９ 日
合计 -- -- -- -- -- -- 34,276 0 0 34,276
二、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历
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湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
1、董事
何谧先生，中共党员，正高级工程师，近五年一直在本公司工作，曾被评为湖北省优秀
企业家、湖北省劳动模范、全国医药行业优秀企业家、中国改革功勋和全国优秀饲料创业企
业家，1996年荣获全国“五一”劳动奖章，2000年被评为全国劳动模范，2010年被评为“中国饲
料企业优秀创新人才”，2011年被评为“湖北省老有所为科技贡献一等奖”，2012年被评为“湖
北省第三届感动荆楚‘十大杰出老人’奖”。自1993年起享受国务院特殊津贴。所主持的“核黄素
新菌种工业化生产新工艺”项目获1997年湖北省科技进步一等奖、1998年国家科技进步二等
奖，2008年当选为湖北省生物医药产业发展专家咨询委员会委员。现任本公司董事长，同时
兼任湖北吉丰实业有限公司、广济药业（孟州）有限公司董事长。
胡电铃先生，中共党员，研究生学历，管理硕士，律师。曾任海口农工贸（罗牛山）股
份有限公司办公室主任、董事会秘书、副总经理、董事、董事长，海南职业技术学院董事长。
现任本公司党委书记、副董事长、总经理，海口农工贸（罗牛山）股份有限公司、湖北吉丰
实业有限责任公司董事。
阮忠义先生，中共党员，政工师、高级经营师和高级医药购销师。近五年一直在本公司
工作，历任湖北省广济制药厂办公室副主任、主任，本公司办公室主任、董事、总经理助理，
本公司济得制药厂厂长，湖北广济药业济康医药有限公司董事长、总经理，本公司副总经理
等职；现任本公司董事、常务副总经理。
陈全云先生，中共党员，大学，注册会计师、注册资产评估师、高级会计师。近五年先
后在武汉黄陂凯迪水务有限公司、天门凯迪水务有限责任公司、深圳市星源空间环境技术有
限公司任副总经理兼财务总监，现任本公司董事、财务总监，湖北吉丰实业有限责任公司董
事，同时兼任湖北迅达药业股份有限公司和深圳市鼎泰数控机床股份有限公司独立董事。
王专旭先生，中共党员，工程师。近五年一直在本公司工作，历任本公司广宁制药厂厂
长、济民制药厂厂长、湖北广济药业济康医药有限公司公司董事等职。现任本公司董事、总
经理助理，广济药业（孟州）有限公司董事、总经理。
李纲先生，中共党员，大学学历。历任武穴财政局农税局副局长，武穴办事处党委委员、
二里半村党委第一书记，武穴市财政局农村局局长，武穴市国有资产监督管理局副局长。现
任武穴市财政局党组成员、副局长，本公司董事。
廖洪先生，中共党员，会计学教授、会计学博导。曾任中南财经大学财务处副处长，武
汉大学会计系副主任、主任，中国审计学会理事，中国教育审计学会副会长，国际内部审计
师协会会员，湖北省财政厅会计改革咨询专家，湖北省内部审计师协会副会长，武汉市审计
学会副会长，湖北省审计系列高级职称评委会委员、湖北省总会计师协会理事、武汉市司法
局会计鉴定委员会主任委员，湖北沙隆达股份有限公司、湖北兴化股份有限公司、湖北三环
股份有限公司、湖北美尔雅股份有限公司独立董事，现任本公司独立董事。
陈日进先生，中共党员，高级经济师。曾任海南省工业厅厅长、海南省财政厅厅长。现
任海南海岛建设股份有限公司、海口农工贸（罗牛山）股份有限公司、海南大东海旅游中心
股份有限公司及本公司独立董事。
赵曼女士，中共党员，经济学博士、教授、博士生导师。曾任中南财经政法大学公共管
理学院院长。现任城乡社区社会管理湖北省协同创新中心主任。社会兼职：教育部社会科学
委员会委员，国家教育部人文社科重点研究基地武汉大学社会保障研究中心学术委员会主任，
38
湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
中国劳动学会常务理事、中国社会保险学会常务理事、学术委员会委员、湖北省劳动和社会
保障学会副会长、湖北省人民政府咨询委员会委员，武汉市人民政府决策咨询委员会高级特
约研究员。现任武汉中商集团股份有限公司、湖北福星股份有限公司和本公司独立董事。
杨汉刚先生，中共党员，高级会计师。曾任中国证监会湖北证监局上市公司监管处处长，
现任武汉三特索道股份公司顾问、湖北凯乐科技股份有限公司、武汉东湖高新集团股份有限
公司、武汉马应龙股份有限公司和本公司独立董事。
杨本龙先生，中共党员，律师、研究生学历。现任湖北谦顺律师事务所主任律师、湖北
省进城务工青年法律援助中心常务副主任、湖北省人民政府法律顾问室法律专家、湖北省律
师顾问团省政协顾问组法律顾问、本公司独立董事。
2、监事
傅建新先生，中共党员，政工师。近五年一直在本公司工作，历任湖北省广济制药厂党
委办公室副主任，本公司党委办公室主任、公司办公室主任，本公司监事会主席、党委副书
记、纪委书记等职。现任本公司监事会主席、党委副书记、纪委书记、工会主席。
宋天德先生，中共党员，近五年一直在本公司工作，历任本公司市场信息部经理，原料
药销售公司计划科科长、国内销售部部长等职；现任本公司监事、原料药销售中心经理、内
贸部经理，兼任湖北中和本草药业有限公司董事。
向阳花女士，中共党员，大专。先后在本公司办公室、工会委员会工作，现任本公司监
事、工会副主席、女工委员会主任。
郭文超先生，中共党员，大专，高级经营师。历任本公司办公室副主任、消防队队长等
职，现任本公司监事、安保部经理、安全生产委员会办公室主任。
何峰先生，中共党员，博士，副教授。2008年至今先后在华中科技大学、湖北广济药业
股份有限公司工作，曾获“湖北省科技厅科技特派员”荣誉称号。现任本公司监事、湖北省微
生物技术与制药工程技术中心副主任、湖北普信工业微生物应用技术开发有限公司副总经理。
3、高级管理人员
总经理胡电铃先生、常务副总经理阮忠义先生、财务总监陈全云先生简历同上。
王欣先生，中共党员，大学，经济师、高级经营师。近五年一直在本公司工作，历任本
公司办公室副主任、外贸部经理、原料药销售公司经理及本公司总经理助理、监事、董事、
总经理等职，现任本公司副总经理、广济药业（孟州）有限公司董事。
郭韶智先生，大学，副高级工程师。近五年一直在本公司工作，曾任本公司监事、副总
经理和常务副总经理等职，现任本公司副总经理、湖北惠生药业有限公司董事。
汪宏勇先生，中共党员，大学。近五年一直在本公司工作。历任本公司办公室主任、证
券部经理、董事会秘书、副总经理等职。现任本公司董事会秘书、副总经理，兼任广济药业
（孟州）有限公司董事、湖北中和本草药业有限公司董事。
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湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
程章华先生，中共党员，大学，注册税务师、经济师。历任黄梅县小池区王埠乡副乡长、
乡长，黄梅县税务局王埠乡税务所所长，黄梅县税务局龙感湖税务所所长，黄冈地区税务局
龙感湖税务分局副局长（主持工作），黄冈市国税局龙感湖国税分局局长，英山县国家税务
局局长，武穴市国家税务局局长、党组书记，黄冈市国家税务局副调研员，广济药业生物产
业园负责人等职；现任本公司副总经理，湖北惠生药业有限公司董事长。
卢正东先生，中共党员，研究生学历，工科博士学位。自2010年8月至今在本公司工作，
曾任本公司广兴研究所副所长、-胡萝卜素分厂厂长等职，现任本公司总工程师。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位是否领
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
取报酬津贴
李 纲 武穴市财政局 党组成员、副局长 ２０１２ 年 ０５ 月 ３０ 日 是
在股东单位任
无。
职情况的说明
在其他单位任职情况
□ 适用 √ 不适用
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：
根据公司章程规定，董事、监事报酬分别由董事会和监事会审议后提交股东大会审议批
准；高级管理人员报酬由董事会审议批准。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：
董事、高级管理人员报酬根据《公司董事与高级管理人员薪酬方案》发放；监事报酬根
据《公司监事薪酬方案》发放。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况：
公司现有董事、监事、高级管理人员共２１人，其中有１５人在公司领取薪酬，董事李纲先
生和独立董事廖洪先生、陈日进先生、赵曼女士、杨汉刚先生、杨本龙先生，除津贴外未在
公司领取报酬；董事李纲先生在股东单位领取报酬。２０１２年公司薪酬数额按照相关规定予以
支付，共支付５２２．６９万元。
40
湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
从公司获得的 从股东单位获 报告期末实际
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
报酬总额 得的报酬总额 所得报酬
何 谧 董事长 男 ７２ 现任 ６８．４１ ６８．４１
胡电铃 副董事长、总经理 男 ５１ 现任 ５４．９７ ５４．９７
阮忠义 董事、常务副总 男 ４８ 现任 ５０．６９ ５０．６９
陈全云 董事、财务总监 男 ４９ 现任 ４２．２８ ４２．２８
王专旭 董事 男 ４０ 现任 ２６．４３ ２６．４３
李 纲 董事 男 ３９ 现任 ６．３２ ６．３２
廖 洪 独立董事 男 ６８ 现任 ７．６５ ７．６５
陈日进 独立董事 男 ６７ 现任 ７．６５ ７．６５
赵 曼 独立董事 女 ６０ 现任 ７．６５ ７．６５
杨汉刚 独立董事 男 ５９ 现任 ７．６５ ７．６５
杨本龙 独立董事 男 ４９ 现任 ７．６５ ７．６５
傅建新 监事会主席 男 ５７ 现任 １２．５０ １２．５０
宋天德 监事 男 ４４ 现任 １５．７５ １５．７５
向阳花 监事 女 ４６ 现任 １０．００ １０．００
郭文超 监事 男 ４５ 现任 １０．００ １０．００
何 峰 监事 男 ３８ 现任 ２１．００ ２１．００
王 欣 副总经理 男 ４６ 现任 ３５．６２ ３５．６２
郭韶智 副总经理 男 ４３ 现任 ３５．１８ ３５．１８
汪宏勇 副总经理、董事会秘书 男 ３８ 现任 ３８．１７ ３８．１７
程章华 副总经理 男 ５２ 现任 ３３．０３ ３３．０３
卢正东 总工程师 男 ３５ 现任 ２４．０９ ２４．０９
合计 －－ －－ －－ －－ ５２２．６９ ０．００ ５２２．６９
公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
四、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况
□ 适用 √ 不适用
五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员）
报告期，公司核心技术团队或关键技术人员未发生重大变动。
41
湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
六、公司员工情况
截至报告期末，在职员工总数为９６０ 人。公司员工实行全员劳动合同制，公司严格执行
国家及地方有关法律、法规规定的职工劳保福利、失业保险和养老退休制度，公司离、退休
人员的费用均由社会统筹支付。
１、在职员工专业构成及教育程度情况如下：
42
湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
２、员工薪酬政策情况
公司员工薪酬方案符合相关法律、法规、规则的规定，薪酬方案以岗位贡献为基础，参
照外部劳动力市场价格确定岗位工资和工资级差，适当向生产一线部门和关键岗位倾斜。为
了体现薪酬的激励性，员工薪酬由“ 基本工资＋岗位工资＋效益工资＋福利”四个部分构组成，
效益工资与公司业绩和个人工作绩效紧密挂钩，以充分调动员工的积极性和创造性，从而达
到促进公司经济效益的持续增长的目标。
３、员工培训计划情况
公司高度重视人力资源储备与员工培训工作，建立了较为完善的培训体系，科学制订员
工培训计划，促使员工从知识、技能、工作方法等方面得以持续提升，努力最大限度地激发
员工的潜能，努力实现公司和个人双赢。
43
湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
第八节 公司治理
一、公司治理的基本状况
公司一直严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易
所主板上市公司规范运作指引》及其他规定，不断完善公司法人治理结构，健全内部控制度，
提升公司治理水平。目前，公司已形成了较为有效的内部控制体系，有效防范和化解了经营
风险，保证了公司长期、稳定、规范、健康地发展。
为进一步完善公司内部控制体系，2012年3月公司根据财政部等五部委联合发布的《企业
内部控制基本规范》及配套指引，按照湖北证监局《关于做好2012年上市公司建立健全内部
控制规范体系工作的通知》及其他要求，召开第七届董事会临时会议，审议并通过了《公司
内部控制规范实施工作方案》，成立了内控工作领导小组和内控项目组，并聘请了专业内控
咨询公司帮助公司完成此项工作。通过近一年时间的努力，公司内部控制体系得以进一步完
善，并在原有基础上，扩大了内控实施范围，进一步增强了公司的风险控制能力。
根据中国证监会、深圳证券交易所和湖北证监局的有关要求，并结合公司实际情况，公
司对《公司章程》中的利润分配政策进行了修改，并于2012 年7 月31日召开第七届董事会临
时会议议、于2012 年8月24日召开公司2012年第一次临时股东大会审议通过了《关于修改〈公
司章程〉的议案》。修订后的利润分配政策符合相关规定和要求，分红标准和比例明确、清
晰，相关的决策程序和机制完备，独立董事的职责明确，切实维护了全体股东，特别是中小
股东的合法权益。
报告期内，公司董事会、监事会以及高级管理人员均能遵照相关法律、法规、规则和公
司各项管理制度的规定，恪尽职守、勤勉尽责，切实维护公司和股东的整体利益。公司治理
的实际情况与中国证监会有关文件的要求不存在重大差异。
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异
? 是 v 否
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况
根据中国证监会和湖北证监局的相关要求，公司于２０１２年１月１８日召开第七届董事会临时
44
湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
会议，审议并重新修订了《公司内幕信息知情人登记管理制度》）（详见公司披露于２０１２年１
月１９日的ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ）。按照修订后的制度，公司准确、完整地记录了相关
内幕信息在公开披露前的报告、传递、编制、审核、披露等各环节所有知情人名单，并将相
关资料及时报备。
二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期年度股东大会情况
会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引
公告名称：《湖北广
1、《董事会 2011 年度工作报告》；2、独
济药业股份有限公
立董事《2011 年度述职报告》；3、《监事
司 2011 年度股东
会 2011 年度工作报告》；4、《公司 2011
大会决议公告》；公
2011 年度股 2012 年 05 年度财务报告及利润分配议案》；5、《关 本次会议审议通 2012 年 05 月 11
告编号：2012-015。
东大会 月 10 日 于续聘财务审计机构的议案》；6、《公司 过了所有议案。 日
登载公告的网站：巨
2011 年度报告》；7、《关于修订公司董事
潮资讯网
与高级管理人员薪酬方案的议案》；8、 关
（http://www.cninfo
于修订公司监事薪酬方案的议案》。
.com.cn/）
2、本报告期临时股东大会情况
会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引
公告名称：《湖北广济药业股份
有限公司 2012 年第一次临时股
2012 年第一
2012 年 08 月 《关于修改〈公司章程〉的 本次会议审议通 2012 年 08 月 25 东大会决议公告》；公告编号：
次临时股东
24 日 议案》 过了所有议案。 日 2012-020。登载公告的网站：巨
大会
潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn/）
1、《关于聘请公司内部控制 公告名称：《湖北广济药业股份
审计机构的议案》；2、《关 有限公司 2012 年第二次临时股
2012 年第二
2012 年 12 月 于转让湖北吉丰实业有限 本次会议审议通 2012 年 12 月 18 东大会决议公告》；公告编号：
次临时股东
17 日 责任公司股权的议案》；3、过了所有议案。 日 2012-033。登载公告的网站：巨
大会
《关于修改〈公司章程〉第 潮资讯网
十三条的议案》。 （http://www.cninfo.com.cn/）
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湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
三、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会情况
本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未
独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数
董事会次数 次数 亲自参加会议
廖 洪 9 3 5 1 0 否
陈日进 9 3 5 1 0 否
赵 曼 9 1 5 3 0 否
杨汉刚 9 4 5 0 0 否
杨本龙 9 4 5 0 0 否
独立董事列席股东大会次数 3
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
? 是 v 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
v 是 ? 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
公司独立董事勤勉尽责，高度关注公司重大经营管理事项，特别是重点项目建设的进展
情况，并从各自的专业角度发表独立意见，以严谨的态度行使表决权，为公司日常经营运作、
工程项目建设及未来发展规划提出了建设性意见，并就相关事项发表了独立意见，切实履行
了独立董事职责，为董事会科学决策起到了积极的促进作用。
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
公司第七届董事会下设提名、审计、薪酬与考核委员会等三个专门委员会。
公司独立董事积极参与各专门委员会的工作，认真履行职责，对公司重大事项进行完整
的事前分析，有效的事中监控和全面的事后评价，为董事会的科学决策提供了重要支持。公
司审计委员会在公司２０１１年年度报告编制期间与公司高管及年审会计师就年报审计工作及审
46
湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
计内容进行了多次见面沟通，审计委员会的有效监督切实保证了公司２０１１年年度报告审计工
作的顺利进行。为完善公司治理结构，健全激励和约束机制，报告期内薪酬与考核委员会组
织相关人员对《公司董事与高级管理人员薪酬方案》进行了重新修订，报经公司七届二次董
事会会议和２０１１年度股东大会审议通过；同时，薪酬与考核委员更深对报告期内董事、监事
和高级管理人员薪酬发放情况进行了认真审核，确保了公司薪酬的发放符合有关规定。
五、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况
公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东武穴市国有资产经营公司（以
下简称国资公司）完全分开：（一）业务方面：公司具有独立完整的业务和自主经营能力，
具有完整的采购、生产、销售业务运作体系和网络，具有自营进出口经营权，国资公司及其
下属其他单位未从事与公司相同或相近的业务，不存在同业竞争情况；（二）人员方面：公
司劳动、人事及工资管理与国资公司完全独立，有独立的人力资源部和完善的人事管理制度；
（三）资产方面：公司与国资公司产权关系明确，拥有完整、独立的资产产权；（四）机构
方面：公司有独立于国资公司的董事会、监事会、经理层及其他内部机构，各职能部门依据
公司经营决策运作，独立经营管理；（五）财务方面：公司设有独立的财务部门，并建立了
独立的会计核算系统和财务管理制度，公司拥有银行独立账户并依法独立纳税，不受公司控
股股东的干预。
七、同业竞争情况
公司不存在因股份化改造、行业特点、国家政策或收购兼并等原因而产生同业竞争和关
联交易问题。２０１２年公司没有发生重大关联交易事项，与子公司发生的资金往来均是日常经
营活动中产生的，交易价格遵循公平、公允的市场定价原则，不存在损害公司和中小股东权
益的情形。
八、高级管理人员的考评及激励情况
报告期内，薪酬与考核委员会与公司人事部根据股东大会批准的《公司董事与高级管理
人员薪酬方案》，对高级管理人员进行考评，在业绩考核的基础上实行年薪制。
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湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
第九节 内部控制
一、内部控制建设情况
报告期，为进一步提高公司规范运作效率，增强企业内部制约和监督，提升企业经营管
理水平，公司根据财政部等五部委《企业内部控制基本规范》及其配套指引、中国证监会湖
北监管局《关于做好２０１２年上市公司建立健全内部控制规范体系工作的通知》的要求， 结合
自身实际情况和管理需要，再次优化完善了公司的内控体系。所建立的内控体系贯穿了公司
经营管理的核心内容。公司认为现行内控机制完善，能够满足现阶段公司经营管理和发展的
需要。现行内控体系能够保证公司经营合法合规；能够保障企业资产安全；能够保证对外提
供真实、公允的财务报表；能够确保公司各项经营管理活动的运行效率；能够促进公司战略
目标的达成。进一步促进了公司长期、稳定、规范、健康地发展。
二、董事会关于内部控制责任的声明
公司董事会及全体董事保证本报告内容真实、准确、完整，不存在任何虚假记载、误导
性陈述或重大遗漏。公司董事会负责建立健全并有效实施内部控制；监事会对董事会建立与
实施内部控制进行监督；经理层负责组织落实公司内部控制的日常运行，确保内控体系有效
运行。公司内部控制的目标：保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、
提高经营效率效果、促进企业实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到
上述目标提供合理保证。
三、建立财务报告内部控制的依据
为规范公司财务报告的管理，根据《会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基
本规范》以及其他相关规定，公司建立了一套涵盖资金、采购、生产、销售、成本控制、投
资等一系列经营活动，完整且执行有效的财务报告内部控制体系。公司严格按照有关要求，
加强对财务报告的编制、报送和分析利用的管理，确保财务报告合法合规、真实完整和有效
利用。报告期内，公司未发现财务报告内部控制存在重大缺陷。
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湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
四、内部控制自我评价报告
内部控制自我评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
报告期内，公司未发现内部控制重大缺陷。
内部控制自我评价报告全文披露日期 ２０１３ 年 ０４ 月 １６ 日
巨潮资讯网（ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ）《湖北广济药业股份有限公司 ２０１２ 年
内部控制自我评价报告全文披露索引
度内部控制自我评价报告》
五、内部控制审计报告
v 适用 ? 不适用
内部控制审计报告中的审议意见段
我们认为，湖北广济药业股份公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部
控制。
内部控制审计报告全文披露日期 ２０１３ 年 ０４ 月 １２ 日
内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网（ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ）《内部控制审计报告》
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
? 是 v 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
v 是 ? 否
六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况
根据相关规定，公司建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，明确了年报信息
披露重大差错的责任认定及追究，并严格遵照该制度执行。报告期内，公司未发生重大会计
差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情况。
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湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2013 年 04 月 12 日
审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告正文
湖北广济药业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的湖北广济药业股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2012年12月31日
的合并及母公司资产负债表，2012年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司
股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编
制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则
的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执
行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注
册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制
的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评
价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2012年
12月31日的财务状况以及2012年度的经营成果和现金流量。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：索保国
中 国 北 京 中国注册会计师：张岭
二○一三年四月十二日
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湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 125,012,600.92 152,304,823.96
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 42,250.00
应收票据 8,571,050.32
应收账款 50,751,569.15 52,559,915.37
预付款项 24,414,599.51 48,255,136.43
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 25,124,460.59 24,114,927.77
买入返售金融资产
存货 181,939,716.44 203,693,871.97
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 415,813,996.93 480,970,925.50
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 6,000,000.00 7,000,000.00
长期应收款
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湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
长期股权投资 74,378,556.75 70,991,530.95
投资性房地产
固定资产 652,368,743.88 602,990,089.40
在建工程 203,073,338.53 249,333,566.35
工程物资 8,375,896.96 13,506,031.70
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 190,893,502.58 74,971,022.54
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,067,942.93 6,897,965.33
其他非流动资产
非流动资产合计 1,140,157,981.63 1,025,690,206.27
资产总计 1,555,971,978.56 1,506,661,131.77
流动负债：
短期借款 251,481,680.61 264,030,567.22
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 127,700,000.00 59,446,000.00
应付账款 179,745,148.89 102,050,326.34
预收款项 14,618,276.89 8,771,672.71
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 18,868,919.68 20,697,768.58
应交税费 -33,951,051.80 -30,892,561.41
应付利息
应付股利 3,248,886.90 3,248,886.90
其他应付款 75,409,764.52 93,121,039.88
应付分保账款
保险合同准备金
52
湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 637,121,625.69 520,473,700.22
非流动负债：
长期借款 124,630,000.00 103,510,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 34,173,809.52 19,081,428.57
非流动负债合计 158,803,809.52 122,591,428.57
负债合计 795,925,435.21 643,065,128.79
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 251,705,513.00 251,705,513.00
资本公积 72,170,541.25 73,697,630.95
减：库存股
专项储备
盈余公积 75,816,515.30 75,816,515.30
一般风险准备
未分配利润 319,257,405.91 414,821,480.92
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 718,949,975.46 816,041,140.17
少数股东权益 41,096,567.89 47,554,862.81
所有者权益（或股东权益）合计 760,046,543.35 863,596,002.98
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,555,971,978.56 1,506,661,131.77
计
法定代表人：何谧先生 主管会计工作负责人：陈全云先生 会计机构负责人：王琼女士
2、母公司资产负债表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司
单位：元
53
湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 98,542,636.35 110,217,226.08
交易性金融资产
应收票据 8,401,050.32
应收账款 31,076,155.32 33,108,648.34
预付款项 35,566,735.35 53,362,142.33
应收利息
应收股利
其他应收款 26,743,623.57 25,402,862.07
存货 88,720,196.36 121,638,948.98
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 289,050,397.27 343,729,827.80
非流动资产：
可供出售金融资产 35,000,000.00 36,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 359,658,556.75 296,271,530.95
投资性房地产
固定资产 277,204,467.47 306,777,873.56
在建工程 188,284,269.79 227,437,486.88
工程物资 224,521.37
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 141,219,443.81 24,504,125.31
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,903,671.03 5,747,792.99
其他非流动资产
非流动资产合计 1,006,270,408.85 896,963,331.06
资产总计 1,295,320,806.12 1,240,693,158.86
54
湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
流动负债：
短期借款 216,081,179.01 228,852,985.61
交易性金融负债
应付票据 97,500,000.00 13,086,000.00
应付账款 48,864,212.78 24,460,911.40
预收款项 7,145,783.33 7,292,188.75
应付职工薪酬 16,158,945.23 18,925,091.78
应交税费 2,178,242.97 6,502,356.63
应付利息
应付股利 3,248,886.90 3,248,886.90
其他应付款 49,806,723.41 66,815,725.55
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 440,983,973.63 369,184,146.62
非流动负债：
长期借款 18,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 34,173,809.52 19,081,428.57
非流动负债合计 52,173,809.52 19,081,428.57
负债合计 493,157,783.15 388,265,575.19
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 251,705,513.00 251,705,513.00
资本公积 50,606,341.97 50,606,341.97
减：库存股
专项储备
盈余公积 75,816,515.30 75,816,515.30
一般风险准备
未分配利润 424,034,652.70 474,299,213.40
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 802,163,022.97 852,427,583.67
55
湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,295,320,806.12 1,240,693,158.86
计
法定代表人：何谧先生 主管会计工作负责人：陈全云先生 会计机构负责人：王琼女士
3、合并利润表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 394,156,326.35 453,316,737.81
其中：营业收入 394,156,326.35 453,316,737.81
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 513,545,037.37 459,119,317.82
其中：营业成本 380,562,443.55 359,425,973.66
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,832,169.10 1,166,431.97
销售费用 16,628,543.74 17,035,862.83
管理费用 76,137,281.53 57,286,187.75
财务费用 25,977,778.68 18,312,151.30
资产减值损失 12,406,820.77 5,892,710.31
加：公允价值变动收益（损失以
7,750.00 -7,750.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
672,564.93 2,965,613.51
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
56
湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -118,708,396.09 -2,844,716.50
加：营业外收入 17,641,680.78 7,147,984.17
减：营业外支出 891,067.43 101,577.51
其中：非流动资产处置损
515,781.38 23,233.71
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-101,957,782.74 4,201,690.16
填列）
减：所得税费用 1,591,676.89 3,403,334.01
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -103,549,459.63 798,356.15
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 -95,564,075.01 4,845,510.97
少数股东损益 -7,985,384.62 -4,047,154.82
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.38 0.019
（二）稀释每股收益 -0.38 0.019
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -103,549,459.63 798,356.15
归属于母公司所有者的综合收益
-95,564,075.01 4,845,510.97
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -7,985,384.62 -4,047,154.82
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。
法定代表人：何谧先生 主管会计工作负责人：陈全云先生 会计机构负责人：王琼女士
4、母公司利润表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 272,036,240.93 339,320,075.65
减：营业成本 247,364,091.03 254,778,362.80
营业税金及附加 1,652,801.94 1,021,668.62
销售费用 5,845,423.63 11,166,210.88
管理费用 55,065,406.10 39,464,710.50
财务费用 14,361,560.22 4,475,035.75
资产减值损失 11,102,581.90 2,098,007.01
57
湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
607,025.80 -4,934,428.48
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -62,748,598.09 21,381,651.61
加：营业外收入 13,895,792.85 6,498,063.41
减：营业外支出 805,979.01 61,054.91
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-49,658,784.25 27,818,660.11
填列）
减：所得税费用 605,776.45 4,245,983.32
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -50,264,560.70 23,572,676.79
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.2 0.094
（二）稀释每股收益 -0.2 0.094
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -50,264,560.70 23,572,676.79
法定代表人：何谧先生 主管会计工作负责人：陈全云先生 会计机构负责人：王琼女士
5、合并现金流量表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 417,868,519.05 520,227,431.71
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
58
湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 13,669,790.36 31,147,737.46
收到其他与经营活动有关的现金 90,469,294.62 118,130,043.14
经营活动现金流入小计 522,007,604.03 669,505,212.31
购买商品、接受劳务支付的现金 240,426,001.09 435,645,752.88
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
56,188,714.99 51,361,440.29
金
支付的各项税费 15,778,515.87 17,618,941.21
支付其他与经营活动有关的现金 101,594,007.24 83,000,653.79
经营活动现金流出小计 413,987,239.19 587,626,788.17
经营活动产生的现金流量净额 108,020,364.84 81,878,424.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 7,043,749.13 8,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 71,790.00
处置固定资产、无形资产和其他
210,000.00 16,334,521.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
12,425,293.94
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 7,325,539.13 36,759,814.94
购建固定资产、无形资产和其他
117,459,243.41 200,960,919.65
长期资产支付的现金
投资支付的现金 8,000,000.00 7,050,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
59
湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
投资活动现金流出小计 125,459,243.41 208,010,919.65
投资活动产生的现金流量净额 -118,133,704.28 -171,251,104.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 12,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 364,789,742.68 365,505,140.84
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 364,789,742.68 377,505,140.84
偿还债务支付的现金 356,212,249.38 326,513,965.47
分配股利、利润或偿付利息支付
25,756,376.90 21,066,453.29
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 381,968,626.28 347,580,418.76
筹资活动产生的现金流量净额 -17,178,883.60 29,924,722.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -27,292,223.04 -59,447,958.49
加：期初现金及现金等价物余额 152,304,823.96 211,752,782.45
六、期末现金及现金等价物余额 125,012,600.92 152,304,823.96
法定代表人：何谧先生 主管会计工作负责人：陈全云先生 会计机构负责人：王琼女士
6、母公司现金流量表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 296,675,038.64 377,807,566.53
收到的税费返还 4,884,804.24 27,143,440.87
收到其他与经营活动有关的现金 68,068,561.98 35,157,496.75
经营活动现金流入小计 369,628,404.86 440,108,504.15
购买商品、接受劳务支付的现金 128,631,433.90 324,865,299.45
60
湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
支付给职工以及为职工支付的现
40,944,461.21 36,762,501.89
金
支付的各项税费 11,835,892.27 14,805,205.24
支付其他与经营活动有关的现金 63,743,205.74 31,781,973.67
经营活动现金流出小计 245,154,993.12 408,214,980.25
经营活动产生的现金流量净额 124,473,411.74 31,893,523.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 7,000,000.00 8,000,000.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
210,000.00 16,334,521.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
12,700,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 7,210,000.00 37,034,521.00
购建固定资产、无形资产和其他
67,012,198.08 101,421,062.90
长期资产支付的现金
投资支付的现金 67,203,650.82 107,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 134,215,848.90 208,421,062.90
投资活动产生的现金流量净额 -127,005,848.90 -171,386,541.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 260,714,680.04 294,474,482.92
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 260,714,680.04 294,474,482.92
偿还债务支付的现金 255,480,106.73 231,337,475.00
分配股利、利润或偿付利息支付
14,376,725.88 7,738,924.14
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 269,856,832.61 239,076,399.14
筹资活动产生的现金流量净额 -9,142,152.57 55,398,083.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的
61
湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -11,674,589.73 -84,094,934.22
加：期初现金及现金等价物余额 110,217,226.08 194,312,160.30
六、期末现金及现金等价物余额 98,542,636.35 110,217,226.08
法定代表人：何谧先生 主管会计工作负责人：陈全云先生 会计机构负责人：王琼女士
7、合并所有者权益变动表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
251,705 73,697,6 75,816, 414,821, 47,554,86 863,596,00
一、上年年末余额
,513.00 30.95 515.30 480.92 2.81 2.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
251,705 73,697,6 75,816, 414,821, 47,554,86 863,596,00
二、本年年初余额
,513.00 30.95 515.30 480.92 2.81 2.98
三、本期增减变动金额（减少 -1,527,0 -95,564, -6,458,29 -103,549,4
以“－”号填列） 89.70 075.01 4.92 59.63
-95,564, -7,985,38 -103,549,4
（一）净利润
075.01 4.62 59.63
（二）其他综合收益
-95,564, -7,985,38 -103,549,4
上述（一）和（二）小计
075.01 4.62 59.63
-1,527,0 1,527,089
（三）所有者投入和减少资本
89.70 .70
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
-1,527,0 1,527,089
3．其他
89.70 .70
62
湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
251,705 72,170,5 75,816, 319,257, 41,096,56 760,046,54
四、本期期末余额
,513.00 41.25 515.30 405.91 7.89 3.35
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
251,705 68,968,9 73,459, 412,333, 32,885,92 839,352,85
一、上年年末余额
,513.00 24.93 247.62 237.63 8.72 1.90
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
251,705 68,968,9 73,459, 412,333, 32,885,92 839,352,85
二、本年年初余额
,513.00 24.93 247.62 237.63 8.72 1.90
三、本期增减变动金额（减少 4,728,70 2,357,2 2,488,24 14,668,93 24,243,151
以“－”号填列） 6.02 67.68 3.29 4.09 .08
63
湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
4,845,51 -4,047,15
（一）净利润 798,356.15
0.97 4.82
（二）其他综合收益
4,845,51 -4,047,15
上述（一）和（二）小计 798,356.15
0.97 4.82
4,728,70 18,716,08 23,444,794
（三）所有者投入和减少资本
6.02 8.91 .93
12,000,00 12,000,000
1．所有者投入资本
0.00 .00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
4,728,70 6,716,088 11,444,794
3．其他
6.02 .91 .93
2,357,2 -2,357,2
（四）利润分配
67.68 67.68
2,357,2 -2,357,2
1．提取盈余公积
67.68 67.68
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
251,705 73,697,6 75,816, 414,821, 47,554,86 863,596,00
四、本期期末余额
,513.00 30.95 515.30 480.92 2.81 2.98
法定代表人：何谧先生 主管会计工作负责人：陈全云先生 会计机构负责人：王琼女士
64
湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
251,705,51 50,606,341 75,816,515 474,299,21 852,427,58
一、上年年末余额
3.00 .97 .30 3.40 3.67
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
251,705,51 50,606,341 75,816,515 474,299,21 852,427,58
二、本年年初余额
3.00 .97 .30 3.40 3.67
三、本期增减变动金额（减少 -50,264,56 -50,264,56
以“－”号填列） 0.70 0.70
-50,264,56 -50,264,56
（一）净利润
0.70 0.70
（二）其他综合收益
-50,264,56 -50,264,56
上述（一）和（二）小计
0.70 0.70
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
65
湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
251,705,51 50,606,341 75,816,515 424,034,65 802,163,02
四、本期期末余额
3.00 .97 .30 2.70 2.97
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
251,705,51 50,606,341 73,459,247 453,083,80 828,854,90
一、上年年末余额
3.00 .97 .62 4.29 6.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
251,705,51 50,606,341 73,459,247 453,083,80 828,854,90
二、本年年初余额
3.00 .97 .62 4.29 6.88
三、本期增减变动金额（减少以 2,357,267. 21,215,409 23,572,676
“－”号填列） 68 .11 .79
23,572,676 23,572,676
（一）净利润
.79 .79
（二）其他综合收益
23,572,676 23,572,676
上述（一）和（二）小计
.79 .79
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
2,357,267. -2,357,267.
（四）利润分配
68 68
2,357,267. -2,357,267.
1．提取盈余公积
68 68
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
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湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
251,705,51 50,606,341 75,816,515 474,299,21 852,427,58
四、本期期末余额
3.00 .97 .30 3.40 3.67
法定代表人：何谧先生 主管会计工作负责人：陈全云先生 会计机构负责人：王琼女士
三、公司基本情况
湖北广济药业股份有限公司（以下简称“公司”）系于1993年3月18日经湖北省经济体制改革委员会鄂改
生（1993）195号文批准，由湖北省广济制药厂、湖北回春制药厂、武穴财振会计实业公司三家单位作为
发起人，以定向募集方式设立的股份有限公司。1999年8月12日经中国证券监督管理委员会证监发字（1999）
101号文批准同意，公司向社会公众公开发行人民币普通股5000万股，1999年8月24日公司流通股票通过深
圳证券交易所系统上网定价发行，并于11月12日挂牌上市交易。本次发行后公司股本为17,122.6万元。公
司2006年度第一次临时股东大会暨相关股东会议决议，表决通过了《湖北广济药业股份有限公司以资本公
积金向流通股股东及部分非流通股股东定向转增股本以及剥离公司不良债权的方式进行股权分置改革的
方案》：向股权分置改革方案实施之股权登记日登记在册的股东以资本公积金定向转增股本的方式向流通
股股东每10股转增10.562685股，共计转增74,749,645股；向部分非流通股股东（合肥市高科技风险投资有
限公司、上海励诚投资发展有限公司、海南金地源投资管理有限公司、海南神牛牧工商发展有限公司、上
海龙圣科技发展有限公司和北京金业恒昌商贸有限责任公司等六家）每10股转增1.432467股，共计转增
5,729,868股。该方案实施后，公司注册资本净增加80,479,513.00元(含高管人员持股增加33,810.00元)，变
更后的注册资本为251,705,513.00元。
公司注册资本：251,705,513.00元
公司住所：湖北武穴市江堤路1号
公司营业执照注册号：420000000022877
法定代表人：何 谧
公司经营范围：生产经营大容量注射剂（玻瓶、软袋）、原料药（核黄素磷酸钠、维生素B2）、片剂、
颗粒剂、凝胶剂、乳膏剂（有效期至2015年12月31日）；食品添加剂生产、销售（有效期至2013年6月2日）；
饲料添加剂的生产、销售（有效期至2015年9月6日）；桶装纯净水生产、销售（有效期至2015年1月19日）；
内部职工食堂(不含凉菜、不含裱花蛋糕、不含生食海产品) (有效期至2014年1月19日) ；货物进出口及技
术进出口（不含国家限制或禁止企业经营的货物及技术）；生产直接接触药品内包装材料(多层共挤输液用
袋)；单一饲料的生产、销售。
67
湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁
布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及
其他规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司2012年12月31日的财
务状况以及2012年度的经营成果和现金流量等相关信息。
3、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面
价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期
损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并
成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合
同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的
影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日
以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本
仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
68
湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵
销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东
权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政
策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期
的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
无。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化
期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与
原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并
计入资本公积。
（2）外币财务报表的折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务
报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利
69
湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，
在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置
当期损益。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
金融工具划分为金融资产或金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融
资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、
可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和
持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融
负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照《企业会计准则第
13号— 或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号— 收入》的原则确定的累计
摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成
本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照
如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得
或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，
将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售
金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权
益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面
价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金
融资产。
70
湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移
金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部
分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收
到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
（4）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负
债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的
报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的
其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少
使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结
果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包
括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金
额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值
下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金
和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
①没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；
②管理层没有意图持有至到期；
③受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
④其他表明本公司没有能力持有至到期。
71
湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发
生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额在 300 万元以上的应收账款，确认为单项金额重
单项金额重大的判断依据或金额标准
大。
单项金额重大的应收账款除有确凿证据不能收回按个别
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
认定法计提坏账外，其他均采用账龄分析法计提坏账。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄组合 账龄分析法 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
v 适用 ? 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 3% 3%
1－2 年 5% 5%
2－3 年 15% 15%
3 年以上 30% 30%
3－4 年 30% 30%
4－5 年 30% 30%
5 年以上 30% 30%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
? 适用 v 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
? 适用 v 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
72
湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
11、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用
的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、产成品（库存商品）等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于
数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金
额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格
下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
①.对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确
认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；②.以支付现金取得的长期股权
投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；③.以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券
的公允价值；④.投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；⑤.非货币性资产交换取得或债务重
组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
73
湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
（2）后续计量及损益确认
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现
的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股
利计算应分得的部分，确认投资收益。长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的财务和经营政策必须由投
资双方或若干方共同决定的情形。确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资
本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：①. 在被投资单位的董事会或类似的权力机
构中派有代表；②. 参与被投资单位的政策制定过程；③. 向被投资单位派出管理人员；④. 被投资单位依赖投资公司的技
术或技术资料；⑤. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行
减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会
计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期股
权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平
交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税费。
13、投资性房地产
（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用
权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式或公允价值模式进行后续计量。
（2）采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。
投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策
与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行
减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会
计期间不再转回。
74
湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件
时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或
数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款
预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产
的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁
开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：融
资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产
后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
（3）各类固定资产的折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均
法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固
定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除
已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
预计使用寿命
资产类别 预计净残值率 年折旧率
（年）
房屋建筑物 ２０－４０ ３ ４．８５～２．４３％
机器设备 １０－１８ ３ ９．７０～５．３９％
电子设备 ５－１０ ３ １９．４０～９．７０％
运输设备 ８－１２ ３ １２．１３～８．０８％
其他设备 ５－１０ ３ １９．４０～９．７０％
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值
测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期
间不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰
高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议
价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行
业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定。
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湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
（5）其他说明
无。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：①.
固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；②. 已经试生产或试运行，并且其结果表明资
产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；③. 该项建造的固定资产上的
支出金额很少或者几乎不再发生；④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值
测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期
间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
孰高确定。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资
产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
（3）暂停资本化期间
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借
款费用的资本化期间。
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湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
（4）借款费用资本化金额的计算方法
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款
资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计
资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为
一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预
期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
17、生物资产
无。
18、油气资产
无。
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成
本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允
的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无
形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确
定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则
估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品
通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋
势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制
期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命
不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使
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湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使
用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产减值准备的计提
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值
测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期
间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
孰高确定。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的
调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究
成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应
确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资
产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资
产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车位
使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以
后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、附回购条件的资产转让
无。
22、预计负债
不适用。
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湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金
额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范
围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可
能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳
估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权
益结算和以现金结算两种方式。
（2）权益工具公允价值的确定方法
权益工具的公允价值按照以下方法确定：
①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
②不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型
等。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计数。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无。
24、回购本公司股份
无。
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湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品
所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有
效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收
入金额。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资
产使用权收入。
（3）确认提供劳务收入的依据
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司
根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度（完工百分比）。在资产负债表日提供劳务交易结果不能
够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成
本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
无。
26、政府补助
（1）类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿
企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于
补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和
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湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差
异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资
产的，则减记递延所得税资产的账面价值。（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，
除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相
关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额时，确认递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和
负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差
异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资
产的，则减记递延所得税资产的账面价值。（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，
除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相
关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额时，确认递延所得税资产。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租
赁，其他租赁则为经营租赁。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按
自有固定资产的折旧政策计提折旧。
经营租入的固定资产，按受益期平均分摊，并计入当期成本费用。
本公司不存在租赁。
（2）融资租赁会计处理
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租
赁，其他租赁则为经营租赁。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按
自有固定资产的折旧政策计提折旧。
经营租入的固定资产，按受益期平均分摊，并计入当期成本费用。
本公司不存在租赁。
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湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
（3）售后租回的会计处理
无。
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议；
该项资产转让将在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公
允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值
高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，
处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
30、资产证券化业务
无。
31、套期会计
无。
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
? 是 v 否
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
? 是 v 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
? 是 v 否
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湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
? 是 v 否
本报告期未发现前期会计差错。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无。
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
内销收入按销售收入的 17%计销项税
额，外销收入实行“免、抵、退”。 除
增值税 子公司武穴市三利制水有限公司增值 17%、6%
税率为 6%外，合并范围内所有的子公
司增值税率均为 17%。
应交流转税、经审批的免抵增值税额的
城市维护建设税 7%
7%计缴。
母公司按应纳税所得额的 15%计缴，
企业所得税 25%、15%
其他各子公司及联营企业按 25%计缴。
按应交流转税、经审批的免抵增值税额
教育费附加 3%
的 3%计缴。
各分公司、分厂执行的所得税税率
2、税收优惠及批文
根据2011年10月13日，湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联
合颁布予湖北广济药业股份有限公司的《高新技术企业证书》（证号编号：GF201142000061），有效期三
年，按15%的优惠所得税率计缴所得税。税率优惠政策较上期没有发生变化。
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湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
3、其他说明
无。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵
销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东
权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政
策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期
的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
少数股
从母公司所有者权
实质上构 东权益
益冲减子公司少数
期末实 成对子公 持股 表决权 中用于 股东分担的本期亏
子公司 业务性 注册 是否合 少数股
子公司全称 注册地 经营范围 际投资 司净投资 比例 比例 冲减少 损超过少数股东在
类型 质 资本 并报表 东权益
额 的其他项 (%) (%) 数股东 该子公司年初所有
目余额 损益的 者权益中所享有份
额后的余额
金额
中成药、中药饮
片、化学药制
湖北省
湖北广济药 剂、抗生素制
有限责 武穴市 销售服 500 剂、生化药品、 5,000,00
业济康医药 100% 100% 是
任公司 老坝头 务业 万元 生物制品、二、 0.00
有限公司
路 18 号 三类医疗器械、
保健品、百货销
售
饲料添加剂生
河南省 产销售（按照生
广济药业 25,00 产许可证核定
有限责 孟州市 医药制 234,110, 13,965,
（孟州）有 0 万 的产品名称和 92% 92% 是
任公司 大定路 造业 000.00 600.00
限公司 元 有效期限经
南段 营）；从事货物
和技术进出口
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湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
业务（国家法
律、法规规定应
经审批方可经
营和禁止进出
口的货物和技
术除外）
自来水生产、供
湖北省 应；给排水设备
武穴市三利 自来水 材料销售；凭资
有限责 武穴市 1,000 12,170,0
制水有限公 生产销 质证和《安全生 100% 100% 是
任公司 18 号路 万元 00.00
司 售 产许可证》从事
旁 市政公用工程
施工。
工业微生物技
湖北省 术的研发、轻工
湖北普信工 武汉市 业防腐剂、添加
微生物
业微生物应 有限责 东湖开 1,000 剂及技术的研 10,000,0
技术研 发、技术转让、 100% 100% 是
用技术开发 任公司 发区生 万元 00.00
发 技术服务；货物
有限公司 物医药 进出口、技术进
园 出口、代理进出
口。
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
无。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
无。
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者
权益冲减子公司
少数股东
子公 期末实 实质上构成 持股 表决 是否 少数股东分担的
子公司 业务 注册资 对子公司净 少数股 权益中用 本期亏损超过少
司类 注册地 经营范围 际投资 比例 权比 合并 于冲减少
全称 性质 本 投资的其他 东权益 数股东在该子公
型 额 报表 数股东损
项目余额 (%) 例(%) 司年初所有者权
益的金额
益中所享有份额
后的余额
（食品添加剂维生素
湖北省
B6）生产、销售（国家
湖北惠 咸宁市
有限 医药 专项规定的凭有效前置
生药业 经济开 5000 万 许可证件经营）；饲料添 25,000,0 27,130,
责任 制造 50% 50% 是
有限公 发区长 元 加剂（维生素 I、维生素 00.00 900.00
公司 业
司 江产业 B6）生产、销售；货物
进出口（国家限制或禁
园内
止的货物和技术除外）。
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湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
注：湖北惠生药业有限公司系湖北广济药业股份有限公司、咸宁京汇药业有限公司和湖北和谐药业有
限公司出资设立的子公司，公司注册资本5,000万元，实收资本3,800万元，其中湖北广济药业股份有限公
司出资2,500万元，占实收资本的65.79%，咸宁京汇药业有限公司出资800万元，占实收资本的21.05%，湖
北和谐药业有限公司出资500万元，占实收资本的13.16%，业经咸宁同业会计师事务有限责任公司审验并
出具咸同会验[2010]第280号验资报告。2011年增资1,200万元，实收资本5,000万元，其中湖北广济药业股
份有限公司出资2,500万元，占实收资本的50%，咸宁京汇药业有限公司出资2,000万元，占实收资本的40%，
湖北和谐药业有限公司出资500万元，占实收资本的10%，业经咸宁同业会计师事务有限责任公司审验并出
具咸同会验[2011]第145号验资报告。该子公司董事会五名成员中本公司派驻三名董事，该公司董事长及财
务总监均由本公司委派，本公司能对其财务和经营政策实施控制。
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无。
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
本年新增新设全资子公司湖北普信工业微生物应用技术开发有限公司。
v 适用 ? 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位家，原因为
新设全资子公司。
与上年相比本年（期）减少合并单位家，原因为
无。
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
湖北普信工业微生物应用技术开发有限公司 ９，０４３，０８５．５６ －９５６，９１４．４４
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无。
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
本年新增新设全资子公司湖北普信工业微生物应用技术开发有限公司。
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
无。
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6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
无。
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
无。
8、报告期内发生的反向购买
无。
9、本报告期发生的吸收合并
无。
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
无。
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： －－ －－ ９２，７４７．５６ －－ －－ ３８，１７６．９９
人民币 －－ －－ ９２，７４７．５６ －－ －－ ３８，１７６．９９
银行存款： －－ －－ １０４，５４３，３４６．５８ －－ －－ １２０，４９４，７０７．２６
人民币 －－ －－ １００，８６０，３２２．３４ －－ －－ １１１，４１４，６２０．７６
美 元 ３，６８３，０２４．１６ ９，０７９，４４２．９７
欧 元 ０．０８ ６４３．５３
其他货币资金： －－ －－ ２０，３７６，５０６．７８ －－ －－ ３１，７７１，９３９．７１
人民币 －－ －－ ２０，３７６，５０６．７８ －－ －－ ３１，７７１，９３９．７１
合计 －－ －－ １２５，０１２，６００．９２ －－ －－ １５２，３０４，８２３．９６
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
注：本公司不存在因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
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2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性债券投资 ４２，２５０．００
合计 ４２，２５０．００
（2）变现有限制的交易性金融资产
无。
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 ８，５７１，０５０．３２
合计 ８，５７１，０５０．３２
（2）期末已质押的应收票据情况
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
不适用。
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
不适用。
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
无。
88
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4、应收股利
无。
5、应收利息
（1）应收利息
无。
（2）逾期利息
无。
（3）应收利息的说明
无。
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（％） 金额 比例（％） 金额 比例（％） 金额 比例（％）
按组合计提坏账准备的应收账款
５２，４７３，８４ １，７２２，２７９ ５７，４０９，９ ４，８５０，０４６．３
组合一 ９９．８８％ ３．２８％ ９７．９３％ ８．４５％
８．５３ ．３８ ６１．７２ ５
５２，４７３，８４ １，７２２，２７９ ５７，４０９，９ ４，８５０，０４６．３
组合小计 ９９．８８％ ３．２８％ ９７．９３％ ８．４５％
８．５３ ．３８ ６１．７２ ５
单项金额虽不重大但单
１，２１２，３５ １，２１２，３５１．０
项计提坏账准备的应收 ６３，４８５．００ ０．１２％ ６３，４８５．００ １００％ ２．０７％ １００％
１．０２ ２
账款
５２，５３７，３３ １，７８５，７６４ ５８，６２２，３ ６，０６２，３９７．３
合计 －－ －－ －－ －－
３．５３ ．３８ １２．７４ ７
应收账款种类的说明
无。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
89
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单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（％） 金额 比例（％）
１ 年以内
其中： －－ －－ －－ －－ －－ －－
１ 年以内小计 ４９，９３１，６８４．１４ ９５．１６％ １，４９７，９５０．５７ ４５，１０３，６６０．３２ ７８．５６％ １，３５６，３０３．２８
１ 至 ２ 年 ２，１３５，５１５．０２ ４．０７％ １０６，７７５．７５ ６５，１２３．７０ ０．１１％ ４，１９６．７５
２ 至 ３ 年 ２９，６１１．７０ ０．０６％ ４，４４１．７６ １，２１８，７３７．９６ ２．１２％ １８２，８１４．４０
３ 年以上 ３７７，０３７．６７ ０．７３％ １１３，１１１．３０ １１，０２２，４３９．７４ １９．２１％ ３，３０６，７３１．９２
３ 至 ４ 年 １２９，６８０．００ ０．２５％ ３８，９０４．００ １８６，７８７．３６ ０．３３％ ５６，０３６．２１
４ 至 ５ 年 １７３，８８７．４７ ０．３３％ ５２，１６６．２４ ５２，１５０．００ ０．１％ １５，６４５．００
５ 年以上 ７３，４７０．２０ ０．１３％ ２２，０４１．０６ １０，７８３，５０２．３８ １８．７８％ ３，２３５，０５０．７１
合计 ５２，４７３，８４８．５３ －－ １，７２２，２７９．３８ ５７，４０９，９６１．７２ －－ ４，８５０，０４６．３５
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
5 年以上，公司已吊销营
沈阳市兴牧饲料厂 63,485.00 63,485.00 100%
业执照
合计 63,485.00 63,485.00 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
无。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
无。
90
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（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
核销时 是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
间 交易产生
山东牧工商公司兽药饲料公司 货款 ２８３，１６０．００ 五年以上呆账 否
安徽京安药业有限公司 货款 ２２０，５１７．２０ 五年以上呆账 否
广东东莞清溪医院 货款 ２１２，１３４．５０ 五年以上呆账 否
辽宁畜牧兽医药械动物 货款 ２０１，４０３．８５ 五年以上呆账 否
陕西西安天源制药公司 货款 １８９，９９４．００ 五年以上呆账 否
黄石同欣生物工程公司 货款 １６５，８１４．２７ 五年以上呆账 否
浙江绍兴医药供销新特药经营部 货款 １６２，４７０．００ 五年以上呆账 否
广东海口医药总公司 货款 １４０，０００．００ 五年以上呆账 否
北京协和医药科技开发公司 货款 １３９，９８４．６４ 五年以上呆账 否
四川荣昌畜牧学院后勤 货款 １３７，０００．００ 五年以上呆账 否
四川荣昌良种正川饲料 货款 １３２，８００．００ 公司已注销查无信息 否
河北邯郸医药大厦 货款 １３０，３８４．００ 五年以上呆账 否
山东济南动物保健中心 货款 １２１，０１３．１０ 五年以上呆账 否
安徽埠阳地区医药集团公司 货款 １１２，９３０．９５ 五年以上呆账 否
浙江绍兴医药生物制品公司 货款 １１０，８６４．８５ 五年以上呆账 否
湖南制药工业兽药分公司 货款 １０５，１５０．００ 五年以上呆账 否
湖北鄂州华容中医药械 货款 １０４，７４０．００ 五年以上呆账 否
五年以上呆账或公司已破
其他低于 １０ 万元的五年以上呆账单位 货款 ８，７４４，８２２．０４ 否
产或注销查无信息。
应收账款核销说明
无。
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无。
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
客户 1 非关联方 6,071,793.00 1 年以内（含 1 年） 11.56%
客户 2 非关联方 3,477,600.00 1 年以内（含 1 年） 6.62%
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客户 3 非关联方 2,657,237.05 1 年以内（含 1 年） 5.06%
客户 4 非关联方 1,060,000.00 1 年以内（含 1 年） 2.02%
客户 5 非关联方 1,430,320.45 1 至 2 年（含 2 年） 2.71%
合计 -- 14,696,950.50 -- 27.97%
（6）应收关联方账款情况
无。
（7）终止确认的应收款项情况
无。
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏
1,143,314.00 3.67% 1,143,314.00 100% 4,970,416.64 17.21% 2,291,444.79 46.1%
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合一 29,263,708.59 94.01% 4,139,248.00 14.14% 23,906,213.07 82.79% 2,470,257.15 10.33%
组合小计 29,263,708.59 94.01% 4,139,248.00 14.14% 23,906,213.07 82.79% 2,470,257.15 10.33%
单项金额虽不重大但单项计
722,966.78 2.32% 722,966.78 100%
提坏账准备的其他应收款
合计 31,129,989.37 -- 6,005,528.78 -- 28,876,629.71 -- 4,761,701.94 --
其他应收款种类的说明
无。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
v 适用 ? 不适用
92
湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
吊销营业执照，预计不
广东深圳海闻公司 1,143,314.00 1,143,314.00 100%
能收回
合计 1,143,314.00 1,143,314.00 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
v 适用 ? 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（％） （％）
１ 年以内
其中：
１ 年以内小计 １１，２０８，７２６．６１ ３８．３％ ３３６，２６１．８０ １５，４２２，６３８．４０ ６４．５１％ ４２６，７０３．１５
１ 至 ２ 年 ６，４０２，３５８．６８ ２１．８８％ ３２０，１１７．９４ ９０１，０７３．４５ ３．７７％ ４５，０５３．６７
２ 至 ３ 年 ８６，１２４．８８ ０．２９％ １２，９１８．７３ ３，０４０，８６６．９３ １２．７２％ ６３６，０１０．０４
３ 年以上 １１，５６６，４９８．４２ ３９．５３％ ３，４６９，９４９．５３ ４，５４１，６３４．２９ １９％ １，３６２，４９０．２９
３ 至 ４ 年 ２，８４６，４９３．９１ ９．７３％ ８５３，９４８．１８ ２９７，３５６．０９ １．２４％ ８９，２０６．８３
４ 至 ５ 年 １４１，５２７．９０ ０．４８％ ４２，４５８．３７ １０４，９４０．００ ０．４４％ ３１，４８２．００
５ 年以上 ８，５７８，４７６．６１ ２９．３２％ ２，５７３，５４２．９８ ４，１３９，３３８．２０ １７．３２％ １，２４１，８０１．４６
合计 ２９，２６３，７０８．５９ －－ ４，１３９，２４８．００ ２３，９０６，２１３．０７ －－ ２，４７０，２５７．１５
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
? 适用 v 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
? 适用 v 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
v 适用 ? 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
1 至 2 年账龄款项 15,413.23 15,413.23 100% 无法联系客户，预计不能收回。
2 至 3 年账龄款项 95,500.00 95,500.00 100% 无法联系客户，预计不能收回。
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3 至 4 年账龄款项 111,720.00 111,720.00 100% 无法联系客户，预计不能收回。
4 至 5 年账龄款项 205,459.27 205,459.27 100% 无法联系客户，预计不能收回。
5 年以上账龄款项 294,874.28 294,874.28 100% 无法联系客户，预计不能收回。
合计 722,966.78 722,966.78 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
无。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
无。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无。
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无。
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
客户 1 联营公司 7,449,323.60 1 年以内至 2 年 23.93%
客户 2 非关联方 3,827,102.64 5 年以上 12.3%
客户 3 非关联方 2,818,000.00 5 年以上 9.05%
客户 4 非关联方 2,000,000.00 1 至 2 年（含 2 年） 6.42%
客户 5 非关联方 1,000,000.00 1 年以内（含 1 年） 3.21%
合计 -- 17,094,426.24 -- 54.91%
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（7）其他应收关联方账款情况
无。
（8）终止确认的其他应收款项情况
无。
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 13,590,133.20 55.66% 33,820,400.11 70.09%
1至2年 2,010,508.99 8.23% 3,613,387.20 7.49%
2至3年 911,488.20 3.73% 4,476,315.30 9.28%
3 年以上 7,902,469.12 32.38% 6,345,033.82 13.14%
合计 24,414,599.51 -- 48,255,136.43 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
客户 1 非关联方 2,350,500.00 技术未交接
客户 2 非关联方 1,500,000.00 预付水费
客户 3 非关联方 1,498,000.00 预付设备款
客户 4 非关联方 1,308,000.00 预付设备款
客户 5 非关联方 1,296,000.00 预付设备款
合计 -- 7,952,500.00 -- --
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（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无。
（4）预付款项的说明
无。
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 29,645,403.93 29,645,403.93 36,353,566.52 36,353,566.52
在产品 7,378,764.34 7,378,764.34
库存商品 148,577,313.65 4,024,443.52 144,552,870.13 172,712,390.37 5,706,760.01 167,005,630.36
周转材料 324,971.09 324,971.09 324,971.09 324,971.09
低值易耗品 37,706.95 37,706.95 9,704.00 9,704.00
合计 185,964,159.96 4,024,443.52 181,939,716.44 209,400,631.98 5,706,760.01 203,693,871.97
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 5,706,760.01 4,024,443.52 5,706,760.01 4,024,443.52
合 计 5,706,760.01 4,024,443.52 5,706,760.01 4,024,443.52
（3）存货跌价准备情况
存货的说明
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备。
10、其他流动资产
其他流动资产说明
无。
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11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
无。
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
无。
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
委托贷款 6,000,000.00 7,000,000.00
合计 6,000,000.00 7,000,000.00
持有至到期投资的说明
注：公司委托上海浦东发展银行武汉分行营业部提供贷款600万元给联营企业湖北安华大厦有限公司；
贷款利率为6.00%，贷款期限为2012年11月26至2013年11月25日。
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
无。
13、长期应收款
无。
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例(%) 额 总额
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
湖北安华大厦
49% 49% 187,372,845.40 131,964,440.79 55,408,404.61 32,608,197.49 1,221,306.74
有限公司
湖北吉丰实业
44.88% 44.88% 87,370,246.07 8,331,369.54 79,038,876.53 27,582,506.93 19,129.90
有限责任公司
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湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
注：联营企业的重要会计政策、会计期间与公司的会计政策、会计期间一致。
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
1、湖北中
和本草药 2,853,295 2,853,295 2,853,295
成本法 15% 15%
业有限公 .09 .09 .09
司
2、武穴市
中小企业 3,000,000 3,000,000 3,000,000
成本法 2% 2%
融资担保 .00 .00 .00
有限公司
3、孟州市
中小企业
1,000,000 1,000,000 1,000,000
信用担保 成本法 0.97% 0.97% 71,790.00
.00 .00 .00
有限责任
公司
4、湖北武
穴农村商
2,780,000 2,780,000 2,780,000
业银行股 成本法 1.33% 1.33%
.00 .00 .00
份有限公
司
5、湖北吉
33,660,00 35,464,06 35,472,64
丰实业有 权益法 8,585.50 44.88% 44.88%
0.00 2.28 7.78
限公司
6、湖北安
49,000,00 28,674,17 598,440.3 29,272,61
华大厦有 权益法 49% 49%
0.00 3.58 0 3.88
限公司
92,293,29 70,991,53 3,387,025 74,378,55
合计 -- -- -- -- 71,790.00
5.09 0.95 .80 6.75
98
湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
无。
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
无。
（2）按公允价值计量的投资性房地产
无。
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 936,607,747.91 106,933,117.85 2,322,028.38 1,041,218,837.38
其中：房屋及建筑物 333,295,061.83 66,011,276.66 399,306,338.49
机器设备 585,758,964.02 13,275,643.85 2,004,829.38 597,029,778.49
运输工具 8,247,326.83 125,048.72 292,540.00 8,079,835.55
其他 9,306,395.23 27,521,148.62 24,659.00 36,802,884.85
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 327,315,629.72 57,254,003.56 2,021,568.57 382,548,064.71
其中：房屋及建筑物 92,289,480.44 15,972,331.20 108,261,811.64
机器设备 226,276,656.61 38,196,094.59 1,713,885.54 262,758,865.66
运输工具 4,178,362.70 1,119,557.05 283,763.80 5,014,155.95
其他 4,571,129.97 1,966,020.72 23,919.23 6,513,231.46
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 609,292,118.19 -- 658,670,772.67
其中：房屋及建筑物 240,010,246.25 -- 290,049,191.71
机器设备 354,175,613.76 -- 328,964,219.18
运输工具 4,068,964.13 -- 3,065,679.60
其他 4,735,265.26 -- 30,289,653.39
四、减值准备合计 6,302,028.79 -- 6,302,028.79
其中：房屋及建筑物 995,335.14 -- 995,335.14
99
湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
机器设备 5,306,693.65 -- 5,306,693.65
其他 --
五、固定资产账面价值合计 602,990,089.40 -- 652,368,743.88
其中：房屋及建筑物 240,010,246.25 -- 240,010,246.25
机器设备 354,175,613.76 -- 354,175,613.76
运输工具 4,068,964.13 -- 4,068,964.13
其他 4,735,265.26 -- 4,735,265.26
本期折旧额 57,254,003.56 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 50,360,557.34 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
无。
（3）通过融资租赁租入的固定资产
无。
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无。
（5）期末持有待售的固定资产情况
无。
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
广济药业（孟州）有限公司办公楼 正式转固时间较短，产权证正在办理中 产权证正在办理中
湖北广济药业股份有限公司新办公楼 正式转固时间较短，产权证正在办理中 产权证正在办理中
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
河南孟州在建工程 1,017,122.35 1,017,122.35 1,440,000.00 1,440,000.00
100
湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
三利制水管道安装 635,629.86 635,629.86 1,800,107.87 1,800,107.87
年产 2 万 TL-乳酸项目 9,439,170.71 9,439,170.71 4,771,097.12 4,771,097.12
大输液技术改造 8,768,000.00 8,768,000.00 8,128,000.00 8,128,000.00
年产 50T 天然 B-胡萝卜素项
10,723,576.28 10,723,576.28 8,086,550.95 8,086,550.95
目
广药生物产业园 134,719,514.26 134,719,514.26 181,025,148.69 181,025,148.69
微生物技术中心大楼 431,485.00 431,485.00 1,227,834.18 1,227,834.18
软袋生产线 6,705,799.71 6,705,799.71 6,705,799.71 6,705,799.71
核黄素磷酸钠工艺改进 435,239.68 435,239.68 433,515.46 433,515.46
高品质维生素 B2 创新工艺
16,566,984.15 16,566,984.15 16,565,040.77 16,565,040.77
开发
综合制剂车间 494,500.00 494,500.00 494,500.00 494,500.00
咸宁惠生在建工程 9,378,996.53 9,378,996.53 18,655,971.60 18,655,971.60
普信工业办公楼 3,757,320.00 3,757,320.00
合计 203,073,338.53 203,073,338.53 249,333,566.35 249,333,566.35
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投 其中：本
利息资 本期利
本期增 转入固 其他减 入占预 工程进 期利息 资金来
项目名称 预算数 期初数 本化累 息资本 期末数
加 定资产 少 算比例 度 资本化 源
计金额 化率(%)
(%) 金额
年产 50T
天然 B-胡 8,086,55 2,637,02 10,723,5
自筹
萝卜素项 0.95 5.33 76.28
目
年产 2 万
4,771,09 4,668,07 9,439,17
TL-乳酸项 自筹
7.12 3.59 0.71
目
广药生物 181,025, 74,280,6 120,586, 2,988,33 1,794,81 134,719,
6.23% 自筹
产业园 148.69 67.23 301.66 3.51 7.12 514.26
咸宁惠生 18,655,9 27,705,9 36,982,9 9,378,99
自筹
在建工程 71.60 88.23 63.30 6.53
河南孟州 1,440,00 11,264,3 11,687,2 1,017,12
自筹
在建工程 0.00 26.46 04.11 2.35
213,978, 120,556, 48,670,1 120,586, 2,988,33 1,794,81 165,278,
合计 -- -- -- --
768.36 080.84 67.41 301.66 3.51 7.12 380.13
101
湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
在建工程项目变动情况的说明
注：广药生物产业园其他减少为确认无形资产土地使用权。
（3）在建工程减值准备
无。
（4）重大在建工程的工程进度情况
无。
（5）在建工程的说明
无。
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
不需安装设备 4,368.95 4,368.95
待安装设备 31,794.95 1,599,668.44 1,555,890.73 75,572.66
工程材料 13,469,867.80 10,807,982.06 15,977,525.56 8,300,324.30
合计 13,506,031.70 12,407,650.50 17,537,785.24 8,375,896.96
工程物资的说明
102
湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
20、固定资产清理
无。
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
无。
（2）以公允价值计量
无。
22、油气资产
无。
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 95,668,214.58 120,861,562.17 216,529,776.75
土地使用权 76,928,352.85 120,586,301.66 197,514,654.51
专利技术 18,739,861.73 275,260.51 19,015,122.24
二、累计摊销合计 20,697,192.04 4,939,082.13 25,636,274.17
土地使用权 11,029,140.28 3,064,104.60 14,093,244.88
专利技术 9,668,051.76 1,874,977.53 11,543,029.29
三、无形资产账面净值合计 74,971,022.54 115,922,480.04 190,893,502.58
土地使用权 65,899,212.57 183,421,409.63
专利技术 9,071,809.97 7,472,092.95
土地使用权
专利技术
无形资产账面价值合计 74,971,022.54 115,922,480.04 190,893,502.58
土地使用权 65,899,212.57 183,421,409.63
专利技术 9,071,809.97 7,472,092.95
本期摊销额 4,939,082.13 元。
103
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（2）公司开发项目支出
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 100.00% 。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 85.26%。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
无
24、商誉
无。
25、长期待摊费用
无。
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 2,644,101.15 3,864,570.81
开办费 149,957.26
应付职工薪酬 2,423,841.78 2,883,437.26
小计 5,067,942.93 6,897,965.33
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
资产减值准备 1,526,440.78 215,151.49
合计 1,526,440.78 215,151.49
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
无。
104
湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
坏账准备 ７，２１２，０３１．８５ １０，６０８，９４７．８２
存货减值 ３，０７７，２６４．０５ ５，７０６，７６０．０２
持有至到期减值 ５９７，９５７．９０ ５９７，９５７．９０
固定资产减值 ６，３０２，０２８．７９ ６，３０２，０２８．７９
应付职工薪酬 １６，１５８，９４５．２３ １９，１０３，７８５．７３
开办费 ５９９，８２９．０２
小计 ３３，３４８，２２７．８２ ４２，９１９，３０９．２８
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 5,067,942.93 6,897,965.33
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
无。
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此本公司没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 10,824,099.31 8,382,377.25 11,415,183.40 7,791,293.16
二、存货跌价准备 5,706,760.01 4,024,443.52 5,706,760.01 4,024,443.52
四、持有至到期投资减值准备 597,957.90 597,957.90
七、固定资产减值准备 6,302,028.79 6,302,028.79
合计 23,430,846.01 12,406,820.77 17,121,943.41 18,715,723.37
资产减值明细情况的说明
105
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28、其他非流动资产
无。
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 6,081,179.01 46,230,567.22
抵押借款 178,000,000.00 90,000,000.00
保证借款 27,400,501.60 50,000,000.00
信用借款 40,000,000.00 77,800,000.00
合计 251,481,680.61 264,030,567.22
短期借款分类的说明
注1：公司用应收账款作质押向中国工商银行股份有限公司黄冈分行取得美元贷款96.75万元折合人民币短期贷款608.12
万元。
注2：公司用土地武国用（98）字第010012001号、武国用（98）字第020205001号、所拥有的房产武证武办字第
0016126— 0016128号、武政房字第03657— 03666号及12,439台机器设备作抵押向中行武穴支行取得人民币短期贷款5,800万
元。
注3：公司用土地武国用（2012）第072407035号,武国用（2012）第072407038号,武国用（2012）第072407042号,武国用
（2012）第072407037号作抵押向兴业银行武汉东湖支行取得人民币短期贷款3,000万元。
注4：公司用土地武国用（2012）第072407033号,武国用（2012）第072407034号,武国用（2012）第072407036号,武国用
（2012）第072407041号作抵押向中国交通银行武汉水果湖支行取得人民币短期贷款5,000万元。
注5：公司用精烘包车间机器设备393台套作抵押向农行武穴支行取得人民币短期贷款3,000万元。
注6：湖北惠生药业有限公司用坐落于咸宁市长江工业园的在建工程、土地使用权、452台机械设备作抵押向中国农业银
行股份有限公司咸宁南大街支行取得短期贷款1,000万元。
注7：兴业银行武汉东湖支行为公司提供全额连带担保为公司向中国进出口银行取得人民币贷款2,000万元(其中短期借款
200万,长期借款1,800万)，公司另与兴业银行武汉东湖支行签订银行保证函，保证函合同号为兴银鄂保函字(1203)第7002号。
注8：公司为广济药业（孟州）有限公司提供担保向中信银行股份有限公司焦作支行取得短期人民币贷款2,000万元。
注9：广济药业（孟州）有限公司以信用保险合同的方式向中信银行股份有限公司焦作支行取得美元信用贷款85.92万元
折合人民币贷款540.05万元。
注10：公司向中国工商银行股份有限公司武穴支行取得信用借款2,500万；公司向华夏银行东湖支行取得信用借款1,500
万。
106
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（2）已到期未偿还的短期借款情况
无。
30、交易性金融负债
无。
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 127,700,000.00 59,446,000.00
合计 127,700,000.00 59,446,000.00
下一会计期间将到期的金额 127,700,000.00 元。
应付票据的说明
注：应付票据期末余额中下一会计期间将到期的金额为127,700,000.00元。
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 157,788,083.29 96,941,543.76
1 至 2 年（含 2 年） 17,693,467.57 1,345,018.89
2 至 3 年（含 3 年） 714,002.77 392,391.02
3 年以上 3,549,595.26 3,371,372.67
合计 179,745,148.89 102,050,326.34
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
无。
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
无。
107
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33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 11,604,717.47 6,322,075.36
1 至 2 年（含 2 年） 690,645.82 245,479.00
2 至 3 年（含 3 年） 147,395.25 22,625.00
3 年以上 2,175,518.35 2,181,493.35
合计 14,618,276.89 8,771,672.71
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
无。
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
4,899,287.08 45,901,740.26 48,541,289.28 2,259,738.06
贴和补贴
二、职工福利费 4,981,971.42 4,981,971.42
三、社会保险费 11,333,374.66 8,442,654.11 7,157,805.70 12,618,223.07
其中：医疗保险费 161,840.28 1,416,767.97 1,062,809.85 515,798.40
基本养老保险费 11,112,327.62 6,336,508.94 5,428,838.23 12,019,998.33
失业保险费 53,570.00 282,757.33 447,229.33 -110,902.00
工伤保险费 2,818.33 274,658.03 142,124.97 135,351.39
生育保险费 2,818.43 131,961.84 76,803.32 57,976.95
四、住房公积金 426,701.70 1,604,118.00 2,056,523.00 -25,703.30
六、其他 4,038,405.14 643,788.09 665,531.38 4,016,661.85
合计 20,697,768.58 61,574,271.88 63,403,120.78 18,868,919.68
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 ０ 元。
工会经费和职工教育经费金额 ６４３，７８８．０９ 元，非货币性福利金额 ０ 元，因解除劳动关系给予补偿 ０ 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
期后一个月发放。
108
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35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -61,041,164.78 -61,389,383.10
营业税 -63,383.07 -325,018.09
企业所得税 25,606,956.77 32,037,354.80
个人所得税 -3,402,536.13 -2,898,724.91
城市维护建设税 -2,169,921.00 -3,186,417.28
教育费附加 2,031,795.24 1,598,004.26
堤防费 2,069,807.45 1,780,613.44
房产税 213,851.06 536,155.80
土地使用税 2,047,240.07 664,127.13
印花税 128,531.56 0.03
其他 627,771.03 290,726.51
合计 -33,951,051.80 -30,892,561.41
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
36、应付利息
无。
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
国家股 2,849,706.80 2,849,706.80 国家股
法人股 399,180.10 399,180.10 法人股
合计 3,248,886.90 3,248,886.90 --
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 38,474,339.58 57,424,404.22
1 至 2 年（含 2 年） 10,544,019.02 28,837,000.49
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湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
2 至 3 年（含 3 年） 23,462,579.32 3,172,464.84
3 年以上 2,928,826.60 3,687,170.33
合计 75,409,764.52 93,121,039.88
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
无。
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金额 账龄 其他应付款性质或内容
武穴市财振会计实业公司 17,500,000.00 2-3年 借款
徐世强 5,100,000.00 1年以内-2年 借款
合 计 22,600,000.00
（4）金额较大的其他应付款说明内容
39、预计负债
无。
40、一年内到期的非流动负债
无
（1）一年内到期的非流动负债情况
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
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湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
（3）一年内到期的应付债券
无。
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他流动负债说明
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 ２５，０００，０００．００
保证借款 ４３，０００，０００．００
抵押保证借款 ５６，６３０，０００．００ １０３，５１０，０００．００
合计 １２４，６３０，０００．００ １０３，５１０，０００．００
长期借款分类的说明
注1： 公司及孟州市金玉米有限责任公司各自按持股比例为广济药业（孟州）有限公司提供担保，同时广济药业（孟州）有限公司用
其所拥有的孟国用（08）第050号、孟国用（2007）第115号土地共计251,408.00m2、机器设备445台套金额为166,656,800.81元、21处房产孟
房权证西虢镇字第1260100923至第1260100943号评估价值为40,995,345.00元作抵押，抵押期限从抵押日起至 2015年3月31日，向中国银行股
份有限公司孟州支行、中国银行股份有限公司黄冈分行取得人民币长期贷款14,268万元，以前年度累计已归还5,317万元，本期归还3,288万
元，期末余额为5,663万元。
注2：湖北惠生药业有限公司用施工许可证号为422301201010090101和422301201011010401的在建工程、所拥有的咸国用(2011)第040
号土地(100012.34㎡)作抵押,向中国农业银行咸宁市南大街支行取得5年期长期贷款2,500万元。
注3：公司为湖北惠生药业有限公司提供担保，与农行咸宁市南大街支行签订借款合同2,500万元，为期五年，分次放款，截止本年度
银行已放款2,500万元。
注4：兴业银行武汉东湖支行为公司提供全额连带担保为公司向中国进出口银行取得人民币贷款2,000万元(其中短期借款200万,长期借
111
湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
款1,800万)，公司另与兴业银行武汉东湖支行签订银行保证函，保证函合同号为兴银鄂保函字(1203)第7002号。
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
借款起 借款终 利率 期末数 期初数
贷款单位 币种
始日 止日 （％） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国银行股份有限公
人民币元 ２８，３１０，０００．００ ４４，７５０，０００．００
司孟州支行
中国银行股份有限公
人民币元 ２８，３２０，０００．００ ４４，７６０，０００．００
司黄冈分行
中国农业银行咸宁市
人民币元 １４，０００，０００．００ １４，０００，０００．００
南大街支行
中国农业银行咸宁市
人民币元 １１，０００，０００．００
南大街支行
中国农业银行咸宁市
人民币元 ５，０００，０００．００
南大街支行
中国农业银行咸宁市
人民币元 １０，０００，０００．００
南大街支行
中国农业银行咸宁市
人民币元 １０，０００，０００．００
南大街支行
中国进出口银行 人民币元 １８，０００，０００．００
合计 －－ －－ －－ －－ －－ １２４，６３０，０００．００ －－ １０３，５１０，０００．００
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
43、应付债券
无。
44、长期应付款
无
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
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由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
45、专项应付款
无。
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
核黄素生产线节能改造项目资金 ４，１１４，２８５．７０ ４，５７１，４２８．５６
污水处理改建环境保护资金 ５，８２８，５７１．４４ ６，４００，０００．０１
科学技术与研究资金 ２，１００，０００．００ ２，５００，０００．００
Ｌ 乳酸发酵清洁生产关键技术合作研发 ４，９６０，０００．００ ５，６１０，０００．００
维生素 Ｂ２ 创新工艺项目 ７８０，９５２．３８
生物产业园建设扶持资金 １６，３９０，０００．００
合计 ３４，１７３，８０９．５２ １９，０８１，４２８．５７
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额
注1：公司2008年收到核黄素生产线节能改造项目款640万元，本年摊销457,142.86元，年末余额4,114,285.70元。
注2：公司2008年收到污水处理改建环境保护资金720万元，2011年收到污水处理改建环境保护资金80万元，本年公司摊销571,428.57
元，期末余额5,828,571.44元。
注3：公司2008年收到科学技术与研究资金400万元，用于发酵法年产10万吨天然胡萝卜素的研究，本年摊销40万元，期末余额为
2,100,000.00元。
注4：公司2010年收到高品质耐热L－乳酸发酵清洁生产关键技术合作研发项目专项经费480万元（国科发计[2010]305号），2011年收
到高品质耐热L－乳酸发酵清洁生产关键技术合作研发项目专项经费170万元（国科发计[2010]305 号），本年摊销 65万元，期末余额
4,960,000.00万元。
注5：公司2012年收到维生素B2原料药创新工艺产业化项目固定资产投资80万元（鄂发改投资[2012]76号），本年摊销19,047.62元，
期末余额780,952.38元。
注6：公司2012年确认生物产业园建 设扶持资金1,639万元（武财发[2012]73号），本年摊销0元，期末余额1,639万
元。
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 ２５１，７０５，５１３．００ ２５１，７０５，５１３．００
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48、库存股
无。
49、专项储备
无。
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） ３９，１１５，５４１．７７ １，５２７，０８９．７０ ３７，５８８，４５２．０７
其他资本公积 ３４，５８２，０８９．１８ ３４，５８２，０８９．１８
合计 ７３，６９７，６３０．９５ １，５２７，０８９．７０ ７２，１７０，５４１．２５
资本公积说明
注：公司对子公司广济药业（孟州）有限公司增资5,000万元，导致公司持股比例由90%变为92%，新
取得的长期股权投资成本与按照新增持股股比例计算应享有子公司净资产份额之间的差额，应当调减资本
公积（股本溢价）152.71万元。
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 ７５，８１６，５１５．３０ ７５，８１６，５１５．３０
合计 ７５，８１６，５１５．３０ ７５，８１６，５１５．３０
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 ４１４，８２１，４８０．９２ －－
调整后年初未分配利润 ４１４，８２１，４８０．９２ －－
加：本期归属于母公司所有者的净利润 －９５，５６４，０７５．０１ －－
期末未分配利润 ３１９，２５７，４０５．９１ －－
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调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 ３９０，３３４，８２２．１６ ４５１，９５５，３３２．３９
其他业务收入 ３，８２１，５０４．１９ １，３６１，４０５．４２
营业成本 ３８０，５６２，４４３．５５ ３５９，４２５，９７３．６６
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药制造业 ３９０，３３４，８２２．１６ ３７９，４８０，０９６．６０ ４５１，９５５，３３２．３９ ３５８，７４７，５６７．９８
合计 ３９０，３３４，８２２．１６ ３７９，４８０，０９６．６０ ４５１，９５５，３３２．３９ ３５８，７４７，５６７．９８
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
原料系列产品 ３３０，３６２，９５９．１６ ３０５，７０５，８８８．３６ ４００，７７６，８５８．４９ ３１４，１２７，１８４．９０
制剂系列产品 ３７，３８５，０１３．２８ ３２，６３４，８４１．０７ ２７，９３８，１６１．６９ ２８，２４４，５４６．０３
其他 ２２，５８６，８４９．７２ ４１，１３９，３６７．１７ ２３，２４０，３１２．２１ １６，３７５，８３７．０５
合计 ３９０，３３４，８２２．１６ ３７９，４８０，０９６．６０ ４５１，９５５，３３２．３９ ３５８，７４７，５６７．９８
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湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国外 １９３，１３８，３４８．５４ ２０３，７７６，３８０．４９ ２５５，１８１，４６３．６３ ２０３，１１９，２０６．６７
国内 １９７，１９６，４７３．６２ １７５，７０３，７１６．１１ １９６，７７３，８６８．７６ １５５，６２８，３６１．３１
合计 ３９０，３３４，８２２．１６ ３７９，４８０，０９６．６０ ４５１，９５５，３３２．３９ ３５８，７４７，５６７．９８
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例（％）
客户 １ ３６，５２１，６８１．１８ ９．２７％
客户 ２ １３，９１５，５５３．４２ ３．５３％
客户 ３ １２，７０６，６８３．７６ ３．２２％
客户 ４ １２，１５９，２８４．４１ ３．０８％
客户 ５ ９，８８６，５８１．２０ ２．５１％
合计 ８５，１８９，７８３．９７ ２１．６１％
营业收入的说明
55、合同项目收入
单位： 元
累计已确认毛利（亏
固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
累计已确认毛利（亏
成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
合同项目的说明
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
城市维护建设税 １，０４７，０８４．７４ ７２７，７２２．７０ ７％
教育费附加 ４４８，７５０．５８ ３１４，１０５．６８ ３％
其他 ３３６，３３３．７８ １２４，６０３．５９
合计 １，８３２，１６９．１０ １，１６６，４３１．９７ －－
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湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
营业税金及附加的说明
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 ３，１７８，０５６．０６ １，５１２，３９１．６６
差旅及办公会议费 ２，５５４，９５５．８９ １，２２１，２４６．９８
折旧费 ６，４６６．７２ １５，１１９．４４
运输费 ５，６３３，２２４．３６ ５，００１，８４９．０９
广告费及宣传费 １４７，５１１．４６ １，４９７，９２２．６２
业务费 ３，２７５，４４４．６０ ４，３５１，１０７．２２
委托代销手续费 ８８４，０１６．５５ １，００５，９３８．４４
促销费 ５０，３１６．０１ １７０，９６６．２７
展览费 ６３２，４９１．５７
保险费、修理费等 ２６６，０６０．５２ ２，２５９，３２１．１１
合计 １６，６２８，５４３．７４ １７，０３５，８６２．８３
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 ２４，４６２，０６３．４８ １８，８５９，２１１．２６
差旅及办公费 ４，５４２，７１８．６８ ３，０５４，７３７．３３
折旧费 ４，８１９，４７２．１９ ４，３１０，８２５．６１
税金 １０，５９２，７１５．８７ ５，９３０，５４９．６３
无形资产摊销 ４，９４７，４３８．００ ３，１１０，２０２．１５
业务招待费 ３，５０５，７２５．６７ ２，５２５，２９０．０１
技术开发费 １１，８４１，３３０．９５ ７，４４３，５４４．０６
宣传费 ３６４，０６３．００ １，５７４，８６２．９９
低值易耗品摊销 ５，６５８．１６ １３，９８６．８３
排污费、保险费、修理费等 １１，０５６，０９５．５３ １０，４６２，９７７．８８
合计 ７６，１３７，２８１．５３ ５７，２８６，１８７．７５
59、财务费用
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单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 ２４，８８４，４３０．２１ ２１，０６６，４５３．２９
减：利息收入 －１，１７５，１９６．１７ －５，５３５，７５４．８１
汇兑损失 ５９１，９８７．０６ ２８６，７６２．５７
减：汇兑收益
手续费支出 １，６７６，５５７．５８ ２，４９４，６９０．２５
合计 ２５，９７７，７７８．６８ １８，３１２，１５１．３０
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 ７，７５０．００ －７，７５０．００
合计 ７，７５０．００ －７，７５０．００
公允价值变动收益的说明
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 ７１，７９０．００
权益法核算的长期股权投资收益 ６０７，０２５．８０ ６３１，３６４．５８
处置长期股权投资产生的投资收益 ２，３３４，２４８．９３
处置交易性金融资产取得的投资收益 －６，２５０．８７
合计 ６７２，５６４．９３ ２，９６５，６１３．５１
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
武穴市中小企业融资担保有限公司 ７１，７９０．００ 分红
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
118
湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
湖北吉丰实业有限公司 ８，５８５．５０ ２７１，１６２．６４ 被投资单位损益变化所致
湖北安华大厦有限公司 ５９８，４４０．３０ ３６０，２０１．９４ 被投资单位损益变化所致
合计 ６０７，０２５．８０ ６３１，３６４．５８ －－
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 ８，３８２，３７７．２５ １，８１４，３７９．７０
二、存货跌价损失 ４，０２４，４４３．５２ ４，０７８，３３０．６１
合计 １２，４０６，８２０．７７ ５，８９２，７１０．３１
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 １１１，２２３．８０ １３４，３７３．７０ １１１，２２３．８０
其中：固定资产处置利得 １１１，２２３．８０ １３４，３７３．７０ １１１，２２３．８０
政府补助 １７，１６１，８９２．０５ ６，９４９，６２１．４３ １７，１６１，８９２．０５
其他 ３６８，５６４．９３ ６３，９８９．０４ ３６８，５６４．９３
合计 １７，６４１，６８０．７８ ７，１４７，９８４．１７
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
递延收益分摊 ２，０９７，６１９．０５ ２，０７８，５７１．４３
外贸资金展会补贴 ３７，８００．００
外国专家局引智项目经费 ４，０００．００
出口创汇奖励 ８５，０００．００ ３０５，０００．００
中小企业发展补贴 ２０，０００．００ ７５０，０００．００
企业创新补贴 ６００，０００．００
信息化补助 １２０，０００．００
119
湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
财政贴息 ９００，０００．００
环境奖励基金 １５０，０００．００ ３５０，０００．００
财政补贴收入 ３，１４５，５７３．００ １，５２０，０００．００
科技厅拨付科技经费 １０，７５０，０００．００ １００，０００．００
焦作市环保局补助污水在线基站更新资金 １３４，２５０．００
行业协会补贴 ３０，０００．００ ５０，０００．００
维生素 Ｂ２ 创新工艺产业化开发项目经费 ８８３，７００．００
合计 １７，１６１，８９２．０５ ６，９４９，６２１．４３ －－
营业外收入说明
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 ５１５，７８１．３８ ２３，２３３．７１ ５１５，７８１．３８
其中：固定资产处置损失 ５１５，７８１．３８ ２３，２３３．７１ ５１５，７８１．３８
对外捐赠 ３１０，０００．００ ６０，０００．００ ３１０，０００．００
非常损失 １６，５９３．８０
其他 ６５，２８６．０５ １，７５０．００ ６５，２８６．０５
合计 ８９１，０６７．４３ １０１，５７７．５１ ８９１，０６７．４３
营业外支出说明
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 －２３８，３４５．５１ ４，１４８，８６７．２８
递延所得税调整 １，８３０，０２２．４０ －７４５，５３３．２７
合计 １，５９１，６７６．８９ ３，４０３，３３４．０１
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 代码 本期发生额 上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） Ｐ０ －９５，５６４，０７５．０１ ４，８４５，５１０．９７
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润（Ⅱ） Ｐ０ －１０９，２００，３４１．９１ －５３６，９２１．８９
期初股份总数 Ｓ０ ２５１，７０５，５１３．００ ２５１，７０５，５１３．００
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 Ｓ１
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Ｓｉ
120
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报告期因回购等减少股份数 Ｓｊ
报告期缩股数 Ｓｋ
报告期月份数 Ｍ０ １２ １２
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Ｍｉ
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Ｍｊ
发行在外的普通股加权平均数 Ｓ ２５１，７０５，５１３．００ ２５１，７０５，５１３．００
基本每股收益（Ⅰ） －０．３８０ ０．０１９
基本每股收益（Ⅱ） －０．４３４ －０．００２
调整后的归属于普通股股东的当期净利润（Ⅰ） Ｐ１ －９５，５６４，０７５．０１ ４，８４５，５１０．９７
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润（Ⅱ） Ｐ１ －１０９，２００，３４１．９１ －５３６，９２１．８９
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数
稀释每股收益（Ⅰ） －０．３８０ ０．０１９
稀释每股收益（Ⅱ） －０．４３４ －０．００２
67、其他综合收益
无。
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到财政补贴 ３，９７４，４５０．００
收到银行利息 １，１７５，１９６．１７
往来款 ８５，３１９，６４８．４５
合计 ９０，４６９，２９４．６２
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
期间费用 ４７，９０４，７７８．６２
往来款 ５３，６８９，２２８．６２
合计 １０１，５９４，００７．２４
支付的其他与经营活动有关的现金说明
121
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（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
无。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
无。
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
１．将净利润调节为经营活动现金流量： －－ －－
净利润 －１０３，５４９，４５９．６３ ７９８，３５６．１５
加：资产减值准备 １２，４０６，８２０．７７ ５，８９２，７１０．３１
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 ５７，２５４，００３．５６ ５５，７２６，０４８．７９
无形资产摊销 ４，９３９，０８２．１３ ３，１１０，２０２．１５
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） －１４２，１９４．９０
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） ４０４，５５７．５８ ３１，０５４．９１
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） －７，７５０．００ ７，７５０．００
财务费用（收益以“－”号填列） ２１，７９８，９３２．３８ ２１，０６６，４５３．２９
投资损失（收益以“－”号填列） －６７２，５６４．９３ －２，９６５，６１３．５１
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） １，８３０，０２２．４０ －７４５，５３３．２７
存货的减少（增加以“－”号填列） ２３，４３６，４７２．０２ －１０９，３５９，８２７．７８
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） ３１，５６２，８２７．７２ ４２，５８４，７２１．２７
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） ５８，６１７，４２０．８４ ６５，８７４，２９６．７３
经营活动产生的现金流量净额 １０８，０２０，３６４．８４ ８１，８７８，４２４．１４
２．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： －－ －－
３．现金及现金等价物净变动情况： －－ －－
122
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现金的期末余额 １２５，０１２，６００．９２ １５２，３０４，８２３．９６
减：现金的期初余额 １５２，３０４，８２３．９６ ２１１，７５２，７８２．４５
现金及现金等价物净增加额 －２７，２９２，２２３．０４ －５９，４４７，９５８．４９
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： －－ －－
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： －－ －－
３．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 １２，４２５，２９３．９４
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 １２５，０１２，６００．９２ １５２，３０４，８２３．９６
其中：库存现金 ９２，７４７．５６ ３８，１７６．９９
可随时用于支付的银行存款 １０４，５４３，３４６．５８ １２０，４９４，７０７．２６
可随时用于支付的其他货币资金 ２０，３７６，５０６．７８ ３１，７７１，９３９．７１
三、期末现金及现金等价物余额 １２５，０１２，６００．９２ １５２，３０４，８２３．９６
现金流量表补充资料的说明
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
123
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八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
无。
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
无。
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位： 元
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
武穴市国
湖北省武 武穴市财 76068049-
有资产经 控股股东 国有独资 张治安 资产管理 41000000 15.11% 15.11%
穴市 政局 1
营公司
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
单位： 元
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
湖北广济药 湖北省武穴
业济康医药 控股子公司 有限公司 市老坝头路 陈波 销售服务业 500 万元 100% 100% 73790494-4
有限公司 18 号
武穴市三利 湖北省武穴
自来水生产
制水有限公 控股子公司 有限公司 市 18 号路 郑早亮 1,000 万元 100% 100% 74462488-7
销售
司 旁
湖北普信工 湖北省武汉
业微生物应 市东湖开发
控股子公司 有限公司 汪宏勇 微生物研发 1,000 万元 100% 100% 58797854-1
用技术开发 区生物医药
有限公司 园
广济药业
孟州市大定
（孟州）有 控股子公司 有限公司 何谧 医药制造业 25,000 万元 92% 92% 66185566-3
路南段
限公司
124
湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
咸宁市经济
湖北惠生药 69514689-
控股子公司 有限公司 开发区长江 程章华 医药制造业 5,000 万元 50% 50%
业有限公司 X
产业园内
3、本企业的合营和联营企业情况
单位： 元
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 投资单位表 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
位名称 人 比例(%) 决权比例 码
(%)
一、合营企业
二、联营企业
湖北吉丰 武汉市武昌
实业有限 有限公司 八一路 336 何谧 酒店服务业 10,000 万元 44.88% 44.88% 联营企业 72203174-9
责任公司 号
湖北安华 武汉市武昌
大厦有限 有限公司 紫阳路 281 刘东防 酒店服务业 7,500 万元 49% 49% 联营企业 61640729-8
责任公司 号
4、本企业的其他关联方情况
无。
125
湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
无。
（2）关联托管/承包情况
无。
（3）关联租赁情况
无。
（4）关联担保情况
无。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
公司委托上海浦东发展
银行武汉分行营业部提
供贷款 ６００ 万元给联营
企业湖北安华大厦有限
湖北安华大厦有限公司 ６，０００，０００．００ ２０１２ 年 １１ 月 ２６ 日 ２０１３ 年 １１ 月 ２５ 日
公司：贷款利率为
６．００％，贷款期限为 ２０１２
年 １１ 月 ２６ 日至 ２０１３ 年
１１ 月 ２５ 日。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无。
（7）其他关联交易
无。
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
126
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单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
湖北吉丰实业有限责任公司 联营企业 97,074.96 97,074.96
湖北安华大厦有限责任公司 联营企业 7,449,323.60 7,449,323.60
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
湖北吉丰实业有限责任公司 联营企业 8,062,969.74
十、股份支付
1、股份支付总体情况
无。
2、以权益结算的股份支付情况
无。
3、以现金结算的股份支付情况
无。
4、以股份支付服务情况
无。
5、股份支付的修改、终止情况
无。
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
截止报表日公司无需要披露的重大或有事项。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
其他或有负债及其财务影响
127
湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
截止报表日公司无需要披露的重大承诺事项。
2、前期承诺履行情况
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
无。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
无。
3、其他资产负债表日后事项说明
根据公司２０１２年度利润分配预案，２０１２年度公司拟不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
128
湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、以公允价值计量的资产和负债
无。
7、外币金融资产和外币金融负债
无。
8、年金计划主要内容及重大变化
无。
9、其他
1、公司联营企业湖北吉丰实业有限公司的股东湖北省委组织部干部培训中心作为投资转入的土地使
用权原始金额1,427万元，截止会计报表日，土地使用权过户手续仍在办理之中。
2、公司联营企业湖北安华大厦有限公司的股东湖北省公安厅招待所作为投资转入的土地使用权原始
金额37,115,608.82元，截止会计报表日，土地使用权过户手续仍在办理之中。
3、公司为控股子公司广济药业（孟州）有限公司提供担保，向焦作市商业银行股份有限公司孟州支
行取得最高额1,000万元商业汇票承兑额度，期限自2012年8月15日至2013年8月14日。公司为控股子公司广
济药业（孟州）有限公司提供担保，向中信银行股份有限公司焦作分行取得最高额3,000万元短期银行债务
额度，期限自2012年5月31日至2013年5月31日。公司为控股子公司湖北惠生药业有限公司提供担保向中国
农业银行股份有限公司咸宁南大街支行取得固定资产贷款2,500万元，期限自每笔提款日起五年。公司为控
股子公司广济药业（孟州）有限公司自2009年3月31日起至2015年3月31日止向中国银行股份有限公司黄冈
分行的项目贷款提供7276.68万元担保，2011年7月1日经公司第六届董事会同意，为控股子公司广济药业（孟
州）有限公司提供追加担保3,689.82万元，提供担保截止日期2015年5月25日。2011年4月公司通过中国银
129
湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
行武穴支行向控股子公司广济药业(孟州)有限公司提供委托贷款2,900万元，贷款期限为3年,利率为6.40%，
目前尚在持续期间。
4、公司在2009年处置子公司武汉阳光广济医药开发有限公司（以下简称“阳光广济”） 时，因阳光广
济向本公司借款16,637,648.37 元，在本公司与众信置业签署股权转让协议的同时，阳光广济将与本公司签
署了资产抵债协议：以包括阳光广济研发大楼及辅助楼在内的相关研发资产折抵其对本公司的欠款。相关
资产已经武汉中达资产评估事务所评估（鄂中达评报字【2009】008号），相关研发资产账面值为11,305,666.95
元，评估值为17,267,493.79 元，折抵阳光广济对本公司的欠款16,637,648.37 元；于2010年11月8日本公司
又与阳光广济、众信置业签了三方补充协议，约定不再执行去年的协议，变更为阳光广济向本公司支付资
金人民币15,841,299.19元(阳光广济对本公司16,637,648.37 元欠款扣除研发设备折抵796,349.18元后的余额
的欠款,本补充协议生效后,阳光广济将上述规定的款项分次支付给本公司：在本补充协议生效后一周内，
支付400万元；本补充协议生效后四个月内再付260万元，即付足660万元；余额9,241,299.19元在2011年9
月30日前付清。)同时，阳光广济、众信置业将上述辅助楼拆除重建后，还建本公司一层（第三层，建筑面
积为925平方米）。截止2011年12月31日收到上述转让款1460万元,至2012年12月31日尚欠款124.129919万
元,同时公司于2012年1月收到还建房屋416.25万元(业经武汉中达资产评估事务所（普通合伙）评估并于2012
年3月15日出具武中达评报字[2012]006号),相关权属证明正在办理之中。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
组合一 31,824,464.26 99.8% 748,308.94 2.35% 37,135,272.84 96.84% 4,026,624.50 10.84%
组合小计 31,824,464.26 99.8% 748,308.94 2.35% 37,135,272.84 96.84% 4,026,624.50 10.84%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 63,485.00 0.2% 63,485.00 100% 1,212,351.02 3.16% 1,212,351.02 100%
账款
合计 31,887,949.26 -- 811,793.94 -- 38,347,623.86 -- 5,238,975.52 --
130
湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小
31,371,569.22 98.58% 671,690.46 25,004,894.32 67.33% 585,656.67
计
1至2年 219,233.14 0.69% 10,961.66 65,123.70 0.18% 4,196.75
2至3年 29,611.70 0.09% 4,441.76 1,218,702.44 3.28% 182,805.37
3 年以上 204,050.20 0.64% 61,215.06 10,846,552.38 29.21% 3,253,965.71
3至4年 129,680.00 0.41% 38,904.00 10,900.00 0.03% 3,270.00
4至5年 900.00 270.00 52,150.00 0.14% 15,645.00
5 年以上 73,470.20 0.23% 22,041.06 10,783,502.38 29.04% 3,235,050.71
合计 31,824,464.26 -- 748,308.94 37,135,272.84 -- 4,026,624.50
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
5 年以上，公司已吊销营
沈阳市兴牧饲料厂 63,485.00 63,485.00 100%
业执照
合计 63,485.00 63,485.00 -- --
131
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（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
无。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
无。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无。
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无。
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
无。
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
客户 1 子公司 8,981,887.15 1 年以内（含 1 年） 28.17%
客户 2 非关联方 6,071,793.00 1 年以内（含 1 年） 19.04%
客户 3 非关联方 2,657,237.05 1 年以内（含 1 年） 8.33%
客户 4 非关联方 996,556.05 1 年以内（含 1 年） 3.13%
客户 5 非关联方 911,028.35 1 年以内（含 1 年） 2.85%
合计 -- 19,618,501.60 -- 61.52%
132
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（7）应收关联方账款情况
无。
（8）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提 16.51
1,143,314.00 3.52% 1,143,314.00 100% 4,970,416.64 2,291,444.79 46.1%
坏账准备的其他应收款 %
按组合计提坏账准备的其他应收款
94.75 13.12 83.49
组合一 30,780,687.29 4,037,063.72 25,138,279.70 2,414,389.48 9.6%
% % %
94.75 13.12 83.49
组合小计 30,780,687.29 4,037,063.72 25,138,279.70 2,414,389.48 9.6%
% % %
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 562,772.58 1.73% 562,772.58 100%
款
合计 32,486,773.87 -- 5,743,150.30 -- 30,108,696.34 -- 4,705,834.27 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
吊销营业执照，预计不
广东深圳海闻公司 1,143,314.00 1,143,314.00 100%
能收回
合计 1,143,314.00 1,143,314.00 -- --
133
湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 11,215,682.93 36.44% 275,008.87 15,250,526.15 60.67% 405,529.60
1至2年 6,444,649.93 20.94% 297,232.50 1,598,666.63 6.36% 39,933.33
2至3年 841,893.16 2.74% 6,283.97 3,811,196.83 15.16% 625,559.52
3 年以上 12,278,461.27 39.88%
3至4年 3,558,456.76 11.56% 842,537.03 236,161.89 0.94% 70,848.57
4至5年 141,527.90 0.46% 42,458.37 104,940.00 0.42% 31,482.00
5 年以上 8,578,476.61 27.86% 2,573,542.98 4,136,788.20 16.45% 1,241,036.46
合计 30,780,687.29 -- 4,037,063.72 25,138,279.70 -- 2,414,389.48
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
１ 至 ２ 年账龄款项 １０，４１３．２３ １０，４１３．２３ １００％ 无法联系，预计不能收回
２ 至 ３ 年账龄款项 ９５，５００．００ ９５，５００．００ １００％ 无法联系，预计不能收回
３ 至 ４ 年账龄款项 １７，７２０．００ １７，７２０．００ １００％ 无法联系，预计不能收回
４ 至 ５ 年账龄款项 １４４，２６５．０７ １４４，２６５．０７ １００％ 无法联系，预计不能收回
５ 年以上账龄款项 ２９４，８７４．２８ ２９４，８７４．２８ １００％ 无法联系，预计不能收回
合计 ５６２，７７２．５８ ５６２，７７２．５８ －－ －－
134
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（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无。
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无。
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例
客户 １ 联营公司 ７，４４９，３２３．６０ １ 年以内至 ２ 年 ２２．９３％
客户 ２ 非关联方 ３，８２７，１０２．６４ ５ 年以上 １１．７８％
客户 ３ 子公司 ２，８９８，７２０．６１ １ 至 ４ 年 ８．９２％
客户 ４ 非关联方 ２，８１８，０００．００ ５ 年以上 ８．６７％
客户 ５ 非关联方 ２，０００，０００．００ １ 至 ２ 年 ６．１６％
合计 －－ １８，９９３，１４６．８５ －－ ５８．４６％
（7）其他应收关联方账款情况
无。
（8）不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无。
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资 减值 本期计 本期现
比例与表
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 提减值
权比例(%)
决权比例 准备 准备 金红利
比例(%) 不一致的
说明
1、湖北中和本草 2,853,295 2,853,295 2,853,295
成本法 15% 15%
药业有限公司 .09 .09 .09
135
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2、武穴市中小企
3,000,000 3,000,000 3,000,000
业融资担保有限 成本法 2% 2%
.00 .00 .00
公司
3、湖北武穴农村
2,780,000 2,780,000 2,780,000
商业银行股份有 成本法 1.33% 1.33%
.00 .00 .00
限公司
4、湖北惠生药业 25,000,00 25,000,00 25,000,00
成本法 50% 50%
有限公司 0.00 0.00 0.00
5、湖北普信工业
10,000,00 10,000,00 10,000,00
微生物应用技术 成本法 100% 100%
0.00 0.00 0.00
开发有限公司
6、湖北广济药业
5,000,000 5,000,000 5,000,000
济康医药有限公 成本法 100% 100%
.00 .00 .00
司
7、武穴市三利制 12,170,00 12,170,00 12,170,00
成本法 100% 100%
水有限公司 0.00 0.00 0.00
8、广济药业（孟 180,000,0 184,110,0 50,000,00 234,110,0
成本法 92% 92%
州）有限公司 00.00 00.00 0.00 00.00
9、湖北吉丰实业 33,660,00 35,464,06 35,472,64
权益法 8,585.50 44.88% 44.88%
有限公司 0.00 2.28 7.78
10、湖北安华大 49,000,00 28,674,17 598,440.3 29,272,61
权益法 49% 49%
厦有限公司 0.00 3.58 0 3.88
323,463,2 296,271,5 63,387,02 359,658,5
合计 -- -- -- --
95.09 30.95 5.80 56.75
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 266,723,363.66 336,840,311.29
其他业务收入 5,312,877.27 2,479,764.36
合计 272,036,240.93 339,320,075.65
营业成本 247,364,091.03 254,778,362.80
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
136
湖北广济药业股份有限公司 2012 年度报告全文
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药制造业 266,723,363.66 246,724,684.80 336,840,311.29 254,778,362.80
合计 266,723,363.66 246,724,684.80 336,840,311.29 254,778,362.80
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
原料系列产品 215,631,365.71 170,870,904.60 293,352,914.16 213,689,907.55
制剂系列产品 30,855,609.94 36,613,085.71 25,132,859.65 28,244,546.03
其他 20,236,388.01 39,240,694.49 18,354,537.48 12,843,909.22
合计 266,723,363.66 246,724,684.80 336,840,311.29 254,778,362.80
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 115,148,941.88 119,704,323.94 128,466,638.26 100,750,456.87
国外 151,574,421.78 127,020,360.86 208,373,673.03 154,027,905.93
合计 266,723,363.66 246,724,684.80 336,840,311.29 254,778,362.80
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
客户 1 36,521,681.18 13.43%
客户 2 31,930,164.48 11.74%
客户 3 13,915,553.42 5.12%
客户 4 12,706,683.76 4.67%
客户 5 5,959,265.00 2.19%
合计 101,033,347.84 37.15%
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5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 607,025.80 631,364.58
处置长期股权投资产生的投资收益 -5,565,793.06
合计 607,025.80 -4,934,428.48
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
湖北吉丰实业有限公司 8,585.50 271,162.64 被投资单位损益变动引起
湖北安华大厦有限公司 598,440.30 360,201.94 被投资单位损益变动引起
合计 607,025.80 631,364.58 --
投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -50,264,560.70 23,572,676.79
加：资产减值准备 11,102,581.90 2,098,007.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 34,951,820.67 36,329,196.68
无形资产摊销 3,870,983.16 2,361,431.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
-1,272,691.98
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 404,557.58 31,054.91
财务费用（收益以“－”号填列） 12,581,908.76 7,738,924.14
138
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投资损失（收益以“－”号填列） -607,025.80 4,934,428.48
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 844,121.96 97,116.04
存货的减少（增加以“－”号填列） 32,390,220.25 -67,677,960.60
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 29,104,520.99 29,540,850.79
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 50,094,282.97 -5,859,510.12
经营活动产生的现金流量净额 124,473,411.74 31,893,523.90
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 98,542,636.35 110,217,226.08
减：现金的期初余额 110,217,226.08 194,312,160.30
现金及现金等价物净增加额 -11,674,589.73 -84,094,934.22
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
无。
反向购买形成长期股权投资的情况
无。
十六、补充资料
1、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -12.44% -0.38 -0.38
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-14.21% -0.434 -0.434
的净利润
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2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
财务报表数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占公司报表日资产总额5%（含5%）或报告期利润总
额10%（含10%）以上项目分析：
（1）资产负债表
报表项目 期末余额 期初余额 变动金额 变动幅度（％） 备注
无形资产 １９０，８９３，５０２．５８ ７４，９７１，０２２．５４ １１５，９２２，４８０．０４ １５４．６２ 注１
应付票据 １２７，７００，０００．００ ５９，４４６，０００．００ ６８，２５４，０００．００ １１４．８２ 注２
应付账款 １７９，７４５，１４８．８９ １０２，０５０，３２６．３４ ７７，６９４，８２２．５５ ７６．１３ 注３
注1：无形资产大幅增加，是由于本期取得了生物产业园所在地的土地使用权。
注2：应付票据大幅增加，是由于付款多采用票据结算，减少货币资金支出。
注3：应付账款大幅增加，是由于采购原材料、煤炭、设备款项增加。
（2）利润表
报表项目 本期发生额 上期发生额 变动金额 变动幅度（％） 备注
管理费用 ７６，１３７，２８１．５３ ５７，２８６，１８７．７５ １８，８５１，０９３．７８ ３２．９１ 注１
财务费用 ２５，９７７，７７８．６８ １８，３１２，１５１．３０ ７，６６５，６２７．３８ ４１．８６ 注２
营业外收入 １７，６４１，６８０．７８ ７，１４７，９８４．１７ １０，４９３，６９６．６１ １４６．８１ 注３
注1：管理费用增加的原因在于管理人员薪酬增加，土地税金增加和无形资产摊销，技术开发费增加。
注2：财务费用增加的原因在于银行借款增加。
注3：营业外收入增加的原因在于公司本期收到的政府补助增加。
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第十一节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报
表；
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
三、报告期内在《中国证券报》和《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原稿。
上述文件备置于公司证券部。
湖北广济药业股份有限公司
董事长：何 谧
２０１３年４月１６日
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