审 计 报 告
大信审字[2013]第 2-00873 号
湖北吉丰实业有限责任公司：
我们审计了后附的湖北吉丰实业有限责任公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括 2013
年 9 月 30 日的资产负债表、2013 年 1-9 月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财
务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准
则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用
会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司 2013 年 9 月 30 日财务状况以及 2013 年 1-9 月经营成果和现金流量。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：索保国
中 国 北 京 中国注册会计师：张 岭
二○一三年十一月十二日
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湖北吉丰实业有限责任公司 财务报表附注
资 产 负 债 表
编制单位：湖北吉丰实业有限责任公司 2013 年 9 月 30 日 单位：人民币元
资 产 附注号 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 四、1 4,200,154.30 6,894,703.59
交易性金融资产
应收票据
应收账款 四、2 3,134,539.41 3,647,594.57
应收利息
预付款项
应收股利
应收利息
其他应收款 四、3 14,974,931.53 15,579,426.80
存货 四、4 721,589.60 765,823.30
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 23,031,214.84 26,887,548.26
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
投资性房地产
长期股权投资
长期应收款
固定资产 四、5 44,073,513.00 47,739,380.00
在建工程
生产性生物资产
无形资产 四、6 12,276,775.00 12,403,900.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 四、7 635,432.80 339,417.81
其他非流动资产
非流动资产合计 56,985,720.80 60,482,697.81
资产总计 80,016,935.64 87,370,246.07
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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湖北吉丰实业有限责任公司 财务报表附注
资 产 负 债 表(续表)
编制单位：湖北吉丰实业有限责任公司 2013 年 9 月 30 日单位：人民币元
负 债 附注号 期末数 期初数
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 四、9 666,788.05 1,007,115.99
预收款项 四、10 1,666,389.50 5,152,267.43
应付职工薪酬 四、11 417,526.14 573,341.55
应交税费 四、12 757,539.33 514,343.09
应付利息
应付股利
其他应付款 四、13 925,491.43 1,084,301.48
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 4,433,734.45 8,331,369.54
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 4,433,734.45 8,331,369.54
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本) 四、14 75,000,000.00 75,000,000.00
资本公积 四、15 270,980.00 270,980.00
减：库存股
盈余公积 四、16 655,827.52 655,827.52
未分配利润 四、17 -343,606.33 3,112,069.01
外币报表折算差额
所有者（股东）权益合计 75,583,201.19 79,038,876.53
负债和股东权益总计 80,016,935.64 87,370,246.07
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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湖北吉丰实业有限责任公司 财务报表附注
利 润 表
编制单位：湖北吉丰实业有限责任公司 2013 年 1-9 月 单位：人民币元
项 目 附注号 2013 年 1-9 月 2012 年度
一、营业收入 四、18 14,554,544.65 27,582,506.93
减：营业成本 四、18 3,101,152.59 6,061,636.81
减：营业税金及附加 837,688.01 1,585,994.19
销售费用 2,364,120.98 3,635,516.01
管理费用 10,732,324.26 15,630,352.55
财务费用 四、19 50,539.97 123,866.75
资产减值损失 四、20 1,184,059.97 526,335.23
加：公允价值变动收益
投资收益
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润 -3,715,341.13 18,805.39
加：营业外收入 四、21 2,000.00 66,563.43
减：营业外支出 四、21 38,349.20 2,880.43
其中：非流动资产处置损失 38,349.20 2,880.43
三、利润总额 -3,751,690.33 82,488.39
减：所得税费用 四、22 -296,014.99 63,358.49
四、净利润 -3,455,675.34 19,129.90
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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湖北吉丰实业有限责任公司 财务报表附注
现 金 流 量 表
编制单位：湖北吉丰实业有限责任公司 2013 年 1-9 月 单位：人民币元
项 目 行次 2013 年 1-9 月 2012 年度
一、经营活动产生的现金流量： 1
销售商品、提供劳务收到的现金 2 11,457,729.02 26,520,722.46
收到的税费返还 3
收到其他与经营活动有关的现金 4 2,479,465.05 4,552,905.26
经营活动现金流入小计 5 13,937,194.07 31,073,627.72
购买商品、接受劳务支付的现金 6 3,448,122.73 6,471,232.57
支付给职工以及为职工支付的现金 7 4,174,131.50 6,252,246.15
支付的各项税费 8 917,931.91 1,658,437.66
支付其他与经营活动有关的现金 9 7,938,384.22 13,505,044.54
经营活动现金流出小计 10 16,478,570.36 27,886,960.92
经营活动产生的现金流量净额 11 -2,541,376.29 3,186,666.80
二、投资活动产生的现金流量： 12
收回投资收到的现金 13
取得投资收益收到的现金 14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 15 12,950.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 16
收到其他与投资活动有关的现金 17
投资活动现金流入小计 18 12,950.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19 153,173.00 805,776.00
投资支付的现金 20
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 21
支付其他与投资活动有关的现金 22
投资活动现金流出小计 23 153,173.00 805,776.00
投资活动产生的现金流量净额 24 -153,173.00 -792,826.00
三、筹资活动产生的现金流量： 25
吸收投资收到的现金 26
取得借款收到的现金 27
收到其他与筹资活动有关的现金 28
筹资活动现金流入小计 29
偿还债务支付的现金 30
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31
支付其他与筹资活动有关的现金 32
筹资活动现金流出小计 33
筹资活动产生的现金流量净额 34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 35
五、现金及现金等价物净增加额 36 -2,694,549.29 2,393,840.80
加：期初现金及现金等价物余额 37 6,894,703.59 4,500,862.79
六、期末现金及现金等价物余额 38 4,200,154.30 6,894,703.59
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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湖北吉丰实业有限责任公司 财务报表附注
所有者权益变动表
编制单位：湖北吉丰实业有限责任公司 单位：人民币元
2013 年 1-9 月金额 2012 年金额
一般
减: 减: 一般
实收资本 盈余 风 所有者 实收资本(或 未分配
资本公积 库存 未分配利润 资本公积 库 盈余公积 风险 所有者权益合计
(或股本) 公积 险准 权益合计 股本) 利润
股 存股 准备
备
一．上年年末余额 75,000,000.00 270,980.00 655,827.52 3,112,069.01 79,038,876.53 75,000,000.00 270,980.00 653,914.53 3,094,852.10 79,019,746.63
加：会计政策变更
前期差错更正
二．本年年初余额 75,000,000.00 270,980.00 3,112,069.01 79,019,746.63
655,827.52 79,038,876.53 75,000,000.00 270,980.00 653,914.53 3,094,852.10
三．本年增减变动金
额（减少以"-"号填
列)
(一)净利润 19,129.90 19,129.90
-3,455,675.34 -3,455,675.34
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小
19,129.90 19,129.90
计 -3,455,675.34 -3,455,675.34
(三)所有者投入和减
少资本
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湖北吉丰实业有限责任公司 财务报表附注
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有
者权益的金额
3.其他
(四)利润分配 1,912.99 -1,912.99
1.提取盈余公积 - 1,912.99 -1,912.99
2.对所有者(或股东)
的分配
3.其他
(五)所有者权益内部
结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四.本年年末余额 75,000,000.00 270,980.00 655,827.52 -343,606.33 75,583,201.19 75,000,000.00 270,980.00 55,827.52 79,038,876.53
3,112,069.01
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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湖北吉丰实业有限责任公司 财务报表附注
湖北吉丰实业有限责任公司
财 务 报 表 附 注
2013 年 1 月 1 日——2013 年 9 月 30 日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、公司概况
湖北吉丰实业有限责任公司（以下简称“公司”）成立于 2000 年 6 月 29 日，公司设立时
的注册资本为 1800 万元，2002 年 4 月 16 日，公司增资扩股后注册资本变更为 7500 万元，其
中：湖北广济药业股份有限公司出资 3366 万元，占注册资本的 44.88%，湖北省委组织部干部
培训中心出资 3134 万元，占注册资本的 41.79%，湖北省清江水电投资公司出资 1000 万元，
占注册资本的 13.33%。公司主要经营实体为丰颐大酒店，于 2002 年 9 月正式对外营业。
公司营业执照注册号：42000011441675
公司住所：武汉市八一路 336 号
公司法定代表人：何谧
公司经营范围：餐饮、住宿、房地产开发。
二、会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年
2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所
述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财
务状况、经营成果和现金流量等相关信息。
（三）会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）计量属性
财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条
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湖北吉丰实业有限责任公司 财务报表附注
件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净
值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本
计量。
（六）现金等价物
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（七）外币折算
1、外币交易
对发生的外币业务，一般按照交易发生日的即期汇率折合人民币记账，如果汇率相对稳
定，也可以使用月初汇率（作为交易发生日的即期汇率的近似汇率）折算。对各种外币账户
的期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的汇兑差额计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
2、外币财务报表的折算
(1) 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
(2) 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
(3) 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单
独列示。
(4) 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
节项目，在现金流量表中单独列示。
（八）金融工具
1、金融工具的确认与终止确认
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
2、金融资产的分类
金融资产在初始确认时以公允价值计量，划分为以下四类：
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取
得的金融资产，以及衍生金融工具。此类金融资产采取公允价值进行后续计量，所有已实现
和未实现的损益均计入当期损益。
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湖北吉丰实业有限责任公司 财务报表附注
(2) 持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产，但已经被重分类为其他金融资产类别的非衍生金融资产除外。
此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销
产生的利得和损失，均计入当期损益。
(3) 贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或
摊销产生的利得和损失，均计入当期损益。
(4) 可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被
分类为上述三种类别的非衍生金融资产。此类金融资产采用公允价值进行后续计量。其折溢
价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入；其公允价值变动计入资本公积，在该投资终
止确认或被认定发生减值时，将原直接计入所有者权益的对应部分转出，计入当期损益。
3、金融负债的分类
金融负债于初始确认时以公允价值计量，划分为以下两类：
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。此类金融负债按照公允价值进行
后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
(2) 其他金融负债
此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
4、交易费用
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接
计入当期损益；其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入其初始确认金额。
5、金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工
具不存在活跃市场的，本公司采用合理的估值技术确定其公允价值，包括参考熟悉情况并自
愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
6、金融资产减值
本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融
资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金
融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未
来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
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湖北吉丰实业有限责任公司 财务报表附注
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益。
(1) 以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金
流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。
但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊
余成本。
(2) 以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融
资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当
期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
(3) 可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形
成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始
取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值上升且客观上与
确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失可以转回，计入当期损益。可
供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
7、金融资产转移
金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转
入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放
弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。
（九）应收款项坏账准备
1、对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应
收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重
大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，根据相同账龄应收款项组合的实际
损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。
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湖北吉丰实业有限责任公司 财务报表附注
2、应收款项坏账准备的具体提取比例为：
账 龄 计提比例(%)
1 年内 3
1-2 年 5
2-3 年 15
3 年以上 30
对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。
（十）存货
1、存货的分类：主要包括原材料、低值易耗品、委托加工材料、在产品、库存商品等。
2、存货计价方法：公司购进存货采用实际成本，发出存货采用移动加权平均法。
低值易耗品的摊销为一次转销法。
3、存货盘存制度采用实地盘存制。
4、存货于资产负债表日按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于其可变现净值的，
计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
计提存货跌价准备时按照单个存货项目和存货类别计提存货跌价准备。
（十一）投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租
的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司对投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按资产减值所述方法计提投资性房
地产减值准备。
（十二）固定资产
1、固定资产的确认及初始计量
(1) 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2) 固定资产按照成本进行初始计量。
外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发
生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、安装费等；自行建造固定资产的成本由建造
该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入固定资产按照投资合同
或协议约定的价值确定；非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资
产的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12
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号——债务重组》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》和《企业会计准则第 21 号——
租赁》确定。
2、后续计量
固定资产折旧采用年限平均法计提。各类固定资产的估计使用年限、预计净残值及年折
旧率如下：
估计经济使用年限 预计残值率 年折旧率
固定资产类别
（年） （%） （%）
房屋及建筑物 40 3 2.43
机器设备 10 3 9.70
运输工具 10 3 9.70
其他设备 5 3 19.40
固定资产一般按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的固
定资产，从下月起停止计提折旧。
本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
必要时进行调整。
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按资产减值所述方法计提固定资产减
值准备。
3、融资租入固定资产
(1) 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
b.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
c.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；
d.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日
租赁资产公允价值（90%（含）以上）；
e.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
(2) 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值
中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
4、闲置固定资产
因开工不足、自然灾害等导致连续 6 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性
停用除外）。
闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
（十三）在建工程
在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程
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直接材料、直接职工薪酬、待安装设备、工程建筑安装费、工程管理费和工程试运转净损益
以及允许资本化的借款费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按资产减值所述方法计提在建工程减
值准备。
（十四）无形资产
1、初始确认
本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等。
无形资产按照成本进行初始计量。
2、后续计量
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，计入当期损益。
无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复
核，必要时进行调整。
无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不
确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按资产减值所述方法计提无形资产减
值准备。
3、使用寿命的估计
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
a.运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
b.技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
c.以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
d.现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
e.为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
f.对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
g.与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
4、研究阶段和开发阶段的划分
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
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或出售该无形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十五）资产减值
1、资产负债表日，有迹象表明资产（除存货、采用公允价值模式计量的投资性房地产、
消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和
金融资产以外）发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
2、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与
该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3、资产组是公司认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或资产
组。资产组组合是由若干个资产组组成的最小资产组组合，包括资产组或资产组组合，以及
按合理方法分摊的总部资产部分。
4、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差
额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其
相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根
据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他
各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，
计提各单项资产的减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（十六）长期股权投资
1、初始投资成本的确定
(1) 因企业合并形成的长期股权投资初始投资成本按企业合并所述方法确认。
(2) 除企业合并形成的长期股权投资以外：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价
款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其
初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本；通过
非货币性资产交换、债务重组取得的，分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交
换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。
2、后续计量
(1) 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；以及对被投资单位不具有控制、
共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资
采用成本法核算。
对子公司的长期股权投资，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分
派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
(2) 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
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采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的
成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益
的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发
生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有
者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按
相应比例转入当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
3、共同控制、重大影响的判断
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意的，认定为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（十七）借款费用
1、借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者
溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
2、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他
借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活
动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
(1) 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
a.资产支出已经发生；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时，借款费用停止
资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3
个月，暂停借款费用的资本化，暂停期间发生的借款费用计入当期损益。
(3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
a.专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金
额确定。
b.占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所
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占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（十八）预计负债
与或有事项相关的义务同时符合下列条件的，本公司将其确认为预计负债：
a.该义务是本公司承担的现时义务；
b.履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
c.该义务的金额能够可靠地计量。
（十九）股份支付
1、股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工
具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。
2、以权益结算方式换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价值计量；换取
其他方服务的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，若其他方服务的公允价值不能可
靠计量，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。
3、权益工具的公允价值按照以下方法确定：
(1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
(2) 不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各
方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现
金流量折现法和期权定价模型等。
4、以现金结算方式的，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允
价值计量。
5、根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计
数。
（二十）收入
1、销售商品收入，对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品
实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品
有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
2、提供劳务收入的确认
① 在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果，且交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量的情况下，采用完工百分比法确认提供劳务收入，按已经发生的成
本占估计总成本的比例确定完工进度。
② 在资产负债表日不能够可靠估计交易结果的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补
偿，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发
生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
对外提供酒店客房服务的，在酒店客房服务已提供且取得收取服务费的权利时确认收入。
3、让渡资产使用权收入的确认
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① 相关的经济利益很可能流入企业；
② 收入的金额能够可靠地计量。
利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按照有
关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、建造合同
(1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入
和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，
合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
(2) 建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
a.与合同相关的经济利益很可能流入企业；
b.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
c.固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同
尚需发生的成本能够可靠地确定。
(3) 本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
(4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（二十一）所得税
1、本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
2、所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的所得税调整商誉，或因
直接计入所有者权益的交易或者事项产生的所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用或
收益计入当期损益。
3、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该项交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。
4、本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账
面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（二十二）政府补助
政府补助在合理确保可收取且能满足政府补助所附条件的情况下，按其公允价值予以确
认。对与收益相关的政府补助如用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用或损失的期间，计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，
并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
（二十三）本期主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响
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湖北吉丰实业有限责任公司 财务报表附注
1、会计政策变更
本期公司未发生会计政策变更。
2、会计估计变更
本期公司未发生会计估计变更。
3、会计差错更正
本期公司无会计差错更正。
三、税项
公司适用主要税种包括:营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税等,其税率
为:
税 种 税率（%） 计税依据
营业税 5-20 应税收入
城市维护建设税 7 实际缴纳的流转税额
教育费附加 3 实际缴纳的流转税额
企业所得税 25 应纳税所得额
四、会计报表主要项目注释
1、货币资金
期末余额 年初余额
项 目
金额 其中：外币金额 金额 其中：外币金额
现金 212,969.50 165,271.32
银行存款 3,987,184.80 6,729,432.27
合 计 4,200,154.30 6,894,703.59
注：本公司不存在因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、应收账款
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2. 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 3,437,941.89 100.00 303,402.48 8.83
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 3,437,941.89 100.00 303,402.48 8.83
年初余额
种 类
账面余额 坏账准备
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湖北吉丰实业有限责任公司 财务报表附注
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2. 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 3,844,754.19 100.00 197,159.62 5.13
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 3,844,754.19 100.00 197,159.62 5.13
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1 年以内（含 1 年） 1,276,647.43 37.13 38,299.42 2,602,325.10 67.69 78,069.75
1 至 2 年（含 2 年） 1,237,642.99 36.00 61,882.15 789,950.49 20.55 39,497.52
2 至 3 年（含 3 年） 492,496.87 14.33 73,874.53 374,341.59 9.73 56,151.24
3 至 4 年（含 4 年） 353,017.59 10.27 105,905.27 69,749.55 1.81 20,924.87
4 至 5 年（含 5 年） 69,749.55 2.03 20,924.87 8,387.46 0.22 2,516.24
5 年以上 8,387.46 0.24 2,516.24
合 计 3,437,941.89 100.00 303,402.48 3,844,754.19 100.00 197,159.62
3、其他应收款
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2. 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 17,213,260.24 100.00 2,238,328.71 13.00
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 17,213,260.24 100.00 2,238,328.71 13.00
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2. 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 16,739,938.40 100.00 1,160,511.60 6.93
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 16,739,938.40 100.00 1,160,511.60 6.93
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1 年以内（含 1 年） 1,801,030.11 10.46 52,197.83 10,020,549.81 59.87 294,115.35
1 至 2 年（含 2 年） 8,710,458.80 50.60 424,687.70 1,389,815.07 8.30 55,338.66
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期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
2 至 3 年（含 3 年） 1,377,546.33 8.00 164,175.68 5,252,096.50 31.37 787,814.48
3 至 4 年（含 4 年） 5,250,000.00 30.50 1,575,000.00 75,312.02 0.45 22,593.61
4 至 5 年（含 5 年） 72,060.00 0.43 21,618.00 2,165.00 0.01 649.50
5 年以上 2,165.00 0.01 649.50
合 计 17,213,260.24 100.00 2,238,328.71 16,739,938.40 100.00 1,160,511.60
4、存货
期末数 年初数
存货项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 295,010.90 295,010.90 319,512.50 319,512.50
低值易耗品 426,578.70 426,578.70 446,310.80 446,310.80
合 计 721,589.60 —— 721,589.60 765,823.30 —— 765,823.30
5、固定资产及累计折旧
项 目 年初数 本期增加额 本期减少额 期末数
一、原价合计 88,417,049.83 153,173.00 387,200.00 88,183,022.83
其中:房屋建筑物 48,162,775.32 48,162,775.32
机器设备 23,038,691.38 127,200.00 22,911,491.38
运输工具 850,611.71 260,000.00 590,611.71
其他 16,364,971.42 153,173.00 16,518,144.42
—— 本期新增 本期计提 —— ——
二、累计折旧合计 40,677,669.83 3,780,690.80 348,850.80 44,109,509.83
其中:房屋建筑物 13,019,557.71 875,960.48 13,895,518.19
机器设备 14,973,334.30 1,816,635.42 96,650.80 16,693,318.92
运输工具 748,824.73 18,433.60 252,200.00 515,058.33
其他 11,935,953.09 1,069,661.30 13,005,614.39
三、固定资产减值准
备累计金额合计
其中:房屋建筑物
机器设备
运输工具
其他
四、固定资产账面
价值合计 47,739,380.00 44,073,513.00
其中:房屋建筑物 35,143,217.61 34,267,257.13
机器设备 8,065,357.08 6,218,172.46
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项 目 年初数 本期增加额 本期减少额 期末数
运输工具 101,786.98 75,553.38
其他 4,429,018.33 3,512,530.03
注 1：本期计提的固定资产折旧为 3,780,690.80 元。
注 2：企业房屋建筑物因历史遗留问题未办理所有权证。
6、无形资产
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、账面原值合计 14,270,000.00 14,270,000.00
土地使用权 14,270,000.00 14,270,000.00
二、累计摊销额合计 1,866,100.00 127,125.00 1,993,225.00
土地使用权 1,866,100.00 127,125.00 1,993,225.00
三、无形资产减值准备合计
土地使用权
四、无形资产账面价值合计 12,403,900.00 12,276,775.00
土地使用权 12,403,900.00 12,276,775.00
注：详见九、其他重大事项。
7、递延所得税资产
项 目 期末数 年初数
应收帐款坏帐准备 75,850.62 49,289.91
其他应收款坏帐准备 559,582.18 290,127.90
合 计 635,432.80 339,417.81
8、资产减值准备明细
本期减少额
项 目 年初数 本期计提额 期末数
转回 转销
坏账准备 1,357,671.22 1,184,059.97 2,541,731.19
合 计 1,357,671.22 1,184,059.97 2,541,731.19
9、应付账款
期末余额 年初余额
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 651,513.65 97.71 987,949.49 98.10
1 至 2 年（含 2 年） 5,642.90 0.85 7,364.00 0.73
2 至 3 年（含 3 年） 7,364.00 1.10 9,535.00 0.95
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湖北吉丰实业有限责任公司 财务报表附注
期末余额 年初余额
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
3 年以上 2,267.50 0.34 2,267.50 0.22
合 计 666,788.05 100.00 1,007,115.99 100.00
10、预收款项
期末余额 年初余额
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 824,067.10 49.45 4,570,398.68 88.71
1 至 2 年（含 2 年） 582,045.50 34.93 463,201.95 8.99
2 至 3 年（含 3 年） 149,474.90 8.97 118,666.80 2.30
3 年以上 110,802.00 6.65
合 计 1,666,389.50 100.00 5,152,267.43 100.00
11、应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 573,341.55 3,154,528.92 3,310,344.33 417,526.14
二、职工福利费 67,628.00 67,628.00
三、社会保险费 655,059.06 655,059.06
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费 168,488.90 168,488.90
合 计 573,341.55 4,045,704.88 4,201,520.29 417,526.14
12、应交税费
税种 期末余额 年初余额
营业税 106,510.10 135,442.77
城建税 6,921.28 9,480.99
教育费附加 4,264.16 4,063.28
价格调节基金 1,332.32 1,354.44
企业所得税 311,111.24 358,164.21
个人所得税 310.00 419.70
其他 327,090.23 5,417.70
合 计 757,539.33 514,343.09
13、其他应付款
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（1）、其他应付款账龄列示
期末余额 年初余额
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 389,349.18 42.07 569,330.57 52.51
1 至 2 年（含 2 年） 35,592.25 3.85 514,420.91 47.44
2 至 3 年（含 3 年） 500,000.00 54.03
3 年以上 550.00 0.05 550.00 0.05
合 计 925,491.43 100.00 1,084,301.48 100.00
（2）、账龄超过一年的大额其他应付款情况
单位名称 金额 账龄 其他应付款性质或内容
娱乐城押金 500,000.00 2-3 年 押金
合 计 500,000.00 —— ——
14、实收资本
年初数 本期 本期 期末数
投资者名称
比例 金额 增加 减少 比例 金额
湖北广济药业股份有限公司 44.88 33,660,000.00 44.88 33,660,000.00
湖北省委组织部干部培训中心 41.79 31,340,000.00 41.79 31,340,000.00
湖北省清江水电投资公司 13.33 10,000,000.00 13.33 10,000,000.00
合 计 100.00 75,000,000.00 —— —— 100.00 75,000,000.00
15、资本公积
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 变动原因
资本溢价 270,980.00 270,980.00
合 计 270,980.00 —— —— 270,980.00 ——
16、盈余公积
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定公积金 655,827.52 655,827.52
合 计 655,827.52 655,827.52
17、未分配利润
项 目 金 额
上年期末数 3,112,069.01
加：年初未分配利润调整数
本年期初数 3,112,069.01
本年增加数 -3,455,675.34
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项 目 金 额
其中：净利润 -3,455,675.34
本年减少数
其中：本年提取盈余公积数
本年期末数 -343,606.33
18、营业收入与营业成本
（1）、 营业收入明细列示
项 目 本期发生额 2012 年发生额
主营业务收入 14,160,794.65 26,671,553.19
其他业务收入 393,750.00 910,953.74
营业收入合计 14,554,544.65 27,582,506.93
（2）、营业成本明细列示
项 目 本期发生额 2012 年发生额
主营业务成本 3,101,152.59 6,061,636.81
其他业务成本
营业成本合计 3,101,152.59 6,061,636.81
19、财务费用
项 目 本期发生额 2012 年发生额
利息支出
减：利息收入 12,062.03 17,030.54
手续费支出 62,602.00 140,897.29
合 计 50,539.97 123,866.75
20、资产减值损失
项目 本期发生额 2012 年发生额
坏账损失 1,184,059.97 526,335.23
合 计 1,184,059.97 526,335.23
21、营业外收支
项 目 本期发生额 2012 年发生额
其他 2,000.00 66,563.43
营业外收入合计 2,000.00 66,563.43
固定资产处置或报废损失 38,349.20 2,880.43
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项 目 本期发生额 2012 年发生额
营业外支出合计 38,349.20 2,880.43
22、所得税费用
项 目 本期累计数 2012 年累计额
本年所得税费用 167,839.69
递延所得税费用 -296,014.99 -104,481.20
合 计 -296,014.99 63,358.49
五、现金流量情况
（一）净利润调节为经营活动现金流量情况：
项 目 本期金额 2012 年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -3,455,675.34 19,129.90
加：资产减值准备 1,184,059.97 526,335.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,780,690.80 5,460,640.52
无形资产摊销 127,125.00 169,500.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 38,349.20 2,880.43
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -296,014.99 -131,583.81
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 44,233.70 -39,680.57
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,552,387.47 -1,741,139.09
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -411,757.16 -1,079,415.81
其他
经营活动产生的现金流量净额 -2,541,376.29 3,186,666.80
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 4,200,154.30 6,894,703.59
减：现金的年初余额 6,894,703.59 4,500,862.79
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项 目 本期金额 2012 年金额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,694,549.29 2,393,840.80
(二)现金和现金等价物的有关信息:
项 目 本期数 2012 年数
一、现金 4,200,154.30 6,894,703.59
其中:库存现金 212,969.50 165,271.32
可随时用于支付的银行存款 3,987,184.80 6,729,432.27
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 4,200,154.30 6,894,703.59
六、或有事项
截止报告日，公司无重大需要披露的或有事项。
七、承诺事项
截止报告日，公司无重大需要披露的承诺事项。
八、期后事项
截止报告日，公司无重大需要披露的期后事项。
九、其他重大事项
1、股东湖北省委组织部干部培训中心作为出资投入的土地使用权（用地面积 12,299.37
平方米）原始金额 1,427 万元，截止会计报表日，土地使用权过户手续尚未办理,公司实际使
用土地面积以实测数为主。
2、公司股东湖北省清江水电投资公司与湖北省小水电公司合并成立湖北能源集团股份有
限公司，2008 年湖北能源集团股份有限公司将该股权划转给湖北鸿信资产管理有限责任公司，
公司未办理股东变更登记手续。
十、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于 2013 年 11 月 12 日决议批准。根据本公司章程，本财务
报表将提交股东大会审议。
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湖北吉丰实业有限责任公司
二○一三年十一月十二日
第 7 页至第 27 页的财务报表附注由下列负责人签署：
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湖北吉丰实业有限责任公司 财务报表附注
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：
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