湖北广济药业股份有限公司
2013 年度报告
证券代码：000952 证券简称：广济药业
披露日期：2014 年 4 月 15 日
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
李纲先生 董事 工作原因 陈全云先生
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2013 年 12 月 31 日的公
司总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.00 元（含税），送红股 0
股（含税），不以公积金转增股本。
公司负责人何谧先生、主管会计工作负责人 陈全云先生及会计机构负责人
(会计主管人员)王琼女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，
请投资者注意投资风险。
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目录
一、重要提示、目录和释义 ..................................................... 2
二、公司简介 ................................................................. 6
三、会计数据和财务指标摘要 ................................................... 8
四、董事会报告 .............................................................. 10
五、重要事项 ................................................................ 28
六、股份变动及股东情况 ...................................................... 35
七、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...................................... 39
八、公司治理 ................................................................ 47
九、内部控制 ................................................................ 51
十、财务报告 ................................................................ 53
十一、备查文件目录 ......................................................... 150
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 湖北广济药业股份有限公司
证监会 指 中国证券监督管理委员会
交易所 指 深圳证券交易所
孟州公司 指 广济药业（孟州）有限公司
惠生公司 指 湖北惠生药业有限公司
普信生物 指 湖北普信工业微生物应用技术开发有限公司
济康公司 指 湖北广济药业济康医药有限公司
三利制水 指 武穴市三利制水有限公司
吉丰公司 指 湖北吉丰实业有限责任公司
安华公司 指 湖北安华大厦有限公司
报告期 指 2013 年度
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重大风险提示
公司已在本报告“第四节董事会报告”中分析了公司未来发展可能面临的
风险因素和制定对策情况，敬请投资者留意查阅。
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第二节 公司简介
一、公司信息
股票简称 广济药业 股票代码 000952
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 湖北广济药业股份有限公司
公司的中文简称 广济药业
公司的外文名称（如有） HUBEI GUANGJI PHARMACEUTICAL CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如有） GUANGJI PHARMA.
公司的法定代表人 何谧先生
注册地址 湖北武穴市江堤路 1 号
注册地址的邮政编码 435400
办公地址 湖北省武穴市江堤路 1 号
办公地址的邮政编码 435400
公司网址 http://www.guangjipharm.com
电子信箱 stock@guangjipharm.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 汪宏勇先生 熊永红先生
联系地址 湖北省武穴市江堤路 1 号 湖北省武穴市江堤路 1 号
电话 0713-6216068 0713-6216068
传真 0713-6212108 0713-6212108
电子信箱 stock@guangjipharm.com stock@guangjipharm.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券法务部
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四、注册变更情况
企业法人营业执照
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
注册号
首次注册 1993 年 03 月 18 日 湖北省工商行政管理局 4200001000012 421182707016110 70701611-0
报告期末注册 2014 年 01 月 10 日 湖北省工商行政管理局 420000000022877 421182707016110 70701611-0
公司上市以来主营业务的变化情况（如
无变更。
有）
历次控股股东的变更情况（如有） 无变更。
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 武汉市武昌区中北路 31 号知音传媒大厦 16 楼
签字会计师姓名 索保国、张岭
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2013 年 2012 年 本年比上年增减(%) 2011 年
营业收入（元） 487,080,365.91 394,156,326.35 23.58% 453,316,737.81
归属于上市公司股东的净利润（元） 2,421,979.32 -95,564,075.01 102.53% 4,845,510.97
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-66,153,866.52 -109,200,341.91 39.42% -536,921.89
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 95,158,314.70 108,020,364.84 -11.91% 81,878,424.14
基本每股收益（元/股） 0.01 -0.38 102.63% 0.019
稀释每股收益（元/股） 0.01 -0.38 102.63% 0.019
加权平均净资产收益率（%） 0.34% -12.44% 增加 12.78 个百分点 0.6%
本年末比上年末增
2013 年末 2012 年末 2011 年末
减(%)
总资产（元） 1,551,825,095.09 1,555,971,978.56 -0.27% 1,506,661,131.7
7
归属于上市公司股东的净资产（元） 716,896,738.11 718,949,975.46 -0.29% 816,041,140.17
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 2,421,979.32 -95,564,075.01 716,896,738.11 718,949,975.46
按国际会计准则调整的项目及金额
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2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 2,421,979.32 -95,564,075.01 716,896,738.11 718,949,975.46
按境外会计准则调整的项目及金额
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
三、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 2013 年金额 2012 年金额 2011 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 31,787,555.56 -404,557.58 111,139.99
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
40,923,750.49 17,161,892.05 6,949,621.43
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,074,198.53 -6,721.12 -14,354.76
减：所得税影响额 12,752,882.67 2,800,113.79 1,087,652.26
少数股东权益影响额（税后） 456,776.07 314,232.66 576,321.54
合计 68,575,845.84 13,636,266.90 5,382,432.86 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，全球经济增长低迷、复苏基础不稳固、国内经济增速放缓的背景下，公司主
导产品核黄素外需不旺、内需疲弱，销售价格持续低迷；加上原料成本居高不下、人民币汇
率升值以及市场竞争加剧等多种不利因素，公司经营环境和企业发展遇到了极大的困难。面
对上述严峻形势，公司全体同仁在困境中谋发展，在挑战中寻机遇，坚持走“三兴之路”，
对内夯实管理，加强成本管控，加大技术创新与工艺优化力度，对外深化营销改革、提升产
品美誉度，努力降低各种不利因素对公司经营的负面影响。
2013年，公司业绩实现了扭亏为盈。全年实现营业收入4.87亿元，比上年同期增长23.58%；
实现净利润242.20万元，比上年度增长102.53%。截止2013年12月31日，公司总资产为15.52
亿元，净资产为7.17亿元。
二、主营业务分析
1、概述
报告期，公司营业收入487,080,365.91元，比上年同期增加23.58%，主要原因是核黄素
产品销量增加；营业成本570,223,578.68元，比上年同期增加11.04%，主要原因是生产量增
加、原材料价格上涨、生产成本上升；营业费用20,345,430.87 元，比上年同期增加22.35%，
主要原因是营业收入、产品销量增加；管理费用85,659,281.79元，比上年同期增加12.51%，
主要原因是技术开发费增加；财务费用28,981,596.76 元，比上年同期增加11.56%，主要原
因是贷款利率增加；所得税-1,471,573.39 元，比上年同期下降192.45%，主要原因是递延所
得税差异所致；研发投入11,841,330.95元，比上年同期增加59.08%，主要原因是研发投入增
加；经营活动产生的现金流量净额95,158,314.70 元，比上年同期减少11.91%，主要原因是
购买商品支付的现金增加；投资活动产生的现金流量净额-4,772,589.31元，比上年同期增加
95.96%，主要原因是收回投资增加；筹资活动产生的现金流量净额-120,759,019.32元，比上
年同期下降602.95%，主要原因是银行借款减少。
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公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况
公司紧紧围绕董事会对未来的发展规划和2013的经营计划开展工作。2013年公司通过对
内夯实管理，加强成本管控，加大技术创新与工艺优化力度，对外深化营销改革、提升产品
美誉度，努力降低各种不利因素对公司经营的负面影响。报告期，生物产业园第一期建设项
目基本完成；大容量注射剂通过2010版GMP认证；主导产品核黄素销售创历史好水平，保持了
核黄素产品市场强者地位。
公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因
□ 适用 √ 不适用
2、收入
说明
2013年，公司通过对内夯实管理，加强成本管控，加大技术创新与工艺优化力度，对外
深化营销改革、提升产品美誉度，实现营业收入4.87亿元，比上年同期增长23.58%。
公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 2013 年 2012 年 同比增减（%）
销售量 487,080,365.91 394,156,326.35 23.58%
医药制造业 生产量 391,704,884.56 397,922,503.06 -1.56%
库存量 170,792,442.32 181,939,716.44 -6.13%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
公司重大的在手订单情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 94,038,846.68
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%） 19.32%
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公司前 5 大客户资料
√ 适用 □ 不适用
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例（%）
1 客户 1 25,986,328.00 5.34%
2 客户 2 23,515,483.08 4.83%
3 客户 3 19,723,589.74 4.05%
4 客户 4 13,190,881.76 2.71%
5 客户 5 11,622,564.10 2.39%
合计 -- 94,038,846.68 19.32%
3、成本
行业分类
单位：元
2013 年 2012 年
行业分类 项目 占营业成本 占营业成本 同比增减(%)
金额 金额
比重（%） 比重（%）
原材料 217,678,134.42 51.11% 221,649,210.28 58.41% -1.79%
人工工资 32,445,957.84 7.62% 20,960,765.69 5.52% 54.79%
折旧 58,675,477.07 13.78% 42,555,657.96 11.21% 37.88%
医药制造业
能源 74,485,711.80 17.49% 64,260,544.46 16.93% 15.91%
其他 42,595,848.83 10% 30,053,918.21 7.92% 41.73%
合计 425,881,129.96 100% 379,480,096.60 100% 12.23%
产品分类
单位：元
2013 年 2012 年
产品分类 项目 占营业成本比重 占营业成本比重 同比增减(%)
金额 金额
（%） （%）
原材料 185,568,709.30 52.2% 177,135,522.56 57.94% 4.76%
人工工资 20,194,260.72 5.68% 12,333,220.20 4.03% 63.74%
折旧 45,612,854.20 12.83% 35,075,472.80 11.47% 30.04%
原料系列产品
能源 69,968,645.03 19.68% 61,255,108.22 20.04% 14.22%
其他 34,182,350.16 9.61% 19,906,564.58 6.52% 71.71%
合计 355,526,819.41 100% 305,705,888.36 100% 16.3%
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原材料 20,057,953.73 50.94% 19,368,075.69 59.35% 3.56%
人工工资 7,106,503.26 18.05% 5,398,493.23 16.54% 31.64%
折旧 4,692,184.57 11.92% 4,153,205.83 12.73% 12.98%
制剂系列产品
能源 1,533,528.81 3.89% 1,223,911.94 3.75% 25.3%
其他 5,983,389.47 15.2% 2,491,154.38 7.63% 140.19%
合计 39,373,559.84 100% 32,634,841.07 100% 20.65%
原材料 12,051,471.39 38.9% 25,145,612.03 61.12% -52.07%
人工工资 5,145,193.86 16.61% 3,229,052.26 7.85% 59.34%
折旧 8,370,438.30 27.02% 3,326,979.32 8.09% 151.59%
其 他
能源 2,983,537.96 9.63% 1,781,524.31 4.33% 67.47%
其他 2,430,109.20 7.84% 7,656,199.25 18.61% -68.26%
合计 30,980,750.71 100% 41,139,367.17 100% -24.69%
说明
不适用。
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 189,285,954.26
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%） 42.45%
公司前 5 名供应商资料
√ 适用 □ 不适用
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例（%）
1 客户 1 43,693,220.00 9.8%
2 客户 2 42,203,022.49 9.46%
3 客户 3 38,939,220.97 8.73%
4 客户 4 38,603,130.80 8.66%
5 客户 5 25,847,360.00 5.8%
合计 -- 189,285,954.26 42.45%
4、费用
项 目 2013年度 2012年度 增减比例 变动原因
（元） （元） （%）
营业费用 20,345,430.87 16,628,543.74 22.35 营业收入、产品销量增加所致
管理费用 85,659,281.79 76,137,281.53 12.51 技术开发费增加所致
财务费用 28,981,596.76 25,977,778.68 11.56 贷款利率增加所致
所得税 -1,471,573.39 1,591,676.89 -192.45 递延所得税差异所致
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5、研发支出
报告期，公司直接、间接用于研发方面的投入总额18,126,791.94元，占报告期末公司经
审计净资产比例2.53%，占报告期公司实现的营业收入比例约为3.72%。
6、现金流
单位：元
项目 2013 年 2012 年 同比增减（%）
经营活动现金流入小计 668,382,964.71 522,007,604.03 28.04%
经营活动现金流出小计 573,224,650.01 413,987,239.19 38.46%
经营活动产生的现金流量净额 95,158,314.70 108,020,364.84 -11.91%
投资活动现金流入小计 47,265,902.97 7,325,539.13 545.22%
投资活动现金流出小计 52,038,492.28 125,459,243.41 -58.52%
投资活动产生的现金流量净额 -4,772,589.31 -118,133,704.28 95.96%
筹资活动现金流入小计 261,381,584.20 364,789,742.68 -28.35%
筹资活动现金流出小计 382,140,603.52 381,968,626.28 0.05%
筹资活动产生的现金流量净额 -120,759,019.32 -17,178,883.60 -602.95%
现金及现金等价物净增加额 -30,373,293.93 -27,292,223.04 -11.29%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
经营活动现金流出小计573,224,650.01元，比上年同期增加38.46%，主要原因是支付往
来款增加；投资活动现金流入小计47,265,902.97元，比上年同期增加545.22%，主要原因是
收回投资收到的现金增加；投资活动现金流出小计52,038,492.28元，比上年同期下降58.52%，
主要原因是购建固定资产减少；投资活动产生的现金流量净额-4,772,589.31元，比上年同期
增加95.96%，主要原因是收回投资增加；筹资活动产生的现金流量净额-120,759,019.32元，
比上年同期下降602.95%，主要原因是银行借款减少。
报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
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三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同期增
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 减（%）
分行业
医药制造业 487,080,365.91 427,202,213.66 12.29% 23.58% 12.26% 增加 9.51 个百分点
分产品
原料系列产品 406,025,528.16 355,526,819.41 12.44% 22.9% 16.3% 增加 4.98 个百分点
制剂系列产品 41,079,762.72 39,373,559.84 4.15% 9.88% 20.65% 减少 8.56 个百分点
其他 33,916,257.69 30,980,750.71 8.66% 50.16% -24.69% 增加 90.8 个百分点
分地区
国外 205,838,752.40 175,739,469.42 14.62% 6.58% 0.02% 增加 20.13 个百分点
国内 275,182,796.17 250,141,660.54 9.1% 39.55% 22.75% 减少 1.8 个百分点
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
四、资产、负债状况分析
1、资产项目重大变动情况
单位：元
2013 年末 2012 年末
比重增减（%） 重大变动说明
占总资产 占总资产
金额 金额
比例（%） 比例（%）
货币资金 111,039,306.99 7.16% 125,012,600.92 8.03% -0.87%
应收账款 63,626,198.97 4.1% 50,751,569.15 3.26% 0.84%
存货 170,792,442.32 11.01% 181,939,716.44 11.69% -0.68%
长期股权投资 38,994,826.57 2.51% 74,378,556.75 4.78% -2.27%
固定资产 639,827,144.46 41.23% 652,368,743.88 41.93% -0.7%
在建工程 215,528,665.49 13.89% 203,073,338.53 13.05% 0.84%
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湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
2、负债项目重大变动情况
单位：元
2013 年 2012 年
比重增减
占总资产比 占总资产比 重大变动说明
金额 金额 （%）
例（%） 例（%）
短期借款 184,216,006.35 11.87% 251,481,680.61 16.16% -4.29%
长期借款 79,520,000.00 5.12% 124,630,000.00 8.01% -2.89%
3、以公允价值计量的资产和负债
单位：元
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初数 计公允价值变 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损益 值
动
金融资产
上述合计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
五、核心竞争力分析
公司是以生产、销售医药原料药及制剂、食品添加剂、饲料添加剂为主的国家重点高新
技术企业，公司立足高新技术，坚持走自主创新之路，主导产品核黄素市场占有率位居世界
前列。
生产专利方面：截止报告期末，公司已获得三个与主导产品核黄素产品相关的生产专利。
产品质量体系建设方面：公司六条生产线全部通过国家GMP认证，其中核黄素产品生产线
还通过了国际ISO9001（国际质量管理体系标准）、HACCP（联合国食品法典委员会推荐的预
防性的食品安全卫生控制体系）、ISO14001（国际环境管理体系标准）认证，并通过了FAMI-QS
（欧盟有关饲料添加剂和预混饲料添加剂质量管理规范）、ISO22000（食品安全管理体系）
等认证。
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湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
品牌建设方面：“ ”、“广济药业”和“JIVITA”商标均在国内注册，“JIVITA”
商标还在香港、美国和欧盟获得注册。“ ”商标被评为湖北省著名商标，并被国家工商
总局认定为“中国驰名商标”。饲料级维生素B2被评为湖北省出口名牌产品，并被国家饲料
协会评为信得过产品。“ ”牌饲料级维生素被评为“中国名牌”产品。
报告期内，公司“核黄素第三代菌种工业化工艺研究”项目荣获湖北省科技进步一等奖。
控股子公司孟州公司荣获“市长质量奖”、“河南省质量A等工业企业”、“河南省名牌产品”。
报告期内，公司没有发生因设备或技术升级换代、特许经营权丧失等导致公司核心竞争
力受到严重影响的情况。
六、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%）
20,050,000.00 0.00
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例（%）
主要从事维生素 B6 原料药、医药化工原
惠生公司 87.5%
料、饲料添加剂的生产与销售
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
（3）证券投资情况
报告期内，公司未持有其它上市公司股权，也未参股商业银行、证券公司、保险公司、
信托公司和期货公司等金融企业。
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湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
报告期，公司未发生委托理财情况。
（2）衍生品投资情况
报告期，公司未实施衍生品投资。
（3）委托贷款情况
单位：万元
担保人或 贷款对象资金用
贷款对象 是否关联方 贷款金额 贷款利率
抵押物 途
广济药业（孟州）有限公司 是 2,900 6.4% 补充流动资金
湖北安华大厦有限公司 是 600 6% 补充流动资金
合计 -- 3,500 -- -- --
展期、逾期或诉讼事项（如有） 无。
展期、逾期或诉讼事项等风险的应对措施（如有） 无。
2011 年 04 月 12 日
委托贷款审批董事会公告披露日期（如有)
2012 年 11 月 09 日
委托贷款审批股东会公告披露日期（如有)
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 0
募集资金总体使用情况说明
报告期内公司未募集资金，报告期之前募集资金的使用未延续到报告期内。
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湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
（2）募集资金承诺项目情况
□ 适用 √ 不适用
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
4、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品或
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
服务
主要从事核
广济药业
黄素饲料添 495,909,08 158,052,05 201,559,42 -16,595,19 -16,518,26
（孟州）有 子公司 制造业 25000 万元
加剂的生产 5.85 7.06 7.23 1.83 9.64
限公司
与销售
主要从事中
成药、中药
湖北广济药 饮品、化学
20,917,849 -3,704,740 54,213,640 -1,614,427 -1,614,427
业济康医药 子公司 贸易 药制剂、抗 500 万元
.05 .38 .61 .07 .07
有限公司 生素、生化
药品的销
售。
主要从事维
生素 B6 原料
湖北惠生药 药、医药化 144,632,31 43,997,032 28,947,836 -20,264,85 -20,264,85
子公司 制造业 6000 万元
业有限公司 工原料、饲 1.70 .46 .70 1.04 1.04
料添加剂的
生产与销售
住宿、会议、
湖北安华大 办公、购物、 187,524,53 55,589,869 33,480,669
参股公司 股务业 10000 万元 402,831.76 181,464.49
厦有限公司 餐饮、游乐、 1.52 .10 .15
健身
自来水、纯
武穴市三利 净水生产、
19,927,241 10,018,751 4,503,280. -175,740.5 -175,740.5
制水有限公 子公司 制造业 销售；给排 1000 万元
.64 .82 56 8 8
司 水管道安
装、维修等
工业微生
湖北普信工 物、轻工业
业微生物应 防腐剂及添 11,567,545 9,088,209. 1,150,000.
子公司 生物医药 1000 万元 45,124.07 45,124.07
用技术开发 加剂技术的 .23 63 00
有限公司 研发、转让
与服务。
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湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
主要子公司、参股公司情况说明
1、广济药业（孟州）有限公司主要从事核黄素饲料添加剂的生产与销售。报告期，该公
司不断加大技术创新与工艺优化力度，加强成本管控，从多方面努力降低各种不利因素对公
司经营的负面影响。但受企业内外部因素的影响，其主导产品核黄素市场需求不足，销售价
格低迷；加上其固定资产折旧及财务费用负担较重、原材料及能源价格上涨、人民币汇率升
值等因素的共同影响，该公司2013年度仍处于亏损。截止2013年12月31日，孟州公司资产总
额49,590.91万元，负债总额33,785.70万元，净资产15,805.21万元；2013年度实现营业收入
20,155.94万元，净利润-1,651.83万元。
2、湖北惠生药业有限公司主要从事维生素B6原料药、医药化工原料、饲料添加剂的生产
与销售。其2013年度由于固定资产折旧及财务费用负担较重，加上年产1000吨维生素B6受技
术革新等因素的影响，未能实现满负荷生产。截止2013年12月31日，其资产总额为14463.23
万元，负债总额10063.53万元，净资产4399.70万元，2013年度实现净利润营业收入2894.78
万元、净利润-2026.49万元。
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
5、非募集资金投资的重大项目情况
单位：万元
本报告期投入金 截至报告期末累计
项目名称 计划投资总额 项目进度 项目收益情况
额 实际投入金额
广济药业生物产业园 300,000 4,924.03 30,395.9 处于建设期，暂无收益。
合计 300,000 4,924.03 30,395.9 -- --
临时公告披露的指定网站查询日期（如有）2009 年 03 月 24 日
临时公告披露的指定网站查询索引（如有）http://www.cninfo.com.cn
七、2014 年 1-3 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
√ 适用 □ 不适用
业绩预告情况:亏损
业绩预告填写数据类型:区间数
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湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
年初至下一报告期期末 上年同期 增减变动（%）
累计净利润的预计数（万元） -800 -- -500 -894.01 -- --
基本每股收益（元/股） -0.032 -- -0.02 -0.036 -- --
1、受当前国际经济形势的影响，主导产品外需不旺、内需疲弱、销价低迷；
业绩预告的说明
2、主要原材料及能源价格居高不下。
八、公司控制的特殊目的主体情况
报告期内，公司不存在控制的特殊目的主体情况。
九、公司未来发展的展望
（一）公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局
公司所处行业为医药制造业，产品以医药原料药和医药制剂为主。医药原料药方面：面
对全球经济复苏艰难，国内经济下行压力加大等一系列不确定性因素的背景下，在可预见期，
公司主导产品销售价格可能会持续低迷；原材料及能源价格居高不下、劳务成本上升和人民
币升值、财务成本等不利因素将依然困扰公司的发展。同时，当前核黄素产品的激烈竞争格
局将继续维持。
医药制剂方面：我国医疗医药体制改革持续深化，药品降价、基药招标、控费等政策随
之逐步落地。医药“十二五”规划推动医药产业转型、技术升级，不再片面追求速度和数量
的叠加。随着产品标准和质量保障体系要求的提高，我国制药行业的生产水平将大大提升。
随着新版GMP的进一步推行，药品市场监管严格，产能过剩及原材料成本上升、药品价格政策
性下调的影响，将可能导致公司各制剂产品的经营压力进一步加大。
（二）拟采取的对策和措施
1、为应对上述市场风险和不利因素，公司将进一步夯实管理，加强成本管控；并以湖北
省微生物技术与制药工程技术中心和广兴技术研究所为阵地，充分发挥普信生物在资源整合、
产业发展、成果转化、机制创新、人才集聚等方面的优势，在公司各个生产基地深入推进技
术创新，加大技术创新与工艺优化力度，努力降低生产成本；对外深化营销改革、提升产品
美誉度，扩大营销渠道，以全面增强公司的核心竞争力。
2、公司将进一步加快项目建设和新产品开发进度，并争取以最快速度获得新药文号，为
制剂突破提供强大后劲，积极培育新的利润增长点。
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湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
（三）公司未来的发展规划及2014年度的经营计划
2014年公司将按照“权力下放，管理前移，严禁卡压，反对空谈，实现‘双增’ (企业
增效益，职工增收入)”的总体思路，继续坚持走“三兴之路” 之路，进一步深化企业管理
改革，寻找新亮点，寻求新突破，努力开发新产品，积极拓展新市场，保持企业稳健发展。
为此，公司将重点做好以下四个方面的工作。
1、全力推进生物产业园建设，迅速做好核黄素产品生产线整体迁入生物产业园及启动固
体制剂车间入园的搬迁准备工作，争取早入园、早投产、早见效。
2、进一步优化主导产品生产工艺、提高附加值，同时通过调整销售策略、创新销售模式，
进一步抢夺主导产品市场份额，迅速拓展制剂产品市场，推动公司制剂产业步入发展的快车
道。
3、大兴“节约办厂、勤俭办厂”之风，形成人人讲成本，个个讲节约的良好氛围，向管
理要效益，使公司运营成本得到进一步下降。
4、积极做好资本营运工作，科学整合存量资源，多渠道筹措资金，为公司经营与发展提
供强有力的资金保障。
（四）资金需求及使用计划
随着在建和拟建工程项目的进一步实施，公司2014年度资金需求将不断增加。公司将结
合实际情况，科学整合存量资源，积极做好资本营运工作，多渠道筹措资金，为公司的经营
与发展提供强有力的资金保障。
十、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了标准无保留审计意见的审计报告。
十一、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
与上年度财务报告相比，公司会计政策、会计估计和核算方法未发生变化。
十二、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
报告期内未发生重大会计差错更正需追溯重述的情况。
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湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
十三、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
与上年度财务报告相比，公司本期合并报表范围未发生变化。
十四、公司利润分配及分红派息情况
报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司未调整现金分红政策。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 报告期内，公司未调整现金分红政策。
公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况
（1）2013年度利润分配预案
2014年4月11日，公司召开七届八次董事会，审议通过了“公司2013年度财务报告及利润
分配预案”：考虑到公司未来经营发展需要，为减少公司在建和拟建工程项目融资成本，加
快项目建设进度及保障公司生产经营所需资金，综合考虑公司长远发展和全体股东利益，公
司2013年度拟不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
（2）2012年度利润分配方案
2013年5月8日，公司召开2012年度股东大会，审议通过了2012年度利润分配方案：公司
2012年度拟不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
（3）2011年度利润分配方案
2012年5月10日，公司召开2011年度股东大会，审议通过了2011年度利润分配方案：公司
2011年度拟不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
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湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
公司近三年现金分红情况表
单位：元
分红年度合并报表中归属于 占合并报表中归属于上市公
分红年度 现金分红金额（含税）
上市公司股东的净利润 司股东的净利润的比率（%）
2013 年 0.00 2,421,979.32 0%
2012 年 0.00 -95,564,075.01 0%
2011 年 0.00 4,845,510.97 0%
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
√ 适用 □ 不适用
报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分
公司未分配利润的用途和使用计划
配预案的原因
为减少公司在建和拟建工程项目融资成本，加快项目建
设进度及保障公司生产经营所需资金，综合考虑公司长远发
用于补充流动资金和项目建设资金。
展和全体股东利益，公司 2013 年度拟不进行利润分配，也不
进行资本公积金转增股本。
十五、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.00
分配预案的股本基数（股） 251,705,513
现金分红总额（元）（含税） 0.00
现金分红占利润分配总额的比例（％） 0%
现金分红政策：
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，截止 2013 年 12 月 31 日，公司总资产为 1,551,825,095.09 元，净资产
为 716,896,738.11 元，资本公积金为 67,695,324.58 元。2013 年度公司主营业务收入为 487,080,365.91 元，营业利润为
-58,062,101.21 元，利润总额为-6,427,585.01 元，实现净利润 2,421,979.32 元，提取法定盈余公积金 0 元，加上年初
分配利润，可供股东分配利润为 321,679,385.23 元。为减少公司在建和拟建工程项目融资成本，加快项目建设进度及保
障公司生产经营所需资金，综合考虑公司长远发展和全体股东利益，公司 2013 年度拟不进行利润分配，也不进行资本公
积金转增股本。公司未分配利润的用途和使用计划：用于补充流动资金和项目建设资金。
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湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
十六、社会责任情况
公司秉承“上下求索、敢为人先”的企业精神，恪守“待人以诚，执事以信”的企业理
念，长期致力于履行企业社会责任，将公司与社会和谐发展视为公司可持续发展的基础和保
障，并明确了今后三至五年的战略目标和发展规划，始终坚持节能减排、顺应绿色、低碳经
济的主旋律，不断完善公司法人治理结构和内部控制体系，不断强化社会责任意识，实行节
能降耗奖惩机制，建立环境保护机构和网络，以创建资源节约型、环境友好型的现代化企业
为目标，努力在追求公司自身经济效益与发展、保护股东利益的同时，坚持注重对利益相关
者、社会、环境保护、资源利用等方面的贡献，自觉地将自身发展与促进社会和谐进步有机
结合。
（一）股东与债权人权益保护
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所主
板上市公司规范运作指引》及其他规定，不断健全、完善公司法人治理结构和内部控制制度，
持续深入开展治理活动，提升公司法人治理水平。形成了股东大会、董事会、监事会、经理
层相互分离、相互制衡的公司治理结构和运作机制，并建立了较为完备的风险管控和内部控
制体系。从根本上保证了公司股东和债权人的合法权益。
按照《上市公司信息披露管理办法》及其他相关规定，公司不断改进信息披露工作，真
实、准确、完整、及时、公平地履行信息披露义务，并致力于加强主动性披露，增强透明度。
报告期内，公司对主导产品核黄素生产线的停产、复产及生物产业园项目进展等情况进行自
愿性信息披露，充分利用深交所互动易平台与投资者交流，并在定期报告中主动加入对行业
的认识，宏观经济形势对公司影响等，使投资者充分了解公司主营业务的经营情况，以帮助
投资者对公司作出合理的预期。
公司一贯秉承稳健、诚信的经营原则，坚持降低自身经营风险，进而降低财务风险、降
低债权人权益风险的策略。注重保障债权人利益，在不违反信息披露原则的情况下，及时向
债权人通报与其权益相关的重大信息，配合和支持债权人依法依规为维护自身利益了解公司
有关财务、经营和管理等情况，信守合同承诺，按时履行还款义务。公司实施积极稳健的财
务政策，保证了公司资产、资金安全，实现了股东利益与债权人利益的双赢。
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湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
（二）员工权益保护
保障职工合法权益，促进和谐劳动关系，是构建和谐广药的基石，也是发挥广大干部职
工积极性、主动性、创造性最重要、最基础的工作。公司始终坚持以人为本，注重对员工权
益的保护，积极倡导“发展依靠人民，发展为了人民，发展成果与人民共享”的理念，切实
关注员工健康、安全和满意度，重视人才培养，实现员工与企业的共同成长，构建起了和谐
稳定的劳资关系。
公司严格按照《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规的要求，构建了一个较为完善的
职业健康安全管理体系，制定了一系列保障员工权益的制度及薪酬管理体系，并定期组织开
展员工安全与技能等方面的培训和员工健康体检工作，加强职业病的预防，维护员工的身心
健康。为职工缴纳了医疗保险金、养老保险金、失业保险金、工伤保险金、生育保险金和住
房公积金。
（三）维护消费者权益
公司始终坚持“质量是企业的生命”的经营理念，不断提高公司质量管理水平，积极维
护消费者权益。公司已经形成了一整套较完善质量保证体系，六条生产线全部通过国家GMP
认证，核黄素产品生产线还通过了国际ISO9001（国际质量管理体系标准）、HACCP（联合国
食品法典委员会推荐的预防性的食品安全卫生控制体系）、ISO14001（国际环境管理体系标
准）认证、FAMI-QS（欧盟有关饲料添加剂和预混饲料添加剂质量管理规范）、ISO22000（食
品安全管理体系）认证。公司按照有关规定建立了完整的售后服务体系及产品召回制度，并
得以认真执行。报告期内，公司大容量注射剂于11月份获得了大容量注射剂两条生产线（玻
璃瓶和软袋）2010版GMP证书。主导产品质量通过了来自国内外十多家家客户、评审机构及商
检部门的质量审计。稳定、良好的产品品质大大提升了主导产品的市场美誉度，公司以此为
契机，根据客户对产品质量提出的更高要求，不但提高产品质量与客户满意度，为更好地提
升质量管理水平积累了宝贵经验。
（四）供应商、客户权益保护
公司始终秉承“待人以诚，执事以信”的经营理念，遵循“自愿、平等、互利”的原则，
积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，注重与各相关方的沟通与协调，共同
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湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
构筑信任与合作的平台，努力实现与供应商、客户、消费者的良好共存，共创财富、共享成
果。报告期，公司不断完善采购流程，建立公正、公平的采购体系，严格遵守并履行合同约
定。通过及时加强与客户沟通，完善客户价值评价体系，取得了客户的理解和支持，有效保
障了供应商的合法权益。
（五）环境保护与可持续发展
节能减排、低碳经济为公司发展的主旋律。公司本着“维护社会可持续发展，保障人民
群众健康”的宗旨，大力发展循环经济，确定了“十二五”期间乃至今后发展的基本原则，
遵循以“十二个第一位”为主要内容的企业理念，将降低能源使用量，发展低碳经济，实施
清洁生产、减少污水排放等放在公司发展的第一位，以创建资源节约型、环境友好型的现代
化企业为目标，依靠科学管理与技术创新实现节能减排，促进企业与人、与自然、与社会的
和谐，为公司可持续发展提供有力保障。
公司及其子公司不属于环保部门规定的重污染企业，公司不存在重大环保问题，也不存
在其他重大社会安全问题。
上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业
□ 是 √ 否 □ 不适用
上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题
□ 是 √ 否 □ 不适用
报告期内是否被行政处罚
□ 是 √ 否 □ 不适用
十七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
2013 年 05 月 29 日 公司办公室 实地调研 机构 山西证券 刘小勇 公司的经营与发展情况
2013 年 05 月 29 日 公司办公室 实地调研 机构 山西证券 高志伟 公司的经营与发展情况
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第五节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
单位：万元
股东或关 报告期新增 报告期偿还 预计偿还方 预计偿还金 预计偿还时
占用时间 发生原因 期初数 期末数
联人名称 占用金额 总金额 式 额 间（月份）
0 0 0 0 0
合计 0 0 0 0 -- 0 --
期末合计值占最近一期经审计净资
0%
产的比例(%)
相关决策程序 不适用。
当期新增大股东及其附属企业非经
营性资金占用情况的原因、责任人追
不适用。
究及董事会拟定采取措施的情况说
明
未能按计划清偿非经营性资金占用
的原因、责任追究情况及董事会拟定 不适用。
采取的措施说明
注册会计师对资金占用的专项审核
2014 年 04 月 15 日
意见的披露日期
注册会计师对资金占用的专项审核 详见 http://www.cninfo.com.cn，大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关
意见的披露索引 于湖北广济药业股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明》。
四、破产重整相关事项
公司报告期内无破产重组相关事项。
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五、资产交易事项
1、收购资产情况
该资产为
与交易对
上市公司
交易对方 对公司经 对公司损 方的关联
被收购或 交易价格 进展情况 贡献的净 是否为关 披露日期
或最终控 营的影响 益的影响 关系（适用 披露索引
置入资产 （万元） （注 2） 利润占净 联交易 （注 5）
制方 （注 3） （注 4） 关联交易
利润总额
情形
的比率(%)
符合本公
收购惠生 司的发展
咸宁京汇 收购惠生 公司 35% 战略和投 http://ww
2013 年 06
药业有限 公司 35% 2,005 的股权已 资方向，有 0 否 w.cninfo.
月 19 日
公司 的股权 完成过户 利于提高 com.cn
手续。 公司整体
收益。
2、出售资产情况
本期初 资产出
起至出 售为上 与交易
售日该 市公司 对方的 所涉及 所涉及
出售对
交易价 资产为 贡献的 资产出 是否为 关联关 的资产 的债权
交易对 被出售 公司的 披露日 披露索
出售日 格（万 上市公 净利润 售定价 关联交 系（适 产权是 债务是
方 资产 影响 期 引
元） 司贡献 占净利 原则 易 用关联 否已全 否已全
（注 3）
的净利 润总额 交易情 部过户 部转移
润（万 的比例 形）
元） (%)
对公司
参照评
武穴市 正常生 http:/
土地及 2013 年 估报 2013 年
土地储 产经营 /www.c
地上附 9 月 29 959 0 告，经 否 是 是 10 月 09
备供应 不构成 ninfo.
着物 日 双方协 日
中心 重大影 com.cn
商
响。
有利于
广济药
满足生
湖北道 业生物 http:/
2013 年 物产业 2013 年
同彩印 产园中 双方协 /www.c
11 月 5 375 0 园对产 否 是 是 10 月 22
包装有 的 30 亩 商 ninfo.
日 品包装 日
限公司 土地使 com.cn
的需
用权
求。
有利于
控制对
外投资
在审计
武汉森 风险、
转让吉 和评估 http:/
泰中洋 2013 年 维护本 2013 年
丰公司 -164.2 的基础 /www.c
酒店管 12 月 27 6,000 公司及 否 是 是 12 月 11
44.88% 4 上，双 ninfo.
理有限 日 其股东 日
的股权 方协商 com.cn
公司 利益，
确定
盘活存
量资
产。
29
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
3、企业合并情况
报告期内，公司不存在企业合并事项。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
报告期内，公司未实施股权激励措施。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
关联交易 占同类交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联关系 金额（万 易金额的 同类交易 披露日期 披露索引
方 类型 内容 定价原则 价格 结算方式
元） 比例(%) 市价
合计 -- -- 0 -- -- -- -- --
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
3、共同对外投资的重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
4、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
是否存在非
债权债务类 期初余额（万 本期发生额 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金
型 元） （万元） 元）
占用
在出售海南
湖北安华大厦有限责 应收关联方 富力洁股权
联营企业 否 744.93 744.93
任公司 债权 过程中，债权
转入
湖北安华大厦有限责 应收关联方
联营企业 借款 否 440 440
任公司 债权
湖北安华大厦有限责 应收关联方 委托银行贷
联营企业 否 600 -600
任公司 债权 款
关联债权债务对公司经营成果及财
上述债权、债务往来均属于经营性业务往来，未对公司的利润产生不利影响。
务状况的影响
30
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
5、其他重大关联交易
报告期内，公司未发生其他重大关联交易事项。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
托管情况说明
报告期内，公司未发生托管事项。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
承包情况说明
报告期内，公司未发生承包事项。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
租赁情况说明
报告期内，公司未发生租赁事项。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
公司对子公司的担保情况
31
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
广济药业（孟州）有 2009 年 04 2009 年 05 月 连带责任保
8,000 7,276.68 6年 否 是
限公司 月 25 日 12 日 证
广济药业（孟州）有 2011 年 07 2011 年 07 月 连带责任保 至 2015 年 5
3,689.82 3,689.82 否 是
限公司 月 02 日 22 日 证 月
湖北惠生药业有限 2011 年 09 2011 年 12 月 连带责任保
2,500 2,500 5年 否 是
公司 月 21 日 23 日 证
广济药业（孟州）有 2013 年 06 2013 年 06 月 连带责任保
2,000 2,000 1年 否 是
限公司 月 27 日 26 日 证
广济药业（孟州）有 2013 年 06 2013 年 07 月 连带责任保
2,000 2,000 1年 否 是
限公司 月 27 日 01 日 证
河南红特投资担保 2013 年 09 2013 年 09 月 连带责任保
1,000 1,000 1年 否 是
有限公司 月 06 日 09 日 证
武汉中小企业信用 2013 年 11 2013 年 11 月 连带责任保
2,000 1,000 1年 否 是
担保有限公司 月 20 日 26 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
7,000 6,000
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
21,189.82 19,466.5
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
7,000 6,000
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
21,189.82 19,466.5
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例（%） 27.15%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务
0
担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无。
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无。
采用复合方式担保的具体情况说明
不适用。
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湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大交易
报告期内，公司未发生重大交易。
九、承诺事项履行情况
1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
十、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 45
境内会计师事务所审计服务的连续年限 15
境内会计师事务所注册会计师姓名 索保国、张岭
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
本报告期，公司聘请大信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2013年度内部控制审计
机构，支付年度内部控制审计费用为人民币12万元。
十一、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了标准无保留审计意见的审计报告。
33
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
十二、处罚及整改情况
报告期内，公司、公司董事会及董事、监事、高级管理人员没有受到中国证监会稽查、
行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
整改情况说明
□ 适用 √ 不适用
董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉嫌违规所得收益的情况
□ 适用 √ 不适用
十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
不适用。
十四、其他重大事项的说明
（一）2013年12月27日召开的“2013年第一次临时股东大会”审议通过了《关于修改〈公
司章程〉第十三条的议案》，相关公告披露于2013年12月28日的《中国证券报》、《证券时
报》和http://www.cninfo.com.cn。
（二）公司第一大股东武穴市国有资产经营公司（以下简称‘国资公司’）拟协议转让
所持本公司股份，本公司已就该事项及时履行信息披露义务。相关公告详见《中国证券报》、
《证券时报》和http://www.cninfo.com.cn。
十五、公司子公司重要事项
详见本年度报告“本节‘收购资产情况’及‘出售资产情况’”。
十六、公司发行公司债券的情况
报告期内，公司未发行公司债券。
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湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行
数量 比例(%) 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
新股
一、有限售条件股份 25,707 0.01% 25,707 0.01%
3、其他内资持股 25,707 0.01% 25,707 0.01%
境内自然人持股 25,707 0.01% 25,707 0.01%
二、无限售条件股份 251,679,806 99.99% 251,679,806 99.99%
1、人民币普通股 251,679,806 99.99% 251,679,806 99.99%
三、股份总数 251,705,513 100% 251,705,513 100%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
1、报告期末近三年历次证券发行情况
截至报告期末，公司近三年未发行股票及衍生证券。
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
报告期内没有因送股、转增股本、配股、增发新股等原因致使公司股份总数及股东结构
发生变动；也未因公司债券转股、债券发行等原因致使公司资产和负债结构发生变动。
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湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
3、现存的内部职工股情况
内部职工股的发行日期 内部职工股的发行价格（元） 内部职工股的发行数量（股）
现存的内部职工股情况的说明 报告期，公司没有现存的内部职工股。
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 53,856 户 年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数 52,310 户
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
持有有 质押或冻结
报告期内 持有无限售 情况
持股比 报告期末持 限售条
股东名称 股东性质 增减变动 条件的股份
例（%） 股数量 件的股 股份
情况 数量 数量
份数量 状态
武穴市国有资产经营公司 国家 15.11% 38,044,483 0 38,044,483
张国明 境内自然人 0.88% 2,205,655 0 2,205,655
中国工商银行股份有限公司－富国
其他 0.78% 1,964,076 0 1,964,076
医疗保健行业股票型证券投资基金
境内非国有
北京锦绣大地老年用品有限公司 0.37% 932,430 0 932,430
法人
中融国际信托有限公司－08 融新
其他 0.36% 915,401 0 915,401
108 号
江根娣 境内自然人 0.35% 886,500 0 886,500
中信证券股份有限公司约定购回专
其他 0.34% 865,500 0 865,500
用账户
李国辉 境内自然人 0.33% 821,000 0 821,000
陈雄军 境内自然人 0.28% 702,000 0 702,000
潘炳辉 境内自然人 0.28% 700,000 0 700,000
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股
无。
东的情况（如有）（参见注 3）
武穴市国有资产经营公司与上述其他股东之间不存在关联关系，也
不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动
上述股东关联关系或一致行动的说明 人；公司未知除武穴市国有资产经营公司之外的其他九家股东之间是否
存在关联关系或是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
中规定的一致行动人。
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湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
武穴市国有资产经营公司 38,044,483 人民币普通股 38,044,483
张国明 2,205,655 人民币普通股 2,205,655
中国工商银行股份有限公司－富国医疗保
1,964,076 人民币普通股 1,964,076
健行业股票型证券投资基金
北京锦绣大地老年用品有限公司 932,430 人民币普通股 932,430
中融国际信托有限公司－08 融新 108 号 915,401 人民币普通股 915,401
江根娣 886,500 人民币普通股 886,500
中信证券股份有限公司约定购回专用账户 865,500 人民币普通股 865,500
李国辉 821,000 人民币普通股 821,000
陈雄军 702,000 人民币普通股 702,000
潘炳辉 700,000 人民币普通股 700,000
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 上述股东中，武穴市国有资产经营公司与其他股东不存在关联关系或一致
名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关 行动关系；除此之外，本公司未知其他流通股东间是否存在关联关系或是一致
联关系或一致行动的说明 行动关系。
公司前十大股东江根娣通过申银万国证券股份有限公司客户信用交易担
前十大股东参与融资融券业务股东情况说 保证券账户持有本公司股份 886,500 股，占公司总股本 0.35%；公司前十大股
明（如有）（参见注 4） 东陈雄军通过方正证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有本公司
股份 702,000 股，占公司总股本 0.28%；
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
√ 是 □ 否
报告期内，公司前十名股东“中信证券股份有限公司约定购回专用账户”中，原股东“北
京安泰基业健康养老产业投资有限公司”进行了约定购回初始交易，交易数量865,500股，占
公司总股份的0.34%。
2、公司控股股东情况
法人
法定代表人/
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务
单位负责人
1994 年 10 月 产权（股本）经营、闲置资产调
武穴市国有资产经营公司 张治安 76068049-1 4100 万元
20 日 济、参股、产权收益收缴。
截止 2013 年 12 月 31 日，武穴市国有资产经营公司未经审计的资产总额 598,243,919.93 元，
经营成果、财务状况、现金
所有者权益 485,457,345.74 元。武穴市国有资产经营公司作为本公司第一大股东，力将推动
流和未来发展战略等
公司进入医药行业 50 强，成为具有较强国际竞争力的生物制药企业。
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湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
控股股东报告期内控股和
参股的其他境内外上市公 报告期内，武穴市国有资产经营公司未持有国内外其他上市公司股权。
司的股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
3、公司实际控制人情况
法人
法定代表人/
实际控制人名称 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务
单位负责人
武穴市财政局
经营成果、财务状况、现金流和未
不适用。
来发展战略等
实际控制人报告期内控制的其他
无。
境内外上市公司的股权情况
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
无。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
公司股东及其一致行动人在报告期内未提出或实施股份增持计划。
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湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持 本期减持
任职状 性 期初持股 期末持股
姓名 职务 年龄 任期起始日期 任期终止日期 股份数量 股份数量
态 别 数（股） 数（股）
（股） （股）
董事长兼
何 谧 现任 男 73 2011 年 11 月 10 日 2014 年 11 月 09 日 20,583 20,583
总经理
原副董事
胡电铃 离任 男 52 2011 年 11 月 10 日 2013 年 08 月 30 日
长、总经理
董事、常务
阮忠义 现任 男 49 2011 年 11 月 10 日 2014 年 11 月 09 日 9,356 9,356
副总
董事、财务
陈全云 现任 男 50 2011 年 11 月 10 日 2014 年 11 月 09 日
总监
王专旭 董事 现任 男 41 2011 年 11 月 10 日 2014 年 11 月 09 日
李 纲 董事 现任 男 40 2011 年 11 月 10 日 2014 年 11 月 09 日
廖 洪 独立董事 现任 男 69 2011 年 11 月 10 日 2014 年 11 月 09 日
陈日进 独立董事 现任 男 68 2011 年 11 月 10 日 2014 年 11 月 09 日
赵 曼 独立董事 现任 女 61 2011 年 11 月 10 日 2014 年 11 月 09 日
杨汉刚 独立董事 现任 男 60 2011 年 11 月 10 日 2014 年 11 月 09 日
杨本龙 独立董事 现任 男 50 2011 年 11 月 10 日 2014 年 11 月 09 日
监事会主
傅建新 现任 男 58 2011 年 11 月 10 日 2014 年 11 月 09 日
席
宋天德 监事 现任 男 45 2011 年 11 月 10 日
向阳花 监事 现任 女 47 2011 年 11 月 10 日 2014 年 11 月 09 日
郭文超 监事 现任 男 46 2011 年 11 月 10 日 2014 年 11 月 09 日
何 峰 监事 现任 男 39 2011 年 11 月 10 日 2014 年 11 月 09 日
王 欣 副总经理 现任 男 47 2011 年 11 月 10 日 2014 年 11 月 09 日
郭韶智 副总经理 现任 男 44 2011 年 11 月 10 日 2014 年 11 月 09 日 4,337 4,337
董秘、副总
汪宏勇 现任 男 39 2011 年 11 月 10 日 2014 年 11 月 09 日
经理
程章华 副总经理 现任 男 53 2011 年 11 月 10 日
卢正东 总工程师 现任 男 36 2011 年 11 月 10 日 2014 年 11 月 09 日
合计 -- -- -- -- -- -- 34,276 0 0 34,276
39
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
二、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历
1、董事
何谧先生，中共党员，正高级工程师，近五年一直在本公司工作，曾被评为湖北省优秀
企业家、湖北省劳动模范、全国医药行业优秀企业家、中国改革功勋和全国优秀饲料创业企
业家，1996年荣获全国“五一”劳动奖章，2000年被评为全国劳动模范，2010年被评为“中
国饲料企业优秀创新人才”，2011年被评为“湖北省老有所为科技贡献一等奖”，2012年被
评为“湖北省第三届感动荆楚‘十大杰出老人’奖”。自1993年起享受国务院特殊津贴。所
主持的“核黄素新菌种工业化生产新工艺”项目获1997年湖北省科技进步一等奖、1998年国
家科技进步二等奖，2008年当选为湖北省生物医药产业发展专家咨询委员会委员。现任本公
司党委书记、董事长、总经理，同时兼任广济药业（孟州）有限公司和湖北普信工业微生物
应用技术开发有限公司董事长。
阮忠义先生，中共党员，高级经济师。近五年一直在本公司工作，历任湖北省广济制药
厂办公室副主任、主任，本公司办公室主任、董事、总经理助理，本公司济得制药厂厂长，
湖北广济药业济康医药有限公司董事长、总经理，本公司副总经理等职；现任本公司董事、
常务副总经理。
陈全云先生，中共党员，大学，注册会计师、注册资产评估师、高级会计师。近五年先
后在武汉黄陂凯迪水务有限公司、天门凯迪水务有限责任公司、深圳市星源空间环境技术有
限公司任副总经理兼财务总监，现任本公司董事、财务总监，同时兼任湖北迅达药业股份有
限公司和深圳市鼎泰数控机床股份有限公司独立董事。
王专旭先生，中共党员，大专学历，高级工程师。近五年一直在本公司工作，历任本公
司企管部经理、广宁制药厂厂长、济民制药厂厂长、济康医药有限公司董事等职。现任本公
司董事、总经理助理，广济药业（孟州）有限公司董事、总经理。
李纲先生，中共党员，大学学历。历任武穴财政局农税局副局长，武穴办事处党委委员、
二里半村党委第一书记，武穴市财政局农村局局长，武穴市国有资产监督管理局副局长。现
任武穴市财政局党组成员、副局长，本公司董事。
廖洪先生，中共党员，会计学教授、会计学博导。曾任中南财经大学财务处副处长，武
汉大学会计系副主任、主任，中国审计学会理事，中国教育审计学会副会长，国际内部审计
师协会会员，湖北省财政厅会计改革咨询专家，湖北省内部审计师协会副会长，武汉市审计
40
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
学会副会长，湖北省审计系列高级职称评委会委员、湖北省总会计师协会理事、武汉市司法
局会计鉴定委员会主任委员，湖北沙隆达股份有限公司、湖北兴化股份有限公司、湖北三环
股份有限公司、湖北美尔雅股份有限公司独立董事，现任本公司独立董事。
陈日进先生，中共党员，高级经济师。曾任海南省工业厅厅长、海南省财政厅厅长。现
任海南海岛建设股份有限公司、海口农工贸（罗牛山）股份有限公司、海南大东海旅游中心
股份有限公司及本公司独立董事。
赵曼女士，中共党员，经济学博士，中南财经政法大学教授、博士生导师。现任城乡社
区社会管理湖北省协同创新中心主任。目前的社会兼职：教育部社会科学委员会委员，人力
资源和社会保障部专家委员会委员，国家教育部人文社科重点研究基地武汉大学社会保障研
究中心学术委员会主任，中国劳动学会常务理事、中国社会保险学会常务理事、湖北省人民
政府咨询委员会委员，中共湖北省委决策支持专家，武汉市人民代表大会常务委员会预算专
家组咨询专家。现任武汉中商集团股份有限公司、湖北福星股份有限公司和本公司独立董事。
杨汉刚先生，中共党员，高级会计师。曾任中国证监会湖北证监局上市公司监管处处长，
现任武汉三特索道股份公司顾问、湖北凯乐科技股份有限公司、武汉东湖高新集团股份有限
公司、武汉马应龙股份有限公司和本公司独立董事。
杨本龙先生，中共党员，律师、研究生学历。现任湖北谦顺律师事务所主任律师、湖北
省进城务工青年法律援助中心常务副主任、湖北省人民政府法律顾问室法律专家、湖北省律
师顾问团省政协顾问组法律顾问、本公司独立董事。
2、监事
傅建新先生，中共党员，政工师。近五年一直在本公司工作，历任湖北省广济制药厂党
委办公室副主任，本公司党委办公室主任、公司办公室主任，本公司监事会主席、党委副书
记、纪委书记等职。现任本公司监事会主席、党委副书记、纪委书记、工会主席。
宋天德先生，中共党员，近五年一直在本公司工作，历任本公司市场信息部经理，原料
药销售公司计划科科长、国内销售部部长等职；现任本公司监事、原料药销售中心经理、内
贸部经理，兼任湖北中和本草药业有限公司董事。
向阳花女士，中共党员，大专。先后在本公司办公室、工会委员会工作，现任本公司监
事、工会副主席、女工委员会主任。
郭文超先生，中共党员，大专，高级经营师。历任本公司办公室副主任、消防队队长等
41
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
职，现任本公司监事、总经理助理、安保部经理、安全生产委员会办公室主任。
何峰先生，中共党员，博士，副教授。2008年至今先后在华中科技大学、湖北广济药业
股份有限公司工作，曾获“湖北省科技厅科技特派员”荣誉称号。现任本公司监事、湖北省
微生物技术与制药工程技术中心副主任、湖北普信工业微生物应用技术开发有限公司副总经
理。
3、高级管理人员
常务副总经理阮忠义先生、财务总监陈全云先生简历同上。
王欣先生，中共党员，大学，经济师、高级经营师。近五年一直在本公司工作，历任本
公司办公室副主任、外贸部经理、原料药销售公司经理及本公司总经理助理、监事、董事、
总经理、总经理兼任湖北惠生药业有限公司董事长等职，现任本公司副总经理、广济药业（孟
州）有限公司董事。
郭韶智先生，大学，副高级工程师。近五年一直在本公司工作，曾任本公司监事、副总
经理和常务副总经理等职，现任本公司副总经理、湖北惠生药业有限公司董事。
汪宏勇先生，中共党员，大学。近五年一直在本公司工作。历任本公司办公室主任、证
券部经理等职。现任本公司董事会秘书、副总经理，兼任广济药业（孟州）有限公司董事、
湖北普信工业微生物应用技术开发有限公司和湖北中和本草药业有限公司董事。
程章华先生，中共党员，大学，注册税务师、经济师。历任黄梅县小池区王埠乡副乡长、
乡长，黄梅县税务局王埠乡税务所所长，黄梅县税务局龙感湖税务所所长，黄冈地区税务局
龙感湖税务分局副局长（主持工作），黄冈市国税局龙感湖国税分局局长，英山县国家税务
局局长，武穴市国家税务局局长、党组书记，黄冈市国家税务局副调研员，广济药业生物产
业园负责人等职；现任本公司副总经理，湖北惠生药业有限公司董事长。
卢正东先生，中共党员，研究生学历，生物制药工程博士。近五年一直在本公司工作，
历任本公司广兴研究所副所长、β-胡萝卜素分厂厂长等职，现任本公司总工程师。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位担任 任期终 在股东单位是否领
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期
的职务 止日期 取报酬津贴
李 纲 武穴市财政局 党组成员、副局长 2012 年 05 月 30 日 是
在股东单位任职情况的说明 无。
在其他单位任职情况
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湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：
根据公司章程规定，董事、监事报酬分别由董事会和监事会审议后提交股东大会审议批
准；高级管理人员报酬由董事会审议批准。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：
董事、高级管理人员报酬根据《公司董事与高级管理人员薪酬方案》发放；监事报酬根
据《公司监事薪酬方案》发放。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况：
公司现有董事、监事、高级管理人员共21人，其中有15人在公司领取薪酬，董事李纲先
生和独立董事廖洪先生、陈日进先生、赵曼女士、杨汉刚先生、杨本龙先生，除津贴外未在
公司领取报酬；董事李纲先生在股东单位领取报酬。2013年公司薪酬数额按照相关规定予以
支付，共支付516.65万元。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的 从股东单位获 报告期末实际所
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
报酬总额 得的报酬总额 得报酬
何 谧 董事长、兼总经理 男 73 现任 66.08 66.08
胡电铃 原副董事长、总经理 男 52 离任 37.05 37.05
阮忠义 董事、常务副总 男 49 现任 49.79 49.79
陈全云 董事、财务总监 男 50 现任 42.99 42.99
王专旭 董事 男 41 现任 29.24 29.24
李 纲 董事 男 40 现任 6.32 6.32
廖 洪 独立董事 男 69 现任 7.65 7.65
陈日进 独立董事 男 68 现任 7.65 7.65
赵 曼 独立董事 女 61 现任 7.65 7.65
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湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
杨汉刚 独立董事 男 60 现任 7.65 7.65
杨本龙 独立董事 男 50 现任 7.65 7.65
傅建新 监事会主席 男 58 现任 13 13
宋天德 监事 男 45 现任 16.51 16.51
向阳花 监事 女 47 现任 10 10
郭文超 监事 男 46 现任 10 10
何 峰 监事 男 39 现任 21 21
王 欣 副总经理 男 47 现任 35.31 35.31
郭韶智 副总经理 男 44 现任 38.84 38.84
汪宏勇 副总经理、董事会秘书 男 39 现任 38.44 38.44
程章华 副总经理 男 53 现任 34.84 34.84
卢正东 总工程师 男 36 现任 28.99 28.99
合计 -- -- -- -- 516.65 0 516.65
公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
胡电铃 副董事长、总经理 离任 2013 年 08 月 30 日 由于个人原因主动离职
五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员）
报告期，公司核心技术团队或关键技术人员未发生重大变动。
六、公司员工情况
截至报告期末，在职员工总数为937人。公司员工实行全员劳动合同制，公司严格执行国
家及地方有关法律、法规规定的职工劳保福利、失业保险和养老退休制度，公司离、退休人
员的费用均由社会统筹支付。
1、在职员工专业构成及教育程度情况如下：
44
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
2、员工薪酬政策情况
公司员工薪酬方案符合相关法律、法规、规则的规定，薪酬方案以岗位贡献为基础，参
照外部劳动力市场价格确定岗位工资和工资级差，适当向生产一线部门和关键岗位倾斜。为
了体现薪酬的激励性，员工薪酬由“ 基本工资+岗位工资+效益工资+福利”四个部分构组成，
效益工资与公司业绩和个人工作绩效紧密挂钩，以充分调动员工的积极性和创造性，从而达
到促进公司经济效益的持续增长的目标。
45
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
3、员工培训计划情况
公司高度重视人力资源储备与员工培训工作，建立了较为完善的培训体系，科学制订员
工培训计划，促使员工从知识、技能、工作方法等方面得以持续提升，努力最大限度地激发
员工的潜能，努力实现公司和个人双赢。
46
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
第八节 公司治理
一、公司治理的基本状况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所主
板上市公司规范运作指引》及其他规定，不断健全、完善公司法人治理结构和内部控制制度，
持续深入开展治理活动，提升公司法人治理水平。形成了股东大会、董事会、监事会、经理
层相互分离、相互制衡的公司治理结构和运作机制，并建立了较为完备的风险管控和内部控
制体系。公司董事会认为公司治理的实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不
存在差异。
报告期内，公司不断完善内控管理体系，使内部控制的完整性、合理性和有效性逐步增
强；进一步建立健全公司的规章制度，根据相关法律法规要求及公司实际情况，制订了《公
司战略管理制度》、《董事会战略管理委员会工作细则》、《公司全面预算管理制度》、《董
事会预算管理委员会工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易管理制度》、《子
公司管理制度》等基本制度，并严格各项规章制度的落实执行，确保股东大会、董事会、监
事会规范有效的行使相应的决策权、执行权和监督权，不断完善公司内部运行机制和确保公
司规范运作，保护公司股东、客户及其他利益相关者的合法权益，公司治理水平得到持续提
升，切实保障了公司运作的科学性和规范性。
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异
□ 是 √ 否
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况
公司按照中国证监会和湖北证监局的相关要求，为了加强对内幕信息知情人的管理，公
司严格控制知情人范围、规范信息传递流程，依据《公司内幕信息知情人登记管理制度》，
按规定向监管部门报送知情人报备信息。报告期内，公司认真做好内幕信息知情人的登记、
报备工作；组织公司董事、监事、高级管理人员以及可接触内幕信息的相关岗位员工对相关
文件进行学习，提高相关人员的合规、保密意识，并将相关文件转发大股东、会计师事务所、
保荐机构等外部机构，规范对外报送相关信息及外部信息使用人使用本公司信息的相关行为。
47
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期年度股东大会情况
会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引
1、审议《董事会 2012 年度工作报
公告名称：《湖北广
告》；2、公司独立董事作《2012 年
济药业股份有限公
度述职报告》；3、审议《监事会 2012
司 2012 年度股东
年度工作报告》；4、审议《公司 2012
大会决议公告》；公
2013 年 05 月 年度财务报告及利润分配议案》；5、本次会议审议通 2013 年 05 月
2012 年度股东大会 告编号：2013-013。
08 日 审议《关于续聘财务审计机构的议 过了所有议案。 09 日
登载公告的网站：巨
案》；6、审议《关于续聘内控审计机
潮资讯网
构的议案》；7、审议《关于公司 2012
（http://www.cnin
年度资产核销的议案》；8、审议《公
fo.com.cn/）
司 2012 年度报告》。
2、本报告期临时股东大会情况
会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引
公告名称： 湖北广济
药业股份有限公司
2013 年第一次临时
1、审议《关于转让湖北吉丰实业有
2013 年第一次临时 2013 年 12 月 本次会议审议通 2013 年 12 股东大会决议公告》；
限责任公司股权的议案》；2、审议《关 公告编号：2013-038。
股东大会 27 日 过了所有议案。 月 28 日
于修改〈公司章程〉第十三条的议案》 登载公告的网站：巨
潮资讯网
（http://www.cninf
o.com.cn/）
三、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会情况
本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未
独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数
董事会次数 次数 亲自参加会议
廖 洪 10 3 7 0 0否
陈日进 10 3 7 0 0否
赵 曼 10 3 7 0 0否
杨汉刚 10 3 7 0 0否
杨本龙 10 3 7 0 0否
独立董事列席股东大会次数 2
连续两次未亲自出席董事会的说明
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湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
在2013年的工作中各位独立董事谨慎、认真、勤勉地行使各项职责，并从全体股东的利
益出发，对董事会的相关议案认真发表了独立意见；高度关注公司重大经营管理事项，特别
是重点项目建设的进展情况，并从各自的专业角度发表独立意见，以严谨的态度行使表决权，
为公司日常经营运作、工程项目建设及未来发展规划提出了建设性意见，切实履行了独立董
事职责，为董事会科学决策起到了积极的促进作用。
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
□是√否
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
本报告期，公司董事会下设战略、预算、提名、审计、薪酬与考核委员会等五个专门委
员会。
公司各专门委员会委员充分发挥各自的专业优势，认真履行职责，对公司重大事项进行
完整的事前分析，有效的事中监控和全面的事后评价，为董事会的决策提供了重要支持。公
司审计委员会在公司2012年年度报告编制期间与公司高管及年审会计师就年报审计工作及审
计内容进行了多次见面沟通，有效的监督保证了公司2012年年度报告审计工作的顺利进行。
薪酬与考核委员会对报告期内董事、监事和高级管理人员薪酬发放情况进行了认真审核，确
保了公司薪酬发放符合有关规定，并提出了建设性的意见。提名委员会对公司按照相关规定、
制度在董事会下设战略、预算委员会的成员经过反复调查研究，对候选人的任职资格进行了
认真的审查，确保了公司董事会各专门委员会人员构成科学、合理与稳定。
五、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
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湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况
公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东武穴市国有资产经营公司（以
下简称国资公司）完全分开：（一）业务方面：公司具有独立完整的业务和自主经营能力，
对控股股东和其他关联企业不存在依赖关系，公司拥有完整的采购、生产、销售业务运作体
系和网络，具有自营进出口经营权，国资公司及其下属其他单位未从事与公司相同或相近的
业务，不存在同业竞争情况；（二）人员方面：公司劳动、人事及工资管理与国资公司完全
独立，有独立的人力资源部和完善的人事管理制度；（三）资产方面：公司与国资公司产权
关系明确，拥有完整、独立的资产产权；（四）机构方面：公司有独立于国资公司的董事会、
监事会、经理层及其他内部机构，各职能部门依据公司经营决策运作，独立经营管理；（五）
财务方面：公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算系统和财务管理制度，公司
拥有银行独立账户并依法独立纳税，严格遵循各项财务制度，独立运作、规范管理。
七、同业竞争情况
公司不存在因股份化改造、行业特点、国家政策或收购兼并等原因而产生同业竞争和关
联交易问题。报告期内，公司没有发生重大关联交易事项，与子公司发生的资金往来均是日
常经营活动中产生的，交易价格遵循公平、公允的市场定价原则，不存在损害公司和中小股
东权益的情形。
八、高级管理人员的考评及激励情况
为了建立激励与约束相结合的企业运行机制，规范公司高级管理人员的薪酬管理，报告
期内，薪酬与考核委员会与公司人事部根据股东大会批准的《公司董事与高级管理人员薪酬
方案》，对公司高级管理人员进行严格考核。
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湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
第九节 内部控制
一、内部控制建设情况
报告期内，为进一步提高公司规范运作效率，增强企业内部制约和监督，提升企业经营
管理水平，公司根据财政部等五部委《企业内部控制基本规范》及其配套指引,主要从内控体
系建设、监督检查、自我评价等方面进一步推进内部控制工作。并结合自身实际情况和管理
需要，再次优化完善了公司的内控体系。所建立的内控体系贯穿了公司经营管理的核心内容。
公司认为现行内控机制完善，能够满足现阶段公司经营管理和发展的需要。现行内控体系能
够保证公司经营合法合规；能够保障企业资产安全；能够保证对外提供真实、公允的财务报
表；能够确保公司各项经营管理活动的运行效率；能够促进公司战略目标的达成。进一步促
进了公司长期、稳定、规范、健康地发展。
二、董事会关于内部控制责任的声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并
如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行
监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。公司内部控制的目标是合理保证经营
管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现
发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，
由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据
内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
三、建立财务报告内部控制的依据
为规范公司财务报告的管理，公司依据《会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控
制基本规范》以及企业内部控制应用指引第14号——财务报告等相关法律法规的规定，结合
公司自身生产经营特点，建立了一套完整且执行有效的财务报告内部控制体系。公司依据《湖
北广济药业股份有限公司财务管理制度》、《湖北广济药业股份有限公司会计制度》等具体
的财务管理制度和会计核算制度，对公司财务管理与会计核算工作进行规范。
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湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
四、内部控制评价报告
内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
报告期内，公司未发现内部控制重大缺陷。
内部控制评价报告全文披露日期 2014 年 04 月 15 日
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《湖北广济药业股份有限公司 2013 年度内部
内部控制评价报告全文披露索引
控制评价报告》
五、内部控制审计报告
√ 适用 □ 不适用
内部控制审计报告中的审议意见段
我们认为，湖北广济药业股份公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告
内部控制。
内部控制审计报告全文披露日期 2014 年 04 月 15 日
内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《内部控制审计报告》
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况
根据相关规定，公司建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，明确了年报信息
披露重大差错的责任认定及追究，并严格遵照该制度执行。报告期内，公司未发生重大会计
差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情况。
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湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2014 年 04 月 11 日
审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 大信审字[2014]第 2-00189 号
注册会计师姓名 索保国、张岭
审计报告正文
湖北广济药业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的湖北广济药业股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括
2013年12月31日的合并及母公司资产负债表、2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公
司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准
则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用
会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
中国注册会计师：索保国
中 国 北 京
中国注册会计师：张 岭
二○一四年四月十一日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 111,039,306.99 125,012,600.92
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 10,338,104.10 8,571,050.32
应收账款 63,626,198.97 50,751,569.15
预付款项 31,991,758.46 24,414,599.51
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 62,989,941.67 25,124,460.59
买入返售金融资产
存货 170,792,442.32 181,939,716.44
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湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 450,777,752.51 415,813,996.93
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 6,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 38,994,826.57 74,378,556.75
投资性房地产
固定资产 639,827,144.46 652,368,743.88
在建工程 215,528,665.49 203,073,338.53
工程物资 3,054,117.21 8,375,896.96
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 185,034,364.23 190,893,502.58
开发支出 11,853,722.24
商誉
长期待摊费用 214,986.06
递延所得税资产 6,539,516.32 5,067,942.93
其他非流动资产
非流动资产合计 1,101,047,342.58 1,140,157,981.63
资产总计 1,551,825,095.09 1,555,971,978.56
流动负债：
短期借款 184,216,006.35 251,481,680.61
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 100,990,000.00 127,700,000.00
应付账款 231,404,078.44 179,745,148.89
预收款项 15,286,659.00 14,618,276.89
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 28,165,274.26 18,868,919.68
应交税费 -28,649,999.57 -33,951,051.80
应付利息
应付股利 3,248,886.90 3,248,886.90
其他应付款 136,665,562.75 75,409,764.52
应付分保账款
保险合同准备金
55
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 18,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 689,326,468.13 637,121,625.69
非流动负债：
长期借款 79,520,000.00 124,630,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 47,938,095.23 34,173,809.52
非流动负债合计 127,458,095.23 158,803,809.52
负债合计 816,784,563.36 795,925,435.21
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 251,705,513.00 251,705,513.00
资本公积 67,695,324.58 72,170,541.25
减：库存股
专项储备
盈余公积 75,816,515.30 75,816,515.30
一般风险准备
未分配利润 321,679,385.23 319,257,405.91
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 716,896,738.11 718,949,975.46
少数股东权益 18,143,793.62 41,096,567.89
所有者权益（或股东权益）合计 735,040,531.73 760,046,543.35
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,551,825,095.09 1,555,971,978.56
法定代表人：何谧先生 主管会计工作负责人： 陈全云先生 会计机构负责人：王琼女士
2、母公司资产负债表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 34,305,563.46 98,542,636.35
交易性金融资产
应收票据 8,538,104.10 8,401,050.32
应收账款 39,244,476.14 31,076,155.32
预付款项 92,131,060.46 35,566,735.35
56
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
应收利息
应收股利
其他应收款 63,783,008.77 26,743,623.57
存货 62,436,415.98 88,720,196.36
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 300,438,628.91 289,050,397.27
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资 29,000,000.00 35,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 354,324,826.57 359,658,556.75
投资性房地产
固定资产 262,785,031.31 277,204,467.47
在建工程 208,875,329.07 188,284,269.79
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 136,440,674.23 141,219,443.81
开发支出 8,768,000.00
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,298,322.23 4,903,671.03
其他非流动资产
非流动资产合计 1,006,492,183.41 1,006,270,408.85
资产总计 1,306,930,812.32 1,295,320,806.12
流动负债：
短期借款 115,000,000.00 216,081,179.01
交易性金融负债
应付票据 45,000,000.00 97,500,000.00
应付账款 96,531,424.23 48,864,212.78
预收款项 4,658,976.39 7,145,783.33
应付职工薪酬 25,300,082.36 16,158,945.23
应交税费 2,080,853.04 2,178,242.97
应付利息
应付股利 3,248,886.90 3,248,886.90
其他应付款 112,604,346.00 49,806,723.41
一年内到期的非流动负债 18,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 422,424,568.92 440,983,973.63
非流动负债：
57
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
长期借款 18,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 47,938,095.23 34,173,809.52
非流动负债合计 47,938,095.23 52,173,809.52
负债合计 470,362,664.15 493,157,783.15
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 251,705,513.00 251,705,513.00
资本公积 50,606,341.97 50,606,341.97
减：库存股
专项储备
盈余公积 75,816,515.30 75,816,515.30
一般风险准备
未分配利润 458,439,777.90 424,034,652.70
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 836,568,148.17 802,163,022.97
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,306,930,812.32 1,295,320,806.12
法定代表人：何谧先生 主管会计工作负责人： 陈全云先生 会计机构负责人：王琼女士
3、合并利润表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 487,080,365.91 394,156,326.35
其中：营业收入 487,080,365.91 394,156,326.35
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 570,223,578.68 513,545,037.37
其中：营业成本 427,202,213.66 380,562,443.55
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
58
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
营业税金及附加 1,789,506.64 1,832,169.10
销售费用 20,345,430.87 16,628,543.74
管理费用 85,659,281.79 76,137,281.53
财务费用 28,981,596.76 25,977,778.68
资产减值损失 6,245,548.96 12,406,820.77
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 7,750.00
投资收益（损失以“－”号填列） 25,081,111.56 672,564.93
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,553,501.96 607,025.80
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -58,062,101.21 -118,708,396.09
加：营业外收入 52,312,464.33 17,641,680.78
减：营业外支出 677,948.13 891,067.43
其中：非流动资产处置损失 1,106.66 515,781.38
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -6,427,585.01 -101,957,782.74
减：所得税费用 -1,471,573.39 1,591,676.89
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,956,011.62 -103,549,459.63
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 2,421,979.32 -95,564,075.01
少数股东损益 -7,377,990.94 -7,985,384.62
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.01 -0.38
（二）稀释每股收益 0.01 -0.38
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -4,956,011.62 -103,549,459.63
归属于母公司所有者的综合收益总额 2,421,979.32 -95,564,075.01
归属于少数股东的综合收益总额 -7,377,990.94 -7,985,384.62
法定代表人：何谧先生 主管会计工作负责人： 陈全云先生 会计机构负责人：王琼女士
4、母公司利润表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 264,173,138.50 272,036,240.93
减：营业成本 221,812,589.16 247,364,091.03
营业税金及附加 1,428,065.42 1,652,801.94
销售费用 5,116,393.58 5,845,423.63
管理费用 58,004,763.43 55,065,406.10
财务费用 12,821,819.79 14,361,560.22
资产减值损失 3,233,801.67 11,102,581.90
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
59
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
投资收益（损失以“－”号填列） 25,001,111.56 607,025.80
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,553,501.96 607,025.80
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -13,243,182.99 -62,748,598.09
加：营业外收入 46,293,656.99 13,895,792.85
减：营业外支出 40,000.00 805,979.01
其中：非流动资产处置损失 515,781.38
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 33,010,474.00 -49,658,784.25
减：所得税费用 -1,394,651.20 605,776.45
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 34,405,125.20 -50,264,560.70
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 34,405,125.20 -50,264,560.70
法定代表人：何谧先生 主管会计工作负责人： 陈全云先生 会计机构负责人：王琼女士
5、合并现金流量表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 490,812,740.36 417,868,519.05
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 17,652,314.68 13,669,790.36
收到其他与经营活动有关的现金 159,917,909.67 90,469,294.62
经营活动现金流入小计 668,382,964.71 522,007,604.03
购买商品、接受劳务支付的现金 366,243,670.20 240,426,001.09
60
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 59,166,968.90 56,188,714.99
支付的各项税费 15,132,115.74 15,778,515.87
支付其他与经营活动有关的现金 132,681,895.17 101,594,007.24
经营活动现金流出小计 573,224,650.01 413,987,239.19
经营活动产生的现金流量净额 95,158,314.70 108,020,364.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 37,000,000.00 7,043,749.13
取得投资收益所收到的现金 464,841.74 71,790.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
9,801,061.23 210,000.00
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 47,265,902.97 7,325,539.13
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
50,038,492.28 117,459,243.41
金
投资支付的现金 2,000,000.00 8,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 52,038,492.28 125,459,243.41
投资活动产生的现金流量净额 -4,772,589.31 -118,133,704.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 261,381,584.20 364,789,742.68
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 261,381,584.20 364,789,742.68
偿还债务支付的现金 355,757,258.46 356,212,249.38
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 26,383,345.06 25,756,376.90
61
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 382,140,603.52 381,968,626.28
筹资活动产生的现金流量净额 -120,759,019.32 -17,178,883.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -30,373,293.93 -27,292,223.04
加：期初现金及现金等价物余额 125,012,600.92 152,304,823.96
六、期末现金及现金等价物余额 94,639,306.99 125,012,600.92
法定代表人：何谧先生 主管会计工作负责人： 陈全云先生 会计机构负责人：王琼女士
6、母公司现金流量表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 206,996,296.78 296,675,038.64
收到的税费返还 6,631,090.52 4,884,804.24
收到其他与经营活动有关的现金 129,262,766.75 68,068,561.98
经营活动现金流入小计 342,890,154.05 369,628,404.86
购买商品、接受劳务支付的现金 182,294,057.95 128,631,433.90
支付给职工以及为职工支付的现金 33,940,251.12 40,944,461.21
支付的各项税费 9,014,043.31 11,835,892.27
支付其他与经营活动有关的现金 85,704,039.85 63,743,205.74
经营活动现金流出小计 310,952,392.23 245,154,993.12
经营活动产生的现金流量净额 31,937,761.82 124,473,411.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 37,000,000.00 7,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 384,841.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
9,798,861.23 210,000.00
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 47,183,702.97 7,210,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 31,095,154.63 67,012,198.08
62
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
金
投资支付的现金 12,000,000.00 67,203,650.82
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 43,095,154.63 134,215,848.90
投资活动产生的现金流量净额 4,088,548.34 -127,005,848.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 140,505,048.00 260,714,680.04
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 140,505,048.00 260,714,680.04
偿还债务支付的现金 241,586,227.01 255,480,106.73
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,582,204.04 14,376,725.88
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 255,168,431.05 269,856,832.61
筹资活动产生的现金流量净额 -114,663,383.05 -9,142,152.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -78,637,072.89 -11,674,589.73
加：期初现金及现金等价物余额 98,542,636.35 110,217,226.08
六、期末现金及现金等价物余额 19,905,563.46 98,542,636.35
法定代表人：何谧先生 主管会计工作负责人： 陈全云先生 会计机构负责人：王琼女士
63
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
合并所有者权益变动表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 2013 年度 单位：人民币元
本 期 金 额
项 目
归属于母公司所有者权益
减：库 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 存股
盈余公积 险准备 未分配利润
一、上年年末余额 251,705,513.00 72,170,541.25 75,816,515.30 319,257,405.91 41,096,567.89 760,046,543.35
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 251,705,513.00 72,170,541.25 75,816,515.30 319,257,405.91 41,096,567.89 760,046,543.35
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -4,475,216.67 2,421,979.32 -22,952,774.27 -25,006,011.62
（一）净利润 2,421,979.32 -7,377,990.94 -4,956,011.62
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 2,421,979.32 -7,377,990.94 -4,956,011.62
（三）所有者投入和减少资本 -4,322,008.75 -15,727,991.25 -20,050,000.00
1.所有者投入资本 -20,050,000.00 -20,050,000.00
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他 -4,322,008.75 4,322,008.75
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转 -153,207.92 153,207.92
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他 -153,207.92 153,207.92
四、本期期末余额 251,705,513.00 67,695,324.58 75,816,515.30 321,679,385.23 18,143,793.62 735,040,531.73
法定代表人：何谧 主管会计工作负责人: 陈全云 会计机构负责人: 王琼
64
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
合并所有者权益变动表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 2013 年度 单位：人民币元
上 期 金 额
项 目
归属于母公司所有者权益
减：库 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
存股 准备
一、上年年末余额 251,705,513.00 73,697,630.95 75,816,515.30 414,821,480.92 47,554,862.81 863,596,002.98
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 251,705,513.00 73,697,630.95 75,816,515.30 414,821,480.92 47,554,862.81 863,596,002.98
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,527,089.70 -95,564,075.01 -6,458,294.92 -103,549,459.63
（一）净利润 -95,564,075.01 -7,985,384.62 -103,549,459.63
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -95,564,075.01 -7,985,384.62 -103,549,459.63
（三）所有者投入和减少资本 -1,527,089.70 -1,527,089.70
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他 -1,527,089.70 -1,527,089.70
（四）利润分配 1,527,089.70 1,527,089.70
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配
4.其他 1,527,089.70 1,527,089.70
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本期期末余额 251,705,513.00 72,170,541.25 75,816,515.30 319,257,405.91 41,096,567.89 760,046,543.35
法定代表人：何谧 主管会计工作负责人:陈全云 会计机构负责人：王琼
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湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
母公司所有者权益变动表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 2013 年度 单位：人民币元
本 期 金 额
项 目
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 251,705,513.00 50,606,341.97 75,816,515.30 424,034,652.70 802,163,022.97
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 251,705,513.00 50,606,341.97 75,816,515.30 424,034,652.70 802,163,022.97
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 34,405,125.20 34,405,125.20
（一）净利润 34,405,125.20 34,405,125.20
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 34,405,125.20 34,405,125.20
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本期期末余额 251,705,513.00 50,606,341.97 75,816,515.30 458,439,777.90 836,568,148.17
法定代表人：何谧 主管会计工作负责人: 陈全云 会计机构负责人: 王琼
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湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
母公司所有者权益变动表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 2013 年度 单位：人民币元
上 期 金 额
项 目
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 251,705,513.00 50,606,341.97 75,816,515.30 474,299,213.40 852,427,583.67
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 251,705,513.00 50,606,341.97 75,816,515.30 474,299,213.40 852,427,583.67
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -50,264,560.70 -50,264,560.70
（一）净利润 -50,264,560.70 -50,264,560.70
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -50,264,560.70 -50,264,560.70
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本期期末余额 251,705,513.00 50,606,341.97 75,816,515.30 424,034,652.70 802,163,022.97
法定代表人：何谧 主管会计工作负责人: 陈全云 会计机构负责人: 王琼
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湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
三、公司基本情况
湖北广济药业股份有限公司（以下简称“公司”）系于1993年3月18日经湖北省经济体制
改革委员会鄂改生（1993）195号文批准，由湖北省广济制药厂、湖北回春制药厂、武穴财振
会计实业公司三家单位作为发起人，以定向募集方式设立的股份有限公司。1999年8月12日经
中国证券监督管理委员会证监发字（1999）101号文批准同意，公司向社会公众公开发行人民
币普通股5,000万股，1999年8月24日公司流通股票通过深圳证券交易所系统上网定价发行，
并于11月12日挂牌上市交易。本次发行后公司股本为17,122.6万元。公司2006年度第一次临
时股东大会暨相关股东会议决议，表决通过了《湖北广济药业股份有限公司以资本公积金向
流通股股东及部分非流通股股东定向转增股本以及剥离公司不良债权的方式进行股权分置改
革的方案》：向股权分置改革方案实施之股权登记日登记在册的股东以资本公积金定向转增
股本的方式向流通股股东每10股转增10.562685股，共计转增74,749,645股；向部分非流通股
股东（合肥市高科技风险投资有限公司、上海励诚投资发展有限公司、海南金地源投资管理
有限公司、海南神牛牧工商发展有限公司、上海龙圣科技发展有限公司和北京金业恒昌商贸
有限责任公司等六家）每10股转增1.432467股，共计转增5,729,868股。该方案实施后，公司
注册资本净增加80,479,513.00元(含高管人员持股增加33,810.00元)，变更后的注册资本为
251,705,513.00元。
公司注册资本：251,705,513.00元
公司住所：湖北武穴市江堤路1号
公司营业执照注册号：420000000022877
法定代表人：何 谧
公司经营范围：生产经营大容量注射剂（玻瓶、软袋）、原料药（核黄素磷酸钠、维生
素B2、恩替卡韦、阿托伐他汀钙、盐酸坦洛新、利奈唑胺、替加环素、依普利酮、甲磺酸帕
珠沙星、硫酸氢氯吡格雷）、片剂、颗粒剂、凝胶剂、乳膏剂（有效期至2015年12月31日）；
食品添加剂生产、销售（有效期至2018年5月26日）；饲料添加剂的生产、销售（有效期至2015
年9月6日）；桶装纯净水生产、销售（有效期至2015年1月19日）；内部职工食堂(不含凉菜、
不含裱花蛋糕、不含生食海产品) (有效期至2014年1月19日) ；货物进出口及技术进出口（不
含国家限制或禁止企业经营的货物及技术）；生产直接接触药品内包装材料(多层共挤输液用
袋)；单一饲料的生产、销售。
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湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006
年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则，以及企业会计准则应用
指南、企业会计准则解释及其他规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司2013
年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量等相关信息。
3、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在
被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发
行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为
进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步
实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直
接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买
日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成
本。
69
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负
债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
无。
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
无。
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
无。
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编
制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司
所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，
视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成
果和现金流量纳入合并财务报表。
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湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
无。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始
确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专
门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表的折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需
对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中
所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对
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湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的
比例转入处置当期损益。
10、金融工具
（1）金融工具的分类
金融工具划分为金融资产或金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包
括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到
期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本
公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包
括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金
融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承
诺，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除
按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后
续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值
有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息
或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认
为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公
积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，
72
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原
直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控
制的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，
即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变
动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账
面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额
部分，计入当期损益。
（4）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止
确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以
活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照
实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最
大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行
73
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接
计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损
失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减
值损失后的余额。
本公司各类金融资产减值的认定标准包括下列各项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数
据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、
担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，
使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
74
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量
化标准为：
该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准
超过50%（含50%）
该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准
持续时间超过一年（含一年）
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资
持有至到期；
2）管理层没有意图持有至到期；
3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观
证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减
值损失。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额在300万元以上的应收账款，确认为单项金
单项金额重大的判断依据或金额标准 额重大。单项金额在100万元以上的其他应收款，确认为
单项金额重大。
单项金额重大的应收账款除有确凿证据不能收回按
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 个别认定法计提坏账外，其他均采用账龄分析法计提坏
账。
75
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
以应收款项的账龄为信用风险特
账龄分析法 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
征划分组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 3% 3%
1－2 年 5% 5%
2－3 年 15% 15%
3 年以上 30% 30%
3－4 年 30% 30%
4－5 年 30% 30%
5 年以上 30% 30%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、
产成品（库存商品）等。
76
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相
关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按
照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待
售的材料等，可变现净值为市场售价。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
低值易耗品采用一次摊销法。
包装物
摊销方法：一次摊销法
包装物采用一次摊销法。
77
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合
并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日
确定的合并成本确认为初始成本；②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际
支付的购买价款；③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证
券的公允价值；④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；⑤
非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按
照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。
当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。采用
成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润
或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。长期股权投资具有共同控制、重大影响的采
用权益法核算，其他采用成本法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对
被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。②确定对被投资单
位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。
或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：①. 在被投资单位的董事会或类似的
权力机构中派有代表；②. 参与被投资单位的政策制定过程；③. 向被投资单位派出管理人
员；④. 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；⑤. 其他能足以证明对被投资单位具
有重大影响的情形。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值
迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减
值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值
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湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在
公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资
产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税费。
14、投资性房地产
无。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流
入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租
赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转
移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择
权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③
即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日
的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，
如不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初
始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资
租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
（3）各类固定资产的折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输工具、其他等；折旧方法采用
年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地
之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
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湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率
房屋及建筑物 20-40 3% 4.85～2.43
机器设备 5-18 3% 19.40～5.39
电子设备 5-18 3% 19.40～5.39
运输设备 8-12 3% 12.13～8.08
其他 5-10 3% 19.40～9.70
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损
失一经计提，在以后会计期间不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的
现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协
议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交
易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后
的金额确定。
（5）其他说明
无。
16、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的
判断标准，应符合下列情况之一：①. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成
或实质上已经全部完成；②. 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能
够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；③. 该项建造的固
定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要
80
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损
失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者孰高确定。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
（3）暂停资本化期间
在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用
的资本化期间。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金
存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款
按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率
计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率
法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
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湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
18、生物资产
无。
19、油气资产
无。
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当
有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资
产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的
现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，
以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特
许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
项目 预计使用寿命 依据
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湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律
规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带
来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产减值准备的计提
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损
失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者孰高确定。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的
可能性较大等特点。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满
足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有
可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在
内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无
形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能
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湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
够可靠地计量。
21、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，
主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长
期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当
期损益。
22、附回购条件的资产转让
无。
23、预计负债
不适用。
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续
范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如
涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
为基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。
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湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
（2）权益工具公允价值的确定方法
权益工具的公允价值按照以下方法确定：
①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
②不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计数。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无。
25、回购本公司股份
无。
26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的
金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额
能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合
同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时
确认让渡资产使用权收入。
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湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
（3）确认提供劳务收入的依据
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交
易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生
的 劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
无。
27、政府补助
（1）类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）会计政策
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的
预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计
入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关
费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企
业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的
政府补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断
依据：对于综合性项目的政府补助，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分
别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，视情况不同
计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。
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湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相
关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。（2）递延所得税
资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确
认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额
用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。（3）对与子公司及联营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转
回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关
的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。（2）递延所得税
资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确
认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额
用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。（3）对与子公司及联营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转
回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关
的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
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湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
29、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
经营租入的固定资产，按受益期平均分摊，并计入当期成本费用。
（2）融资租赁会计处理
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（3）售后租回的会计处理
无。
30、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消
的转让协议；该项资产转让将在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净
残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产
的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损
益。
对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资
产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
31、资产证券化业务
无。
32、套期会计
无。
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湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期，公司主要会计政策、会计会计未变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期未发现前期会计差错。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无。
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
内销收入按销售收入的 17%计销项税额，外销收入实行"免、抵、退"。 除
增值税 17%、6%
子公司武穴市三利制水有限公司增值税率为 6%外，合并范围内所有的子公
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湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
司增值税率均为 17%。
城市维护建设税 应交流转税、经审批的免抵增值税额的 7%计缴。 7%
企业所得税 母公司按应纳税所得额的 15%计缴，其他各子公司及联营企业按 25%计缴。 25%、15%
教育费附加 按应交流转税、经审批的免抵增值税额的 3%计缴。 3%
各分公司、分厂执行的所得税税率
同上。
2、税收优惠及批文
根据2011年10月13日，湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省
地方税务局联合颁布予湖北广济药业股份有限公司的《高新技术企业证书》（证号编号：
GF201142000061），有效期三年，按15%的优惠所得税率计缴所得税。
税率优惠政策较上期没有发生变化。
3、其他说明
无。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编
制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司
所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，
视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成
果和现金流量纳入合并财务报表。
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
90
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
从母公司所有
实质上 少数股 者权益冲减子
是
构成对 东权益 公司少数股东
期末 否
子公司 持股 少数 中用于 分担的本期亏
子公司 子公司 业务性 注册 实际 表决权 合
注册地 经营范围 净投资 比例 股东 冲减少 损超过少数股
全称 类型 质 资本 投资 比例(%) 并
的其他 (%) 权益 数股东 东在该子公司
额 报
项目余 损益的 年初所有者权
表
额 金额 益中所享有份
额后的余额
中成药、中药饮片、
湖北广
湖北省 化学药制剂、抗生素
济药业 5,000,
有限责 武穴市 销售服 500 制剂、生化药品、生
济康医 000.0 100% 100% 是
任公司 老坝头 务业 万元 物制品、二、三类医
药有限 0
路 18 号 疗器械、保健品、百
公司
货销售。
饲料添加剂生产销
售（按照生产许可证
核定的产品名称和
广济药 河南省 有效期限经营）；从
25,00 234,1 12,64
业（孟 有限责 孟州市 医药制 事货物和技术进出
0万 10,00 92% 92% 是 4,200.
州）有 任公司 大定路 造业 口业务（国家法律、
元 0.00 00
限公司 南段 法规规定应经审批
方可经营和禁止进
出口的货物和技术
除外）
自来水生产、供应；
武穴市 湖北省
自来水 给排水设备材料销 12,17
三利制 有限责 武穴市 1,000
生产销 售；凭资质证和《安 0,000. 100% 100% 是
水有限 任公司 18 号路 万元
售 全生产许可证》从事 00
公司 旁
市政公用工程施工。
原料药（维生素 B6）
生产、销售；食品添
湖北省
加剂生产、销售；饲
湖北惠 咸宁市
料添加剂（维生素 I、 55,05 5,499,
生药业 有限责 经济开 医药制 6,000
维生素 B6）生产、 0,000. 87.5% 87.5% 是 600.0
有限公 任公司 发区长 造业 万元
销售；货物进出口 00 0
司 江产业
（国家限制或禁止
园内
的货物和技术除
外）。
湖北普 工业微生物技术的
湖北省
信工业 研发、轻工业防腐
武汉市
微生物 微生物 剂、添加剂及技术的 10,00
有限责 东湖开 1,000
应用技 技术研 研发、技术转让、技 0,000. 100% 100% 是
任公司 发区生 万元
术开发 发 术服务；货物进出 00
物医药
有限公 口、技术进出口、代
园
司 理进出口。
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
无。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
91
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
无。
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
无。
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
无。
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
无。
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无。
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
无。
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
同一控制下企业合并的其他说明
无。
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
非同一控制下企业合并的其他说明
无。
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
92
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
无。
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
8、报告期内发生的反向购买
反向购买的其他说明
无。
9、本报告期发生的吸收合并
吸收合并的其他说明
无。
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
无。
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 58,867.40 -- -- 92,747.56
人民币 -- -- 58,867.40 -- -- 92,747.56
银行存款： -- -- 41,596,545.02 -- -- 104,543,346.58
人民币 -- -- 38,362,406.35 -- -- 100,860,322.34
美 元 530,456.23 6.0969 3,234,138.59 585,955.64 6.2855 3,683,024.16
欧 元 0.01 8.4189 0.08 0.01 8.3176 0.08
其他货币资金： -- -- 69,383,894.57 -- -- 20,376,506.78
人民币 -- -- 69,383,894.57 -- -- 20,376,506.78
合计 -- -- 111,039,306.99 -- -- 125,012,600.92
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
93
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
注：期末受限的其他货币资金为不在三个月以内到期的票据保证金16,400,000.00元。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
无。
（2）变现有限制的交易性金融资产
无。
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
无。
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 10,338,104.10 8,571,050.32
合计 10,338,104.10 8,571,050.32
（2）期末已质押的应收票据情况
无。
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
说明
无。
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
武汉天顺仁和药业有限公司 2013 年 12 月 13 日 2014 年 06 月 13 日 500,000.00
94
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
武汉天顺仁和药业有限公司 2013 年 12 月 13 日 2014 年 06 月 13 日 500,000.00
襄阳莱福尔生物化工有限公司 2013 年 11 月 19 日 2014 年 05 月 19 日 200,000.00
襄阳莱福尔生物化工有限公司 2013 年 10 月 16 日 2014 年 04 月 16 日 150,000.00
襄阳莱福尔生物化工有限公司 2013 年 11 月 28 日 2014 年 05 月 28 日 150,000.00
合计 -- -- 1,500,000.00 --
说明
无。
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
截止2013年12月31日，已贴现但尚未到期的应收票据
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
湖北广济药业股份有限公司 2013/12/5 2014/6/5 30,000,000.00
湖北广济药业股份有限公司 2013/8/22 2014/2/2 1,500,000.00
合 计 —— —— 31,500,000.00
4、应收股利
说明
无。
5、应收利息
（1）应收利息
无。
（2）逾期利息
无。
（3）应收利息的说明
无。
95
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
65,822,72 2,196,522 52,473,8 1,722,279.3
账龄组合 99.9% 3.34% 99.88% 3.28%
1.54 .57 48.53 8
65,822,72 2,196,522 52,473,8 1,722,279.3
组合小计 99.9% 3.34% 99.88% 3.28%
1.54 .57 48.53 8
单项金额虽不重大但单
63,485.0
项计提坏账准备的应收 63,485.00 0.1% 63,485.00 100% 0.12% 63,485.00 100%
0
账款
65,886,20 2,260,007 52,537,3 1,785,764.3
合计 -- -- -- --
6.54 .57 33.53 8
应收账款种类的说明
无。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 63,312,620.41 96.19% 1,899,378.61 49,931,684.14 95.16% 1,497,950.57
96
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
1至2年 1,093,117.30 1.66% 54,655.87 2,135,515.02 4.07% 106,775.75
2至3年 1,217,380.45 1.85% 182,607.07 29,611.70 0.06% 4,441.76
3 年以上 199,603.38 0.3% 59,881.02 377,037.67 0.71% 113,111.30
3至4年 1,603.99 0% 481.20 129,680.00 0.25% 38,904.00
4至5年 15,480.00 0.02% 4,644.00 173,887.47 0.33% 52,166.24
5 年以上 182,519.39 0.28% 54,755.82 73,470.20 0.13% 22,041.06
合计 65,822,721.54 -- 2,196,522.57 52,473,848.53 -- 1,722,279.38
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
沈阳市兴牧饲料厂 63,485.00 63,485.00 100% 5 年以上，公司已吊销营业执照
合计 63,485.00 63,485.00 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
无。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
无。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
应收账款核销说明
无。
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无。
（5）应收账款中金额前五名单位情况
97
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
客户 1 非关联方 6,114,824.89 1 年以内（含 1 年） 9.28%
客户 2 非关联方 5,600,000.00 1 年以内（含 1 年） 8.5%
客户 3 非关联方 3,600,000.00 1 年以内（含 1 年） 5.46%
客户 4 非关联方 3,430,054.97 1 年以内（含 1 年） 5.21%
客户 5 非关联方 2,310,000.00 1 年以内（含 1 年） 3.51%
合计 -- 21,054,879.86 -- 31.96%
（6）应收关联方账款情况
无。
（7）终止确认的应收款项情况
无。
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
1,143,314.00 1.63% 1,143,314.00 100% 1,143,314.00 3.67% 1,143,314.00 100%
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 68,175,887.13 97.33% 5,185,945.46 7.61% 29,263,708.59 94.01% 4,139,248.00 14.14%
组合小计 68,175,887.13 97.33% 5,185,945.46 7.61% 29,263,708.59 94.01% 4,139,248.00 14.14%
单项金额虽不重大但单项计
726,103.72 1.04% 726,103.72 100% 722,966.78 2.32% 722,966.78 100%
提坏账准备的其他应收款
合计 70,045,304.85 -- 7,055,363.18 -- 31,129,989.37 -- 6,005,528.78 --
其他应收款种类的说明
无。
98
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
吊销营业执照，预计不
广东深圳海闻公司 1,143,314.00 1,143,314.00 100%
能收回
合计 1,143,314.00 1,143,314.00 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内小计 46,688,104.09 68.48% 1,400,643.12 11,208,726.61 38.3% 336,261.80
1至2年 7,471,005.01 10.96% 373,550.25 6,402,358.68 21.88% 320,117.94
2至3年 5,288,542.32 7.76% 793,281.35 86,124.88 0.29% 12,918.73
3 年以上 8,728,235.71 12.8% 2,618,470.74 11,566,498.42 3,469,949.53
3至4年 69,742.52 0.1% 20,922.76 2,846,493.91 9.73% 853,948.18
4至5年 2,810,693.85 4.12% 843,208.17 141,527.90 0.48% 42,458.37
5 年以上 5,847,799.34 8.58% 1,754,339.81 8,578,476.61 29.32% 2,573,542.98
合计 68,175,887.13 -- 5,185,945.46 29,263,708.59 -- 4,139,248.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
2 至 3 年账龄款项 15,000.00 15,000.00 100% 无法联系客户，预计不能收回。
3 至 4 年账龄款项 95,500.00 95,500.00 100% 无法联系客户，预计不能收回。
4 至 5 年账龄款项 111,720.00 111,720.00 100% 无法联系客户，预计不能收回。
5 年以上账龄款项 503,883.72 503,883.72 100% 无法联系客户，预计不能收回。
合计 726,103.72 726,103.72 -- --
99
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
无。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
无。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无。
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无。
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
客户 1 非关联方 29,000,000.00 1 年以内（含 1 年） 41.4%
客户 2 联营公司 11,849,323.60 1 年以内至 3 年（含 3 年） 16.92%
客户 3 非关联方 3,827,102.64 5 年以上 5.46%
客户 4 非关联方 2,735,245.89 4 至 5 年（含 5 年） 3.9%
客户 5 非关联方 1,879,168.54 1 年以内至 3 年（含 3 年） 2.68%
合计 -- 49,290,840.67 -- 70.36%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
湖北安华大厦有限公司 联营公司 11,849,323.60 16.92%
合计 -- 11,849,323.60 16.92%
100
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
（8）终止确认的其他应收款项情况
无。
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
无。
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 16,472,269.36 51.49% 13,590,133.20 55.66%
1至2年 6,191,224.99 19.35% 2,010,508.99 8.23%
2至3年 601,439.99 1.88% 911,488.20 3.73%
3 年以上 8,726,824.12 27.28% 7,902,469.12 32.38%
合计 31,991,758.46 -- 24,414,599.51 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
客户 1 非关联方 2,500,000.00 1 年以内至 2 年（含 2 年） 预付水费
客户 2 非关联方 2,350,500.00 4 至 5 年（含 5 年） 技术转让未完结
客户 3 非关联方 2,115,900.00 1 年以内至 2 年（含 2 年） 技术转让未完结
客户 4 非关联方 2,000,000.00 4 至 5 年（含 5 年） 技术转让未完结
客户 5 非关联方 1,900,000.00 1 年以内（含 1 年） 预付电费
合计 -- 10,866,400.00 -- --
101
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无。
（4）预付款项的说明
无。
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 53,686,066.07 489,585.21 53,196,480.86 29,645,403.93 29,645,403.93
在产品 5,156,816.44 705,786.00 4,451,030.44 7,378,764.34 7,378,764.34
库存商品 116,601,732.27 3,526,100.17 113,075,632.10 148,577,313.65 4,024,443.52 144,552,870.13
低值易耗品 69,298.92 69,298.92 362,678.04 362,678.04
合计 175,513,913.70 4,721,471.38 170,792,442.32 185,964,159.96 4,024,443.52 181,939,716.44
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 489,585.21 489,585.21
在产品 705,786.00 705,786.00
库存商品 4,024,443.52 3,526,100.17 4,024,443.52 3,526,100.17
合 计 4,024,443.52 4,721,471.38 4,024,443.52 4,721,471.38
（3）存货跌价准备情况
存货的说明
注：资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货
跌价准备。
102
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
10、其他流动资产
其他流动资产说明
无。
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
无。
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
无。
（3）可供出售金融资产的减值情况
无。
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
无。
（5）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明
无。
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
委托贷款 6,000,000.00
合计 6,000,000.00
持有至到期投资的说明
注：公司委托上海浦东发展银行武汉分行营业部提供贷款600万元给联营企业湖北安华大
厦有限公司；贷款利率为6.00%，贷款期限为2012年11月26至2013年11月25日。
持有至到期投资减值准备的增减变动情况列示如下
103
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
单位： 元
本期减少额
存货项目 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
武穴三电办债券 597,957.90 597,957.90
合 计 597,957.90 597,957.90
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
无。
13、长期应收款
无。
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例(%) 额 总额
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
湖北安华大厦 187,524,500. 131,934,700. 55,589,900.0 33,480,700.0
49% 49% 181,500.00
有限公司 00 00 0 0
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
注：联营企业的重要会计政策、会计期间与公司的会计政策、会计期间一致。
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
104
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
单位： 元
在被投资 在被投资单位
在被投资
被投资单 单位表决 持股比例与表 减值 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股
位 权比例 决权比例不一 准备 减值准备 红利
比例(%)
(%) 致的说明
1、湖北中
和本草药 2,853,29 2,853,29 2,853,29
成本法 14.27% 14.27%
业有限公 5.09 5.09 5.09
司
2、武穴市
中小企业 3,000,00 3,000,00 3,000,00 167,074.
成本法 1.2% 1.2%
融资担保 0.00 0.00 0.00 94
有限公司
3、孟州市
中小企业
1,000,00 1,000,00 1,000,00 80,000.0
信用担保 成本法 0.97% 0.97%
0.00 0.00 0.00 0
有限责任
公司
4、湖北武
穴农村商
2,780,00 2,780,00 2,780,00 217,766.
业银行股 成本法 1.33% 1.33%
0.00 0.00 0.00 80
份有限公
司
5、湖北吉
33,660,0 35,472,6 -35,472,
丰实业有 权益法
00.00 47.78 647.78
限公司
6、湖北安
49,000,0 29,272,6 88,917.6 29,361,5
华大厦有 权益法 49% 49%
00.00 13.88 0 31.48
限公司
92,293,2 74,378,5 -35,383, 38,994,8 464,841.
合计 -- -- -- --
95.09 56.75 730.18 26.57 74
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
无。
长期股权投资的说明
注：公司于2013年12月将所持湖北吉丰实业有限公司的全部股权予以转让。
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
无。
（2）按公允价值计量的投资性房地产
无。
105
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,041,218,837.38 52,783,088.69 7,707,533.07 1,086,294,393.00
其中：房屋及建筑物 399,306,338.49 6,593,039.84 6,660,310.99 399,239,067.34
机器设备 597,029,778.49 44,096,701.62 1,027,194.08 640,099,286.03
运输工具 8,079,835.55 976,074.00 9,055,909.55
其他 36,802,884.85 1,117,273.23 20,028.00 37,900,130.08
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 382,548,064.71 61,421,189.55 3,804,034.51 440,165,219.75
其中：房屋及建筑物 108,261,811.64 18,124,998.76 2,969,397.73 123,417,412.67
机器设备 262,758,865.66 40,813,590.07 815,209.62 302,757,246.11
运输工具 5,014,155.95 880,273.60 5,894,429.55
其他 6,513,231.46 1,602,327.12 19,427.16 8,096,131.42
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 658,670,772.67 -- 646,129,173.25
其中：房屋及建筑物 291,044,526.85 -- 275,821,654.67
机器设备 334,270,912.83 -- 337,342,039.92
运输工具 3,065,679.60 -- 3,161,480.00
其他 30,289,653.39 -- 29,803,998.66
四、减值准备合计 6,302,028.79 -- 6,302,028.79
其中：房屋及建筑物 995,335.14 -- 995,335.14
机器设备 5,306,693.65 -- 5,306,693.65
其他 --
五、固定资产账面价值合计 652,368,743.88 -- 639,827,144.46
其中：房屋及建筑物 290,049,191.71 -- 274,826,319.53
机器设备 328,964,219.18 -- 332,035,346.27
运输工具 3,065,679.60 -- 3,161,480.00
其他 30,289,653.39 -- 29,803,998.66
本期折旧额61,421,189.55元；本期由在建工程转入固定资产原价为40,474,762.32元。
106
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
（2）暂时闲置的固定资产情况
无。
（3）通过融资租赁租入的固定资产
无。
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无。
（5）期末持有待售的固定资产情况
无。
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
广济药业（孟州）有限公司办公楼 产权证审批程序正在办理中 产权证正在办理中
湖北广济药业股份有限公司新办公楼 产权证审批程序正在办理中 产权证正在办理中
固定资产说明
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
河南孟州在建工程 74,961.23 74,961.23 1,017,122.35 1,017,122.35
三利制水管道安装 1,963,661.54 1,963,661.54 635,629.86 635,629.86
年产 2 万 TL-乳酸项目 9,613,016.87 9,613,016.87 9,439,170.71 9,439,170.71
大输液技术改造 8,768,000.00 8,768,000.00
年产 50T 天然β-胡萝卜素项
10,723,576.28 10,723,576.28
目
广药生物产业园 180,956,744.88 180,956,744.88 134,719,514.26 134,719,514.26
微生物技术中心大楼 431,485.00 431,485.00 431,485.00 431,485.00
107
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
软袋生产线 6,705,799.71 6,705,799.71
核黄素磷酸钠工艺改进 435,239.68 435,239.68 435,239.68 435,239.68
高品质维生素 B2 创新工艺开
16,566,984.15 16,566,984.15 16,566,984.15 16,566,984.15
发
综合制剂车间 871,858.49 871,858.49 494,500.00 494,500.00
咸宁惠生在建工程 392,959.54 392,959.54 9,378,996.53 9,378,996.53
普信工业办公楼 3,757,320.00 3,757,320.00 3,757,320.00 3,757,320.00
济康存货仓库 464,434.11 464,434.11
合计 215,528,665.49 215,528,665.49 203,073,338.53 203,073,338.53
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投 其中：本
利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 入占预 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 算比例 度 资本化 源
计金额 化率(%)
(%) 金额
年产 50T
天然β- 10,723, 9,187,8 1,535,7
自筹
胡萝卜 576.28 35.68 40.60
素项目
年产 2 万
9,439,1 173,846 9,613,0
TL-乳酸 自筹
70.71 .16 16.87
项目
大输液
8,768,0 8,768,0
技术改 自筹
00.00 00.00
造
广药生
134,719 49,240, 3,003,1 4,103,0 1,114,7 180,956
物产业 6.35% 自筹
,514.26 337.62 07.00 57.73 24.22 ,744.88
园
咸宁惠
9,378,9 4,266,6 13,252, 392,959
生在建 自筹
96.53 75.42 712.41 .54
工程
河南孟
1,017,1 7,299,7 8,241,9 74,961.
州在建 自筹
22.35 46.40 07.52 23
工程
174,046 60,980, 33,685, 10,303, 4,103,0 1,114,7 191,037
合计 -- -- -- --
,380.13 605.60 562.61 740.60 57.73 24.22 ,682.52
在建工程项目变动情况的说明
注：年产50T天然-胡萝卜素项目的其他减少为确认无形资产；大输液技术改造的其他减
少为确认开发支出。
108
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（3）在建工程减值准备
无。
（4）重大在建工程的工程进度情况
无。
（5）在建工程的说明
无。
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
待安装设备 75,572.66 4,921,806.70 4,931,755.41 65,623.95
工程材料 8,300,324.30 229,777.04 5,541,608.08 2,988,493.26
合计 8,375,896.96 5,151,583.74 10,473,363.49 3,054,117.21
工程物资的说明
20、固定资产清理
无。
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
无。
（2）以公允价值计量
无。
22、油气资产
无。
109
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23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 216,529,776.75 1,728,483.80 2,226,899.00 216,031,361.55
土地使用权 197,514,654.51 192,743.20 2,226,899.00 195,480,498.71
专有技术 19,015,122.24 1,535,740.60 20,550,862.84
二、累计摊销合计 25,636,274.17 5,488,088.66 127,365.51 30,996,997.32
土地使用权 14,093,244.88 3,532,245.81 127,365.51 17,498,125.18
专有技术 11,543,029.29 1,955,842.85 13,498,872.14
三、无形资产账面净值合计 190,893,502.58 -3,759,604.86 2,099,533.49 185,034,364.23
土地使用权 183,421,409.63 177,982,373.53
专有技术 7,472,092.95 7,051,990.70
土地使用权
专有技术
无形资产账面价值合计 190,893,502.58 -3,759,604.86 2,099,533.49 185,034,364.23
土地使用权 183,421,409.63 177,982,373.53
专有技术 7,472,092.95 7,051,990.70
本期摊销额5,488,088.66元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
大输液技术改造 8,768,000.00 8,768,000.00
维生素 B6 新法研究 3,085,722.24 3,085,722.24
合计 11,853,722.24 11,853,722.24
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
110
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
24、商誉
无。
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
惠生厂区绿化 252,924.75 37,938.69 214,986.06
合计 252,924.75 37,938.69 214,986.06 --
长期待摊费用的说明
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 2,744,503.98 2,644,101.15
应付职工薪酬 3,795,012.34 2,423,841.78
小计 6,539,516.32 5,067,942.93
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣亏损 139,892,778.93 140,543,715.44
资产减值准备 3,283,319.84 1,526,440.78
合计 143,176,098.77 142,070,156.22
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
无。
111
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应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
坏账准备 8,448,941.12 7,212,031.85
存货减值 2,304,581.16 3,077,264.05
持有至到期减值 597,957.90 597,957.90
固定资产减值 6,302,028.79 6,302,028.79
应付职工薪酬 25,300,082.36 16,158,945.23
小计 42,953,591.33 33,348,227.82
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 6,539,516.32 5,067,942.93
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
无。
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 7,791,293.16 1,524,077.58 9,315,370.74
二、存货跌价准备 4,024,443.52 4,721,471.38 4,024,443.52 4,721,471.38
四、持有至到期投资减值准备 597,957.90 597,957.90
七、固定资产减值准备 6,302,028.79 6,302,028.79
合计 18,715,723.37 6,245,548.96 4,024,443.52 20,936,828.81
资产减值明细情况的说明
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28、其他非流动资产
无。
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 4,216,006.35 6,081,179.01
抵押借款 60,000,000.00 178,000,000.00
保证借款 65,000,000.00 27,400,501.60
信用借款 25,000,000.00 40,000,000.00
抵押保证借款 30,000,000.00
合计 184,216,006.35 251,481,680.61
短期借款分类的说明
注1：广济药业（孟州）有限公司以保险后出口押汇合同的方式向中信银行股份有限公司
焦作支行取得美元信用贷款69.16万元，折合人民币短期贷款421.60万元。
注2：公司以武穴国用（98）字第010012030、武穴国用（2001）字第010012027号土地使
用权和武证房字第0006541—0006548、0010175—0010178、01742—01750、04241、04242、
04245、04246、04248、04256、0006539、0006540、04250—04253的33处房产作抵押向湖北
武穴农村商业银行股份有限公司借款3,000万元。另由武穴市中小企业融资担保有限责任公司
提供1,000万元连带责任保证担保。
注 3 ： 公 司 以 武 穴 市 国 用 第 010012001 、 020505001 号 土 地 使 用 权 和 武 证 房 字 第
0016126-0016128、03657-03666号房产以及1,155台设备作抵押向中国银行股份有限公司黄冈
分行借款4,000万元。
注4：公司用精烘包车间机器设备393台套作抵押向中国农业银行股份有限公司武穴市支
行取得人民币短期贷款2,000万元。
注5：武汉中小企业信用担保有限公司为湖北惠生药业有限公司提供担保向招商银行股份
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湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
有限公司武汉光谷科技支行取得短期贷款500万元。
注6：法人代表何谧以其家庭全部财产和所有或依法有权处分的全部资产为反担保保证,
取得孟州市中小企业信用担保有限责任公司为广济药业（孟州）有限公司提供担保向交通银
行股份有限公司焦作分行取得短期贷款1,000万元。
注7：公司为广济药业（孟州）有限公司提供连带责任担保向中信银行股份有限公司焦作
分行取得短期贷款2,000万元，向洛阳银行股份有限公司焦作分行取得短期贷款2,000万元。
注8：以湖北广济药业股份有限公司和贷款额10%的风险金为反担保保证，取得河南红特
投资担保有限公司为广济药业（孟州）有限公司提供担保向焦作市商业银行股份有限公司孟
州支行贷款1,000万元。
注9：公司向中国工商银行股份有限公司武穴支行取得信用借款2,500万元。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
无。
30、交易性金融负债
无。
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 100,990,000.00 127,700,000.00
合计 100,990,000.00 127,700,000.00
下一会计期间将到期的金额100,990,000.00元。
应付票据的说明
32、应付账款
（1）应付账款情况
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单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 195,134,904.31 157,788,083.29
1 至 2 年（含 2 年） 29,837,138.75 17,693,467.57
2 至 3 年（含 3 年） 2,661,527.64 714,002.77
3 年以上 3,770,507.74 3,549,595.26
合计 231,404,078.44 179,745,148.89
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
无。
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
无。
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 11,568,691.12 11,604,717.47
1 至 2 年（含 2 年） 1,559,217.63 690,645.82
2 至 3 年（含 3 年） 586,262.90 147,395.25
3 年以上 1,572,487.35 2,175,518.35
合计 15,286,659.00 14,618,276.89
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
无。
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
无。
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34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,259,738.06 55,415,617.08 47,638,958.35 10,036,396.79
二、职工福利费 5,293,263.24 5,293,263.24
三、社会保险费 12,618,223.07 7,239,781.45 6,211,772.04 13,646,232.48
其中：医疗保险费 515,798.40 1,922,869.46 2,007,314.08 431,353.78
基本养老保险费 12,019,998.33 4,561,507.51 3,567,400.76 13,014,105.08
失业保险费 -110,902.00 223,583.85 93,540.86 19,140.99
工伤保险费 135,351.39 336,375.55 369,813.43 101,913.51
生育保险费 57,976.95 195,445.08 173,702.91 79,719.12
四、住房公积金 -25,703.30 1,169,252.00 712,220.00 431,328.70
六、其他 4,016,661.85 747,902.66 713,248.22 4,051,316.29
工会经费和职工教育经费 4,016,661.85 747,902.66 713,248.22 4,051,316.29
合计 18,868,919.68 69,865,816.43 60,569,461.85 28,165,274.26
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额元。
工会经费和职工教育经费金额 747,902.66 元，非货币性福利金额元，因解除劳动关系给予补偿元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
不适用。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -55,155,329.76 -61,041,164.78
营业税 381,499.09 -63,383.07
企业所得税 24,606,956.77 25,606,956.77
个人所得税 -4,431,905.76 -3,402,536.13
城市维护建设税 -1,310,595.64 -2,169,921.00
教育费附加 2,400,077.56 2,031,795.24
堤防费 2,315,328.98 2,069,807.45
房产税 501,655.15 213,851.06
土地使用税 525,808.43 2,047,240.07
印花税 -160,945.20 128,531.56
其他 1,677,450.81 627,771.03
合计 -28,649,999.57 -33,951,051.80
116
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
36、应付利息
无。
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
国家股 2,849,706.80 2,849,706.80
法人股 399,180.10 399,180.10
合计 3,248,886.90 3,248,886.90 --
应付股利的说明
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 93,097,450.01 38,474,339.58
1至2年 10,316,612.42 10,544,019.02
2至3年 9,361,256.93 23,462,579.32
3 年以上 23,890,243.39 2,928,826.60
合计 136,665,562.75 75,409,764.52
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
无。
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
序号 与本公司关系 金额 账龄 其他应付款性质或内容
1 非关联方 16,000,000.00 3至4年（含4年） 借款
2 非关联方 5,100,000.00 1年以内至3年（含3年） 借款
合 计 —— 21,100,000.00 —— ——
117
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
（4）金额较大的其他应付款说明内容
39、预计负债
无。
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 18,000,000.00
合计 18,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
保证借款 18,000,000.00
合计 18,000,000.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国进出口 2012 年 03 月 2014 年 03 月
人民币元 18,000,000.00 18,000,000.00
银行 30 日 30 日
合计 -- -- -- -- -- 18,000,000.00 -- 18,000,000.00
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
（3）一年内到期的应付债券
无。
118
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他流动负债说明
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 22,000,000.00 25,000,000.00
保证借款 25,000,000.00 43,000,000.00
抵押保证借款 32,520,000.00 56,630,000.00
合计 79,520,000.00 124,630,000.00
长期借款分类的说明
注1： 股东湖北广济药业股份有限公司及孟州市金玉米有限责任公司各自按持股比例为
广济药业（孟州）有限公司提供担保，同时广济药业（孟州）有限公司用所拥有的孟国用（08）
第 050 号 、 孟 国 用 （ 2007 ） 第 115 号 土 地 共 计 251,408.00m2 、 机 器 设 备 445 台 套 金 额 为
166,656,800.81元、21处房产孟房权证西虢镇字第1260100923至第1260100943号评估价值为
40,995,345.00元作抵押，抵押期限从抵押日起至 2015年3月31日，向中国银行股份有限公司
孟州支行、中国银行股份有限公司黄冈分行取得人民币长期贷款14,268万元，以前年度累计
已归还8,605万元，本期归还2,411万元，期末余额为3,252万元。
注 2 ： 湖 北 惠 生 药 业 有 限 公 司 用 施 工 许 可 证 号 为 422301201010090101 和
422301201011010401的在建 工 程对应 的 固定资 产 、所拥 有 的咸国 用(2011)第040号土 地
(100012.34㎡)作抵押,向中国农业银行股份有限公司咸宁市南大街支行取得5年期长期贷款
2,500万元(期限自2011年12月13日至2016年12月22日)；本期归还本金300万,期末余额为
2,200万。
119
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
注3：公司为湖北惠生药业有限公司提供担保，与中国农业银行股份有限公司咸宁市南大
街支行签订借款合同2,500万元，为期五年(期限自2011年12月13日至2016年12月22日)，分次
放款，截止本年度银行已放款2,500万元。
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国银行股
2009 年 05 月 2015 年 05 月
份有限公司 人民币元 11,260,000.00 28,310,000.00
26 日 25 日
孟州支行
中国银行股
2009 年 06 月 2015 年 06 月
份有限公司 人民币元 21,260,000.00 28,320,000.00
15 日 14 日
黄冈分行
中国农业银
2011 年 12 月 2016 年 12 月
行咸宁市南 人民币元 11,000,000.00 14,000,000.00
23 日 22 日
大街支行
中国农业银
2012 年 01 月 2017 年 01 月
行咸宁市南 人民币元 11,000,000.00 11,000,000.00
10 日 09 日
大街支行
中国农业银
2012 年 02 月 2017 年 02 月
行咸宁市南 人民币元 5,000,000.00 5,000,000.00
24 日 23 日
大街支行
中国农业银
2012 年 04 月 2017 年 04 月
行咸宁市南 人民币元 10,000,000.00 10,000,000.00
25 日 24 日
大街支行
中国农业银
2012 年 05 月 2017 年 05 月
行咸宁市南 人民币元 10,000,000.00 10,000,000.00
24 日 23 日
大街支行
合计 -- -- -- -- -- 79,520,000.00 -- 106,630,000.00
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
43、应付债券
无。
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
无。
120
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
无。
45、专项应付款
无。
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
核黄素生产线节能改造项目资金 3,657,142.84 4,114,285.70
污水处理改建环境保护资金 5,257,142.87 5,828,571.44
发酵法年产 10 万吨天然胡萝卜素研究 1,700,000.00 2,100,000.00
L 乳酸发酵清洁生产关键技术合作研发 4,310,000.00 4,960,000.00
维生素 B2 创新工艺项目 723,809.52 780,952.38
生物产业园建设扶持资金 16,390,000.00 16,390,000.00
肌苷工艺技术研究 8,900,000.00
鸟苷工艺技术研究 7,000,000.00
合计 47,938,095.23 34,173,809.52
其他非流动负债说明
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 收益相关
核黄素生产线节能
4,114,285.70 457,142.86 3,657,142.84 与资产相关
改造项目资金
污水处理改建环境
5,828,571.44 571,428.57 5,257,142.87 与资产相关
保护资金
发酵法年产 10 万吨
2,100,000.00 400,000.00 1,700,000.00 与资产相关
天然胡萝卜素研究
L 乳酸发酵清洁生产
4,960,000.00 650,000.00 4,310,000.00 与资产相关
关键技术合作研发
维生素 B2 创新工艺
780,952.38 57,142.86 723,809.52 与资产相关
项目
生物产业园建设扶
16,390,000.00 16,390,000.00 与资产相关
持资金
肌苷工艺技术研究 10,000,000.00 1,100,000.00 8,900,000.00 与收益相关
鸟苷工艺技术研究 10,000,000.00 3,000,000.00 7,000,000.00 与收益相关
合计 34,173,809.52 20,000,000.00 6,235,714.29 47,938,095.23 --
121
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 251,705,513.00 251,705,513.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
不适用。
48、库存股
无。
49、专项储备
无。
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 37,588,452.07 4,475,216.67 33,113,235.40
其他资本公积 34,582,089.18 34,582,089.18
合计 72,170,541.25 4,475,216.67 67,695,324.58
资本公积说明
注：本期资本公积减少系公司购买子公司少数股东股权并增资形成。
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 75,816,515.30 75,816,515.30
合计 75,816,515.30 75,816,515.30
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
无。
122
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52、一般风险准备
无。
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 319,257,405.91 --
调整后年初未分配利润 319,257,405.91 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,421,979.32 --
期末未分配利润 321,679,385.23 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决
议由新老股东共同享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前
进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 481,021,548.57 390,334,822.16
其他业务收入 6,058,817.34 3,821,504.19
营业成本 427,202,213.66 380,562,443.55
123
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药制造业 481,021,548.57 425,881,129.96 390,334,822.16 379,480,096.60
合计 481,021,548.57 425,881,129.96 390,334,822.16 379,480,096.60
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
原料系列产品 406,025,528.16 355,526,819.41 330,362,959.16 305,705,888.36
制剂系列产品 41,079,762.72 39,373,559.84 37,385,013.28 32,634,841.07
其他 33,916,257.69 30,980,750.71 22,586,849.72 41,139,367.17
合计 481,021,548.57 425,881,129.96 390,334,822.16 379,480,096.60
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国外 205,838,752.40 175,739,469.42 193,138,348.54 175,703,716.11
国内 275,182,796.17 250,141,660.54 197,196,473.62 203,776,380.49
合计 481,021,548.57 425,881,129.96 390,334,822.16 379,480,096.60
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
客户 1 25,986,328.00 5.34%
客户 2 23,515,483.08 4.83%
客户 3 19,723,589.74 4.05%
客户 4 13,190,881.76 2.71%
客户 5 11,622,564.10 2.39%
合计 94,038,846.68 19.32%
营业收入的说明
124
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
55、合同项目收入
单位： 元
累计已确认毛利（亏
固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
累计已确认毛利（亏
成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
合同项目的说明
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
城市维护建设税 975,534.27 1,047,084.74 7%
教育费附加 418,086.11 448,750.58 3%
其他 395,886.26 336,333.78
合计 1,789,506.64 1,832,169.10 --
营业税金及附加的说明
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 4,455,338.64 3,178,056.06
差旅及办公会议费 3,838,326.18 2,554,955.89
折旧费 4,777.45 6,466.72
运输费 5,779,312.13 5,633,224.36
广告费及宣传费 579,289.66 147,511.46
业务费 2,995,968.51 3,275,444.60
委托代销手续费 180,350.50 884,016.55
促销费 161,231.45 50,316.01
展览费 913,781.96 632,491.57
保险费、修理费等 1,437,054.39 266,060.52
合计 20,345,430.87 16,628,543.74
125
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 26,376,380.87 24,462,063.48
差旅及办公费 3,359,173.25 4,542,718.68
折旧费 5,988,180.38 4,819,472.19
税金 10,131,499.93 10,592,715.87
无形资产摊销 5,492,858.85 4,947,438.00
业务招待费 3,395,223.09 3,505,725.67
技术开发费 18,126,791.94 11,841,330.95
宣传费 225,361.00 364,063.00
低值易耗品摊销 101,093.60 5,658.16
排污费、保险费、修理费等 12,462,718.88 11,056,095.53
合计 85,659,281.79 76,137,281.53
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 28,781,871.14 24,884,430.21
减：利息收入 -2,219,853.33 -1,175,196.17
汇兑损益 1,451,056.39 591,987.06
手续费支出 968,522.56 1,676,557.58
合计 28,981,596.76 25,977,778.68
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 7,750.00
合计 7,750.00
公允价值变动收益的说明
126
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61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 464,841.74 71,790.00
权益法核算的长期股权投资收益 -1,553,501.96 607,025.80
处置长期股权投资产生的投资收益 26,169,771.78
处置交易性金融资产取得的投资收益 -6,250.87
合计 25,081,111.56 672,564.93
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
湖北吉丰实业有限公司 -1,642,419.56 8,585.50 被投资单位损益变化所致
湖北安华大厦有限公司 88,917.60 598,440.30 被投资单位损益变化所致
合计 -1,553,501.96 607,025.80 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,524,077.58 8,382,377.25
二、存货跌价损失 4,721,471.38 4,024,443.52
合计 6,245,548.96 12,406,820.77
127
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 5,618,890.44 111,223.80 5,618,890.44
其中：固定资产处置利得 6,250.44 111,223.80 6,250.44
无形资产处置利得 5,612,640.00 5,612,640.00
政府补助 40,923,750.49 17,161,892.05 40,923,750.49
其他 5,769,823.40 368,564.93 5,769,823.40
合计 52,312,464.33 17,641,680.78 52,312,464.33
营业外收入说明
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
与资产相关/与 是否属于非经
补助项目 本期发生额 上期发生额
收益相关 常性损益
递延收益分摊 2,135,714.29 2,097,619.05 与资产相关 是
医药产业龙头企业奖励 20,000,000.00 与收益相关 是
阿恩原料药及其制剂技术研究 6,700,000.00 与收益相关 是
鸟苷工艺技术研究补贴 3,000,000.00 与收益相关 是
孟州市财政税收返还支持 3,238,000.00 1,788,000.00 与收益相关 是
河南省重大科技专项项目经费 3,000,000.00 与收益相关 是
肌苷工艺技术研究补贴 1,100,000.00 与收益相关 是
驰名商标奖励 500,000.00 与收益相关 是
代征污水处理费经费 283,836.20 与收益相关 是
出口创汇奖励 310,000.00 85,000.00 与收益相关 是
原料药技术升级和再创新研究 197,600.00 883,700.00 与收益相关 是
科技厅拨付科技经费 10,150,000.00 与收益相关 是
核黄素清洁生产技术奖金 750,000.00 与收益相关 是
2012 农业科技成果转化资金 600,000.00 与收益相关 是
其他各项小额政府奖励 458,600.00 807,573.00 与收益相关 是
合计 40,923,750.49 17,161,892.05 -- --
128
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
64、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 1,106.66 515,781.38 1,106.66
其中：固定资产处置损失 1,106.66 515,781.38 1,106.66
对外捐赠 70,000.00 310,000.00 70,000.00
其他 606,841.47 65,286.05 606,841.47
合计 677,948.13 891,067.43 677,948.13
营业外支出说明
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 -238,345.51
递延所得税调整 -1,471,573.39 1,830,022.40
合计 -1,471,573.39 1,591,676.89
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 代码 本期发生额 上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 2,421,979.32 -95,564,075.01
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P0 -66,153,866.52 -109,200,341.91
期初股份总数 S0 251,705,513.00 251,705,513.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
报告期因回购等减少股份数 Sj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 12 12
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj
129
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
发行在外的普通股加权平均数 S 251,705,513.00 251,705,513.00
基本每股收益(Ⅰ) 0.010 -0.380
基本每股收益(Ⅱ) -0.263 -0.434
调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1 2,421,979.32 -95,564,075.01
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P1 -66,153,866.52 -109,200,341.91
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数
稀释每股收益(Ⅰ) 0.010 -0.380
稀释每股收益(Ⅱ) -0.263 -0.434
67、其他综合收益
无。
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到财政补助 51,166,200.00
收到银行利息 2,219,047.16
往来款 106,532,662.51
合计 159,917,909.67
收到的其他与经营活动有关的现金说明
无。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
期间费用 43,031,843.42
往来款 89,650,051.75
合计 132,681,895.17
130
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
支付的其他与经营活动有关的现金说明
无。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
无。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
无。
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -4,956,011.62 -103,549,459.63
加：资产减值准备 6,245,548.96 12,406,820.77
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 61,421,189.55 57,254,003.56
无形资产摊销 5,488,088.66 4,939,082.13
长期待摊费用摊销 37,938.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -5,617,783.78
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 404,557.58
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -7,750.00
财务费用（收益以“－”号填列） 25,268,620.84 21,798,932.38
投资损失（收益以“－”号填列） -25,081,111.56 -672,564.93
131
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递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,471,573.39 1,830,022.40
存货的减少（增加以“－”号填列） 10,450,246.26 23,436,472.02
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -64,168,197.20 31,562,827.72
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 87,541,359.29 58,617,420.84
经营活动产生的现金流量净额 95,158,314.70 108,020,364.84
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 94,639,306.99 125,012,600.92
减：现金的期初余额 125,012,600.92 152,304,823.96
现金及现金等价物净增加额 -30,373,293.93 -27,292,223.04
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 94,639,306.99 125,012,600.92
其中：库存现金 58,867.40 92,747.56
可随时用于支付的银行存款 41,596,545.02 104,543,346.58
可随时用于支付的其他货币资金 52,983,894.57 20,376,506.78
三、期末现金及现金等价物余额 94,639,306.99 125,012,600.92
现金流量表补充资料的说明
注：期末受限的其他货币资金为不在三个月以内到期的票据保证金16,400,000.00元。
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
132
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
无。
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
无。
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
武穴市国
湖北省武 4,100 万 武穴市财 76068049
有资产经 控股股东 国有独资 张治安 资产管理 15.11% 15.11%
穴市 元 政局 -1
营公司
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
湖北广济药 湖北省武穴
业济康医药 控股子公司 有限公司 市老坝头路 陈波 销售服务业 500 万元 100% 100% 73790494-4
有限公司 18 号
武穴市三利 湖北省武穴
自来水生产
制水有限公 控股子公司 有限公司 市 18 号路 郑早亮 1,000 万元 100% 100% 74462488-7
销售
司 旁
湖北普信工 湖北省武汉
业微生物应 市东湖开发
控股子公司 有限公司 何谧 微生物研发 1,000 万元 100% 100% 58797854-1
用技术开发 区生物医药
有限公司 园
广济药业
孟州市大定 25,000 万
（孟州）有 控股子公司 有限公司 何谧 医药制造业 92% 92% 66185566-3
路南段 元
限公司
咸宁市经济
湖北惠生药
控股子公司 有限公司 开发区长江 程章华 医药制造业 6,000 万元 87.5% 87.5% 69514689-X
业有限公司
产业园内
133
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3、本企业的合营和联营企业情况
本企业 本企业在被投
被投资单 法定代表 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 持股比 资单位表决权 关联关系
位名称 人 码
例(%) 比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
湖北安华 武汉市武昌
10,000 万
大厦有限 有限公司 紫阳路 281 刘东防 酒店服务业 49% 49% 联营企业 61640729-8
元
责任公司 号
4、本企业的其他关联方情况
无。
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
无。
（2）关联托管/承包情况
无。
（3）关联租赁情况
无。
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
湖北广济药业股份有限
湖北惠生药业有限公司 25,000,000.00 2012 年 01 月 10 日 2017 年 01 月 09 日 否
公司
湖北广济药业股份有限 广济药业（孟州）有限公
72,766,800.00 2009 年 03 月 31 日 2015 年 03 月 31 日 否
公司 司
湖北广济药业股份有限 广济药业（孟州）有限公
36,898,200.00 2011 年 07 月 01 日 2015 年 05 月 25 日 否
公司 司
湖北广济药业股份有限 广济药业（孟州）有限公
20,000,000.00 2013 年 06 月 26 日 2014 年 06 月 25 日 否
公司 司
134
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
湖北广济药业股份有限 广济药业（孟州）有限公
20,000,000.00 2013 年 07 月 01 日 2014 年 06 月 30 日 否
公司 司
湖北广济药业股份有限 广济药业（孟州）有限公
10,000,000.00 2013 年 09 月 09 日 2014 年 09 月 08 日 否
公司 司
湖北广济药业股份有限
湖北惠生药业有限公司 20,000,000.00 2013 年 11 月 26 日 2014 年 11 月 25 日 否
公司
关联担保情况说明
注:公司为控股子公司湖北惠生药业有限公司提供担保向中国农业银行股份有限公司咸
宁南大街支行取得固定资产贷款2,500万元，期限自每笔提款日起五年，最后一笔提款日为
2012年1月10日。公司为控股子公司广济药业（孟州）有限公司向中国银行股份有限公司黄冈
分行贷款提供7,276.68万元担保，期限自2009年3月31日至2015年3月31日；2011年7月1日为
控股子公司广济药业（孟州）有限公司提供追加担保3,689.82万元，担保截止日期2015年5
月25日。公司为控股子公司广济药业（孟州）有限公司4,000万元的综合授信业务（包括但不
限于借款和银行承兑汇票、贸易融资等的敞口部分）承担连带责任担保，担保期限一年。其
中：（1）2013年6月26日，向中信银行股份有限公司焦作分行申请办理的、最高余额（时点
数）不超过人民币2,000万元的综合授信业务提供连带责任担保；（2）2013年7月1日，向洛
阳银行股份有限公司焦作分行申请办理的、最高余额（时点数）不超过人民币2,000万元的综
合授信业务提供连带责任担保。2013年9月9日，控股子公司广济药业（孟州）有限公司向焦
作市商业银行股份有限公司孟州支行申请办理的最高余额（时点数）不超过人民币1,000万元
的综合授信业务，河南红特投资担保有限公司为其提供担保，公司为其提供反担保。2013年
11月26日，控股子公司湖北惠生药业有限公司向招商银行股份有限公司武汉光谷科技支行申
办2,000万元综合授信业务，武汉中小企业信用担保有限公司为其提供担保，公司为其提供反
担保。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
湖北安华大厦有限公司 6,000,000.00 2012 年 11 月 26 日 2013 年 11 月 25 日
湖北安华大厦有限公司 5,000,000.00 2013 年 11 月 26 日 2014 年 11 月 25 日
广济药业(孟州)有限公司 29,000,000.00 2011 年 04 月 29 日 2014 年 04 月 28 日
135
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无。
（7）其他关联交易
无。
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 湖北安华大厦有限责任公司 11,849,323.60 7,449,323.60
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
十、股份支付
1、股份支付总体情况
无。
2、以权益结算的股份支付情况
无。
3、以现金结算的股份支付情况
无。
4、以股份支付服务情况
无。
5、股份支付的修改、终止情况
无。
136
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
其他或有负债及其财务影响
截止 2013 年 12 月 31 日，已贴现但尚未到期的应收票据
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
湖北广济药业股份有限公司 2013/12/5 2014/6/5 30,000,000.00
湖北广济药业股份有限公司 2013/8/22 2014/2/2 1,500,000.00
合 计 —— —— 31,500,000.00
截止报表日公司无其他需要披露的重大或有事项。
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
截止报表日公司无需要披露的重大承诺事项。
2、前期承诺履行情况
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
无。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
无。
3、其他资产负债表日后事项说明
根据公司2013年度利润分配预案，2013年度公司拟不进行利润分配，也不进行资本公积
金转增股本。
137
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、以公允价值计量的资产和负债
无。
7、外币金融资产和外币金融负债
无。
8、年金计划主要内容及重大变化
无。
9、其他
1、公司联营企业湖北安华大厦有限公司的股东湖北省公安厅招待所作为投资转入的土地
使用权原始金额37,115,608.82元，截止会计报表日，土地使用权过户手续仍在办理之中。
2、公司在2009年处置子公司武汉阳光广济医药开发有限公司（以下简称“阳光广济”）
予武汉众信置业有限责任公司（以下简称“众信置业”）时，因阳光广济向本公司存在借款，
于2010年11月8日本公司与阳光广济、众信置业签了三方补充协议，约定阳光广济以现金和还
建房屋向本公司还款,至2013年12月31日尚欠款1,241,299.19元,同时公司于2012年1月收到
还建房屋416.25万元(业经武汉中达资产评估事务所（普通合伙）评估并于2012年3月15日出
具武中达评报字[2012]006号),相关权属证明正在办理之中。
3、2013年12月30日，公司与远东国际租赁有限公司签订为期12个月的售后回租赁合同，
约定将公司原值总价为31,675,569.00元的在建设备售后回租，租赁成本为2,500万元，租金
总额为2,600万元，以武穴国用（2013）第072407040号土地作为抵押，并于当日设备交接并
起租。款项分两笔支付，第一笔款项2,450万元公司于2013年12月30日收到，同时公司支付250
万元保证金，到2013年12月31日，第二笔款项50万元公司尚未收到。
138
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 比例(%) 金额 金额 金额
(%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 40,055,064.52 99.84% 810,588.38 2.02% 31,824,464.26 99.8% 748,308.94 2.35%
组合小计 40,055,064.52 99.84% 810,588.38 2.02% 31,824,464.26 99.8% 748,308.94 2.35%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 63,485.00 0.16% 63,485.00 100% 63,485.00 0.2% 63,485.00 100%
账款
合计 40,118,549.52 -- 874,073.38 -- 31,887,949.26 -- 811,793.94 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 39,812,355.98 99.39% 790,408.71 31,371,569.22 98.58% 671,690.46
1至2年 202,190.13 0.51% 10,109.51 219,233.14 0.69% 10,961.66
2至3年 13,902.50 0.03% 2,085.39 29,611.70 0.09% 4,441.76
3 年以上 26,615.91 0.07% 7,984.77 204,050.20 0.64% 61,215.06
3至4年 1,603.99 0.01% 481.20 129,680.00 0.41% 38,904.00
4至5年 15,480.00 0.04% 4,644.00 900.00 270.00
5 年以上 9,531.92 0.02% 2,859.57 73,470.20 0.23% 22,041.06
合计 40,055,064.50 -- 810,588.38 31,824,464.26 -- 748,308.94
139
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
沈阳市兴牧饲料厂 63,485.00 63,485.00 100% 5 年以上，公司已吊销营业执照
合计 63,485.00 63,485.00 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
无。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
无。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无。
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无。
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
无。
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
客户 1 子公司 13,465,398.97 1 年以内（含 1 年） 33.56%
客户 2 非关联方 6,114,824.89 1 年以内（含 1 年） 15.24%
140
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
客户 3 非关联方 5,600,000.00 1 年以内（含 1 年） 13.96%
客户 4 非关联方 1,338,513.43 1 年以内（含 1 年） 3.34%
客户 5 非关联方 1,207,186.20 1 年以内（含 1 年） 3.01%
合计 -- 27,725,923.49 -- 69.11%
（7）应收关联方账款情况
无。
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 比例(%) 金额 金额 金额 比例(%)
(%) (%)
单项金额重大并单项计提
1,143,314.00 1.62% 1,143,314.00 100% 1,143,314.00 3.52% 1,143,314.00 100%
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 68,683,876.63 97.57% 4,900,867.86 7.14% 30,780,687.29 94.75% 4,037,063.72 13.12%
组合小计 68,683,876.63 97.57% 4,900,867.86 7.14% 30,780,687.29 94.75% 4,037,063.72 13.12%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 565,909.52 0.8% 565,909.52 100% 562,772.58 1.73% 562,772.58 100%
款
合计 70,393,100.15 -- 6,610,091.38 -- 32,486,773.87 -- 5,743,150.30 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
141
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
广东深圳海闻公司 1,143,314.00 1,143,314.00 100% 吊销营业执照，预计不能收回
合计 1,143,314.00 1,143,314.00 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 45,205,981.78 65.82% 1,220,693.45 11,215,682.93 36.44% 275,008.87
1至2年 7,892,547.58 11.49% 352,127.38 6,444,649.93 20.94% 297,232.50
2至3年 5,383,714.37 7.84% 732,557.16 841,893.16 2.74% 6,283.97
3 年以上 10,201,632.90 14.85% 2,595,489.87 12,278,461.27 39.88% 3,458,538.38
3至4年 826,176.80 1.2% 7,853.04 3,558,456.76 11.56% 842,537.03
4至5年 3,527,656.76 5.14% 833,297.03 141,527.90 0.46% 42,458.37
5 年以上 5,847,799.34 8.51% 1,754,339.80 8,578,476.61 27.86% 2,573,542.98
合计 68,683,876.63 -- 4,900,867.86 30,780,687.29 -- 4,037,063.72
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
2 至 3 年账龄款项 10,000.00 10,000.00 100% 无法联系，预计不能收回
3 至 4 年账龄款项 95,500.00 95,500.00 100% 无法联系，预计不能收回
4 至 5 年账龄款项 17,720.00 17,720.00 100% 无法联系，预计不能收回
5 年以上账龄款项 442,689.52 442,689.52 100% 无法联系，预计不能收回
合计 565,909.52 565,909.52 -- --
142
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无。
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无。
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
客户 1 非关联方 29,000,000.00 1 年以内（含 1 年） 41.2%
客户 2 联营公司 11,849,323.60 1 年以内至 3 年（含 3 年） 16.83%
客户 3 非关联方 3,827,102.64 5 年以上 5.44%
客户 4 子公司 3,650,000.00 1 年以内至 5 年（含 5 年） 5.19%
客户 5 非关联方 2,735,245.89 4 至 5 年（含 5 年） 3.89%
合计 -- 51,061,672.13 -- 72.55%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
湖北安华大厦有限责任公司 联营公司 11,849,323.60 16.83%
合计 -- 11,849,323.60 16.83%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0 元。
143
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无。
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资单
在被投资
在被投资 位持股比例
被投资单 单位表决 减值准 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 与表决权比
位 权比例 备 减值准备 红利
比例(%) 例不一致的
(%)
说明
1、湖北中
和本草药 2,853,29 2,853,29 2,853,29
成本法 14.27% 14.27%
业有限公 5.09 5.09 5.09
司
2、武穴市
中小企业 3,000,00 3,000,00 3,000,00 167,074.
成本法 1.2% 1.2%
融资担保 0.00 0.00 0.00 94
有限公司
3、湖北武
穴农村商
2,780,00 2,780,00 2,780,00 217,766.
业银行股 成本法 1.33% 1.33%
0.00 0.00 0.00 80
份有限公
司
4、湖北惠
25,000,0 25,000,0 30,050,0 55,050,0
生药业有 成本法 87.5% 87.5%
00.00 00.00 00.00 00.00
限公司
5、湖北普
信工业微
10,000,0 10,000,0 10,000,0
生物应用 成本法 100% 100%
00.00 00.00 00.00
技术开发
有限公司
6、湖北广
济药业济 5,000,00 5,000,00 5,000,00
成本法 100% 100%
康医药有 0.00 0.00 0.00
限公司
7、武穴市
12,170,0 12,170,0 12,170,0
三利制水 成本法 100% 100%
00.00 00.00 00.00
有限公司
8、广济药
180,000, 234,110, 234,110,
业（孟州）成本法 92% 92%
000.00 000.00 000.00
有限公司
9、湖北吉
33,660,0 35,472,6 -35,472,
丰实业有 权益法
00.00 47.78 647.78
限公司
10、湖北
49,000,0 29,272,6 88,917.6 29,361,5
安华大厦 权益法 49% 49%
00.00 13.88 0 31.48
有限公司
323,463, 359,658, -5,333,7 354,324, 384,841.
合计 -- -- -- --
295.09 556.75 30.18 826.57 74
长期股权投资的说明
144
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 257,563,799.24 266,723,363.66
其他业务收入 6,609,339.26 5,312,877.27
合计 264,173,138.50 272,036,240.93
营业成本 221,812,589.16 247,364,091.03
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药制造业 257,563,799.24 221,689,445.27 266,723,363.66 246,724,684.80
合计 257,563,799.24 221,689,445.27 266,723,363.66 246,724,684.80
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
原料系列产品 203,188,520.64 158,641,470.85 215,631,365.71 170,870,904.60
制剂系列产品 34,095,020.65 42,571,799.52 30,855,609.94 36,613,085.71
其他 20,280,257.95 20,476,174.90 20,236,388.01 39,240,694.49
合计 257,563,799.24 221,689,445.27 266,723,363.66 246,724,684.80
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 140,396,146.62 114,148,689.68 151,574,421.78 127,020,360.86
国外 117,167,652.62 107,540,755.59 115,148,941.88 119,704,323.94
合计 257,563,799.24 221,689,445.27 266,723,363.66 246,724,684.80
145
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
客户 1 36,250,677.89 13.72%
客户 2 25,986,328.00 9.84%
客户 3 19,723,589.74 7.47%
客户 4 13,190,881.76 4.99%
客户 5 9,265,694.41 3.51%
合计 104,417,171.80 39.53%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 384,841.74
权益法核算的长期股权投资收益 -1,553,501.96 607,025.80
处置长期股权投资产生的投资收益 26,169,771.78
合计 25,001,111.56 607,025.80
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
湖北吉丰实业有限公司 -1,642,419.56 8,585.50 被投资单位损益变化所致
湖北安华大厦有限公司 88,917.60 598,440.30 被投资单位损益变化所致
合计 -1,553,501.96 607,025.80 --
投资收益的说明
注：公司于2013年12月将所持湖北吉丰实业有限公司的全部股权予以转让。
146
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 34,405,125.20 -50,264,560.70
加：资产减值准备 34,405,125.20 -50,264,560.70
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,233,801.67 11,102,581.90
无形资产摊销 34,477,642.01 34,951,820.67
长期待摊费用摊销 4,407,719.89 3,870,983.16
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -6,230,541.21
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 404,557.58
财务费用（收益以“－”号填列） 12,467,479.82 12,581,908.76
投资损失（收益以“－”号填列） -25,001,111.56 -607,025.80
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,394,651.20 844,121.96
存货的减少（增加以“－”号填列） 27,056,463.27 32,390,220.25
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -99,259,201.43 29,104,520.99
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 47,775,035.36 50,094,282.97
经营活动产生的现金流量净额 31,937,761.82 124,473,411.74
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 19,905,563.46 98,542,636.35
减：现金的期初余额 98,542,636.35 110,217,226.08
现金及现金等价物净增加额 -78,637,072.89 -11,674,589.73
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
无。
反向购买形成长期股权投资的情况
无。
147
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 31,787,555.56
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
40,923,750.49
定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,074,198.53
减：所得税影响额 12,752,882.67
少数股东权益影响额（税后） 456,776.07
合计 68,575,845.84 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 2,421,979.32 -95,564,075.01 716,896,738.11 718,949,975.46
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 2,421,979.32 -95,564,075.01 716,896,738.11 718,949,975.46
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
148
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
单位：元
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.34% 0.01 0.01
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -9.19% -0.263 -0.161
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表
报表项目 期末余额 年初余额 变动金额 变动幅度（%） 备注
其他应付款 136,665,562.75 75,409,764.52 61,255,798.23 81.23 注1
长期借款 79,520,000.00 124,630,000.00 -45,110,000.00 -36.20 注2
注1：其他应付款大幅增加，是由于公司本期取得了财政县域经济借款和远东国际租赁有
限公司借款。
注2：长期借款大幅减少，是由于公司本期没有新增借款，同时还款较多。
（2）利润表
报表项目 本期发生额 上期发生额 变动金额 变动幅度（%） 备注
其他业务收入 6,058,817.34 3,821,504.19 2,237,313.15 58.55 注1
资产减值损失 6,245,548.96 12,406,820.77 -6,161,271.81 -49.66 注2
投资收益 25,081,111.56 672,564.93 24,408,546.63 3629.17 注3
营业外收入 52,312,464.33 17,641,680.78 34,670,803.55 196.53 注4
所得税费用 -1,471,573.39 1,591,676.89 -3,063,250.28 -192.45 注5
注1：其他业务收入大幅增加的原因在于公司获得大额利息收入。
注2：资产减值损失大幅减少的原因在于公司上期进行了大额的坏账认定并核销。
注3：投资收益大幅增加的原因在于公司本期处置了所持有的湖北吉丰实业有限公司股
权。
注4：营业外收入大幅增加的原因在于公司本期收到的政府补助增加。
注5：所得税费用大幅减少的原因在于公司本期确认的递延所得税增加。
149
湖北广济药业股份有限公司 2013 年度报告全文
第十一节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报
表；
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
三、报告期内在《中国证券报》和《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原稿。
上述文件备置于公司证券部。
湖北广济药业股份有限公司
董事长：何 谧
2014年4月15日
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