湖北广济药业股份有限公司
2014 年半年度报告
证券代码：000952 证券简称：广济药业
披露日期：2014 年 8 月 19 日
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
李纲先生 董事 工作原因 阮忠义先生
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人何谧先生、主管会计工作负责人陈全云先生及会计机构负责人
(会计主管人员)王琼女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、
完整。
公司本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实
质承诺，请投资者注意投资风险。
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介 .............................................................. 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................ 7
第四节 董事会报告 ............................................................ 9
第五节 重要事项 ............................................................. 16
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 22
第七节 优先股相关情况 ....................................................... 26
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 27
第九节 财务报告 ............................................................. 28
第十节 备查文件目录 ........................................................ 126
3
释 义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、广济药业 指 湖北广济药业股份有限公司
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
孟州公司 指 广济药业（孟州）有限公司
惠生公司 指 湖北惠生药业有限公司
普信生物 指 湖北普信工业微生物应用技术开发有限公司
济康公司 指 湖北广济药业济康医药有限公司
三利制水 指 武穴市三利制水有限公司
安华公司 指 湖北安华大厦有限公司
报告期 指 2014 年 1 月 1 日-2014 年 6 月 30 日
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 广济药业 股票代码 000952
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 湖北广济药业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 广济药业
公司的外文名称（如有） HUBEI GUANGJI PHARMACEUTICAL CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如有）GUANGJI PHARMA.
公司的法定代表人 何谧先生
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 汪宏勇先生 熊永红先生
联系地址 湖北省武穴市江堤路 1 号 湖北省武穴市江堤路 1 号
电话 0713-6216068 0713-6216068
传真 0713-6212108 0713-6212108
电子信箱 stock@guangjipharm.com stock@guangjipharm.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2013 年年
报。
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地
报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期
无变化，具体可参见 2013 年年报。
-6-
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 230,441,586.85 227,562,138.17 1.27%
归属于上市公司股东的净利润（元） -23,055,854.02 646,564.98 -3,665.90%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-36,440,749.79 -27,303,128.65 -33.47%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 129,325,500.41 15,091,506.35 756.94%
基本每股收益（元/股） -0.092 0.003 -3,166.67%
稀释每股收益（元/股） -0.092 0.003 -3,166.67%
加权平均净资产收益率 -3.27% 0.09% 减少 3.36 个百分点
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,588,708,150.11 1,551,825,095.09 2.38%
归属于上市公司股东的净资产（元） 693,840,884.09 716,896,738.11 -3.22%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
7
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 2,255.50
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
15,990,857.15
定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -194,513.36
减：所得税影响额 2,392,736.90
少数股东权益影响额（税后） 20,966.62
合计 13,384,895.77 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列
举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
8
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第四节 董事会报告
一、概述
2014年上半年，面对国内外复杂的经济形势和挑战，公司上下深入贯彻落实科学发展观，
按照“权力下放，管理前移，严禁卡压，反对空谈，实现‘双增’ (企业增效益，职工增收
入)”的总体思路，继续坚持走“三兴之路” ，一方面全力加快推进生物产业园建设，做好
核黄素产品生产线整体迁入生物产业园及启动固体制剂车间入园的搬迁准备工作。另一方面
对内加强成本管控，加大技术创新与工艺优化力度，对外深化营销改革，抢夺市场份额，公
司主导产品核黄素产销量较去年同期均大幅增长，从多方面努力降低各种不利因素对公司经
营的负面影响。
报告期，公司主导产品核黄素大环境仍处低迷，销售价格持续低位徘徊，加上原材料及
能源价格居高不下，导致公司主导产品利润空间缩小、净利润大幅度下降。报告期内公司实
现营业总收入230,441,586.85元，比上年同期增长1.27%；利润总额-24,309,118.07元，比上
年同期下降367.49%；净利润-23,055,854.02元，比上年同期下降3,665.90%。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 230,441,586.85 227,562,138.17 1.27%
营业成本 200,068,423.46 204,032,729.79 -1.94%
销售费用 13,501,543.32 8,504,545.18 58.76% 销售人员提成增加
管理费用 37,861,546.34 37,693,577.99 0.45%
财务费用 11,953,939.20 9,694,459.13 23.31%
所得税费用 -236,463.72 -849,114.43 72.15% 递延所得税增加。
研发投入 4,860,884.11 4,661,680.13 4.27%
经营活动产生的现金流量净额 129,325,500.41 15,091,506.35 756.94% 得到往来单位拆借较多。
9
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 -46,485,613.15 -22,846,110.51 -103.47% 在建工程投入较多。
筹资活动产生的现金流量净额 -67,194,674.64 -10,420,337.07 -544.84% 取得借款较少，偿还借款较多。
现金及现金等价物净增加额 15,645,212.62 -18,174,941.23 186.08% 往来拆借增加。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内
的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期
内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
2014年上半年公司按照“权力下放，管理前移，严禁卡压，反对空谈，实现‘双增’ (企
业增效益，职工增收入)”的总体思路，继续坚持走“三兴之路” 的既定原则，全力加快推
进生物产业园建设，通过加强成本管控，加大技术创新与新产品开发力度，深化营销改革等
措施，紧扣工作计划和经营目标，审时度势、迎难而上，公司主导产品核黄素产销量较去年
同期均大幅增长，从多方面努力降低各种不利因素对公司经营的负面影响。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
医药行业 228,598,294.15 198,845,886.89 13.02% 2.32% -2.54% 4.34%
分产品
原料系列产品 194,956,766.70 167,566,241.35 14.05% 4.55% -3.91% 7.57%
制剂系列产品 23,918,000.64 20,141,589.62 15.79% 20.73% 14.86% 4.31%
其他 9,723,526.81 11,138,055.92 -14.55% -43.23% -8.01% -43.86%
分地区
国内 144,511,961.77 123,029,960.47 14.87% 14.49% -0.79% 13.12%
国外 84,086,332.38 75,815,926.42 9.84% -13.48% -5.25% -7.83%
10
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
四、核心竞争力分析
公司是以生产、销售医药原料药及制剂、食品添加剂、饲料添加剂为主的国家重点高新
技术企业，公司立足高新技术，坚持走自主创新之路，主导产品核黄素市场占有率位居世界
前列。
生产专利方面：截止报告期末，公司已获得三个与主导产品核黄素产品相关的生产专利。
本报告期，公司“一种从微生物菌体中提取制备类胡萝卜素的方法”成功获得国家专利权。
产品质量体系建设方面：公司六条生产线全部通过国家GMP认证，其中核黄素产品生产线
还通过了国际ISO9001（国际质量管理体系标准）、HACCP（联合国食品法典委员会推荐的预
防性的食品安全卫生控制体系）、ISO14001（国际环境管理体系标准）认证，并通过了FAMI-QS
（欧盟有关饲料添加剂和预混饲料添加剂质量管理规范）、ISO22000（食品安全管理体系）
等认证。
品牌建设方面：“ ”、“广济药业”和“JIVITA”商标均在国内注册，“JIVITA”
商标还在香港、美国和欧盟获得注册。“ ”商标被评为湖北省著名商标，并被国家工商
总局认定为“中国驰名商标”。饲料级维生素B2被评为湖北省出口名牌产品，并被国家饲料
协会评为信得过产品。“ ”牌饲料级维生素被评为“中国名牌”产品。
2014年上半年，公司核黄素产品通过欧洲CEP（欧洲药典适应性证书）资质认证；核黄素
产品生产线通过了国际FSSC22000（食品安全体系认证）； “ ”牌饲料添加剂维生素B2
（核黄素）被评为“湖北名牌”产品。
报告期内，公司没有发生因设备或技术升级换代、特许经营权丧失等导致公司核心竞争
力受到严重影响的情况。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
11
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否关联 贷款对象资金用
贷款对象 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物
方 途
广济药业（孟州）有限公司 是 2,900 6.40% 补充流动资金
合计 -- 2,900 -- -- --
展期、逾期或诉讼事项（如有） 无。
展期、逾期或诉讼事项等风险的应对措施（如有） 无。
委托贷款审批董事会公告披露日期（如有) 2014 年 05 月 17 日
委托贷款审批股东会公告披露日期（如有)
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
□ 适用 √ 不适用
（2）募集资金承诺项目情况
□ 适用 √ 不适用
12
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
□ 适用 √ 不适用
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品或服
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
务
主要从事中成
湖北广济
药、中药饮品、
药业济康 30,841,06 -8,480,65 27,795,20 -4,775,9 -4,775,910.
子公司 贸易 化学药制剂、 500 万元
医药有限 9.56 0.53 3.40 10.15 15
抗生素、生化
公司
药品的销售。
自来水、纯净
武穴市三
水生产、销售； 19,651,61 9,562,636 1,969,028 -473,265
利制水有 子公司 制造业 1,000 万元 -456,115.13
给排水管道安 7.16 .69 .16 .13
限公司
装、维修等
湖北普信 工业微生物、
工业微生 轻工业防腐剂
11,911,01 8,524,885 -561,327
物应用技 子公司 生物医药 及添加剂技术 1,000 万元 -563,324.05
4.08 .58 .76
术开发有 的研发、转让
限公司 与服务。
广济药业 主要从事核黄
25,000 万 495,691,9 150,819,3 116,347,0 -7,646,5 -7,232,755.
（孟州）有 子公司 制造业 素饲料添加剂
元 03.77 01.09 56.42 05.42 97
限公司 的生产与销售
主要从事维生
素 B6 原料药、
湖北惠生
医药化工原 152,851,1 40,491,59 34,178,63 -3,497,1 -3,505,438.
药业有限 子公司 制造业 6,000 万元
料、饲料添加 96.26 3.55 5.37 71.84 91
公司
剂的生产与销
售
住宿、会议、
湖北安华
办公、购物、 10,000 万 183,239,6 55,446,12 13,348,36 -143,743
大厦有限 参股公司 服务业 -143,743.33
餐饮、游乐、 元 32.76 5.77 3.40 .33
责任公司
健身
13
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本报告期投入金 截至报告期末累计实
项目名称 计划投资总额 项目进度 项目收益情况
额 际投入金额
广济药业生物产业园 300,000 4,498.26 34,894.16 处于建设期，暂无收益。
合计 300,000 4,498.26 34,894.16 -- --
临时公告披露的指定网站查询日期（如有）2009 年 03 月 24 日
临时公告披露的指定网站查询索引（如有）http://www.cninfo.com.cn
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因
说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
14
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
投资者主要询问本公司大
股东转让公司股权的进展
2014 年 06 月 30 日 电话沟通 个人 个人投资者
情况及相关事宜，未提供
书面材料。
15
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
16
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
债权债务类 是否存在非经 期初余额 本期发生额 期末余额
关联方 关联关系 形成原因
型 营性资金占用 （万元） （万元） （万元）
在出售海南富力
湖北安华大厦有限责 应收关联方
联营企业 洁股权过程中，债 否 744.93 744.93
任公司 债权
权转入
湖北安华大厦有限责 应收关联方
联营企业 借款 否 440 155.16 595.16
任公司 债权
关联债权债务对公司经营成果及财
上述债权、债务往来均属于经营性业务往来，未对公司的利润产生不利影响。
务状况的影响
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
17
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
（协议签署日） 额 完毕 联方担保
披露日期
广济药业（孟州）有 2009 年 04 2009 年 05 月 12 连带责任保
8,000 7,276.68 6年 否 是
限公司 月 25 日 日 证
广济药业（孟州）有 2011 年 07 2011 年 07 月 22 连带责任保 至 2015 年 5
3,689.82 3,689.82 否 是
限公司 月 02 日 日 证 月
湖北惠生药业有限 2011 年 09 2011 年 12 月 23 连带责任保
2,500 2,500 5年 否 是
公司 月 21 日 日 证
18
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
河南红特投资担保 2013 年 09 2013 年 09 月 09 连带责任保
1,000 1,000 1年 否 是
有限公司 月 06 日 日 证
武汉中小企业信用 2013 年 11 2013 年 11 月 26 连带责任保
2,000 1,000 1年 否 是
担保有限公司 月 20 日 日 证
湖北惠生药业有限 2014 年 04 2014 年 05 月 08 连带责任保 至 2017 年 5
1,875 1,875 否 是
公司 月 15 日 日 证 月
广济药业（孟州）有 2014 年 04 2014 年 04 月 27 连带责任保
2,000 2,000 3年 否 是
限公司 月 15 日 日 证
广济药业（孟州）有 2014 年 06 2014 年 06 月 27 连带责任保
3,000 2,000 1年 否 是
限公司 月 28 日 日 证
广济药业（孟州）有 2014 年 06 2014 年 06 月 30 连带责任保
2,000 2,000 1年 否 是
限公司 月 28 日 日 证
湖北惠生药业有限 2014 年 05 连带责任保
2,000 0 3年 否 是
公司 月 17 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实
10,875 7,875
度合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担
28,064.83 23,341.5
保额度合计（B3） 保余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
10,875 7,875
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
28,064.83 23,341.5
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 33.64%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务
0
担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无。
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无。
采用复合方式担保的具体情况说明
公司报告期不存在此类担保情况。
19
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项。
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
20
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
十四、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
本公司第一大股东武穴市国有资产经营公司（以下简称‘国资公司’）基于战略布局调
整，为有利于广济药业持续、健康、稳定地发展，国资公司将其持有的广济药业38,044,483
股股份（均为无限售条件流通股，占广济药业总股本的15.11%）通过公开征集受让人的方式
协议转让，本公司股票按照国资公司的要求于2014年2月14日开市起停牌，并按照相关规定及
时履行了信息披露义务。
2014年7月12日，国资公司与湖北长江产业投资集团有限公司（以下简称‘长投集团’）
签订了《武穴市国有资产经营公司与湖北省长江产业投资集团有限公司关于湖北广济药业股
份有限公司之股份转让交易协议》及相关补充协议。本公司股票于2014年7月15日开市起复牌。
相关信息披露于深圳证券交易所网址及巨潮网，《中国证券报》、《证券时报》。
目前，上述股权转让事项仍处于审核批准阶段，能否获得批准尚存在不确定性。
21
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金转
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 股
一、有限售条件股份 25,707 0.01% 25,707 0.01%
3、其他内资持股 25,707 0.01% 25,707 0.01%
境内自然人持股 25,707 0.01% 25,707 0.01%
二、无限售条件股份 251,679,806 99.99% 251,679,806 99.99%
1、人民币普通股 251,679,806 99.99% 251,679,806 99.99%
三、股份总数 251,705,513 100.00% 251,705,513 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
详见本半年度报告“第五节、重要事项”之“十四、其他重大事项的说明”。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
详见本半年度报告“第五节、重要事项”之“十四、其他重大事项的说明”。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
详见本半年度报告“第五节、重要事项”之“十四、其他重大事项的说明”。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
22
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总
报告期末普通股股东总数 52,261 户 0
数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限 持有无限售 质押或冻结情况
持股比 报告期末持
股东名称 股东性质 增减变动 售条件的 条件的股份
例 股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 数量
武穴市国有资产经营公司 国家 15.11% 38,044,483 0 38,044,483
张国明 境内自然人 0.88% 2,224,955 0 2,224,955
庞春香 境内自然人 0.57% 1,434,790 0 1,434,790
境内非国有
北京锦绣大地老年用品有限公司 0.39% 992,930 0 992,930
法人
江根娣 境内自然人 0.35% 886,500 0 886,500
中信证券股份有限公司约定购回
其他 0.34% 865,500 0 865,500
专用账户
李国辉 境内自然人 0.33% 821,000 0 821,000
庞永佩 境内自然人 0.30% 755,600 0 755,600
徐德明 境内自然人 0.28% 706,538 0 706,538
陈雄军 境内自然人 0.28% 702,000 0 702,000
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名
无。
股东的情况（如有）（参见注 3）
武穴市国有资产经营公司与上述其他股东之间不存在关联关系，也不属于
《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；公司未知
上述股东关联关系或一致行动的说明
除武穴市国有资产经营公司之外的其他九家股东之间是否存在关联关系或是
否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
23
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
前 10 名无限售条件股东持股情况
报告期末持有无限售条件 股份种类
股东名称
股份数量 股份种类 数量
武穴市国有资产经营公司 38,044,483 人民币普通股 38,044,483
张国明 2,224,955 人民币普通股 2,224,955
庞春香 1,434,790 人民币普通股 1,434,790
北京锦绣大地老年用品有限公司 992,930 人民币普通股 992,930
江根娣 886,500 人民币普通股 886,500
中信证券股份有限公司约定购回专用账户 865,500 人民币普通股 865,500
李国辉 821,000 人民币普通股 821,000
庞永佩 755,600 人民币普通股 755,600
徐德明 706,538 人民币普通股 706,538
陈雄军 702,000 人民币普通股 702,000
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流 上述股东中，武穴市国有资产经营公司与其他股东不存在关联关系
通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说 或一致行动关系；除此之外，本公司未知其他流通股东间是否存在关联
明
关系或是一致行动关系。
公司前十大股东江根娣通过申银万国证券股份有限公司客户信用
前十大股东参与融资融券业务股东情况说明（如有） 参 交易担保证券账户持有本公司股份 886,500 股，占公司总股本 0.35%；
见注 4）
公司前十大股东陈雄军通过方正证券股份有限公司客户信用交易担保
证券账户持有本公司股份 702,000 股，占公司总股本 0.28%；
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
√ 是 □ 否
报告期内，公司前十名股东“中信证券股份有限公司约定购回专用账户”中，原股东“北
京安泰基业健康养老产业投资有限公司”进行了约定购回初始交易，交易数量865,500股，占
公司总股份的0.34%。
24
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
25
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用 √ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
26
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
程章华 副总经理 离任 2014 年 02 月 15 日 个人原因
宋天德 监事 任免 2014 年 02 月 18 日 工作变动
郭韶智 常务副总经理 聘任 2014 年 02 月 25 日 工作原因
宋天德 副总经理 任免 2014 年 02 月 25 日 工作变动
27
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 126,684,519.61 111,039,306.99
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 2,104,359.95 10,338,104.10
应收账款 69,252,965.54 63,626,198.97
预付款项 45,152,533.49 31,991,758.46
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 55,372,650.88 62,989,941.67
买入返售金融资产
存货 173,575,312.56 170,792,442.32
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 472,142,342.03 450,777,752.51
28
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 38,924,392.34 38,994,826.57
投资性房地产
固定资产 612,058,927.03 639,827,144.46
在建工程 261,064,603.59 215,528,665.49
工程物资 3,082,165.94 3,054,117.21
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 182,199,600.72 185,034,364.23
开发支出 12,270,444.82 11,853,722.24
商誉
长期待摊费用 189,693.60 214,986.06
递延所得税资产 6,775,980.04 6,539,516.32
其他非流动资产
非流动资产合计 1,116,565,808.08 1,101,047,342.58
资产总计 1,588,708,150.11 1,551,825,095.09
流动负债：
短期借款 166,982,684.75 184,216,006.35
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 137,626,000.00 100,990,000.00
应付账款 227,208,341.86 231,404,078.44
预收款项 34,566,898.75 15,286,659.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 29,390,962.53 28,165,274.26
应交税费 -21,197,861.66 -28,649,999.57
29
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应付利息
应付股利 3,248,886.90 3,248,886.90
其他应付款 188,425,484.04 136,665,562.75
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 28,767,219.36 18,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 795,018,616.53 689,326,468.13
非流动负债：
长期借款 37,000,000.00 79,520,000.00
应付债券
长期应付款 13,251,418.12
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 32,470,238.08 47,938,095.23
非流动负债合计 82,721,656.20 127,458,095.23
负债合计 877,740,272.73 816,784,563.36
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 251,705,513.00 251,705,513.00
资本公积 67,695,324.58 67,695,324.58
减：库存股
专项储备
盈余公积 75,816,515.30 75,816,515.30
一般风险准备
未分配利润 298,623,531.21 321,679,385.23
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 693,840,884.09 716,896,738.11
少数股东权益 17,126,993.29 18,143,793.62
所有者权益（或股东权益）合计 710,967,877.38 735,040,531.73
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,588,708,150.11 1,551,825,095.09
法定代表人：何谧先生 主管会计工作负责人：陈全云先生 会计机构负责人：王琼女士
30
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、母公司资产负债表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 46,615,330.17 34,305,563.46
交易性金融资产
应收票据 8,538,104.10
应收账款 29,845,308.47 39,244,476.14
预付款项 96,780,790.67 92,131,060.46
应收利息
应收股利
其他应收款 53,747,293.03 63,783,008.77
存货 78,798,341.55 62,436,415.98
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 305,787,063.89 300,438,628.91
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资 29,000,000.00 29,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 354,254,392.34 354,324,826.57
投资性房地产
固定资产 246,453,640.22 262,785,031.31
在建工程 253,422,674.83 208,875,329.07
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 134,042,416.63 136,440,674.23
开发支出 8,768,000.00 8,768,000.00
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,396,036.50 6,298,322.23
其他非流动资产
非流动资产合计 1,032,337,160.52 1,006,492,183.41
资产总计 1,338,124,224.41 1,306,930,812.32
31
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
流动负债：
短期借款 117,197,492.73 115,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 60,426,000.00 45,000,000.00
应付账款 101,616,152.09 96,531,424.23
预收款项 27,435,300.93 4,658,976.39
应付职工薪酬 25,176,842.88 25,300,082.36
应交税费 3,997,961.60 2,080,853.04
应付利息
应付股利 3,248,886.90 3,248,886.90
其他应付款 138,484,077.58 112,604,346.00
一年内到期的非流动负债 18,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 477,582,714.71 422,424,568.92
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 32,470,238.08 47,938,095.23
非流动负债合计 32,470,238.08 47,938,095.23
负债合计 510,052,952.79 470,362,664.15
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 251,705,513.00 251,705,513.00
资本公积 50,606,341.97 50,606,341.97
减：库存股
专项储备
盈余公积 75,816,515.30 75,816,515.30
一般风险准备
未分配利润 449,942,901.35 458,439,777.90
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 828,071,271.62 836,568,148.17
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,338,124,224.41 1,306,930,812.32
法定代表人：何谧先生 主管会计工作负责人：陈全云先生 会计机构负责人：王琼女士
32
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3、合并利润表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 230,441,586.85 227,562,138.17
其中：营业收入 230,441,586.85 227,562,138.17
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 270,858,869.98 266,720,516.41
其中：营业成本 200,068,423.46 204,032,729.79
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 415,223.23 895,467.64
销售费用 13,501,543.32 8,504,545.18
管理费用 37,861,546.34 37,693,577.99
财务费用 11,953,939.20 9,694,459.13
资产减值损失 7,058,194.43 5,899,736.68
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 309,565.77 -144,230.32
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -70,434.23 -609,072.06
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -40,107,717.36 -39,302,608.56
加：营业外收入 16,022,162.65 34,197,058.42
减：营业外支出 223,563.36 94,400.81
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -24,309,118.07 -5,199,950.95
减：所得税费用 -236,463.72 -849,114.43
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -24,072,654.35 -4,350,836.52
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 -23,055,854.02 646,564.98
少数股东损益 -1,016,800.33 -4,997,401.50
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.092 0.003
（二）稀释每股收益 -0.092 0.003
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -24,072,654.35 -4,350,836.52
归属于母公司所有者的综合收益总额 -23,055,854.02 646,564.98
归属于少数股东的综合收益总额 -1,016,800.33 -4,997,401.50
法定代表人：何谧先生 主管会计工作负责人：陈全云先生 会计机构负责人：王琼女士
33
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4、母公司利润表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 82,281,705.35 134,921,760.22
减：营业成本 69,100,865.58 118,375,234.90
营业税金及附加 301,633.93 776,026.73
销售费用 2,685,873.34 2,658,644.53
管理费用 25,686,360.79 25,364,043.83
财务费用 5,728,591.89 5,631,069.50
资产减值损失 3,079,249.06 4,315,669.55
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 189,565.77 -224,230.32
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -70,434.23 -609,072.06
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -24,111,303.47 -22,423,159.14
加：营业外收入 15,693,112.65 28,266,607.92
减：营业外支出 176,400.00 40,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -8,594,590.82 5,803,448.78
减：所得税费用 -97,714.27 -844,493.91
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -8,496,876.55 6,647,942.69
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -8,496,876.55 6,647,942.69
法定代表人：何谧先生 主管会计工作负责人：陈全云先生 会计机构负责人：王琼女士
34
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
5、合并现金流量表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 270,879,365.17 280,709,352.93
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 8,582,565.27 8,861,828.92
收到其他与经营活动有关的现金 214,091,304.41 59,725,865.78
经营活动现金流入小计 493,553,234.85 349,297,047.63
购买商品、接受劳务支付的现金 266,286,985.74 271,622,495.15
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 31,675,664.17 25,073,111.12
支付的各项税费 9,349,581.59 9,138,424.65
支付其他与经营活动有关的现金 56,915,502.94 28,371,510.36
经营活动现金流出小计 364,227,734.44 334,205,541.28
经营活动产生的现金流量净额 129,325,500.41 15,091,506.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 380,000.00 464,841.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 10,000.00 46,460.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 7,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 7,390,000.00 511,301.74
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 53,875,613.15 23,357,412.25
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 53,875,613.15 23,357,412.25
投资活动产生的现金流量净额 -46,485,613.15 -22,846,110.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 130,313,572.28 161,565,788.89
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 130,313,572.28 161,565,788.89
偿还债务支付的现金 185,546,893.88 161,059,556.76
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,961,353.04 10,926,569.20
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 197,508,246.92 171,986,125.96
筹资活动产生的现金流量净额 -67,194,674.64 -10,420,337.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 15,645,212.62 -18,174,941.23
加：期初现金及现金等价物余额 111,039,306.99 125,012,600.92
六、期末现金及现金等价物余额 126,684,519.61 106,837,659.69
法定代表人：何谧先生 主管会计工作负责人：陈全云先生 会计机构负责人：王琼女士
35
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
6、母公司现金流量表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 90,504,271.99 105,345,257.26
收到的税费返还 4,774,352.69 3,026,736.42
收到其他与经营活动有关的现金 157,545,017.32 54,844,308.13
经营活动现金流入小计 252,823,642.00 163,216,301.81
购买商品、接受劳务支付的现金 130,103,304.74 130,450,492.96
支付给职工以及为职工支付的现金 16,741,469.50 11,148,481.53
支付的各项税费 5,650,072.89 6,185,749.40
支付其他与经营活动有关的现金 27,768,262.96 24,536,382.80
经营活动现金流出小计 180,263,110.09 172,321,106.69
经营活动产生的现金流量净额 72,560,531.91 -9,104,804.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 260,000.00 384,841.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 10,000.00 46,460.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 7,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 7,270,000.00 431,301.74
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 46,409,017.97 13,649,909.27
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 46,409,017.97 13,649,909.27
投资活动产生的现金流量净额 -39,139,017.97 -13,218,607.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 87,197,492.73 104,885,048.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 87,197,492.73 104,885,048.00
偿还债务支付的现金 103,000,000.00 113,924,277.01
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,309,239.96 5,696,034.41
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 108,309,239.96 119,620,311.42
筹资活动产生的现金流量净额 -21,111,747.23 -14,735,263.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 12,309,766.71 -37,058,675.83
加：期初现金及现金等价物余额 34,305,563.46 98,542,636.35
六、期末现金及现金等价物余额 46,615,330.17 61,483,960.52
法定代表人：何谧先生 主管会计工作负责人：陈全云先生 会计机构负责人：王琼女士
36
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
合并所有者权益变动表（一）
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 2014 年 1-6 月 单位：人民币元
本 期 金 额
项 目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库 盈余公积 一般风险 未分配利润
存股 准备
一、上年年末余额 251,705,513.00 67,695,324.58 75,816,515.30 321,679,385.23 18,143,793.62 735,040,531.73
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 251,705,513.00 67,695,324.58 75,816,515.30 321,679,385.23 18,143,793.62 735,040,531.73
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -23,055,854.02 -1,016,800.33 -24,072,654.35
（一）净利润 -23,055,854.02 -1,016,800.33 -24,072,654.35
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -23,055,854.02 -1,016,800.33 -24,072,654.35
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本期期末余额 251,705,513.00 67,695,324.58 75,816,515.30 298,623,531.21 17,126,993.29 710,967,877.38
法定代表人：何谧先生 主管会计工作负责人: 陈全云先生 会计机构负责人：王琼女士
37
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合并所有者权益变动表（二）
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 2014 年 1-6 月 单位：人民币元
上 期 金 额
项 目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库 盈余公积 一般风险 未分配利润
存股 准备
一、上年年末余额 251,705,513.00 72,170,541.25 75,816,515.30 319,257,405.91 41,096,567.89 760,046,543.35
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 251,705,513.00 72,170,541.25 75,816,515.30 319,257,405.91 41,096,567.89 760,046,543.35
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -4,322,008.75 646,564.98 -20,725,392.75 -24,400,836.52
（一）净利润 646,564.98 -4,997,401.50 -4,350,836.52
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 646,564.98 -4,997,401.50 -4,350,836.52
（三）所有者投入和减少资本 -4,322,008.75 -15,727,991.25 -20,050,000.00
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他 -4,322,008.75 -15,727,991.25 -20,050,000.00
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本期期末余额 251,705,513.00 67,848,532.50 75,816,515.30 319,903,970.89 20,371,175.14 735,645,706.83
法定代表人：何谧先生 主管会计工作负责人: 陈全云先生 会计机构负责人：王琼女士
38
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
母公司股东权益变动表（一）
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 2014 年 1-6 月 单位:元
本 期 金 额
项 目
股本 资本公积 减:库存 专项储备 盈余公积 一般风险 未分配利润 所有者权益
股 准备 合计
一、上年年末余额 251,705,513.00 50,606,341.97 75,816,515.30 458,439,777.90 836,568,148.17
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 251,705,513.00 50,606,341.97 75,816,515.30 458,439,777.90 836,568,148.17
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -8,496,876.55 -8,496,876.55
（一）净利润 -8,496,876.55 -8,496,876.55
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -8,496,876.55 -8,496,876.55
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本期期末余额 251,705,513.00 50,606,341.97 75,816,515.30 449,942,901.35 828,071,271.62
法定代表人：何谧先生 主管会计工作负责人: 陈全云先生 会计机构负责人：王琼女士
39
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
母公司股东权益变动表（二）
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 2014 年 1-6 月 单位:元
上 期 金 额
项 目
股本 资本公积 减:库存 专项储备 盈余公积 一般风险 未分配利润 所有者权益
股 准备 合计
一、上年年末余额 251,705,513.00 50,606,341.97 75,816,515.30 424,034,652.70 802,163,022.97
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 251,705,513.00 50,606,341.97 75,816,515.30 424,034,652.70 802,163,022.97
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 6,647,942.69 6,647,942.69
（一）净利润 6,647,942.69 6,647,942.69
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 6,647,942.69 6,647,942.69
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本期期末余额 251,705,513.00 50,606,341.97 75,816,515.30 430,682,595.39 808,810,965.66
法定代表人：何谧先生 主管会计工作负责人: 陈全云先生 会计机构负责人：王琼女士
40
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
三、公司基本情况
湖北广济药业股份有限公司（以下简称“公司”）系于1993年3月18日经湖北省经济体制
改革委员会鄂改生（1993）195号文批准，由湖北省广济制药厂、湖北回春制药厂、武穴财振
会计实业公司三家单位作为发起人，以定向募集方式设立的股份有限公司。1999年8月12日经
中国证券监督管理委员会证监发字（1999）101号文批准同意，公司向社会公众公开发行人民
币普通股5000万股，1999年8月24日公司流通股票通过深圳证券交易所系统上网定价发行，并
于11月12日挂牌上市交易。本次发行后公司股本为17,122.6万元。公司2006年度第一次临时
股东大会暨相关股东会议决议，表决通过了《湖北广济药业股份有限公司以资本公积金向流
通股股东及部分非流通股股东定向转增股本以及剥离公司不良债权的方式进行股权分置改革
的方案》：向股权分置改革方案实施之股权登记日登记在册的股东以资本公积金定向转增股
本的方式向流通股股东每10股转增10.562685股，共计转增74,749,645股；向部分非流通股股
东（合肥市高科技风险投资有限公司、上海励诚投资发展有限公司、海南金地源投资管理有
限公司、海南神牛牧工商发展有限公司、上海龙圣科技发展有限公司和北京金业恒昌商贸有
限责任公司等六家）每10股转增1.432467股，共计转增5,729,868股。该方案实施后，公司注
册资本净增加80,479,513.00元(含高管人员持股增加33,810.00元)，变更后的注册资本为
251,705,513.00元。
公司注册资本：251,705,513.00元
公司住所：湖北武穴市江堤路1号
公司营业执照注册号：4200001000012
法定代表人：何 谧
公司经营范围：生产经营大容量注射剂（玻瓶、软袋）、原料药（核黄素磷酸钠、维生
素B2）片剂、颗粒剂、凝胶剂、乳膏剂、（有效期至2015年12月31日）；食品添加剂生产、
销售（有效期至2013年6月2日）；饲料添加剂的生产、销售（有效期至2015年9月06日）；桶
装纯净水生产、销售（有效期至2015年1月19日）；内部职工食堂(不含凉菜、不含裱花蛋糕、
不含生食海产品) ；(有效期至2014年1月19日) ；包装装潢印刷品印刷（有效期至2012年4
月8日）；货物进出口及技术进出口（不含国家限制或禁止企业经营的货物及技术）；生产直
接接触药品内包装材料(多层共挤输液用袋)；单一饲料的生产、销售。
41
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2
月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应
用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重
要会计政策、会计估计进行编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2014
年6月30日的财务状况、2014年1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。
3、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被
合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行
股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。同一控制下
的企业合并中，合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分
步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。非同一控制下的企业合并中，购买
42
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
无。
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
无。
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
无。
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编
制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司
所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，
43
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成
果和现金流量纳入合并财务报表。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
无。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初
始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币
专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表的折算
本公司对控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需
对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目
44
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，按照系统合理方法确定的，与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财
务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率
变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的
比例转入处置当期损益。
10、金融工具
（1）金融工具的分类
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包
括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到
期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本
公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包
括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金
融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承
诺，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除
按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后
续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。
45
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值
有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息
或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认
为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公
积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，
于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原
直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控
制的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，
即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变
动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账
面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额
部分，计入当期损益。
（4）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止
确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以
活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
46
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照
实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最
大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行
减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接
计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损
失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减
值损失后的余额。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资
持有至到期；
2）管理层没有意图持有至到期；
3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
47
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观
证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值
损失。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额在 300 万元以上的应收账款，单项金额在 100 万
单项金额重大的判断依据或金额标准
元以上的其他应收款，确认为单项金额重大。
单项金额重大的应收款顶除有确凿证据不能收回按个别
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
认定法计提坏账外，其他均采用账龄分析法计提坏账。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄组合 账龄分析法 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 3.00% 3.00%
1－2 年 5.00% 5.00%
2－3 年 15.00% 15.00%
3 年以上 30.00% 30.00%
3－4 年 30.00% 30.00%
4－5 年 30.00% 30.00%
5 年以上 30.00% 30.00%
48
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、
产成品（库存商品）等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相
关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按
照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待
售的材料等，可变现净值为市场售价。
49
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
低值易耗品采用一次摊销法。
包装物
摊销方法：一次摊销法
包装物采用一次摊销法。
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合
并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日
确定的合并成本确认为初始成本。②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际
支付的购买价款；③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证
券的公允价值；④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；⑤
非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按
照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。
当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。采用
成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润
或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。长期股权投资具有共同控制、重大影响的采
用权益法核算，其他采用成本法核算。
50
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对
被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。②确定对被投资单
位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。
或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：①. 在被投资单位的董事会或类似的
权力机构中派有代表；②. 参与被投资单位的政策制定过程③. 向被投资单位派出管理人员
④. 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；⑤. 其他能足以证明对被投资单位具有重
大影响的情形。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值
迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减
值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值
净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在
公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资
产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税费。
14、投资性房地产
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转
让的土地使用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式或公允价值模式进行后续计
量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算政策与固定资
产部分相同。
本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直
线法摊销。具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值
迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减
值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
51
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流
入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租
赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转
移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择
权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③
即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日
的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，
如不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初
始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融
资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
（3）各类固定资产的折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法
采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净
残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先
估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账
的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-40 3.00% 4.85～2.43%
机器设备 10-18 3.00% 9.70～5.39%
电子设备 5-10 3.00% 19.40～9.70%
运输设备 8-12 3.00% 12.13～8.08%
其他设备 5-10 3.00% 19.40～9.70%
52
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损
失一经计提，在以后会计期间不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的
现值两者孰高确定。
固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照
销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存
在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定。
（5）其他说明
无。
16、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的
判断标准，应符合下列情况之一：①. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成
或实质上已经全部完成；②. 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能
够稳定地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；③. 该项建造的
固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同
要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损
失一经计提，在以后会计期间不再转回。
53
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的
现值两者孰高确定。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
（3）暂停资本化期间
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，
应当暂停借款费用的资本化期间。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚
未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后金额确定；
②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般
借款的资本化率计算确定。资本化率为一般借款加权平均利率。③借款存在折价或溢价，按
照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
54
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
18、生物资产
无。
19、油气资产
无。
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度
终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应
的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资
产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的
现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，
以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特
许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益期限，或使用期限不确定等无形资产确定
为使用寿命不确定的无形资产。
55
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律
规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带
来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产减值准备的计提
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损
失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的
现值两者孰高确定。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的
可能性较大等特点。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时
满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具
有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方
式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成
该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支
出能够可靠地计量。
56
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
21、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，
主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长
期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当
期损益。
22、附回购条件的资产转让
无。
23、预计负债
不适用。
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续
范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数为该范围内中间值确定；如涉及
多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
为基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。
57
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）权益工具公允价值的确定方法
权益工具的公允价值按照以下方法确定：
①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
②不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
以权益结算方式换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价值计量；换取其
他方服务的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，若其他方服务的公允价值不能可靠
计量，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算方式的，按照承担的以股份
或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。根据最新取得可行权职工数变动等
后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计数。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无。
25、回购本公司股份
无。
26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的
金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额
能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合
同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
58
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时
确认让渡资产使用权收入。
（3）确认提供劳务收入的依据
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生
的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成
本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
无。
27、政府补助
（1）类型
政府补助类型主要有包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）会计政策
（1）政府补助类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的
预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计
入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关
费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企
业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
59
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的
政府补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断
依据：对于综合性项目的政府补助，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分
别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，视情况不同
计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（2）确认递延所得税负债的依据
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。对与子公司及联营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转
回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关
的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
29、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
60
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
经营租入的固定资产，按受益期平均分摊，并计入当期成本费用。
（2）融资租赁会计处理
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（3）售后租回的会计处理
无。
30、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消
的转让协议；该项资产转让将在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净
残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产
的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损
益。
对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资
产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
31、资产证券化业务
无。
61
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
32、套期会计
无。
33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期，公司主要会计政策、会计会计未变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期未发现前期会计差错。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
62
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无。
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
内销收入按销售收入的 17%计销项税
额，外销收入实行"免、抵、退"。 除
增值税 子公司武穴市三利制水有限公司增值 17%、6%
税率为 6%外，合并范围内所有的子公
司增值税率均为 17%。
应交流转税、经审批的免抵增值税额的
城市维护建设税 7%
7%计缴
母公司按应纳税所得额的 15%计缴，
企业所得税 25%、15%
其他各子公司及联营企业按 25%计缴。
按应交流转税、经审批的免抵增值税额
教育费附加 3%
的 3%计缴
按应交流转税、经审批的免抵增值税额
堤防费 2%
的 2%计缴
各分公司、分厂执行的所得税税率
同上。
2、税收优惠及批文
根据2011年10月13日，湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省
地方税务局联合颁布予湖北广济药业股份有限公司的《高新技术企业证书》（证号编号：
GF201142000061），有效期三年，按15%的优惠所得税率计缴所得税。税率优惠政策较上期没
有发生变化。
3、其他说明
无。
63
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编
制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司
所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，
视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成
果和现金流量纳入合并财务报表。
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所有
实质上 少数股 者权益冲减子
构成对 东权益 公司少数股东
期末实 子公司 表决 是否 少数 中用于 分担的本期亏
子公司 子公司 业务性 注册资 持股
注册地 经营范围 际投资 净投资 权比 合并 股东 冲减少 损超过少数股
全称 类型 质 本 比例
额 的其他 例 报表 权益 数股东 东在该子公司
项目余 损益的 年初所有者权
额 金额 益中所享有份
额后的余额
中成药、中药饮
湖北广 片、化学药制
湖北省 剂、抗生素制
济药业
有限责 武穴市 销售服 5,000, 剂、生化药品、 5,000,0 100.0 100.0
济康医 是
任公司 老坝头 务业 000 生物制品、二、 00.00 0% 0%
药有限 三类医疗器械、
路 18 号
公司 保健品、百货销
售。
饲料添加剂生
产销售（按照生
产许可证核定
的产品名称和
广济药 河南省 有效期限经 12,0
营）；从事货物
业（孟 有限责 孟州市 医药制 250,00 234,110 92.00 92.00 65,5
和技术进出口 是
州）有 任公司 大定路 造业 0,000 ,000.00 % % 44.0
业务（国家法
限公司 南段 律、法规规定应 9
经审批方可经
营和禁止进出
口的货物和技
术除外）
64
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
自来水生产、供
应；给排水设备
武穴市 湖北省
自来水 材料销售；凭资
三利制 有限责 武穴市 10,000 12,170, 100.0 100.0
生产销 质证和《安全生 是
水有限 任公司 18 号路 ,000 000.00 0% 0%
售 产许可证》从事
公司 旁
市政公用工程
施工。
原料药（维生素
B6）生产、销售；
食品添加剂生
湖北省
产、销售；饲料
湖北惠 咸宁市
添加剂（维生素 5,06
生药业 有限责 经济开 医药制 60,000 55,050, 87.50 87.50
I、维生素 B6） 否 1,44
有限公 任公司 发区长 造业 ,000 000.00 % %
生产、销售；货 9.20
司 江产业
物进出口（国家
园内
限制或禁止的
货物和技术除
外）。
工业微生物技
湖北普 术的研发、轻工
湖北省
信工业 业防腐剂、添加
武汉市
微生物 微生物 剂及技术的研
有限责 东湖开 10,000 10,000, 100.0 100.0
应用技 技术研 发、技术转让、 是
任公司 发区生 ,000 000.00 0% 0%
术开发 发 技术服务；货物
物医药
有限公 进出口、技术进
园
司 出口、代理进出
口。
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
无。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
无。
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
无。
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
无。
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
无。
65
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无。
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无。
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
无。
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
同一控制下企业合并的其他说明
无。
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
非同一控制下企业合并的其他说明
无。
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
无。
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
8、报告期内发生的反向购买
反向购买的其他说明
无。
9、本报告期发生的吸收合并
吸收合并的其他说明
无。
66
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
无。
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 3,837.60 -- -- 58,867.40
人民币 -- -- 3,837.60 -- -- 58,867.40
银行存款： -- -- 42,155,620.22 -- -- 41,596,545.02
人民币 -- -- 37,803,279.15 -- -- 38,362,406.35
美 元 707,375.68 6.1528 4,352,341.07 530,456.23 6.0969 3,234,138.59
欧 元 0.01 8.4189 0.08
其他货币资金： -- -- 84,525,061.79 -- -- 69,383,894.57
人民币 -- -- 84,525,061.79 -- -- 69,383,894.57
合计 -- -- 126,684,519.61 -- -- 111,039,306.99
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
无。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
无。
（2）变现有限制的交易性金融资产
无。
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
无。
67
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,104,359.95 10,338,104.10
合计 2,104,359.95 10,338,104.10
（2）期末已质押的应收票据情况
无。
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
无。
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
无。
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
无。
4、应收股利
无。
5、应收利息
（1）应收利息
无。
（2）逾期利息
无。
（3）应收利息的说明
无。
68
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 71,592,235.93 99.91% 2,339,270.39 3.27% 65,822,721.54 99.90% 2,196,522.57 3.34%
组合小计 71,592,235.93 99.91% 2,339,270.39 3.27% 65,822,721.54 99.90% 2,196,522.57 3.34%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 63,485.00 0.09% 63,485.00 100% 63,485.00 0.10% 63,485.00 100%
账款
合计 71,655,720.93 -- 2,402,755.39 -- 65,886,206.54 -- 2,260,007.57 --
应收账款种类的说明
无。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 69,570,614.80 97.18% 2,087,118.44 63,312,620.41 96.19% 1,899,378.61
1至2年 810,317.30 1.13% 40,515.87 1,093,117.30 1.66% 54,655.87
2至3年 1,011,700.45 1.41% 151,755.07 1,217,380.45 1.85% 182,607.07
3至4年 1,603.99 481.20
4至5年 7,083.99 0.01% 2,125.20 15,480.00 0.02% 4,644.00
5 年以上 192,519.39 0.27% 57,755.81 182,519.39 0.28% 54,755.82
合计 71,592,235.93 -- 2,339,270.39 65,822,721.54 -- 2,196,522.57
69
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
沈阳市兴牧饲料厂 63,485.00 63,485.00 100.00% 5 年以上，公司已吊销营业执照
合计 63,485.00 63,485.00 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
无。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
无。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
应收账款核销说明
无。
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
无。
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
客户 1 非关联方 8,843,580.67 1 年以内（含 1 年） 12.34%
客户 2 非关联方 5,203,850.89 1 年以内（含 1 年） 7.26%
客户 3 非关联方 3,208,120.00 1 年以内（含 1 年） 4.48%
客户 4 非关联方 2,923,200.00 1 年以内（含 1 年） 4.08%
客户 5 非关联方 2,412,800.00 1 年以内（含 1 年） 3.37%
合计 -- 22,591,551.56 -- 31.53%
70
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（6）应收关联方账款情况
无。
（7）终止确认的应收款项情况
无。
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 1,143,314.00 1.85% 1,143,314.00 100% 1,143,314.00 1.63% 1,143,314.00 100%
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 60,019,708.46 96.98% 4,647,057.58 7.74% 68,175,887.13 97.33% 5,185,945.46 7.61%
组合小计 60,019,708.46 96.98% 4,647,057.58 7.74% 68,175,887.13 97.33% 5,185,945.46 7.61%
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 726,103.72 1.17% 726,103.72 100% 726,103.72 1.04% 726,103.72 100%
其他应收款
合计 61,889,126.18 -- 6,516,475.30 -- 70,045,304.85 -- 7,055,363.18 --
其他应收款种类的说明
无。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
广东深圳海闻公司 1,143,314.00 1,143,314.00 100.00% 吊销营业执照，预计不能收回
合计 1,143,314.00 1,143,314.00 -- --
71
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
1 年以内小计 40,218,319.40 67.01% 1,206,549.59 46,688,104.09 68.48% 1,400,643.12
1至2年 7,263,115.01 12.10% 363,155.75 7,471,005.01 10.96% 373,550.25
2至3年 4,560,866.65 7.60% 684,130.02 5,288,542.32 7.76% 793,281.35
3至4年 15,442.52 0.03% 4,632.76 69,742.52 0.10% 20,922.76
4至5年 2,167,791.64 3.61% 650,337.49 2,810,693.85 4.12% 843,208.17
5 年以上 5,794,173.24 9.65% 1,738,251.97 5,847,799.34 8.58% 1,754,339.81
合计 60,019,708.46 -- 4,647,057.58 68,175,887.13 -- 5,185,945.46
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
2 至 3 年账龄款项 15,000.00 15,000.00 100.00% 无法联系客户，预计不能收回。
3 至 4 年账龄款项 95,500.00 95,500.00 100.00% 无法联系客户，预计不能收回。
4 至 5 年账龄款项 111,720.00 111,720.00 100.00% 无法联系客户，预计不能收回。
5 年以上账龄款项 503,883.72 503,883.72 100.00% 无法联系客户，预计不能收回。
合计 726,103.72 726,103.72 -- --
72
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
无。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
无。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
其他应收款核销说明
无。
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
无。
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例
客户 1 联营公司 13,400,883.60 1 年以内至 3 年（含 3 年） 21.65%
客户 2 非关联方 9,016,740.00 1 年以内（含 1 年） 14.57%
客户 3 非关联方 3,827,102.64 5 年以上 6.18%
客户 4 非关联方 3,129,119.70 1 年以内至 3 年（含 3 年） 5.06%
客户 5 非关联方 2,721,445.89 4-5 年至 5 年以上 4.40%
合计 -- 32,095,291.83 -- 51.86%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
湖北安华大厦有限公司 联营公司 13,400,883.60 21.65%
合计 -- 13,400,883.60 21.65%
73
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（8）终止确认的其他应收款项情况
无。
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
无。
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 29,549,354.29 65.44% 16,472,269.36 51.49%
1至2年 4,893,254.25 10.84% 6,191,224.99 19.35%
2至3年 1,403,230.83 3.11% 601,439.99 1.88%
3 年以上 9,306,694.12 20.61% 8,726,824.12 27.28%
合计 45,152,533.49 -- 31,991,758.46 --
预付款项账龄的说明
无。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
客户 1 非关联方 2,410,726.00 1 年以内至 2 年（含 2 年）
客户 2 非关联方 2,350,500.00 3 年以上
客户 3 非关联方 2,115,900.00 1 年以内至 2 年（含 2 年）
客户 4 非关联方 2,000,000.00 3 年以上
客户 5 非关联方 1,850,840.00 1 年以内（含 1 年）
合计 -- 10,727,966.00 -- --
预付款项主要单位的说明
无。
74
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
无。
（4）预付款项的说明
无。
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 33,959,217.41 1,945,087.25 32,014,130.16 53,686,066.07 489,585.21 53,196,480.86
在产品 7,506,132.23 1,200,981.16 6,305,151.07 5,156,816.44 705,786.00 4,451,030.44
库存商品 139,494,998.50 4,308,266.09 135,186,732.41 116,601,732.27 3,526,100.17 113,075,632.10
低值易耗品 69,298.92 69,298.92 69,298.92 69,298.92
合计 181,029,647.06 7,454,334.50 173,575,312.56 175,513,913.70 4,721,471.38 170,792,442.32
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 489,585.21 1,945,087.25 489,585.21 1,945,087.25
在产品 705,786.00 1,200,981.16 705,786.00 1,200,981.16
库存商品 3,526,100.17 4,308,266.09 3,526,100.17 4,308,266.09
合 计 4,721,471.38 7,454,334.50 4,721,471.38 7,454,334.50
（3）存货跌价准备情况
存货的说明
注：资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货
跌价准备。
75
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
10、其他流动资产
其他流动资产说明
无。
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
无。
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
无。
（3）可供出售金融资产的减值情况
无。
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
无。
（5）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明
无。
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
持有至到期投资的说明
注：武穴三电办债券项目597,957.90元已全额计提了减值准备。
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
无。
13、长期应收款
无。
76
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在
被投资单位名 本企业持股 被投资单 本期营业收入
期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润
称 比例 位表决权 总额
比例
一、合营企业
二、联营企业
湖北安华大厦
49.00% 49.00% 183,239,632.76 127,793,506.99 55,446,125.77 13,348,363.49 -143,743.33
有限公司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
注：联营企业的重要会计政策、会计期间与公司的会计政策、会计期间一致。
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资单位
在被投资 在被投资
被投资单 持股比例与表 减值 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决
位 决权比例不一 准备 减值准备 红利
比例 权比例
致的说明
1、湖北中
和本草药 2,853,29 2,853,29 2,853,29
成本法 15.00% 15.00%
业有限公 5.09 5.09 5.09
司
2、武穴市
中小企业 3,000,00 3,000,00 3,000,00
成本法 2.00% 2.00%
融资担保 0.00 0.00 0.00
有限公司
3、孟州市
中小企业
1,000,00 1,000,00 1,000,00 120,000.
信用担保 成本法 0.97% 0.97%
0.00 0.00 0.00 00
有限责任
公司
4、湖北武
穴农村商
2,780,00 2,780,00 2,780,00 260,000.
业银行股 成本法 1.33% 1.33%
0.00 0.00 0.00 00
份有限公
司
5、湖北安
49,000,0 29,361,5 -70,434. 29,291,0
华大厦有 权益法 49.00% 49.00%
00.00 31.48 23 97.25
限公司
58,633,2 38,994,8 -70,434. 38,924,3 380,000.
合计 -- -- -- --
95.09 26.57 23 92.34 00
77
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
长期股权投资的说明
无。
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
无。
（2）按公允价值计量的投资性房地产
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权
证书的原因和预计办结时间
无。
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,086,294,393.00 3,335,036.49 258,150.00 1,089,371,279.49
其中：房屋及建筑物 399,239,067.34 208,900.00 399,447,967.34
机器设备 640,099,286.03 2,359,078.10 642,458,364.13
运输工具 9,055,909.55 258,150.00 8,797,759.55
其他 37,900,130.08 767,058.39 38,667,188.47
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 440,165,219.75 31,095,509.42 250,405.50 471,010,323.67
其中：房屋及建筑物 123,417,412.67 8,500,909.37 131,918,322.04
机器设备 302,757,246.11 21,220,579.69 323,977,825.80
运输工具 5,894,429.55 438,258.80 250,405.50 6,082,282.85
其他 8,096,131.42 935,761.56 9,031,892.98
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 646,129,173.25 -- 618,360,955.82
78
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其中：房屋及建筑物 275,821,654.67 -- 267,529,645.30
机器设备 337,342,039.92 -- 318,480,538.33
运输工具 3,161,480.00 -- 2,715,476.70
其他 29,803,998.66 -- 29,635,295.49
四、减值准备合计 6,302,028.79 -- 6,302,028.79
其中：房屋及建筑物 995,335.14 -- 995,335.14
机器设备 5,306,693.65 -- 5,306,693.65
其他 --
五、固定资产账面价值合计 639,827,144.46 -- 612,058,927.03
其中：房屋及建筑物 274,826,319.53 -- 266,534,310.16
机器设备 332,035,346.27 -- 313,173,844.68
运输工具 3,161,480.00 -- 2,715,476.70
其他 29,803,998.66 -- 29,635,295.49
本期折旧额 31,095,509.42 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 2,378,463.91 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
无。
（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
机器设备 32,806,372.75 9,109,164.07 23,697,208.68
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无。
（5）期末持有待售的固定资产情况
无。
79
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
广济药业（孟州）有限公司办公楼 产权证审批程序正在办理中 产权证正在办理中
湖北广济药业股份有限公司新办公楼 产权证审批程序正在办理中 产权证正在办理中
固定资产说明
未办妥产权证书的固定资产主要为广济药业（孟州）有限公司办公楼和湖北广济药业股
份有限公司办公楼，公司及控股子公司将抓紧时间，按照相关规定尽快办妥产权证书。
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
河南孟州在建工程 544,263.94 544,263.94 74,961.23 74,961.23
三利制水管道安装 1,940,423.41 1,940,423.41 1,963,661.54 1,963,661.54
年产 2 万 TL-乳酸项目 9,613,016.87 9,613,016.87 9,613,016.87 9,613,016.87
广药生物产业园 225,939,330.32 225,939,330.32 180,956,744.88 180,956,744.88
微生物技术中心大楼 431,485.00 431,485.00 431,485.00 431,485.00
核黄素磷酸钠工艺改进 435,239.68 435,239.68
高品质维生素 B2 创新工艺开发 16,566,984.15 16,566,984.15 16,566,984.15 16,566,984.15
综合制剂车间 871,858.49 871,858.49 871,858.49 871,858.49
咸宁惠生在建工程 907,082.49 907,082.49 392,959.54 392,959.54
普信工业办公楼 3,757,320.00 3,757,320.00 3,757,320.00 3,757,320.00
济康存货仓库 492,838.92 492,838.92 464,434.11 464,434.11
合计 261,064,603.59 261,064,603.59 215,528,665.49 215,528,665.49
80
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本
工程投 利息资 本期利
转入固 其他 工程进 期利息 资金来
项目名称 预算数 期初数 本期增加 入占预 本化累 息资本 期末数
定资产 减少 度 资本化 源
算比例 计金额 化率
金额
年产 2 万
9,613,0 9,613,0
TL-乳酸 自筹
16.87 16.87
项目
广药生物 180,956 44,982,58 225,939
自筹
产业园 ,744.88 5.44 ,330.32
咸宁惠生 392,959 514,122.9 907,082
自筹
在建工程 .54 5 .49
河南孟州 74,961. 469,302.7 544,263
自筹
在建工程 23 1 .94
191,037 45,966,01 237,003
合计 -- -- -- --
,682.52 1.10 ,693.62
在建工程项目变动情况的说明
（3）在建工程减值准备
无。
（4）重大在建工程的工程进度情况
无。
（5）在建工程的说明
无。
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
待安装设备 65,623.95 48,157.25 113,781.20
工程材料 2,988,493.26 927,841.71 834,169.03 3,082,165.94
合计 3,054,117.21 975,998.96 947,950.23 3,082,165.94
工程物资的说明
20、固定资产清理
无。
81
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
无。
（2）以公允价值计量
无。
22、油气资产
无。
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 216,031,361.55 216,031,361.55
土地使用权 195,480,498.71 195,480,498.71
专利技术 20,550,862.84 20,550,862.84
二、累计摊销合计 30,996,997.32 2,834,763.51 33,831,760.83
土地使用权 17,498,125.18 1,851,126.45 19,349,251.63
专利技术 13,498,872.14 983,637.06 14,482,509.20
三、无形资产账面净值合计 185,034,364.23 -2,834,763.51 182,199,600.72
土地使用权 177,982,373.53 176,131,247.08
专利技术 7,051,990.70 6,068,353.64
土地使用权
专利技术
无形资产账面价值合计 185,034,364.23 -2,834,763.51 182,199,600.72
土地使用权 177,982,373.53 176,131,247.08
专利技术 7,051,990.70 6,068,353.64
本期摊销额 2,834,763.51 元。
82
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
大输液技术改造 8,768,000.00 8,768,000.00
维生素 B6 新法研究 3,085,722.24 416,722.58 3,502,444.82
合计 11,853,722.24 416,722.58 12,270,444.82
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机
构名称、评估方法
24、商誉
无。
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
惠生厂区绿化 214,986.06 25,292.46 189,693.60
合计 214,986.06 25,292.46 189,693.60 --
长期待摊费用的说明
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 2,999,453.61 2,744,503.98
应付职工薪酬 3,776,526.43 3,795,012.34
小计 6,775,980.04 6,539,516.32
递延所得税负债：
83
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
资产减值准备 4,290,377.18 3,283,319.84
未弥补亏损 157,865,005.26 139,892,778.93
合计 162,155,382.44 143,176,098.77
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
无。
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
坏账准备 7,774,921.90 8,448,941.12
存货减值 4,308,266.09 2,304,581.16
持有至到期减值 597,957.90 597,957.90
固定资产减值 6,302,028.79 6,302,028.79
应付职工薪酬 25,176,842.88 25,300,082.36
小计 44,160,017.56 42,953,591.33
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 6,775,980.04 6,539,516.32
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
无。
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
无。
84
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 9,315,370.74 -396,140.07 8,919,230.67
二、存货跌价准备 4,721,471.38 7,454,334.50 4,721,471.38 7,454,334.50
四、持有至到期投资减值准
597,957.90 597,957.90
备
七、固定资产减值准备 6,302,028.79 6,302,028.79
合计 20,936,828.81 7,058,194.43 4,721,471.38 23,273,551.86
资产减值明细情况的说明
28、其他非流动资产
无。
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 17,182,684.75 4,216,006.35
抵押借款 75,000,000.00 60,000,000.00
保证借款 44,800,000.00 65,000,000.00
信用借款 25,000,000.00
抵押保证借款 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 166,982,684.75 184,216,006.35
短期借款分类的说明
85
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
注1：广济药业（孟州）有限公司以保险后出口押汇合同的方式向中信银行股份有限公司
焦作支行取得美元信用贷款81万元，折合人民币短期贷款498.52万元。公司用应收账款作质
押向中国工商银行股份有限公司黄冈分行取得美元贷款196.55万元，折合人民币短期贷款
1,219.75万元。
注2：公司以武穴国用（98）字第010012030、武穴国用（2001）字第010012027号土地使
用权和武证房字第0006541—0006548、0010175—0010178、01742—01750、04241、04242、
04245、04246、04248、04256、0006539、0006540、04250—04253的33处房产作抵押向湖北
武穴农村商业银行股份有限公司借款3,000万元。另由武穴市中小企业融资担保有限责任公司
提供1,000万元连带责任保证担保。
注3：公司以848台套机器设备、武穴国用(1998)第010012001号/020505001/020505154
号土地使用权、产权证号为0016126-0016128/03657-03666/01365-01367/0006549号的房产作
抵押向中国银行股份有限公司黄冈分行借款3,000万。
注4：公司以武穴国用(2012)第072407034、武穴国用(2012)第072407038号土地使用权为
抵押,向中国工商银行股份有限公司武穴支行借款2,500万元。
注5：公司以武穴国用(2012)第072407036号土地使用权及其地上附着物为抵押,向中国农
业银行股份有限公司武穴市支行借款2,000万元。
注6：武汉中小企业信用担保有限公司为湖北惠生药业有限公司提供担保向招商银行股份
有限公司武汉光谷科技支行取得短期贷款500万元。
注7：公司为广济药业（孟州）有限公司提供连带责任担保向中信银行股份有限公司焦作
分行取得短期贷款980万元，向洛阳银行股份有限公司焦作分行取得短期贷款2,000万元。
注7：以湖北广济药业股份有限公司和贷款额10%的风险金为反担保保证，取得河南红特
投资担保有限公司为广济药业（孟州）有限公司提供担保向焦作市商业银行股份有限公司孟
州支行贷款1,000万元
（2）已到期未偿还的短期借款情况
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
无。
86
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
30、交易性金融负债
交易性金融负债的说明
无。
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 137,626,000.00 100,990,000.00
合计 137,626,000.00 100,990,000.00
下一会计期间将到期的金额 137,626,000.00 元。
应付票据的说明
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 193,869,605.52 195,134,904.31
1 至 2 年（含 2 年） 28,037,084.44 29,837,138.75
2 至 3 年（含 3 年） 1,636,185.31 2,661,527.64
3 年以上 3,665,466.59 3,770,507.74
合计 227,208,341.86 231,404,078.44
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
无。
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
无。
87
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 31,030,699.57 11,568,691.12
1 至 2 年（含 2 年） 1,445,349.82 1,559,217.63
2 至 3 年（含 3 年） 518,362.01 586,262.90
3 年以上 1,572,487.35 1,572,487.35
合计 34,566,898.75 15,286,659.00
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
无。
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
无。
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 10,036,396.79 23,294,978.66 24,729,899.13 8,601,476.32
二、职工福利费 2,468,566.14 2,468,566.14
三、社会保险费 13,646,232.48 4,897,670.07 2,993,868.53 15,550,034.02
其中：医疗保险费 431,353.78 1,271,488.17 889,784.20 813,057.75
基本养老保险费 13,014,105.08 3,142,948.76 1,830,707.32 14,326,346.52
失业保险费 19,140.99 138,871.69 35,695.52 122,317.16
工伤保险费 101,913.51 217,700.72 157,940.83 161,673.40
生育保险费 79,719.12 126,660.73 79,740.66 126,639.19
88
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
四、住房公积金 431,328.70 845,169.00 662,186.00 614,311.70
六、其他 4,051,316.29 925,054.84 351,230.64 4,625,140.49
工会经费和职工教育经费 4,051,316.29 925,054.84 351,230.64 4,625,140.49
合计 28,165,274.26 32,431,438.71 31,205,750.44 29,390,962.53
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额元。
工会经费和职工教育经费金额 4,625,140.49 元，非货币性福利金额元，因解除劳动关系给予补偿元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
不适用。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -45,198,728.16 -55,155,329.76
营业税 -118,500.91 381,499.09
企业所得税 24,354,417.90 24,606,956.77
个人所得税 -4,000,680.00 -4,431,905.76
城市维护建设税 -2,799,451.89 -1,310,595.64
教育费附加 2,490,567.74 2,400,077.56
堤防费 2,375,655.77 2,315,328.98
房产税 488,450.33 501,655.15
土地使用税 444,193.26 525,808.43
印花税 -171,563.30 -160,945.20
其他 937,777.60 1,677,450.81
合计 -21,197,861.66 -28,649,999.57
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
36、应付利息
应付利息说明
无。
89
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
国家股 2,849,706.80 2,849,706.80
法人股 399,180.10 399,180.10
合计 3,248,886.90 3,248,886.90 --
应付股利的说明
无。
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 145,656,622.50 93,097,450.01
1 至 2 年（含 2 年） 10,058,612.42 10,316,612.42
2 至 3 年（含 3 年） 9,361,256.93 9,361,256.93
3 年以上 23,348,992.19 23,890,243.39
合计 188,425,484.04 136,665,562.75
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
无。
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金额 账龄 其他应付款性质或内容
非关联方 16,000,000.00 3年以上 借款
非关联方 5,000,000.00 3年以上 借款
合 计 21,000,000.00 —— ——
90
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（4）金额较大的其他应付款说明内容
无。
39、预计负债
预计负债说明
无。
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 22,520,000.00 18,000,000.00
1 年内到期的长期应付款 6,247,219.36
合计 28,767,219.36 18,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
保证借款 18,000,000.00
抵押保证借款 22,520,000.00
合计 22,520,000.00 18,000,000.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国银行股份有限 2009 年 05 月 26 2014 年 12 月 31
人民币元 11,260,000.00
公司孟州支行 日 日
中国银行股份有限 2009 年 06 月 15 2014 年 12 月 31
人民币元 11,260,000.00
公司黄冈分行 日 日
合计 -- -- -- -- -- 22,520,000.00 --
一年内到期的长期借款中的逾期借款
91
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
无。
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
（3）一年内到期的应付债券
一年内到期的应付债券说明
无。
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
远东国际租赁有限公司 36 个月 22,210,200.00 6.94% 2,210,200.00 6,247,219.36 设备售后融资租回
一年内到期的长期应付款的说明
注：一年内到期的长期应付款为长期应付款一年内到期的金额。
41、其他流动负债
其他流动负债说明
无。
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 22,000,000.00 22,000,000.00
保证借款 15,000,000.00 25,000,000.00
抵押保证借款 32,520,000.00
合计 37,000,000.00 79,520,000.00
长期借款分类的说明
注 1 ： 湖 北 惠 生 药 业 有 限 公 司 用 施 工 许 可 证 号 为 422301201010090101 和
422301201011010401的在建 工 程对应 的 固定资 产 、所拥 有 的咸国 用(2011)第040号土 地
92
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
(100012.34㎡)作抵押,向中国农业银行股份有限公司咸宁市南大街支行取得5年期长期贷款
2,500万元(期限自2011年12月13日至2016年12月22日)；前期归还本金300万,期末余额为
2,200万。
注2：公司为湖北惠生药业有限公司提供担保，与中国农业银行股份有限公司咸宁市南大
街支行签订借款合同2,500万元，为期五年(期限自2011年12月13日至2016年12月22日)，分次
放款，截止本年度银行已放款2,500万元，已还款1,000万元,期末余额为1,500万元。
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国农业银行咸宁市 2011 年 12 月 2016 年 12 月
人民币元 1,000,000.00 14,000,000.00
南大街支行 23 日 22 日
中国农业银行咸宁市 2012 年 01 月 2017 年 01 月
人民币元 11,000,000.00 11,000,000.00
南大街支行 10 日 09 日
中国农业银行咸宁市 2012 年 02 月 2017 年 02 月
人民币元 5,000,000.00 2,000,000.00
南大街支行 24 日 23 日
中国农业银行咸宁市 2012 年 04 月 2017 年 04 月
人民币元 10,000,000.00 10,000,000.00
南大街支行 25 日 24 日
中国农业银行咸宁市 2012 年 05 月 2017 年 05 月
人民币元 10,000,000.00 10,000,000.00
南大街支行 24 日 23 日
合计 -- -- -- -- -- 37,000,000.00 -- 47,000,000.00
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安
排等
43、应付债券
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
无。
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
远东国际租赁有限公司 36 个月 22,210,200.00 6.94% 2,210,200.00 13,251,418.12 设备售后融资租回
93
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
远东国际租赁有限公司 13,251,418.12
合计 13,251,418.12
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
注：2014年5月9日，控股子公司广济药业（孟州）有限公司与远东国际租赁有限公司签
订为期36个月的售后回租赁合同，约定将公司原值为3,280.64万元的设备售后回租，租赁成
本为2,000万元，租金总额为2,221.02万元，等额年金还款方法，由公司进行担保，并于当日
设备交接并起租。
45、专项应付款
专项应付款说明
无。
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
核黄素生产线节能改造项目资金 3,428,571.41 3,657,142.84
污水处理改建环境保护资金 4,971,428.58 5,257,142.87
发酵法年产 10 万吨天然胡萝卜素研究 1,500,000.00 1,700,000.00
L 乳酸发酵清洁生产关键技术合作研发 3,985,000.00 4,310,000.00
维生素 B2 创新工艺项目 695,238.09 723,809.52
生物产业园建设扶持资金 16,390,000.00 16,390,000.00
肌苷工艺技术研究 1,500,000.00 8,900,000.00
鸟苷工艺技术研究 7,000,000.00
合计 32,470,238.08 47,938,095.23
其他非流动负债说明
94
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
注1：公司2008年收到核黄素生产线节能改造项目款640万元，本期摊销228,571.43元，
期末余额3,428,571.41元。
注2：公司2008年收到污水处理改建环境保护资金720万元，2011年收到污水处理改建环
境保护资金80万元，本期公司摊销285,714.29元，期末余额4,971,428.58元。
注3：公司2008年收到科学技术与研究资金400万元，用于发酵法年产10万吨天然胡萝卜
素的研究，本期摊销20万元，期末余额为1,500,000.00元。
注4：公司2010年收到高品质耐热L－乳酸发酵清洁生产关键技术合作研发项目专项经费
480万元（国科发计[2010]305号），2011年收到高品质耐热L－乳酸发酵清洁生产关键技术合
作研发项目专项经费170万元（国科发计[2010]305号），本期摊销32.5万元，期末余额
3,985,000.00万元。
注5：公司2012年收到维生素B2原料药创新工艺产业化项目固定资产投资80万元（鄂发改
投资[2012]76号），本期摊销28,571.43元，期末余额695,238.09元。
注6：公司2012年确认生物产业园建设扶持资金1,639万元（武财发[2012]73号），本期
摊销0元，期末余额1,639万元。
注7：公司2013年收到肌苷和鸟苷工艺技术研究资金各1,000万元，本期摊销1,440万元，
期末余额150万元。
涉及政府补助的负债项目
无。
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 251,705,513.00 251,705,513.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文
号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公
司应说明公司设立时的验资情况
不适用。
95
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
48、库存股
库存股情况说明
无。
49、专项储备
专项储备情况说明
无。
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 33,113,235.40 33,113,235.40
其他资本公积 34,582,089.18 34,582,089.18
合计 67,695,324.58 67,695,324.58
资本公积说明
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 75,816,515.30 75,816,515.30
合计 75,816,515.30 75,816,515.30
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
无。
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
无。
96
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 321,679,385.23 --
调整后年初未分配利润 321,679,385.23 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -23,055,854.02 --
期末未分配利润 298,623,531.21 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同
享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司
应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 228,598,294.14 223,412,326.69
其他业务收入 1,843,292.71 4,149,811.48
营业成本 200,068,423.46 204,032,729.79
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药行业 228,598,294.14 198,845,886.89 223,412,326.69 204,027,430.64
合计 228,598,294.14 198,845,886.89 223,412,326.69 204,027,430.64
97
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
原料系列产品 194,956,766.70 167,566,241.35 186,474,064.07 174,383,152.01
制剂系列产品 23,918,000.64 20,141,589.62 19,810,444.46 17,536,100.80
其他 9,723,526.80 11,138,055.92 17,127,818.16 12,108,177.83
合计 228,598,294.14 198,845,886.89 223,412,326.69 204,027,430.64
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 144,511,961.77 123,029,960.47 126,224,863.26 124,010,847.72
国外 84,086,332.37 75,815,926.42 97,187,463.43 80,016,582.92
合计 228,598,294.14 198,845,886.89 223,412,326.69 204,027,430.64
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
客户 1 19,139,432.88 8.31%
客户 2 11,391,200.00 4.94%
客户 3 9,230,769.23 4.01%
客户 4 8,851,382.11 3.84%
客户 5 7,569,200.00 3.28%
合计 56,181,984.22 24.38%
营业收入的说明
55、合同项目收入
合同项目的说明
无。
98
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
城市维护建设税 224,978.28 503,485.03 7%
教育费附加 155,118.14 215,664.58 3%
其他 35,126.81 176,318.03
合计 415,223.23 895,467.64 --
营业税金及附加的说明
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 1,033,877.99 1,741,021.88
业务提成费 6,693,827.87 1,019,065.50
差旅及办公会议费 972,646.70 1,799,683.26
折旧费 1,343.76 2,670.26
运输费 3,671,899.49 2,554,362.40
广告费及宣传展览费 619,888.48 973,468.39
委托代销手续费 207,314.54 199,727.44
保险费、修理费等 300,744.49 214,546.05
合计 13,501,543.32 8,504,545.18
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 13,732,470.02 10,970,283.74
差旅及办公费 3,142,282.07 3,116,088.29
折旧费 2,493,550.66 2,401,981.67
税金 3,526,778.54 3,636,411.11
99
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
无形资产摊销 2,834,783.51 2,886,072.99
业务招待费 1,896,454.00 1,630,245.44
技术开发费 4,860,884.11 4,661,680.13
低值易耗品摊销 3,352.15
排污费、保险费、修理费等 5,374,343.43 8,387,462.47
合计 37,861,546.34 37,693,577.99
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 11,961,353.04 9,584,487.95
减：利息收入 1,228,411.64 941,325.27
汇兑损失 575,388.21
减：汇兑收益 301,196.72
手续费支出 1,522,194.52 475,908.24
合计 11,953,939.20 9,694,459.13
60、公允价值变动收益
公允价值变动收益的说明
无。
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 380,000.00 464,841.74
权益法核算的长期股权投资收益 -70,434.23 -609,072.06
合计 309,565.77 -144,230.32
100
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
武穴市中小企业融资担保有限公司 167,074.94 现金分红。
孟州市中小企业信用担保有限责任公司 120,000.00 80,000.00 现金分红。
湖北武穴农村商业银行股份有限公司 260,000.00 217,766.80 现金分红。
合计 380,000.00 464,841.74 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
湖北吉丰实业有限公司 -675,541.93 2013 年内已将所持股权全额转让
湖北安华大厦有限公司 -70,434.23 66,469.87 被投资单位损益变化所致
合计 -70,434.23 -609,072.06 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -396,140.08 673,270.04
二、存货跌价损失 7,454,334.51 5,226,466.64
合计 7,058,194.43 5,899,736.68
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 2,255.50 15,065.07 1,917.18
101
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其中：固定资产处置利得 2,255.50 15,065.07 1,917.18
政府补助 15,990,857.15 25,160,857.15 13,544,228.58
税费返还 3,238,000.00
其他 29,050.00 5,783,136.20 20,840.63
合计 16,022,162.65 34,197,058.42 13,566,986.38
营业外收入说明
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
工艺技术研究资金 20,000,000.00 与收益相关 是
科技局科技经费 300,000.00 3,000,000.00 与收益相关 是
品牌奖励等 223,000.00 1,093,000.00 与收益相关 是
分摊递延收益 15,467,857.15 1,067,857.15 与收益相关 是
合计 15,990,857.15 25,160,857.15 -- --
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
对外捐赠 60,000.00 70,000.00 46,200.00
滞纳金罚款及其他 163,563.36 24,400.81 135,890.61
合计 223,563.36 94,400.81
营业外支出说明
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
递延所得税调整 -236,463.72 -849,114.43
合计 -236,463.72 -849,114.43
102
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 代码 本期发生额 上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 -23,055,854.02 646,564.98
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P0 -36,440,749.79 -27,303,128.65
期初股份总数 S0 251,705,513.00 251,705,513.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
报告期因回购等减少股份数 Sj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6 6
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj
发行在外的普通股加权平均数 S 251,705,513.00 251,705,513.00
基本每股收益(Ⅰ) -0.092 0.003
基本每股收益(Ⅱ) -0.145 -0.108
调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1 -23,055,854.02 646,564.98
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P1 -36,440,749.79 -27,303,128.65
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数
稀释每股收益(Ⅰ) -0.092 0.003
稀释每股收益(Ⅱ) -0.145 -0.108
67、其他综合收益
其他综合收益说明
无。
103
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到财政补贴 523,000.00
收到银行利息 1,228,411.64
往来款 212,339,892.77
合计 214,091,304.41
收到的其他与经营活动有关的现金说明
无。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
期间费用 23,607,802.20
往来款 33,307,700.74
合计 56,915,502.94
支付的其他与经营活动有关的现金说明
无。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金说明
无。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
支付的其他与投资活动有关的现金说明
无。
104
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
无。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
无。
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -24,072,654.35 -4,350,836.52
加：资产减值准备 7,058,194.43 5,899,736.68
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 31,095,509.42 30,435,493.11
无形资产摊销 2,834,783.51 2,926,763.28
长期待摊费用摊销 25,292.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 2,255.50 15,065.07
财务费用（收益以“－”号填列） 11,961,353.04 9,584,487.95
投资损失（收益以“－”号填列） -309,565.77 144,230.32
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -236,463.72 -849,114.43
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,515,733.36 -21,828,821.59
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 36,435,066.79 -17,158,927.98
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 70,047,462.46 10,273,430.46
经营活动产生的现金流量净额 129,325,500.41 15,091,506.35
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 126,684,519.61 106,837,659.69
减：现金的期初余额 111,039,306.99 125,012,600.92
现金及现金等价物净增加额 15,645,212.62 -18,174,941.23
105
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．处置子公司及其他营业单位的价格 60,000,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 7,000,000.00
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 7,000,000.00
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 126,684,519.61 111,039,306.99
其中：库存现金 3,837.60 430.52
可随时用于支付的银行存款 42,155,620.22 87,418,418.21
可随时用于支付的其他货币资金 84,525,061.79 19,418,810.96
三、期末现金及现金等价物余额 126,684,519.61 111,039,306.99
现金流量表补充资料的说明
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等
事项
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
无。
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
无。
106
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的
称 人 表决权比 终控制方 代码
持股比例
例
武穴市国
湖北省武 4,100 万 武穴市财 76068049
有资产经 控股股东 国有独资 张治安 资产管理 15.11% 15.11%
穴市 元 政局 -1
营公司
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
湖北广济药 湖北省武穴
业济康医药 控股子公司 有限公司 市老坝头路 陈波 销售服务业 500 万元 100.00% 100.00% 73790494-4
有限公司 18 号
武穴市三利 湖北省武穴
自来水生产
制水有限公 控股子公司 有限公司 市 18 号路 郑早亮 1,000 万元 100.00% 100.00% 74462488-7
销售
司 旁
湖北普信工 湖北省武汉
业微生物应 市东湖开发
控股子公司 有限公司 汪宏勇 微生物研发 1,000 万元 100.00% 100.00% 58797854-1
用技术开发 区生物医药
有限公司 园
广济药业
孟州市大定 25,000 万
（孟州）有 控股子公司 有限公司 何谧 医药制造业 92.00% 92.00% 66185566-3
路南段 元
限公司
咸宁市经济
湖北惠生药
控股子公司 有限公司 开发区长江 程章华 医药制造业 6,000 万元 87.50% 87.50% 69514689-X
业有限公司
产业园内
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 投资单位表 关联关系
位名称 人 比例 码
决权比例
一、合营企业
二、联营企业
湖北安华 武汉市武昌
10,000 万
大厦有限 有限公司 紫阳路 281 刘东防 酒店服务业 49.00% 49.00% 联营企业 61640729-8
元
责任公司 号
107
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4、本企业的其他关联方情况
本企业的其他关联方情况的说明
无。
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
无。
（2）关联托管/承包情况
无。
（3）关联租赁情况
无。
（4）关联担保情况
单位： 元
担保到 担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日
期日 经履行完毕
湖北广济药业股份有限公司 广济药业（孟州）有限公司 7,276.68 2009 年 05 月 12 日 否
湖北广济药业股份有限公司 广济药业（孟州）有限公司 3,689.82 2011 年 07 月 22 日 否
湖北广济药业股份有限公司 湖北惠生药业有限公司 2,500.00 2011 年 12 月 23 日 否
湖北广济药业股份有限公司 河南红特投资担保有限公司 1,000.00 2013 年 09 月 09 日 否
湖北广济药业股份有限公司 武汉中小企业信用担保有限公司 1,000.00 2013 年 11 月 26 日 否
湖北广济药业股份有限公司 湖北惠生药业有限公司 1,875.00 否
湖北广济药业股份有限公司 广济药业（孟州）有限公司 2,000.00 2014 年 04 月 27 日 否
湖北广济药业股份有限公司 广济药业（孟州）有限公司 2,000.00 2014 年 06 月 27 日 否
湖北广济药业股份有限公司 广济药业（孟州）有限公司 2,000.00 2014 年 06 月 30 日 否
湖北广济药业股份有限公司 湖北惠生药业有限公司 0.00
关联担保情况说明
108
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1、公司为控股子公司湖北惠生药业有限公司提供担保向中国农业银行股份有限公司咸宁
南大街支行取得固定资产贷款2,500万元，期限自每笔提款日起五年，最后一笔提款日为2012
年1月10日。2013年11月26日，控股子公司湖北惠生药业有限公司向招商银行股份有限公司武
汉光谷科技支行申办2,000万元综合授信业务，武汉中小企业信用担保有限公司为其提供担
保，公司为其提供反担保，担保期限一年。
2、公司为控股子公司广济药业（孟州）有限公司向中国银行股份有限公司黄冈分行贷款
提供7,276.68万元担保，期限自2009年3月31日至2015年3月31日；2011年7月1日为控股子公
司广济药业（孟州）有限公司提供追加担保3,689.82万元，担保截止日期2015年5月25日。公
司为控股子公司广济药业（孟州）有限公司4,000万元的综合授信业务（包括但不限于借款和
银行承兑汇票、贸易融资等的敞口部分）承担连带责任担保，担保期限一年。其中：（1）2013
年6月26日，向中信银行股份有限公司焦作分行申请办理的、最高余额（时点数）不超过人民
币2,000万元的综合授信业务提供连带责任担保；（2）2013年7月1日，向洛阳银行股份有限
公司焦作分行申请办理的、最高余额（时点数）不超过人民币2,000万元的综合授信业务提供
连带责任担保。2013年9月9日，控股子公司广济药业（孟州）有限公司向焦作市商业银行股
份有限公司孟州支行申请办理的最高余额（时点数）不超过人民币1,000万元的综合授信业务，
河南红特投资担保有限公司为其提供担保，公司为其提供反担保，担保期限一年。
3、2014年5月9日，控股子公司广济药业（孟州）有限公司与远东国际租赁有限公司签订
为期36个月的售后回租赁合同，约定将公司原值为3,280.64万元的设备售后回租，租赁成本
为2,000万元，租金总额为2,221.02万元，等额年金还款办法，由公司进行担保，并于当日设
备交接并起租。
（5）关联方资金拆借
无。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无。
（7）其他关联交易
无。
109
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 湖北安华大厦有限责任公司 13,400,883.60 715,012.98 11,849,323.60 668,466.18
上市公司应付关联方款项
无。
十、股份支付
1、股份支付总体情况
股份支付情况的说明
无。
2、以权益结算的股份支付情况
以权益结算的股份支付的说明
无。
3、以现金结算的股份支付情况
以现金结算的股份支付的说明
无。
4、以股份支付服务情况
无。
5、股份支付的修改、终止情况
无。
110
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
其他或有负债及其财务影响
截止报表日公司无其他需要披露的重大或有事项。
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
截止报表日公司无需要披露的重大承诺事项。
2、前期承诺履行情况
截止报表日公司无需要披露的重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
无。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
无。
3、其他资产负债表日后事项说明
无。
111
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
无。
2、债务重组
无。
3、企业合并
无。
4、租赁
无。
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无。
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
上述合计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
金融资产小计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
112
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
8、年金计划主要内容及重大变化
无。
9、其他
1、公司联营企业湖北安华大厦有限公司的股东湖北省公安厅招待所作为投资转入的土地
使用权原始金额37,115,608.82元，截止会计报表日，土地使用权过户手续仍在办理之中。
2、公司在2009年处置子公司武汉阳光广济医药开发有限公司（以下简称“阳光广济”）
予武汉众信置业有限责任公司（以下简称“众信置业”）时，因阳光广济向本公司存在借款，
于2010年11月8日本公司与阳光广济、众信置业签了三方补充协议，约定阳光广济以现金和还
建房屋向本公司还款,至2013年12月31日尚欠款1,241,299.19元,同时公司于2012年1月收到
还建房屋416.25万元(业经武汉中达资产评估事务所（普通合伙）评估并于2012年3月15日出
具武中达评报字[2012]006号),相关权属证明正在办理之中。
3、2013年12月30日，公司与远东国际租赁有限公司签订为期12个月的售后回租赁合同，
约定将公司原值总价为31,675,569.00元的在建设备售后回租，租赁成本为2,500万元，租金
总额为2,600万元，等额年金还款办法，以武穴国用（2013）第072407040号土地作为抵押，
并于当日设备交接并起租。到本期末，尚余本息1,022.75万元未还。
4、本企业的母公司武穴市国有资产经营公司正在通过公开征集合格受让人的方式协议转
让所持的全部股份，已确定长投集团为股权受让人，相关程序正在进行中。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
30,078,099.8 99.79 40,055,064.5
账龄组合 232,791.35 0.77% 99.84% 810,588.38 2.02%
2 % 2
113
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
30,078,099.8 99.79 40,055,064.5
组合小计 232,791.35 0.77% 99.84% 810,588.38 2.02%
2 % 2
单项金额虽不重大但单
100.00 100.00
项计提坏账准备的应收 63,485.00 0.21% 63,485.00 63,485.00 0.16% 63,485.00
% %
账款
30,141,584.8 40,118,549.5
合计 -- 296,276.35 -- -- 874,073.38 --
2 2
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
29,887,391.28 99.37% 215,211.68 39,812,355.98 99.39% 790,408.71
1 年以内小计 29,887,391.28 99.37% 215,211.68 39,812,355.98 99.39% 790,408.71
1至2年 150,190.13 0.50% 7,509.51 202,190.13 0.51% 10,109.51
2至3年 13,902.50 0.05% 2,085.38 13,902.50 0.03% 2,085.39
3至4年 1,603.99 0.01% 481.20
4至5年 7,083.99 0.02% 2,125.20 15,480.00 0.04% 4,644.00
5 年以上 19,531.92 0.06% 5,859.58 9,531.92 0.02% 2,859.57
合计 30,078,099.82 -- 232,791.35 40,055,064.52 -- 810,588.38
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
114
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
沈阳市兴牧饲料厂 63,485.00 63,485.00 100.00% 5 年以上，公司已吊销营业执照
合计 63,485.00 63,485.00 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
无。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
无。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
应收账款核销说明
无。
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
无。
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
无。
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
客户 1 子公司 22,713,667.96 1 年以内（含 1 年） 75.36%
客户 2 非关联方 3,208,120.00 1 年以内（含 1 年） 10.64%
客户 3 非关联方 481,430.00 1 年以内（含 1 年） 1.60%
客户 4 非关联方 292,553.63 1 年以内（含 1 年） 0.97%
客户 5 非关联方 256,000.00 1 至 2 年（含 2 年） 0.85%
合计 -- 26,951,771.59 -- 89.42%
115
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
湖北广济药业济康医药有限公司 子公司 22,713,667.96 75.36%
合计 -- 22,713,667.96 75.36%
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无。
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提 100.0 100.0
1,143,314.00 1.91% 1,143,314.00 1,143,314.00 1.91% 1,143,314.00
坏账准备的其他应收款 0% 0%
按组合计提坏账准备的其他应收款
97.14 97.57
账龄组合 57,996,940.89 4,249,647.86 7.33% 68,683,876.63 4,900,867.86 7.14%
% %
97.14 97.57
组合小计 57,996,940.89 4,249,647.86 7.33% 68,683,876.63 4,900,867.86 7.14%
% %
单项金额虽不重大但单项
100.0 100.0
计提坏账准备的其他应收 565,909.52 0.95% 565,909.52 565,909.52 0.80% 565,909.52
0% 0%
款
合计 59,706,164.41 -- 5,958,871.38 -- 70,393,100.15 -- 6,610,091.38 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
116
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
吊销营业执照，预计不
广东深圳海闻公司 1,143,314.00 1,143,314.00 100.00%
能收回
合计 1,143,314.00 1,143,314.00 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
35,808,250.02 61.74% 862,833.30 45,205,981.78 65.82% 1,220,693.45
1 年以内小计 35,808,250.02 61.74% 862,833.30 45,205,981.78 65.82% 1,220,693.45
1至2年 7,892,547.58 13.61% 352,127.38 7,892,547.58 11.49% 352,127.38
2至3年 4,761,038.70 8.21% 639,155.81 5,383,714.37 7.84% 732,557.16
3至4年 826,176.80 1.42% 7,853.04 826,176.80 1.20% 7,853.04
4至5年 2,914,754.55 5.03% 649,426.37 3,527,656.76 5.14% 833,297.03
5 年以上 5,794,173.24 9.99% 1,738,251.96 5,847,799.34 8.51% 1,754,339.80
合计 57,996,940.89 -- 4,249,647.86 68,683,876.63 -- 4,900,867.86
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
117
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
2 至 3 年账龄款项 10,000.00 10,000.00 100.00% 无法联系，预计不能收回
3 至 4 年账龄款项 95,500.00 95,500.00 100.00% 无法联系，预计不能收回
4 至 5 年账龄款项 17,720.00 17,720.00 100.00% 无法联系，预计不能收回
5 年以上账龄款项 442,689.52 442,689.52 100.00% 无法联系，预计不能收回
合计 565,909.52 565,909.52 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
无。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
无。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
其他应收款核销说明
无。
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
无。
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
118
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例
客户 1 联营公司 13,400,883.60 1 年以内至 3 年（含 3 年） 22.44%
客户 2 非关联方 9,016,740.00 1 年以内（含 1 年） 15.10%
客户 3 子公司 4,150,000.00 1 年以内至 5 年（含 5 年） 6.95%
客户 4 非关联方 3,827,102.64 5 年以上 6.41%
客户 5 非关联方 3,129,119.70 1 年以内至 3 年（含 3 年） 5.24%
合计 -- 33,523,845.94 -- 56.14%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
湖北安华大厦有限公司 联营公司 13,400,883.60 22.44%
武穴市三利制水有限公司 子公司 4,150,000.00 6.95%
合计 -- 17,550,883.60 29.39%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无。
3、长期股权投资
单位： 元
被投资单 在被投资 在被投资 在被投资 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
位 单位持股 单位表决 单位持股 减值准备 红利
119
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
比例 权比例 比例与表
决权比例
不一致的
说明
1、湖北中
和本草药 2,853,29 2,853,29 2,853,29
成本法 14.27% 14.27%
业有限公 5.09 5.09 5.09
司
2、武穴市
中小企业 3,000,00 3,000,00 3,000,00
成本法 1.20% 1.20%
融资担保 0.00 0.00 0.00
有限公司
3、湖北武
穴农村商
2,780,00 2,780,00 2,780,00 260,000.
业银行股 成本法 1.33% 1.33%
0.00 0.00 0.00 00
份有限公
司
4、湖北惠
25,000,0 55,050,0 55,050,0
生药业有 成本法 87.50% 87.50%
00.00 00.00 00.00
限公司
5、湖北普
信工业微
10,000,0 10,000,0 10,000,0
生物应用 成本法 100.00% 100.00%
00.00 00.00 00.00
技术开发
有限公司
6、湖北广
济药业济 5,000,00 5,000,00 5,000,00
成本法 100.00% 100.00%
康医药有 0.00 0.00 0.00
限公司
7、武穴市
12,170,0 12,170,0 12,170,0
三利制水 成本法 100.00% 100.00%
00.00 00.00 00.00
有限公司
8、广济药
180,000, 234,110, 234,110,
业（孟州）成本法 92.00% 92.00%
000.00 000.00 000.00
有限公司
9、湖北安
49,000,0 29,361,5 -70,434. 29,291,0
华大厦有 权益法 49.00% 49.00%
00.00 31.48 23 97.25
限公司
289,803, 354,324, -70,434. 354,254, 260,000.
合计 -- -- -- --
295.09 826.57 23 392.34 00
长期股权投资的说明
120
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 80,475,134.43 129,833,637.63
其他业务收入 1,806,570.92 5,088,122.59
合计 82,281,705.35 134,921,760.22
营业成本 69,100,865.58 118,375,234.90
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药行业 80,475,134.43 68,606,167.67 129,833,637.63 118,369,935.75
合计 80,475,134.43 68,606,167.67 129,833,637.63 118,369,935.75
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
原料系列产品 54,995,177.47 40,908,855.05 102,086,984.87 88,360,552.85
制剂系列产品 19,575,815.03 22,938,988.79 18,869,523.64 22,105,487.59
其他 5,904,141.93 4,758,323.83 8,877,129.12 7,903,895.31
合计 80,475,134.43 68,606,167.67 129,833,637.63 118,369,935.75
121
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 48,790,139.20 41,558,169.02 56,892,920.14 61,620,021.77
国外 31,684,995.23 27,047,998.65 72,940,717.49 56,749,913.98
合计 80,475,134.43 68,606,167.67 129,833,637.63 118,369,935.75
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例
客户 1 20,853,672.63 25.34%
客户 2 9,230,769.23 11.22%
客户 3 5,834,690.00 7.09%
客户 4 3,646,196.88 4.43%
客户 5 2,741,982.91 3.33%
合计 42,307,311.65 51.41%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 260,000.00 384,841.74
权益法核算的长期股权投资收益 -70,434.23 -609,072.06
合计 189,565.77 -224,230.32
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
湖北武穴农村商业银行股份有限公司 260,000.00 217,766.80 投资单位损益变动
武穴市中小企业融资担保有限公司 167,074.94 投资单位损益变动
合计 260,000.00 384,841.74 --
122
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
湖北吉丰实业有限公司 -675,541.93 2013 年内已将所持股权全额转让
湖北安华大厦有限公司 -70,434.23 66,469.87 被投资单位损益变化所致
合计 -70,434.23 -609,072.06 --
投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -8,496,876.55 6,647,942.69
加：资产减值准备 3,079,249.06 4,315,669.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 17,306,367.65 17,204,127.07
无形资产摊销 2,398,257.60 2,386,578.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 2,255.50 611,650.77
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,309,239.96 5,696,034.41
投资损失（收益以“－”号填列） -189,565.77 224,230.32
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -97,714.27 -844,493.91
存货的减少（增加以“－”号填列） -18,365,610.50 14,230,300.63
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 24,552,274.33 -17,836,632.52
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 47,062,654.90 -41,740,212.79
经营活动产生的现金流量净额 72,560,531.91 -9,104,804.88
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 46,615,330.17 61,483,960.52
减：现金的期初余额 34,305,563.46 98,542,636.35
现金及现金等价物净增加额 12,309,766.71 -37,058,675.83
123
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
无。
反向购买形成长期股权投资的情况
无。
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 2,255.50
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量
15,990,857.15
享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -194,513.36
减：所得税影响额 2,392,736.90
少数股东权益影响额（税后） 20,966.62
合计 13,384,895.77 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 -23,055,854.02 646,564.98 693,840,884.09 716,896,738.11
按国际会计准则调整的项目及金额
124
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 -23,055,854.02 646,564.98 693,840,884.09 716,896,738.11
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -3.27% -0.092 -0.092
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -5.17% -0.145 -0.145
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表
报表项目 期末余额 年初余额 变动金额 变动幅度(%) 注释
应付票据 137,626,000.00 100,990,000.00 36,636,000.00 36.28 注1
其他应付款 188,425,484.04 136,665,562.75 51,759,921.29 37.87 注2
注1：应付票据大幅增加，是由于支付货款使用票据较多。
注2：其他应付款大幅增加，是由于从外部借入款项增加。
（2）利润表
报表项目 本期发生额 上期发生额 变动金额 变动幅度(%) 注释
销售费用 13,501,543.32 8,504,545.18 4,996,998.14 58.76 注1
营业外收入 16,022,162.65 34,197,058.42 -18,174,895.77 -53.15 注2
注1：销售费用增加的原因在于销售人员提成增加。
注2：营业外收入减少的原因在于获得政府补助减少。
125
湖北广济药业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、载有董事长签名的2014年半年度报告文本；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报
告文本；
三、报告期内在《中国证券报》和《证券时报》上公开披露过的所有文件文本；
四、公司章程文本。
上述文件备置于公司证券部。
湖北广济药业股份有限公司
董事长：何 谧
2014年8月19日
126