证券代码：000952   证券简称：广济药业   编号：2015－003


                     湖北广济药业股份有限公司
             关于 2014 年度计提资产减值准备的公告

    本公司及董事会保证本公告的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或

重大遗漏。


    2015年1月6日召开的公司八届一次董事会会议审议通过了《关于2014年度计
提资产减值准备的议案》，公司2014年度计提各类资产减值准备总额为4795万元。
现特就其具体情况公告如下。

    一、本次计提资产减值准备情况概述

    根据《企业会计准则第8号－资产减值》和公司《固定资产管理制度》等相
关规定，公司于2014年第四季度对公司及下属子公司的存货、固定资产等资产进
行了全面清查，在清查的基础上，对资产的价值进行了充分的分析和评估，公司
认为上述资产中部分资产存在一定的减值迹象。为此，公司本着谨慎性原则，为
了能够更加公允地反映公司的资产状况，公司委托中财宝信(北京)资产评估有限
公司对公司及子公司的上述资产进行减值测试评估，并出具了《广济药业（孟州）
有限公司核实资产价值所涉及的广济药业（孟州）有限公司部分固定资产价值资
产评估报告》【中财评报字（2014）第315－1号】、《湖北惠生药业有限公司核实
资产价值所涉及的湖北惠生药业有限公司部分固定资产价值资产评估报告》【中
财评报字（2014）第315－2号】、《湖北广济药业股份有限公司核实资产价值所涉
及的湖北广济药业股份有限公司部分固定资产价值资产评估报告》【中财评报字
（2014）第315－3号】。根据评估结果和资产实际情况，公司拟对存在减值迹象
的单项资产计提减值准备，总额约为4795万元。具体情况如下：

    1、固定资产减值准备计提

    公司拟对存在下列情况的单项固定资产计提减值：因搬迁导致的拆除、废弃、
闲置等情况出现减损的固定资产；市场环境和技术进步等原因导致的现有资产不
能满足生产、技术、市场的要求而产生的废弃或不再使用的固定资产；管理层对
市场、行业发展上重新判断导致相关固定资产使用发生变化而产生的减值情况

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    等。拟按截至2014年10月31日的市场价值评估，同时扣除以前年度相应资产已计
    提减值准备209万元，按单项对固定资产计提减值准备约为4681万元。

                                                              减值准备本
           项目      减值准备期初数       减值准备本年增加                 减值准备期末数
                                                                年减少

     房屋及建筑物          995,335.14                                          995,335.14

       机器设备           5,306,693.65       46,811,016.30                  52,117,709.95

       其他设备                                      698.56                        698.56

           合计           6,302,028.79       46,811,714.86                  53,113,743.65

           2、存货跌价准备计提

        由于公司位于城市中心地带的济民分厂和广宁分厂相关生产线，搬迁至公司
    正在建设的广济药业生物产业园，根据《企业会计准则第1号——存货》规定，
    根据存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，公司对库存的设备专用
    配件、异形配件等原材料类存货进行了资产减值测试，拟按截至2014年10月31
    日的市场价值评估后，按单项对存货计提减值准备约114万元。

        二、本次计提资产减值准备评估情况

        1、《广济药业（孟州）有限公司核实资产价值所涉及的广济药业（孟州）有
    限公司部分固定资产价值资产评估报告》【中财评报字（2014）第315－1号】：

                                                                金额单位：人民币万元
                                  账面价值         市场价值       增减值       增值率％
      项             目
                                      A               C           D=C-B      E=D/B×100%

1     固定资产                     840.92           247.01       -593.91       -70.63%

      资产总计                     840.92           247.01       -593.91       -70.63%

        2、《湖北惠生药业有限公司核实资产价值所涉及的湖北惠生药业有限公司部
    分固定资产价值资产评估报告》【中财评报字（2014）第315－2号】：

                                                                金额单位：人民币万元
                                  账面价值         市场价值       增减值       增值率％
      项             目
                                      A               C           D=C-B      E=D/B×100%

1     固定资产                     236.19           19.55        -216.64       -91.72%

      资产总计                     236.19           19.55        -216.64       -91.72%


                                             -2-
        3、《湖北广济药业股份有限公司核实资产价值所涉及的湖北广济药业股份有
    限公司部分固定资产价值资产评估报告》【中财评报字（2014）第315－3号】：

                                                               金额单位：人民币万元
                               账面价值         市场价值        增减值       增值率％
       项           目
                                  A                B            C=B-A       D=C/A×100%

1     流动资产                     131.78              17.99      -113.79       -86.35%

2     固定资产                   7,548.22        3,468.73       -4,079.49       -54.05%

      资产总计                   7,680.00        3,486.72       -4,193.28       -54.60%


        三、董事会关于计提资产减值准备的合理性说明

        依据《企业会计准则第8号—资产减值》和《公司资产减值准备管理办法》
    的规定，根据中财宝信(北京)资产评估有限公司的评估报告，公司本次单项计提
    资产减值准备证据充分、合理，符合公司资产实际情况和相关政策规定，公允地
    反映了公司的资产和财务状况，使公司资产价值的会计信息更加真实可靠，具有
    合理性。

        四、计提资产减值准备对公司2014年度利润的影响

        本次计提资产减值准备后，将减少公司 2014 年度合并范围内归属于母公司
    所有者净利润约为 3986 万元，减少 2014 年度母公司净利润约为 3387 万元。

        五、独立董事意见

        独立董事邹光明先生、杨汉明先生和张建华先生就“公司 2014 年度计提减
    值准备议案”发表独立意见：1、公司已就计提 2014 年度固定资产减值准备事宜，
    向我们提供了详细资料，并向我们做了充分的说明，为我们作出独立判断提供了
    帮助。2、公司本次就计提 2014 年度固定资产减值准备，聘请了具有证券资格的
    评估公司实施评估，并得到了审计机构的认可。上述固定资产减值准备符合谨慎
    性原则，计提方式和决策程序合法、合规。3、本次公司计提固定资产减值准备
    后，公司 2014 年度财务报表能够更加公允地反映公司截止 2014 年 12 月 31 日的
    财务状况、资产价值及经营成果，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的
    会计信息。


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    六、监事会意见

    监事会认为，2014 年度公司计提固定资产减值准备，遵循了谨慎性原则，
符合《企业会计准则》和公司相关制度的规定及公司资产实际情况，计提程序合
法，合理规避财务风险，公允反映公司的财务状况以及经营成果，没有损害公司
及中小股东利益，同意上述计提固定资产减值准备。

    根据相关规定，本议案尚需提请公司股东大会审议。

    七、备查文件

    湖北广济药业股份有限公司八届一次董事会会议决议。

    湖北广济药业股份有限公司八届一次监事会会议决议。

    独立董事意见。

    特此公告。



                                       湖北广济药业股份有限公司董事会

                                            2015 年 1 月 7 日




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