控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告
大信专审字[2015]第 2-00186 号
湖北广济药业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了湖北广济药业股份有限公司（以下简称“贵公司”）
2014 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表和 2014 年度合并及母公司利润表、
股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注的基础上，审核了贵公司 2014
年度控股股东及其他关联方占用资金的情况。
一、管理层的责任
按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范
上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知（证监发
[2003]56 号）》的规定，编制和对外披露控股股东及其他关联方占用资金情况表，
确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。
二、注册会计师的责任
我们责任是在实施审核程序的基础上对贵公司控股股东及其他关联方占用
资金情况发表审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工
作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划
和实施审核工作以对贵公司披露的控股股东及其他关联方资金占用情况是否不
存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施
了核对、询问和抽查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审核意见提供了基
础。
三、审核意见
我们认为，贵公司编制的 2014 年度控股股东及其他关联方占用资金情况表
符合相关规定，在所有重大方面公允反映了贵公司与控股股东及其他关联方资金
往来情况。
四、其他说明事项
为了更好地理解贵公司 2014 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情
况，后附的汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本
报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张岭
中 国 北 京 中国注册会计师：郑波
二○一五年四月十七日
2014 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 单位：人民币元
非经营性 占用方与上市公司 上市公司 2014 年期初占 2014 年度占用累计发 2014 年度占用 2014 年度偿还 2014 年期末占用 占用形成
资金占用方名称 占用性质
资金占用 的关联关系 核算的会计科目 用资金余额 生金额（不含利息） 资金的利息 累计发生金额 资金余额 原因
现大股东及其
附属企业
小 计
前大股东及其
附属企业
小 计
总 计
其它关联资金 占用方与上市公司 上市公司 2014 年期初往 2014 年度往来累计发 2014 年度往来 2014 年度偿还 2014 年期末往来资 往来形成
资金往来方名称 往来性质
往来 的关联关系 核算的会计科目 来资金余额 生金额（不含利息） 资金的利息 累计发生金额 金余额 原因
大股东及其附
属企业
小 计
广济药业（孟州）有限公司 子公司 持有至到期投资 29,000,000.00 29,000,000.00 29,000,000.00 29,000,000.00 委托银行贷款 非经营性
武穴市三利制水有限公司 子公司 其他应收款 3,650,000.00 1,500,000.00 5,150,000.00 借款 非经营性
湖北普信工业微生物应用技
子公司 其他应收款 2,150,000.00 2,036,420.70 3,757,320.00 429,100.70 借款 非经营性
上市公司的子 术开发公司
公司及其附属 湖北惠生药业有限公司 子公司 其他应收款 1,616,200.00 50,195,663.52 51,811,863.52 借款 非经营性
企业
广济药业（孟州）有限公司 子公司 预付账款 75,296,007.64 44,576,691.00 119,872,698.64 预付货款 经营性
湖北惠生药业有限公司 子公司 其他应收款 10,940.00 10,940.00 销售形成 经营性
湖北广济药业济康医药有限公司 子公司 应收账款 13,465,398.97 41,939,908.94 40,461,389.41 14,943,918.50 销售形成 经营性
小 计 125,177,606.61 169,259,624.16 73,218,709.41 221,218,521.36
关联自然人及其
控制的法人
小 计
出售海南富
湖北安华大厦有限责任公司 联营企业 其他应收款 7,449,323.60 7,449,323.60 力洁时债权 非经营性
其他关联人及 转入
其附属企业 湖北安华大厦有限责任公司 联营企业 其他应收款 4,400,000.00 1,526,560.00 325,000.00 600,000.00 5,651,560.00 借款 非经营性
湖北安华大厦有限责任公司 联营企业 其他应收款 1,285,056.90 -1,285,056.90 消费款 经营性
小 计 11,849,323.60 1,526,560.00 325,000.00 1,885,056.90 11,815,826.70
合 计 137,026,930.21 170,786,184.16 325,000.00 75,103,766.31 233,034,348.06
法定代表人： 林志东 主管会计工作负责人： 刘毅 会计机构负责人：王琼
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