湖北广济药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
湖北广济药业股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年 08 月
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湖北广济药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
审议本次半年报的公司第八届董事会第十八次会议，应到董事 8 人，实到 7
人，独立董事邹光明先生因公出差未能到会，委托独立董事杨汉明先生代行表
决权。其它董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人龚道夷、主管会计工作负责人刘毅及会计机构负责人(会计主管
人员)王琼声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
公司本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实
质承诺，请投资者注意投资风险。
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目录
第一节重要提示、目录和释义 ................................................................................... 5
第二节公司简介 ........................................................................................................... 7
第三节会计数据和财务指标摘要 ............................................................................... 9
第四节董事会报告 ..................................................................................................... 17
第五节重要事项 ......................................................................................................... 27
第六节股份变动及股东情况 ..................................................................................... 31
第七节优先股相关情况 ............................................................................................. 31
第八节董事、监事、高级管理人员情况................................................................. 32
第九节财务报告 ......................................................................................................... 33
第十节备查文件目录 ............................................................................................... 101
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、广济药业 指 湖北广济药业股份有限公司
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
孟州公司 指 广济药业（孟州）有限公司
惠生公司 指 湖北惠生药业有限公司
普信生物 指 湖北普信工业微生物应用技术开发有限公司
济康公司 指 湖北广济药业济康医药有限公司
三利制水 指 武穴市三利制水有限公司
安华公司 指 湖北安华大厦有限公司
省长投集团 指 湖北省长江产业投资集团有限公司
报告期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 6 月 30 日
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第二节公司简介
一、公司简介
股票简称 广济药业 股票代码 000952
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 湖北广济药业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 广济药业
公司的外文名称（如有） HUBEI GUANGJI PHARMACEUTICAL CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如有）GUANGJI PHARMA.
公司的法定代表人 龚道夷
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 安江波先生 邹天天女士
湖北省武汉市武昌区中北路宏城金都 C 湖北省武汉市武昌区中北路宏城金都 C
联系地址
座 座
电话 027-87836508 027-87836508
传真 027-87836508 027-87836508
电子信箱 stock@guangjipharm.com stock@guangjipharm.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2015 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
2015 年 02 月 05 湖北武穴市江堤
报告期初注册 420000000022877 421182707016110 70701611-0
日 路1 号
2016 年 02 月 02 湖北武穴市江堤 914200007070161 914200007070161 914200007070161
报告期末注册
日 路1 号 10B 10B 10B
临时公告披露的指定网站查
无
询日期（如有）
临时公告披露的指定网站查
无
询索引（如有）
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第三节会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 316,911,301.61 185,004,030.88 71.30%
归属于上市公司股东的净利润（元） 56,882,490.53 -22,086,537.60 357.54%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
57,221,311.76 -21,726,400.84 363.37%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 86,954,777.65 -46,627,986.48 286.49%
基本每股收益（元/股） 0.2260 -0.088 356.82%
稀释每股收益（元/股） 0.2260 -0.088 356.82%
加权平均净资产收益率 10.52% -4.53% 332.23%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,659,948,965.21 1,620,720,878.82 2.42%
归属于上市公司股东的净资产（元） 569,068,436.57 512,185,946.04 11.11%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 主要是与资产相关的递延收益
1,444,696.78
一标准定额或定量享受的政府补助除外） 分摊和收到的政府补助
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -1,845,358.03 因诉讼事项产生的罚款
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非经常性损益对少数股东产生
少数股东权益影响额（税后） -61,840.02
的影响
合计 -338,821.23 --
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节董事会报告
一、概述
2016 年，公司积极顺应国家宏观政策变化的大势及行业环境变化，做大做强主营业务的同时，积极寻
找新的利润点。通过继续深化管理、创新销售模式、加大研发投入等，不断提升公司经营质量，提高盈利
能力。上半年，公司实现营业总收入 31,691.13 万元，同比增长 71.30%；实现归属于上市公司股东的净利
润 5,688.25 万元，同比增长 357.54%。
二、主营业务分析
概述
与董事会报告中的概述披露相同
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 316,911,301.61 185,004,030.88 71.30% 主导产品核黄素等原料药单价较上期增加。
主导产品核黄素等原料药销售数量上升引起成
营业成本 167,662,055.71 138,919,861.26 20.69%
本总额增加。
本期销售收入有大幅增加，对应的销售费用有
销售费用 13,560,945.89 7,907,991.84 71.48%
所增加。
管理费用 52,844,118.46 39,964,528.32 32.23% 工薪及研发有所增加。
财务费用 17,084,168.19 18,067,549.39 -5.44%
主导产品核黄素等原料药营业收入增加、毛利
营业利润 59,708,182.12 -30,138,262.41 298.11%
率上升导致利润增加。
主导产品核黄素等原料药营业收入增加、毛利
利润总额 59,307,520.87 -24,669,852.71 340.40%
率上升导致利润增加。
主导产品核黄素等原料药营业收入增加、毛利
净利润 59,307,520.87 -24,669,852.71 340.40%
率上升导致利润增加。
主导产品核黄素等原料药营业收入增加、毛利
归属于上市公司股东的净利润 56,882,490.53 -22,086,537.60 357.54%
率上升导致利润增加。
每股收益 0.23 -0.09 356.82% 净利润增加导致每股收益上升。
研发投入 8,031,344.49 4,746,621.82 69.20% 研发项目增加、研发实验进度加快投入增加
经营活动产生的现金流量净额 86,954,777.65 -46,627,986.48 286.49% 销售商品收到的现金有所增加。
投资活动产生的现金流量净额 -33,599,155.89 -73,521,073.73 54.30% 本期购置固定资产等其他长期资产支出的现金
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有所减少。
筹资活动产生的现金流量净额 -53,025,319.56 146,236,307.62 -136.26% 上期有大额借款，本期无。
现金及现金等价物净增加额 402,310.16 26,087,247.41 -98.46% 上期有大额借款，本期无。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
1、加强内控建设，优化组织体系，提升公司经营管理水平
上半年，公司继续推进“现代公司治理”、“集团化管理”等管理创新工作，进一步加强了内部制度建
设，完善了党委会、董事会、总经理办公会议机制，优化了内控制度、费用管理制度等相关条款，并规范
了对内对外投资集体决策机制。公司聘请了第三方咨询机构，制定了新的《广济药业组织架构》、《武穴公
司组织架构》及《资产管理公司组织架构》等，形成层次分明、责任清晰、联动高效、分工科学的新组织
体系，为实现管理流程再造、提高工作效率和决策能力奠定了良好基础。同时公司聘请专业咨询机构，有
效推进了公司十三五战略规划和 2016 年—2018 年规划的制定。
2、推进工艺改造，完善市场管理，提升公司盈利能力
上半年，公司通过优化生产工艺、创新销售模式、加强市场管理等措施，有效提高工作效率，降低生
产成本，提升公司盈利能力。
在工艺改造方面，以各生产基地为阵地，做好 VB2 等现有产品的工艺升级。对生物发酵进行改造升级，
提高发酵单位，降低生产成本；惠生公司科学改进 VB6 生产工艺，通过改变反应步骤、调节投料配比、优
化进料方式，有效缩短生产周期，提高产量；积极开展菌种升级、生物氮素配方优化等与生产有关的技术
改造、菌渣废料利用等技术攻关；积极与高校合作，利用高通量筛选技术进行核黄素高产菌株诱变筛选工
作；大力推行技术革新“金点子奖”, 奖励工艺创新、节能减排、安全生产各方面的好建议。
在市场营销方面，原料药销售部门努力贯彻“以市场为主导”的经营理念，积极整合市场资源、创新营
销管理新模式，严格执行“控量提价、量价均衡”的营销策略，实现了量价的最佳平衡。在维护重点大客户
关系的同时，切实提升公司主导产品的营销效能，推动公司整体经营业绩上升。与过去几年同期相比，主
导产品核黄素系列产品的销价、销售收入和毛利润大幅增长。在公司制剂药营销上，济康公司一方面积极
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引进市场专业人才，内外结合，健全内部管理，强化绩效考核，加大产品价格的管理和控制，重塑营销渠
道并逐步完善直销业务模式；另一方面积极推进地方医院药品集中配送工作，努力创造新的利润增长点，
争取在 2016 年内取得突破。
3、加大科研投入，加快工艺创新，提升公司产品核心竞争力
上半年，公司加大了研发投入力度，加快新产品开发：1、加快了维生素类产品引进开发力度，目前
引进工作已经启动，将尽快完成小试、中试。维生素 VB6 医药级产品进行 GMP 认证准备工作；2、进一
步加快阿德福韦酯片剂试制和报备进度及利奈唑胺片的临床试验进度；3、做好公司后续项目引进与储备，
如氨基酸类项目已启动前期考察。
此外，公司成立了工艺创新领导小组，开展菌种升级、生物氮素配方优化等生产有关的技术改造、菌
渣废料利用等技术攻关；成立新产品开发领导小组、积极开展医药级 VB6 的 GMP 认证、欧盟 1831 注册申
报等工作；成立价格指导小组，界定定价权限、明确定价机制。有效促进了公司核心竞争力的提升。
4、加强党建工作，推进企业文化建设，提升公司员工归属感和凝聚力
上半年，公司党委重点开展了“两学一做”教育活动，组织党员学习了《党委会工作方法》、《中国共
产党统一战线工作条例》等，深入推进党风廉政建设，并在生产管理实践中，落实党风廉政责任制和廉政
监督机制；同时，公司以激励奋斗者、营造创新氛围为中心，鼓励先进、树立榜样，全面推进企业文化建
设，并通过评选、表彰一批“2015年先进集体、先进车间、先进班组和先进个人”等模范，激励全体员工
向先进学习、励志奋斗、继往开来。通过职工代表大会，向公司员工全面解读了公司发展规划、经营措施，
统一思想认识，树立员工信心，提高了员工工作的积极性和主动性。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
医药制造业 316,911,301.61 167,662,055.71 47.09% 71.30% 20.69% 89.06%
分产品
原料系列产品 262,555,724.30 133,269,710.06 49.24% 68.39% 10.43% 117.83%
制剂系列产品 35,767,620.28 21,082,446.82 41.06% 150.76% 107.61% 42.53%
其他 18,587,957.03 13,309,898.83 28.40% 25.46% 64.58% -37.48%
分地区
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国内 187,622,777.75 97,473,162.99 48.05% 98.13% 21.57% 213.34%
国外 129,288,523.86 70,188,892.72 45.71% 43.17% 19.49% 30.79%
上半年主导产品核黄素等原料药因市场库存偏低且供应集中，销售单价较上年同期有了较大幅度的上
升，而国内市场销售单价上涨尤为明显。
四、核心竞争力分析
公司是以生产、销售医药原料药及制剂、食品添加剂、饲料添加剂为主的国家重点高新技术企业，公
司立足高新技术，坚持走自主创新之路，主导产品核黄素市场占有率位居世界前列。
生产专利方面：截至报告期末，公司获国内外专利授权21个。其中主导产品核黄素产品获国内外专利
授权16个，其他产品5个。本报告期，公司“一种含核黄素的固体制剂及其制备方法”成功获得国家专利
权。
产品质量体系建设方面：生产和质量部门积极完善硬件和软件体系，大力提升质量管理水平，2016
年公司产业园核黄素生产线顺利通过了新版GMP认证；取得饲料添加剂生产许可证。咸宁惠生药业VB6生产
线药品新版GMP认证工作正在准备，医药级VB6将成为咸宁惠生药业盈利增长点。大容量注射剂生产严格控
制风险，质量合格稳定，软袋产品获得市场认可；固体制剂生产严格执行新版GMP，质量跃上新台阶，市
场竞争力进一步增强。公司上下执行质量兴企方针，质量战线严守药品生产和经营法规，公司上半年无重
大质量事故发生，产品合格率100%。
品牌建设方面：“ ”、“广济药业”和“JIVITA”商标均在国内注册，“JIVITA”商标还在香
港、美国和欧盟获得注册。“ ”商标被评为湖北省著名商标，并被国家工商总局认定为“中国驰名
商标”。饲料级VB2被评为湖北省出口名牌产品，并被国家饲料协会评为信得过产品。“ ”牌饲料级
维生素被评为“中国名牌”产品。本报告期，“ ”牌饲料添加剂VB2（核黄素）被评为“湖北名牌”
产品。
其他方面：本报告期，公司被湖北省知识产权局评为“湖北省知识产权建设示范企业”；优化了VB2
和VB6的生产工艺，降低了生产能耗和原料成本，为该产品提供了更多的盈利空间。
报告期内，公司没有发生因设备或技术升级换代、特许经营权丧失等导致公司核心竞争力受到严重影
响的情况。
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五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
公司报告期无募集资金使用情况。
4、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司 所处 主要产品或
公司名称 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型 行业 服务
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主要从事中
湖北广济 成药、中药饮
药业济康 子公 品、化学药制
贸易 500 万元 25,261,280.23 -5,121,073.27 41,739,732.16 2,700,663.28 2,700,663.28
医药有限 司 剂、抗生素、
公司 生化药品的
销售。
自来水、纯净
武穴市三 水生产、销
子公 制造 1,000 万
利制水有 售；给排水管 20,079,063.54 8,792,193.76 2,172,199.61 -399,726.39 -399,726.39
司 业 元
限公司 道安装、维修
等
湖北普信 工业微生物、
工业微生 轻工业防腐
子公 生物 1,000 万
物应用技 剂及添加剂 6,501,813.48 3,510,721.00 0.00 -1,325,014.44 -1,326,823.59
司 医药 元
术开发有 技术的研发、
限公司 转让与服务。
主要从事核
广济药业
子公 制造 黄素饲料添 25,000 万
（孟州） 400,147,957.35 130,128,626.84 144,504,969.14 53,020,893.33 52,666,563.70
司 业 加剂的生产 元
有限公司
与销售
主要从事维
生素 B6 原料
湖北惠生
子公 制造 药、医药化工 6,000 万
药业有限 172,962,498.89 -8,821,901.86 42,553,055.86 2,928,276.97 2,546,942.30
司 业 原料、饲料添 元
公司
加剂的生产
与销售
住宿、会议、
湖北安华
参股 服务 办公、购物、 10,000 万
大厦有限
公司 业 餐饮、游乐、 元 182,531,644.67 54,019,143.41 10,229,853.47 -458,348.14 -453,448.14
责任公司
健身
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
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七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
西南证券、华宝兴
业基金、浦银安盛
基金、长信基金、
华富基金、上投摩 业绩说明会，已出书面报
2016 年 03 月 03 日 上海 其他 机构
根、国海富兰克林 告，详见深交所网站
基金、信诚基金、
诺安基金、海富通
基金、银河基金
咨询一季报发布情况，未
2016 年 03 月 08 日 公司 电话沟通 个人 个人投资者
出书面报告
了解公司基本面情况，未
2016 年 03 月 09 日 公司 电话沟通 个人 个人投资者
出书面报告
了解公司基本面情况，未
2016 年 03 月 15 日 公司 电话沟通 个人 个人投资者
出书面报告
了解公司基本面情况，未
2016 年 03 月 16 日 公司 电话沟通 个人 个人投资者
出书面报告
了解公司基本面情况，未
2016 年 03 月 18 日 公司 电话沟通 个人 个人投资者
出书面报告
2016 年 03 月 31 日 公司 电话沟通 个人 个人投资者 了解公司基本面情况，未
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出书面报告
了解公司经营情况，未出
2016 年 04 月 05 日 公司 电话沟通 个人 个人投资者
书面报告
询问产业园搬迁及投产情
2016 年 04 月 26 日 公司 电话沟通 个人 个人投资者
况，未出书面报告
了解公司经营情况，未出
2016 年 05 月 11 日 公司 电话沟通 个人 个人投资者
书面报告
了解公司经营情况，未出
2016 年 05 月 13 日 公司 电话沟通 个人 个人投资者
书面报告
了解公司经营情况，未出
2016 年 05 月 17 日 公司 电话沟通 个人 个人投资者
书面报告
了解公司经营情况，未出
2016 年 05 月 25 日 公司 电话沟通 个人 个人投资者
书面报告
了解公司经营情况，未出
2016 年 05 月 30 日 公司 电话沟通 个人 个人投资者
书面报告
了解公司经营情况，未出
2016 年 06 月 07 日 公司 电话沟通 个人 个人投资者
书面报告
了解公司经营情况，未出
2016 年 06 月 16 日 公司 电话沟通 个人 个人投资者
书面报告
询问上半年业绩情况，未
2016 年 06 月 27 日 公司 电话沟通 个人 个人投资者
出书面报告
了解公司经营情况，未出
2016 年 06 月 29 日 公司 电话沟通 个人 个人投资者
书面报告
了解公司经营情况，未出
2016 年 06 月 30 日 公司 电话沟通 个人 个人投资者
书面报告
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湖北广济药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本 涉案金额 是否形成 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决执行
披露日期 披露索引
情况 （万元） 预计负债 裁)进展 结果及影响 情况
《湖北广济药
湖北省咸安市中级人
业股份有限公
民法院作出（2016）
司涉及诉讼事
本公司与咸宁 终审判 鄂 12 执复 6 号执行裁
未对公司本期及 项公告》，公告
京汇药业有限 决生效， 定书。
105.58 否 期后利润产生重 2015 年 07 月 14 日 编号：2015-046；
公司的股权转 执行终 终止咸安区人民法院
大影响。 登载公告的网
让合同纠纷案 止 鄂咸安初字第 00652
站：巨潮资讯网
号民事判决书的执
（http://www.cn
行。
info.com.cn/）
《湖北广济药
业股份有限公
司关于诉讼事
项进展公告》；
公告编号：
本公司控股子
2015-072；
公司湖北惠生
就杨丽不 《湖北广济药
药业有限公司 2015 年 9 月 17 日
能履行部 二审已 业股份有限公
为杨丽与方新 是 影响当期利润 二审已判决
分承担连 判决 司关于诉讼事
借款合同提供 2016 年 7 月 23 日
带赔偿 项进展公告》；
连带责任担保
公告编号：
纠纷案
2016-051；
登载公告的网
站：巨潮资讯网
（http://www.cn
info.com.cn/）
本公司与武汉 公司目前未能判 公告名称：《湖
二审判 广济药业向法院申请 2015 年 08 月 08 日
森泰中洋酒店 701.67 否 断上述案件对本 北广济药业股
决 强制执行。 2015 年 09 月 17 日
管理有限公司 公司财务指标的 份有限公司涉
17
湖北广济药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
的股权转让纠 影响 及诉讼事项公
纷案 告》，公告编号：
2015-050；关于
诉讼事项进展
公告》，公告编
号：2015-072；
登载公告的网
站：巨潮资讯网
（http://www.cn
info.com.cn/）
公告名称：《湖
北广济药业股
份有限公司涉
工程款 及诉讼事项公
3363.9019 告》，公告编号：
万元，利 2015-050；
本公司
本公司与长青 息 公告名称：《湖
已上诉，
建设集团有限 227.6012 2015 年 08 月 08 日 北广济药业股
是 7 月 14 影响当期利润 二审审理中
公司施工合同 万元，及 2016 年 02 月 02 日 份有限公司关
日二审
纠纷案 垫付款 于诉讼事项进
开庭
140.7005 展公告》公告编
万元 号：2016-015；
登载公告的网
站：巨潮资讯网
（http://www.cn
info.com.cn/）
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
本公司与湖北省 公司目前未能判
一审判决，
宏源药业科技股 断上述案件对本 一审判决暂未
50.00 否 本公司已
份有限公司技术 公司财务指标的 生效。
提起上诉
转让合同纠纷案 影响
未对公司本期及
张志不当得利返 一审判决已生
3.12 否 一审判决 期后利润产生重
还案 效，已申请执行
大影响。
本公司与武穴市
未对公司本期及
卓元物流服务有 一审已开
32.91 否 期后利润产生重 等待一审判决
限公司的赔偿纠 庭
大影响。
纷案
18
湖北广济药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
未对公司本期及
与陶春成劳动争
10.5 否 一审判决 期后利润产生重 一审判决
议纠纷案
大影响。
经济补偿金
4.80 万元 未对公司本期及
吴仲济劳动争议 7 月 21 日一
支付差旅费 否 期后利润产生重 等待一审判决
纠纷案 审开庭
0.7339 万元 大影响。
三、媒体质疑情况
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用√不适用
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √不适用
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3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √不适用
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权：
是否存在非
期初余额 本期新增金 本期收回金 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金 利率
（万元） 额（万元） 额（万元） （万元） （万元）
占用
湖北安华大 应收关联
联营公司 否 744.93 744.93
厦有限公司 方债权
湖北安华大 应收关联
联营公司 否 535.16 20.00 515.16
厦有限公司 方债权
关联债权对公司经营成
上诉债权往来均属于经营性业务往来，未对公司的利润产生不利影响。
果及财务状况的影响
应付关联方债务：
期初余额（万 本期新增金 本期归还金 本期利息（万 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 利率
元） 额（万元） 额（万元） 元） 元）
湖北省长江
通过银行委 按月浮动基
产业投资集 大股东 30,000 0 0 724.38 30,000
托贷款 准利率
团有限公司
湖北省长江
通过银行委
产业投资集 大股东 5,000 0 0 5.34% 130.5 5,000
托贷款
团有限公司
湖北省长江
通过银行委
产业投资集 大股东 5,000 0 0 5.06% 122.5 5,000
托贷款
团有限公司
关联债务对公司经营成果
上述债权、债务往来未对公司利润产生不利影响。
及财务状况的影响
5、其他关联交易
√ 适用 □ 不适用
1、为了解决湖北安华大厦有限公司所属安华酒店流动资金短缺问题，公司于 2016 年 1 月 13 日以通
讯方式召开八届十一次董事会，审议通过了《关于向联营公司提供借款的议案》，会议同意公司以自有资
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湖北广济药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
金向安华公司提供人民币 450 万元的借款，期限为一年，借款年利率 8%，以满足其正常经营所需。
2、公司于 2016 年 3 月 31 日以通讯方式召开八届十四次董事会，审议通过了《关于公司拟向省长投
集团提供反担保暨关联交易的议案》。公司拟向平安银行武汉分行申请 5000 万元综合授信借款，根据平安
银行武汉分行的要求，公司大股东省长投集团为上述借款事项提供连带责任保证担保。同时，公司以控股
子公司孟州公司有关资产向省长投集团为公司借款担保事项提供反担保。
3、公司于 2016 年 3 月 31 日以通讯方式召开八届十四次董事会，审议通过了《关于公司拟向省长投
集团借款并提供担保暨关联交易的议案》。公司根据经营与发展的实际需要，拟向大股东省长投集团借款
人民币 5000 万元，以补充本公司经营与发展所需流动资金和生物产业园的项目建设。省长投集团拟通过
银行以委托贷款形式向公司提供借款 5000 万元，借款期限为一年（具体借款日期以实际到账之日起计算），
借款利率 4.785%。同时，公司以控股子公司孟州公司有关资产为省长投集团提供关联抵押担保。
关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
湖北广济药业股份有限公司关于向联营公
2016 年 1 月 13 日 巨潮资讯网
司提供借款暨关联交易的公告
湖北广济药业股份有限公司关于拟向省长
2016 年 4 月 1 日 巨潮资讯网
投集团提供反担保暨关联交易的公告
湖北广济药业股份有限公司关于拟向省长
2016 年 4 月 1 日 巨潮资讯网
投集团借款并提供担保暨关联交易的公告
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
公司报告期不存在承包情况。
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（3）租赁情况
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
湖北省长江产业
2016 年 04 连带责任保
投资集团有限公 5,000 0 1年 否 是
月 01 日 证
司
湖北省长江产业
2016 年 04 连带责任保
投资集团有限公 5,000 0 1年 否 是
月 01 日 证
司
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
10,000 0
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
10,000 0
度合计（A3） 合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
广济药业(孟州)有 2014 年 04 2014 年 04 月 27 连带责任保
2,000 2,000 3年 否 是
限公司 月 15 日 日 证
广济药业(孟州)有 2015 年 08 2015 年 10 月 15 连带责任保
5,000 1,000 1年 否 是
限公司 月 08 日 日 证
广济药业(孟州)有 2015 年 08 2016 年 01 月 06 连带责任保
5,000 600 1年 否 是
限公司 月 08 日 日 证
广济药业(孟州)有 2015 年 08 2016 年 01 月 14 连带责任保
5,000 600 1年 否 是
限公司 月 18 日 日 证
广济药业(孟州)有 2015 年 08 2016 年 01 月 21 连带责任保
5,000 750 1年 否 是
限公司 月 18 日 日 证
广济药业(孟州)有 2015 年 08 2016 年 03 月 24 连带责任保
5,000 200 1年 否 是
限公司 月 18 日 日 证
广济药业(孟州)有 2015 年 08 2016 年 06 月 17 连带责任保
5,000 500 1年 否 是
限公司 月 18 日 日 证
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湖北广济药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 2,650
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
7,000 5,650
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 0
度合计（C1） 发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
0 0
保额度合计（C3） 余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
10,000 2,650
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
17,000 5,650
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 9.93%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 10,000
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
务担保金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F）
上述三项担保金额合计（D+E+F） 10,000
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有）
采用复合方式担保的具体情况说明
（1）违规对外担保情况
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
公司报告期不存在其他重大交易。
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湖北广济药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
股份转让完成后的 36 个月内
2014 年 10 月 22
湖北省长江产业投资 不向第三方转让本次受让的
2014 年 10 月 22 日 日至 2017 年 10 履行中
集团有限公司 广济药业股份及其实际控制
月 21 日
权。
承诺通过采取提高管理水
平、增强销售能力，确保 2015
年至 2017 年会计年度经审计
2014 年 10 月 22
湖北省长江产业投资 后的净利润为正数。若广济
2014 年 10 月 22 日 日至 2017 年 12 履行中
集团有限公司 药业未达到 2015 年至 2017
月 31 日
年预定盈利目标，差额部分
由乙方以现金方式向广济药
业补足。
承诺在受让目标股份登记过
户之前向广济药业提供叁亿 2014 年 10 月 9
湖北省长江产业投资
元的借款，借款期限不低于 3 2014 年 10 月 09 日 日至 2017 年 10 履行中
集团有限公司
年，借款利率按照银行同期 月8日
同档次贷款基准利率执行。
承诺受让股份后，通过上市
收购报告书或权益变
公司筹集的资金应首先用于 2014 年 10 月 22
动报告书中所作承诺 湖北省长江产业投资
广济药业产业园的项目建设 2014 年 10 月 22 日 日至 2017 年 10 履行中
集团有限公司
和偿还广济药业所欠乙方的 月 21 日
借款。
承诺在受让股份后，为广济
药业提供至少伍亿元的资金
2014 年 10 月 22
湖北省长江产业投资 支持额度，根据广济药业的
2014 年 10 月 22 日 日至 2017 年 10 履行中
集团有限公司 需求给予后续资金的支持，
月 21 日
融资成本为同期同档次银行
贷款基准利率上浮 5%-10%
承诺受让股份以后，全力支
持广济药业的发展规划和目
湖北省长江产业投资 标，以广济药业现有业务和
2014 年 10 月 22 日 履行中
集团有限公司 产品为核心，积极投入发展
壮大广济药业现有业务和产
品，适当引进新的产品。
承诺要充分利用其较强的经
湖北省长江产业投资
济实力，通过实业做支撑， 2014 年 10 月 22 日 履行中
集团有限公司
来解决当前制约广济药业发
24
湖北广济药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
展瓶颈问题，推进生物产业
园后续发展，使之与广济药
业原有产业兼容。
承诺受让目标股份以后，切
湖北省长江产业投资
实做好广济药业产业园未来 2014 年 10 月 22 日 履行中
集团有限公司
3-5 年的发展规划。
承诺受让股份以后，努力提
高广济药业管理团队及全体
湖北省长江产业投资
职工的薪资待遇，积极促进 2014 年 10 月 22 日 履行中
集团有限公司
上市公司持续发展和改善上
市公司法人治理结构。
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融
资时所作承诺
承诺基于对广济药业未来发
展前景的信心以及对其价值
的认可，计划自 2015 年 7 月
10 日起六个月内，在不违反
2015 年 7 月 10
其他对公司中小股东 湖北省长江产业投资 相关法律、法规的情形下，
2015 年 07 月 10 日 日至 2016 年 1 月 已履行
所作承诺 集团有限公司 通过多种渠道择机增持广济
10 日
药业股份，增持资金不低于
1000 万元，并且在法定期限
内不减持所持有的广济药业
股份。
承诺是否及时履行 是
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
公司半年度报告未经审计。
十二、处罚及整改情况
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、违法违规退市风险揭示
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
1、非公开发行
2016年3月10日，公司召开第八届董事会第十三次会议和第八届监事会第八次会议，审议通过了《关于公司本次非公开
发行股票预案（修订稿）的议案》和《关于公司本次非公开发行股票募集资金使用可行性研究报告（修订稿）的议案》。具
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湖北广济药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
体内容详见2016年3月11日在指定媒体上披露的相关公告，公告编号：2016-022、2016-023、2016-024。
2016年3月22日，公司2015年年度股东大会审议了《关于公司本次非公开发行股票方案的议案》、《关于公司本次非公
开发行股票预案(修订稿)的议案》、《关于公司本次非公开发行股票募集资金使用可行性研究报告（修订稿）的议案》和《关
于公司本次非公开发行股票涉及关联交易事项的议案》等相关议案，该等议案未经股东大会审议通过。具体内容详见2016
年3月23日在指定媒体上披露的相关公告，公告编号：2016-028。
2、股东权益变动
2016年3月，朱吉满先生因基于自身发展的需要，将其此前通过云南国际信托有限公司《汇通99号集合资金信托计划》、
前海开源基金管理有限公司《前海开源四季阳光1号资产管理计划》、中国中投证券有限责任公司个人证券账户合计持有的
6,358,337股广济药业股票卖出。本次权益变动后，朱吉满先生通过信托计划等合计持有广济药业股票12,585,231股，占公司
股份总数的4.99998%。具体内容详见2016年3月31日在指定媒体上披露的《简式权益变动报告书》，公告编号：2016-029。
截至6月30日，在公司合并普通账户和融资融券信用账户前100名中，未见朱吉满先生及其通过云南国际信托有限公司《汇
通99号集合资金信托计划》、前海开源基金管理有限公司《前海开源四季阳光1号资产管理计划》等持有本公司股份。
3、GMP认证公司
武穴市大金产业园VB2原料药生产线已通过GMP认证，具体内容详见2016年5月6日在指定媒体披露的《关于公司获得GMP
证书的公告》，公告编号2016-041。
十五、公司债相关情况
公司不存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券。
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湖北广济药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 25,707 0.01% 25,707 0.01%
3、其他内资持股 25,707 0.01% 25,707 0.01%
境内自然人持股 25,707 0.01% 25,707 0.01%
二、无限售条件股份 251,679,806 99.99% 251,679,806 99.99%
1、人民币普通股 251,679,806 99.99% 251,679,806 99.99%
三、股份总数 251,705,513 100.00% 251,705,513 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 47,812 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期 持有有限 质押或冻结情况
报告期末持 持有无限售
内增减 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 条件的普通
变动情 普通股数 股份状态 数量
数量 股数量
况 量
湖北省长江产 国有法人 16.57% 41,710,801 41,710,801
27
湖北广济药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
业投资集团有
限公司
盛稷股权投资
基金（上海）有 国有法人 4.94% 12,421,824 12,421,824
限公司
全国社保基金
其他 1.75% 4,399,846 4,399,846
四零四组合
张国明 境内自然人 1.07% 2,691,586 2,691,586
苏州策仁投资 境内非国有法
0.99% 2,501,600 2,501,600
管理有限公司 人
哈程舟车（上
境内非国有法
海）股权投资管 0.91% 2,280,800 2,280,800
人
理有限公司
中国银行股份
有限公司－嘉
实医疗保健股 其他 0.68% 1,719,990 1,719,990
票型证券投资
基金
中信银行股份
有限公司－浦
银安盛医疗健
其他 0.56% 1,399,909 1,399,909
康灵活配置混
合型证券投资
基金
陈超 境内自然人 0.42% 1,050,000 1,050,000
胡健飞 境内自然人 0.41% 1,036,400 1,036,400
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名普通股股东的 无
情况（如有）（参见注 3）
湖北省长江产业投资集团有限公司与上述其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市
上述股东关联关系或一致行动 公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；公司未知除湖北省长江产业
的说明 投资集团有限公司之外的其他九家股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司股东
持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
湖北省长江产业投资集团有限公
41,710,801 人民币普通股 41,710,801
司
盛稷股权投资基金（上海）有限公 12,421,824 人民币普通股 12,421,824
28
湖北广济药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
司
全国社保基金四零四组合 4,399,846 人民币普通股 4,399,846
张国明 2,691,586 人民币普通股 2,691,586
苏州策仁投资管理有限公司 2,501,600 人民币普通股 2,501,600
哈程舟车（上海）股权投资管理有
2,280,800 人民币普通股 2,280,800
限公司
中国银行股份有限公司－嘉实医
1,719,990 人民币普通股 1,719,990
疗保健股票型证券投资基金
中信银行股份有限公司－浦银安
盛医疗健康灵活配置混合型证券 1,399,909 人民币普通股 1,399,909
投资基金
陈超 1,050,000 人民币普通股 1,050,000
胡健飞 1,036,400 人民币普通股 1,036,400
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通 上述股东中，湖北省长江产业投资集团有限公司与其他股东不存在关联关系或一致行动
股股东和前 10 名普通股股东之间 关系；除此之外，本公司未知其他流通股东间是否存在关联关系或是一致行动关系。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 公司前十大普通股股东未参与融资融券业务。
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
√ 适用 □ 不适用
股东名称/一致行 计划增持股份数 计划增持股份比 实际增持股份数 实际增持股份比 股份增持计划初 股份增持计划实
动人姓名 量 例 量 例 次披露日期 施结束披露日期
29
湖北广济药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
湖北省长江产业
2016 年 01 月 08
投资集团有限公 528,200 0.21%
日
司
湖北省长江产业
2016 年 01 月 18
投资集团有限公 1,168,118 0.46%
日
司
湖北省长江产业
2016 年 03 月 18
投资集团有限公 1,970,000 0.78%
日
司
其他情况说明
1、基于对公司未来发展前景的信心以及对公司目前股票价值的合理判断，以更好支持公司未来持续
稳定发展所做出的决定，长投集团在 2016 年 1 月 6 日至 1 月 8 日期间通过深圳证券交易所交易系统增持
公司股份 528,200 股，占公司总股本的 0.21%。本次增持后，长投集团持有公司股份 38,572,683 股，占公
司总股本的 15.32%。
2、基于对公司未来发展前景的信心以及对公司目前股票价值的合理判断，以更好支持公司未来持续
稳定发展所做出的决定，长投集团在 2016 年 1 月 14 日、15 日通过深圳证券交易所交易系统增持公司股份
1,168,118 股，占公司总股本的 0.46%。本次增持后，长投集团持有公司股份 39,740,801 股，占公司总股
本的 15.79%。
3、基于对公司未来发展前景的信心以及对公司目前股票价值的合理判断，以更好支持公司未来持续
稳定发展所做出的决定，长投集团在 2016 年 3 月 17 日、18 日通过深圳证券交易所交易系统增持公司股份
1,970,000 股，占公司总股本的 0.78%。本次增持后，长投集团持有公司股份 41,710,801 股，占公司总股
本的 16.57%。
30
湖北广济药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
31
湖北广济药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用√不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
陈飞豹 董事、总经理 离任 2016 年 01 月 10 日 工作原因
张建华 独立董事 离任 2016 年 01 月 29 日 工作原因
曹亮 独立董事 被选举 2016 年 01 月 29 日 经股东大会选举
32
湖北广济药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 161,602,754.70 161,928,943.69
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 9,436,919.50 1,651,450.00
应收账款 75,621,782.94 77,527,027.01
预付款项 21,890,221.31 7,211,348.72
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 51,757,788.35 53,001,607.10
买入返售金融资产
存货 119,373,550.80 98,874,587.23
划分为持有待售的资产
33
湖北广济药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 20,908,038.31 32,577,284.06
流动资产合计 460,591,055.91 432,772,247.81
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 10,133,295.09 10,133,295.09
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 28,591,875.89 28,814,065.48
投资性房地产
固定资产 890,364,459.11 511,968,398.64
在建工程 62,044,004.25 430,506,922.31
工程物资 121,923.12 67,239.32
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 180,308,885.25 183,365,974.56
开发支出 8,419,694.40 8,411,124.32
商誉
长期待摊费用 538,203.84 643,546.32
递延所得税资产
其他非流动资产 18,835,568.35 14,038,064.97
非流动资产合计 1,199,357,909.30 1,187,948,631.01
资产总计 1,659,948,965.21 1,620,720,878.82
流动负债：
短期借款 135,000,000.00 135,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 59,495,597.82 39,190,039.42
应付账款 176,271,141.69 215,017,808.86
34
湖北广济药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
预收款项 28,651,919.50 15,823,700.52
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 26,228,133.99 20,473,149.55
应交税费 9,655,691.95 9,033,450.87
应付利息 3,493,187.50 963,187.50
应付股利 3,248,886.90 3,248,886.90
其他应付款 62,540,266.40 49,538,981.63
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 75,191,085.68 72,736,689.54
其他流动负债
流动负债合计 579,775,911.43 561,025,894.79
非流动负债：
长期借款 300,000,000.00 308,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 153,144,032.10 184,148,100.02
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 11,359,368.28 10,116,894.33
递延收益 42,498,809.48 43,566,666.63
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 507,002,209.86 545,831,660.98
负债合计 1,086,778,121.29 1,106,857,555.77
所有者权益：
股本 251,705,513.00 251,705,513.00
其他权益工具
其中：优先股
35
湖北广济药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
永续债
资本公积 60,793,807.11 60,793,807.11
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 75,816,515.30 75,816,515.30
一般风险准备
未分配利润 180,752,601.16 123,870,110.63
归属于母公司所有者权益合计 569,068,436.57 512,185,946.04
少数股东权益 4,102,407.35 1,677,377.01
所有者权益合计 573,170,843.92 513,863,323.05
负债和所有者权益总计 1,659,948,965.21 1,620,720,878.82
法定代表人：龚道夷 主管会计工作负责人：刘毅 会计机构负责人：王琼
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 77,167,132.51 90,897,172.01
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 7,946,682.18 135,240.00
应收账款 24,474,482.21 32,331,381.33
预付款项 16,099,538.45 4,190,256.58
应收利息
应收股利
其他应收款 322,415,377.37 359,149,686.72
存货 47,484,144.00 29,881,884.55
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 17,714,201.19 19,732,989.43
流动资产合计 513,301,557.91 536,318,610.62
非流动资产：
36
湖北广济药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
可供出售金融资产 8,633,295.09 8,633,295.09
持有至到期投资 44,000,000.00 29,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 354,921,875.89 355,144,065.48
投资性房地产
固定资产 560,852,589.82 168,424,240.54
在建工程 58,926,268.59 430,162,547.79
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 134,139,344.38 136,683,496.01
开发支出 4,765,500.00 4,765,500.00
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 17,200,715.02 11,906,741.07
非流动资产合计 1,183,439,588.79 1,144,719,885.98
资产总计 1,696,741,146.70 1,681,038,496.60
流动负债：
短期借款 125,000,000.00 125,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 32,995,597.82 14,190,039.42
应付账款 116,534,673.41 121,140,764.29
预收款项 13,256,242.49 4,226,060.09
应付职工薪酬 10,577,564.97 9,499,096.67
应交税费 8,012,582.42 7,830,247.54
应付利息 3,493,187.50 963,187.50
应付股利 3,248,886.90 3,248,886.90
其他应付款 55,735,589.39 46,559,104.25
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 62,191,085.68 52,794,497.92
37
湖北广济药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他流动负债
流动负债合计 431,045,410.58 385,451,884.58
非流动负债：
长期借款 300,000,000.00 300,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 146,629,859.00 181,159,328.39
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 3,810,715.50 2,995,366.55
递延收益 42,498,809.48 43,566,666.63
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 492,939,383.98 527,721,361.57
负债合计 923,984,794.56 913,173,246.15
所有者权益：
股本 251,705,513.00 251,705,513.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 50,606,341.97 50,606,341.97
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 75,816,515.30 75,816,515.30
未分配利润 394,627,981.87 389,736,880.18
所有者权益合计 772,756,352.14 767,865,250.45
负债和所有者权益总计 1,696,741,146.70 1,681,038,496.60
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 316,911,301.61 185,004,030.88
38
湖北广济药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其中：营业收入 316,911,301.61 185,004,030.88
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 257,230,929.90 215,037,988.77
其中：营业成本 167,662,055.71 138,919,861.26
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,203,154.68 934,932.59
销售费用 13,560,945.89 7,907,991.84
管理费用 52,844,118.46 39,964,528.32
财务费用 17,084,168.19 18,067,549.39
资产减值损失 3,876,486.97 9,243,125.37
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
27,810.41 -104,304.52
列）
其中：对联营企业和合营企业
-222,189.59 -454,304.52
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 59,708,182.12 -30,138,262.41
加：营业外收入 1,444,696.78 5,585,655.03
其中：非流动资产处置利得 397.08
减：营业外支出 1,845,358.03 117,245.33
其中：非流动资产处置损失 10,023.77
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 59,307,520.87 -24,669,852.71
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 59,307,520.87 -24,669,852.71
归属于母公司所有者的净利润 56,882,490.53 -22,086,537.60
少数股东损益 2,425,030.34 -2,583,315.11
39
湖北广济药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 59,307,520.87 -24,669,852.71
归属于母公司所有者的综合收益
56,882,490.53 -22,086,537.60
总额
归属于少数股东的综合收益总额 2,425,030.34 -2,583,315.11
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2260 -0.088
（二）稀释每股收益 0.2260 -0.088
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：龚道夷 主管会计工作负责人：刘毅 会计机构负责人：王琼
4、母公司利润表
单位：元
40
湖北广济药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 119,971,114.20 87,855,016.12
减：营业成本 65,738,446.88 52,981,374.93
营业税金及附加 1,076,329.60 774,858.93
销售费用 3,650,374.32 2,782,324.75
管理费用 25,936,323.85 20,360,384.23
财务费用 16,887,466.74 14,870,061.95
资产减值损失 2,155,693.73 3,621,221.54
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
27,810.41 -194,304.52
列）
其中：对联营企业和合营企
-222,189.59 -454,304.52
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,554,289.49 -7,729,514.73
加：营业外收入 1,326,457.15 5,394,257.15
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 989,644.95 8,853.27
其中：非流动资产处置损失 8,853.27
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
4,891,101.69 -2,344,110.85
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,891,101.69 -2,344,110.85
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
41
湖北广济药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 4,891,101.69 -2,344,110.85
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 291,691,957.91 110,242,295.23
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 8,614,562.02 3,133,310.19
收到其他与经营活动有关的现金 14,311,746.54 38,520,497.71
经营活动现金流入小计 314,618,266.47 151,896,103.13
购买商品、接受劳务支付的现金 127,231,736.00 106,155,222.99
客户贷款及垫款净增加额
42
湖北广济药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
43,591,929.17 61,387,410.06
金
支付的各项税费 14,979,811.24 10,546,174.53
支付其他与经营活动有关的现金 41,860,012.41 20,435,282.03
经营活动现金流出小计 227,663,488.82 198,524,089.61
经营活动产生的现金流量净额 86,954,777.65 -46,627,986.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 250,000.00 350,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
4,182.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 250,000.00 354,182.00
购建固定资产、无形资产和其他
33,849,155.89 73,875,255.73
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 33,849,155.89 73,875,255.73
投资活动产生的现金流量净额 -33,599,155.89 -73,521,073.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 87,728,837.93
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 270,000,000.00
43
湖北广济药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
筹资活动现金流入小计 357,728,837.93
偿还债务支付的现金 8,000,000.00 150,207,754.72
分配股利、利润或偿付利息支付
11,902,001.41 17,598,529.72
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 33,123,318.15 43,686,245.87
筹资活动现金流出小计 53,025,319.56 211,492,530.31
筹资活动产生的现金流量净额 -53,025,319.56 146,236,307.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的
72,007.96
影响
五、现金及现金等价物净增加额 402,310.16 26,087,247.41
加：期初现金及现金等价物余额 144,428,943.69 182,181,704.91
六、期末现金及现金等价物余额 144,831,253.85 208,268,952.32
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 88,522,444.75 78,801,666.28
收到的税费返还 2,946,181.37
收到其他与经营活动有关的现金 52,681,348.64 38,434,800.89
经营活动现金流入小计 141,203,793.39 120,182,648.54
购买商品、接受劳务支付的现金 30,777,181.12 69,200,260.84
支付给职工以及为职工支付的现
26,612,514.48 50,974,899.05
金
支付的各项税费 4,835,475.78 8,390,812.95
支付其他与经营活动有关的现金 12,892,978.72 48,585,692.57
经营活动现金流出小计 75,118,150.10 177,151,665.41
经营活动产生的现金流量净额 66,085,643.29 -56,969,016.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 250,000.00 260,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
4,182.00
长期资产收回的现金净额
44
湖北广济药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 250,000.00 264,182.00
购建固定资产、无形资产和其他
24,736,697.86 69,854,053.85
长期资产支付的现金
投资支付的现金 15,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 39,736,697.86 69,854,053.85
投资活动产生的现金流量净额 -39,486,697.86 -69,589,871.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 270,000,000.00
筹资活动现金流入小计 320,000,000.00
偿还债务支付的现金 104,650,440.00
分配股利、利润或偿付利息支付
10,687,621.71 13,322,783.47
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 29,706,528.00 40,500,000.00
筹资活动现金流出小计 40,394,149.71 158,473,223.47
筹资活动产生的现金流量净额 -40,394,149.71 161,526,776.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的
65,164.78
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -13,730,039.50 34,967,887.81
加：期初现金及现金等价物余额 90,897,172.01 117,007,464.99
六、期末现金及现金等价物余额 77,167,132.51 151,975,352.80
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目
归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益
45
湖北广济药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他权益工具 权益 合计
减： 其他 一般
专项
股本 优先 永续 资本公积 库存 综合 盈余公积 风险 未分配利润
其他 储备
股 债 股 收益 准备
一、上年期末余
251,705,513.00 60,793,807.11 75,816,515.30 123,870,110.63 1,677,377.01 513,863,323.05
额
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
二、本年期初余
251,705,513.00 60,793,807.11 75,816,515.30 123,870,110.63 1,677,377.01 513,863,323.05
额
三、本期增减变
动金额（减少以 56,882,490.53 2,425,030.34 59,307,520.87
“－”号填列）
（一）综合收益
56,882,490.53 2,425,030.34 59,307,520.87
总额
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
46
湖北广济药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
251,705,513.00 60,793,807.11 75,816,515.30 180,752,601.16 4,102,407.35 573,170,843.92
额
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东 所有者权益
减： 其他 一般
股本 专项
优先 永续 资本公积 库存 综合 盈余公积 风险 未分配利润 权益 合计
其他 储备
股 债 股 收益 准备
一、上年期末余
251,705,513.00 67,695,324.58 75,816,515.30 102,948,641.99 7,281,611.99 505,447,606.86
额
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
二、本年期初余
251,705,513.00 67,695,324.58 75,816,515.30 102,948,641.99 7,281,611.99 505,447,606.86
额
47
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三、本期增减变
动金额（减少以 -22,086,537.60 -2,583,315.11 -24,669,852.71
“－”号填列）
（一）综合收益
-22,086,537.60 -2,583,315.11 -24,669,852.71
总额
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
48
湖北广济药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（六）其他
四、本期期末余
251,705,513.00 67,695,324.58 75,816,515.30 80,862,104.39 4,698,296.88 480,777,754.15
额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具 其他
项目 减：库 专项
股本 优先 永续 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 存股 储备
股 债 收益
一、上年期末
251,705,513.00 50,606,341.97 75,816,515.30 389,736,880.18 767,865,250.45
余额
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期初
251,705,513.00 50,606,341.97 75,816,515.30 389,736,880.18 767,865,250.45
余额
三、本期增减
变动金额（减
4,891,101.69 4,891,101.69
少以“－”号填
列）
（一）综合收
4,891,101.69 4,891,101.69
益总额
（二）所有者
投入和减少
资本
1．股东投入
的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
49
湖北广济药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末
251,705,513.00 50,606,341.97 75,816,515.30 394,627,981.87 772,756,352.14
余额
上年金额
单位：元
上期
其他权益工具 其他
项目 减：库 专项
股本 优先 永续 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 存股 储备
股 债 收益
一、上年期末
251,705,513.00 50,606,341.97 75,816,515.30 352,576,021.45 730,704,391.72
余额
加：会计
50
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政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期初
251,705,513.00 50,606,341.97 75,816,515.30 352,576,021.45 730,704,391.72
余额
三、本期增减
变动金额（减
-2,344,110.85 -2,344,110.85
少以“－”号
填列）
（一）综合收
-2,344,110.85 -2,344,110.85
益总额
（二）所有者
投入和减少
资本
1．股东投入
的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
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2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末
251,705,513.00 50,606,341.97 75,816,515.30 350,231,910.60 728,360,280.87
余额
三、公司基本情况
湖北广济药业股份有限公司（以下简称“公司”）系于1993年3月18日经湖北省经济体制改革委员会鄂改
生（1993）195号文批准，由湖北省广济制药厂、湖北回春制药厂、武穴财振会计实业公司三家单位作为
发起人，以定向募集方式设立的股份有限公司。1999年8月12日经中国证券监督管理委员会证监发字（1999）
101号文批准同意，公司向社会公众公开发行人民币普通股5,000万股，1999年8月24日公司流通股票通过深
圳证券交易所系统上网定价发行，并于11月12日挂牌上市交易。2014年10月23日，湖北省长江产业投资集
团有限公司受让武穴市国有资产经营公司所持公司 3,804.4483 万股股份，占本公司总股本的 15.11%，成
为公司第一大股东，公司实际控制人由武穴市财政局变更为湖北省国有资产监督管理委员会。
公司注册资本：251,705,513.00元
公司住所：湖北武穴市江堤路1号
公司营业执照注册号：91420000707016110B
法定代表人：龚道夷
公司经营范围：生产经营大容量注射剂（玻瓶、软袋）、原料药（核黄素磷酸钠、维生素B2、恩替卡
韦、阿托伐他汀钙、盐酸坦洛新、利奈唑胺、替加环素、依普利酮、甲磺酸帕珠沙星、硫酸氢氯吡格雷）、
片剂、颗粒剂、凝胶剂、乳膏剂；食品添加剂生产、销售；饲料添加剂的生产、销售；桶装纯净水生产、
销售；内部职工食堂（不含凉菜、不含裱花蛋糕、不含生食海产品）；货物进出口及技术进出口（不含国
家限制或禁止企业经营的货物及技术）；生产直接接触药品内包装材料（多层共挤输液用袋）；单一饲料
的生产、销售。（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）。
本年度纳入合并财务报表范围的主体共5户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例(%) 表决权比例(%) 取得方式
湖北广济药业济康医药有限公司 控股 二级 100.00 100.00 投资设立
广济药业（孟州）有限公司 控股 二级 96.00 96.00 投资设立
武穴市三利制水有限公司 控股 二级 100.00 100.00 投资设立
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湖北广济药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
湖北惠生药业有限公司 控股 二级 87.50 87.50 投资设立
湖北普信工业微生物应用技术开发有限公司 控股 二级 100.00 100.00 投资设立
本年度纳入合并财务报表范围的主体与上期相比，没有变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则
-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会
计估计进行编制。
2、持续经营
本公司自报告期末起12个月的持续经营能力未见重大怀疑。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司会计政策和会计估计均按照会计准则的要求执行。
1、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2016年6月30日的
财务状况、2016年1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。
2、 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、 营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额
作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整
53
湖北广济药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符
合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6、 合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、
被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政
策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发
生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有
者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，
作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，
从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合
并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行
调整。
7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1、合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，
是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。
通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有
的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2、共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认出售其享
有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生
的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，
参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3、合营企业的会计处理
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合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计
处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。
8、 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编
制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
9、 外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用交易日的即期汇率折算为记账本位币。资产负债表日外币货币性项目
按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产
生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成
本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改
变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算
后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或
确认为其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务
报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表
日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负
债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的
即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有
关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、 金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金
融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的
持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产；应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认
时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固
定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；持有到
期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
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靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金
融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套
期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允
价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合
收益。
3、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条
件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累
计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值
低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，按可收回金额低于账面价值的差额，计提减值准备。发生的减值
损失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观
上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损
失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计
算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投
资成本超过50%（含50%）
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投
资成本持续时间超过一年（含一年）
成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已
到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
投资成本。
期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允
价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其
公允价值。
持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反
弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
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11、 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，
本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额在 300 万元以上的应收账款，单项金额在 100 万元
单项金额重大的判断依据或金额标准
以上的其他应收款，确认为单项金额重大。
单项金额重大的应收款项除有确凿证据不能收回或其他情况
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
按个别认定法计提坏账外，其他均采用账龄分析法计提坏账。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
坏账准备的计提方法
准备
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12、 存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、产成品（库存商品）等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于
数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；
②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降
表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
13、 划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作出决
议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
14、 长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额确认初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认初始成本；
以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股
权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成
本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，
初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长
期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、
信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，
投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投
资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与
方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开
发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资
本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或
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类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位
依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
15、 固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资
产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能
够可靠地计量。
（2）折固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输工具、其他等。折旧方法采用年限平均法。
根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资
产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提
足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20-40 3.00% 4.85%～2.43%
机器设备 年限平均法 5-18 3.00% 19.40%～5.39%
运输工具 年限平均法 8-12 3.00% 12.13%～8.08%
其他 年限平均法 5-10 3.00% 19.40%～9.70%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初
始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产
后续计量采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
16、 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，
结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工
作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够
稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额
很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
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17、 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资
产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的
资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利
率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息
金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预
期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
18、 无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成
本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允
的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无
形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定
的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估
计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命
不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法
律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的
期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使
用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资
产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
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在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资
产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的
调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究
成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应
确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
19、 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产
性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减
值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较
高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉
的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产
的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用
按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项
目的摊余价值全部转入当期损益。
21、 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪
酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会
计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当
期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险
费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，
在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应
负债，计入当期损益或相关资产成本。
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（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供
服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利
的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规
定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
22、 预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金
额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初
始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围
内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳
估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23、 收入
1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售
商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可
能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价
值确定销售商品收入金额。
国内销售：公司按照与客户签订的合同、订单发货，由客户验收后，公司在取得验收确认凭据时开具
发票确认收入。
出口销售：公司按照与客户签订的合同、订单等的要求，办妥报关手续后，公司凭报关单开具发票确
认收入。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司
根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，
分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳
务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
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3、让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资
产使用权收入。
24、 政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。与
资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递
延收益平均分摊转入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理：用于
补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用
于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（3）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：对于综
合性项目的政府补助，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分
的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认
为当期收益。
（4）政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计
能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
25、 递延所得税资产/递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规
定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税
率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债
表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前
会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税
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资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控
制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相
关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
26、 租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的
入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利
率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
27、 其他重要的会计政策和会计估计
本期不存在重要的会计政策变更、会计估计变更及差错更正事项。
28、 重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
内销收入按销售收入的 17%计销项税
额，外销收入实行“免、抵、退”。除子公
增值税 司武穴市三利制水有限公司增值税率为 17%、3%
3%外，合并范围内所有的子公司增值税
率均为 17%。
应交流转税、经审批的免抵增值税额的
城市维护建设税 7%
7%计缴。
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母公司按应纳税所得额的 15%计缴，其
企业所得税 25%、15%
他各子公司及联营企业按 25%计缴。
按应交流转税、经审批的免抵增值税额
教育费附加 3%
的 3%计缴。
2、税收优惠
根据2014年10月14日，湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联
合颁布予湖北广济药业股份有限公司的《高新技术企业证书》（证号编号：GR201442000857），有效期三
年，按15%的优惠所得税率计缴所得税。
根据2013年12月16日，湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联
合颁布予湖北惠生药业有限公司的《高新技术企业证书》（证号编号：GR201342000577），有效期三年，
按15%的优惠所得税率计缴所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行存款 148,352,719.71 130,238,904.27
其他货币资金 13,250,034.99 31,690,039.42
合计 161,602,754.70 161,928,943.69
其他说明
注：公司因民事诉讼事项被冻结银行存款3,521,465.86 元。
2、 应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 9,436,919.50 1,651,450.00
合计 9,436,919.50 1,651,450.00
（2） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 62,001,558.20
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合计 62,001,558.20
3、 应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按账龄组合计提
坏账准备的应收 81,102,464.13 98.62% 5,480,681.19 6.76% 75,621,782.94 82,537,901.97 98.65% 5,010,874.96 6.07% 77,527,027.01
账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 1,131,544.27 1.38% 1,131,544.27 100.00% 0.00 1,131,544.27 1.35% 1,131,544.27 100.00% 0.00
准备的应收账款
合计 82,234,008.40 100.00% 6,612,225.46 8.04% 75,621,782.94 83,669,446.24 100.00% 6,142,419.23 7.34% 77,527,027.01
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额 年初余额
账龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
1 年以内（含 1 年） 77,288,311.77 5.00 3,864,415.59 79,716,922.88 5.00 3,985,846.14
1 至 2 年（含 2 年） 1,674,615.24 10.00 167,461.52 1,066,600.89 10.00 106,660.09
2 至 3 年（含 3 年） 755,653.65 30.00 226,696.09 260,552.51 30.00 78,165.75
3 至 4 年（含 4 年） 130,111.77 50.00 65,055.89 274,721.81 50.00 137,360.91
4 至 5 年（含 5 年） 193,439.20 50.00 96,719.60 1,032,523.63 50.00 516,261.82
5 年以上 1,060,332.50 100.00 1,060,332.50 186,580.25 100.00 186,580.25
合计 81,102,464.13 6.76 5,480,681.19 82,537,901.97 6.07 5,010,874.96
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 469,806.24 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
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（3） 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 计提理由
制剂产品销售货款 1,131,544.27 1,131,544.27 100.00 无法联系客户，预计不能收回。
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
序号 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账款总额 坏账准备余额
的比例(%)
1 非关联方 5,796,000.00 1年以内（含1年） 7.05 289,800.00
2 非关联方 5,431,859.85 1年以内（含1年） 6.61 271,592.99
3 非关联方 4,843,125.00 1年以内（含1年） 5.89 242,156.25
4 非关联方 4,004,000.00 1年以内（含1年） 4.87 200,200.00
5 非关联方 2,906,325.00 1年以内（含1年） 3.53 145,316.25
合计 —— 22,981,309.85 —— 27.95 1,149,065.49
4、 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 18,609,495.39 85.01% 4,226,125.18 58.60%
1至2年 672,231.41 3.07% 451,503.53 6.26%
2至3年 243,402.50 1.11% 1,122,994.01 15.57%
3 年以上 2,365,092.01 10.81% 1,410,726.00 19.57%
合计 21,890,221.31 100.00% 7,211,348.72 100.00%
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
公司预付武穴市自来水公司2,242,098.00元，账龄3年以上，为预存的水费，尚未达到约定的结算条件故未结算。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
序号 与本公司关系 期末余额 账龄 占预付款项总额 未结算原因
的比例(%)
1 非关联方 5,335,619.63 1年以内（含1年） 24.37 尚未达到结算条件
2 非关联方 2,242,098.00 3年以上 10.24 预存水费
3 非关联方 2,093,922.00 1年以内（含1年） 9.57 尚未达到结算条件
4 非关联方 1,443,119.16 1年以内（含1年） 6.59 尚未达到结算条件
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5 非关联方 867,250.00 1年以内（含1年） 3.97 尚未达到结算条件
合计 —— 11,982,008.79 —— 54.74 ——
5、 其他应收款
（1） 其他应收款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 29,000,000.00 37.14% 0.00 0.00% 29,000,000.00 29,000,000.00 38.20% 0.00 0.00% 29,000,000.00
其他应收款
按账龄组合计提坏
账准备的其他应收 49,037,657.86 62.80% 26,279,869.51 53.59% 22,757,788.35 46,862,245.88 61.72% 22,860,638.78 48.78% 24,001,607.10
款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 48,737.91 0.06% 48,737.91 100.00% 0.00 61,287.91 0.08% 61,287.91 100.00% 0.00
的其他应收款
合计 78,086,395.77 100.00% 26,328,607.42 33.72% 51,757,788.35 75,923,533.79 100.00% 22,921,926.69 30.19% 53,001,607.10
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款为支付的融资租赁押金。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额 年初余额
账龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
1 年以内（含 1 年） 6,958,279.29 5.00 347,913.96 7,214,711.60 5.00 360,735.58
1 至 2 年（含 2 年） 7,075,666.00 10.00 707,566.60 3,040,850.09 10.00 304,085.01
2 至 3 年（含 3 年） 2,727,951.12 30.00 818,385.34 15,280,431.74 30.00 4,584,129.52
3 至 4 年（含 4 年） 14,565,315.23 50.00 7,282,657.62 1,956,863.41 50.00 978,431.70
4 至 5 年（含 5 年） 1,174,200.45 50.00 587,100.22 5,472,264.15 50.00 2,736,132.08
5 年以上 16,536,245.77 100.00 16,536,245.77 13,897,124.89 100.00 13,897,124.89
合计 49,037,657.86 53.59 26,279,869.51 46,862,245.88 48.78 22,860,638.78
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（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,406,680.73 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
融资租赁押金 29,000,000.00 29,000,000.00
拆借款 15,021,338.78 22,335,645.18
代收代支款 26,658,060.00 15,768,506.53
处置资产待收款 7,016,740.00 7,016,740.00
保证金 4,200.00 28,500.00
应收出口退税 386,056.99 1,774,142.08
合计 78,086,395.77 75,923,533.79
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
中国外贸金融租赁
融资租赁押金 27,000,000.00 1 至 2 年(含 2 年) 34.58%
公司
湖北安华大厦有限
拆借款 9,097,457.70 1 年以内至 5 年以上 11.65% 3,995,916.85
公司
武汉森泰酒店管理
处理财产待收款项 7,016,740.00 3 至 4 年(含 4 年) 8.99% 3,508,370.00
有限公司
广东深圳外贸深茂
拆借款 3,827,102.64 5 年以上 4.90% 3,827,102.64
公司
远东国际租赁有限
融资租赁押金 2,000,000.00 2 至 3 年(含 3 年) 2.56%
公司
合计 -- 48,941,300.34 -- 62.68% 11,331,389.49
6、 存货
（1）存货分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 20,934,403.34 20,934,403.34 18,912,585.54 18,912,585.54
在产品 5,744,305.83 5,744,305.83 8,127,353.00 8,127,353.00
库存商品 97,814,780.39 5,119,938.76 92,694,841.63 76,954,587.45 5,119,938.76 71,834,648.69
合计 124,493,489.56 5,119,938.76 119,373,550.80 103,994,525.99 5,119,938.76 98,874,587.23
（2）存货跌价准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 5,119,938.76 5,119,938.76
合计 5,119,938.76 5,119,938.76
7、 其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应交税金借方余额 20,908,038.31 32,577,284.06
合计 20,908,038.31 32,577,284.06
8、 可供出售金融资产
（1） 可供出售金融资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 10,133,295.09 10,133,295.09 10,133,295.09 10,133,295.09
按成本计量的 10,133,295.09 10,133,295.09 10,133,295.09 10,133,295.09
合计 10,133,295.09 10,133,295.09 10,133,295.09 10,133,295.09
（2） 期末按成本计量的可供出售金融资产
单位：元
账面余额 减值准备
在被投资单
被投资单位 本期 本期 本期 本期 本期现金红利
期初 期末 期初 期末 位持股比例
增加 减少 增加 减少
70
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湖北中和本
草药业有限 2,853,295.09 2,853,295.09 14.27%
公司股权
武穴市中小
企业融资担
3,000,000.00 3,000,000.00 1.20%
保有限公司
股权
孟州市中小
企业信用担
1,500,000.00 1,500,000.00 0.97%
保有限责任
公司股权
湖北武穴农
村商业银行
2,780,000.00 2,780,000.00 1.33% 250,000.00
股份有限公
司股权
合计 10,133,295.09 10,133,295.09 -- 250,000.00
9、 长期股权投资
单位：元
本期增减变动
被投资单 宣告发放 减值准备
期初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 现金股利 其他 期末余额
投资 投资 的投资损益 收益调整 变动 准备
或利润
一、合营企业
二、联营企业
湖北安华
大厦有限 28,814,065.48 -222,189.59 28,591,875.89
公司
小计 28,814,065.48 -222,189.59 28,591,875.89
合计 28,814,065.48 -222,189.59 28,591,875.89
10、 固定资产
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 408,378,587.44 521,548,697.30 10,143,569.48 37,551,789.74 977,622,643.96
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2.本期增加金额 251,209,547.81 155,981,181.42 335,333.09 407,868.10 407,933,930.42
（1）购置 466,135.11 4,192,257.43 335,333.09 407,868.10 5,401,593.73
（2）在建工程
250,743,412.70 151,788,923.99 402,532,336.69
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 659,588,135.25 677,529,878.72 10,478,902.57 37,959,657.84 1,385,556,574.38
二、累计折旧
1.期初余额 153,647,816.01 257,534,560.14 7,140,938.69 15,216,092.97 433,539,407.81
2.本期增加金额 11,961,000.41 15,016,247.09 694,927.86 1,865,694.59 29,537,869.95
（1）计提 11,961,000.41 15,016,247.09 694,927.86 1,865,694.59 29,537,869.95
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 165,608,816.42 272,550,807.23 7,835,866.55 17,081,787.56 463,077,277.76
三、减值准备
1.期初余额 31,089,936.51 1,024,901.00 32,114,837.51
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 31,089,936.51 1,024,901.00 32,114,837.51
四、账面价值
1.期末账面价值 493,979,318.83 373,889,134.98 2,643,036.02 19,852,969.28 890,364,459.11
2.期初账面价值 254,730,771.43 232,924,200.65 3,002,630.79 21,310,795.77 511,968,398.64
（2） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
广济药业（孟州）有限公司办公楼 8,865,884.01 产权证审批程序正在办理中
湖北广济药业股份有限公司新办公楼 30,699,613.25 产权证审批程序正在办理中
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湖北惠生药业有限公司 32,257,654.77 产权证审批程序正在办理中
11、 在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
广药生物产业园 42,006,319.68 42,006,319.68 413,682,862.26 413,682,862.26
年产 2 万吨 L-乳
9,613,016.87 9,613,016.87 9,613,016.87 9,613,016.87
酸项目
高品质维生素
4,621,157.20 4,621,157.20 4,621,157.20 4,621,157.20
B2 创新开发
综合制剂车间 2,685,774.84 2,685,774.84 2,245,511.46 2,245,511.46
咸宁惠生在建工
2,129,889.28 2,129,889.28
程
河南孟州在建工
707,601.45 707,601.45 64,129.59 64,129.59
程
三利制水管道安
280,244.93 280,244.93 280,244.93 280,244.93
装
合计 62,044,004.25 62,044,004.25 430,506,922.31 430,506,922.31
注：期末在建工程不存在减值情况，故未计提减值。
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期 工程累 其中：本 本期
预 利息资
本期增加 本期转入固 其他 计投入 工程 期利息 利息 资金
项目名称 算 期初余额 期末余额 本化累
金额 定资产金额 减少 占预算 进度 资本化 资本 来源
数 计金额
金额 比例 金额 化率
广药生物
413,682,862.26 30,833,794.11 402,510,336.69 42,006,319.68 自筹
产业园
合计 413,682,862.26 30,833,794.11 402,510,336.69 42,006,319.68 -- -- --
12、 工程物资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
73
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待安装设备 112,880.37 67,239.32
工程材料 9,042.75
合计 121,923.12 67,239.32
13、 无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 专有技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 203,179,112.06 24,948,395.50 228,127,507.56
2.本期增加金
37,000.00 37,000.00
额
（1）购置 37,000.00 37,000.00
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 203,179,112.06 24,985,395.50 228,164,507.56
二、累计摊销
1.期初余额 26,108,975.00 18,652,558.00 44,761,533.00
2.本期增加金
1,985,501.58 1,108,587.73 3,094,089.31
额
（1）计提 1,985,501.58 1,108,587.73 3,094,089.31
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 28,094,476.58 19,761,145.73 47,855,622.31
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
74
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额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
175,084,635.48 5,224,249.77 180,308,885.25
值
2.期初账面价
177,070,137.06 6,295,837.50 183,365,974.56
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
14、 开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
大输液技术
4,765,500.00 4,765,500.00
改造
维生素 B6 新
1,529,724.32 8,570.08 1,538,294.40
法研究
一种有机氮
源、其制备方 2,115,900.00 2,115,900.00
法及应用
合计 8,411,124.32 8,570.08 8,419,694.40
15、 长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
仓库装修费用 410,380.39 53,527.86 356,852.53
绿化费用 233,165.93 51,814.62 181,351.31
合计 643,546.32 105,342.48 538,203.84
16、 其他非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预付工程设备款 18,835,568.35 14,038,064.97
75
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合计 18,835,568.35 14,038,064.97
17、 短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 25,000,000.00 25,000,000.00
保证借款 10,000,000.00 10,000,000.00
信用借款 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 135,000,000.00 135,000,000.00
短期借款分类的说明：
注1：公司以土地使用权作抵押取得贷款2,500万元。。
注2：公司为子公司广济药业(孟州)有限公司提供连带责任担保取得贷款1,000万元。。
注3：公司取得湖北省长江产业投资集团有限公司委托中国民生银行股份有限公司武汉分行贷款1亿元。
18、 应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 59,495,597.82 39,190,039.42
合计 59,495,597.82 39,190,039.42
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
19、 应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
期末余额 年初余额
项目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 80,919,174.24 45.91 165,688,621.55 77.06
1 至 2 年（含 2 年） 62,235,167.07 35.31 29,221,670.98 13.59
2 至 3 年（含 3 年） 17,774,665.19 10.08 10,651,348.09 4.95
3 年以上 15,342,135.19 8.70 9,456,168.24 4.40
合计 176,271,141.69 100.00 215,017,808.86 100.00
76
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（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
长青建设集团有限公司 35,046,024.00 未达到约定的付款条件或期限
湖北桥盛兴业工贸有限公司 11,714,655.89 未达到约定的付款条件或期限
诸城市润生淀粉有限公司 6,755,838.40 未达到约定的付款条件或期限
山西长治市金泽生物工程有限公司 4,986,876.83 未达到约定的付款条件或期限
武汉合盈生物制品有限公司 3,626,470.62 未达到约定的付款条件或期限
合计 62,129,865.74 --
20、 预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
期末余额 年初余额
项目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 23,901,063.93 83.42 11,895,695.48 75.18
1 至 2 年（含 2 年） 1,442,422.11 5.03 1,689,049.65 10.67
2 至 3 年（含 3 年） 1,445,555.32 5.05 378,570.55 2.39
3 年以上 1,862,878.14 6.50 1,860,384.84 11.76
合计 28,651,919.50 100.00 15,823,700.52 100.00
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
黄冈国宇医药有限公司 1,000,000.00 尚未达到结算条件
合计 1,000,000.00 --
21、 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 19,460,582.29 46,448,400.94 41,125,761.28 24,783,221.95
二、离职后福利-设定提 1,012,567.26 5,119,444.83 4,687,100.05 1,444,912.04
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存计划
合计 20,473,149.55 51,567,845.77 45,812,861.33 26,228,133.99
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
13,899,241.21 39,752,297.91 35,675,390.47 17,976,148.65
补贴
2、职工福利费 4,171,325.28 2,938,814.02 1,232,511.26
3、社会保险费 151,041.72 907,801.42 902,398.87 156,444.27
其中：医疗保险费 109,810.80 720,200.40 705,593.00 124,418.20
工伤保险费 22,645.02 119,802.16 126,403.86 16,043.32
生育保险费 18,585.90 67,798.86 70,402.01 15,982.75
4、住房公积金 1,722,893.86 1,606,315.33 1,114,350.92 2,214,858.27
5、工会经费和职工教育
3,687,405.50 10,661.00 494,807.00 3,203,259.50
经费
合计 19,460,582.29 46,448,400.94 41,125,761.28 24,783,221.95
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,005,361.52 4,976,423.52 4,536,873.00 1,444,912.04
2、失业保险费 7,205.74 143,021.31 150,227.05
合计 1,012,567.26 5,119,444.83 4,687,100.05 1,444,912.04
22、 应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 262,727.48 324,824.46
教育费附加 3,573,510.29 3,350,998.87
堤防费 2,824,869.77 2,824,869.77
地方教育发展费 1,646,874.52 1,506,656.18
土地使用税 892,349.41 595,726.65
房产税 288,813.15 314,005.77
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其他税费 166,547.33 116,369.17
合计 9,655,691.95 9,033,450.87
23、 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
未到支付期的借款利息 3,493,187.50 963,187.50
合计 3,493,187.50 963,187.50
24、 应付股利
单位：元
单位名称 期末余额 年初余额 超过 1 年未支付原因
国家股 2,849,706.80 2,849,706.80 累积未提取
法人股 399,180.10 399,180.10 累积未提取
合计 3,248,886.90 3,248,886.90 ——
25、 其他应付款
（1） 其他应付款按账龄列示
单位：元
期末余额 年初余额
项目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 20,498,888.32 32.78 13,727,471.25 27.71
1 至 2 年（含 2 年） 8,805,519.14 14.08 11,908,799.89 24.04
2 至 3 年（含 3 年） 11,349,412.35 18.14 2,593,293.62 5.23
3 年以上 21,886,446.59 35.00 21,309,416.87 43.02
合计 62,540,266.40 100.00 49,538,981.63 100.00
（2） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
代收代支款 28,421,862.42 22,488,332.68
拆借款 31,224,676.83 24,520,871.67
79
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保证金 2,893,727.15 2,529,777.28
合计 62,540,266.40 49,538,981.63
（3） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
武穴市财振会计实业公司 16,000,000.00 借款未到期
武穴市城建投资开发公司 8,450,666.67 借款未到期
应付污水处理费 4,434,966.71 应缴代扣污水处理费
应付住房公积金 1,945,761.24 应缴代扣个人公积金
合计 30,831,394.62 --
26、 一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 13,000,000.00 13,000,000.00
一年内到期的长期应付款 62,191,085.68 59,736,689.54
合计 75,191,085.68 72,736,689.54
27、 长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 8,000,000.00
信用借款 300,000,000.00 300,000,000.00
合计 300,000,000.00 308,000,000.00
长期借款分类的说明：
注：公司取得湖北省长江产业投资集团有限公司委托兴业银行股份有限公司武汉光谷支行贷款3亿元。
28、 长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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远东国际租赁有限公司融资租赁款 6,514,173.10 2,988,771.63
中国外贸金融租赁有限公司融资租赁款 146,629,859.00 181,159,328.39
合计 153,144,032.10 184,148,100.02
29、 预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 11,359,368.28 10,116,894.33 或有事项
合计 11,359,368.28 10,116,894.33 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
预计负债为未决诉讼，详见十、承诺及或有事项
30、 递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 43,566,666.63 1,067,857.15 42,498,809.48 收到政府补助款
合计 43,566,666.63 1,067,857.15 42,498,809.48 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
核黄素生产线节
2,742,857.12 228,571.43 2,514,285.69 与资产相关
能改造项目资金
污水处理改建环
4,114,285.71 285,714.29 3,828,571.42 与资产相关
境保护资金
发酵法年产 10 万
吨天然胡萝卜素 900,000.00 200,000.00 700,000.00 与资产相关
研究
L 乳酸发酵清洁
生产关键技术合 3,010,000.00 325,000.00 2,685,000.00 与资产相关
作研发
维生素 B2 创新
609,523.80 28,571.43 580,952.37 与资产相关
工艺项目
生物产业园建设
16,390,000.00 16,390,000.00 与资产相关
扶持资金
年产 2000 吨 vb2
10,000,000.00 10,000,000.00 与资产相关
原料药创新工艺
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产业化项目
肌苷工艺技术研
2,300,000.00 2,300,000.00 与收益相关
究
鸟苷工艺技术研
3,500,000.00 3,500,000.00 与收益相关
究
合计 43,566,666.63 1,067,857.15 42,498,809.48 --
31、 股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 251,705,513.00 251,705,513.00
32、 资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 26,211,717.93 26,211,717.93
其他资本公积 34,582,089.18 34,582,089.18
合计 60,793,807.11 60,793,807.11
33、 盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 75,816,515.30 75,816,515.30
合计 75,816,515.30 75,816,515.30
34、 未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 123,870,110.63 102,948,641.99
调整后期初未分配利润 123,870,110.63 102,948,641.99
加：本期归属于母公司所有者的净利润 56,882,490.53 20,921,468.64
期末未分配利润 180,752,601.16 123,870,110.63
调整期初未分配利润明细：
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1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
35、 营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 316,019,106.20 167,261,971.67 185,004,030.88 138,919,861.26
原料系列产品 262,555,724.30 133,269,710.06 155,924,355.57 120,677,761.93
制剂系列产品 35,767,620.28 21,082,446.82 14,263,842.23 10,154,961.14
其他 17,695,761.62 12,909,814.79 14,815,833.08 8,087,138.19
二、其他业务 892,195.41 400,084.04
合计 316,911,301.61 167,662,055.71 185,004,030.88 138,919,861.26
36、 营业税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,104,813.92 459,236.57
教育费附加 503,386.72 196,815.66
其他 594,954.04 278,880.36
合计 2,203,154.68 934,932.59
37、 销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 5,601,507.67 2,091,119.08
差旅及办公会议费 3,617,982.93 2,198,363.58
运输费 2,204,982.78 1,538,783.53
业务费及委托代销费 1,455,960.96 2,014,304.36
广告费及宣传促销展览费 558,044.10 64,725.60
保险费、修理费等 122,467.45 695.69
83
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合计 13,560,945.89 7,907,991.84
38、 管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 19,739,105.94 12,727,004.31
技术开发费 10,433,647.10 4,015,397.50
税金 5,251,834.85 4,879,922.78
咨询费 3,645,456.05
排污费、保险费、修理费等 4,935,599.66 5,137,867.51
折旧费 3,183,348.78 1,919,086.30
无形资产摊销 3,140,260.21 3,031,534.98
差旅及办公费 1,783,430.12 1,153,649.63
诉讼费 408,847.24
业务招待费 322,588.51 441,981.97
未决诉讼预计负债 6,658,083.34
合计 52,844,118.46 39,964,528.32
39、 财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 17,397,467.32 17,500,340.62
减：利息收入 540,899.63 1,144,157.51
汇兑损益 -1,008,809.28 -595,737.40
手续费支出等 1,236,409.78 2,307,103.68
合计 17,084,168.19 18,067,549.39
40、 资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,876,486.97 3,672,131.99
二、存货跌价损失 5,570,993.38
合计 3,876,486.97 9,243,125.37
84
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41、 投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -222,189.59 -454,304.52
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 250,000.00 350,000.00
合计 27,810.41 -104,304.52
42、 营业外收入
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目 计入当期非经常性 计入当期非经常性
金额 金额
损益的金额 损益的金额
非流动资产处置利得合计 397.08 397.08
其中：固定资产处置利得 397.08 397.08
政府补助 1,444,696.78 1,444,696.78 5,533,257.15 5,533,257.15
其他 52,000.80 52,000.80
合计 1,444,696.78 1,444,696.78 5,585,655.03 5,585,655.03
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
与资产相关
的递延收益 1,067,857.15 1,067,857.15 与资产相关
分摊
鸟苷工艺技
2,500,000.00 与收益相关
术研究补贴
肌苷工艺技
1,500,000.00 与收益相关
术研究补贴
代征污水处
36,000.00 与收益相关
理费经费
出口创汇奖
223,600.00 224,400.00 与收益相关
励
其他各项小
153,239.63 205,000.00 与收益相关
额政府奖励
合计 -- -- -- -- -- 1,444,696.78 5,533,257.15 --
85
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43、 营业外支出
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目 计入当期非经常性 计入当期非经常性
金额 金额
损益的金额 损益的金额
非流动资产处置损失合计 10,023.77 10,023.77
其中：固定资产处置损失 10,023.77 10,023.77
对外捐赠 40,000.00 40,000.00
预计负债等 1,845,358.03 1,845,358.03 67,221.56 67,221.56
合计 1,845,358.03 1,845,358.03 117,245.33 117,245.33
44、 现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到财政补助 345,700.00 465,400.00
收到银行利息 540,899.63 389,744.70
往来款 13,425,146.91 37,665,353.01
合计 14,311,746.54 38,520,497.71
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用 25,179,795.66 13,009,395.87
往来款 16,680,216.75 7,425,886.16
合计 41,860,012.41 20,435,282.03
（3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到长期融资租赁本金款 270,000,000.00
收到票据贴现款
合计 270,000,000.00
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（4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付长期融资租赁款项 33,123,318.15 43,686,245.87
合计 33,123,318.15 43,686,245.87
45、 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 59,307,520.87 -24,669,852.71
加：资产减值准备 3,876,486.97 9,243,125.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
29,537,869.95 25,572,873.05
物资产折旧
无形资产摊销 3,094,089.31 3,038,891.94
长期待摊费用摊销 1,286,068.98 423,995.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
9,626.69
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 17,397,467.32 19,682,254.46
投资损失（收益以“－”号填列） -27,810.41 104,304.52
存货的减少（增加以“－”号填列） -20,498,963.57 -24,407,047.88
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-11,522,520.48 -20,964,570.83
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
4,504,568.71 -34,661,586.33
列）
经营活动产生的现金流量净额 86,954,777.65 -46,627,986.48
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 144,831,253.85 208,268,952.32
减：现金的期初余额 144,428,943.69 182,181,704.91
现金及现金等价物净增加额 402,310.16 26,087,247.41
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（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 144,831,253.85 144,428,943.69
可随时用于支付的银行存款 144,831,253.85 130,238,904.27
可随时用于支付的其他货币资金 14,190,039.42
三、期末现金及现金等价物余额 144,831,253.85 144,428,943.69
46、 所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 13,250,034.99 用于办理银行承兑汇票的保证金
货币资金 3,521,465.86 受冻结的银行存款
固定资产 13,134,543.41 用于办理贷款抵押和担保
无形资产 22,192,770.03 用于办理贷款抵押和担保
合计 52,098,814.29 --
47、 外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 1,012,537.03
其中：美元 152,692.87 6.6312 1,012,536.96
欧元 0.01 7.3750 0.07
应收账款 -- -- 53,736,125.95
其中：美元 8,103,529.67 6.6312 53,736,125.95
其他应收款 1,438.13
其中：欧元 195.00 7.3750 1,438.13
预收款项 4,692,616.62
其中：美元 707,657.23 6.6312 4,692,616.62
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（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
八、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
湖北广济药业济 湖北省武穴市老 湖北省武穴市老
销售服务业 100.00% 设立
康医药有限公司 坝头路 18 号 坝头路 18 号
武穴市三利制水 湖北省武穴市 18 湖北省武穴市 18
自来水生产销售 100.00% 设立
有限公司 号路旁 号路旁
湖北普信工业微 湖北省武汉市东 湖北省武汉市东
生物应用技术开 湖开发区生物医 湖开发区生物医 微生物研发 100.00% 设立
发有限公司 药园 药园
广济药业（孟州）孟州市大定路南 孟州市大定路南
医药制造业 96.00% 设立
有限公司 段 段
湖北惠生药业有 咸宁市经济开发 咸宁市经济开发
医药制造业 87.50% 设立
限公司 区长江产业园内 区长江产业园内
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
广济药业（孟州）有限
4.00% 2,106,662.55 5,205,145.07
公司
湖北惠生药业有限公司 12.50% 318,367.79 -1,102,737.72
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：万元
期末余额 期初余额
子公司
非流动 非流动 非流动 非流动
名称 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
资产 负债 资产 负债
89
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广济药
业（孟
15,210.39 24,804.41 40,014.80 23,450.52 3,551.42 27,001.93 13,725.71 25,792.92 39,518.63 28,573.55 3,198.88 31,772.43
州）有限
公司
湖北惠
生药业
5,362.42 11,933.83 17,296.25 17,423.57 754.87 18,178.44 4,962.72 12,092.66 17,055.38 16,680.11 1,512.15 18,192.26
有限公
司
单位：万元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
广济药业（孟
14,450.50 5,266.66 5,266.66 3,093.46 8,048.88 -673.66 -673.66 -27.15
州）有限公司
湖北惠生药业
4,255.31 254.69 254.69 -489.74 1,452.55 -1,635.51 -1,635.51 1,335.53
有限公司
2、 在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
湖北安华大厦有 武汉市武昌紫阳 武汉市武昌紫阳
酒店服务业 49.00% 权益法核算
限公司 路 281 号 路 281 号
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：万元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
湖北安华大厦有限公司 湖北安华大厦有限公司
流动资产 2,458.31 2,375.74
非流动资产 15,794.85 16,027.43
资产合计 18,253.16 18,403.17
流动负债 12,851.25 12,955.91
非流动负债
负债合计 12,851.25 12,955.91
净资产 5,401.91 5,447.26
按持股比例计算的净资产份额 2,646.94 2,669.16
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湖北广济药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
对联营企业权益投资的账面价值 2,859.19 2,881.41
营业收入 1,022.99 1,452.66
净利润 -45.34 -92.72
其他综合收益
综合收益总额 -45.34 -92.72
九、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
湖北省长江产业投
武汉 资产管理 325,050 万元 16.57% 16.57%
资集团有限公司
本企业最终控制方是湖北省国有资产监督管理委员会。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“八、在其他主体中的权益”。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”。
4、 关联交易情况
（1） 关联担保情况
公司为控股子公司广济药业(孟州)有限公司提供连带责任担保向洛阳银行焦作分行取得短期借款
1,000万元。公司为控股子公司广济药业(孟州)有限公司提供连带责任担保向远东国际租赁有限公司取得融
资租赁款2,000万元。公司为控股子公司广济药业(孟州)有限公司取得的银行承兑票据2,650万元提供连带责
任担保。
湖北省长江产业投资集团有限公司为公司在兴业银行股份有限公司武汉光谷支行贷款3亿元和中国民
生银行股份有限公司武汉分行贷款1亿元提供连带责任担保，并为公司在中国外贸金融租赁有限公司取得
的融资租赁款2.7亿元提供连带责任担保。
（2） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
91
湖北广济药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
湖北省长江产业投资集 通过银行委托贷款，按
300,000,000.00 2014 年 10 月 09 日 2017 年 10 月 08 日
团有限公司 月浮动基准利率
湖北省长江产业投资集
50,000,000.00 2015 年 09 月 21 日 2016 年 09 月 20 日 利率 5.335%
团有限公司
湖北省长江产业投资集
50,000,000.00 2015 年 11 月 13 日 2016 年 11 月 12 日 利率 5.06%
团有限公司
拆出
湖北安华大厦有限公司 5,000,000.00 2014 年 11 月 26 日 2015 年 11 月 25 日 到期后续延，利率 6.00%
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
湖北安华大厦有限
其他应收款 9,097,457.70 11,147,457.70
公司
7、关联方承诺
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
股份转让完成后的 36 个月内
2014 年 10 月
湖北省长江产业投资 不向第三方转让本次受让的
2014 年 10 月 22 日 22 日至 2017 履行中
集团有限公司 广济药业股份及其实际控制
年 10 月 21 日
权。
承诺通过采取提高管理水平、
增强销售能力，确保 2015 年
至 2017 年会计年度经审计后 2014 年 10 月
湖北省长江产业投资
的净利润为正数。若广济药业 2014 年 10 月 22 日 22 日至 2017 履行中
收购报告书或权益变 集团有限公司
未达到 2015 年至 2017 年预定 年 12 月 31 日
动报告书中所作承诺
盈利目标，差额部分由乙方以
现金方式向广济药业补足。
承诺在受让目标股份登记过
户之前向广济药业提供叁亿 2014 年 10 月 9
湖北省长江产业投资
元的借款，借款期限不低于 3 2014 年 10 月 09 日 日至 2017 年 履行中
集团有限公司
年，借款利率按照银行同期同 10 月 8 日
档次贷款基准利率执行。
湖北省长江产业投资 承诺受让股份后，通过上市公 2014 年 10 月 22 日 2014 年 10 月 履行中
92
湖北广济药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
集团有限公司 司筹集的资金应首先用于广 22 日至 2017
济药业产业园的项目建设和 年 10 月 21 日
偿还广济药业所欠乙方的借
款。
承诺在受让股份后，为广济药
业提供至少伍亿元的资金支
2014 年 10 月
湖北省长江产业投资 持额度，根据广济药业的需求
2014 年 10 月 22 日 22 日至 2017 履行中
集团有限公司 给予后续资金的支持，融资成
年 10 月 21 日
本为同期同档次银行贷款基
准利率上浮 5%-10%
承诺受让股份以后，全力支持
广济药业的发展规划和目标，
湖北省长江产业投资 以广济药业现有业务和产品
2014 年 10 月 22 日 履行中
集团有限公司 为核心，积极投入发展壮大广
济药业现有业务和产品，适当
引进新的产品。
承诺要充分利用其较强的经
济实力，通过实业做支撑，来
湖北省长江产业投资 解决当前制约广济药业发展
2014 年 10 月 22 日 履行中
集团有限公司 瓶颈问题，推进生物产业园后
续发展，使之与广济药业原有
产业兼容。
承诺受让目标股份以后，切实
湖北省长江产业投资
做好广济药业产业园未来 3-5 2014 年 10 月 22 日 履行中
集团有限公司
年的发展规划。
承诺受让股份以后，努力提高
广济药业管理团队及全体职
湖北省长江产业投资
工的薪资待遇，积极促进上市 2014 年 10 月 22 日 履行中
集团有限公司
公司持续发展和改善上市公
司法人治理结构。
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融
资时所作承诺
承诺基于对广济药业未来发
展前景的信心以及对其价值
的认可，计划自 2015 年 7 月
10 日起六个月内，在不违反 2015 年 7 月 10
其他对公司中小股东 湖北省长江产业投资
相关法律、法规的情形下，通 2015 年 07 月 10 日 日至 2016 年 1 已履行
所作承诺 集团有限公司
过多种渠道择机增持广济药 月 10 日
业股份，增持资金不低于 1000
万元，并且在法定期限内不减
持所持有的广济药业股份。
93
湖北广济药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
承诺是否及时履行 是
十、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截止报表日公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1、2015年1月5日，由于债务人杨丽未按借款合同约定向债权人方新偿还1,000万元借款及利息等费用
（吴建文、湖北合成工贸实业有限公司、湖北惠生药业有限公司为该笔借款合同提供连带责任担保），债
权人方新就上述借款合同纠纷事项向湖北省武汉市中级人民法院提请了诉讼。2015年3月7日，湖北省武汉
市中级人民法院作出（2015）鄂武汉中民商初字第00074号民事判决书，判决如下：杨丽于判决生效之日
起十日内向方新偿还借款本金1,000万元和利息20万元、违约金（以尚欠本金为基数，从2014年3月13日起
至实际还清之日止，按中国人民银行公布的同期一年期贷款基准利率的四倍计算）、律师费12万元，惠生
公司就上述款项中杨丽不能履行部分的二分之一范围内，向方新承担连带赔偿责任。对于上述一审判决，
本公司已向湖北省高级人民法院提起上诉。截止目前，该案件尚在审理中。
2015年8月14日，本公司已于就本案中吴建文（时任惠生公司总经理）涉嫌合同诈骗向武穴市公安局
报案，武穴市公安局立案编号：J4211820215081400001。
2、2015年1月，本公司向武汉市中级人民法院提起诉讼，要求武汉森泰酒店管理有限公司向本公司支
付股权转让款本金7,016,740元，并根据协议书约定向本公司支付违约金500万元，利息80万元。2015年8月
10日，武汉市中院作出（2015）鄂武汉中民商初字第00101号民事判决书，判决如下：武汉森泰于判决生
效日起十日内向原告广济药业支付下余股权转让款7,016,740.00元和违约金 1,226,316.29元，并从2013年8
月16日起至判决生效之日止，每日支付违约金3,508.37 元。经武汉森泰上诉，2015年12月18日，湖北省高
级人民法院作出（2015）鄂民二终字第00225号民事判决书，判决驳回上诉，维持原判。目前本公司正向
法院申请强制执行。
3、长青建设集团有限公司因建设工程施工合同纠纷于2015年5月18日对本公司提起诉讼。2015年12月
31日，黄冈市中级人民法院作出（2015）鄂黄冈中民初字第00063号民事判决书，判决如下：本公司向长
青建设集团支付工程款33,639,019.00元及利息2,276,012.00元（利息计算至2015年12月31日止；以后的利息
按中国人民银行同期贷款利率顺延计算至还清之日止），本公司于2016年5月10日前向长青建设集团支付
制冷及循环水站土建工程20%的垫资款1,407,005.00元。2016年1月29日，本公司不服提起上诉，截止目前，
该案件尚在持续审理中。
4、2014年6月，山西省太原市中级人民法院告知本公司：“长治市金泽生物工程有限公司财务被查封”；
2014年7月，山西省太原市中级人民法院向本公司出具了《协助执行通知书》，请本公司“暂停向长治金泽
支付到期债权，具体金额以对账为准。” 2014年10月，本公司收到山西省长治市中级人民法院通知, 告知已
受理长治金泽与本公司买卖合同纠纷案。2014年12月25日，山西省长治市中级人民法院作出[2014]长民初
字第088号民事判决书，判决如下：本公司支付长治金泽玉米粉货款4,546,387.00元，并按同期银行贷款利
率支付利息，逾期按加倍计息。2016年1月19日，山西省太原市中级人民法院向本公司作出协助执行通知
书，内容如下：继续暂停向长治金泽支付到期债务，止付期限至2018年1月19日。
5、2015年10月26日，湖北省宏源药业科技股份有限公司因技术转让合同纠纷对本公司提起诉讼，要
求赔偿经济损失50万元。2015年11月10日，湖北省黄冈市中级人民法院受理该案件。2015年12月16日，本
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湖北广济药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司针对该案件提出反诉，请求撤销本公司与湖北省宏源药业科技股份有限公司于2014年1月15日签订的
《药品技术转让合同》。湖北黄冈市中级人民法院于2016年2月20日作出（2015）鄂黄冈中知人民初字第
00021号民事判决书判决：①广济药业于本判决生效之日起十日内向湖北省宏源药业科技股份有限公司交
付替硝唑准字H109502（即国食药监字注[2013]38号）药品技术全部资料，并协助湖北省宏源药业科技股份
有限公司办理替硝唑技术转让注册手续；②驳回湖北省宏源药业科技股份有限公司的其他诉讼请求；③驳
回湖北广济药业股份有限公司的反诉请求。本公司于2016年4月5日向湖北省高级人民法院提出上诉。
十一、资产负债表日后事项
截止报告日公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
(一)公司联营企业湖北安华大厦有限公司的股东湖北省公安厅招待所作为投资转入的土地使用权原始金额
37,115,608.82 元，截止会计报表日，土地使用权过户手续仍在办理之中。
(二)分部报告
公司之营业收入、费用、资产及负债仅与生产和销售维生素 B 及其相关产品有关，因此，公司只有维生素
B 业务分部，没有编制分部报告。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
单项金额重大并
单独计提坏账准 10,629,416.61 41.95% 10,629,416.61 19,946,184.07 60.28% 19,946,184.07
备的应收账款
按账龄组合计提
坏账准备的应收 14,709,843.77 58.05% 864,778.17 5.88% 13,845,065.60 13,142,068.64 39.72% 756,871.38 5.76% 12,385,197.26
账款
合计 25,339,260.38 100.00% 864,778.17 5.88% 24,474,482.21 33,088,252.71 100.00% 756,871.38 5.76% 32,331,381.33
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款为应收子公司款项。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
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期末余额 年初余额
账龄 计提比例
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%)
1 年以内（含 1 年） 14,243,898.85 5.00 712,194.94 12,913,879.04 5.00 645,693.95
1 至 2 年（含 2 年） 237,755.32 10.00 23,775.53
2 至 3 年（含 3 年） 61,520.10 30.00 18,456.03
3 至 4 年（含 4 年） 61,520.10 50.00 30,760.05 137,243.71 50.00 68,621.86
4 至 5 年（含 5 年） 137,243.71 50.00 68,621.86 10,652.50 50.00 5,326.25
5 年以上 29,425.79 100.00 29,425.79 18,773.29 100.00 18,773.29
合计 14,709,843.77 5.88 864,778.17 13,142,068.64 5.76 756,871.38
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 469,806.24 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
序号 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账款总额 坏账准备余额
的比例(%)
1 子公司 10,629,416.61 1年以内（含1年） 41.95
2 非关联方 1,950,300.00 1年以内（含1年） 7.70 97,515.00
3 非关联方 1,465,549.80 1年以内（含1年） 5.78 73,277.49
4 非关联方 1,224,861.00 1年以内（含1年） 4.83 61,243.05
5 非关联方 858,500.00 1年以内（含1年） 3.39 42,925.00
合计 —— 16,128,627.41 —— 63.65 274,960.54
2、其他应收款
（1） 其他应收款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 305,629,166.85 88.35% 305,629,166.85 339,542,130.95 89.21% 339,542,130.95
其他应收款
按账龄组合计提坏
40,285,675.82 11.65% 23,499,465.30 58.33% 16,786,210.52 41,049,234.13 10.79% 21,441,678.36 52.23% 19,607,555.77
账准备的其他应收
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款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 9,500.00 9,500.00 100.00% 0.00 19,500.00 19,500.00 100.00% 0.00
的其他应收款
合计 345,924,342.67 100.00% 23,508,965.30 6.80% 322,415,377.37 380,610,865.08 100.00% 21,461,178.36 5.64% 359,149,686.72
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款为应收子公司款项。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末数 年初数
账龄 计提比 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) (%)
1 年以内（含 1 年） 1,490,157.17 5.00 74,507.86 3,082,355.14 5.00 154,117.76
1 至 2 年（含 2 年） 6,692,884.40 10.00 669,288.44 2,956,707.29 10.00 295,670.73
2 至 3 年（含 3 年） 2,546,707.29 30.00 764,012.19 14,915,143.74 30.00 4,474,543.12
3 至 4 年（含 4 年） 14,200,027.23 50.00 7,100,013.62 1,711,176.02 50.00 855,588.01
4 至 5 年（含 5 年） 928,513.06 50.00 464,256.52 5,444,186.40 50.00 2,722,093.20
5 年以上 14,427,386.67 100.00 14,427,386.67 12,939,665.54 100.00 12,939,665.54
合计 40,285,675.82 58.33 23,499,465.30 41,049,234.13 52.23 21,441,678.36
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,406,680.73 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
拆借款 293,660,505.64 332,510,803.28
融资租赁押金 27,000,000.00 27,000,000.00
代收代支款 18,247,097.03 14,060,021.80
处置资产待收款 7,016,740.00 7,016,740.00
保证金 23,300.00
合计 345,924,342.67 380,610,865.08
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备期末余额
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余额合计数的比例
广济药业（孟州）有
拆借款 149,190,455.79 1 至 4 年（含 4 年） 43.13%
限公司
湖北惠生药业有限公
拆借款 121,783,446.73 1 至 3 年（含 3 年） 35.21%
司
中国外贸金融租赁公
融资租赁押金 27,000,000.00 1 至 2 年（含 2 年） 7.81%
司
湖北安华大厦有限公 1 年以内至 5 年以
拆借款 9,097,457.70 2.63% 3,995,916.85
司 上
武汉森泰酒店管理有
处理财产代收款项 7,016,740.00 3 至 4 年（含 4 年） 2.03% 3,508,370.00
限公司
合计 -- 314,088,100.22 -- 90.81% 7,504,286.85
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 326,330,000.00 326,330,000.00 326,330,000.00 326,330,000.00
对联营、合营企
28,591,875.89 28,591,875.89 28,814,065.48 28,814,065.48
业投资
合计 354,921,875.89 354,921,875.89 355,144,065.48 355,144,065.48
（1） 对子公司投资
单位：元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
湖北惠生药业有
55,050,000.00 55,050,000.00
限公司
湖北普信工业微
生物应用技术开 10,000,000.00 10,000,000.00
发有限公司
湖北广济药业济
5,000,000.00 5,000,000.00
康医药有限公司
武穴市三利制水
12,170,000.00 12,170,000.00
有限公司
广济药业（孟州）
244,110,000.00 244,110,000.00
有限公司
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合计 326,330,000.00 326,330,000.00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动 减值准
投资单位 期初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 其 期末余额 备期末
投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备 他 余额
一、合营企业
二、联营企业
湖北安华
大厦有限 28,814,065.48 -222,189.59 28,591,875.89
公司
小计 28,814,065.48 -222,189.59 28,591,875.89
合计 28,814,065.48 -222,189.59 28,591,875.89
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 111,297,262.30 65,738,446.88 82,213,349.69 52,981,374.93
原料系列产品 76,006,286.54 38,461,934.86 61,201,548.50 36,345,234.54
制剂系列产品 23,485,793.66 21,082,446.82 10,099,057.40 10,963,425.17
其他 11,805,182.10 6,194,065.20 10,912,743.79 5,672,715.22
二、其他业务 8,673,851.90 5,641,666.43
合计 119,971,114.20 65,738,446.88 87,855,016.12 52,981,374.93
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -222,189.59 -454,304.52
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 250,000.00 260,000.00
合计 27,810.41 -194,304.52
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湖北广济药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
主要是与资产相关的递延收益分摊和收
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,444,696.78
到的政府补助
受的政府补助除外）
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
-1,845,358.03 因诉讼事项产生的罚款
的损益
少数股东权益影响额 -61,840.02 非经常性损益对少数股东产生的影响
合计 -338,821.23 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 10.52% 0.2260 0.2260
扣除非经常性损益后归属于公司
10.58% 0.2270 0.2270
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
□ 适用 √ 不适用
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第十节备查文件目录
一、 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
二、 本报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
公开披露的所有本公司文件的正本及公告的原稿；
三、 《公司章程》。
湖北广济药业股份有限公司
董事长：龚道夷
2016 年 8 月 19 日
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