湖北广济药业股份有限公司2007年半年度报告
证券代码：000952 证券简称：广济药业
披露日期：2007年8月8日
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重要提示本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。由于工作原因董事胡电铃先生、吴军先生、邢峻恺先生和舒广先生授权
委托董事长何谧先生，董事孙振华先生授权委托董事王欣先生，董事何祥兴先生授权委托董事欧阳建军女士，独立董事廖清江先生、
张平先生分别授权委托独立董事刘敢庭先生和李光忠先生代为出席董事会会议审议本报告并行使表决权。公司董事长何谧先生、财务
总监欧阳建军女士、财务部经理王琼女士声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。公司2007年半年度财务报告未经审计。
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目 录
一、公司基本情况…………………………………………………… 3
二、股本变动和主要股东持股情况………………………………… 5
三、董事、监事、高级管理人员情况……………………………… 9
四、董事会报告……………………………………………………… 9
五、重要事项………………………………………………………… 13
六、财务报告………………………………………………………… 17
七、备查文件………………………………………………………… 73
一 公司基本情况
一、公司基本情况简介
（一）法定中文名称：湖北广济药业股份有限公司
英文名称：HUBEI GUANGJI PHARMACEUTICAL CO., LTD.
英文名称缩写：GUANGJI PHARMA.
（二）股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：广济药业
股票代码：000952
（三）注册地址：湖北武穴市江堤路1号
办公地址：湖北省武穴市江堤路1号
邮政编码：435400
公司网址：http://www.guangjipharm.com
公司电子信箱：stock@guangjipharm.com
（四）法定代表人：何谧先生
（五）董事会秘书：汪宏勇先生
联系地址：湖北省武穴市江堤路1号
电 话：0713-6216068
传 真：0713-6212108
电子信箱：stock@guangjipharm.com
（六）选定的中国证监会指定报纸：《中国证券报》、《证券时报》
指定互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司证券部
（七）其他有关资料：
变更注册登记日期、地点：2007年4月10日在湖北省工商局变更注册登记
企业法人营业执照注册号：4200001000012
税务登记号码：421182707016110
二、主要财务数据和指标
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末
增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 847,742,081.37 785,024,221.53 799,115,493.75 7.99% 6.09%
所有者权益（或股东权益） 515,486,331.43 477,263,971.94 487,246,695.49 8.01% 5.80%
每股净资产 2.048 1.896 1.936 8.02% 5.79%
报告期（1－6月 上年同期 本报告期比上年同期增减
） （％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 43,590,176.51 10,444,301.15 10,946,495.60 317.36% 298.21%
利润总额 43,488,490.58 10,440,706.11 10,916,495.60 316.53% 298.37%
净利润 28,239,635.94 5,364,998.59 7,090,348.79 426.37% 298.28%
扣除非经常性损益后的净利润 28,307,977.44 5,385,098.59 7,070,248.79 425.67% 300.38%
基本每股收益 0.11 0.031 0.04 254.84% 175.00%
稀释每股收益 0.11 0.031 0.04 254.84% 175.00%
净资产收益率 5.48% 1.00% 1.46% 4.48% 4.02%
经营活动产生的现金流量净额 99,670,674.11 68,795,410.03 44.88%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.396 0.273 45.05%
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非经常性损益项目及金额
单位：人民币元
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非经常性损益项目 金额
营业外收入（元） 5,488.21
营业外支出（元） －73,829.71
合计 －68,341.5
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三、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》编制计算的利润表附表
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净利润 5.48% 5.63% 0.11 0.11
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 5.49% 5.65% 0.11 0.11
利润
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二 股本变动和主要股东持股情况
一、报告期末公司股份总数、结构及股东情况表
（一）股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减(+、-) 本次变动后
数量 比例 发行 送 公积金 其他 小计 数量 比例
新股 股 转股
一、有限售条件股份 106,273,669 42.22% -47581 -47581 106,226,088 42.20%
1、国家持股 41,082,344 16.32% 41,082,344 16.32%
2、国有法人持股
3、其他内资持股 65,191,325 25.90% -47581 -47581 65,143,744 25.88%
其中：
境内非国有法人持股 65,105,868 25.87% 65,105,868 25.87%
境内自然人持股 85,457 0.03% -47581 -47581 37,876 0.015%
４、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 145,431,844 57.78% 47581 47581 145,479,425 57.80%
1、人民币普通股 145,431,844 57.78% 47581 47581 145,479,425 57.80%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 251,705,513 100% 251,705,513 100%
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注：1、股份变动情况表中“本次变动前”数按上年度期末数据填列，“本次变动后”按报告期期末数填列。
2、、“本次变动增减”“其他”栏中47581股系报告期内原董事潘建华先生和原监事曹明义先生所持公司股份根据有关规定解除锁定，以及公司现任董事、监事、高管人员所持股份的25%被解除锁定、该部分被解除锁定的股份由“有限售条件股份”转为“无限售条件股份”。
（二）有限售条件股份可上市交易时间
单位：股
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时间 限售期满新增可上市交易 有限售条件股份数量余额 无限售条件股份数量余额 说明
股份数量
2007年7月24日 73,699,343 32,488,869 219,216,644 注
2008年7月24日 29,162,352 3,326,517 248,378,996
2009年7月24日 3,326,517 0 251,705,513
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注：1、股改时公司非流通股股东承诺：自获得上市流通权之日起，在12 个月内不上市交易或者转让；在前项承诺期期满后，其通过证券交易所挂牌交易出售的股份占公司股份总数的比例在12个月内不超过5%，24个月内不超过10%。
2、上述内容不考虑“高管股份”锁定因素。
（三）前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条 可上市交易时间 新增可上市交易股 限售条件
件股份数量 份数量
1 武穴市国有资产经营公司 41,082,344 2007年7月24日 12,585,276 自获得上市流通权
2008年7月24日 25,170,551 之日起，在12个月
2009年7月24日 41,082,344 内不上市交易或者
2 合肥市高科技风险投资有限公司 16,577,077 2007年7月24日 12,585,276 转让；在前项承诺
2008年7月24日 16,577,077 期期满后，其通过
3 琼海梅恩房地产开发公司 9,100,000 2007年7月24日 9,100,000 证券交易所挂牌交
4 海南海牛农业综合开发有限公司 7,000,000 2007年7月24日 7,000,000 易出售的股份占公
5 上海励诚投资发展有限公司 6,287,857 2007年7月24日 6,287,857 司股份总数的比例
6 海南金地源投资管理有限公司 6,287,857 2007年7月24日 6,287,857 在12个月内不超过
7 海南神牛牧工商发展有限公司 6,287,857 2007年7月24日 6,287,857 5%，24个月内不超
8 北京金业恒昌商贸有限责任公司 5,716,234 2007年7月24日 5,716,234 过10%。
9 上海龙圣科技发展有限公司 4,572,986 2007年7月24日 4,572,986
10 武穴市财振会计实业公司 3,276,000 2007年7月24日 3,276,000
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（四）股票发行与上市情况
1、截至报告期末，公司前三年未发行股票及衍生证券。
2、报告期内公司股份总数及结构未发生变动。
二、股东数量与持股情况
（一）前十名股东和前十名无限售条件股股东情况表
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报告期末股东总数 16,644户
前十名股东持股情况
序号 股东名称 股东性质 比例(%) 持股总数（股） 持有有限售条件股 质押或冻结的股份数
份数(股) 量(股)
1 武穴市国有资产经营公司 国家股 16.32 41,082,344 41,082,344 0
2 合肥市高科技风险投资有限 其他 6.59 16,577,077 16,577,077 3,991,800
公司
3 琼海梅恩房地产开发公司 其他 3.62 9,100,000 9,100,000 0
4 海南海牛农业综合开发有限 其他 2.78 7,000,000 7,000,000 0
公司
5 上海励诚投资发展有限公司 其他 2.50 6,287,857 6,287,857 0
6 海南金地源投资管理有限公 其他 2.50 6,287,857 6,287,857 6,280,000
司
7 海南神牛牧工商发展有限公 其他 2.50 6,287,857 6,287,857 0
司
8 北京金业恒昌商贸有限责任 其他 2.27 5,716,234 5,716,234 0
公司
9 中国农业银行－鹏华动力增 其他 1.89 4,759,943 0 末知
长混合型证券投资基金
10 中国工商银行－中海能源策 其他 1.84 4,647,500 0 末知
略混合型证券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
序号 股东名称 期末持有无限售条件股份数量 股份种类
1 中国农业银行－鹏华动力增长混合型证券投资基金 4,759,943 人民币普通股
2 中国工商银行－中海能源策略混合型证券投资基金 4,647,500 人民币普通股
3 张凤霞 3,343,738 人民币普通股
4 中国农业银行－大成创新成长混合型证券投资基金(LOF) 2,501,789 人民币普通股
5 厦门永红集团有限公司 2,256,795 人民币普通股
6 中国工商银行－鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF) 1,829,690 人民币普通股
7 肖海东 1,580,000 人民币普通股
8 徐留胜 1,564,900 人民币普通股
9 狄艳平 1,500,000 人民币普通股
10 中国建设银行－国泰金马稳健回报证券投资基金 1,088,483 人民币普通股
前十名股东中，海南海牛农业综合开发有限公司和海南神牛牧工商发展有限公司系受同一控制人海口农工贸（罗牛山）股份有限公司
控制的关联企业；除此之外，其他有限售条件股股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中
规定的一致行动人；公司未知前十名股东中的无限售条件股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管
理办法》中规定的一致行动人。
战略投资者或一般法人参与配售新股约定 股东名称 约定持股期限
持股期限的说明 无 -
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1、报告期内，持有公司5%以上股份的股东所持股份未变动。
2、武穴市国有资产经营公司为本公司的控股股东，其代表国家持股。
3、截至报告期末，持有公司5%以上股份的股东股份质押或冻结情况：
合肥市高科技风险投资有限公司于2007 年5 月31 日将其所持本公司16,577,077 股(占本公司股本总额的6.59%)中的3,991,800股(占本公司股本总额的1.59%),质押给安徽省信用担保集团有限公司，质押期限自2007 年5月31 日至质押双方办理质押解除之日止。截至报告期期末，合肥市高科技风险投资有限公司所持本公司16,577,077 股中的3,991,800股处于质押冻结状态，其余12,585,277 股未被质押或冻结。
此前，合肥市高科技风险投资有限公司曾将其所持本公司1450 万股法人股质押给安徽省创新投资有限公司（质押期限自2002 年9 月18 日至质押双方办理质押解除之日止）；该项股份质押已于2007 年5 月31 日解除(相关信息公告刊登于2007年6月5日的 “巨潮资讯”网站、《中国证券报》和《证券时报》)。
三 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持有公司股票的变动情况
单位：股
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姓名 职务 年初持股数 本期增持股份 本期减持股份 报告期期末持股 变动原因
数量 数量 数
何谧 董事长 20583 0 0 20583 -
廖新建 监事 10281 0 0 10281 -
郭韶智 常务副总经理 10281 0 2570 7711 卖出被解除限售股
份
阮忠义 副总经理 9356 0 0 9356 -
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二、报告期内未新聘或解聘董事、监事和高级管理人员。
四 董事会报告
一、经营成果与财务状况分析
报告期内，公司继续依靠技术进步，改进主导产品生产工艺、节能降耗，积极拓展产品市场份额，并抓住核黄素产品价格上涨的有利时机、进一步提高主导产品的盈利能力。2007年上半年核黄素产品销售均价比上年同期增长29.96%、销量增长13.63%；报告期内公司营业收入比上年同期增长了35.96%，营业利润比上年同期增长了298.21%，净利润比上年同期增长了298.28%。
（一）主要财务指标变动情况
单位:人民币元
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日 增减幅度
总资产 847,742,081.37 799,115,493.75 6.09%
股东权益 515,486,331.43 487,246,695.49 5.80%
项目 2007年1-6月 2006年1-6月 增减幅度
营业收入 264,006,997.58 194,185,971.68 35.96%
营业利润 43,590,176.51 10,946,495.60 298.21%
净利润 28,239,635.94 7,090,348.79 298.28%
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（二）变动原因分析
营业收入、营业利润和净利润与上年同期相比上升，主要原因是核黄素产品平均销售价格上涨和销量增加：2007年上半年核黄素产品销售均价比上年同期增长29.96%、销量增长13.63%；
二、报告期内公司的经营情况
（一)主营业务的范围及其经营状况
公司生产经营医药原料药、医药制剂、食品添加剂、饲料添加剂，出口本企业自产的各类药，所在行业为医药制造业。
1、占报告期主营业务收入或主营业务利润10%以上的行业或产品具体情况表:
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主营业务收入（元） 主营业务成本（元） 毛利率（ 主营业务收 主营业务成 毛利率比上年同期增减
%） 入比上年同 本比上年同 （%）
期增减（%） 期增减（%）
分行业
医药制造业 262,239,212.05 159,301,761.01 39.25 37.26 15.19 增加11.64个百分点
其中：关联交易 0 0 - - - -
分产品
核黄素 229,703,726.30 133,056,152.19 42.07 47.66 20.54 增加13.03个百分点
输液 24,649,068.56 19,267,946.97 21.83 -15.77 -12.25 减少1.22个百分点
其中：关联交易 0 0 - - - -
关联交易的定价原则 按市场价格定价的原则。
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其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0 元。
2、主营业务分地区情况
单位：人民币元
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项目 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（%）
①地区分部 -
国内 153,366,709.73 28.26
国外 134,705,975.11 39.01
小计 288,072,684.84 33.07
②分部间相互抵消 24,065,687.26
③合计 264,006,997.58 35.96
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（二）报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力情况
报告期内公司利润构成、主营业务或其结构未发生变化。报告期内核黄素销售价格和销量的上升，使该产品的毛利率比上年同期有较大幅度的增长。
（三）报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
（四）报告期内无参股公司对本公司净利润的影响达到10%以上。
（五）在经营中出现的问题与困难
报告期内，原料、能源价格上涨导致产品成本上升，人民币升值也对公司原料药产品出口产生了一定程度的影响。受相关政策调整的影响，公司制剂产品销售收入比上年同期下降；按照药监部门的有关文件和通知，公司已停止生产、销售克林霉素磷酸酯葡萄糖注射液，这也对公司制剂产品业务产生了较大影响。为此，公司将继续依靠技术进步，进一步优化产品生产工艺、节能降耗，并通过调整制剂产品结构提高公司制剂产品的盈利能力，以积极应对前述困难。
三、报告期投资情况
（一）报告期内未募集资金，以前期间募集资金的使用亦未延续到报告期。
（二）报告期内非募集资金投资项目情况
报告期内公司已根据五届五次董事会会议“关于投资建设年产2500吨核黄素（饲料级）扩建项目的决议”，在河南孟州投资设立了广济药业（孟州）有限公司，该公司注册资本为人民币5600万元，报告期内公司已投资1800万元、持股比例为51%。
四、报告期公司净利润比上年同期增长幅度与业绩预增公告存在差异的原因说明
2007年7月5日公司披露的《2007年半年度业绩预增公告》中预计2007年半年度公司净利润将比上年同期增长350%至450%，预计净利润：2414.25万元至2950.75万元。
2007年半年度公司实际实现净利润2823.96万元，在预计的区间（2414.25万元至2950.75万元）之内；净利润比上年同期增长298.28%，不在预计的区间（350%至450%）之内，原因是比较基数（上年同期净利润数）存在差异：业绩预增公告所引用的上年同期净利润数为5,364,998.59元，本报告所引用的上年同期净利润数为按新会计准则调整计算后的7,090,348.79元。
五、预测年初至下一报告期期末的累计净利润与上年同期相比发生大幅度变动的说明
经公司财务部门初步测算，由于核黄素产品价格上涨，预计公司2007年1－9月净利润将比上年同期增长850%至950%，预计净利润9309.72万元至10289.69万元，预计每股收益0.370元至0.409元。2006年1－9月净利润9,979,723.36元，每股收益0.040元。
五 重要事项
一、公司治理状况
报告期内，公司根据有关规定、结合公司的实际情况，对《信息披露工作细则》和《总经理工作细则》等进行了修订和完善，并根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》及湖北证监局《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》的相关精神，成立了治理专项活动工作领导小组，积极开展治理专项活动，对公司治理情况进行了认真自查，形成了“自查报告”，“自查报告与整改计划”、修订与新制订的相关管理制度将在公司董事会审议通过后予以披露，以接受投资者和社会公众的监督和评议。公司将以此次治理专项活动为契机，根据证监会、交易所、广大投资者及社会各界人士的意见和建议进行认真整改，进一步提升公司的法人治理水平。
二、利润分配方案及其执行情况
经2006年度股东大会审议通过，公司2006年度利润分配方案为：2006年度公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
2007年半年度公司无利润分配预案、无公积金转增股本预案。
三、报告期末，公司未持有其他上市公司或非上市金融企业、拟上市公司股权。
四、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
六、重大关联交易事项
（一）报告期内公司无重大关联交易事项。
（二）公司与关联方债权债务往来事项
单位:万元
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关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
借方发生额 期末余额 贷方发生额 期末余额
湖北安华大厦有限公司 联营企业 8 0 0 49.96
湖北吉丰实业有限公司 联营企业 0 0 75 65.87
合计 8 0 75 115.83
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七、重大合同及其履行情况
（一）报告期内公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
（二）重大担保事项
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担保对象名称 发生日期（协议 担保金额（万元 担保类型 担保期 是否履行 是否为关联
签署日） ） 完毕 方担保
黄石东贝电器股份有限公 2006年11月23日 2000 连带责任担 2007年12月13日--2009年 否 否
司 保 12月13日
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计（A） 2000万元
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 0
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 2000万元
担保总额占公司净资产的比例 3.83%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务 0
担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
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（三）报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。
八、公司或持股5%以上股东承诺事项
2006年7月股改时公司非流通股股东承诺：自获得上市流通权之日起，在12个月内不得上市交易或者转让；在前项承诺期期满后，其通过证券交易所挂牌交易出售的股份占公司股份总数的比例在12个月内不超过5%，24个月内不超过10%。
报告期内，持股5%以上股东均严格履行了相关承诺，其所持有的本公司限售股份均由中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司锁定、未上市交易。
九、报告期内公司、公司及其董事、监事、高级管理人员，没有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责等情况。
十、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
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接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资
料
2007年04月06日 公司办公室 实地调研 长江证券严鹏、段炼炼 现场参观，主要谈论公司的
经营与发展情况，提供公司2
006年度报告
2007年04月19日 公司办公室 实地调研 鹏华基金管理公司 李文健 主要谈论公司的经营与发展
情况
2007年04月20日 公司办公室 实地调研 国元证券有限责任公司刘斌 主要谈论公司的经营与发展
情况，提供公司2006年度报
告
2007年04月22日 公司办公室 实地调研 深圳市金石投资管理有限公司 现场参观，主要谈论公司的
吴伟 经营与发展情况
2007年04月30日 公司办公室 实地调研 长江证券谭再刚、严鹏、段炼炼 主要谈论公司的经营与发展
情况
2007年05月15日 公司办公室 实地调研 国信证券公司 贺平鸽 现场参观，主要谈论公司生
产经营情况
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十一、其他重要事项信息索引
（一）“公司五届董事会第五次会议决议公告”，刊登于2007年1月11日的《中国证券报》C006版和《证券时报》C8版，并同时披露于http://www.cninfo.com.cn（检索路径：从“个股资料查询”输入本公司股票代码查询，下同）。
（二）公司董事会“关于公司股票交易异常波动的提示性公告”，刊登于2007年3月22日的《中国证券报》D006版和《证券时报》B8版，并同时披露于http://www.cninfo.com.cn。
（三）“第五届监事会第五次次会议决议公告”、“召开2006年度股东大会通知”、“第五届董事会第六次会议决议公告”、“2006年年度报告摘要”刊登于2007年3月23日的《中国证券报》D015版和《证券时报》C12、C11版，并同时披露于http://www.cninfo.com.cn。
（四）“第一季度业绩预增公告”刊登于2007年4月12日的《中国证券报》C003版和《证券时报》C4版，并同时披露于http://www.cninfo.com.cn。
（五）“2006年度股东大会决议公告”，刊登于2007年4月18日的《中国证券报》C08版和《证券时报》A9版，并同时披露于http://www.cninfo.com.cn。
（六）公司董事会“关于公司股票交易异常波动的提示性公告”，刊登于2007年4月20日的《中国证券报》C005版和《证券时报》C9版，并同时披露于http://www.cninfo.com.cn。
（七）“第五届董事会临时会议决议公告”、“2007年第一季度报告”，刊登于2007年4月23日的《中国证券报》C017版和《证券时报》C12版，并同时披露于http://www.cninfo.com..cn。
（八）公司董事会“关于公司股票交易异常波动的提示性公告”，刊登于2007年4月24日的《中国证券报》C059版和《证券时报》A16版，并同时披露于http://www.cninfo.com.cn。
（九）公司董事会“关于公司股票价格近期涨幅较大的自愿性信息披露”，刊登于2007年4月27日的《中国证券报》C044版和《证券时报》A12版，并同时披露于http://www.cninfo.com.cn。
（十）“湖北广济药业股份有限公司澄清公告”，刊登于2007年5月18日的《中国证券报》C007版和《证券时报》C12版，并同时披露于http://www.cninfo.com.cn。
（十一）公司董事会“关于本公司法人股股份质押事项的公告”，刊登于2007年6月5日的《中国证券报》C8版和《证券时报》C010版，并同时披露于http://www.cninfo.com.cn。
（十二）公司董事会“关于公司股票交易异常波动的提示性公告”，刊登于2007年6月8日的《中国证券报》C007版和《证券时报》B4版，并同时披露于http://www.cninfo.com.cn。
（十三）公司董事会“关于股票停牌的公告”，刊登于2007年6月14日的《中国证券报》C010版和《证券时报》C8版，并同时披露于http://www.cninfo.com.cn。
（十四）公司董事会“重大事项公告”，刊登于2007年6月20日的《中国证券报》C4版和《证券时报》A19版，并同时披露于http://www.cninfo.com.cn。
（十五）“关于设立‘上市公司治理专项活动’互动平台的公告”，刊登于2007年6月27日的《中国证券报》A04版和《证券时报》B7版，并同时披露于http://www.cninfo.com.cn。
六 财务报告（未经审计）
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资产负债表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司2007年6月30日单位：人民币元
项目 注释号 合并数 母公司数
2007年6月30日 2006年12月31日 2007年6月30日 2006年12月31日
流动资产：
货币资金 七、1 81,841,926.10 62,877,007.21 79,913,161.23 61,495,415.07
结算备付金
存出保证金
拆出资金
交易性金融资产 500,000.00 500,000.00
衍生金融资产
应收票据 七、2 2,399,886.74 2,399,886.74
应收账款 七、3 98,373,791.92 82,688,488.82 92,474,912.41 74,016,495.20
预付款项 七、4 34,041,906.51 39,558,801.68 33,964,240.54 39,443,175.06
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 七、5 51,069,977.39 50,195,112.52 41,758,428.24 43,435,660.08
应收股利
买入返售金融资产
存货 七、6 41,846,162.66 55,675,641.97 38,504,068.40 50,777,266.43
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 339,472.21 339,472.21
流动资产合计 307,513,236.79 293,894,938.94 286,954,283.03 272,067,898.5827
2,067,898.58
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 七、7 10,597,957.90 10,597,957.90 10,597,957.90 10,597,957.90
长期应收款
长期股权投资 七、8 87,080,471.02 75,663,818.87 143,914,142.67 124,721,356.3812
4,721,356.38
投资性房地产
固定资产 七、9 324,518,415.34 326,470,389.03 305,926,452.47 318,576,839.8631
8,576,839.86
在建工程 七、10 42,689,967.38 20,884,198.36 37,668,814.48 17,699,136.36
工程物资 170,253.47
固定资产清理 -275,000.00 -275,000.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、11 56,512,389.36 58,112,186.40 35,916,392.14 38,606,371.26
开发支出
商誉
长期待摊费用 七、12 6,137,175.10 5,506,970.99 1,057,740.00 1,431,060.00
递延所得税资产 七、13 12,797,215.01 7,985,033.26 12,120,037.40 7,669,457.84
其他非流动资产
非流动资产合计 540,228,844.58 505,220,554.81 546,926,537.06 519,302,179.6051
9,302,179.60
资产总计 847,742,081.37 799,115,493.75 833,880,820.09 791,370,078.1879
1,370,078.18
公司法定代表人：何谧主管会计工作的负责人：欧阳建军会计主管人员：王琼
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资产负债表（续）
编制单位：湖北广济药业股份有限公司2007年6月30日单位：人民币元
项目 注释号 合并数 母公司数
2007年6月30日 2006年12月31日 2007年6月30日 2006年12月31日
流动负债：
短期借款 七、14 102,000,000.00 135,000,000.00 102,000,000.00 135,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 七、15 19,460,000.00 12,650,000.00 19,460,000.00 12,650,000.00
应付账款 七、16 38,594,075.85 40,591,007.95 41,553,157.07 39,028,209.10
预收款项 七、17 30,746,737.16 15,533,175.33 29,957,648.46 15,226,296.57
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、18 22,008,478.61 16,583,058.30 19,980,779.18 14,776,260.62
应交税费 七、19 12,175,357.26 -3,241,272.23 11,810,936.96 -3,673,773.62
应付利息
应付股利
其他应付款 七、20 26,476,499.00 15,002,966.39 15,244,933.30 13,616,390.02
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 251,461,147.88 232,118,935.74 240,007,454.97 226,623,382.69
非流动负债：
长期借款 七、21 74,000,000.00 77,500,000.00 74,000,000.00 77,500,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 74,000,000.00 77,500,000.00 74,000,000.00 77,500,000.00
负债合计 325,461,147.88 309,618,935.74 314,007,454.97 304,123,382.69
所有者（股东）权益：
实收资本（股本） 七、22 251,705,513.00 251,705,513.00 251,705,513.00 251,705,513.00
资本公积 七、23 50,606,341.97 50,606,341.97 50,606,341.97 50,606,341.97
减：库存股
盈余公积 七、24 36,861,694.88 36,861,694.88 36,861,694.88 36,861,694.88
一般风险准备
未分配利润 七、25 176,312,781.58 148,073,145.64 180,699,815.27 148,073,145.64
外币报表折算差额
归属于母公司所有者（股东）权益 515,486,331.43 487,246,695.49 519,873,365.12 487,246,695.49
合计
少数股东权益 6,794,602.06 2,249,862.52
所有者（股东）权益合计 522,280,933.49 489,496,558.01 519,873,365.12 487,246,695.49
负债和所有者（股东）权益总计 847,742,081.37 799,115,493.75 833,880,820.09 791,370,078.18
公司法定代表人：何谧主管会计工作的负责人：欧阳建军会计主管人员：王琼
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利润及利润分配表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司2007年1-6月单位：人民币元
项目 注释号 合并数 母公司数
2007年1－6月 2006年1－6月 2007年1－6月 2006年1－6月
一、营业总收入 264,006,997.58 194,185,971.68 258,601,914.22 183,561,436.11
其中：营业收入 七、26 264,006,997.58 194,185,971.68 258,601,914.22 183,561,436.11
其他业务收入
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 220,915,747.58 183,631,693.69 210,384,059.01 173,960,947.03
其中：营业成本 七、26 160,687,447.84 139,869,844.71 158,693,618.13 135,130,711.25
其他业务成本 257.36 257.36
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、27 2,038,588.49 407,432.82 1,942,310.09 269,950.08
业务及管理费
销售费用 11,108,554.49 10,827,266.39 8,264,220.29 9,215,048.90
管理费用 25,371,644.92 18,251,509.43 21,461,733.78 14,979,892.70
财务费用 6,331,505.73 6,819,074.40 6,421,370.05 6,908,778.16
资产减值损失 七、28 15,378,006.11 7,456,308.58 13,600,806.67 7,456,308.58
加：公允价值变动收益
投资收益 七、29 498,926.51 392,217.61 498,926.51 392,217.61
其中：对联营企业和合营企业的投资收 292,786.29 392,217.61 292,786.29 392,217.61
益
汇兑收益
三、营业利润 43,590,176.51 10,946,495.60 48,716,781.72 9,992,706.69
加：营业外收入 七、30 8,507.67
减：营业外支出 七、31 110,193.60 30,000.00 110,193.60 30,000.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额 43,488,490.58 10,916,495.60 48,606,588.12 9,962,706.69
减：所得税费用 七、32 15,618,316.30 3,726,237.41 15,979,918.49 3,808,724.22
五、净利润 27,870,174.28 7,190,258.19 32,626,669.63 6,153,982.47
其中：归属于母公司所有者的净利润 28,239,635.94 7,090,348.79 32,626,669.63 6,153,982.47
少数股东损益 -369,461.66 99,909.40
六、每股收益：
其中：（一）基本每股收益 七、33 0.11 0.04
（二）稀释每股收益 七、33 0.11 0.04
七、净利润 28,239,635.94 7,090,348.79 32,626,669.63 6,153,982.47
加：年初未分配利润 148,073,145.64 130,904,170.54 148,073,145.64 130,904,170.54
其他转入
八、可供分配的利润 176,312,781.58 137,994,519.33 180,699,815.27 137,058,153.01
减：提取盈余公积
提取一般风险准备
九、可供股东分配的利润 176,312,781.58 137,994,519.33 180,699,815.27 137,058,153.01
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本普通股股利
十、未分配利润 176,312,781.58 137,994,519.33 180,699,815.27 137,058,153.01
公司法定代表人：何谧主管会计工作的负责人：欧阳建军会计主管人员：王琼
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现金流量表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司2007年1-6月单位：人民币元
项目 行 合并数 母公司
次 2007年1－6月 2006年1－6月 2007年1－6月 2006年1－6月
一、经营活动产生的现金流量： 1
销售商品、提供劳务收到的现金 2 272,346,200.57 198,703,955.23 243,220,231.47 175,695,442.19
收到的税费返还 13 29,055.66 319,858.75 29,055.66 319,858.75
收到其他与经营活动有关的现金 14 5,873,952.65 904,131.17 5,369,819.15 430,241.52
经营活动现金流入小计 15 278,249,208.88 199,927,945.15 248,619,106.28 176,445,542.46
购买商品、接受劳务支付的现金 16 133,574,368.00 100,315,828.00 108,992,033.34 82,251,423.39
支付给职工以及为职工支付的现金 22 10,600,510.93 9,743,395.90 9,523,111.59 8,941,429.84
支付的各项税费 23 17,757,092.78 11,780,277.16 16,906,932.69 10,808,055.02
支付其他与经营活动有关的现金 24 16,646,563.06 9,293,034.06 14,088,732.32 5,123,498.31
经营活动现金流出小计 25 178,578,534.77 131,132,535.12 149,510,809.94 107,124,406.56
经营活动产生的现金流量净额 26 99,670,674.11 68,795,410.03 99,108,296.34 69,321,135.90
二、投资活动产生的现金流量： 27
收回投资收到的现金 28 500,000.00 500,000.00
取得投资收益收到的现金 29 206,140.22 206,140.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 30 291,000.00 275,000.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 31
收到其他与投资活动有关的现金 32
投资活动现金流入小计 33 997,140.22 981,140.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 34 19,929,855.83 19,850,320.35 3,444,207.09
付的现金
投资支付的现金 35 18,900,000.00 3,955,152.09 18,900,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 37
支付其他与投资活动有关的现金 38
投资活动现金流出小计 39 38,829,855.83 3,955,152.09 38,750,320.35 3,444,207.09
投资活动产生的现金流量净额 40 -37,832,715.61 -3,955,152.09 -37,769,180.13 -3,444,207.09
三、筹资活动产生的现金流量： 41
吸收投资收到的现金 42
取得借款收到的现金 44 72,000,000.00 65,000,000.00 72,000,000.00 65,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 46
筹资活动现金流入小计 47 72,000,000.00 65,000,000.00 72,000,000.00 65,000,000.00
偿还债务支付的现金 48 108,500,000.00 104,000,000.00 108,500,000.00 104,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 49 6,421,370.05 6,908,778.16 6,421,370.05 6,908,778.16
支付其他与筹资活动有关的现金 51
筹资活动现金流出小计 52 114,921,370.05 110,908,778.16 114,921,370.05 110,908,778.16
筹资活动产生的现金流量净额 53 -42,921,370.05 -45,908,778.16 -42,921,370.05 -45,908,778.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 54
五、现金及现金等价物净增加额 55 18,916,588.45 18,931,479.78 18,417,746.16 19,968,150.65
加：期初现金及现金等价物余额 56 62,925,337.65 23,589,523.18 61,495,415.07 20,584,258.15
六、期末现金及现金等价物余额 57 81,841,926.10 42,521,002.96 79,913,161.23 40,552,408.80
公司法定代表人：何谧主管会计工作的负责人：欧阳建军会计主管人员：王琼
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现金流量表（续）
补充资料 行次 合并数 母公司数
2007年1－6月 2006年1－6月 2007年1－6月 2006年1－6月
1、将净利润调节为经营活动现金流量： 58
净利润 59 28,239,635.94 7,090,348.79 32,626,669.63 6,153,982.47
加：资产减值准备 60 15,378,006.11 7,456,308.58 13,600,806.67 7,456,308.58
固定资产折旧 61 13,458,811.66 13,125,377.70 12,970,855.25 12,842,094.36
无形资产摊销 62 1,979,362.80 2,330,302.35 1,924,288.92 2,287,631.91
长期待摊费用摊销 63 373,320.00 373,320.00 373,320.00 373,320.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（ 66 -8,477.67 3,192,114.14
收益以“-”号填列）
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 67
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 68
财务费用(收益以“-”号填列) 69 6,421,184.98 6,908,778.16 6,421,370.05 6,908,778.16
投资损失（收益以“-”号填列） 70 -498,926.51 -392,217.61 -498,926.51 -392,217.61
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 71 -4,812,181.75 1,432,269.62 -4,450,579.56 1,409,688.27
递延所得税负债资产增加(减少以“-”号填列)
存货的减少（增加以“-”号填列） 72 8,193,120.26 10,742,172.48 6,492,620.07 10,564,740.51
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 73 -12,691,658.06 -481,582.82 -14,961,567.48 7,799,574.50
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 74 43,638,476.35 20,210,332.78 44,609,439.30 10,725,120.61
其他 75
经营活动产生的现金流量净额 76 99,670,674.11 68,795,410.03 99,108,296.34 69,321,135.90
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 77
债务转为资本 78
一年内到期的可转换公司债券 79
融资租入固定资产 80
3、现金及现金等价物净增加情况： 81
现金的期末余额 82 81,841,926.10 42,521,002.96 79,913,161.23 40,552,408.80
减：现金的期初余额 83 62,925,337.65 23,589,523.18 61,495,415.07 20,584,258.15
加：现金等价物的期末余额 84
减：现金等价物的期初余额 85
现金及现金等价物净增加额 86 18,916,588.45 18,931,479.78 18,417,746.1 19,968,150.65
公司法定代表人：何谧主管会计工作的负责人：欧阳建军会计主管人员：王琼
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合并所有者权益变动表（一）
会合04表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 2007年6月30日 单位：元
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项目 本年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合
实收 资 减 盈余公 一般 未分配利润 其他 益 计
资本( 本 : 积 风险
或股 公 库 准备
本) 积 存
股
一．上年年末余额 - - - - - - - -
加：会计政策变更 140,968 1,466,540.12 1,821,631. 3,429,140.05
.83 10
前期差错更正 -
二．本年年初余额 - - - 140,968 - 1,466,540.12 - 1,821,631. 3,429,140.05
.83 10
三．本年增减变动金额（减少以"-"号填 - - - - - 28,239,635.9 - 4,544,739. 32,784,375.48
列) 4 54
(一)净利润 28,239,635.9 -369,461.6 27,870,174.28
4 6
(二)直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - 4,914,201. 4,914,201.20
20
1.可供出售金额资产公允价值变动净额 -
2.权益法下被投资单位其他所有者权益 -
变动的影响
3.与计入所有者权益项目相关的所得税 -
影响
4.其他(合并范围增加影响) 4,914,201. 4,914,201.20
20
上述(一)和(二)小计 - - - - - 28,239,635.9 - 4,544,739. 32,784,375.48
4 54
(三)所有者投入和减少资本 - - - - - - - - -
1.所有者投入资本 -
2.股份支付计入所有者权益的金额 -
3.其他 -
(四)利润分配 - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 -
2.对所有者(或股东)的分配 -
3.其他 -
(五)所有者权益内部结转 - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
四.本年年末余额 - - - 140,968 - 29,706,176.0 - 6,366,370. 36,213,515.53
.83 6 64
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合并所有者权益变动表（二）
会合04表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 2007年6月30日 单位:元
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项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益合计
实收资 资本公 减 盈余 一 未分配 其 股东
本(或 积 : 公积 般 利润 他 权益
股本) 库 风
存 险
股 准
备
一．上年年末余额 171,22 200,82 34,03 125,250 422,7 531,758,252.87
6,000. 2,254. 7,102 ,121.23 74.41
00 97 .26
加：会计政策变更 -
前期差错更正 1,117 7,258,0 9,789 8,385,004.47
,134. 80.16 .87
44
二．本年年初余额 171,22 200,82 - 35,15 - 132,508 - 432,5 540,143,257.34
6,000. 2,254. 4,236 ,201.39 64.28
00 97 .70
三．本年增减变动金 80,479 -150,2 - 1,566 - 14,098, - -4,33 -54,075,839.38
额（减少以"-"号填列 ,513.0 15,913 ,489. 404.13 2.86
) 0 .00 35
(一)净利润 15,664, -4,33
893.48 2.86
(二)直接计入所有者 - - - - - - - - -
权益的利得和损失
1.可供出售金额资产 -
公允价值变动净额
2.权益法下被投资单 -
位其他所有者权益变
动的影响
3.与计入所有者权益 -
项目相关的所得税影
响
4.其他(合并范围增加 -
影响)
上述(一)和(二)小计 - - - - - 15,664, - -4,33 15,660,560.62
893.48 2.86
(三)所有者投入和减 - - - - - - - - -
少资本
1.所有者投入资本 -
2.股份支付计入所有 -
者权益的金额
3.其他 -
(四)利润分配 - - - 1,566 - -1,566, - - -
,489. 489.35
35
1.提取盈余公积 1,566 -1,566, -
,489. 489.35
35
2.对所有者(或股东) -
的分配
3.其他 -
(五)所有者权益内部 80,479 -150,2 - - - - - - -69,736,400.00
结转 ,513.0 15,913
0 .00
1.资本公积转增股本 80,479 -150,2 -69,736,400.00
,513.0 15,913
0 .00
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
四.本年年末余额 251,70 50,606 - 36,72 - 146,606 428,2 486,067,417.96
5,513. ,341.9 0,726 ,605.52 31.42
00 7 .05
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资产减值准备明细表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 7,503,695.55 7,836,402.81 15,340,098.36
二、存货跌价准备 5,250,139.19 5,780,577.96 11,030,717.15
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 5,521,089.61 995,335.14 6,516,424.75
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 6,339,386.37 765,690.20 7,105,076.57
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 24,614,310.72 15,378,006.11 39,992,316.83
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净利润差异调节表
单位：（人民币）元
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项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 5,410,101.97
加：追溯调整项目影响合计数 1,680,246.82
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益 423,519.60
所得税 1,265,088.90
其他 -8,361.68
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 7,090,348.79
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益
2006.1.1—6.30模拟净利润 7,090,348.79
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利润表调整项目表
（2006年1－6月） 单位：（人民币）元
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项目 调整前 调整后
营业成本 138,298,811.25 139,869,844.71
销售费用 10,170,631.91 10,827,266.39
管理费用 25,707,818.01 18,251,509.43
公允价值变动收益 4,960,024.32
投资收益 -31,301.99 392,217.61
净利润 5,318,554.25 7,090,348.79
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湖北广济药业股份有限公司
2007年半年度财务报表附注
一、企业的基本情况
湖北广济药业股份有限公司（以下简称“公司”）系于1993年3月18日经湖北省经济体制改革委员会鄂改生（1993）195号文批准，由湖北省广济制药厂、湖北回春制药厂、武穴财振会计实业公司三家单位作为发起人，以定向募集方式设立的股份有限公司。1999年8月12日经中国证券监督管理委员会证监发字（1999）101号文批准同意，公司向社会公众公开发行人民币普通股5000万股，1999年8月24日公司流通股票通过深圳证券交易所系统上网定价发行，并于11月12日挂牌上市交易。本次发行后公司股本为17,122.6万元。公司2006年度第一次临时股东大会暨相关股东会议决议，表决通过了《湖北广济药业股份有限公司以资本公积金向流通股股东及部分非流通股股东定向转增股本以及剥离公司不良债权的方式进行股权分置改革的方案》：向股权分置改革方案实施之股权登记日登记在册的股东以资本公积金定向转增股本的方式向流通股股东每10股转增10.562685股，共计转增74,749,645股；向部分非流通股股东（合肥市高科技风险投资有限公司、上海励诚投资发展有限公司、海南金地源投资管理有限公司、海南神牛牧工商发展有限公司、上海龙圣科技发展有限公司和北京金业恒昌商贸有限责任公司等六家）每10股转增1.432467股，共计转增5,729,868股。该方案实施后，公司注册资本净增加80,479,513.00元(含高管人员持投增加33,810.00元)，变更后的注册资本为251,705,513.00元。
公司注册资本：251,705,513.00元
公司住所：湖北武穴市江堤路1号
公司营业执照注册号：4200001000012
法定代表人：何 谧
公司经营范围：生产经营医药原料药、大容量注射剂、片剂、颗粒剂、软膏剂、凝胶剂；饲料添加剂的生产、销售；包装装潢印刷品印刷；饮食服务；出口本企业自产的各类药；进口本企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件。
本财务报告于2007年8月6日经五届七次董事会会议审议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准测—基本准测》和其他各项会计准测的规定进行确认和计量，同时根据中国证券会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第七号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的要求，并基于以下所述重要会计政策和会计估计编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
1.会计期间：会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日期均按公历日期确定。
2.记账本位币：以人民币为记账本位币。
3.计量属性：对会计要素进行计量时，应当遵循本政策规定的计量属性，一般采用历史成本。采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量，并且符合本政策的相关规定。
4.现金等价物的确定标准：现金等价物，是指持有三个月内到期的、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。包括在资本市场上流通的短期债券和国库券等。
5.外币业务：
(1)公司对于发生的外币交易，应当将外币金额折算为记账本位币金额。外币交易应当在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；如果汇率相对稳定，也可以使用月初汇率（作为交易发生日的即期汇率的近似汇率）折算，但是公司收到投资者以外币投入的资本，采用交易日即期汇率折算；公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，应当以交易实际采用的汇率，即银行买入价或卖出价折算。
(2)公司在资产负债表日：
A.对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。按照月末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益。属于与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑损益，适用借款费用的相关规定；其他汇兑损益应计入当期损益。
B.外币非货币性项目，以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生时的汇率折算，不改变其记账本位币金额；
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
6.金融工具：
金融工具是指形成公司的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。公司成为金融工具合同的一方时，应当确认一项金融资产或金融负债。
本政策已作出具体规定的金融工具，按本政策的相关政策执行，暂未作出具体规定的其他金融工具，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量 》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》的相关规定进行处理。
7.应收款项：
(1) 应收款项应按从购货方应收的合同或协议价值作为初始入账金额，合同或协议价款的收取采用递延方式、实质上具有融资性质的，应按应收债权的现值计量。
(2)公司对于不能收回的应收款项应查明原因，对确实无法收回的，按公司章程规定的权限批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
(3)公司确认坏账损失，应当符合下列条件之一：
A.债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的。
B.债务人逾期未履行其偿债义务超过三年，且有明显特征表明无法收回的。
C.有确凿的证据表明应收款项不能收回，或收回的可能性不大。
8.存货：
(1)存货包括：原材料、在途物资、低值易耗品、委托加工材料、在产品、库存商品等。
(2)取得成本的计量
存货应当按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本及除采购成本、加工成本以外的，使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。
投资者投入存货的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
非货币性资产交换、债务重组和公司合并取得的存货的成本，应当分别按照《企业会计准则第5号——生物资产》、《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》和《企业会计准则第20号——企业合并》确定。
(3)发出成本的计量
可根据行业特点和核算要求，选择按计划成本或实际成本核算存货的发出成本。采用计划成本核算的存货，对存货的计划成本和实际成本之间的差异，应当单独核算。领用和发出存货时，应于月度终了结转其应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。存货发出采用实际成本核算的，按照加权平均法或个别计价法结转发出存货的成本。
低值易耗品的摊销，耐用低值易耗品在领用后，在一个会计年度内按月分次摊销完；其他低值易耗品在领用后一次摊销计入当期成本费用。
(4)期末成本的计量
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
(5)公司存货盘存方法采用永续盘存制。
9.长期股权投资：
(1)公司作为长期股权投资进行核算的权益性投资包括：
公司持有的能够对被投资单位实施控制的权益性投资，即对子公司投资；公司持有的能够与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制的权益性投资，即对合营企业投资；公司持有的能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资，即对联营企业投资；公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
除上述情况以外，公司持有的其他权益性投资，应当按照本政策金融工具的相关规定进行核算。
(2)初始计量
A.企业合并，包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并，形成的长期股权投资，按《企业会计准则第20号—企业合并》的有关规定处理。
B.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也记入初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。如果合同或协议约定价值明显不公允的除外。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》的有关规定确定。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定。
C.无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利或利润，应作为应收项目单独核算，不作为取得的长期股权投资的成本。
(3)后续计量
公司长期股权投资根据不同情况分别采用成本法或权益法核算。
A.下列长期股权投资采用成本法核算
投资企业能够对被投资单位（子公司）实施控制的长期股权投资；投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
B.投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益（营业外收入），同时调整长期股权投资的成本。
被投资单位可辨认净资产的公允价值，是指在投资时取得的被投资单位可辨认资产的公允价值减去负债及或有负债公允价值后的余额。
C.投资企业因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，应当改按成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，应当改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。
D.处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入投资收益。
10. 固定资产:
(1)固定资产的确认标准
A.有形资产在同时满足下列条件时，确认为固定资产：
为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，但不包括作为投资性房地产的以经营租赁方式租出的建筑物；使用寿命超过一个会计年度；与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
B.与固定资产有关的后续支出，符合上述固定资产确认条件的，应当计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不符合固定资产确认条件的，应当在发生时计入当期损益。
(2)固定资产初始计量
固定资产应当按照成本进行初始计量，具体计量方式如下：
外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，应当按照估计价值确认为其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
应计入固定资产成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。
投资者投入固定资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，应当分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第20号——企业合并》和《企业会计准则第21号——租赁》确定。
盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。在同类或类似固定资产不存在活跃市场时，按该项固定资产预计未来现金流量现值计价。
(3)固定资产的后续计量
A.公司对所有固定资产计提折旧。但是，已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外。
B.公司对固定资产采用直线法计提折旧。公司固定资产的分类及使用寿命、预计净残值率和折旧率如下：
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资产类别 估计经济使用年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20～40年 3％ 3.88～2.43%
机器设备 10～18年 3％ 5.39～9.70%
运输工具 8～12年 3％ 8.08～12.13%
其它设备 5～10年 3％ 9.70～19.40%
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应计折旧额，是指应当计提折旧的固定资产的的原价扣除其预计净残值后的金额。已计提减值准备的固定资产，还应当扣除已计提的固定资产减值准备累计金额。
C.公司至少应当于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核：使用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，应当调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，应当改变固定资产折旧方法。
固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变应当作为会计估计变更。
11.在建工程：
(1)在建工程系指公司进行基建工程、安装工程、技术改造工程等发生的实际支出，包括需要安装设备的价值。在建工程已达到预定可使用状态后转入固定资产核算。
(2)公司在建工程所发生的借款利息和费用，满足借款费用资本化条件的予以资本化，不满足借款资本化条件的计入财务费用。
12.无形资产：
(1)无形资产的确认
无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产主要包括：专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。
公司内部研究开发项目的支出，应当区分研究阶段支出与开发阶段支出。
A.研究阶段：
是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查，其特点在于研究阶段是探索性的，为进一步的开发活动进行资料及相关方面的准备，已经进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等具有较大的不确定性。研究活动包括但不限于：意在获取知识而进行的活动；研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择；材料、设备、产品、工序、系统或服务替代品的研究；新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统或服务的可能替代品的配制、设计、评价和最终选择等。
公司内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益。
B.开发阶段：
开发阶段相对研究阶段而言，应当是完成了研究阶段的工作，在很大程度上形成一项新产品或新技术的基本条件已经具备。开发活动包括但不限于：生产前或使用前的原型和模型的设计、建造和测试；含新技术的工具、夹具、模具和冲模的设计；不具有商业性生产经济规模的试生产设施的设计、建造和运营等。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产存在产生经济利益的方式，包括运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产在内部使用具有有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。研发支出无法明确分配的，应当计入当期损益，不计入开发活动的成本。
公司取得的土地使用权通常应确认为无形资产。自行开发建造厂房等地上建筑物时，土地使用权与地上建筑物分别进行摊销和提取折旧。但公司外购的土地及房屋建筑物支付的价款无法在地上建筑物与土地使用权之间分配的，应当按照本会计政策固定资产中的规定，确认为固定资产原价。
公司改变土地使用权的用途，将其作为用于出租或增值目的时，应将其账面价值转为投资性房地产。
(2)无形资产应当按照成本进行初始计量。
(3)无形资产后续计量：
A.公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，无形资产的使用寿命为有限的，应当估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量。使用寿命有限的无形资产，应当采用直线法摊销。
摊销起止时间为：自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止。具体判断标准如下：
来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命；合同或法律没有规定使用寿命的，公司应当综合各方面因素判断，以确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。比如，与同行业的情况进行比较、参考历史经验，或聘请相关专家进行论证等；按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产。
公司在确定无形资产的使用寿命时，通常考虑以下因素：
该资产通常的产品寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；技术、工艺等方面的现实情况及对未来发展的估计；以该资产生产的产品或服务的市场需求情况；现在或潜在的竞争者预期采取的行动为维持该资产产生未来经济利益的能力预期的维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；对该资产的控制期限，使用的法律或类似限制，如特许使用期间、租赁期间等；与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
摊销金额一般应确认为当期损益。某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额应当计入相关资产的成本。能够取得使用费等其他业务收入的无形资产，其摊销金额计入其他业务成本。
B.使用寿命不确定的无形资产不应摊销，无论是否存在减值迹象，每个会计期间都应当进行减值测试，并按其公允价值重新确定其成本，公允价值与原账面价值的差额计入资产减值损失。
C.公司至少应当于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销方法；如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按照使用寿命有限的无形资产的规定进行后续会计处理。
13.长期待摊费：是指公司已经支出，但应由本期和以后各期负担的分摊销期在1年以上（不含1年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
14.公允价值确定：
(1)公允价值，是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营公司，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。
(2)公允价值确定的原则：
存在活跃市场的资产或负债，以其市场价格为基础确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；资产本身不存在活跃市场、但类似资产存在活跃市场的，以调整后的类似资产市场价格为基础确定其公允价值；不存在活跃市场的金融工具，应当采用估值技术确定其公允价值，采用估值技术确定的公允价值估计数的变动区间很小，或者在公允价值估计数变动区间内，各种用于确定公允价值估计数的概率能够合理确定的，视为公允价值能够可靠计量；不存在同类或类似资产可比市场交易的其他资产或负债，参照不存在活跃市场的金融工具的公允价值确定方法，采用估值技术确定其公允价值。
15.资产减值：
(1)应收款项坏账准备
资产负债表日应收款项有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。
坏账损失的核算采用备抵法，坏账准备的提取采用单项测试与账龄法相结合的方法。对经单项测试后未减值及未进行单项测试的应收款项，采用账龄法计提坏账准备。采用账龄法计提时，对应收票据和账龄3年以下的预付账款，划为具有类似信用风险特征的金融资产组合，坏账准备计提比例为零；对其他应收款项，划为具有另一类似信用风险特征的金融资产组合，坏账准备计提比例分别为：
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账龄 改变政策后 改变政策前
计提比例 计提比例
1年内 3% 5.5%
1-2年 5%
2-3年 15%
3年以上 30%
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单项测试的情形包括但不限于以下2种：
已有明显迹象表明回收困难的应收款项，应根据其不能回收的可能性提取坏账准备；
与关联方发生的应收款项及与非关联方发生的金额较大、有确凿证据表明可收回程度的应收款项；
(2)其他金融资产减值
其他金融资产减值是指持有至到期投资和以摊余成本计价的可供出售金融资产。有客观证据表明该金融资产发生减值的，应当计提减值准备。
公司对持有至到期投资应按单项投资进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提持有至到期投资减值准备。
可供出售金融资产按成本低于金融资产公允价值提取减值准备。
(3)存货可变现净值的确定
用于生产的材料、在产品或自制半成品等需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，应当以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定其可变现净值。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，应当以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
存货存在下列情形之一的，表明存货的可变现净值为零：已霉烂变质的存货；已过期且无转让价值的存货；生产中已不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货；其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。
(4)其他资产减值的计量
其他资产的减值，是指除金融资产、存货以外，其他资产的减值。主要包括：长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产、商誉、递延所得税资产和资产组等。
公司应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因公司合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
A.按资产可收回金额计量的资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产、商誉和资产组，按资产可收回金额计量资产的减值。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
商誉减值测试。公司合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试。商誉应当结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
B.采用公允价值模式计量的投资性房地产的减值，按资产负债表日投资性房地产的公允价值进行计量，调整其账面价值。
C.递延所得税资产的减值。资产负债表日，公司应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
16.借款费用：
(1)借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)借款费用资本化的期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
(2)借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确定：
A.为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B.为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17.职工薪酬：
(1)职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括公司为职工在职期间和离职后提供的全部货币性薪酬和非货币性福利。提供给职工配偶、子女或其他被赡养人的福利等，也属于职工薪酬。
(2)公司应当在职工为其提供服务的会计期间，除解除劳动关系补偿（亦称辞退福利）全部计入当期损益以外，其他职工薪酬均应根据职工提供服务的受益对象，将应确认的职工薪酬（包括货币性薪酬和非货币性福利）计入相关资产成本或当期损益，同时确认为应付职工薪酬：
应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；上述情形之外的其他职工薪酬，计入当期损益。
(3)应付职工薪酬的计量
国家规定了计提基础和计提比例的，按照国家规定的标准计提。比如，应向社会保险经办机构等缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费，应向住房公积金管理机构缴存的住房公积金，以及工会经费和职工教育经费等。
国家没有规定计提基础和计提比例的，公司应当根据历史经验数据和实际情况，合理预计当期的应付职工薪酬。当期实际发生金额大于预计金额的，应当补提应付职工薪酬；当期实际发生金额小于预计金额的，应当冲回多提的应付职工薪酬。
18. 收入：
(1)收入是公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入，包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
(2)商品销售收入
销售商品的收入，应当在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
公司应当按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，应当按照应收的合同或协议价款的现值确定销售商品收入金额，应收的合同或协议价款与其现值之间的差额，应当在合同或协议期间内，按照应收款项的摊余成本和实际利率计算确定的摊销金额，冲减财务费用。
(3)让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：相关的经济利益很可能流入公司；收入的金额能够可靠地计量。
让渡资产使用权收入的计量：利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
19.政府补助：
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助的形式包括：财政拨款、财政贴息、税收返还、无偿划拨非货币性资产等。
(1)确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：公司能够满足政府补助所附条件；公司能够收到政府补助。
(2)计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
(3)会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
20.所得税费用：
(1)所得税费用的核算采用资产负债表债务法。公司在取得资产、负债时，应当确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，应当按照本政策确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
(2)暂时性差异，是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额；未作为资产和负债确认的项目，按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面价值之间的差额也属于暂时性差异。按照税法规定允许抵减以后年度所得的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。
(3)公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。
(4)资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，应当将其影响数计入变化当期的所得税费用。
21.合并会计报表：
(1)合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，母公司应当将其控制的全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
(2)合并会计报表的编制方法
公司的合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时合并范围内的所有重大内部交易和内部往来予以抵销。
五、税项
公司使用的税种和税率：
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税种 税率(%) 计税依据
增值税 17 内销收入按销售收入的17%计销项税额，外销收入实行“免、抵、退”
企业所得税 33 按应纳税所得额的33%计缴
城市维护建设税 7 按应交流转税、经审批的免抵增值税额的7%计缴
教育费附加 3 按应交流转税、经审批的免抵增值税额的3%计缴
堤防费 2 按应交流转税、经审批的免抵增值税额的2%计缴
地方教育发展费 0.1 按销售收入的0.1%计缴
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六、控股子公司及联营企业
公司控制的子公司、联营企业的情况及合并会计报表范围
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被投资单位全称 经营范围 注册资本 母公司初始 母公司持 是否合并
（万元） 投资额（万 股比例（%
元） ）
海南富力洁生化有限公司 富力洁系列清洁、护肤、美容、化妆品生产、销 2,360 2,276.72 96.4 是(注1)
售；牙膏、牙刷、杀菌类产品生产、销售；研制
相关日化系列产品；出口上述产品。
武汉阳光广济医药开发有限公 生物医药、中药、化学医药、保健品、添加剂等 2,420 2,320 95.87 是(注2)
司 相关技术的研制、开发、技术转让、技术服务；
仪器仪表、普通机械、五金交电、建筑材料零售
兼批发。
湖北广济药业济康医药有限公 中成药、中药饮品、化学药制剂、抗生素制剂、 500 450 90 是
司 生化药品、一、二、三类医疗器械、保健品、百
货销售。
武穴市三利制水有限公司 自来水、纯净水生产、销售；给排水管道安装、 1,000 630 63 是(注3)
维修；给排水设备、材料销售；仪器效验。
广济药业（孟州）有限公司 生产经营食品添加剂、饲料添加剂、精细化工、 5,600 51% 否(注4)
玻璃器皿及饮食服务、汽车货物运输项目筹建。
出口本企业自产的各类产品；进口本企业生产科
研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配
件。
湖北安华大厦有限公司 经营住宿、会议、办公、购物、餐饮、游乐、健 10,000 4,900 49 否
身等
湖北吉丰实业有限公司 国内旅游；餐饮；住宿；房地产开发；批零兼营 7,500 3,366 44.88 否
副食品、化工原料（不含化学危险品及国家控制
的化学品）、钢材、建筑材料。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1) 海南富力洁生化有限公司2006年资产总额、2006年度主营业务收入、净利润均低于合并数的10%，2006年因此未将其纳入合并范围。根据新会计准则，年初编制模拟报表及本期编制合并报表均将其纳入合并范围。
(2) 武汉阳光广济医药开发有限公司因该公司仍在建设之中，且2006年其资产总额低于合并数的10%，因此2006年并未将其纳入合并范围。根据新会计准则，年初编制模拟报表及本期编制合并报表均将其纳入合并范围。
(3) 根据公司与武穴市长江纸业有限公司协议书，该公司自愿出让其所拥有的武穴市三利制水有限公司30%的股权，出让价以武穴市三利制水有限公司2006年12月31日经审计后的所有者益权数值下降5%计算。收购后，重新计算公司拥有武穴市三利制水有限公司投资的股权比例为63%。截止2007年6月30日，公司已支付收购款270万元。
(4)根据公司董事会五届五次会议<<关于投资建设年产2500吨核黄素[饲料级]扩建项目的决议>>，在河南孟州投资设立广济药业（孟州）有限公司。该公司注册资本为人民币5600万元，股权设置为：公司持股51%，孟州市厚德投资有限公司持股39%，孟州市金玉米有限责任公司持股10%。由于该公司刚开始筹建，因此，未将其纳入合并范围，本期已投资1800万元。
七、报表重要项目的说明
1、货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数（元） 期初数（元）
现金 21,256.28 83,920.31
银行存款 72,370,669.82 50,143,086.90
其他货币资金 9,450,000.00 12,650,000.00
合计 81,841,926.10 62,877,007.21
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注：(1) 银行存款中含外币存款原币USD102,946.15元，按2007年6月30日人民币对美元汇率1USD=7.6155RMB，折合为人民币783,986.40元；含外币存款原币欧元24,559.31元，按2007年6月30日人民币对欧元汇率1欧元=10.2337RMB，折合为人民币251,332.61元；
(2) 本期无抵押、冻结等对变现有限制及存在潜在回收风险的款项；
(3) 其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金。
2、应收票据
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项目 期末数（元） 期初数（元）
银行承兑汇票 2,399,886.74
商业承兑汇票
合计 2,399,886.74
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3、应收账款
(1)应收账款按账龄披露
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账龄 期末数 期初数
金额(元) 比例(%) 坏账准备(元) 金额(元) 比例(%) 坏账准备(元)
1年以内 68,318,778.08 63.38 2,049,563.34 47,134,533.73 53.92 2,512,398.61
1-2年 12,061,421.18 11.19 603,071.06 11,961,824.49 13.68 657,900.35
2-3年 9,711,836.27 9.01 1,456,775.44 6,116,709.47 7.00 336,419.02
3年以上 17,701,666.04 16.42 5,310,499.81 22,203,321.81 25.40 1,221,182.70
合计 107,793,701.57 100.00 9,419,909.65 87,416,389.50 100.00 4,727,900.68
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(2)应收账款按种类披露
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种类 期末数 期初数
金额(元) 比例(%) 坏账准备(元) 金额(元) 比例(%) 坏账准备(元)
单项金额重大的应收
款项
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
应收账款
其他不重大的应收账 107,793,701.57 100.00 9,419,909.65 87,416,389.50 100.00 4,727,900.68
款
合计 107,793,701.57 100.00 9,419,909.65 87,416,389.50 100.00 4,727,900.68
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注：(1)无持公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款；
(2) 应收帐款期末余额中欠款金额最大的前五名债务人金额合计19,747,779.40元，占应收帐款期末余额的18.32%；
(3)本期坏账准备由原来的账面余额法改为账龄分析法和个别认定法相结合方法计提。
4、预付账款
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账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
(元) (%) (元) (%)
1年以内 27,449,288.08 80.63 18,008,580.65 45.52
1-2年 4,357,501.42 12.80 19,250,078.90 48.66
2-3年 1,500,825.31 4.41 1,548,339.27 3.91
3年以上 734,291.70 2.16 751,802.86 1.91
合计 34,041,906.51 100.00 39,558,801.68 100.00
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注：无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
5、其他应收款
(1)其他应收款按账龄披露
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账龄 期末数 期初数
金额(元) 比例(%) 坏账准备(元) 金额(元) 比例(%) 坏账准备(元)
1年以内 18,806,520.75 33.00 563,917.41 23,463,622.05 44.30 1,271,086.40
1-2年 22,247,628.97 39.04 1,112,381.45 16,547,333.26 31.24 910,103.33
2-3年 3,579,433.72 6.28 536,915.06 3,733,005.85 7.05 204,158.65
3年以上 12,356,582.66 21.68 3,706,974.79 9,226,946.23 17.41 390,446.49
合计 56,990,166.10 100.00 5,920,188.71 52,970,907.39 100.00 2,775,794.87
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(2)其他应收款按种类披露
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种类 期末数 期初数
金额(元) 比例(%) 坏账准备(元) 金额(元) 比例(%) 坏账准备(元)
单项金额重大的应收款
项
单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组
合的风险较大的应收账
款
其他不重大的应收账款 56,990,166.10 100.00 5,920,188.71 52,970,907.39 100.00 2,775,794.87
合计 56,990,166.10 100.00 5,920,188.71 52,970,907.39 100.00 2,775,794.87
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注：(1) 无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款；
(2)本期坏账准备由原来的账面余额法改为账龄分析法和个别认定法相结合方法计提。
6、存货及存货跌价准备
（1）存货
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项目 期初数（元） 本期增加额（元） 本期减少额（元） 期末数（元）
原材料 15,450,516.07 114,047,474.32 117,706,910.82 11,791,079.57
在产品 394,950.58 394,950.58
产成品 411,621.42 411,621.42
库存商品 41,514,707.17 178,196,618.70 180,498,601.91 39,212,723.96
低值易耗品 117,695.10 69,924.93 124,440.88 63,179.15
包装物 3,036,290.82 376,401.02 1,602,794.71 1,809,897.13
合计 60,925,781.16 292,690,418.97 300,739,320.32 52,876,879.81
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（2）存货跌价准备
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项目 期初数（元） 本期计提额（元） 本期减少额（元） 期末数（元）
转回 转销
库存商品 5,250,139.19 5,780,577.96 11,030,717.15
合计 5,250,139.19 5,780,577.96 11,030,717.15
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注：本期新增存货减值准备系克林霉素专有技术根据国家食品监督管理局国食药监办［2007］224号文件要求，经公司管理层研究决定：停止生产、销售克林霉素磷酸酯葡萄糖注射液。因此，克林霉素专有技术已完全停止使用，其产品停止销售，因此，本期对库存的克林霉素磷酸酯葡萄糖注射液计提减值准备。
7、持有至到期投资
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项目 期末数（元） 期初数（元）
债权投资 597,957.90 597,957.90
委托贷款 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,597,957.90 10,597,957.90
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注：委托贷款1000万元系公司委托上海浦东发展银行武汉分行对联营企业湖北安华大厦有限公司提供的贷款，委托贷款的期限为一年，即自2006年10月18日始至2007年10月17日止，委托贷款利率为万分之一。
8、长期股资投资
(1)对联营企业和合营企业的投资
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被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例 期末净资产总额 本期收入总额 本期净利润
湖北安华大厦有限公司 武汉市 有限责 49.00% 49.00% 50,984,081.50 12,966,423.80 22,629.83
任
湖北吉丰实业有限公司 武汉市 有限责任 44.88% 44.88% 78,187,040.43 7,938,595.86 627,668.60
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(2)在被投资单位持股比例与表决权的说明
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被投资单位名称 在被投资单位所持股比例 在被投资单位表决权比例 在被投资单位持股比例与表
决权比例不一致的说明
广济药业（孟州）有限公司 51.00% 51.00%
湖北安华大厦有限公司 49.00% 49.00%
湖北吉丰实业有限公司 44.88% 44.88%
湖北中和本草医药开发有限公司 15.00% 15.00%
武穴市中小企业融资担保有限公司 5.55% 5.55%
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(3)按成本法核算
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被投资单位名称 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
广济药业（孟州）有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00
湖北中和本草医药开发有限公司 2,853,295.09 2,853,295.09 2,853,295.09
武穴市中小企业融资担保有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 3,853,295.09 18,000,000.00 21,853,295.09
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(4)权益法核算
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项目 初始投资额( 期初投资金额 本期 本期权益增 其他变动(元) 分得 累计权益增减( 期末投资金额
元) (元) 追加 减(元) 现金 元) (元)
投资 红利(
额(元 元)
)
湖北安华大厦有限公司 49,000,000. 30,125,743.5 11,088.62 -24,017,800.0 30,136,832.1
00 6 6 8
湖北吉丰实业有限公司 33,660,000. 34,808,646.0 281,697.67 1,309,167.75 35,090,343.7
00 8 5
武穴市三利制水有限公 5,240,000.0 6,876,134.14 -6,876,134.1
司 0 4
合计 71,810,523.7 292,786.29 -6,876,134.1 -22,708,632.3 65,227,175.9
8 4 1 3
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注：（1）本期新增对广济药业（孟州）有限公司投资，其说明详见“六、控股子公司及联营企业、注(4)”。
（2）本期长期投资未发现减值情况。
（3）本期其他变动系公司子公司武穴市三利制水有限公司由于本期持股比例由上年的40%增加到63%纳入合并范围减少所致。
9、固定资产及累计折旧
(1) 固定资产原值
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项目 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末数(元)
房屋建筑物 177,535,028.53 10,989,244.12 188,524,272.65
机器设备 311,577,639.50 2,701,505.61 40,664.00 314,238,481.11
运输设备 6,536,148.29 340,729.00 6,876,877.29
其他 5,403,117.32 203,809.00 5,606,926.32
合计 501,051,933.64 14,235,287.73 40,664.00 515,246,557.37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末数(元)
房屋建筑物 46,976,161.01 4,655,561.29 51,631,722.30
机器设备 116,466,949.32 9,992,509.29 33,141.67 126,426,316.94
运输设备 2,518,671.69 316,603.96 2,835,275.65
其他 2,799,318.35 219,729.41 3,019,047.76
合计 168,761,100.37 15,184,403.95 33,141.67 183,912,362.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3)净值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末数(元)
净值 332,290,833.27 331,334,194.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 固定资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末数(元)
房屋建筑物 995,335.14 995,335.14
机器设备 5,521,089.61 5,521,089.61
运输设备
其他 299,354.63 299,354.63
合计 5,820,444.24 995,335.14 6,815,779.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(5)净额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末数(元)
净额 326,470,389.03 324,518,415.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1)本期固定资产原值增加中有12,859,594.25 元系从合并范围增加所致；
(2)本期用原值303,610,720.88元的机器设备作抵押，取得借款8,800万元，其中取得短期借款4,500万元，取得长期借款4,300元；用原值57,353,194.91元的土地及地上建筑物作抵押，取得借款4,600万元；
（3）本期增加的减值准备系本期老仓库因年久失修，存在安全隐患，有计划将拆除，因此本期对仓库按账面净值计提减值所致。。
10、在建工程
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工程项目名称 预算数 期初数(其中：利 本期增加（其中：利 本期转入固定 其他减少数 期末数（其中：利息 资金
(元) 息资本化金额)( 息资本化金额）(元) 资产数（其中 （其中：利 资本化金额）(元) 来源
元) ：利息资本化 息资本化金
金额）(元) 额）(元)
年产1200T核黄素扩 11,293,876.26 13,855,999.04 25,149,875.30 自筹
建工程
公用配套设施 2,531,904.11 6,113,679.08 8,645,583.19 自筹
年产2万吨L-乳酸项 135,355.99 135,355.99 自筹
目
大输液技术改造 3,558,000.00 3,558,000.00 自筹
污水处理厂改建工程 180,000.00 180,000.00 自筹
阳光广济道路管网工 3,185,062.00 1,829,500.00 5,014,562.00 自筹
程
三利制水其他工程 6,590.90 6,590.90 自筹
合计 20,884,198.36 21,805,769.02 42,689,967.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期无在建工程减值准备，无用于抵押、担保的项目；
11、无形资产
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项目 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少( 期末数(元)
元)
一、原价合计 99,320,805.83 1,240,349.00 100,561,154.83
VB2基因工程菌工艺技术 22,003,535.9622,003 22,003,535.9622,003
,535.96 ,535.96
VB2新菌种技术 4,311,112.994,311,1 4,311,112.994,311,1
12.99 12.99
核黄素发酵工艺技术 9,000,000.00 9,000,000.00
克林霉素专有技术 1,680,000.001,680,0 1,680,000.001,680,0
00.00 00.00
土地使用权土地使用权 17,740,588.00 17,740,588.00
济得土地使用权 5,502,916.85 5,502,916.85
广奥土地使用权 402,099.00 402,099.00
核黄素提炼工艺技术 9,000,000.00 9,000,000.00
大米糖化糖替代糖蜜技术 750,000.00750,000.0 750,000.00750,000.0
0 0
维生素B2清汤发酵技术 1,190,000.00 1,190,000.00
甲磺酸帕珠沙星氯化钠注射液技术 1,612,120.00 1,612,120.00
AD技术转让费 3,146,713.20 3,146,713.20
发酵法生产天然β胡萝卜素 2,878,518.53 2,878,518.53
海南富力洁工业用土地使用权 4,991,598.41 4,991,598.41
海南富力洁宿舍用土地使用权 512,888.65 512,888.65
三利制水土地 1,240,349.00 1,240,349.00
阳光广济土地使用权 14,598,714.24 14,598,714.24
二、累计摊销合计 34,869,233.06 2,074,455.84 36,943,688.9
VB2基因工程菌工艺技术 15,664,149.59 15,664,149.59
VB2新菌种技术 2,802,223.32 215,555.64 3,017,778.963,017,7
78.96
核黄素发酵工艺技术 4,575,000.00 450,000.00 5,025,000.00
克林霉素专有技术 828,166.90 86,142.90 914,309.80
土地使用权土地使用权 4,901,911.74 178,314.96 5,080,226.70
济得土地使用权 883,954.46 56,594.22 940,548.68
广奥土地使用权 40,170.51 4,770.004,770.00.00 44,940.51
核黄素提炼工艺技术 3,675,000.00 450,000.00 4,125,000.00
大米糖化糖替代糖蜜技术 231,250.00 37,500.00 268,750.00
维生素B2清汤发酵技术 103,923.90 63,543.66 167,467.56
甲磺酸帕珠沙星氯化钠注射液技术 120,908.97 80,605.98 201,514.95
AD技术转让费 157,335.66 157,335.66 314,671.32
发酵法生产天然β胡萝卜素 287,851.85 143,925.90 431,777.75
海南富力洁工业用土地使用权 541,723.60 39,357.19 581,080.79
海南富力洁宿舍用土地使用权 55,662.56 3,313.25 58,975.81
三利制水土地 107,496.48 107,496.48
阳光广济土地使用权
三、无形资产减值准备累计金额合计 6,339,386.37 765,690.20 7,105,076.57
四、无形资产账面价值合计 58,112,186.40 56,512,389.36
VB2基因工程菌工艺技术
VB2新菌种技术 1,508,889.67 1,293,334.031,293,3
34.031,293,334.03
核黄素发酵工艺技术 4,425,000.00 3,975,000.00
克林霉素专有技术 851,833.10
土地使用权土地使用权 12,838,676.26 12,660,361.30
济得土地使用权 4,618,962.39 4,562,368.17
广奥土地使用权 361,928.49 357,158.49
核黄素提炼工艺技术 5,325,000.00 4,875,000.00
大米糖化糖替代糖蜜技术 518,750.00 481,250.00
维生素B2清汤发酵技术 1,086,076.10 1,022,532.44
甲磺酸帕珠沙星氯化钠注射液技术 1,491,211.03 1,410,605.05
AD技术转让费 2,989,377.54 2,832,041.88
发酵法生产天然β胡萝卜素 2,590,666.68 2,446,740.78
海南富力洁工业用土地使用权 4,449,874.81 4,410,517.62
海南富力洁宿舍用土地使用权 457,226.09 453,912.84
三利制水土地 1,132,852.52
阳光广济土地使用权 14,598,714.24 14,598,714.24
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注：本期新增的无形资产减值系克林霉素专有技术根据国家食品监督管理局国食药监办［2007］224号文件要求，经公司管理层研究决定：停止生产、销售克林霉素磷酸酯葡萄糖注射液。因此，克林霉素专有技术已完全停止使用，本期按账面余额全额计提减值。
12、长期待摊费用
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项目 期末数（元） 期初数（元）
美国药品市场准入通关费 1,057,740.00 1,431,060.00
阳光广济筹建费 5,079,435.10 4,075,910.99
合计 6,137,175.10 5,506,970.99
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13、递延所得税资产和递延所得税负债
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项目 暂时性差异期末数( 暂时性差异期初数( 递延所得税期末数(元) 递延所得税期初数(
元) 元) 元)
一、递延所得税资产
1、暂时性差异的资产、负债项目
应收帐款 8,849,239.14 4,290,818.73 2,807,407.61 1,415,970.18
其他应收款 5,635,284.25 2,496,281.97 1,779,736.65 823,773.04
存货 11,030,717.15 5,250,139.19 3,640,136.66 1,732,545.93
固定资产 6,815,779.38 5,820,444.24 2,225,258.83 1,920,746.60
无形资产 7,105,076.57 6,339,386.37 2,344,675.26 2,091,997.51
合计 39,436,096.49 24,197,070.50 12,797,215.01 7,985,033.26
二、递延所得税负债
1、暂时性差异的资产、负债项目
合计
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14、短期借款
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借款类别 期末数（元） 期初数（元）
信用借款
保证借款 10,000,000.00 40,000,000.00
抵押借款 92,000,000.00 95,000,000.00
质押借款
合计 102,000,000.00 135,000,000.00
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注：(1)公司与黄石东贝电器股份有限公司采用互保的方式，黄石东贝电器股份有限公司承担连带保证责任为公司1,000万元借款担保，公司承担连带保证责任为黄石东贝电器股份有限公司2,000万元借款担保；；
(2)抵押借款详见附注“七、9、固定资产及累计折旧、注(2)”。
15、应付票据
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票据类别 期末数（元） 期初数（元）
银行承兑汇票 19,460,000.00 12,650,000.00
商业承兑汇票
合计 19,460,000.00 12,650,000.00
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注：无在本期末内到期未付的应付票据。
16、应付账款
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列示金额 期末数（元） 期初数（元）
金额 38,594,075.85 40,591,007.95
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注：无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东款项。
17、预收款项
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列示金额 期末数（元） 期初数（元）
金额 30,746,737.16 15,533,175.33
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注：(1) 无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项；
(2)本期预收账款较年初大幅增加主要系销售增加所致。
18、职工薪酬
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项目 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末数(元)
一、工资、奖金、津贴和补贴 5,717,567.31 10,609,726.84 10,627,170.62 5,700,123.53
二、职工福利费 4,676,404.01 1,514,282.88 1,913,774.84 4,276,912.05
三、社会保险费 4,641,288.95 6,037,956.26 1,217,764.58 9,461,480.63
其中：1．医疗保险费
2．基本养老保险费 4,641,288.95 5,217,710.26 1,217,764.58 8,641,234.63
3．年金缴费
4．失业保险费 820,246.00 820,246.00
5．工伤保险费
6．生育保险费
四、住房公积金 1,552,734.50 706,953.00 845,781.50
五、工会经费和职工教育经费 1,547,798.03 375,315.27 198,932.40 1,724,180.90
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付 7,393,320.11
合计 16,583,058.30 20,090,015.75 14,664,595.44 22,008,478.61
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注：(1)公司工资当月计提，下月发放，因此，本期应付职工工资余额系应付当期工资；
(2)公司期初欠缴养老保险4,641,288.95元，累计欠缴养老保险8,641,234.63元。
19、应交税费
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税费项目 期末数（元） 期初数(元)
增值税 2,289,467.69 152,644.88
营业税 2,544.00 2,544.00
所得税 9,272,871.91 -5,364,455.97
个人所得税 -644,410.64 724.66
房产税 -880,615.54 34,823.27
城建税 -434,145.39 1,208,477.32
教育费附加 936,688.79 605,435.80
堤防费 1,000,119.52 612,171.56
土地使用税 -544,536.20 5,660.00
其他 1,177,373.12 -499,297.75
合计 12,175,357.26 -3,241,272.23
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注：本期应交税费较年初增幅较大，主要系本期产品单价涨幅较大，销售收入增加，而成本较上期波动不大，因此利润大幅增加，从而导致所得税增加所致。
20、其他应付款
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列示金额 期末数（元） 期初数（元）
金额 26,476,499.00 15,002,966.39
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注：无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东的款项。
21、长期借款
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借款类别 期末数（元） 期初数（元）
抵押借款 59,000,000.00 59,000,000.00
担保借款 15,000,000.00 18,500,000.00
合计 74,000,000.00 77,500,000.00
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注：（1）抵押借款说明详见附注“七、9、固定资产及累计折旧、附注(2)”。
（2）担保借款系公司与中国民生银行武汉分行、国家开发银行所签订的联合贷款，担保人为公司的联营企业武穴市中小企业融资担保有限责任公司。根据协议，中国民生银行武汉分行同意向公司提供2,900万元贷款，并委托国家开发银行对贷款进行管理。按还款计划，上期已归还借款1,050万元，本期已归还350万元，余额1,500万元系未还的余款。
22、股本 单位：股
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本次变动前 本次变动增减(+、-) 本次变动后
数量 比例 发行 送 公积金 其他 小计 数量 比例
新股 股 转股
一、有限售条件股份 106,273,669 42.22% -47581 -47581 106,226,088 42.20%
1、国家持股 41,082,344 16.32% 41,082,344 16.32%
2、国有法人持股
3、其他内资持股 65,191,325 25.90% -47581 -47581 65,143,744 25.88%
其中：
境内非国有法人持股 65,105,868 25.87% 65,105,868 25.87%
境内自然人持股 85,457 0.03% -47581 -47581 37,876 0.015%
４、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 145,431,844 57.78% 47581 47581 145,479,425 57.80%
1、人民币普通股 145,431,844 57.78% 47581 47581 145,479,425 57.80%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 251,705,513 100% 251,705,513 100%
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23、资本公积
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项目 期初数（元） 本期增加(元) 本期减少(元) 期末数（元）
股本溢价 40,386,835.75 40,386,835.75
股权投资准备 219,506.22 219,506.22
拨款转入 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 50,606,341.97 50,606,341.97
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24、盈余公积
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项目 期初数（元） 本期增加数（元） 本期减少数（元） 期末数（元）
法定盈余公积 36,861,694.88 36,861,694.88
合计 36,861,694.88 36,861,694.88
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25、未分配利润
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项目 期末数（元） 期初数（元）
净利润 28,239,635.94 17,272,402.43
加:年初未分配利润 148,073,145.64 132,508,201.39
减:提取法定盈余公积金(10%) 1,707,458.18
提取任意盈余公积金
减:分配的普通股股利
转作股本的普通股股利
未分配利润 176,312,781.58 148,073,145.64
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26、营业收入及成本
（1）营业收入
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项目 本期累计数（元） 上年同期数（元）
主营业务收入 264,006,997.58 216,481,440.57
其他业务收入
合计 264,006,997.58 216,481,440.57
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（2）分行业主营业务
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项目 主营业务收入 主营业务成本
本期累计数(元) 上年同期数(元) 本期累计数(元) 上年同期数(元)
VB2系列产品 229,703,726.30 155,557,911.36 133,056,152.19 110,380,041.89
片剂 2,590,361.78 1,871,772.64 3,103,610.94 1,578,159.06
输液 24,649,068.56 28,535,326.52 19,267,946.97 21,957,897.31
牙膏系列产品 1,171,108.23 3,139,752.71 614,008.63 1,571,033.46
水 596,677.30 771,678.20
其他 5,296,055.41 5,081,208.45 3,874,050.91 4,382,712.99
合计 264,006,997.58 194,185,971.68 160,687,447.84 139,869,844.71
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（3）分地区主营业务
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项目 主营业务收入 主营业务成本
本期累计数(元) 上年同期数(元) 本期累计数(元) 上年同期数(元)
国内销售收入 129,301,022.47 97,280,755.73 81,822,753.23 71,783,424.96
国外销售收入 134,705,975.11 96,905,215.95 78,864,694.61 68,086,419.75
合计 264,006,997.58 194,185,971.68 160,687,447.84 139,869,844.71
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注：(1) 公司本期对前五名客户的销售收入金额合计 44,801,683.21元，占本期销售收入总额的16.97%。
(2)本期收入较上年同期大幅增加，主要系VB2产品由于市场行情的影响单价大幅上涨所致。
27、营业税费
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项目 本期累计数(元) 上年同期数(元)
城建税 1,399,693.14 245,398.43
教育费附加 600,953.20 150,354.38
堤防费 9,642.47
其他 28,299.68 11,680.01
合计 2,038,588.49 407,432.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期营业税费较上年同期增幅较大，主要系销售收入大幅增加，从而导致相应的税金大幅增加所致。
28、资产减值损失
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项目 本期累计数(元) 上年同期数(元)
一、坏账准备 7,836,402.81 4,521,986.03
二、存货跌价准备 5,780,577.96 2,934,322.55
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 995,335.14
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 765,690.20
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 15,378,006.11 7,456,308.58
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注：本期资产减值损失较上年同期大幅增加主要系坏账准备和存货减值增加所致。说明详见“七、3、应收账款、注(3)”、 “七、5、其他应收款、注(3)”、 “七、6、存货及存货跌价准备、注”。
29、投资收益
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产生投资收益的来源 本期累计数(元) 上年同期数(元)
权益法核算的投资收益 292,786.29 392,217.61
基金投资收益 206,140.22
合计 498,926.51 392,217.61
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30、营业外收入
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主要项目类别 本期累计数(元) 上年同期数(元)
1、非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
2、长期投资收益
3、其他 8,507.67
合计 8,507.67
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31、营业外支出
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主要项目类别 本期累计数(元) 上年同期数(元)
1、非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
2、其他 110,193.60 30,000.00
合计 110,193.60 30,000.00
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32、所得税费用
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项目 本期累计数(元) 上年同期数(元)
本期所得税 20,430,498.05 4,991,326.31
递延所得税费用 -4,812,181.75 -1,265,088.90
合计 15,618,316.30 3,726,237.41
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33、每股收益
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报告期利润2007年1－7月 净资产收益率 每股收益
全面摊薄（%） 加权平均（%） 基本每股收益（元） 稀释每股收益（元）
归属于公司普通股股东的净利润 5.48% 5.63% 0.11 0.11
扣除非经常性损益后归属于公司普通 5.49% 5.65% 0.11 0.11
股股东的净利润
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润2006年1－6月 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
（%） （%） （元） （元）
归属于公司普通股股东的净利润 1.30% 1.31% 0.04 0.04
扣除非经常性损益后归属于公司普通 1.30% 1.30% 0.04 0.04
股股东的净利润
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计算过程
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项目 本年实际数 上年同期数
（元） （元）
归属于公司普通股股东的净利润 28,239,635.94 7,090,348.79
非经常性损益（减：收益） 68,341.49 -20,100.00
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 28,307,977.43 7,070,248.79
期初净资产 487,246,695.49 539,710,693.06
本期净利润 27,870,174.28 7,190,258.19
分配红利
期末净资产 515,486,331.43 545,018,842.00
期初股本 251,705,513.00 171,226,000.00
期末股本 251,705,513.00 171,226,000.00
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34、支付的其它与经营活动有关的现金16,646,563.06元，其主要项目如下：
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项目 金额（元）
差旅费及办公费 1,538,453.64
运输费 3,251,361.12
技术开发费 546,842.30
修理费用 462,840.22
销售结算 885,944.13
招待费 4,886,369.53
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八、母公司财务报表有关项目的说明
1.应收账款
(1)应收账款按账龄披露
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账龄 期末数 期初数
金额(元) 比例(%) 坏账准备(元) 金额(元) 比例(%) 坏账准备(元)
1年以内 64,909,422.53 64.64 1,757,070.64 42,054,375.51 53.75 2,232,989.90
1-2年 12,061,421.18 12.01 603,071.06 11,961,824.49 15.29 657,900.35
2-3年 9,685,342.27 9.65 1,452,801.34 5,746,073.40 7.34 316,034.04
3年以上 13,759,527.81 13.70 4,127,858.34 18,477,403.27 23.62 1,016,257.18
合计 100,415,713.79 100.00 7,940,801.38 78,239,676.67 100.00 4,223,181.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)应收账款按种类披露
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
金额(元) 比例(%) 坏账准备(元) 金额(元) 比例(%) 坏账准备(元)
单项金额重大的应收
款项
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
应收账款
其他不重大的应收账 100,415,713.79 100.00 7,940,801.38 78,239,676.67 100.00 4,223,181.47
款
合计 100,415,713.79 100.00 7,940,801.38 78,239,676.67 100.00 4,223,181.47
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注：(1)无持公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款；
(2) 应收帐款期末余额中欠款金额最大的前五名债务人金额合计19,747,779.40元，占应收帐款期末余额的19.67%；
(3)本期坏账准备由原来的账面余额法改为账龄分析法和个别认定法相结合方法计提。
2、其他应收款
(1)其他应收款按账龄披露
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额(元) 比例(%) 坏账准备(元) 金额(元) 比例(%) 坏账准备(元)
1年以内 12,018,506.58 25.78 360,555.20 19,148,774.34 41.66 1,053,182.59
1-2年 21,347,628.97 45.78 1,067,381.45 16,533,476.05 35.97 909,341.18
2-3年 3,579,433.72 7.68 536,915.06 3,711,975.41 8.08 204,158.65
3年以上 9,682,443.82 20.76 2,904,733.14 6,569,435.66 14.29 361,318.96
合计 46,628,013.09 100.00 4,869,584.85 45,963,661.46 100.00 2,528,001.38
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(2)其他应收款按种类披露
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种类 期末数 期初数
金额(元) 比例(%) 坏账准备(元) 金额(元) 比例(%) 坏账准备(元)
单项金额重大的应收
款项
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
应收账款
其他不重大的应收账 46,628,013.09 100.00 4,869,584.85 45,963,661.46 100.00 2,528,001.38
款
合计 46,628,013.09 100.00 4,869,584.85 45,963,661.46 100.00 2,528,001.38
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注：(1) 无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款；
(2)本期坏账准备由原来的账面余额法改为账龄分析法和个别认定法相结合方法计提。
3、预付账款
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账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
(元) (%) (元) (%)
1年以内 27,371,622.11 80.59 17,892,954.03 45.36
1-2年 4,357,501.42 12.83 19,250,078.90 48.80
2-3年 1,500,825.31 4.42 1,548,339.27 3.93
3年以上 734,291.70 2.16 751,802.86 1.91
合计 33,964,240.54 100.00 39,443,175.06 100.00
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4、长期股权投资
(1)在被投资单位持股比例与表决权的说明
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被投资单位名称 在被投资单位所持股比例 在被投资单位表决权比例 在被投资单位持股比例与
表决权比例不一致的说明
海南富力洁生化有限公司 96.40% 96.40%
武汉阳光广济医药开发有限公司 95.87% 95.87%
湖北广济药业济康医药有限公司 90.00% 90.00%
武穴市三利制水有限公司 63.00% 63.00%
广济药业（孟州）有限公司 51.00% 51.00%
湖北安华大厦有限公司 49.00% 49.00%
湖北吉丰实业有限公司 44.88% 44.88%
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（2）成本法核算的长期股权投资
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项目 初始投资额(元) 期初投资金额(元) 本期增加额(元) 本期减少 期末投资金额(元)
额(元)
广济药业（孟州）有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00
湖北中和本草医药开发有限公司 2,853,295.09 2,853,295.09 2,853,295.09
武穴市中小企业融资担保有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
海南富力洁生化有限公司 22,767,200.00 22,004,466.87 22,004,466.87
武汉阳光广济医药开发有限公司 23,200,000.00 23,200,000.00 23,200,000.00
湖北广济药业济康医药有限公司 4,500,000.00 3,853,070.64 3,853,070.64
武穴市三利制水有限公司 5,240,000.00 6,876,134.14 900,000.00 7,776,134.14
合计 59,786,966.74 18,900,000.00 78,686,966.74
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（3）权益法核算的长期股权投资
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项目 初始投资额(元 期初投资金额 本期追 本期权益增 其他变 分得 累计权益增减(元 期末投资金额(
) (元) 加投资 减(元) 动(元) 现金 ) 元)
额(元) 红利
(元)
湖北安华大厦有限公司 49,000,000.00 30,125,743.5 11,088.62 -24,017,800.06 30,136,832.18
6
湖北吉丰实业有限公司 33,660,000.00 34,808,646.0 281,697.67 1,309,167.75 35,090,343.75
8
合计 64,934,389.6 292,786.29 -22,708,632.31 65,227,175.93
4
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5、营业收入及成本
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项目 主营业务收入 主营业务成本
本期累计数(元) 上年同期数(元) 本期累计数(元) 上年同期数(元)
VB2系列产品 229,703,726.30 155,557,911.36 133,056,152.19 110,380,041.89
片剂 2,173,356.02 1,581,836.13 3,099,375.20 2,275,686.84
输液 21,757,623.55 22,851,244.54 18,949,355.62 19,866,568.43
其他 4,967,208.35 3,570,444.08 3,588,735.12 2,608,414.09
合计 258,601,914.22 183,561,436.11 158,693,618.13 135,130,711.25
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6、投资收益
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产生投资收益的来源 本期累计数(元) 上年同期数(元)
权益法核算的投资收益 292,786.29 392,217.61
基金投资收益 206,140.22
合计 498,926.51 392,217.61
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九、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
(1) 存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关 经济性质或 法定代表
系 类型 人
武穴市国有资产经营公司 武穴市 产权(股本)经营、闲置资产调剂、参股、产权收益 控股股东 国有独资 陈玉林
收缴
海南富力洁生化有限公司 海南 富力洁系列清洁、护肤、美容、化妆品生产、销售 控股子公司 有限责任 余建胜
；牙膏、牙刷、杀菌类产品生产、销售；研制相关
日化系列产品；出口上述产品。
武汉阳光广济医药开发有 武汉 生物医药、中药、化学医药、保健品、添加剂等相 控股子公司 有限责任 胡电铃
限公司 关技术的研制、开发、技术转让、技术服务；仪器
仪表、普通机械、五金交电、建筑材料零售兼批发
。
湖北广济药业济康医药有 武穴市 中成药、中药饮品、化学药制剂、抗生素制剂、生 控股子公司 有限责任 阮忠义
限公司 化药品、一、二、三类医疗器械、保健品、百货销
售。
武穴市三利制水有限公司 武穴市 自来水、纯净水生产、销售；给排水管道安装、维 控股子公司 有限责任 郑早亮
修；给排水设备、材料销售；仪器效验。
广济药业（孟州）有限公 河南孟州市 生产经营食品添加剂、饲料添加剂、精细化工、玻 控股子公司 有限责任 何谧
司 璃器皿及饮食服务、汽车货物运输项目筹建。出口
本企业自产的各类产品；进口本企业生产科研所需
的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件。
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(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及变化
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企业名称 期初数（万元） 本期增加数（万元 本期减少数（万元 期末数（万元）
） ）
武穴市国有资产经营公司 4,100 4,100
海南富力洁生化有限公司 2,360 2,360
武汉阳光广济医药开发有限公司 2,420 2,420
湖北广济药业济康医药有限公司 500 500
武穴市三利制水有限公司 1,000 1,000
广济药业（孟州）有限公司 5,600 5,600
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(3) 存在控制关系关联方所持股份及其变化
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企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
金额（万元 比例（% 金额（万 比例（% 金额（万 比例（% 金额（万元 比例（%）
） ） 元） ） 元） ） ）
武穴市国有资产经营公司 4,100 23.99 4,100 16.32
海南富力洁生化有限公司 2,360 96.40 2,360 96.40
武汉阳光广济医药开发有限公司 2,420 95.87 2,420 95.87
湖北广济药业济康医药有限公司 500 90 500 90
武穴市三利制水有限公司 704 40 90 23 794 63
广济药业（孟州）有限公司 1800 51 1800 51
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（二） 关联方交易
(1)销售货物
无关联方销售货物交易。
（2）采购货物
无关联方采购货物交易。
（3）关联方应收应付款项余额
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项目 期末数(元) 期初数(元)
其他应收款：
湖北吉丰实业有限公司 91,283.86
武穴市中小企业融资担保有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
其他应付款：
湖北安华大厦有限公司 499,554.87 579,554.87
湖北吉丰实业有限公司 658,716.14
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（4） 其他应披露的事项
担保借款系公司与中国民生银行武汉分行、国家开发银行所签订的联合贷款，担保人为公司的联营企业武穴市中小企业融资担保有限责任公司。根据协议，中国民生银行武汉分行同意向公司提供2,900万元贷款，并委托国家开发银行对贷款进行管理。按还款计划，上期已归还借款1,050万元，本期已归还350万元，余额1,500万元系未还的余款。
十、或有事项
无重大需要披露的或有事项。
十一、承诺事项
无重大需要披露的承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
无重大需要披露的资产负债表日后事项。
十三、非经常性损益
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项目 金额 持股比例及所得税影响 净额
营业外收入 8,507.67 3,019.46 5,488.21
营业外支出 110,193.60 36,363.89 73,829.71
其他非经常性损益项目
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十四、其他重大事项
(1) 公司在2007年6月20日披露的《重大事项公告》（登载于“巨潮资讯”网、〈中国证券报〉和〈证券时报〉）中提到：为建设新的污水处理设施，公司将增加投入1200万元左右；新污水处理设施投入运行后，预计公司每年将增加污水处理成本1000万元至1200万元。
现按照环保部门的有关要求，在新污水处理设施投入运行以后，公司的污水处理应达到一级排放标准（COD低于100），而目前公司的污水处理仅达到三级排放标准（COD低于500），公司建设中的污水处理设施也是按三级排放标准设计的。为使公司处理后的污水达到一级排放标准，公司建设中的污水处理设施将需要增加投入3100万元，即总投入将达到4300万元左右；同时，新污水处理设施投入运行后，预计公司每年将增加污水处理成本2000万元左右。
由于新污水处理设施预计将在3至4个月以后投入正式运行，上述污水处理成本的上升对2007年度公司的经营业绩影响不大，但将对2008年以后（包括2008年度）公司的经营业绩产生一定的影响。
(2)公司联营企业湖北吉丰实业有限公司的股东湖北省委组织部干部培训中心作为投资转入的土地使用权原始金额1,427万元，截止会计报表日，土地使用权过户手续仍在办理之中。
(3)公司联营企业湖北安华大厦有限公司的股东湖北省公安厅招待所作为投资转入的土地使用权原始金额37,115,608.82元，截止会计报表日，土地使用权过户手续仍在办理之中。
(4)根据公司与武汉吉顺升升贸易有限公司于2006年11月15日签订的《还款协议》，由于该公司截止到2006年10月30日止欠公司款项13,892,975.99元。根据该协议，该公司应在协议签订后的二月内将位于华中印务包装工业园A区11、12、23号三栋厂房产权过户给公司作为还款的保证金，截止会计报表日，三栋厂房产权的过户手续仍在办理之中。
(5)委托贷款1000万元系公司委托上海浦东发展银行武汉分行对联营企业湖北安华大厦有限公司提供的贷款，委托贷款的期限为一年，即自2006年10月18日始至2007年10月17日止，委托贷款利率为万分之一。
(6) 担保借款系公司与中国民生银行武汉分行、国家开发银行所签订的联合贷款，担保人为公司的联营企业武穴市中小企业融资担保有限责任公司。根据协议，中国民生银行武汉分行同意向公司提供2,900万元贷款，并委托国家开发银行对贷款进行管理。按还款计划，上期已归还借款1,050万元，本期已归还350万元，余额1,500万元系未还的余款。
十五、补充资料
比较利润的调整过程
利润表调整项目
（2006年1—6月）
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项目 调整前 调整后
管理费用 25,707,818.01 18,251,509.43
资产减值损失 7,456,308.58
投资收益 -31,301.99 392,217.61
所得税 4,991,326.31 3,726,237.41
少数股东收益 91,547.72 99,909.40
净利润 5,318,554.25 7,090,348.79
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（二）2006年1－6月模拟执行新会计准测和2006年半年报披露的净利润的差异调节表如下：
2006年1－6月净利润差异调节表
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项目 金额
2006年1-6月净利润(原会计制度) 5,410,101.97
追溯调整项目影响会计数 1,680,246.82
其中：投资收益 423,519.60
所得税 -1,265,088.90
少数股东权益 8,361.68
2006年1-6月净利润(新会计准则) 7,090,348.79
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数
其中：管理费用 -7,456,308.58
资产减值损失 -7,456,308.58
2006年1-6月模拟净利润 7,090,348.79
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（三）按原会计制度列报的所有者权益调整为按企业会计准测列报的所有者权益
1、2006年1月1日所有者权益调整情况
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项目 调整前 调整后
股本 171,226,000.00 171,226,000.00
资本公积 200,822,254.97 200,822,254.97
盈余公积 34,037,102.26 35,154,236.70
未分配利润 125,250,121.23 132,508,201.39
少数股东权益 422,774.41 432,564.28
合计 531,758,252.87 540,143,257.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、2006年6月30日所有者权益调整情况
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项目 调整前 调整后
股本 171,226,000.00 171,226,000.00
资本公积 200,822,254.97 200,822,254.97
盈余公积 34,037,102.26 34,976,067.70
未分配利润 130,660,223.20 137,994,519.33
少数股东权益 2,326,572.85 2,351,747.84
合计 539,072,153.28 547,370,589.84
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七 备查文件
一、载有董事长签名的中期报告文本；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在《中国证券报》和《证券时报》上公开披露过的所有文件文本；
四、公司章程文本。
上述文件备置于公司证券部。
湖北广济药业股份有限公司董事会
董事长：何谧
2007年8月8日