湖北广济药业股份有限公司
审 计 报 告
大信审字[2019]第 2-00307 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
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邮编 100083 Beijing,China,100083
审 计 报 告
大信审字[2019]第 2-00307 号
湖北广济药业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了湖北广济药业股份有限公司（以下简称“广济药业”）的财务报表，包括 2018
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司
现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
广济药业 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成
果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于广济药业，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
（一）收入确认
1、事项描述
如财务报表附注三（二十三）、附注五（三十二）所示，2018 年度广济药业主营业务收
入 836,798,408.70 元，其中国内销售 466,129,139.92 元，国外销售 370,669,268.78 元。广
济药业国内销售收入确认原则及依据为：按照与客户签订的合同、订单发货，客户验收后，
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取得验收确认凭据时确认收入；国外销售收入确认原则及依据为：按照与客户签订的合同、
订单等要求，完成产品出口报关手续、取得出口报关单时确认收入。
由于广济药业 2018 年度销售收入及销售毛利较 2017 年有较大增长，存在管理层为了达
到特定目标或期望而操纵收入的风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对收入确认执行的审计程序主要包括：
（1）了解和评价与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）从销售合同或订单中选取样本，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同
条款与条件，评价收入确认原则及依据是否符合企业会计准则要求；
（3）获取本年度国内销售明细，从销售收入的会计记录中选取样本，核对合同、订单、
出库单、客户签收单、销售发票等支持性文件，评价收入确认是否符合会计政策；
获取本年度国外销售明细，从销售收入的会计记录中选取样本，核对合同、订单、出库
单、出口报关单等支持性文件，评价收入确认是否符合会计政策；
（4）针对本年度销售回款情况进行分析，检查大额应收账款的期后回款情况，并对重要
客户的销售收入执行函证程序，评价销售收入的真实性；
（5）针对国外销售，通过国家外汇管理局网上服务平台、中国电子口岸系统等查询广济
药业出口报关信息，评价国外销售收入的真实性；
（6）针对主要客户及变化情况进行分析，并选取样本进行工商及背景检查，评价与客户
交易的商业合理性；
（7）针对收入和成本执行分析性程序，并对本年度销售价格的波动及原因进行分析，评
价销售毛利上升的合理性；
（8）针对资产负债表日前后确认的收入，选取样本核对出库单、客户签收单或出口报关
单等支持性文件，评价收入是否记录于恰当的会计期间。
（二）应收账款坏账准备
1、事项描述
如财务报表附注三（十一）、附注五（二）所示，截至 2018 年 12 月 31 日广济药业应收
账款余额 120,662,701.10 元（其中应收账款国外客户余额 64,193,981.18 元，占应收账款期
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末余额的比例 53.20%），坏账准备 7,486,245.00 元；管理层根据其账面价值与预计未来现金
流量现值之间差额确认减值损失。
由于应收账款预计未来现金流量现值的确定需要管理层运用重大会计估计和判断，同时
应收账款国外客户期末余额占应收账款期末余额的比例较高，因此我们将应收账款坏账准备
识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对应收账款坏账准备执行的审计程序主要包括：
（1）了解和评价与应收账款管理相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）获取应收账款明细表以及账龄明细，检查主要客户的信用期、结算方式、客户选定
程序或标准、客户信用持续评价情况，结合应收账款组合的确定依据、金额重大的判断、单
独计提坏账准备的判断，评价应收账款坏账准备计提的合理性；
（3）检查应收账款坏账准备以往的计提与实际发生情况，结合国外销售出口信用保险办
理及信用证结算情况，评价应收账款坏账准备计提的充分性；
（4）获取广济药业应收账款坏账准备的计提过程，实施重新计算程序，评价应收账款坏
账准备计提的准确性。
四、其他信息
广济药业管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括广济药业 2018 年年
度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
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五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估广济药业的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算广济药业、终止运营或别无其
他现实的选择。
治理层负责监督广济药业的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对广济药业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结
论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广济药业不能持续
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经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允
反映相关交易和事项。
（六）就广济药业中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务
报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中 国 北 京 中国注册会计师：
二○一九年三月十四日
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合并资产负债表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 五（一） 173,552,396.73 140,834,524.10
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 五（二） 133,497,778.60 116,593,329.95
其中：应收票据 20,321,322.50 20,929,270.90
应收账款 113,176,456.10 95,664,059.05
预付款项 五（三） 11,935,714.80 8,192,498.59
其他应收款 五（四） 31,978,719.39 36,868,619.88
其中：应收利息
应收股利
存货 五（五） 98,486,134.87 98,350,303.55
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五（六） 19,131,929.30 19,669,340.04
流动资产合计 468,582,673.69 420,508,616.11
非流动资产：
可供出售金融资产 五（七） 7,280,000.00 7,280,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五（八） 24,337,341.52 26,748,894.32
投资性房地产
固定资产 五（九） 851,809,679.25 899,002,622.13
在建工程 五（十） 107,682,096.57 70,342,395.91
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五（十一） 160,092,770.99 163,943,586.98
开发支出 五（十二） 5,390,500.00 5,390,500.00
商誉
长期待摊费用 五（十三） 474,527.44 482,846.78
递延所得税资产 五（十四） 18,610,772.89 21,497,726.14
其他非流动资产 五（十五） 49,027,674.73 26,686,041.14
非流动资产合计 1,224,705,363.39 1,221,374,613.40
资产总计 1,693,288,037.08 1,641,883,229.51
法定代表人：安靖 主管会计工作负责人: 胡明峰 会计机构负责人:王琼
合并资产负债表（续）
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 五（十六） 466,699,528.85 479,537,258.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 五（十七） 103,184,916.11 118,549,522.15
预收款项 五（十八） 13,011,627.30 20,926,814.26
应付职工薪酬 五（十九） 14,881,655.11 13,846,251.17
应交税费 五（二十） 14,195,863.12 29,753,175.40
其他应付款 五（二十一） 58,341,220.80 48,255,492.87
其中：应付利息
应付股利 3,248,886.90 3,248,886.90
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五（二十二） 57,679,278.33 51,838,693.10
其他流动负债
流动负债合计 727,994,089.62 762,707,206.95
非流动负债：
长期借款 五（二十三） 27,545,950.00
应付债券
长期应付款 五（二十四） 27,303,905.69 80,450,699.93
长期应付职工薪酬
预计负债 五（二十五） 1,936,372.89 2,148,038.89
递延收益 五（二十六） 27,549,523.81 31,341,666.61
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 84,335,752.39 113,940,405.43
负债合计 812,329,842.01 876,647,612.38
股东权益：
股本 五（二十七） 251,705,513.00 251,705,513.00
其他权益工具
资本公积 五（二十八） 60,793,807.11 60,793,807.11
减：库存股 五（二十九） 29,999,749.16
其他综合收益
专项储备
盈余公积 五（三十） 84,953,369.39 78,386,655.37
未分配利润 五（三十一） 505,825,388.27 368,350,799.56
归属于母公司股东权益合计 873,278,328.61 759,236,775.04
少数股东权益 7,679,866.46 5,998,842.09
股东权益合计 880,958,195.07 765,235,617.13
负债和或股东权益总计 1,693,288,037.08 1,641,883,229.51
法定代表人：安靖 主管会计工作负责人:胡明峰 会计机构负责人:王琼
母公司资产负债表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 84,943,964.38 50,054,825.82
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 十二（一） 70,621,853.69 31,337,930.96
其中：应收票据 36,158,010.00
应收账款 34,463,843.69 31,337,930.96
预付款项 8,918,645.20 6,374,476.32
其他应收款 十二（二） 237,190,507.66 220,562,156.20
其中：应收利息
应收股利
存货 55,028,730.72 49,447,427.52
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,767,146.62 19,714,880.26
流动资产合计 464,470,848.27 377,491,697.08
非流动资产：
可供出售金融资产 5,780,000.00 5,780,000.00
持有至到期投资 15,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 十二（三） 350,667,341.52 353,078,894.32
投资性房地产
固定资产 567,955,212.13 598,780,087.38
在建工程 100,415,914.00 63,143,608.69
生产性生物资产
油气资产
无形资产 116,367,964.28 119,460,859.13
开发支出 5,390,500.00 5,390,500.00
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 14,319,490.06 15,545,979.20
其他非流动资产 45,729,127.52 24,995,925.03
非流动资产合计 1,206,625,549.51 1,201,175,853.75
资产总计 1,671,096,397.78 1,578,667,550.83
法定代表人：安靖 主管会计工作负责人: 胡明峰 会计机构负责人:王琼
母公司资产负债表（续）
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 466,699,528.85 479,537,258.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 48,215,708.46 65,168,341.88
预收款项 20,413,600.49 9,603,856.90
应付职工薪酬 7,644,403.47 6,178,090.55
应交税费 12,710,570.36 9,257,397.44
其他应付款 163,760,020.25 41,697,422.93
其中：应付利息
应付股利 3,248,886.90 3,248,886.90
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 57,679,278.33 51,838,693.10
其他流动负债
流动负债合计 777,123,110.21 663,281,060.80
非流动负债：
长期借款 27,545,950.00
应付债券
长期应付款 27,303,905.69 80,450,699.93
长期应付职工薪酬
预计负债 1,394,822.89 1,394,822.89
递延收益 27,549,523.81 31,341,666.61
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 83,794,202.39 113,187,189.43
负债合计 860,917,312.60 776,468,250.23
股东权益：
股本 251,705,513.00 251,705,513.00
其他权益工具
资本公积 50,606,341.97 50,606,341.97
减：库存股 29,999,749.16
其他综合收益
专项储备
盈余公积 84,953,369.39 78,386,655.37
未分配利润 452,913,609.98 421,500,790.26
股东权益合计 810,179,085.18 802,199,300.60
负债和股东权益总计 1,671,096,397.78 1,578,667,550.83
法定代表人：安靖 主管会计工作负责人: 胡明峰 会计机构负责人:王琼
合 并 利 润 表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 2018 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 五（三十二） 843,830,942.08 801,556,325.69
减：营业成本 五（三十二） 364,351,370.67 393,615,453.52
税金及附加 五（三十三） 23,117,113.26 18,583,341.87
销售费用 五（三十四） 37,273,210.65 27,426,241.82
管理费用 五（三十五） 114,245,995.93 111,291,928.08
研发费用 五（三十六） 64,684,328.98 44,936,096.28
财务费用 五（三十七） 33,836,869.43 37,581,022.17
其中：利息费用 30,691,234.63 33,669,042.54
利息收入 565,917.99 663,178.51
资产减值损失 五（三十八） 4,435,927.82 36,279,057.25
加：其他收益 五（三十九） 11,357,122.83 4,227,619.05
投资收益（损失以“－”号填列） 五（四十） -2,211,552.80 -1,210,740.60
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,411,552.80 -1,450,740.60
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列） 五（四十一） 111,788.95 432,787.76
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 211,143,484.32 135,292,850.91
加：营业外收入 五（四十二） 2,038,378.59 7,810,159.61
减：营业外支出 五（四十三） 6,117,290.56 21,547,290.09
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 207,064,572.35 121,555,720.43
减：所得税费用 五（四十四） 33,654,638.82 15,500,329.81
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 173,409,933.53 106,055,390.62
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 173,409,933.53 106,055,390.62
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） 171,728,909.16 105,211,595.89
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列） 1,681,024.37 843,794.73
五、其他综合收益的税后净额
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额
(一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 173,409,933.53 106,055,390.62
归属于母公司股东的综合收益总额 171,728,909.16 105,211,595.89
归属于少数股东的综合收益总额 1,681,024.37 843,794.73
七、每股收益
（一）基本每股收益 0.682 0.418
（二）稀释每股收益
法定代表人：安靖 主管会计工作负责人:胡明峰 会计机构负责人:王琼
母公司利润表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 2018 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十二（四） 391,862,336.32 320,127,649.11
减：营业成本 十二（四） 140,773,173.11 140,291,370.00
税金及附加 10,762,963.19 8,330,923.24
销售费用 7,364,190.87 8,407,743.05
管理费用 88,604,820.61 82,594,439.61
研发费用 44,876,274.06 20,315,911.59
财务费用 33,084,693.16 32,360,188.23
其中：利息费用 29,877,178.21 30,080,675.11
利息收入 190,692.74 318,489.88
资产减值损失 1,354,088.69 20,103,337.87
加：其他收益 7,566,261.90 4,032,619.05
投资收益（损失以“－”号填列） 十二（五） -2,211,552.80 -1,210,740.60
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,411,552.80 -1,450,740.60
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列） 18,438.76 469,419.44
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 70,415,280.49 11,015,033.41
加：营业外收入 1,913,717.43 3,983,561.30
减：营业外支出 141,590.00 4,843,173.25
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 72,187,407.92 10,155,421.46
减：所得税费用 6,520,267.75 -15,545,979.20
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 65,667,140.17 25,701,400.66
（一） 持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 65,667,140.17 25,701,400.66
（二） 终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 65,667,140.17 25,701,400.66
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：安靖 主管会计工作负责人: 胡明峰 会计机构负责人:王琼
合并现金流量表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 2018 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 788,411,350.28 718,985,252.57
收到的税费返还 7,764,187.98 18,332,268.07
收到其他与经营活动有关的现金 五（四十五） 27,522,100.72 26,624,233.72
经营活动现金流入小计 823,697,638.98 763,941,754.36
购买商品、接受劳务支付的现金 252,820,669.30 274,486,756.03
支付给职工以及为职工支付的现金 116,240,875.65 113,099,882.36
支付的各项税费 106,691,499.00 77,848,319.29
支付其他与经营活动有关的现金 五（四十五） 116,505,798.59 119,678,586.52
经营活动现金流出小计 592,258,842.54 585,113,544.20
经营活动产生的现金流量净额 231,438,796.44 178,828,210.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 200,000.00 240,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 107,697.40
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00
投资活动现金流入小计 307,697.40 1,240,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 76,528,187.86 80,909,038.74
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 76,528,187.86 80,909,038.74
投资活动产生的现金流量净额 -76,220,490.46 -79,669,038.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 511,135,241.76 502,880,345.55
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五（四十五） 2,857,137.50
筹资活动现金流入小计 513,992,379.26 502,880,345.55
偿还债务支付的现金 495,685,779.89 476,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 50,920,475.00 31,832,610.37
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五（四十五） 89,802,067.81 62,843,103.58
筹资活动现金流出小计 636,408,322.70 570,675,713.95
筹资活动产生的现金流量净额 -122,415,943.44 -67,795,368.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -84,489.91 2,791,263.14
五、现金及现金等价物净增加额 32,717,872.63 34,155,066.16
加：期初现金及现金等价物余额 140,834,524.10 106,679,457.94
六、期末现金及现金等价物余额 173,552,396.73 140,834,524.10
法定代表人：安靖 主管会计工作负责人: 胡明峰 会计机构负责人:王琼
母公司现金流量表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 2018 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 308,330,582.12 250,068,104.69
收到的税费返还 4,003,011.19 18,034,128.84
收到其他与经营活动有关的现金 172,634,331.81 173,653,522.72
经营活动现金流入小计 484,967,925.12 441,755,756.25
购买商品、接受劳务支付的现金 114,409,993.71 86,800,268.16
支付给职工以及为职工支付的现金 65,191,012.68 59,500,810.86
支付的各项税费 12,734,192.76 16,888,042.08
支付其他与经营活动有关的现金 223,640,265.87 191,520,676.00
经营活动现金流出小计 415,975,465.02 354,709,797.10
经营活动产生的现金流量净额 68,992,460.10 87,045,959.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 15,000,000.00 29,000,000.00
取得投资收益收到的现金 646,666.66 1,711,511.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 13,482.26 400,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00
投资活动现金流入小计 15,660,148.92 32,111,511.11
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 51,024,934.59 61,460,099.42
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 22,999,800.20
投资活动现金流出小计 74,024,734.79 61,460,099.42
投资活动产生的现金流量净额 -58,364,585.87 -29,348,588.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 511,135,241.76 487,880,345.55
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 150,040,000.00
筹资活动现金流入小计 661,175,241.76 487,880,345.55
偿还债务支付的现金 495,685,779.89 453,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 50,920,475.00 30,605,695.94
支付其他与筹资活动有关的现金 89,802,067.81 61,799,544.33
筹资活动现金流出小计 636,408,322.70 545,405,240.27
筹资活动产生的现金流量净额 24,766,919.06 -57,524,894.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -505,654.73 629,484.01
五、现金及现金等价物净增加额 34,889,138.56 801,960.13
加：期初现金及现金等价物余额 50,054,825.82 49,252,865.69
六、期末现金及现金等价物余额 84,943,964.38 50,054,825.82
法定代表人：安靖 主管会计工作负责人: 胡明峰 会计机构负责人:王琼
合并股东权益变动表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 2018 年度 单位：人民币元
本 期
股东
归属于母公司股东权益 少数股东权益
项 目 权益合计
其他权益工
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
具
一、上年期末余额 251,705,513.00 60,793,807.11 78,386,655.37 368,350,799.56 759,236,775.04 5,998,842.09 765,235,617.13
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 251,705,513.00 60,793,807.11 78,386,655.37 368,350,799.56 759,236,775.04 5,998,842.09 765,235,617.13
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 29,999,749.16 6,566,714.02 137,474,588.71 114,041,553.57 1,681,024.37 115,722,577.94
（一）综合收益总额 171,728,909.16 171,728,909.16 1,681,024.37 173,409,933.53
（二）股东投入和减少资本 29,999,749.16 -29,999,749.16 -29,999,749.16
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 29,999,749.16 -29,999,749.16 -29,999,749.16
（三）利润分配 6,566,714.02 -34,254,320.45 -27,687,606.43 -27,687,606.43
1.提取盈余公积 6,566,714.02 -6,566,714.02
2.对股东的分配 -27,687,606.43 -27,687,606.43 -27,687,606.43
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 251,705,513.00 60,793,807.11 29,999,749.16 84,953,369.39 505,825,388.27 873,278,328.61 7,679,866.46 880,958,195.07
法定代表人：安靖 主管会计工作负责人: 胡明峰 会计机构负责人:王琼
合并股东权益变动表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 2018 年度 单位：人民币元
上 期
归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计
项 目
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
一、上年期末余额 251,705,513.00 60,793,807.11 75,816,515.30 265,709,343.74 654,025,179.15 5,155,047.36 659,180,226.51
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 251,705,513.00 60,793,807.11 75,816,515.30 265,709,343.74 654,025,179.15 5,155,047.36 659,180,226.51
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,570,140.07 102,641,455.82 105,211,595.89 843,794.73 106,055,390.62
（一）综合收益总额 105,211,595.89 105,211,595.89 843,794.73 106,055,390.62
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 2,570,140.07 -2,570,140.07
1.提取盈余公积 2,570,140.07 -2,570,140.07
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 251,705,513.00 60,793,807.11 78,386,655.37 368,350,799.56 759,236,775.04 5,998,842.09 765,235,617.13
法定代表人：安靖 主管会计工作负责人:胡明峰 会计机构负责人: 王琼
母公司股东权益变动表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 2018 年度 单位：人民币元
本 期
项 目
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年期末余额 251,705,513.00 50,606,341.97 78,386,655.37 421,500,790.26 802,199,300.60
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 251,705,513.00 50,606,341.97 78,386,655.37 421,500,790.26 802,199,300.60
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 29,999,749.16 6,566,714.02 31,412,819.72 7,979,784.58
（一）综合收益总额 65,667,140.17 65,667,140.17
（二）股东投入和减少资本 29,999,749.16 -29,999,749.16
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 29,999,749.16 -29,999,749.16
（三）利润分配 6,566,714.02 -34,254,320.45 -27,687,606.43
1.提取盈余公积 6,566,714.02 -6,566,714.02
2.对股东的分配 -27,687,606.43 -27,687,606.43
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 251,705,513.00 50,606,341.97 29,999,749.16 84,953,369.39 452,913,609.98 810,179,085.18
法定代表人：安靖 主管会计工作负责人: 胡明峰 会计机构负责人: 王琼
母公司股东权益变动表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 2018 年度 单位：人民币元
上 期
项 目
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年期末余额 251,705,513.00 50,606,341.97 75,816,515.30 398,369,529.67 776,497,899.94
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 251,705,513.00 50,606,341.97 75,816,515.30 398,369,529.67 776,497,899.94
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,570,140.07 23,131,260.59 25,701,400.66
（一）综合收益总额 25,701,400.66 25,701,400.66
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 2,570,140.07 -2,570,140.07
1.提取盈余公积 2,570,140.07 -2,570,140.07
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 251,705,513.00 50,606,341.97 78,386,655.37 421,500,790.26 802,199,300.60
法定代表人： 安靖 主管会计工作负责人: 胡明峰 会计机构负责人:王琼
湖北广济药业股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
湖北广济药业股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址。
湖北广济药业股份有限公司（以下简称“公司”）系于 1993 年 3 月 18 日经湖北省经济体
制改革委员会鄂改生（1993）195 号文批准，由湖北省广济制药厂、湖北回春制药厂、武穴财
振会计实业公司三家单位作为发起人，以定向募集方式设立的股份有限公司。1999 年 8 月 12
日经中国证券监督管理委员会证监发字（1999）101 号文批准同意，公司向社会公众公开发行
人民币普通股 5,000 万股，1999 年 8 月 24 日公司流通股票通过深圳证券交易所系统上网定价
发行，并于 11 月 12 日挂牌上市交易。2014 年 10 月 23 日，湖北省长江产业投资集团有限
公 司 受 让 武 穴 市 国 有 资 产 经 营 公 司 所 持 公 司 3,804.4483 万 股 股 份 ， 占 公 司 总 股 本 的
15.11%，成为公司第一大股东，公司实际控制人由武穴市财政局变更为湖北省国有资产监督
管理委员会。截止报表日，湖北省长江产业投资集团有限公司持有公司 4,171.0801 万股股份，
占公司总股本的 16.57%，为公司第一大股东。
公司注册资本：251,705,513.00 元
公司住所：湖北武穴市江堤路 1 号
公司营业执照注册号：91420000707016110B
法定代表人：安靖
（二）企业的业务性质和主要经营活动。
公司经营范围：生产经营大容量注射剂（玻瓶、软袋）、原料药（核黄素磷酸钠、维生素
B2、恩替卡韦、阿托伐他汀钙、盐酸坦洛新、利奈唑胺、替加环素、依普利酮、甲磺酸帕珠
沙星、硫酸氢氯吡格雷）、片剂、颗粒剂、凝胶剂、乳膏剂；食品添加剂生产、销售；饲料添
加剂的生产、销售；桶装纯净水生产、销售；内部职工食堂(不含凉菜、不含裱花蛋糕、不含
生食海产品) ；货物进出口及技术进出口（不含国家限制或禁止企业经营的货物及技术）；生
产直接接触药品内包装材料(多层共挤输液用袋)；单一饲料的生产、销售。(涉及许可经营项
目，应取得相关部门许可后方可经营)
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（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本公司财务报告于 2019 年 3 月 14 日经董事会批准报出。
（四）本年度合并财务报表范围
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例(%) 表决权比例(%) 取得方式
湖北广济药业济康医药有限公司 全资 二级 100.00 100.00 投资设立
广济药业（孟州）有限公司 控股 二级 96.00 96.00 投资设立
武穴市三利制水有限公司 全资 二级 100.00 100.00 投资设立
湖北惠生药业有限公司 控股 二级 87.50 87.50 投资设立
湖北普信工业微生物应用技术开发有限公司 全资 二级 100.00 100.00 投资设立
本年度纳入合并财务报表范围的主体与上期相比，没有变化。
二、 财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按
照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准
则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：本公司自报告期末起 12 个月的持续经营能力未见重大怀疑。公司自本
报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2018
年 12 月 31 日的财务状况、2018 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 企业合并
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1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表
中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具
作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
(六) 合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公
司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长
期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项
目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
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对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体
资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和
情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排
的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企
业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有
的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该
共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合
营企业的投资进行会计处理，本公司为非合营方根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日
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外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资
产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额
在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值
计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为
其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其
外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率
折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下
列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现
金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按
处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十) 金融工具
1.金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，
确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本
公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性
金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持
有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至
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到期的非衍生金融资产。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金
融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照
如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变
动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其
他综合收益。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4.金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直
接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足
终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5.金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信
用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，按可收回金额低于账面价值的差额，计提减值准备。
发生的减值损失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下
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降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，
在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予
以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直
接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量
化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公
期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确
定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，
持续下跌期间的确定依据
反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。
(十一) 应收款项
本公司应收款项主要包括应收票据及应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债
表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间
差额确认减值损失。
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额在 300 万元以上的应收账款，单项金额在 100 万
单项金额重大的判断依据或金额标准
元以上的其他应收款，确认为单项金额重大
单项金额重大的应收款项除有确凿证据不能收回或其他
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 情况按个别认定法计提坏账外，其他均采用账龄分析法计
提坏账
2.按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据 款项性质及风险特征
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
合并范围内组合 合并范围内的应收款项组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
合并范围内组合 合并范围内的应收款项不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
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账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5 5
1至2年 10 10
2至3年 30 30
3至4年 50 50
4至5年 50 50
5 年以上 100 100
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
(十二) 存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括主要包括原材料、在产品、库
存商品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相
关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按
照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待
售的材料等，可变现净值为市场售价。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三) 长期股权投资
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1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照所
取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过
债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的
有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则
第 7 号—非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和
合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通
过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论
以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司应当按照《企业会计准则第 22 号—金融工
具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损
益，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持
有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条
件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投
资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技
术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十四) 投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值
后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资
产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用
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直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十五) 固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输工具等；折旧方法采用年限平
均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，
本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-40 3 4.85～2.43
机器设备 5-18 3 19.40～5.39
运输工具 4-12 3 24.25～8.08
其他 3-10 3 32.33～9.70
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租
入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入
账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值
准备。
(十六) 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定
可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资
产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，
并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能
够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
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(十七) 借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十八) 无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
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资产类别 使用寿命（年） 摊销方法
土地使用权 50 直线法
专利权及专有技术 5-20 直线法
软件使用权 2 直线法
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满
足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有
可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3） 无形资产产生经济利益的方
式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，能证明其有用性；（4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完
成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的
支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的
可能性较大等特点。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额
计提减值准备并计入减值损失。
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可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住
房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据
规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益
或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
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的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
(二十二) 预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能
结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三) 收入
1.销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的
金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额
能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
国内销售：公司按照与客户签订的合同、订单发货，客户验收后，取得验收确认凭据时
确认收入。
国外销售：公司按照与客户签订的合同、订单等要求，完成产品出口报关手续、取得出
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口报关单时确认收入。
2.提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交
易结果不能够可靠估计的，分别按下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿
的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经
发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
3.让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时
确认让渡资产使用权收入。
(二十四) 政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关
的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的
政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关
的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策
性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本
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金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将
对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，
在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予
以确认。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十六) 租赁
1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产
成本或当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额
作为长期应付款列示。
(二十七) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格
式的通知》（财会〔2018〕15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要
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求编制 2018 年度及以后期间的财务报表。
本公司执行财会〔2018〕15 号的主要影响如下：
受影响的报表 本期受影响的报表 上期列报的报表项
会计政策变更内容和原因 上期重述金额
项目名称 项目金额 目及金额
应收票据：
1.应收票据和应收账款合 应收票据及应 20,929,270.90 元
133,497,778.60 116,593,329.95
并列示 收账款 应收账款：
95,664,059.05 元
2.应收利息、应收股利并其 其他应收款：
其他应收款 31,978,719.39 36,868,619.88
他应收款项目列示 36,868,619.88 元
固定资产：
3.固定资产清理并入固定 898,999,952.27 元
固定资产 851,809,679.25 899,002,622.13
资产列示 固定资产清理：
2,669.86 元
在建工程：
4.工程物资并入在建工程 69,446,298.41 元
在建工程 107,682,096.57 70,342,395.91
列示 工程物资：
896,097.50 元
应付票据：
5.应付票据和应付账款合 应付票据及应 2,670,000.00 元
103,184,916.11 118,549,522.15
并列示 付账款 应付账款：
115,879,522.15 元
应付股利：
6.应付利息、应付股利计入 3,248,886.90 元
其他应付款 58,341,220.80 48,255,492.87
其他应付款项目列示 其他应付款：
45,006,605.97 元
7.专项应付款计入长期应 长期应付款：
长期应付款 27,303,905.69 80,450,699.93
付款列示 80,450,699.93 元
管理费用：
8.管理费用列报调整 管理费用 114,245,995.93 111,291,928.08
156,228,024.36 元
9.研发费用单独列示 研发费用 64,684,328.98 44,936,096.28 —
四、 税项
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
内销收入按销售收入的 17%、16%计销项税额，外销收入实
行“免、抵、退”；不动产租赁业务、建安业务增值税率为 17%、16%、11%、
增值税
11%、10%、5%；拆借业务、代销业务增值税率为 6%；子公 10%、6%、5%、3%
司武穴市三利制水有限公司增值税征收率为 3%。
公司及子公司湖北惠生药业有限公司、广济药业（孟州）有
企业所得税 限公司按应纳税所得额的 15%计缴，其他各子公司及联营企 25%、15%
业按 25%计缴。
城市维护建设税 按应交流转税、经审批的免抵增值税额的 7%计缴。 7%
教育费附加 按应交流转税、经审批的免抵增值税额的 3%计缴。 3%
公司及子公司企业所得税具体税率如下:
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纳税主体名称 所得税税率
湖北广济药业股份有限公司 15%
湖北广济药业济康医药有限公司 25%
广济药业（孟州）有限公司 15%
武穴市三利制水有限公司 25%
湖北惠生药业有限公司 15%
湖北普信工业微生物应用技术开发有限公司 25%
(二) 重要税收优惠及批文
2017 年 11 月 28 日，湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地
方税务局联合颁布予湖北广济药业股份有限公司的《高新技术企业证书》（证号编号：
GR201742001784），有效期三年，按 15%的优惠所得税率计缴所得税。
2016 年 12 月 13 日，湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地
方 税 务 局 联 合 颁 布 予 湖 北 惠 生 药 业 有 限 公 司 的 《 高 新 技 术 企 业 证 书 》（ 证 号 编 号 ：
GR201642000031），有效期三年，按 15%的优惠所得税率计缴所得税。
2018 年 9 月 12 日，河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局联合颁布予广
济药业（孟州）有限公司的《高新技术企业证书》（证号编号：GR201841000261），有效期三
年，按 15%的优惠所得税率计缴所得税。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
类 别 期末余额 期初余额
现金 11,500.12
银行存款 170,956,166.61 140,834,524.10
其他货币资金 2,584,730.00
合 计 173,552,396.73 140,834,524.10
注：其他货币资金中三个月内到期的票据保证金 1,800,000.00 元；存放在境外资金 784,730.00 元，拟用于投资设立全资子公
司广济药业（比利时）有限公司。
(二) 应收票据及应收账款
类 别 期末余额 期初余额
应收票据 20,321,322.50 20,929,270.90
应收账款 120,662,701.10 102,341,492.55
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类 别 期末余额 期初余额
减：坏账准备 7,486,245.00 6,677,433.50
合 计 133,497,778.60 116,593,329.95
1.应收票据
类 别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 20,321,322.50 20,929,270.90
合 计 20,321,322.50 20,929,270.90
期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
类 别 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 69,705,493.65
合 计 69,705,493.65
2.应收账款
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 119,918,539.35 99.38 6,742,083.25 5.62
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 744,161.75 0.62 744,161.75 100.00
合 计 120,662,701.10 100.00 7,486,245.00 6.20
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 101,333,510.42 99.02 5,669,451.37 5.59
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 1,007,982.13 0.98 1,007,982.13 100.00
合 计 102,341,492.55 100.00 6,677,433.50 6.52
（1）按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
1 年以内（含 1 年） 117,874,409.66 5.00 5,893,720.49 99,902,494.09 5.00 4,995,124.71
1至2年 978,978.64 10.00 97,897.86 582,633.86 10.00 58,263.39
2至3年 248,626.93 30.00 74,588.08 160,430.41 30.00 48,129.12
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期末数 期初数
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
3至4年 136,826.96 50.00 68,413.48 152,722.54 50.00 76,361.27
4至5年 144,467.64 50.00 72,233.82 87,313.28 50.00 43,656.64
5 年以上 535,229.52 100.00 535,229.52 447,916.24 100.00 447,916.24
合 计 119,918,539.35 5.62 6,742,083.25 101,333,510.42 5.59 5,669,451.37
（2）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例(%) 计提理由
制剂产品销售货款 744,161.75 744,161.75 4 年以上 100.00 预计不能收回
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总
单位名称 期末余额 坏账准备余额
额的比例(%)
荷兰宝利美公司 PROVIMI B.V.VEERLAAN 11,525,532.36 9.55 576,276.62
美国 JNJ 公司 JNJ ORIENTAL LLC 9,429,350.48 7.81 471,467.52
荷兰泰高动物营养 TROUW NUTRITION 8,965,734.00 7.43 448,286.70
上海新维特生物科技有限公司 7,200,000.00 5.97 360,000.00
美国查理斯保门有限公司
4,360,877.28 3.61 218,043.86
CHARLES BOWMAN AND COMPANY
合 计 41,481,494.12 34.37 2,074,074.70
(三) 预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 11,659,058.47 97.68 6,983,210.40 85.24
1至2年 180,482.83 1.51 168,073.50 2.05
2至3年 96,173.50 0.81 438,633.89 5.35
3 年以上 602,580.80 7.36
合 计 11,935,714.80 100.00 8,192,498.59 100.00
2.预付款项金额前五名单位情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
临清德能金玉米生物有限公司 3,975,879.31 33.31
江西同德药业发展有限公司 1,600,000.00 13.41
国网湖北省电力公司黄冈供电公司 1,203,130.01 10.08
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单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
孟州市高远天然气有限责任公司 947,500.00 7.94
中石油昆仑燃气有限公司咸宁分公司 570,839.21 4.78
合 计 8,297,348.53 69.52
(四) 其他应收款
类 别 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 55,769,852.76 60,692,683.54
减：坏账准备 23,791,133.37 23,824,063.66
合 计 31,978,719.39 36,868,619.88
1.其他应收款项
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
计提比
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项 27,000,000.00 48.42
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 28,516,946.43 51.13 23,538,227.04 82.54
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项 252,906.33 0.45 252,906.33 100.00
合 计 55,769,852.76 100.00 23,791,133.37 42.66
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
计提比
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项 27,000,000.00 44.49
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 33,424,777.21 55.07 23,556,157.33 70.48
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项 267,906.33 0.44 267,906.33 100.00
合 计 60,692,683.54 100.00 23,824,063.66 39.25
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项
债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提比例(%) 计提理由
中国外贸金融租赁有限公司 27,000,000.00 3至4年 融资租赁押金
（2）按账龄组合计提坏账准备的其他应收款项
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
期末数 期初数
账 龄
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
1 年以内（含 1 年） 2,900,707.63 5.00 145,035.37 4,920,995.26 5.00 246,049.76
1至2年 460,504.85 10.00 46,050.49 559,456.08 10.00 55,945.61
2至3年 458,087.00 30.00 137,426.10 680,997.53 30.00 204,299.26
3至4年 824,739.20 50.00 412,369.61 2,262,303.87 50.00 1,131,151.93
4至5年 2,151,124.54 50.00 1,075,562.26 6,164,627.40 50.00 3,082,313.70
5 年以上 21,721,783.21 100.00 21,721,783.21 18,836,397.07 100.00 18,836,397.07
合 计 28,516,946.43 82.54 23,538,227.04 33,424,777.21 70.48 23,556,157.33
（3）其他应收款项按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
融资租赁押金 27,000,000.00 27,000,000.00
代收代支款 15,132,551.35 19,053,996.40
拆借款 13,630,381.34 13,579,125.34
应收出口退税款 1,050,441.73
保证金 6,920.07 9,120.07
合 计 55,769,852.76 60,692,683.54
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备
债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
余额
计数的比例(%)
中国外贸金融租赁公司 融资租赁押金 27,000,000.00 3至4年 48.41
1 以内、1 至 2
年、2 至 3 年、
湖北安华大厦有限公司 拆借款 9,803,278.70 3 至 4 年、4 17.58 7,974,998.70
至 5 年、5 年
以上
广东深圳外贸深茂公司 拆借款 3,827,102.64 5 年以上 6.86 3,827,102.64
咸宁京汇药业有限公司 代收代垫款 2,000,000.00 5 年以上 3.59 2,000,000.00
广东深圳海闻公司 代收代垫款 1,143,314.00 5 年以上 2.05 1,143,314.00
合 计 —— 43,773,695.34 —— 78.49 14,945,415.34
(五) 存货
1.存货的分类
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期末数 期初数
存货类别
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 38,842,024.38 38,842,024.38 32,220,771.21 439,714.55 31,781,056.66
在产品 5,488,082.40 5,488,082.40 5,692,890.03 5,692,890.03
库存商品 55,625,175.57 1,469,147.48 54,156,028.09 65,183,508.55 4,307,151.69 60,876,356.86
合计 99,955,282.35 1,469,147.48 98,486,134.87 103,097,169.79 4,746,866.24 98,350,303.55
2.存货跌价准备的增减变动情况
本期减少额
存货类别 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 439,714.55 439,714.55
库存商品 4,307,151.69 588,719.99 3,426,724.20 1,469,147.48
合 计 4,746,866.24 588,719.99 3,866,438.75 1,469,147.48
(六) 其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
应交税金借方余额 19,131,929.30 19,669,340.04
合 计 19,131,929.30 19,669,340.04
(七) 可供出售金融资产
1.可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 7,280,000.00 7,280,000.00 7,280,000.00 7,280,000.00
其中：按成本计量的 7,280,000.00 7,280,000.00 7,280,000.00 7,280,000.00
合 计 7,280,000.00 7,280,000.00 7,280,000.00 7,280,000.00
2.期末以成本计量的权益工具投资明细
账面余额 减值准备 在被投
资单位 本期现金
被投资单位
本期 本期 本期 本期 持股比 红利
期初 期末 期初 期末
增加 减少 增加 减少 例(%)
武穴市中小企业融资担
3,000,000.00 3,000,000.00 1.46
保有限责任公司
孟州市中小企业信用担
1,500,000.00 1,500,000.00 0.97
保有限责任公司
湖北武穴农村商业银行
2,780,000.00 2,780,000.00 1.33 200,000.00
股份有限公司
合 计 7,280,000.00 7,280,000.00 —— 200,000.00
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(八) 长期股权投资
本期增减变动
减值
追 减
权益法下确 其他综 其他 宣告发放 计提 准备
被投资单位 期初余额 加 少 其 期末余额
认的投资损 合收益 权益 现金股利 减值 期末
投 投 他
益 调整 变动 或利润 准备 余额
资 资
一、联营企业
湖北安华大厦
26,748,894.32 -2,411,552.80 24,337,341.52
有限公司
合 计 26,748,894.32 -2,411,552.80 24,337,341.52
(九) 固定资产
类 别 期末余额 期初余额
固定资产 918,685,418.13 963,712,370.63
固定资产清理 9,626.48 2,669.86
减：减值准备 66,885,365.36 64,712,418.36
合 计 851,809,679.25 899,002,622.13
1.固定资产
（1）固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合 计
一、账面原值
1.期初余额 726,022,159.35 758,247,269.73 10,259,362.82 38,469,540.45 1,532,998,332.35
2.本期增加金额 129,051.33 29,829,639.32 557,799.11 3,947,822.79 34,464,312.55
（1）购置 18,956,521.88 557,799.11 3,488,882.35 23,003,203.34
（2）在建工程转入 129,051.33 10,873,117.44 458,940.44 11,461,109.21
3.本期减少金额 12,138,000.80 1,204,441.72 2,309,224.63 15,651,667.15
（1）处置或报废 12,138,000.80 1,204,441.72 2,309,224.63 15,651,667.15
4.期末余额 726,151,210.68 775,938,908.25 9,612,720.21 40,108,138.61 1,551,810,977.75
二、累计折旧
1.期初余额 214,456,151.34 327,993,583.92 8,139,835.83 18,696,390.63 569,285,961.72
2.本期增加金额 33,793,429.11 39,575,299.35 808,594.61 3,735,075.53 77,912,398.60
（1）计提 33,793,429.11 39,575,299.35 808,594.61 3,735,075.53 77,912,398.60
3.本期减少金额 10,991,145.80 1,168,305.79 1,913,349.11 14,072,800.70
（1）处置或报废 10,991,145.80 1,168,305.79 1,913,349.11 14,072,800.70
4.期末余额 248,249,580.45 356,577,737.47 7,780,124.65 20,518,117.05 633,125,559.62
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项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合 计
三、减值准备
1.期初余额 10,775,291.09 52,736,318.70 1,200,808.57 64,712,418.36
2.本期增加金额 3,052,926.62 3,052,926.62
（1）计提 3,052,926.62 3,052,926.62
3.本期减少金额 803,864.43 76,115.19 879,979.62
（1）处置或报废 803,864.43 76,115.19 879,979.62
4.期末余额 10,775,291.09 54,985,380.89 1,124,693.38 66,885,365.36
四、账面价值
1.期末账面价值 467,126,339.14 364,375,789.89 1,832,595.56 18,465,328.18 851,800,052.77
2.期初账面价值 500,790,716.92 377,517,367.11 2,119,526.99 18,572,341.25 898,999,952.27
注 1：期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值 147,781,008.70 元；
注 2：期末未办妥产权证书的固定资产账面价值 301,282,041.22 元，相关权证正在办理中。
（2）截止 2018 年 12 月 31 日，暂时闲置的固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑物 1,403,388.32 217,526.98 1,179,729.69 6,131.65
机器设备 149,497,773.83 122,962,820.90 17,358,980.80 9,175,972.13
其他 2,825,869.75 857,649.09 894,196.62 1,074,024.04
合 计 153,727,031.90 124,037,996.97 19,432,907.11 10,256,127.82 ——
（3）截止 2018 年 12 月 31 日，通过融资租赁租入的固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 252,571,893.03 200,549,617.39 26,234,338.58 25,787,937.06
其他 3,902,452.80 3,690,981.92 2,249.61 209,221.27
合 计 256,474,345.83 204,240,599.31 26,236,588.19 25,997,158.33
(十) 在建工程
类 别 期末余额 期初余额
在建工程项目 107,484,714.14 69,446,298.41
工程物资 197,382.43 896,097.50
减：减值准备
合 计 107,682,096.57 70,342,395.91
1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况
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期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
孟州车间在建工程 3,842,917.73 3,842,917.73 599,256.41 599,256.41
三利制水管道安装 1,237,139.28 1,237,139.28 1,166,178.46 1,166,178.46
惠生车间在建工程 1,988,743.13 1,988,743.13 4,537,254.85 4,537,254.85
广济污水处理工程 4,089,356.31 4,089,356.31
技术中心创新能力建设项目 1,940,445.36 1,940,445.36
发酵联合体 1,351,944.43 1,351,944.43
综合制剂车间 74,721,059.83 74,721,059.83 62,931,237.52 62,931,237.52
核黄素磷酸钠 6,881,568.39 6,881,568.39 212,371.17 212,371.17
济元洁净厂房工程等 1,239,785.19 1,239,785.19
其他项目 10,191,754.49 10,191,754.49
合 计 107,484,714.14 107,484,714.14 69,446,298.41 69,446,298.41
注：其他项目由产业园成品库、淀粉库等 30 余个工程项目组成。
（2）重大在建工程项目变动情况
其中：本期
转入固定资 利息资本化 本期利息资 资金
项目名称 期初数 本期增加 其他减少 期末数 工程进度 利息资本
产 累计金额 本化率(%) 来源
化金额
广济污水处理工程 4,089,356.31 4,089,356.31 调试阶段 自筹
孟州车间改造工程 599,256.41 6,270,975.07 3,027,313.75 3,842,917.73 安装调试阶段 自筹
惠生车间改造工程 4,537,254.85 5,802,283.74 8,350,795.46 1,988,743.13 安装调试阶段 自筹
综合制剂车间 62,931,237.52 11,789,822.31 74,721,059.83 安装调试阶段 自筹
核黄素磷酸钠 212,371.17 6,669,197.22 6,881,568.39 安装调试阶段 自筹
合 计 68,280,119.95 34,621,634.65 11,378,109.21 91,523,645.39 —— —— ——
2.工程物资
项 目 期末余额 期初余额
待安装设备等 197,382.43 896,097.50
减：减值准备
合 计 197,382.43 896,097.50
(十一)无形资产
项 目 土地使用权 专利权及专有技术 软件使用权 合 计
一、账面原值
1.期初余额 187,152,878.52 24,948,395.51 212,101,274.03
2.本期增加金额 1,055,878.34 1,055,878.34
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项 目 土地使用权 专利权及专有技术 软件使用权 合 计
（1）购置 1,055,878.34 1,055,878.34
3.本期减少金额
4.期末余额 187,152,878.52 24,948,395.51 1,055,878.34 213,157,152.37
二、累计摊销
1.期初余额 26,089,320.38 22,068,366.67 48,157,687.05
2.本期增加金额 3,743,057.52 799,240.94 364,395.87 4,906,694.33
（1）计提 3,743,057.52 799,240.94 364,395.87 4,906,694.33
3.本期减少金额
4.期末余额 29,832,377.90 22,867,607.61 364,395.87 53,064,381.38
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 157,320,500.62 2,080,787.90 691,482.47 160,092,770.99
2.期初账面价值 161,063,558.14 2,880,028.84 163,943,586.98
注：通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 1.38%。
(十二) 开发支出
本期增加 本期减少 截至
期初 期末 资本化开 资本化的具
项 目 期末的研发
余额 内部开 计入当 确认为 余额 始时点 体依据
其他 进度
发支出 期损益 无形资产
符合资本化
大输液技术改造 5,390,500.00 5,390,500.00 见注 1 见注 2
的条件
合 计 5,390,500.00 5,390,500.00 —— —— ——
注 1：对于新药研发以Ⅲ期临床作为资本化开始时点，对于仿制药研发以取得国家临床批文作为资本化开始时点；
注 2：阿托伐他汀钙、恩替卡韦、利奈唑胺已拿到临床批件，正在作临床实验；莫西沙星正准备重新申报。
(十三) 长期待摊费用
类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
仓库装修费用 196,268.95 107,055.72 89,213.23
绿化费用 286,577.83 104,333.43 182,244.40
软件服务费 211,898.93 8,829.12 203,069.81
合 计 482,846.78 211,898.93 220,218.27 474,527.44
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(十四) 递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性
递延所得税资产
差异 产 差异
递延所得税资产：
资产减值 14,043,596.48 91,591,593.90 16,045,542.14 91,689,355.73
递延收益 4,132,428.57 27,549,523.81 4,701,249.99 31,341,666.61
预计负债 290,455.93 1,936,372.89 397,527.43 2,148,038.89
税前可弥补亏损 320,310.59 2,135,403.96
未实现内部交易损益 144,291.91 751,848.60 33,095.99 220,639.99
小 计 18,610,772.89 121,829,339.20 21,497,726.14 127,535,105.18
1.未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
资产减值准备 8,638,255.21 8,869,383.93
未弥补亏损 140,731,050.45 110,668,544.18
合 计 149,369,305.66 119,537,928.11
2.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年 度 期末余额 期初余额 备 注
2018 年 20,366,589.24
2019 年 2,592,391.21 33,392,098.54
2020 年 1,658,273.83 13,893,502.03
2021 年 1,602,586.42 21,802,599.74
2022 年 293,962.69 21,213,754.63
2023 年至 2028 年 134,583,836.30
合 计 140,731,050.45 110,668,544.18 ——
注：依据财政部、税务总局《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》财税〔2018〕76 号，高
新技术企业可弥补亏损抵扣年限延长至 10 年。
(十五) 其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
预付工程设备款 49,027,674.73 25,652,405.92
预付用友 NC 系统款项 781,635.22
技术转让费 252,000.00
合 计 49,027,674.73 26,686,041.14
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(十六) 短期借款
借款条件 期末余额 期初余额
抵押借款 126,561,203.16 20,000,000.00
保证借款 30,138,325.69 40,000,000.00
信用借款 310,000,000.00 419,537,258.00
合 计 466,699,528.85 479,537,258.00
注 1：公司以武穴国用（2012）第 072407033 号、武穴国用（2012）第 072407035 号、武穴国用（2012）第 072407037
号、武穴国用（2013）第 072407040 号、武穴国用（2012）第 072407042 号土地作抵押取得中国民生银行股份有限公司武
汉分行借款 1,000.00 万美元，截止至 2018 年 12 月 31 日，该笔借款余额为 9,552,570.69 美元；
注 2：公司以子公司湖北惠生药业有限公司咸宁市房权证温泉字 00062315-00062330 号、咸国用（2011）第 040 号房
屋及土地作抵押取得中国银行股份有限公司黄冈分行借款 2,500.00 万元；
注 3：公司将子公司湖北广济药业济康医药公司开出商业承兑汇票贴现（同时以子公司广济药业（孟州）有限公司设
备作抵押）取得中国民生银行股份有限公司武汉分行借款 3,600.00 万元；
注 4：公司以子公司广济药业（孟州）有限公司提供担保取得华夏银行股份有限公司黄冈分行借款 4,391,293.52 美元；
注 5：公司以信用作担保取得中国民生银行股份有限公司武汉分行借款 2.00 亿元（该借款为湖北省长江产业投资集团
有限公司委托贷款）；
注 6：企业以信用作担保取得中国光大银行股份有限公司武汉东湖支行借款 4,000.00 万元；
注 7：公司以信用作担保取得招商银行股份有限公司武汉金融港支行借款 2,000.00 万元；
注 8：公司以信用作担保取得中信银行股份有限公司武汉分行借款 5,000.00 万元。
(十七) 应付票据及应付账款
项 目 期末余额 期初余额
应付票据 2,670,000.00
应付账款 103,184,916.11 115,879,522.15
合 计 103,184,916.11 118,549,522.15
1.应付票据
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,670,000.00
合 计 2,670,000.00
2.应付账款
（1）按账龄分类
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 62,658,567.75 80,465,788.49
1至2年 14,661,301.32 5,166,883.10
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项 目 期末余额 期初余额
2至3年 2,868,919.79 4,687,307.96
3 年以上 22,996,127.25 25,559,542.60
合 计 103,184,916.11 115,879,522.15
（2）账龄超过 1 年的大额应付账款
债权单位名称 期末余额 未偿还原因
山西长治市金泽生物工程有限公司 4,576,261.66 法院通知止付
长青建设集团有限公司 2,000,000.00 尚未结算
武汉光谷生物医药产业园发展有限公司 1,610,280.00 尚未结算
湖北远通路桥工程有限公司 1,518,828.00 尚未结算
诸城市润生淀粉有限公司 1,506,453.57 尚未结算
合 计 11,211,823.23 ——
(十八) 预收款项
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 12,536,243.12 15,345,440.37
1至2年 240,041.13 5,090,437.15
2至3年 145,533.05 415,766.74
3 年以上 89,810.00 75,170.00
合 计 13,011,627.30 20,926,814.26
(十九) 应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
短期薪酬 13,221,573.10 106,205,893.70 104,880,144.39 14,547,322.41
离职后福利-设定提存计划 624,678.07 11,070,385.89 11,360,731.26 334,332.70
合 计 13,846,251.17 117,276,279.59 116,240,875.65 14,881,655.11
2.短期职工薪酬情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 9,093,783.51 82,985,543.73 82,992,268.77 9,087,058.47
职工福利费 10,571,950.57 10,442,831.97 129,118.60
社会保险费 297,562.20 5,065,509.27 5,355,863.48 7,207.99
其中：医疗保险费 228,046.74 4,152,030.86 4,374,362.49 5,715.11
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项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工伤保险费 44,205.01 618,478.66 661,619.66 1,064.01
生育保险费 25,310.45 294,999.75 319,881.33 428.87
住房公积金 847,154.06 5,346,527.36 4,832,809.04 1,360,872.38
工会经费和职工教育经费 2,983,073.33 2,236,362.77 1,256,371.13 3,963,064.97
合 计 13,221,573.10 106,205,893.70 104,880,144.39 14,547,322.41
3.设定提存计划情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 603,526.54 10,700,600.45 10,970,456.44 333,670.55
失业保险费 21,151.53 369,785.44 390,274.82 662.15
合 计 624,678.07 11,070,385.89 11,360,731.26 334,332.70
(二十) 应交税费
税 种 期末余额 期初余额
教育费附加 5,344,893.04 4,414,047.52
堤防费 2,818,649.33 2,824,869.77
地方教育发展费 2,340,919.00 2,041,665.19
土地使用税 1,748,534.58 914,772.67
房产税 1,244,301.09 305,602.46
其他税费 698,566.08 543,313.47
企业所得税 18,708,904.32
合 计 14,195,863.12 29,753,175.40
(二十一) 其他应付款
类 别 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 3,248,886.90 3,248,886.90
其他应付款项 55,092,333.90 45,006,605.97
合 计 58,341,220.80 48,255,492.87
1.应付股利
单位名称 期末余额 期初余额 超过 1 年未支付原因
普通股股利 3,248,886.90 3,248,886.90 累积未领取
合 计 3,248,886.90 3,248,886.90 ——
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2.其他应付款项
（1）按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
拆借款 17,128,565.99 15,233,019.27
代收代支款 26,706,429.78 22,705,430.44
保证金 3,831,706.98 3,117,799.39
其他 7,425,631.15 3,950,356.87
合 计 55,092,333.90 45,006,605.97
（2）账龄超过 1 年的大额其他应付款项情况
单位名称 期末余额 未偿还原因
武穴市财振会计实业公司 14,000,000.00 借款未到期
应付污水处理费 5,084,514.31 应缴代扣污水处理费用
合 计 19,084,514.31 ——
(二十二) 一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 4,861,050.00
一年内到期的长期应付款 52,818,228.33 51,838,693.10
合 计 57,679,278.33 51,838,693.10
(二十三)长期借款
借款条件 期末余额 期初余额 利率区间
抵押借款 27,545,950.00 5.80%
合 计 27,545,950.00 ——
注：公司以武穴国用（2012）第 072407033 号、武穴国用（2012）第 072407035 号、武穴国用（2012）第 072407037
号、武穴国用（2013）第 072407040 号、武穴国用（2012）第 072407042 号土地作抵押取得中国民生银行股份有限公司武
汉分行借款 32,407,000.00 元，其中一年内到期 4,861,050.00 元。
(二十四) 长期应付款
款项性质 期末余额 期初余额
中国外贸金融租赁有限公司融资租赁款 27,303,905.69 80,450,699.93
合 计 27,303,905.69 80,450,699.93
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(二十五) 预计负债
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
未决诉讼 2,148,038.89 211,666.00 1,936,372.89 或有事项
合 计 2,148,038.89 211,666.00 1,936,372.89 ——
注：子公司广济药业（孟州）有限公司因张同治案减少预计负债 211,666.00 元，详见附注“九（二）或有事项之 2”。
(二十六) 递延收益
1.递延收益按类别列示
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
政府补助 31,341,666.61 3,792,142.80 27,549,523.81 与资产相关
合 计 31,341,666.61 3,792,142.80 27,549,523.81 ——
2.政府补助项目情况
本期新增补 本期计入损益 其他 期末 与资产相关/与
项 目 期初余额
助金额 金额 变动 余额 收益相关
核黄素生产线节能改造项目资金 1,828,571.40 457,142.84 1,371,428.56 与资产相关
污水处理改建环境保护资金 2,971,428.56 571,428.56 2,400,000.00 与资产相关
科学技术与研究资金 100,000.00 100,000.00 与资产相关
L 乳酸发酵清洁生产技术合作研发 1,710,000.00 650,000.00 1,060,000.00 与资产相关
生物产业园建设扶持资金 14,438,809.52 1,170,714.28 13,268,095.24 与资产相关
维生素 B2 创新工艺项目 495,238.08 57,142.84 438,095.24 与资产相关
年产 2000 吨 vb2 原料药创新工艺产业化项目 8,809,523.81 714,285.72 8,095,238.09 与资产相关
2017 省预算固定资产投资计划资金 988,095.24 71,428.56 916,666.68 与资产相关
合 计 31,341,666.61 3,792,142.80 27,549,523.81 ——
(二十七) 股本
本次变动增减（+、-）
项 目 期初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 251,705,513.00 251,705,513.00
(二十八) 资本公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、资本溢价 26,211,717.93 26,211,717.93
二、其他资本公积 34,582,089.18 34,582,089.18
合 计 60,793,807.11 60,793,807.11
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(二十九) 库存股
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
社会公众股份 29,999,749.16 29,999,749.16
合 计 29,999,749.16 29,999,749.16
注：2018 年 12 月公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价方式累计回购股份 2,995,100 股，占公司总股本比例
1.1899%，支付的总金额 29,999,749.16 元。
(三十) 盈余公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 78,386,655.37 6,566,714.02 84,953,369.39
合 计 78,386,655.37 6,566,714.02 84,953,369.39
(三十一) 未分配利润
期末余额
项 目
金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 368,350,799.56
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 368,350,799.56
加：本期归属于母公司所有者的净利润 171,728,909.16
减：提取法定盈余公积 6,566,714.02 10%
应付普通股股利 27,687,606.43
期末未分配利润 505,825,388.27
(三十二) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 836,798,408.70 359,085,393.25 794,252,738.93 388,167,015.04
原料系列产品 714,095,443.34 288,908,356.31 689,171,900.63 332,561,689.18
制剂系列产品 86,965,392.30 49,786,564.62 71,141,983.68 37,075,214.88
其他 35,737,573.06 20,390,472.32 33,938,854.62 18,530,110.98
二、其他业务小计 7,032,533.38 5,265,977.42 7,303,586.76 5,448,438.48
合 计 843,830,942.08 364,351,370.67 801,556,325.69 393,615,453.52
其中，主营业务按区域分类：
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本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
国外销售 370,669,268.78 147,506,674.61 392,042,172.20 194,130,108.65
国内销售 466,129,139.92 211,578,718.64 402,210,566.73 194,036,906.39
合 计 836,798,408.70 359,085,393.25 794,252,738.93 388,167,015.04
(三十三) 税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
土地使用税 7,272,062.53 7,023,149.05
城市维护建设税 5,777,074.38 3,783,052.24
房产税 5,290,103.81 4,660,216.81
教育费附加 2,475,618.92 1,621,308.00
地方教育费附加 1,514,128.44 990,789.94
环境保护税 439,320.28
印花税 334,365.15 499,305.83
车船使用税 14,439.75 5,520.00
合 计 23,117,113.26 18,583,341.87
(三十四) 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 13,395,407.45 11,612,636.06
业务费及委托代销费 8,786,774.11 3,989,639.85
运输费 6,384,108.82 5,599,830.48
差旅及办公会议费 4,759,120.24 3,365,535.55
广告费及宣传促销展览费等 3,475,160.78 2,608,036.70
保险费、修理费 472,639.25 250,563.18
合 计 37,273,210.65 27,426,241.82
(三十五) 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 44,941,591.65 40,593,872.19
停工损失 38,657,670.42 37,245,525.70
折旧及摊销 10,695,673.03 12,521,783.42
交通差旅及办公费 7,742,125.32 8,728,282.21
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项 目 本期发生额 上期发生额
绿化、环保、排污、水电修理费 3,191,441.60 6,176,900.37
董事会及中介服务费 5,858,342.53 2,333,547.58
诉讼费用 28,439.27 1,684,667.43
保险和物料消耗 1,519,308.36 1,253,469.14
业务招待费 755,764.67 908,715.68
存货盘亏（减：盘盈） 95,100.95 -899,750.52
其他 760,538.13 744,914.88
合 计 114,245,995.93 111,291,928.08
(三十六) 研发费用
项 目 本期发生额 上期发生额
发酵类新产品研发 20,965,738.96 7,198,405.78
工艺优化 18,482,291.06 28,559,111.15
制剂研发 25,224,090.93 8,298,560.46
其他 12,208.03 880,018.89
合 计 64,684,328.98 44,936,096.28
(三十七) 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息费用 30,691,234.63 33,669,042.54
减：利息收入 565,917.99 663,178.51
减：汇兑损益 -2,631,170.89 -4,476,188.79
手续费支出 89,631.90 98,969.35
票据贴现及贷款承诺费 990,750.00
合 计 33,836,869.43 37,581,022.17
(三十八) 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 794,281.21 -6,610,111.06
存货跌价损失 588,719.99 4,084,591.13
固定资产减值损失 3,052,926.62 38,804,577.18
合 计 4,435,927.82 36,279,057.25
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(三十九) 其他收益
项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
递延收益分摊 3,792,142.80 4,032,619.05 与资产相关
利奈唑胺原料省科技创新专项 2,000,000.00 与收益相关
孟州财政局扶持企业发展奖励资金 1,793,600.00 与收益相关
产业创新能力补助 1,000,000.00 与收益相关
焦作市工业企业经济质量效益奖 1,000,000.00 与收益相关
其他 1,771,380.03 195,000.00 与收益相关
合 计 11,357,122.83 4,227,619.05
(四十) 投资收益
类 别 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,411,552.80 -1,450,740.60
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 200,000.00 240,000.00
合 计 -2,211,552.80 -1,210,740.60
(四十一) 资产处置收益
项 目 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产及无形资产而
111,788.95 432,787.76
产生的处置利得或损失
合 计 111,788.95 432,787.76
(四十二) 营业外收入
1.营业外收入分项列示
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
应收阳光广济债权收回 1,898,717.43 1,898,717.43
政府补助 9,261.00 1,942,301.00 9,261.00
森泰案 3,549,461.30
方新担保案 2,241,597.69
其他 130,400.16 76,799.62 130,400.16
合 计 2,038,378.59 7,810,159.61 2,038,378.59
注：公司应收武汉阳光广济医药开发有限公司款项于本期收回，形成利得 1,898,717.43 元。
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(四十三) 营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非常损失 5,487,961.56 15,765,359.06 5,487,961.56
诉讼事项 4,874,624.25
公益性捐赠支出 342,289.79 577,000.00 342,289.79
环保罚款 320,000.00
安监局罚款 200,000.00 200,000.00
其他 87,039.21 10,306.78 87,039.21
合 计 6,117,290.56 21,547,290.09 6,117,290.56
注 1：非常损失系子公司湖北惠生药业有限公司加成车间 2017 年发生“9.18 火灾事故”后的停工损失；
注 2：安监局罚款系咸宁市安监局对子公司湖北惠生药业有限公司加成车间发生“9.18 火灾事故”的处罚。
(四十四) 所得税费用
1.所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 30,767,685.57 36,998,055.95
递延所得税费用 2,886,953.25 -21,497,726.14
合 计 33,654,638.82 15,500,329.81
2.会计利润与所得税费用调整过程
项 目 金 额
利润总额 207,064,572.35
按法定/适用税率计算的所得税费用 51,766,143.09
适用不同税率的影响 -20,556,363.38
调整以前期间所得税的影响 74,102.63
非应税收入的影响 -30,000.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 548,248.38
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 942,986.70
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,958,789.52
加计扣除优惠的影响 -4,049,268.12
所得税费用 33,654,638.82
(四十五) 现金流量表
1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金
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项 目 本期发生额 上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金 27,522,100.72 26,624,233.72
其中：收到财政补助 7,574,241.03 2,137,301.00
收到银行利息 565,917.99 663,178.51
往来款 19,381,941.70 23,823,754.21
支付其他与经营活动有关的现金 116,505,798.59 119,678,586.52
其中：期间费用 102,602,292.71 87,293,690.57
往来款 13,903,505.88 32,384,895.95
2.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金 2,857,137.50
其中：湖北德润大川汇入 2,857,137.50
支付其他与筹资活动有关的现金 89,802,067.81 62,843,103.58
其中：支付长期融资租赁本金和手续费等 58,811,568.65 62,843,103.58
回购股份 29,999,749.16
票据贴现及贷款承诺费 990,750.00
(四十六) 现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 173,409,933.53 106,055,390.62
加：资产减值准备 4,435,927.82 36,279,057.25
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 77,912,398.60 77,486,851.61
无形资产摊销 4,906,694.33 5,045,587.10
长期待摊费用摊销 220,218.27 342,145.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-111,788.95 -432,787.76
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 31,681,984.63 31,307,589.54
投资损失（收益以“－”号填列） 2,211,552.80 1,210,740.60
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,886,953.25 -21,497,726.14
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 3,141,887.44 10,879,773.97
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -16,533,645.58 12,086,922.85
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项 目 本期发生额 上期发生额
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -52,723,319.70 -79,935,334.66
其他
经营活动产生的现金流量净额 231,438,796.44 178,828,210.16
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 173,552,396.73 140,834,524.10
减：现金的期初余额 140,834,524.10 106,679,457.94
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 32,717,872.63 34,155,066.16
注：公司销售商品、提供劳务收到大量票据，票据背书金额 144,499,521.70 元。
2. 现金及现金等价物
项 目 期末余额 期初余额
一、现金
其中：库存现金 11,500.12
可随时用于支付的银行存款 170,956,166.61 140,834,524.10
可随时用于支付的其他货币资金 2,584,730.00
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 173,552,396.73 140,834,524.10
(四十七) 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 2,584,730.00 贷款保证金、境外投资款
固定资产 143,376,767.40 用于办理贷款抵押及为票据质押提供保证
无形资产 98,668,992.53 用于办理贷款抵押
合 计 244,630,489.93 ——
(四十八) 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
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项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 8,753,456.12 6.8632 60,076,720.04
欧元 100,000.00 7.8473 784,730.00
应收账款
其中：美元 9,353,360.12 6.8632 64,193,981.18
其他应收款
其中：欧元 2,500.00 7.8473 19,618.25
预收款项
其中：美元 186,250.36 6.8632 1,278,273.47
短期借款
其中：美元 13,943,864.21 6.8632 95,699,528.85
六、 合并范围的变更
无。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1.企业集团的构成
持股比例（%）
取得方
子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质
式
直接 间接
湖北广济药业济康医药有 湖北省武穴市江堤路 1 号 湖北省武穴市江堤路 1 号
销售服务业 100.00 设立
限公司 办公区商务楼二楼 办公区商务楼二楼
自来水生产
武穴市三利制水有限公司 湖北省武穴市 18 号路旁 湖北省武穴市 18 号路旁 100.00 设立
销售
湖北普信工业微生物应用 湖北省武汉市东湖开发区 湖北省武汉市东湖开发区
微生物研发 100.00 设立
技术开发有限公司 生物医药园 生物医药园
孟州市产业聚集区淮河 孟州市产业聚集区淮河
广济药业（孟州）有限公司 医药制造业 96.00 设立
大道 81 号 大道 81 号
咸宁市经济开发区长江 咸宁市经济开发区长江
湖北惠生药业有限公司 医药制造业 87.50 设立
产业园内 产业园内
2.重要的非全资子公司情况
少数股东持股 当期归属于少 当期向少数股东 期末累计少数
序号 公司名称
比例（%） 数股东的损益 宣告分派的股利 股东权益
1 广济药业（孟州）有限公司 4.00 5,488,515.41 19,085,006.61
2 湖北惠生药业有限公司 12.50 -3,807,491.04 -11,405,140.15
3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）
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期末余额（万元） 期初余额（万元）
子公司
流动 非流动 资产 流动 非流动 负债 流动 非流动 资产 流动 非流动 负债
名称
资产 资产 合计 负债 负债 合计 资产 资产 合计 负债 负债 合计
广济药
业（孟
29,856.05 21,314.27 51,170.32 3,403.65 54.16 3,457.80 19,138.24 23,098.36 42,236.61 8,170.06 75.32 8,245.38
州）有
限公司
湖北惠
生药业
2,389.69 11,656.13 14,045.82 23,169.93 23,169.93 1,954.15 11,482.62 13,436.77 19,514.89 19,514.89
有限公
司
本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现金
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 流量
广济药业（孟州）有限公司 42,632.16 13,721.29 13,721.29 17,047.46 41,225.04 10,317.97 10,317.97 13,687.05
湖北惠生药业有限公司 920.09 -3,045.99 -3,045.99 -847.28 8,040.53 -2,626.71 -2,626.71 305.05
(二) 在联营企业中的权益
1.重要的联营企业基本情况
持股比例（%） 投资的会计处
公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 理方法
湖北安华大厦有 武汉市武昌紫 武汉市武昌紫
酒店服务业 49.00 权益法核算
限公司 阳路 281 号 阳路 281 号
2.重要联营企业的主要财务信息
期末余额 / 本期发生额（万元） 期初余额 / 上期发生额（万元）
项 目
湖北安华大厦有限公司 湖北安华大厦有限公司
流动资产 2,833.77 2,601.07
其中：现金和现金等价物 863.60 700.74
非流动资产 14,699.57 15,150.43
资产合计 17,533.34 17,751.50
流动负债 13,003.38 12,729.38
负债合计 13,003.38 12,729.38
归属于母公司股东权益 4,529.96 5,022.12
按持股比例计算的净资产份额 2,219.68 2,460.84
对联营企业权益投资的账面价值 2,433.73 2,674.89
营业收入 2,111.85 2,092.43
财务费用 202.96 196.97
所得税费用 4.97
净利润 -492.15 -296.07
综合收益总额 -492.15 -296.07
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八、 关联方关系及其交易
(一) 本公司的母公司
注册资本 母公司对本公司 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质
（万元） 的持股比例(%) 的表决权比例(%)
湖北省长江产业投
武汉 资产管理 325,050.00 16.57 16.57
资集团有限公司
本公司的实际控制人为湖北省国有资产监督管理委员会。
(二)本公司子公司、联营企业的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交易定价 本期发生额 上期发生额
关联交 关联交
关联方名称 方式及决策程 占同类交易金 占同类交易金
易类型 易内容 金额 金额
序 额的比例（%） 额的比例（%）
湖北安华大 接受 酒店住
市场价 234,664.15 3.03 277,547.00 3.18
厦有限公司 劳务 宿费用
2.关联方资金拆借情况
关联方 拆入/拆出 金额 起始日 到期日 说明
湖北安华大厦 到期后续延，利
拆出 5,000,000.00 2014 年 11 月 26 日 2015 年 11 月 25 日
有限公司 率 6.00%
湖北省长江产
业投资集团有 拆入 200,000,000.00 2018 年 9 月 14 日 2019 年 9 月 14 日 6.25%
限公司
3.关键管理人员报酬
关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额
合 计 5,143,337.16 4,163,442.04
(四)关联方应收应付款项
1.应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
湖北安华大
其他应收款 9,803,278.70 7,974,998.70 9,752,022.70 5,561,011.35
厦有限公司
九、 承诺及或有事项
（一）承诺事项
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截止报表日公司无需要披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
1、2014 年 6 月，山西省太原市中级人民法院告知本公司 “长治金泽财务被查封”；向本
公司出具了《协助执行通知书》，要求本公司“暂停向长治金泽支付到期债权，具体金额以对
账为准。” 2014 年 12 月 25 日，山西省长治市中级人民法院作出[2014]长民初字第 088 号民
事判决书，判决本公司在判决生效后支付长治市金泽生物工程有限公司玉 米粉货款
4,546,387.00 元，并按同期银行贷款利率支付利息。2016 年 1 月 19 日，山西省太原市中级
人民法院向本公司发出《协助执行通知书》，继续暂停向长治金泽公司支付到期债务，止付期
限至 2018 年 1 月 19 日。2018 年 7 月 25 日河南省郑州市中级人民法院告知本公司冻结长治金
泽公司的债权 4,576,261.66 元，冻结期限为 2018 年 8 月 2 日至 2021 年 8 月 1 日。2019 年 1
月山西省长治市中级人民法院向本公司出具了《协助执行通知书》，要求本公司“向山西长治
市中级人民法院支付长治市金泽生物工程有限公司在本公司的到期债权 4,576,261.66 元”。
本公司已在协助执行。
2、原告张同治诉被告张青山，原告承包的鱼塘出现死鱼现象系因被告供应的广济药业（孟
州）有限公司副产品含蛋白浓缩液所致。河南省济源市人民法院于 2012 年 6 月 27 日立案。
2017 年 8 月，河南省济源市人民法院作出（2015）济民一初字第 3059 号民事判决书，判决：
张青山于本判决生效后十日内赔偿张同治损失 202,340.00 元。广济药业（孟州）有限公司于
本判决生效后十日内赔偿张同治损失 708,189.00 元。案件受理费 21,433.00 元，广济药业（孟
州）有限公司负担 8,262.00 元；鉴定费 50,000.00 元，广济药业（孟州）有限公司负担
35,000.00 元。2018 年 10 月，河南省济源市中级人民法院对张同治案件作出终审判决（（2017）
豫 96 民终 919 号），判决广济药业（孟州）有限公司、张青山赔偿张同治 20 万元，广济药业
（孟州）有限公司 2018 年 11 月支付赔偿款 19.5 万元。
十、 资产负债表日后事项
截止报告日公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
(一)分部报告
公司之营业收入、费用、资产及负债仅与生产和销售维生素 B 及其相关产品有关，因此，
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公司没有编制分部报告。
(二)其他
公司联营企业湖北安华大厦有限公司的股东湖北省公安厅招待所作为投资转入的土地使
用权原始金额 37,115,608.82 元，截止财务报表日，土地使用权过户手续仍在办理之中。
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
类 别 期末余额 期初余额
应收票据 36,158,010.00 -
应收账款 36,551,084.52 31,983,988.24
减：坏账准备 2,087,240.83 646,057.28
合 计 70,621,853.69 31,337,930.96
1.应收票据
类 别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 158,010.00
商业承兑汇票 36,000,000.00
减：坏账准备
合 计 36,158,010.00
期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
类 别 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 26,373,889.01
商业承兑汇票 36,000,000.00
合 计 26,373,889.01 36,000,000.00
2. 应收账款分类披露
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
计提比
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 36,551,084.52 100.00 2,087,240.83 5.71
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 36,551,084.52 100.00 2,087,240.83 5.71
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期初数
类 别 账面余额 坏账准备
计提比
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 23,042,890.77 72.05
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 8,941,097.47 27.95 646,057.28 7.23
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 31,983,988.24 100.00 646,057.28 2.02
（1）按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄
账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面余额 计提比例（%） 坏账准备
1 年以内（含 1 年） 36,088,007.11 5.00 1,804,400.36 8,455,661.07 5.00 422,783.05
1至2年 79,677.33 10.00 7,967.73 256,646.80 10.00 25,664.68
2至3年 154,610.48 30.00 46,383.14 600.00 30.00 180.00
3至4年 600.00 50.00 300.00
4至5年 61,520.10 50.00 30,760.05
5 年以上 228,189.60 100.00 228,189.60 166,669.50 100.00 166,669.50
合 计 36,551,084.52 5.71 2,087,240.83 8,941,097.47 7.23 646,057.28
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额
单位名称 期末余额 坏账准备余额
的比例(%)
美国查理斯保门有限公司
4,360,877.28 11.93 218,043.86
CHARLES BOWMAN AND COMPANY
美国 PAT 维生素有限公司
4,073,480.78 11.14 203,674.04
PAT VITAMINS, INC.
襄阳莱福尔生物化工有限公司 3,342,500.00 9.14 167,125.00
欧来生丹麦有限公司
3,329,290.28 9.11 166,464.51
CHR. OLESEN NUTRITION A/S
环聚（上海）国际贸易有限公司 1,987,000.00 5.44 99,350.00
合 计 17,093,148.34 46.76 854,657.41
(二) 其他应收款
类 别 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 257,823,198.75 241,473,633.04
减：坏账准备 20,632,691.09 20,911,476.84
合 计 237,190,507.66 220,562,156.20
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其他应收款项分类披露
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比
金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 27,000,000.00 10.47
按合并范围内组合计提坏账准备的其他应收款 205,916,638.07 79.87
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 24,897,060.68 9.66 20,623,191.09 82.83
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 9,500.00 0.00 9,500.00 100.00
合 计 257,823,198.75 100.00 20,632,691.09 8.00
期初数
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比
金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 27,000,000.00 11.18
按合并范围内组合计提坏账准备的其他应收款 185,460,999.10 76.80
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 29,003,133.94 12.01 20,901,976.84 72.07
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 9,500.00 0.01 9,500.00 100.00
合 计 241,473,633.04 100.00 20,911,476.84 8.66
1.期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项
债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提比例(%) 计提理由
中国外贸金融租赁有限公司 27,000,000.00 3至4年 融资租赁押金
2.按账龄组合计提坏账准备的其他应收款项
期末数 期初数
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
1 年以内（含 1 年） 2,400,710.04 5.00 120,035.50 3,366,618.96 5.00 168,330.95
1至2年 421,716.64 10.00 42,171.66 490,422.03 10.00 49,042.20
2至3年 450,451.00 30.00 135,135.30 660,965.40 30.00 198,289.62
3至4年 560,526.24 50.00 280,263.12 2,178,460.67 50.00 1,089,230.34
4至5年 2,036,142.50 50.00 1,018,071.25 5,819,166.30 50.00 2,909,583.15
5 年以上 19,027,514.26 100.00 19,027,514.26 16,487,500.58 100.00 16,487,500.58
合 计 24,897,060.68 82.83 20,623,191.09 29,003,133.94 72.07 20,901,976.84
3.其他应收款项按款项性质分类情况
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款项性质 期末余额 期初余额
拆借款 218,204,855.83 199,040,124.44
融资租赁押金 27,000,000.00 27,000,000.00
代收代支款 12,614,422.85 15,429,588.53
保证金 3,920.07 3,920.07
合 计 257,823,198.75 241,473,633.04
4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
债务人 款项 坏账准备
期末余额 账龄 项期末余额合
名称 性质 余额
计数的比例(%)
1 年以内、1 至 2 年、
湖北惠生药业有限公司 拆借款 198,184,794.84 2 至 3 年、3 至 4 年、 76.87
4至5年
融资租
中国外贸金融租赁公司 27,000,000.00 3至4年 10.47
赁押金
1 年以内、1 至 2 年、
湖北安华大厦有限公司 拆借款 9,803,278.70 2 至 3 年、3 至 4 年、 3.80 7,974,998.70
4 至 5 年、5 年以上
1 年以内、4 至 5 年、
武穴市三利制水有限公司 拆借款 5,216,195.00 2.02
5 年以上
广东深圳外贸深茂公司 拆借款 3,827,102.64 5 年以上 1.48 3,827,102.64
合 计 244,031,371.18 94.64 11,802,101.34
(三) 长期股权投资
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 326,330,000.00 326,330,000.00 326,330,000.00 326,330,000.00
对联营企业投资 24,337,341.52 24,337,341.52 26,748,894.32 26,748,894.32
合 计 350,667,341.52 350,667,341.52 353,078,894.32 353,078,894.32
1.对子公司投资
本期 本期 本期计提 减值准备期
被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 减值准备 末余额
湖北惠生药业有限公司 55,050,000.00 55,050,000.00
湖北普信工业微生物应用技
10,000,000.00 10,000,000.00
术开发有限公司
湖北广济药业济康医药有限
5,000,000.00 5,000,000.00
公司
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
本期 本期 本期计提 减值准备期
被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 减值准备 末余额
武穴市三利制水有限公司 12,170,000.00 12,170,000.00
广济药业（孟州）有限公司 244,110,000.00 244,110,000.00
合 计 326,330,000.00 326,330,000.00
2.对联营企业投资
本期增减变动
减值准
投资单位 期初余额 追 减 其他 宣告发 期末余额 备期末
权益法下确 其他 计提
加 少 综合 放现金 其 余额
认的投资损 权益 减值
投 投 收益 股利或 他
益 变动 准备
资 资 调整 利润
湖北安华大
26,748,894.32 -2,411,552.80 24,337,341.52
厦有限公司
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 359,396,667.63 139,705,959.57 278,436,596.35 139,444,122.75
原料系列产品 278,710,241.79 82,816,800.60 197,896,893.97 89,597,292.87
制剂系列产品 56,085,763.52 47,861,324.68 54,040,886.39 39,492,858.36
其他 24,600,662.32 9,027,834.29 26,498,815.99 10,353,971.52
二、其他业务小计 32,465,668.69 1,067,213.54 41,691,052.76 847,247.25
合 计 391,862,336.32 140,773,173.11 320,127,649.11 140,291,370.00
其中，主营业务按区域分类：
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
国外销售 191,194,398.89 63,590,884.92 163,171,012.80 75,546,452.99
国内销售 168,202,268.74 76,115,074.65 115,265,583.55 63,897,669.76
合 计 359,396,667.63 139,705,959.57 278,436,596.35 139,444,122.75
(五) 投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,411,552.80 -1,450,740.60
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 200,000.00 240,000.00
合 计 -2,211,552.80 -1,210,740.60
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十三、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项 目 金额 备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 111,788.95
2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
11,366,383.83
或定量享受的政府补助除外）
3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,088,172.97
4.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 263,820.38
5．所得税影响额 -1,944,887.95
6．少数股东影响额 534,905.91
合 计 6,243,838.15
(二) 净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润 （%） 基本每股收益
本年度 上年度 本年度 上年度
归属于公司普通股股东的净利润 20.77 14.89 0.682 0.418
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 20.02 16.04 0.657 0.450
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二○一九年三月十四日
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法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：
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