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公司公告

广济药业:控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告2019-03-16  

						  湖北广济药业股份有限公司
     控股股东及其他关联方
     占用资金情况审核报告
    大信专审字[2019]第 2-00182 号




大信会计师事务所(特殊普通合伙)
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
     控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告

                                                     大信专审字[2019]第 2-00182 号

湖北广济药业股份有限公司全体股东:


    一、审核意见
    我们在审计了湖北广济药业股份有限公司(以下简称“贵公司”)2018 年 12 月 31 日合

并及母公司资产负债表和 2018 年度合并及母公司利润表、股东权益表和现金流量表以及财务

报表附注的基础上,审核了贵公司 2018 年度控股股东及其他关联方占用资金的情况。

    我们认为,贵公司编制的 2018 年度控股股东及其他关联方占用资金情况表符合相关规

定,在所有重大方面公允反映了贵公司与控股股东及其他关联方资金往来情况。



    二、形成审核意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。审核报告的“注册会计师的

责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我

们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任。

    我们相信,我们获取的审核证据是充分、适当的,为发表审核意见提供了基础。



    三、管理层和治理层的责任
    按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与

关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知(证监发[2003]56 号)》的规定,编制

和对外披露控股股东及其他关联方占用资金情况表,确保其真实、准确、完整是贵公司管理

层的责任。

    治理层负责监督贵公司的控股股东及其他关联方占用资金情况报告过程。




    四、注册会计师的责任
    我们的目标是在实施审核程序的基础上对贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况发

表审核意见。


                                       - 1 -
    在按照审计准则执行审核工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,

我们也执行以下工作:

    (一)计划和实施审核工作以对贵公司披露的控股股东及其他关联方资金占用情况是否

不存在重大错报获取合理保证。

    (二)在审核过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了核对、询问和抽查会计记录

等我们认为必要的程序。



    五、其他说明事项
    为了更好地理解贵公司 2018 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况,后附的汇总

表应当与已审计的财务报表一并阅读。

    本报告仅供贵公司年度报告披露时使用,不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵

公司年度报告的必备文件,随其他文件一起报送并对外披露。




      大信会计师事务所(特殊普通合伙)           中国注册会计师:




            中 国  北 京                         中国注册会计师:




                                                              二○一九年三月十四日




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                                2018 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表
编制单位:湖北广济药业股份有限公司                                                                                                                             单位:人民币万元

                                                                                                                2018 年度占
                                                占用方与上市                    2018 年期初    2018 年度占用                   2018 年度偿    2018 年期末
                                                                 上市公司                                       用资金的利                                     占用形成
 非经营性资金占用         资金占用方名称        公司的关联关                    占用资金余     累计发生金额                    还累计发生     占用资金余                    占用性质
                                                               核算的会计科目                                        息                                          原因
                                                    系                               额        (不含利息)                       金额             额
                                                                                                                 (如有)

现大股东及其附属企
        业

      小   计

前大股东及其附属企
        业

      小   计

      总   计
                                                                                                                2018 年度往
                                                占用方与上市                    2018 年期初    2018 年度往来                   2018 年度偿    2018 年期末
                                                                 上市公司                                       来资金的利                                     往来形成
 其它关联资金往来         资金往来方名称        公司的关联关                    往来资金余     累计发生金额                    还累计发生     往来资金余                    往来性质
                                                               核算的会计科目                                        息                                          原因
                                                    系                               额        (不含利息)                       金额             额
                                                                                                                 (如有)

  大股东及其附属
      企业

      小   计

                     湖北惠生药业有限公司          子公司      持有至到期投资       1,500.00                           44.67       1,544.67                  委托银行贷款   非经营性

                     广济药业(孟州)有限公司      子公司        其他应收款         1,337.55                           10.21       1,347.76                      借款       非经营性

                     广济药业(孟州)有限公司      子公司        其他应收款           656.64           364.43                      1,021.07                    交易形成      经营性
上市公司的子公司及
    其附属企业
                     湖北惠生药业有限公司          子公司        其他应收款        15,937.12         2,559.57       1,250.53          74.81      19,672.41       借款       非经营性

                     湖北惠生药业有限公司          子公司        其他应收款            51.21            46.29                                        97.50     交易形成      经营性

                     湖北惠生药业有限公司          子公司        其他应收款            48.57                                                         48.57     交易形成      经营性



                                                                                   - 3 -
                                                                                                                 2018 年度占
                                                占用方与上市                     2018 年期初    2018 年度占用                   2018 年度偿    2018 年期末
                                                                  上市公司                                       用资金的利                                     占用形成
 非经营性资金占用           资金占用方名称      公司的关联关                     占用资金余     累计发生金额                    还累计发生     占用资金余                    占用性质
                                                                核算的会计科目                                        息                                          原因
                                                    系                                额        (不含利息)                       金额             额
                                                                                                                  (如有)
                     湖北普信工业微生物应用技
                                                   子公司         其他应收款                            639.45                        522.10         117.35       借款       非经营性
                     术开发公司

                     湖北广济药业济康医药有限
                                                   子公司          应收账款          2,304.29         5,737.70                      8,041.99                    交易形成      经营性
                     公司

                     湖北广济药业济康医药有限
                                                   子公司         其他应收款                            134.22                                       134.22     交易形成      经营性
                     公司

                     武穴市三利制水有限公司        子公司         其他应收款           515.00                                                        515.00       借款       非经营性

                     武穴市三利制水有限公司        子公司         其他应收款                              6.62                                         6.62     交易形成      经营性

                     武穴市三利制水有限公司        子公司       其他非流动资产          51.59            34.42                         56.63          29.38     交易形成      经营性

      小   计                                                                       22,401.97         9,522.70       1,305.41      12,609.03      20,621.05

关联自然人及其控制
      的法人

      小   计
                                                                                                                                                              出售海南富力
                     湖北安华大厦有限责任公司     联营公司        其他应收款           744.93                                                        744.93                  非经营性
其他关联人及其附属                                                                                                                                            洁时债权转入
      企业
                     湖北安华大厦有限责任公司     联营公司        其他应收款           443.16                           30.00                        473.16       借款       非经营性

      小   计                                                                        1,188.09                           30.00                      1,218.09

      合   计                                                                       23,590.06         9,522.70       1,335.41      12,609.03      21,839.14



法定代表人: 安靖                                              主管会计工作负责人:胡明峰                                                      会计机构负责人:王琼




                                                                                    - 4 -