欣龙控股（集团）股份有限公司
XINLONG HOLDING（GROUP） COMPANY LTD.
2010 年半年度报告
(全 文)
二Ｏ一Ｏ年八月欣龙控股（集团）股份有限公司2010 年半年度报告
1
目 录
一、重要提示… … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … 2
二、公司基本情况简介… … … … … … … … … … … … … … … … … … … … 2
三、主要财务数据和指标… … … … … … … … … … … … … … … … … … … 3
四、股本变动和主要股东持股情况… … … … … … … … … … … … … … … 4
（一）、股本变动情况 ………………………………………………………… 4
（二）、前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况 …………………… 5
五、董事、监事、高级管理人员情况… … … … … … … … … … … … … … … 5
六、董事会报告… … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … 5
七、重要事项… … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … 8
八、财务报告………………………………………………………………………13
（一）、会计报表 ………………………………………………………………13
（二）、会计报表附注 …………………………………………………………13
九、备查文件…………………………………………………………………56欣龙控股（集团）股份有限公司2010 年半年度报告
2
欣龙控股（集团）股份有限公司
2010 年半年度报告
一、重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司总裁郭开铸先生、财务总监徐继光先生和计划财务处处长潘英先生保证本半年度报
告中财务报告的真实、完整，公司本半年度财务报告未经审计。
二、公司基本情况
（一）公司法定中文名称：欣龙控股（集团）股份有限公司
英文名称：XINLONG HOLDING（GROUP） COMPANY LTD.
（二）、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：ST 欣龙
股票代码：000955
（三）、公司注册地址：海南省澄迈县老城工业开发区
公司办公地址：海南省海口市龙昆北路2 号珠江广场帝豪大厦17 层
邮政编码：570125
国际互联网网址：http://www.xinlong-holding.com
电子信箱：xlkg@xinlong-holding.com
（四）、公司法定代表人：郭开铸
（五）、公司董事会秘书：魏 毅
联系地址：海南省海口市龙昆北路2 号珠江广场帝豪大厦17 层
联系电话：（0898）68581055
传 真：（0898）68582799
电子信箱：xlkg@xinlong-holding.com
证券事务代表：汪 燕
联系地址：海南省海口市龙昆北路2 号珠江广场帝豪大厦17 层
联系电话：（0898）68585274欣龙控股（集团）股份有限公司2010 年半年度报告
3
传 真：（0898）68582799
电子信箱：xlkg@xinlong-holding.com
（六）、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司2010 年半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn
公司2010 年半年度报告备置地点：公司金融证券事务部
三、主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期
末增减（％）
总资产 601,119,928.03 640,494,648.89 -6.15%
所有者权益（或股东权益） 218,357,243.98 229,310,577.81 -4.78%
每股净资产 0.74 0.78 -5.13%
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期增减
（％）
营业利润 -12,395,422.78 -7,825,276.25 -58.40%
利润总额 -12,377,973.42 -7,630,723.27 -62.21%
净利润 -10,953,333.83 -7,671,404.34 -42.78%
扣除非经常性损益后的净利润 -10,970,783.19 -8,250,279.93 -32.97%
基本每股收益 -0.037 -0.026 -42.78%
稀释每股收益 -0.037 -0.026 -42.78%
净资产收益率 -5.02% -3.50% -1.52%
经营活动产生的现金流量净额 -8,677,157.50 -1,183,468.32 -633.20%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.0296 -0.004 -633.20%
单位：（人民币）元
编
号 项 目 本年发生数
1 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
2 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
3
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量
享受的政府补助除外
4 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；
5
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益；
6 非货币性资产交换损益
7 委托他人投资或管理资产的损益
8 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9 债务重组损益
10 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益欣龙控股（集团）股份有限公司2010 年半年度报告
4
13 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益；
15 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；
16 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益；
17 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响；
18 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
19 受托经营取得的托管费收入
20 除上述各项之外的其他营业外收支净额 17,449.36
21 中国证监会认定的其他非经常性损益项目。
22 税后净利润影响数 17,449.36
23 税后净利润少数股东所占份额
24 合计 17,449.36
四、股本变动和股东情况
（一）股份变动情况表 单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行
新股
送股
公积金
转股
其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 61,117,012 20.85% -12,719,362 -12,719,362 48,397,650 16.51%
1、国家持股 0 0.00% 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0.00%
3、其他内资持股 55,117,012 18.80% -6,719,362 -6,719,362 48,397,650 16.51%
其中：境内非国有
法人持股 54,961,894 18.75% -6,564,244 -6,564,244 48,397,650 16.51%
境内自然人持股 155,118 0.05% -155,118 -155,118 0 0.00%
4、外资持股 6,000,000 2.05% -6,000,000 -6,000,000 0 0.00%
其中：境外法人持股 6,000,000 2.05% -6,000,000 -6,000,000 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0.00%
5、高管股份 0 0.00% 0 0.00%
二、无限售条件股份 232,032,988 79.15% 12,719,362 12,719,362 244,752,350 83.49%
1、人民币普通股 232,032,988 79.15% 12,719,362 12,719,362 244,752,350 83.49%
2、境内上市的外资
股 0 0.00% 0 0.00%
3、境外上市的外资
股 0 0.00% 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0.00%
三、股份总数 293,150,000 100.00% 293,150,000 100.00%欣龙控股（集团）股份有限公司2010 年半年度报告
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（二）前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表 单位：股
股东总数 26,966
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股
比例
持股总数 持有有限售条件股
份数量
质押或冻结的股份
数量
海南筑华科工贸有限公司 境内非国有法人 15.25% 44,691,223 44,505,000 44,505,000
周锋 境内自然人 2.05% 6,000,000 0 0
陈古云 境内自然人 1.04% 3,035,100 0 3,035,100
窦啟玲 境内自然人 0.68% 1,986,000 0
海南欣安实业有限公司 境内非国有法人 0.66% 1,946,325 1,946,325 1,946,325
中国光大银行股份有限公
司海口分行
境内非国有法人 0.66% 1,946,325 1,946,325 0
邓春华 境内自然人 0.54% 1,574,252 0 0
陈刚 境内自然人 0.45% 1,310,000 0 0
詹世杰 境内自然人 0.44% 1,292,800 0 0
姬丽松 境内自然人 0.43% 1,273,814 0 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
周锋 6,000,000 人民币普通股
陈古云 3,035,100 人民币普通股
窦啟玲 1,986,000 人民币普通股
邓春华 1,574,252 人民币普通股
陈刚 1,310,000 人民币普通股
詹世杰 1,292,800 人民币普通股
姬丽松 1,273,814 人民币普通股
孙广洲 1,245,339 人民币普通股
张为军 1,245,339 人民币普通股
李云华 1,223,359 人民币普通股
上述股东关联关系或一致
行动的说明
公司未知上述股东存在关联关系及属于一致行动人。
五、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内公司董事、监事及高管人员没有持有公司股票。
（二）报告期内公司董事、监事及高管人员未发生变动。
六、董事会报告
（一）公司报告期内的经营情况以及财务状况的简要分析：
1、公司主营业务范围及其经营状况
公司主要从事水刺、热轧、浆点、熔纺、熔喷等无纺布卷材产品及其后加工产品的生产
和销售，主营业务收入主要来自主导产品“欣龙”牌无纺布卷材及制品的销售。欣龙控股（集团）股份有限公司2010 年半年度报告
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（1）公司主营业务分行业、产品情况表
（单位：人民币元）
本报告期 比上年同期增减
分行业或分类产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率
收入增长
%
成本增长
%
毛利增长百分
点
水刺产品 63,892,079.29 53,746,227.65 15.88% 20.04% 21.06% -0.71
热轧及服衬产品 14,182,966.12 12,851,303.31 9.39% 24.14% 30.46% -4.39
无纺深加工 17,448,589.06 13,599,467.76 22.06% -18.14% -20.46% 2.28
磷化工产品 463,805.29 483,851.05 -4.33% -77.23% -86.30% 69.05
熔纺无纺布 3,226,009.48 4,508,109.28 -39.74% 176.48% 46.05% -39.74
熔喷无纺布 166,427.87 126,901.73 23.74% -72.79% -73.16% 23.75
贸易业务及其他 620,481.24 486,776.71 21.55% 53.26% -0.17% 41.98
合计 100,000,358.35 85,802,637.49 14.20% 10.88% 8.72% 1.71
报告期公司产品销售收入上升10.88%，成本上升8.72%，整体毛利率比去年同期上升了
1.71 个百分点, 其主要原因:
①国内外水刺市场需求转旺，拉动了本公司水刺产品产销量的同步增长，尤其是公司木
浆复合布产销量大幅增长，导致水刺产品收入增长20%以上。
②国内服装市场止跌回升，公司热轧及衬布产品需求稳中有升，销售收入比去年同期增
长24.14%，但由于原材料价格上涨而销售价格滞涨，导致产品毛利下降4.39 个百分点。
③在无纺制品中，国内工业擦布销售下降导致无纺制品收入下降18.14%，但由于收益水
平相对稳定的出口订单稳步增长，毛利率反而增长2.28 个百分点。
④公司子公司宜昌市欣龙化工新材料有限公司（下称宜昌欣龙化工）因对磷酸氢钙项目
进行技术调整，上半年仍未能正常生产，销售收入与去年同期相比下降了77%。
⑤公司子公司宜昌市欣龙熔纺新材料有限公司（下称宜昌欣龙熔纺）因设备技术改造调
试成功，从第二季度开始批量生产，与去年同期相比销售收入增长176.48%。
⑥上半年因国内口罩需求急剧下降，公司熔喷产品的销量随之急剧下滑，与去年同期相
比销售收入下降72.79%，对公司利润下滑造成较大影响。
（2）主营业务收入及利润地区分布表（单位：人民币元）
地 区 主营业务收入 销售成本 销售毛利
海南本部 74,923,584.11 62,069,457.83 12,854,126.28
华北地区 15,720,054.82 14,599,320.60 1,120,734.22
华东地区 7,920,469.17 7,095,553.08 824,916.09
华南地区 5,246,274.98 4,831,760.17 414,514.81
东北地区 429,712.14 315,351.98 114,360.16
中南地区 4,453,322.97 5,584,253.67 -1,130,930.70欣龙控股（集团）股份有限公司2010 年半年度报告
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西南地区 0.00 0.00 0.00
合计 108,693,418.19 94,495,697.33 14,197,720.86
减：内部销售 8,693,059.84 8,693,059.84
合并后销售 100,000,358.35 85,802,637.49 14,197,720.86
2、报告期内公司利润构成、主营业务结构变化情况
(1)公司主营业务收入结构比较表
主营业务收入结构表
项目 本报告期(%) 上年同期(%) 增减百分点
水刺产品 63.89% 59.02% 4.87
热轧及服衬产品 14.18% 12.67% 1.51
无纺深加工 17.45% 23.63% -6.19
磷化工产品 0.46% 2.26% -1.79
熔纺无纺布 3.23% 1.29% 1.93
熔喷无纺布 0.17% 0.68% -0.51
贸易业务 0.62% 0.45% 0.17
合计 100.00% 100.00% 0.00
本报告期内公司业务结构基本稳定，水刺产品销售结构有所扩大而无纺制品销售比例有所
下降。
(2) 公司利润结构比较表
报告期利润构成 占利润总额的比例%
与去年同期
相比增减
项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
2010 年1-6
月
2009 年1-6
月 百分点
主营业务利润 13,924,628.62 11,199,797.08 112.50 146.77 -34.28
期间费用 25,222,714.32 19,448,306.54 -203.77 -254.87 51.10
资产减值损失 1,097,337.08 -423,233.21 -8.87 5.55 -14.41
投资收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
营业外收支净额 17,449.36 194,552.98 0.14 2.55 -2.41
利润总额 -12,377,973.42 -7,630,723.27 -100.00 -100.00 0.00
本报告期期间费用增加原因为贷款增加、汇兑收益减少及折旧和工资费用增长所致。
3、经营中出现的问题与困难
报告期公司主营业务收入比去年同期相比上升10.88%，但净亏损比去年同期增加了
39.83%。由于受宜昌欣龙化工和宜昌欣龙熔纺两家子公司亏损严重、熔喷生产线市场供需状
况发生重大变化、公司管理费用及财务成本升高等因素的影响，导致公司报告期出现较大亏
损。
针对上述不利影响,公司拟采取如下措施予以应对:
（1）针对熔喷线的生产特点，组织科技力量进行攻关，采取有效措施，努力开拓过滤、
防尘等其它应用领域，研发新产品，改变该生产线产品结构单一、严重依赖于医疗卫生领域欣龙控股（集团）股份有限公司2010 年半年度报告
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市场的状况。
（2）针对宜昌欣龙化工磷酸氢钙生产技术出现较大突破这一有利因素，组织资金加大磷
酸氢钙的生产投入，力争磷酸氢钙产品实现规模化生产，同时，加强与相关院所在高端磷酸
盐研发技术方面的合作，积极筹措资金对磷酸二氢钾生产线进行改造，以彻底扭转宜昌欣龙
化工长期亏损的局面。
（3）积极筹措资金补充宜昌欣化熔纺公司流动资金，以满足该公司正常生产经营的资金
需求，确保该公司持续稳定生产经营；同时加强对宜昌欣龙熔纺的营销队伍建设，积极开拓
熔纺产品的国际市场，力争该公司在下半年实现减亏。
（二）公司报告期内的投资情况
公司报告期内无募集资金的投资情况。
公司报告期内对宜昌欣龙化工和宜昌欣龙熔纺追加投资205 万元，以完成对磷酸氢钙技
术改造项目和熔喷生产线的建设。
七、重要事项
（一）公司治理情况
报告期内，本公司按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公
司治理准则》等的有关规定及中国证券监督管理委员会、海南证监局、深圳证券交易所新出
台的法规和文件，不断完善公司治理，逐步推进公司规范化运作。
公司治理实际情况与中国证监会有关文件要求不存在差异。
本公司与公司股东及其关联企业在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，充
分保证了本公司的的自主经营。
（二）报告期内公司实施的利润分配方案、公积金转增股本方案
根据公司2010 年度股东大会审议通过的2009 年度利润分配方案，决定2009 年度不实施
红利分配，也不实施公积金转增股本。
2010 年半年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
（三）报告期内公司未发生重大诉讼及仲裁事项
（四）报告期内公司未发生收购事项。
（五）报告期内，公司未发生关联交易事项。
（六）报告期内公司重大合同及其履行情况：
1、报告期内公司未与其他公司发生托管、承包、租赁等交易事项；
2、报告期内公司重大担保事项。欣龙控股（集团）股份有限公司2010 年半年度报告
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单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称
担保额度相关
公告披露日和
编号
担保额度
实际发生日期
（协议签署日）
实际担保
金额
担保类
型
担保期
是否
履行
完毕
是否为关
联方担保
（是或
否）
深圳市欣龙日化
实业有限公司
2010 年5 月14
日2010-012 1,580.00 2010 年5 月14 日1,580.00
连带责
任担保
借款合同履
行期届满两
年
否 否
报告期内审批的对外担保
额度合计（A1） 1,580.00 报告期内对外担保实际发
生额合计（A2） 1,580.00
报告期末已审批的对外担
保额度合计（A3） 1,580.00 报告期末实际对外担保余
额合计（A4） 1,580.00
公司对子公司的担保情况
担保对象名称
担保额度相关
公告披露日和
编号
担保额度 实际发生日期
（协议签署日）
实际担保
金额
担保类
型
担保期
是否
履行
完毕
是否为关
联方担保
（是或
否）
宜昌市欣龙化
工新材料有限
公司
2009 年12 月8
日2009-043 6,768.50 2009 年12 月4 日6,768.50
连带责
任担保
债务人如期归
还全部债务之
前
否 否
宜昌市欣龙熔
纺新材料有限
公司
2009 年7 月2
日2009-026 2,792.35 2009 年6 月30 日1,600.00
连带责
任担保
债务人如期归
还全部债务之
前
否 否
海南欣龙无纺
股份有限公司
2009 年12 月29
日2009-049 3,000.00 2009 年12 月28
日 3,000.00 连带责
任担保
三年 否 否
报告期内审批对子公司担
保额度合计（B1） 0.00 报告期内对子公司担保实
际发生额合计（B2） 0.00
报告期末已审批的对子公
司担保额度合计（B3） 12,560.85 报告期末对子公司实际担
保余额合计（B4） 11,368.50
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合
计（A1+B1） 1,580.00 报告期内担保实际发生额
合计（A2+B2） 1,580.00
报告期末已审批的担保额
度合计（A3+B3） 14,140.85 报告期末实际担保余额合
计（A4+B4） 12,948.50
实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例 59.30%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债
务担保金额（D） 6,768.50
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计（C+D+E） 6,768.50
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无
3、报告期内公司其他重大合同
报告期内签订了除本报告第七项第（十）款所涉借款及担保合同外，无其它重大合同。
（七）持股5%以上股东的承诺事项欣龙控股（集团）股份有限公司2010 年半年度报告
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公司原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
（1）海南欣安实业有限公司承诺除遵守法定限售条件外，其持有的有限售条件的流通股
股份自获得上市流通权之日起，在24 个月内不上市交易或转让。该承诺正在履行中。
（2）海南筑华科工贸有限公司承诺在本次股权分置改革完成后，按照《上市公司股权激
励管理办法》的规定，拿出不超过700 万股欣龙控股股票作为对本公司高管人员和其他关键
岗位人员进行股权激励的标的股票来源。现其持有的700 万股欣龙控股股权已被冻结。
公司持股5%以上的股东在本报告期内未有追加股份限售承诺的情况。
（八）公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
（九）控股股东及其子公司占用公司资金的总体情况：
报告期末控股股东及其子公司、其他关联方无资金占用情况。
（十）独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的
通知》（证监发[2003]56 号）的要求，作为公司独立董事，我们对公司累计及报告期内关联
方资金占用和对外担保情况进行了核查，现就相关事项进行专项说明并发表独立意见如下：
1、公司控股股东与其他关联方占用本公司资金情况的说明
经确认，至本报告期末，未有公司控股股东与其他关联方占用本公司资金的情况。
2、经我们核查，截止2010 年6 月30 日，公司累计担保总额为人民币12948.5 万元，占公司
报告期末净资产的59.30%。报告期内，公司对外担保情况如下：
（1）2004 年3 月24 日，本公司为控股子公司宜昌欣龙化工向中国银行宜都支行申请总
额为人民币8500 万元的项目贷款提供连带责任担保，合同编号为2004 年宜中银保字2 号，
担保期限至借款合同债务履行期届满两年。由于此笔借款逾期，2009 年1 月6 日中国银行宜
都支行将上述债权转让给了中国华融资产管理公司武汉办事处，目前此笔担保本金减为人民
币6,768.5 万元。
（2）2006 年3 月29 日，本公司与中国建设银行股份有限公司清江支行签订保证合同，
为控股子公司宜昌欣龙熔纺借款提供连带责任担保，担保金额为人民币2800 万元，有效期至
2011 年3 月29 日；2008 年8 月12 日，本公司与中国建设银行股份有限公司清江支行签订保
证合同，为控股子公司宜昌欣龙熔纺借款提供连带责任担保，担保金额为人民币650 万元，
担保期限至借款合同债务履行期届满两年。2009 年5 月，中国建设银行股份有限公司清江支
行决定提前收回全部贷款本息并向湖北省宜昌市中级人民法院提起诉讼，后在法院主持下，
双方达成调解协议，贷款本息分期还付。截止至2010 年6 月30 日，上述两项担保中的流动欣龙控股（集团）股份有限公司2010 年半年度报告
11
资金贷款人民币650 万元本息已结清，固定资金贷款尚余本金人民币1600 万元。
（3）2010 年5 月，本公司与华夏银行股份有限公司深圳益田支行签订保证合同，为深
圳市欣龙日化实业有限公司借新还旧提供连带责任担保，担保金额人民币1580 万元，担保期
限至借款合同履行期届满两年。同期，本公司控股子公司宜昌市欣龙化工新材料有限公司与
华夏银行股份有限公司深圳益田支行签订保证合同，为深圳市欣龙日化实业有限公司上述同
一笔借款提供连带责任担保。公司股东海南筑华科工贸有限公司为该笔借款向华夏银行深圳
益田支行质押了其所持本公司股份 12,805,000 股；海南筑华科工贸有限公司还为公司及宜
昌欣龙化工就上述担保提供全额反担保。
（4）2009 年12 月，本公司与海南省澄迈县老城农村信用合作社签订保证合同，为控股
子公司海南欣龙无纺股份有限公司借款提供资产抵押担保及连带责任担保，担保金额为人民
币3000 万元，借款期限三年，担保期限至借款合同履行期届满两年。
对担保情况的说明及独立意见：
公司对外担保均按规定提交董事会审议，并均取得董事会全体成员2/3 以上签署同意。
在为关联方及资产负债率超过70%的被担保对象提供担保时，均按程序经董事会审议后提交
股东大会审议。公司没有为其控股股东及控股股东所属企业提供担保的情况。
（十一）报告期接待调研、沟通、采访等活动的情况
在报告期内，公司未发生现场接待调研及采访等情况。公司按照《上市公司公平信息指
引》的要求，在接待投资者咨询时，公司及相关信息披露义务人遵循公平信息披露的原则，
没有实行差别对待，未发生私下、提前、选择性地向特定对象披露、透露或泄露非公开信息
的情况，保持了公司信息披露的公平性。
（十二）重要信息索引
本报告期内公告均已在《证券时报》、《中国证券报》以及巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn ）上发布，具体情况如下：
公告时间 公告编号 公告名称
2010年1月23日 2010-001 业绩预告修正公告
2010年3月3日 2010-002 停牌公告
2010年3月5日 2010-003 澄清公告
2010年4月1日 2010-004 诉讼事项公告
2010年4月9日 2010-005-006-007-008 第四届董事会第六次会议决议公告、第四届监事会第四次会议决议公告、
2009年年度报告摘要、关于计提资产减值准备的公告
2010年4月24日 2010-009-010 第四届董事会第七次会议决议公告、2010年第一季度报告
2010年5月14日 2010-011-012 第四届董事会第八次会议决议公告、对外担保公告欣龙控股（集团）股份有限公司2010 年半年度报告
12
2010年5月29日 2010-013-014-015 第四届董事会第九次会议决议公告、第四届监事会第六次会议决议公告、关
于召开2009年年度股东大会的通知
2010年6月3日 2010-016 关于撤销退市风险警示并实行其他特别处理的公告
2010年6月10日 2010-017 限售股份上市流通提示性公告
2010年6月19日 2010-018 2009年年度股东大会决议公告
2010年6月22日 2010-019 更正公告欣龙控股（集团）股份有限公司2010 年半年度报告
13
八、财务报告
本公司2010 年半年度会计报表未经境内注册会计师审计。
1、会计报表见附表；
2、会计报表附注。
附注1、公司的基本情况
欣龙控股(集团)股份有限公司(原海南欣龙无纺股份有限公司)(以下简称“本公司”、“公司”)
系经海南省人民政府琼府函[1999]62 号文批准，由上海申达股份有限公司、海南欣安实业有限
公司、合盛投资有限公司、海南东北物资开发公司、甘肃华原企业总公司将其共同投资的海
南欣龙无纺实业有限公司依法变更设立的股份有限公司。
海南欣龙无纺实业有限公司系经海南省经济合作厅以琼经合[1993]2095 号文批准于1993
年7 月16 日成立的琼港合资企业，注册资本：人民币2,800 万元。
1997 年11 月，海南省经济合作厅以琼经合更字[1997]205 号文批准，海南欣龙无纺实业有
限公司注册资本变更为人民币5,530 万元，股东及出资比例分别变更为：海南欣安实业有限公
司74.68%、合盛投资有限公司18.74%、海南东北物资开发公司4.05%、甘肃华原企业总公司
2.53%。
1999 年3 月，经海南省商贸经济合作厅琼经贸更字[1999]017 号文批准及本公司董事会决
议通过，海南欣安实业有限公司将其拥有的海南欣龙无纺实业有限公司41%的股权转让给上
海申达股份有限公司。股权转让后，投资各方占发起人股本的出资比例为：上海申达股份有
限公司占41%、海南欣安实业有限公司占33.68%、海南东北物资开发公司占4.05%、甘肃华原
企业总公司占2.53%、合盛投资有限公司占18.74%。后经海南省人民政府琼府函[1999]62 号文
批准，以1998 年12 月31 日的净资产按照1:1 的比例折股，依法变更为股份有限公司。截止
1998 年12 月31 日本公司净资产为人民币15,000 万元，折合股本总额为人民币15,000 万元，
股份总数为15,000 万股。
1999 年8 月27 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]114 号文件核准，本公司
于1999 年9 月8 日向社会公众公开发行人民币普通股5,500 万股，并于1999 年12 月9 日在深
圳证券交易所挂牌交易。
上海申达股份有限公司分别于2000 年7 月21 日和2002 年9 月21 日与海南柯鑫投资有限欣龙控股（集团）股份有限公司2010 年半年度报告
14
公司签署了《股权转让协议》和《股权转让补充协议》，将其持有的本公司16.67%的法人股股
份即37,590,850 股(送股前为34,173,500 股)作价5,000 万元人民币转让给北京柯鑫投资有限公司
(2004 年由海南柯鑫投资有限公司更名)。
本公司于2002 年6 月27 日以公司2001 期末总股本20,500 万股为基数，向全体股东每10
股送红股0.5 股，另用公积金转增0.5 股，送转后公司总股本为22,550 万股，并换领注册号为
4600001007022 的企业法人营业执照，注册资本为人民币22,550 万元。
2005 年4 月6 日，公司名称变更为欣龙控股(集团)股份有限公司，该变更事项已经海南省
工商行政管理局审核备案，并于2005 年3 月24 日核发了新的企业法人营业执照。
2006 年7 月17 日，本公司按每10 股转增3 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份
总额6,765 万股，每股面值1 元，计增加股本6,765 万元。
截止到2008 年12 月31 日，股本总数为293,150,000 股，其中：有限售条件股份为93,073,949
股，占股份总数的31.75 %，无限售条件股份为200,076,051 股，占股份总数的68.25 %。
本公司法定代表人：郭开铸；住所：海南省澄迈县老城工业开发区；经营范围：制造和
销售各种无纺布及其深加工产品，进出口业务；技术咨询服务，房地产开发经营；热带高效
农业开发，建筑材料，通讯器材，有色金属，黑色金属，文化用品，纸张，化工原料及产品
（危险品除外），装饰材料，机电设备及配件，保健品的销售。
附注2、公司主要会计政策、会计估计变更和前期差错
本报告期无会计政策、会计估计变更和前期差错更正事项。
附注3、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
3.1 遵循企业会计准则的声明
本公司管理层声明：本年度财务报告符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映
了公司财务状况、经营成果、现金流量等财务信息。
3.2 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照于2007 年1 月1 日起执行
的《企业会计准则》及其相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
3.3 会计期间
本公司采用公历年制，即自公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。欣龙控股（集团）股份有限公司2010 年半年度报告
15
3.4 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3.5 记账基础和计量属性
本公司会计确认、计量和报告以权责发生制为记账基础，在对会计要素进行计量时，一
般采用历史成本，在所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，对个别会计要素
采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
3.6 现金等价物的确定标准
本公司将期限短(指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价
值变动风险很小的投资作为现金等价物。
3.7 外币业务核算方法
对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记
账本位币金额。在资产负债表日外币货币性项目，按照下列规定对外币货币性项目和外币非
货币性项目进行处理：(1)外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表
日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期
损益；(2)以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变
其记账本位币金额。与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按《企业会计准
则—借款费用》的原则处理。
3.8 金融资产和金融负债的分类、确认及计量方法
3.8.1 金融资产和金融负债的分类方法
(1)金融资产在初始确认时划分为下列四类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
②持有至到期投资；
③贷款和应收款项；
④可供出售金融资产。
(2)金融负债在初始确认时划分为下列两类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；欣龙控股（集团）股份有限公司2010 年半年度报告
16
②其他金融负债。
3.8.2 金融工具的确认依据和计量方法
初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资
产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发
生的交易费用。但是，下列情况除外：
(1)持有至到期投资以及应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将
来结清金融负债时可能发生的交易费用。
(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或
没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在
初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
①按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确定的金额；
②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累计摊销额
后的余额。
3.8.3 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司对满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
(1)已将收取金融资产现金流量的权力转移给另一方；
(2)已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3)虽没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融
资产的控制。欣龙控股（集团）股份有限公司2010 年半年度报告
17
对满足终止确认条件的金融资产，则将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)所转移金融资产的账面价值；
(2)因转移而收到的代价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（可供出售的
金融资产）之和。
3.8.4 主要金融资产、金融负债公允价值的确定方法：
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场报
价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公
平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技
术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和
期权定价模型等。
3.8.5 金融资产减值测试和减值准备计提方法：
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融
资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减
值准备时，对单项金额重大的单独进行减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风
险特征的金融资产组中进行减值测试。具体方法分别如下：
可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准
备，计入当期损益；可供出售金融资产公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量(不包
括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售
金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值
下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
持有至到期的投资以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面
价值部分计提减值准备，计入当期损益。
3.9 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
3.9.1 坏账准备核算方法和计提比例：
(1)对公司的的坏账损失，采用备抵法核算。
(2)对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根欣龙控股（集团）股份有限公司2010 年半年度报告
18
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单项金额
非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按
这些应收款项组合余额的一定比计算确定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同
或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准
备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。本公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例如
下：
账 龄 计提比例%
1 年以内 1%
1－2 年 2%
2－3 年 8%
3 年以上 30%
纳入合并范围内的公司之间的应收款项不计提坏账准备。
对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的(如债务单位破产、资不
抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债务的)，以及
其它足以证明应收款项可能发生损失的证据，则全额提取坏账准备。
3.9.2 坏账的确认标准：对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位破产、
资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等，根据公司的管理权限，经股东大会或
董事会批准确认为坏账，冲销提取的坏账准备。
3.10 存货核算方法
3.10.1 存货的分类
存货分为原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、发出商品等。
3.10.2 存货的计价方法
存货按照以计划成本计价，月度终了，按照发出存货的计划成本计算应负担的成本差异，
将其计划成本调整为实际成本。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出按加权
平均法计价。低值易耗品和包装物在领用时一次摊销。
3.10.3 存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制。
3.10.4 存货跌价准备的确认标准、计提方法欣龙控股（集团）股份有限公司2010 年半年度报告
19
本公司资产负债表日存货按成本与可变现净值孰低计价。期末对存货进行全面清查，如
存货可变现净值低于成本，则按其差额计提存货跌价准备。其中对单价较高的存货按单个项
目成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货
类别计提存货跌价准备。存货可变现净值的确定方法如下：
(1)直接用于出售的存货，以该存货的估计售价减去估计销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
(3)资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，
则分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或
转回金额。
3.11 长期股权投资核算方法
3.11.1 长期股权投资初始计量方法
(1)企业合并形成的长期股权投资的计量：
①对同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，以支付现金、转让非现金资产或承担
债务方式作为合并对价的，于合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以
及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积。资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资
初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积。资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
②非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在购买日以为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的债务的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本。公允价
值与其账面价值的差额，计入当期损益。
(2)其他方式取得的长期股权投资的计量：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始欣龙控股（集团）股份有限公司2010 年半年度报告
20
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本；
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但
合同或协议约定价值不公允的除外；
④通过非货币性资产交换、债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本分别按照《企
业会计准则第7 号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号—债务重组》确定。
3.11.2 长期股权投资后续计量和收益确认方法
本公司对被投资单位实施控制或对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场
中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有
共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整
长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资
企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利
润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的以
各项可辨认资产等公允价值为基础调整后的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投
资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值
以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外
损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入资本公积。
3.11.3 确定对被投资单位具有共同控制或重大影响的依据
(1)共同控制
若按照合同约定对被投资单位重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意，
则确定对被投资单位具有共同控制。欣龙控股（集团）股份有限公司2010 年半年度报告
21
(2)重大影响
若对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定，则确定对被投资单位具有重大影响。
3.12 固定资产的的确认条件、分类及折旧方法
3.12.1 固定资产的确认条件
本公司将同时具有下列特征并满足经济利益很可能流入企业、成本能够可靠地计量的有
形资产确认为固定资产：
(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；
(2)使用年限超过一个会计年度。
3.12.2 固定资产分类及折旧方法
本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输工具、电子及其他设备。固定资产折
旧采用年限平均法计提，预计净残值率为5%，各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
类 别 预计经济使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 20-40 4.75%-2.375%
机器设备 10-13 9.5%-7.31%
运输设备 8-10 11.875%-9.5%
电子及其他设备 5-8 19%-11.875%
3.13 在建工程的类别、结转为固定资产的标准和时点
3.13.1 在建工程的类别
本公司在建工程分为房屋建筑物建造工程、机器设备安装工程及其他工程。在建工程按
实际成本计价，与在建工程直接相关的借款利息和外币折算差额，在该项资产尚未达到预定
可使用状态之前计入该项资产成本。
3.13.2 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程自达到预定可使用状态之日转为固定资产。
3.14 无形资产核算方法
3.14.1 无形资产计价方法
无形资产按照成本进行初始计量。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用欣龙控股（集团）股份有限公司2010 年半年度报告
22
途所发生的其他支出；
投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定
价值不公允的除外；
自行开发的无形资产，其成本包括项目开发阶段至达到预定用途前所发生的支出总额。
非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，按照《企
业会计准则》的相关规定确定。
3.14.2 内部研究开发支出的区分和核算方法
本公司内部研究开发项目支出，分为研究阶段支出与开发阶段支出。
将为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查和探索、为进一步开
发活动进行资料及相关方面的准备阶段确认为研究阶段。研究阶段的支出，于发生时计入当
期损益。
将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、
装置、产品等，且具备了形成一项新产品或新技术的基本条件，此阶段确认为开发阶段。
开发阶段的支出，若同时满足：技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售
的意图；该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；有足够的技术、财务资
源和其他资源支持以完成该无形资产的开发；有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形
资产开发阶段的支出能够可靠地计量，确认为无形资产。
3.14.3 无形资产摊销方法
使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用
寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。
3.15 长期待摊费用摊销方法
本公司将已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用计入长
期待摊费用，按实际成本入账，在受益期内采用年限平均法摊销。
3.16 资产减值准备确定方法
3.16.1 长期股权投资减值准备
资产负债表日，对长期股权投资逐项检查，若因被投资单位财务状况恶化等原因导致其
可收回金额低于账面价值的，按被投资单位分项计提长期股权投资减值准备。
3.16.2 固定资产减值准备欣龙控股（集团）股份有限公司2010 年半年度报告
23
本公司期末对固定资产逐项进行检查，如果存在下列表明固定资产发生了减值迹象、导
致可收回金额低于账面价值，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资
产减值准备。对难以估计可收回金额的单项资产，则以该资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。
(1)市价当期大幅下跌、其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
(2)本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生不利于本公司的重大变化；
(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
(4)有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏、已经或者将被闲置、终止使
用或者计划提前处置；
(5)其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。
3.16.3 在建工程减值准备
本公司期末对在建工程逐项进行检查，如果存在某项在建工程项目长期停建并且预计在
未来三年内不会重新开工及所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给企业带来
的经济利益具有很大不确定性，以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对可收
回金额低于账面价值的差额，按单项计提在建工程减值准备。
3.16.4 无形资产减值准备
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，使用寿命有限的无形资产，在使用寿命
内按直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试，并计提无形资产
减值准备。
本公司期末对无形资产逐项进行检查，如果存在某项无形资产已被其他新技术等所取代，
使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响，或某项无形资产的市价在当期大幅下跌，
在剩余摊销年限内预期不会恢复，或某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使
用价值以及其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形，则对可收回金额低于账
面价值的差额，按单项计提无形资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
3.17 借款费用资本化的确认原则及核算方法欣龙控股（集团）股份有限公司2010 年半年度报告
24
3.17.1 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
3.17.2 资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3
个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损
益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件
的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当
停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费
用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
3.17.3 借款费用资本化金额的计算方法
(1)资本化利息
在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括利息调整)资本化金额，为购建或者生产符合
资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动
用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为
购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。在资本化期间内，每一会计期
间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
(2)折溢价
借款存在折价或者溢价的，应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢
价金额，调整每期利息金额。
(3)汇兑差额
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资欣龙控股（集团）股份有限公司2010 年半年度报告
25
本化条件的资产的成本。
(4)辅助费用
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资
产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后
发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，应
当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
3.18 预计负债核算方法
3.18.1 预计负债的确认原则
若与或有事项相关的业务在同时符合该义务是公司承担的现时义务、该义务的履行很可
能使经济利益流出公司、该义务的金额能够可靠地计量等三个条件时，将其确认为负债。
3.18.2 预计负债的最佳估计数的确定方法
预计负债金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，
则最佳估计数按该范围的上、下金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，或
有事项涉及单个项目时最佳估计数按最可能发生金额确定，或有事项涉及多个项目时最佳估
计数按各种可能发生额及发生概率计算确定。
确认负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能
收到时作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
3.19 收入确认原则
3.19.1 商品销售收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，并不
再对该产品实施与所有权相关的继续管理权和实际控制权，收入的金额能够可靠地计量，相
关的经济利益很可能流入公司，并且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认
销售收入的实现。
3.19.2 提供劳务收入：本公司在劳务收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可
能流入公司，交易的完工进度能够可靠地确定，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量时，按完工百分比法确认劳务收入的实现。
3.19.3 让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够欣龙控股（集团）股份有限公司2010 年半年度报告
26
可靠地计量时，确认资产使用费收入的实现。
3.20 递延所得税的确认方法
3.20.1 递延所得税资产的确认
(1)资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确
认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
(2)对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
(3)对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
(4) 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额，用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
3.20.2 递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债：
(1)商誉的初始确认；
(2)同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
(3)对与子公司、联营企业及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列
条件的：欣龙控股（集团）股份有限公司2010 年半年度报告
27
①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3.20.3 所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税
费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
(1)企业合并；
(2)直接在所有者权益中确认的交易或事项。
3.21 合并财务报表的编制方法
3.21.1 合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位
的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单
位投资占被投资单位有表决权资本总额50%(不含50%)以上，或虽不足50%但有实质控制权的，
全部纳入合并范围。
3.21.2 合并财务报表的编制方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入
合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期
股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司，所有者权益中母公司所持有的份额和公
司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权
益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少
数股东收益”项目列示。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该
子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公
司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
3.21.3 子公司会计政策
控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
3.22 利润分配欣龙控股（集团）股份有限公司2010 年半年度报告
28
本公司净利润，按以下顺序和比例分配：
(1)弥补以前年度亏损；
(2)提取10%法定盈余公积金；
(3)根据股东大会决议提取任意盈余公积金；
(4)向投资者分配股利。
附注4、税项
税 项 计税基础 税 率 %
增值税 产品销售收入 17%
城市维护建设税 应交增值税 5%、7%
教育费附加 应交增值税 3%
企业所得税 应纳税所得额 15%、22%、25%
注1：根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火【2008】172号）和《高新技术企
业认定工作指引》（国科发火【2008】362号）有关规定，海南省科技技术厅、海南省财政厅、
海南省国家税务局、海南省地方税务局认定公司为高新技术企业，认定有效期为三年，2010
年度，欣龙控股（集团）股份有限公司企业所得税率按照15%执行。
注2：根据国务院国发[2007]39 号的有关规定：自2008 年1 月1 日起，原享受低税率优惠
政策的企业，在新税法施行后5 年内逐步过渡到法定税率。其中：享受企业所得税15%税率
的企业，2008 年按18%税率执行，2009 年按20%税率执行，2010 年按22%税率执行，2011 年
按24%税率执行，2012 年按25%税率执行。2010 年度，注册在海南省内的控股子公司海南欣
龙服装衬布有限公司、海南欣龙无纺制品有限公司、海南欣龙丰裕庄园有限责任公司、海南
欣龙无纺股份有限公司、海南欣龙丰裕实业有限公司按有关规定享受22%的税率计缴企业所
得税。
注3：2010年度，注册在海南省外的其他控股子公司均按25%的税率计缴。
附注5、企业合并及合并财务报表
5.1 非企业合并方式取得的子公司
5.1.1 子公司基本信息
全 称 注册地
业务
性质
注册资本 经营范围
本公司期末对
其实际投资额
实质上构成
对子公司的
净投资的余
持股比例
表决权
比例
组织机构
代码欣龙控股（集团）股份有限公司2010 年半年度报告
29
额
海南欣龙服装衬布有限公司 澄迈 制造业 5000 万元 无纺布及服制品的生产、销售5000 万元
直接90%
间接10%
直接90%
间接10%
73582576-7
宜昌市欣龙化工新材料有限
公司
宜昌 制造业 5500 万元 化工新材料的开发、生产与销售4150 万元 75.45% 75.45% 75340147-4
北京欣龙五洲科技有限公司 北京 服务业 500 万元 技术开发、咨询；无纺布销售 500 万元
直接90%
间接10%
直接90%
间接10%
742345489
北京欣龙无纺服装衬布有限
公司
北京 商业 300 万元 无纺布及服制品的销售 300 万元
直接20%
间接80%
直接20%
间接80%
74547278-2
上海欣龙联合营销有限公司 上海 商业 2500 万元 无纺布及服制品的销售 2500 万元
直接90%
间接10%
直接80%
间接20%
74269884-X
广州欣龙联合营销有限公司 广州 商业 500 万元 无纺布及服制品的销售 500 万元
直接90%
间接10%
直接90%
间接10%
74356742-X
上海欣龙衬布制造有限公司 上海 制造业 1500 万元
有纺衬布、无纺衬布及其后加工
产品的生产、销售
1350 万元
直接10%
间接90%
直接10%
间接90%
75571688-3
杭州欣龙衬布有限公司 杭州 商业 500 万元 销售针、纺织品，服装辅料 500 万元
直接10%
间接90
直接10%
间接90
74701330-1
海南欣龙无纺制品有限公司 澄迈 制造业 1600 万元
生产、销售无纺系列、医疗卫生
用品等
1200 万元 75% 75% 74777001-1
洋浦方大进出口有限公司 洋浦 商业 1000 万元 投资、商品销售、对外贸易 960 万元 96% 96% 75437828-8
大连欣龙联合营销有限公司 大连 商业 500 万元 无纺布、服装辅料等销售 500 万元
直接90%
间接10%
直接90%
间接10%
75990198-X
宜昌市欣龙熔纺新材料有限
公司
宜都 制造业 2000 万元 非织造新材料的生产、销售等2000 万元
直接60%
间接40%
直接60%
间接40%
76741399-4
海南欣龙熔纺新材料有限公
司
澄迈 制造业 5000 万元 非织造新材料的生产、销售等5000 万元 间接100% 间接100% 74259883-0
海南欣龙丰裕庄园有限责任
公司
澄迈 农业 100 万元
经营各种养殖、种植及高效农作
物开发等
100 万元
直接90%
间接10%
直接90%
间接10%
77425022-2
海南欣龙无纺股份有限公司 澄迈 制造业 10965 万元
无纺布及其深加工产品的制造、
销售和研发等
10965 万元
直接87.46%
间接12.54%
直接87.46%
间接12.54%
76747066-5
成都欣龙联合营销有限公司 成都 商业 100 万元 无纺布、服装辅料等销售 100 万元
直接90%
间接10%
直接90%
间接10%
77123218-4
武汉欣龙联合营销有限公司 武汉 商业 600 万元 无纺布、服装辅料等销售 600 万元
直接98.33%
间接1.67%
直接98.33%
间接1.67%
77137698-9
海南欣龙丰裕实业有限公司 澄迈 商业 5000 万元
饲料及饲料添加剂、土产品、粮
油食品的销售;投资管理
5000 万元
直接37.5%
间接62.5%
直接37.5%
间接62.5%
74259316-7
5.1.2 子公司的注册资本及其变化
子公司名称 期初数 本年增加 本年减少 期末数
海南欣龙服装衬布有限公司 5000万元 5000 万元
宜昌市欣龙化工新材料有限公司 5500万元 5500 万元欣龙控股（集团）股份有限公司2010 年半年度报告
30
北京欣龙五洲科技有限公司 500万元 500 万元
北京欣龙无纺服装衬布有限公司 300万元 300 万元
上海欣龙联合营销有限公司 2500万元 2500 万元
广州欣龙联合营销有限公司 500万元 500 万元
上海欣龙衬布制造有限公司 1500万元 1500 万元
杭州欣龙衬布有限公司 500万元 500 万元
海南欣龙无纺制品有限公司 1600万元 1600 万元
洋浦方大进出口有限公司 1000万元 1000 万元
大连欣龙联合营销有限公司 500万元 500 万元
宜昌市欣龙熔纺新材料有限公司 2000万元 2000 万元
海南欣龙熔纺新材料有限公司 5000万元 5000 万元
海南欣龙丰裕庄园有限责任公司 100万元 100 万元
海南欣龙无纺股份有限公司 10000万元 965 万元 10965 万元
成都欣龙联合营销有限公司 100万元 100 万元
武汉欣龙联合营销有限公司 100万元 100 万元
海南欣龙丰裕实业有限公司 5000万元 5000 万元
5.1.3 本公司对子公司所持股份及其变化
子公司名称 期初数 比例 本期增加 本期减少 期末数 比例
海南欣龙服装衬布有限公司 5000万元 100% 5000 万元 100%
宜昌市欣龙化工新材料有限公司 4150万元 75.45% 4150 万元 75.45%
北京欣龙五洲科技有限公司 350万元 70% 150 万元 500 万元 100%
北京欣龙无纺服装衬布有限公司 300万元 100% 300 万元 100%
上海欣龙联合营销有限公司 2500万元 100% 2500 万元 100%
广州欣龙联合营销有限公司 500万元 100% 500 万元 100%
上海欣龙衬布制造有限公司 1500万元 100% 1500 万元 100%
杭州欣龙衬布有限公司 500万元 100% 500 万元 100%
海南欣龙无纺制品有限公司 1200万元 75% 1200 万元 75%
洋浦方大进出口有限公司 1000万元 100% 1000 万元 100%
大连欣龙联合营销有限公司 500万元 100% 500 万元 100%
宜昌市欣龙熔纺新材料有限公司 1200万元 60% 1200 万元 60%
海南欣龙熔纺新材料有限公司 5000万元 100% 5000 万元 100%
海南欣龙丰裕庄园有限责任公司 100万元 100% 100 万元 100%
海南欣龙无纺股份有限公司 10000万元 100% 965 万元 10965 万元 100%
成都欣龙联合营销有限公司 100万元 100% 100 万元 100%欣龙控股（集团）股份有限公司2010 年半年度报告
31
武汉欣龙联合营销有限公司 590万元 100% 590 万元 100%
海南欣龙丰裕实业有限公司 5000万 100% 5000 万 100%
5.2 少数股东权益和少数股东损益
子公司名称 少数股东权益
少数股东权益中
用于冲减少数股
东损益的金额
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东
分担的本期亏损超过少数股东在该子公司
期初所有者权益中所享有份额后的余额
子公司取
得方式
洋浦方大进出口有限
公司
390,624.68
-288.86
设立
海南欣龙无纺制品有
限公司
349,723.28
-1,467,310.01
设立
宜昌市欣龙化工新材
料有限公司
0 0
设立
合 计 740,347.96 -1,467,598.87
附注6、合并财务报表主要项目注释
6.1 货币资金
期末数 年初数
项 目 原币金额
折算汇
率 人民币金额 原币金额 折算汇率 人民币金额
库存现金
人民币 481,530.36 1 481,530.36 419,199.97 1 419,199.97
小 计 481,530.36 419,199.97
银行存款
人民币 11,874,605.51 1 11,874,605.51 24,626,283.67 1 24,626,283.67
美元 92,260.25 6.7909 626,530.13 53,384.39 6.8282 364,519.29
欧元 3,789.19 8.271 31,340.39 71,055.55 9.7971 696,138.33
小 计 12,532,476.03 25,686,941.29
其他货币资金
人民币 143,537.94 1 143,537.94 1,699,692.50 1 1,699,692.50
美元 46,015.20 6.7909 312,484.62 113,769.00 6.8282 776,837.49
小 计 456,022.56 2,476,529.99
合 计 13,470,028.95 28,582,671.25
6.2 应收票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 400,000.00 100,000.00欣龙控股（集团）股份有限公司2010 年半年度报告
32
合 计 400,000.00 100,000.00
6.3 应收账款
6.3.1 账龄分析及百分比
期末数 期初数
账 龄
金 额
占总额的
比例(%)
坏账准备金 金 额
占总额的
比例(%)
坏账准备金
1 年以内 26,538,445.85 30.55% 264,738.13 22,262,530.24 26.75% 220,872.67
1-2 年 262,785.28 0.30% 5,255.71 702,514.66 0.84% 16,193.32
2-3 年 460,142.22 0.53% 36,811.38 3,414,245.54 4.10% 275,067.08
3 年以上 59,621,072.60 68.62% 55,834,532.73 56,840,538.91 68.31% 54,400,884.11
合 计 86,882,445.95 100.00% 56,141,337.95 83,219,829.35 100.00% 54,913,017.18
注：期末3 年以上的应收账款中54,211,729.93 元已全额计提坏账准备。
6.3.2 分类列示
期末数 期初数
类 别
金 额
占总额的比
例(%)
坏账准备 金 额
占总额的
比例(%)
坏账准备
单项金额重大的应收账款 15,463,681.95 17.80% 6,308,596.52 16,507,380.24 19.84% 6,319,033.50
单项金额不重大但风险较大的
应收账款 53,404,951.69 61.47% 49,618,411.82 50,624,418.00 60.83% 48,186,546.70
其他不重大的应收账款 18,013,812.31 20.73% 214,329.61 16,088,031.11 19.33% 407,436.98
合 计 86,882,445.95 100.00% 56,141,337.95 83,219,829.35 100.00% 54,913,017.18
6.3.3 单项金额重大的应收账款以其期末余额超过100 万元（含100 万元）来确定，单项
金额不重大但风险较大的应收账款以账龄较长(3 年以上)扣除期末余额超过100 万元（含100
万元）后的应收账款为标准确定。
6.3.4 期末应收账款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
6.3.5 期末单项金额重大的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比
例
理由
POLICROM SCREENS S.P.A
4,324,393.34
43,243.93 1% 按会计政策
计提
CLOROX AUSTRALIA PTY LTD
2,960,537.38
29,605.37 1% 按会计政策
计提
邦欣电子专用材料（昆山）
有限公司
1,962,630.32 19,626.30 1% 按会计政策
计提
北京宝升工贸科技有限公司 1,741,251.52 1,741,251.52 100% 债务人财务
状况恶化欣龙控股（集团）股份有限公司2010 年半年度报告
33
绍兴福清卫生用品有限公司 1,669,560.92 1,669,560.92 100% 债务人财务
状况恶化
长春思特保健品有限公司 1,513,561.88 1,513,561.88 100% 债务人财务
状况恶化
武汉阿玛医用材料有限公司 1,291,746.59 1,291,746.59 100% 债务人财务
状况恶化
合 计 15,463,681.95 6,308,596.52
6.3.6 期末应收账款中欠款金额前五名
单位名称 与本公司关系欠款金额 年限
占应收账款
总额的比例
（%）
POLICROM SCREENS S.P.A 客户 4,324,393.34 1 年以内 4.98
CLOROX AUSTRALIA PTY LTD 客户 2,960,537.38 1 年以内 3.41
邦欣电子专用材料（昆山）有限公
司 客户
1,962,630.32
1 年以内 2.26
北京宝升工贸科技有限公司 客户 1,741,251.52 3 年以上 2.00
绍兴福清卫生用品有限公司 客户 1,669,560.92 3 年以上 1.92
合 计 12,658,373.48 14.57
6.4 预付账款
6.4.1 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例
1 年以内 2,192,440.35 34.53% 6,665,172.12 65.61%
1-2 年 2,383,577.63 37.54% 948,635.07 9.33%
2-3 年 705,132.67 11.11% 1,812,217.78 17.84%
3 年以上 1,067,833.67 16.82% 733,504.78 7.22%
合 计 6,348,984.32 100.00% 10,159,529.75 100.00%
注：期末数比期初数减少37.50%，主要系原预付款部分己办理结算所致。
6.4.2 期末预付款项前五名欠款单位情况
单位名称 与本公司关系金额 时间 未结算原因
SiltretsAduancdeTechnologies(SAT).llc 供应商 686,666.25 1 年以内 尚未结算
常州市孟河浩煜汽车配件厂 供应商 558,720.00 2-3 年 尚未结算
浙江建华集团过滤机有限公司 供应商 462,000.00 1-2 年 尚未结算
NANOVAL Gmbh & Co.KG 供应商 443,550.80 1-2 年 尚未结算
什邡泰来化工有限公司 供应商 420,000.00 1-2 年 尚未结算
合 计 2,570,937.05欣龙控股（集团）股份有限公司2010 年半年度报告
34
6.4.3 期末预付账款中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
6.5 其他应收款
6.5.1 账龄分析及百分比
期末数 期初数
账 龄
金 额
占总额的
比例(%)
坏账准备金 金 额
占总额的
比例(%)
坏账准备金
1年以内 5,270,394.80 11.16% 51,340.96 14,648,519.65 24.32% 147,363.87
1—2 年 1,620,094.53 3.43% 32,401.89 2,226,819.65 3.70% 799,726.09
2—3 年 1,400,295.69 2.96% 112,041.90 8,286,706.68 13.76% 1,763,071.68
3 年以上 38,948,724.91 82.45% 30,394,278.79 35,082,045.23 58.22% 28,336,842.08
合 计 47,239,509.93 100.00% 30,590,063.54 60,244,091.21 100.00% 31,047,003.72
注：期末3 年以上的其他应收款中26,728,087.60 元已全额计提坏账准备。
6.5.2 分类列示
期末数 期初数
类 别
金 额 占总额的
比例(%) 坏账准备 金 额 占总额的
比例(%) 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 22,243,615.60 47.09% 17,413,615.60 27,243,615.60 45.22% 18,913,615.60
单项金额不重大但风险较大的其
他应收款 16,705,109.31 35.36% 12,980,663.19 12,838,429.63 21.31% 10,923,962.21
其他不重大的其他应收款 8,290,785.02 17.55% 195,784.75 20,162,045.98 33.47% 1,209,425.91
合 计 47,239,509.93 100.00% 30,590,063.54 60,244,091.21 100.00% 31,047,003.72
6.5.3 单项金额重大的其他应收款及计提坏账准备情况
单位名称 所欠金额 计提比例 理 由
绵阳市勤生技术开发有限公司 6,900,000.00 30% 按会计政策计提
深圳聚宝银贸易有限公司 4,377,750.00 100% 债务人财务状况恶化
海南进能深贸易有限公司 3,768,483.33 100% 债务人财务状况恶化
海南恒强贸易有限公司 2,801,750.00 100% 债务人财务状况恶化
深圳劲旺通有限公司 2,395,632.27 100% 债务人财务状况恶化
海南港联房地产有限公司 2,000,000.00 100% 债务人财务状况恶化
合 计
22,243,615.60
6.5.4 单项金额重大的其他应收款以其期末余额超过200 万元（含200 万元）来确定，单
项金额不重大但风险较大的其他应收款以账龄较长(3 年以上)扣除期末余额超过200 万元（含
200 万元）后的其他应收款为标准确定。
6.5.5 期末其他应收款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。欣龙控股（集团）股份有限公司2010 年半年度报告
35
6.5.6 期末其他应收款中欠款金额前五名
单位名称 期末余额 账 龄 占其他应收款总额的比例
绵阳市勤生技术开发有限公司 6,900,000.00 3 年以上 14.61%
深圳聚宝银贸易有限公司 4,377,750.00 3 年以上 9.27%
海南进能深贸易有限公司 3,768,483.33 3 年以上 7.98%
海南恒强贸易有限公司 2,801,750.00 3 年以上 5.93%
深圳劲旺通有限公司 2,395,632.27 3 年以上 5.07%
合 计 20,243,615.60 42.85%
6.5.7 期末金额较大的其他应收款
单位名称 期末余额 性质或内容
绵阳市勤生技术开发有限公司 6,900,000.00 代垫宜昌化工投资款
合 计 6,900,000.00
6.6 存货及存货跌价准备
6.6.1 存货分类
期末数 年初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 18,960,608.92 1,669,859.30 17,290,749.62 16,990,759.53 2,172,668.27 14,818,091.26
库存商品 21,437,267.23 3,344,146.28 18,093,120.95 20,382,519.34 3,504,873.08 16,877,646.26
周转材料 594,232.91 594,232.91 622,997.47 622,997.47
发出商品 3,205,499.07 3,205,499.07 4,281,500.59 4,281,500.59
委托加工物资 10,913.78 10,913.78 41,856.38 41,856.38
材料采购 1,548,392.81 1,548,392.81
自制半成品 702,043.84 702,043.84 239,599.95 239,599.95
合 计 44,910,565.75 5,014,005.58 39,896,560.17 44,107,626.07 5,677,541.35 38,430,084.72
6.6.2 存货跌价准备
本年减少
存货种类 年初账面余额 本年计提额
转回 转销
期末账面余额
原材料 2,172,668.27 502,808.97 1,669,859.30
库存商品 3,504,873.08 160,726.80 3,344,146.28
合 计 5,677,541.35 663,535.77 5,014,005.58
注1：期末存货计提跌价准备，系公司根据存货的状况及市场供求关系等因素，确定其
可变现净值，按照可变现净值低于成本的金额计提。欣龙控股（集团）股份有限公司2010 年半年度报告
36
注2：期末存货无抵押、质押等情况。
6.7 长期股权投资
6.7.1 长期股权投资分类
期末数 年初数
项 目 账面余额 减值准备账面价值账面余额 减值准备 账面价值
1、成本法核算的长期股权投资 12,000,000.00 4,000,000.00 8,000,000.00 12,000,000.00 4,000,000.00 8,000,000.00
2、权益法核算的长期股权投资
合 计 12,000,000.00 4,000,000.00 8,000,000.00 12,000,000.00 4,000,000.00 8,000,000.00
6.7.2 按成本法核算的长期股权投资
被投资单位
股权
比例
初始投资额 期初数 本期增减 期末数
上海欣龙非织造新材料
工业园有限公司
40% 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00
合 计 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00
续表：
被投资单位
在被投资单
位持股比例
(%)
在被投资
单位表决
权比例
(%)
在被投资
单位持股
比例与表
决权比例
不一致的
说明 减值准备
本期计提减
值准备
本期现金红
利
上海欣龙非织造新材料工业园有限公
司 40% 40% 4,000,000.00
合 计 4,000,000.00
6.8 固定资产
项目 年初数 本年增加 本年减少期末数
一、账面原值合计 698,242,269.83 1,592,202.78 699,834,472.61
房屋及建筑物 295,971,355.66 295,971,355.66
机器设备 386,498,050.22 1,305,042.38 387,803,092.60
运输设备 9,469,204.84 9,469,204.84
办公设备 6,018,897.71 200,811.00 6,219,708.71
其他设备 284,761.40 86,349.40 371,110.80
二、累计折旧合计 234,402,101.41 15,273,036.70 249,675,138.11
房屋及建筑物 34,351,432.60 3,226,440.96 37,577,873.56
机器设备 188,021,743.11 11,574,692.43 199,596,435.54
运输设备 7,547,432.04 420,553.66 7,967,985.70
办公设备 4,357,403.00 41,105.45 4,398,508.45
其他设备 124,090.66 10,244.20 134,334.86
三、固定资产账面净值合计 463,840,168.42 -13,680,833.92 450,159,334.50
房屋及建筑物 261,619,923.06 -3,226,440.96 258,393,482.10欣龙控股（集团）股份有限公司2010 年半年度报告
37
机器设备 198,476,307.11 -10,269,650.05 188,206,657.06
运输设备 1,921,772.80 -420,553.66 1,501,219.14
办公设备 1,661,494.71 159,705.55 1,821,200.26
其他设备 160,670.74 76,105.20 236,775.94
四、减值准备合计 72,703,560.39 72,703,560.39
房屋及建筑物 21,719,300.00 21,719,300.00
机器设备 50,984,260.39 50,984,260.39
运输设备
办公设备
其他设备
五、固定资产账面价值合计 391,136,608.03 -13,680,833.92 377,455,774.11
房屋及建筑物 239,900,623.06 -3,226,440.96 236,674,182.10
机器设备 147,492,046.72 -10,269,650.05 137,222,396.67
运输设备 1,921,772.80 -420,553.66 1,501,219.14
办公设备 1,661,494.71 159,705.55 1,821,200.26
其他设备 160,670.74 76,105.20 236,775.94
6.8.1：本公司已用于贷款抵押的房屋建筑物、机器设备明细列示如下：
固定资产名称 原值 累计折旧 减值准备 净值
一期工业房屋 16,948,471.06 6,070,925.38 10,877,545.68
水刺Ⅰ、Ⅱ线厂房 13,706,452.12 4,909,637.43 8,796,814.69
热熔复合车间 3,934,233.68 1,370,309.33 2,563,924.35
A、B 仓库 2,778,300.76 995,184.55 1,783,116.21
机修车间 535,845.22 191,939.22 343,906.00
欣安新苑 31,037,303.60 8,103,273.62 21,719,300.00 1,214,729.98
热扎生产线 23,572,146.21 22,258,404.40 1,313,741.81
浆点生产线 12,176,659.36 10,874,480.31 1,302,179.05
成品生产线 3,497,350.47 3,322,482.95 174,867.52
水刺Ⅰ线 54,171,067.92 51,462,514.52 2,708,553.40
水刺Ⅱ线 94,444,071.88 71,182,585.79 23,261,486.09
技术中心大楼 1,999,736.50 411,577.77 1,588,158.73
帝豪办公室 4,342,775.68 971,161.89 3,371,613.79
宜昌化工新材料有限公司设备531
台/套
77,064,820.30 6,575,052.05 33,656,331.05 36,833,437.20
宜昌化工新材料有限公司32 栋厂房
及住宅楼
59,152,976.56 2,819,749.76
56,333,226.80
宜昌市欣龙熔纺新材料有限公司的
1 栋厂房和71 台机器设备 52,562,495.25 7,401,186.45
45,161,308.80
合 计 451,924,706.57 198,920,465.44 55,375,631.05 197,628,610.08
6.8.2 通过融资租赁租入的固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 账面净值 备注
机器设备 38,954,600.00 15,930,168.56 23,024,431.44
6.9 在建工程欣龙控股（集团）股份有限公司2010 年半年度报告
38
工程项目名称 预算数 期初数 本期增加
本期转入
固定资产
其他
减少期末数 资金来源
1、人工革项目 196,080,000.00 7,147,821.44 7,147,821.44 自 筹
2、宜昌欣龙化工厂房及
设备 12,144,119.15
1,205,681.77 13,349,800.92 贷款及自筹
3、宜昌欣龙熔纺在建工
程 3,506,374.10
845,040.00 4,351,414.10 自 筹
4、技术中心熔喷试验线 2,079,000.00 155,811.74 2,234,811.74 自 筹
5、其他 1,436,670.74 0 1,436,670.74 自 筹
合 计 26,313,985.43 2,206,533.51 28,520,518.94
在建工程减值准备：
1、人工革项目 7,147,821.44 7,147,821.44
在建工程减值准备合计 7,147,821.44 7,147,821.44
在建工程净值 19,166,163.99 2,206,533.51 21,372,697.50
6.10 工程物资
期末数 期初数
类 别
原 值 减值准备 净 额 原 值 减值准备 净 额
工程物资 203,259.89 203,259.89 212,201.39 212,201.39
合 计 203,259.89 203,259.89 212,201.39 212,201.39
6.11 无形资产及减值准备
项 目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
1、原价合计 126,045,269.38 400,000.00 126,445,269.38
（1）土地使用权 125,770,097.38 125,770,097.38
（2）财务软件 265,872.00 400,000.00 665,872.00
（3）商标权 6,500.00 6,500.00
（4）工业产权 2,800.00 2,800.00
2、累计摊销额合计 22,102,095.99 1,026,019.90 23,128,115.89
（1）土地使用权 21,965,400.66 994,200.24 22,959,600.90
（2）财务软件 136,695.33 31,819.66 168,514.99
（3）商标权 0.00
（4）工业产权 0.00
3、无形资产账面净值合计 103,943,173.39 -626,019.90 103,317,153.49
（1）土地使用权 103,804,696.72 -994,200.24 102,810,496.48
（2）财务软件 129,176.67 368,180.34 497,357.01
（3）商标权 6,500.00 0.00 6,500.00
（4）工业产权 2,800.00 0.00 2,800.00
4、无形资产减值准备累计金额合计 16,800,000.00 16,800,000.00
（1）土地使用权 16,800,000.00 16,800,000.00
（2）财务软件 0.00
（3）商标权 0.00
（4）工业产权 0.00
5、无形资产账面价值合计 87,143,173.39 -626,019.90 86,517,153.49
（1）土地使用权 87,004,696.72 -994,200.24 86,010,496.48
（2）财务软件 129,176.67 368,180.34 497,357.01
（3）商标权 6,500.00 0.00 6,500.00
（4）工业产权 2,800.00 0.00 2,800.00欣龙控股（集团）股份有限公司2010 年半年度报告
39
注：期末无形资产中，抵押土地使用权原价125,770,097.38 元，净值102,810,496.48 元，情
况如下：
序号 土地使用证号 地 址 面积(平方米) 抵押银行
1 老城国用(2005)字第789 号 澄迈老城镇潭才坡 253,326.20 中国农业银行海口金贸支行
2 老城国用(2005)字第787 号 澄迈老城镇潭才坡 6,666.64 中国农业银行海口金贸支行
3 老城国用(2005)字第788 号 澄迈老城镇潭才坡 247,497.76 澄迈县老城农村信用合作社
4 老城国用(1999)字第137 号 澄迈老城镇潭才坡 129,764.88 海南筑华科工贸有限公司
5 老城国用(1999)字第99 号 澄迈老城镇潭才坡 144,873.98 海南筑华科工贸有限公司
6 都市国用(2004)第1053 号 宜昌枝城镇阳合岭村 150,441.30 中国银行宜都市支行
7 都市国用(2005)第0007 号 湖北省宜都市陆城杨守
敬大道
114,155.20
中国建设银行股份有限公司清江支
行
6.12 资产减值准备
本期减少额
项 目 年初账面余额
本期计提
额 转回 转销 小计
期末账面余
额
一、坏账准备 85,960,020.90 2,742,149.59 1,644,812.50 325,956.50 1970769 86,731,401.49
二、存货跌价准备 5,677,541.35 663535.77 663,535.77 5,014,005.58
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备 4,000,000.00 4,000,000.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 72,703,560.39 72,703,560.39
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 7,147,821.44 7,147,821.44
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物资
产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 16,800,000.00 16,800,000.00
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 192,288,944.08 2,742,149.59 1,644,812.50 989,492.27 2634304.77 192,396,788.90
6.13 长期待摊费用
项 目 年初额 本年增加额 本年摊销额
其他减少
额 期末额 其他减少的原因
办公楼修理费 60,316.71 7,699.98 52,616.73
其它 25,091.64 12,793.16 12,298.48
合 计 60,316.71 25,091.64 20,493.14 0.00 64,915.21欣龙控股（集团）股份有限公司2010 年半年度报告
40
6.14 短期借款
借款类别 期末数 年初数
信用借款
质押借款 2,000,000.00 2,166,000.00
抵押借款 27,533,196.83 58,443,900.00
保证借款
合 计 29,533,196.83 60,609,900.00
以下借款已逾期未偿还情况：
贷款单位 贷款余额 到期日 利率 用途
未按期偿还
原因
预计还款期
农行海口市金贸支行 3,589,296.83 06.8.3 7.812% 购买原材料 资金不足 2010年下半年
农行海口市金贸支行 23,943,900.00 06.2.6 9.068% 短期流动资金贷款 资金不足 2010年下半年
中国外贸金融租赁公司 2,000,000.00 04.11.25 12.000% 租赁设备 资金不足 2010年下半年
合 计 29,533,196.83
注1：短期借款期末数比期初数减少31,076,703.17 元主要有三个原因：本公司归还了中国外贸金融租
赁公司166,000.00 元；本公司的控股子公司海南欣龙无纺股份有限公司将澄迈县老城农村信用合作社借入
的30,000,000.00 元误入“短期借款”科目核算的调整转回至长期借款；根据银行对帐函将农行海口市金贸
支行450 万元借款中原计入已付利息的借款本金调减910,703.17 元。
注2：抵押、质押情况详见附注6.8、附注6.11。
6.15 应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 3,000,000.00
商业承兑汇票
合 计 3,000,000.00
6.16 应付账款
期末数 期初数
40,065,944.43 36,831,063.04
6.16.1 期末应付账款中无欠付持有本公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东单位款项。
6.16.2 账龄在1 年以上大额应付账款情况如下：
债权人 金 额 未偿还原因 备注（报表日后已还
款的应予注明）
纺织工业非织造技术开发中4,250,000.00 未结清欣龙控股（集团）股份有限公司2010 年半年度报告
41
心
四川省化工设计院 2,514,917.08 未结清
李绍宏 1,275,100.80 未结清
成都望江干燥机厂 1,105,158.90 未结清
恩施自治州新力建筑安装联
营公司宜都工程处
1,010,000.00 未结清
合 计 10,155,176.78
6.17 预收账款
期末数 期初数
7,502,821.08 6,876,451.13
注: 期末预收账款中无预收持有本公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东单位款项。
6.18 应付职工薪酬
项 目 年初数 本年增加 本年支付期末数
（1）工资、奖金、津贴和补贴138,391.09 5,973,927.95 6,044,562.75 67,756.29
（2）职工福利费 9,033.77 80,412.00 80,412.00 9,033.77
（3）社会保险费 664,654.54 408,598.80 552,040.78 521,212.56
（4）住房公积金 -600.00 27,640.00 27,500.00 -460.00
（5）辞退福利 4,500.00 10,799.00 14,531.00 768.00
（6）其 他 67,795.87 2,410.00 741.00 69,464.87
其中：A、工会经费 8,611.60 4,879.60
B、职工教育经费 59,184.27 59,184.27
C、非货币性福利 0.00
D、以现金结算的股份支付 815,979.40 6,503,787.75 6,719,787.53 599,979.62
合 计 883,775.27 6,503,787.75 6,719,787.53 667,775.49
注：应付职工薪酬中无拖欠性质工资。
6.19 应交税费
税 种 期末数 期初数
增值税 1,747,624.31 2,040,415.31
营业税
城市维护建设税 38,974.86 52,742.96
房产税 826,595.43 819,056.80
印花税 -36.00 3,507.80
车船使用税 -720
土地使用税 6,713,168.35 6,913,167.85
企业所得税 26,922.91 46,611.85
资源税 -3273 1,122.60
教育费附加 35,747.74 47,208.57欣龙控股（集团）股份有限公司2010 年半年度报告
42
其他 890,278.87 700,247.21
个人所得税 352,229.25 356,560.39
合 计 10,627,512.72 10,980,641.34
6.20 其他应付款
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 3,574,914.13 13,790,940.83
1-2 年 3,793,443.66 6,185,302.21
2-3 年 138,351.56 2,893,069.94
3 年以上 36,543,829.99 52,419,722.78
合 计 44,050,539.34 75,289,035.76
6.20.1 期末其他应付款中应付持有本公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东单位款项占
其他应付款总额的72.12%。
6.20.2 账龄在1 年以上大额其他应付款情况：
单位名称 金 额 未偿还原因
海南筑华科工贸有限公司 31,770,000.00 资金不足
宜都市财政局 2,820,000.00
资金不足
合 计 34,590000.00
6.20.3 期末金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容
海南筑华科工贸有限公司 31,770,000.00
中国信达资产管理公司海口
办事处债权转入
陈兰萍
3,200,000.00
个人借款
宜都市财政局
2,820,000.00
财政借款
合 计
37,790,000.00
6.21 应付利息
期末数 期初数
12,630,290.11 8,035,645.74
6.22 长期借款
6.22.1 长期借款分类
项目 期末数 年初数欣龙控股（集团）股份有限公司2010 年半年度报告
43
质押借款
抵押借款 30,000,000.00
信用借款
保证借款 14,000,000.00 8,000,000.00
合 计 44,000,000.00 8,000,000.00
6.22.2 长期借款明细
期末数 期初数
借款单位
原 币 折合人民币 原 币 折合人民币
借款条件
澄迈县老成农村合作信用
社
30,000,000.00 30,000,000.00 担 保
中国建设银行股份有限公
司清江支行
14,000,000.00 14,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 担 保
合计 44,000,000.00 44,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
注：澄迈县老成农村合作信用社30,000.000.00 元长期借款年初为短期借款。
6.23 长期应付款
项 目 期末数 期初数
海南筑华科工贸有限公司 121,452,917.09 121,228,272.97
宜昌市政府土地款 1,556,339.00 1,556,339.00
合 计 123,009,256.09 122,784,611.97
6.25 专项应付款
项 目 期末数 期初数
科技成果转化奖 250,000.00 0.00
合 计 250,000.00 0.00
6.26 股本
年初数 本年变动增（+）减（－） 期末数
发
项 目 行
金额
比例
％ 新
股
送股
公积
金转
股
其他 小计 金额
比例
％
1、有限售条件股份
(1) 国家持股
(2) 国有法人持股
(3) 其他内资持股 55,117,012 18.8 -6,719,362.00 -6,719,362.00 48,397,650.00 16.51
其中：
境内法人持股 54,961,894 18.75 -6,564,244.00 -6,564,244.00 48,397,650.00 16.51
境内自然人持股 155,118 0.05 -155,118.00 -155,118.00欣龙控股（集团）股份有限公司2010 年半年度报告
44
(4) 外资持股 6,000,000 2.05 -6,000,000.00 -6,000,000.00
其中：
境外法人持股 6,000,000 2.05 -6,000,000.00 -6,000,000.00
境外自然人持股
有限售条件股份合计 61,117,012 20.85 -12,719,362.00 -12,719,362.00 48,397,650.00 16.51
2、无限售条件流通股
份
(1) 人民币普通股 232,032,988 79.15 12,719,362.00 12,719,362.00 244,752,350.00 83.49
(2) 境内上市的外资股
(3) 境外上市的外资股
(4) 其他
无限售条件流通股份
合计 232,032,988 79.15 12,719,362.00 12,719,362.00 244,752,350.00 83.49
合 计 293,150,000 100 293,150,000.00 100.00
注：上述股本业经深圳华鹏会计师事务所深华资验字(1999)第263 号验资报告、天津五洲
联合会计师事务所五洲会字[2002]6-152 号验资报告及海南从信会计师事务所琼从会验字
(2006)017 号验资报告验证。
6.27 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因、依据
股本溢价 170,585,745.97 170,585,745.97
股权投资准备 284,110.12 284,110.12
合 计 170,869,856.09 170,869,856.09
6.28 未分配利润
项 目 本年度 上年度
年初未分配利润 -234,709,278.28 -237,260,757.21
加：本年净利润 -10,953,333.83 -7,671,404.34
可供分配的利润 -245,662,612.11 -244,932,161.55
减：提取盈余公积
对股东的分配
其 他
期末未分配利润
-245,662,612.11 -244,932,161.55
6.29 营业收入及成本
6.29.1 营业收入构成
类 别 本期 上年同期
主营业务收入 98,630,210.98 90,187,139.72
其他业务收入 1,370,147.37
合 计 100,000,358.35 90,187,139.72欣龙控股（集团）股份有限公司2010 年半年度报告
45
6.29.2 营业成本构成
类 别 本期 上年同期
主营业务成本 84,363,605.89 78,922,525.65
主营业务成本 1,439,031.60
合 计 85,802,637.49 78,922,525.65
6.29.3 主营业务收入及主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本
类 别 本期 数 上 期 数 本期 数 上 期 数
水刺产品 63,892,079.29 53,227,150.06 53,558,881.85 44,395,580.10
热轧及服衬产品 14,182,966.12 11,424,976.17 13,043,801.80 9,850,748.24
无纺深加工 17,448,589.06 21,315,041.32 13,584,360.23 17,098,010.08
磷化工产品 463,805.29 2,036,733.45 483,851.05 3,531,025.50
熔纺无纺布 2,780,866.09 1,166,803.52 4,162,160.44 3,086,710.16
熔喷无纺布 611,571.26 611,571.26 472,850.57 472,850.57
贸易业务 620,481.24 404,863.94 496,731.55 487,601.00
合 计 100,000,358.35 90,187,139.72 85,802,637.49 78,922,525.65
注：前五名客户的主营业务收入总额为40,510,1331.28 元，占公司主营业务收入的比例为
40.51%。
6.30 营业税金及附加
项 目 本期 上年同期
合 计 273,092.24 64,816.99
6.31销售费用、管理费用
项 目 本期 上年同期 备注
销售费用 5,260,364.96 5,910,803.55
管理费用 13,838,387.74 12,041,834.68
6.32 财务费用
项 目 本期 上年同期
利息支出 5,415,893.54 4,659,562.11
减:利息收入 36,771.61 22,583.05
汇兑损益 643,696.79 -3,155,982.69
其他 101,142.90 14,671.94欣龙控股（集团）股份有限公司2010 年半年度报告
46
合 计 6,123,961.62 1,495,668.31
6.33 资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
1、坏账损失 1,097,337.09 109,670.89
2、存货跌价损失 -532,904.10
3、可供出售金融资产减值损失
4、持有至到期投资减值损失
5、长期股权投资减值损失
6、投资性房地产减值损失
7、固定资产减值损失
8、工程物资减值损失
9、在建工程减值损失
10、生产性生物资产减值损失
11、油气资产减值损失
12、无形资产减值损失
13、商誉减值损失
14、其 他
合 计 1,097,337.09 -423,233.21
6.34 营业外收入
项 目 本期 上年同期
1、非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
2、政府补助 130,800.00
3、债务豁免收入
4、赔款收入
5、接受捐赠收入
6、其他 49,160.45 99,784.13
合 计 49,160.45 230,584.13
6.35 营业外支出
项 目 本年发生数 上年发生数
1．非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失欣龙控股（集团）股份有限公司2010 年半年度报告
47
无形资产处置损失
2．税收滞纳金
3．非公益性捐赠支出
4、其他 31,711.09 36,031.15
合 计 31,711.09 36,031.15
6.36 收到的其他与经营活动有关的现金49,160.45 元，主要项目如下：
项 目 金 额
收到其他与经营活动有关的现金 49,160.45
合 计 49,160.45
6.37 支付的其他与经营活动有关的现金29,183,636.58 元，主要项目如下：
项 目 金 额
支付往来款 21,276,656.18
支付运杂费 2,131,746.18
支付差旅费 968,417.82
支付养老保险费 644,125.55
支付业务招待费 631,488.61
支付汽车费 503,908.83
支付审计及咨询费 314,390.00
支付其他 2,712,903.41
合 计 29,183,636.58
6.38 收到其他与筹资活动有关的现金26,741.66 元，主要项目如下：
项 目 金 额
收到利息收入 26,741.66
担保手续费收入
其他收入
合 计 26,741.66
6.39 支付其他与筹资活动有关的现金77,378.33 元，主要项目如下：
项 目 金 额
支付银行手续费 77,378.33
合 计 77,378.33
6.40 现金流量表补充资料：
6.40.1 经营活动现金流量的信息
补 充 资 料 本期 上年同期
1、将利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 -10,953,333.83 -7,524,752.54
加：计提的资产减值准备 771,380.58 -569,885.01欣龙控股（集团）股份有限公司2010 年半年度报告
48
固定资产折旧 15,273,036.70 15,780,093.46
无形资产摊销 1,026,019.90 970,242.75
长期待摊费用摊销 20,493.14 11,199.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 0.00 0.00
固定资产报废损失 0.00 24,386.91
财务费用 6,123,961.62 1,495,668.31
投资损失(减收益) 0.00 0.00
存货的减少(减增加) -802,939.68 5,324,839.37
经营性应收项目的减少(减增加) -37,953,350.08 33,012,902.38
经营性应付项目的增加(减减少) 14,681,591.14 -49,968,124.41
少数股东收益金额 -1,467,598.87 38,124.38
待处理流动资产损失及其他 4,603,581.88 221,836.10
经营活动产生的现金流量净额 -8,677,157.50 -1,183,468.32
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 13,014,006.39 12,985,808.45
减：现金的期初余额 26,106,141.26 21,374,827.30
加：现金等价物的期末余额 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00
现金及现金等价物净增加额 -13,092,134.87 -8,389,018.85
6.40.2 现金和现金等价物
项 目 本期 上年同期
1.现金 13,470,028.95 12,985,808.45
其中：库存现金 481,530.36 1,160,721.66
可随时用于支付的银行存款 12,532,476.03 9,967,541.85
可随时用于支付的其他货币资金 456,022.56 1,857,544.94
2.现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3.期末现金及现金等价物余额 13,470,028.95 12,985,808.45
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
合 计 13,470,028.95 12,985,808.45
附注7、母公司财务报表主要项目注释
7.1 应收账款欣龙控股（集团）股份有限公司2010 年半年度报告
49
7.1.1 账龄分析及百分比
期末数 期初数
账 龄
金 额
占总额的
比例%
坏账准备金 金 额
占总额的
比例%
坏账准备金
1 年以内 38694.22 0.09% 386.95 54,580.10 0.12% 545.8
1-2 年 52,571.18 0.12% 1,051.42 162,882.92 0.36% 3,257.65
2-3 年 162,882.92 0.36% 13,030.63 3,007,749.47 6.64% 240,619.96
3 年以上 44,803,961.70 99.43% 41,810,333.82 42,068,758.82 92.88% 40,989,772.95
合 计 45,058,110.02 100.00% 41,824,802.82 45,293,971.31 100.00% 41,234,196.36
注：期末3 年以上的应收账款中41,061,983.51 元已全额计提坏账准备。
7.1.2 分类列示
期末数 期初数
类 别
金 额
占总额的
比例%
坏账准备 金 额
占总额的
比例%
坏账准备
单项金额重大的其他应收款 3,183,122.80 7.06% 3,183,122.80 3,183,122.80 7.03% 3,183,122.80
单项金额不重大但风险较大的
其他应收款 41,620,838.90 92.37% 38,627,211.02 38,885,636.02 85.85% 37,806,650.15
其他不重大的其他应收款 254,148.32 0.56% 14,469.00 3,225,212.49 7.12% 244423.41
合 计 45,058,110.02 100.00% 41,824,802.82 45,293,971.31 100.00% 41,234,196.36
7.1.3 单项金额重大的应收账款及计提坏账准备情况
单位名称 所欠金额 计提比例 理 由
绍兴福清卫生用品有限公司 1,669,560.92 100% 债务人财务状况恶化
长春思特保健品有限公司 1,513,561.88 100% 债务人财务状况恶化
合 计 3,183,122.80
7.1.4 单项金额重大的应收账款以其期末余额超过100 万（含100 万）来确定，单项金额
不重大但风险较大的应收账款以账龄较长(3 年以上)为标准确定。
7.1.5 期末应收账款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
7.1.6 期末应收账款中欠款金额前五名
单位名称 期末余额 账 龄
占其他应收款总额的比
例
绍兴福清卫生用品有限公司 1,669,560.92 3 年以上 3.71%欣龙控股（集团）股份有限公司2010 年半年度报告
50
长春思特保健品有限公司 1,513,561.88 3 年以上 3.36%
天津金宝德工贸有限公司 990,000.00 3 年以上 2.20%
霞日衬布（广州）有限公司 917,620.19 3 年以上 2.04%
深圳帮仕达公司 872,760.00 3 年以上 1.94%
合 计 5,963,502.99 13.24%
7.2 其他应收款
7.2.1 账龄分析及百分比
期末数 期初数
账 龄
金 额
占总额的
比例%
坏账准备金 金 额
占总额的
比例%
坏账准备金
1 年以内 26,510,602.97 18.62% 4,619.26 26,951,142.65 16.38% 236,644.34
1-2 年 82,166,404.78 57.71% 34,233,679.36 95,079,291.99 57.78% 33,992,701.66
2-3 年 24,700.00 0.02% 1,976.00 11,532,646.70 7.01% 217,484.00
3 年以上 33,669,866.71 23.65% 26,445,448.40 31,001,316.72 18.84% 25,644,883.41
合 计 142,371,574.46 100.00% 60,685,723.02 164,564,398.06 60,091,713.41
注：期末3 年以上的其他应收款中23,349,269.13 元已全额计提坏账，年初3 年以上的其他
应收款中23,349,269.13 元已全额计提坏账准备。
7.2.2 分类列示
期末数 期初数
类 别
金 额
占总额的
比例%
坏账准备 金 额
占总额的
比例%
坏账准备
单项金额重大的其他应收款 103,872,966.40 72.96% 51,636,553.88 103,872,966.40 63.12% 51,636,597.06
单项金额不重大但风险较
大的其他应收款 11,426,251.11 8.03% 9,031,832.80 8,757,701.12 5.32% 8,231,267.81
其他不重大的其他应收款 27,072,356.95 19.02% 17,336.34 51,933,730.54 31.56% 223,848.54
合 计 142,371,574.46 100.00% 60,685,723.02 164,564,398.06 100.00% 60,091,713.41
7.2.3 单项金额重大的其他应收款以其期末余额超过200 万（含200 万）来确定，单项金
额不重大但风险较大的其他应收款以账龄较长(3 年以上)为标准确定。
7.2.4 期末其他应收款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。欣龙控股（集团）股份有限公司2010 年半年度报告
51
7.2.5 期末金额较大的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比
例
理由
绵阳市勤生技术开发有限公司 6,900,000.00 2,070,000.00 30% 按会计政策计提
深圳聚宝银贸易有限公司 4,377,750.00 4,377,750.00 100% 债务人财务状况恶化
海南进能深贸易有限公司 3,768,483.33 3,768,483.33 100% 债务人财务状况恶化
海南恒强贸易有限公司 2,801,750.00 2,801,750.00 100% 债务人财务状况恶化
深圳劲旺通有限公司 2,395,632.27 2,395,632.27 100% 债务人财务状况恶化
海南港联房地产有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100% 债务人财务状况恶化
宜昌市欣龙化工新材料有限公司 75,064,861.00 30,294,426.84 43% 子公司超额亏损
北京欣龙五洲科技有限公司 4,531,216.73 3,745,540.03 80% 子公司超额亏损
成都欣龙联合营销有限公司 2,033,273.07 182,971.41 10% 子公司超额亏损
合计 103,872,966.40 51,636,553.88
7.3 长期股权投资
7.3.1 长期股权投资明细情况
项 目 期末数 期初数
成本法核算的长期股权投资 263,846,423.57
262,946,423.57
权益法核算的长期股权投资
减：减值准备 49,400,000.00 49,400,000.00
合 计 214,446,423.57 213,546,423.57
7.3.2 按成本法核算的长期股权投资
被投资单位 股权比例 初始投资额期初数
本期损益
调整
计提
减值
准备 本期增加 期末数
上海欣龙非织造新材料工业园
有限公司 40% 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00
海南欣龙服装衬布有限公司 90% 37,632,958.94 37,632,958.94 37,632,958.94
宜昌市欣龙化工新材料有限公
司 75.45% 41,500,000.00 41,500,000.00 41,500,000.00
北京欣龙五洲科技有限公司 60% 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
上海欣龙联合营销有限公司 90% 22,500,000.00 21,262,498.08 21,262,498.08
广州欣龙联合营销有限公司 90% 4,500,000.00 3,975,887.07 3,975,887.07
海南欣龙无纺制品有限公司 75% 12,000,000.00 11,775,079.48 11,775,079.48
洋浦方大进出口有限公司 96% 9,600,000.00 9,600,000.00 9,600,000.00
大连欣龙联合营销有限公司 90% 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00
宜昌市欣龙熔纺新材料有限公
司 60% 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00
海南欣龙丰裕庄园有限责任公
司 90% 900,000.00 900,000.00 900,000.00
海南欣龙无纺股份有限公司 95% 95,000,000.00 95,000,000.00 900,000.00 95,900,000.00
成都欣龙联合营销有限公司 90% 900,000.00 900,000.00 900,000.00
武汉欣龙联合营销有限公司 98.33% 5,900,000.00 5,900,000.00 5,900,000.00
海南欣龙丰裕实业有限公司 90% 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00欣龙控股（集团）股份有限公司2010 年半年度报告
52
小 计 264,932,958.94 262,946,423.57 0.00 900,00.00 263,846,423.57
7.3.3 长期股权投资减值准备
被投资单位名称 期初数 本年增加 本年减少 期末数 计提原因
宜昌欣龙化工新材料有限公司 41,500,000.00 41,500,000.00 净资产为负数
北京欣龙五洲科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 净资产为负数
成都欣龙联合营销有限公司 900,000.00 900,000.00 净资产为负数
上海欣龙非织造新材料工业园
有限公司
4,000,000.00 4,000,000.00 净资产减少
合 计 49,400,000.00 49,400,000.00
7.4 营业收入及成本
7.4.1 营业收入构成
类 别 本期数 上年同期
主营业务收入 64,524.57
其他业务收入 213,609.53 1,582,934.30
合 计 213,609.53 1,647,458.87
7.4.2 营业成本构成
类 别 本期数 上年同期
主营业务成本 217,199.95
其他业务成本 215210.2 1409076.67
合 计 215,210.20 1,626,276.62
7.4.3 主营业务收入、主营业务成本及利润
主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利率
种 类 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数
水刺产品
服衬产品
无纺制品
其它产品 64,524.57 217,199.95 -244.18%
合 计 64,524.57 217,199.95 -244.18%欣龙控股（集团）股份有限公司2010 年半年度报告
53
附注8、关联方关系及交易
8.1 关联方概况
8.1.1 本公司的母公司及最终控制人
母公司名称 注册地址 注册资本 持股比例 表决权比例 业务性质 组织机构代码
海南筑华科工贸有限公司 海南省 1500 万元 15.25% 15.25% 房地产开发 72128271-4
本公司的母公司的注册资本及其变化
母公司名称 期初数 本期增加(减少) 期末数
海南筑华科工贸有限公司 1500万元 1500 万元
本公司的母公司所持股份及其变化
母公司名称 期初数 比例 本期增加 本期减少 本期数 比例
海南筑华科工贸有限公司 48,485,000 16.54% 3,793,777 44,691,223 15.25%
饶勇先生系本公司最终控制人。
8.1.2 受本公司控制的关联方详见附注5。
8.1.3 不存在控制关系的关联方关系
关联方名称 与本公司关系 备 注
上海欣龙非织造新材料工业园有限公司 同一法定代表人
上海欣安企业(集团)有限公司 同一法定代表人
海南欣安生物制药有限公司 同一法定代表人
海南同泰丰实业有限公司 本公司股东之股东
8.2 关联方交易事项
本期无关联交易事项
8.3 关联方应收应付款项余额
其他应付款
项目 关联单位 期末数 期初数
其他应付款 海南筑华科工贸有限公司
31,770,000.00 40,120,000.00欣龙控股（集团）股份有限公司2010 年半年度报告
54
长期应付款 海南筑华科工贸有限公司 121,452,917.09 121,228,272.97
合计 153,222,917.09 161,348,272.97
附注9、股权质押及冻结事项
截止2010 年6 月30 日，本公司股东海南筑华科工贸有限公司持有本公司股份44,691,223
股，占总股本比例15.25%，其中44,505,000 股处于质押冻结状态；本公司股东海南欣安实业有
限公司持有本公司股份1,946,325 股，占总股本比例0.66%，全部处于质押冻结状态。
附注10、或有事项
本公司抵押的固定资产和无形资产，详见附注6.8 和6.11。
附注11、承诺事项
本公司报告期内无应予披露的承诺事项
附注12、本报告期发生的担保事项
2010 年5 月，本公司与华夏银行股份有限公司深圳益田支行签订保证合同，为深圳市欣
龙日化实业有限公司借新还旧提供连带责任担保，担保金额人民币1580 万元，担保期限至借
款合同履行期届满两年。同期，本公司控股子公司宜昌市欣龙化工新材料有限公司与华夏银
行股份有限公司深圳益田支行签订保证合同，为深圳市欣龙日化实业有限公司上述同一笔借
款提供连带责任担保。公司股东海南筑华科工贸有限公司为该笔借款向华夏银行深圳益田支
行质押了其所持本公司股份 12,805,000 股；海南筑华科工贸有限公司还为公司及宜昌市欣
龙化工新材料有限公司就上述担保提供全额反担保。
附注13、资产负债表日后非调整事项
1、本公司于2010 年8 月19 日公告了《非公开发行股票预案》，公司拟非公开发行股票数
量不超过20,000 万股（含本数），募集资金净额（扣除发行费用后）不超过人民币83,890 万
元，将全部用于年产10,000 吨水刺非织造材料生产线项目、年产12,000 吨高档SXMMS 医疗
卫生防护材料生产线、增资宜昌欣龙化工用于年产25,000 吨磷酸二氢钾技术改造项目以及用
于偿还金融机构贷款本息及公司其他债务。本预尚案需经本公司股东大会批准及中国证监会
核准。
上述方案己刊登于2010 年8 月19 日的《中国证券报》和《证券时报》上。
2、2010 年8 月13 日，本公司与农行海口金贸支行签订《减免息意向书》，该意向书主
要内容如下：农行海口金贸支行向上级行申报减免本公司表外利息4,808,115.79 元及2010 年欣龙控股（集团）股份有限公司2010 年半年度报告
55
8 月1 日至贷款结清日新产生的表外利息。减免利息协议尚需经农行海口金贸支行上级行批
复同意后签订。
3、2010 年8 月16 日，本公司与海南筑华签订《债务重组协议》，协议约定：截止2010
年7 月31 日，公司尚欠海南筑华债务合计15,157.78 万元，本公司同意向海南筑华支付13,490
万元以清结双方债权债务关系。本公司于本次非公开发行成功后十日内以募集资金偿还上述
债务后，海南筑华同意豁免本公司其余债务，同时承诺放弃其依据《债权转让合同》（资产包
编号[2006096] ）所取得的对本公司的所有担保权益（含保证、抵（质）押权利）；若本公司
本次非公开发行方案未能获得本公司股东大会批准或未获得中国证监会核准或经核准后未能
成功发行，本协议终止。本协议需经本公司股东大会批准且本次非公开发行方案获得中国证
监会核准后生效。
4、截至2010 年7 月30 日止，宜昌欣龙化工尚欠华融武汉办本息合计7,178.05 万元。经
与华融资产管理公司武汉办协商，本公司及宜昌欣龙化工拟与华融资产管理公司武汉办签订
《债务重组协议》，协议主要内容如下：宜昌欣龙化工在2010 年11 月30 日之前归还4,200
万债务及其新孳生利息，华融资产管理公司武汉办在宜昌欣龙化工如期归还全部承诺的4,200
万债务及其新孳生利息后，免除剩余债权。该协议将在本公司股东大会审议通过后签订。
附注14、补充资料
14.1 非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答》第1 号的要求，
本公司非经常性损益如下：
编
号 项 目 本年发生数
1 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
2 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
3
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量
享受的政府补助除外
4 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；
5
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益；
6 非货币性资产交换损益
7 委托他人投资或管理资产的损益
8 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9 债务重组损益
10 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益欣龙控股（集团）股份有限公司2010 年半年度报告
56
12 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益；
15 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；
16 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益；
17 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响；
18 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
19 受托经营取得的托管费收入
20 除上述各项之外的其他营业外收支净额 17,449.36
21 中国证监会认定的其他非经常性损益项目。
22 税后净利润影响数 17,449.36
23 税后净利润少数股东所占份额
24 合计 17,449.36
14.2 根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9
号的要求，本公司净资产收益率和每股收益如下：
1、报告期
净资产收益率% 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -5.02 -4.89 -0.0374 -0.0374
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润 -5.02 -4.90 -0.0374 -0.0374
2、去年同期
净资产收益率% 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -3.502 -3.441 -0.026 -0.026
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润 -3.766 -3.701 -0.028 -0.028
九、备查文件
（一）载有董事长签名的半年度报告文本；
（二）载有单位负责人、财务总监、会计主管人员签字盖章的财务报告；
（三）报告期内公司在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
欣龙控股(集团)股份有限公司
二〇一〇年八月二十六日欣龙控股（集团）股份有限公司2010 年半年度报告
57
资产负债表
编制单位：欣龙控股（集团）股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：（人民币）元
期末数 期初数
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 13,470,028.95 204,251.95 28,582,671.25 5,891,413.55
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 400,000.00 0.00 100,000.00 0.00
应收账款 30,741,108.00 3,233,307.20 28,306,812.17 4,059,774.95
预付款项 6,348,984.32 704,803.23 10,159,529.75 432,583.38
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 16,649,446.39 81,685,851.44 29,197,087.49 104,472,684.65
买入返售金融资产
存货 39,896,560.17 8,719.90 38,430,084.72 3,742.30
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 107,506,127.83 85,836,933.72 134,776,185.38 114,860,198.83
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 8,000,000.00 214,446,423.57 8,000,000.00 213,546,423.57
投资性房地产
固定资产 377,455,774.11 133,602,490.82 391,136,608.03 136,915,101.76
在建工程 21,372,697.50 3,162,302.24 19,166,163.99 3,125,803.24
工程物资 203,259.89 0.00 212,201.39 0.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 86,517,153.49 77,842,917.27 87,143,173.39 78,828,539.09
开发支出
商誉
长期待摊费用 64,915.21 52,616.73 60,316.71 60,316.71
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 493,613,800.20 429,106,750.63 505,718,463.51 432,476,184.37
资产总计 601,119,928.03 514,943,684.35 640,494,648.89 547,336,383.20
流动负债：欣龙控股（集团）股份有限公司2010 年半年度报告
58
短期借款 29,533,196.83 29,533,196.83 60,609,900.00 30,609,900.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 3,000,000.00 0.00
应付账款 40,065,944.43 1,100,150.48 36,831,063.04 1,100,150.48
预收款项 7,502,821.08 1,028,718.99 6,876,451.13 1,585,786.83
卖出回购金融资产款 0.00
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 667,775.49 0.00 883,775.27 0.00
应交税费 10,627,512.72 7,622,618.53 10,980,641.34 8,271,964.60
应付利息 12,630,290.11 9,197,140.93 8,035,645.74 7,125,889.56
其他应付款 44,050,539.34 35,502,258.50 75,289,035.76 60,781,916.92
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 69,685,000.00 0.00 75,685,000.00 0.00
其他流动负债
流动负债合计 214,763,080.00 83,984,084.26 278,191,512.28 109,475,608.39
非流动负债：
长期借款 44,000,000.00 0.00 8,000,000.00 0.00
应付债券 0.00
长期应付款 123,009,256.09 121,452,917.09 122,784,611.97 121,228,272.97
专项应付款 250,000.00 120,000.00 0.00 0.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 167,259,256.09 121,572,917.09 130,784,611.97 121,228,272.97
负债合计 382,022,336.09 205,557,001.35 408,976,124.25 230,703,881.36
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 293,150,000.00 293,150,000.00 293,150,000.00 293,150,000.00
资本公积 170,869,856.09 170,869,856.09 170,869,856.09 170,869,856.09
减：库存股 0.00
盈余公积 0.00
一般风险准备 0.00
未分配利润 -245,662,612.11 -154,633,173.09 -234,709,278.28 -147,387,354.25
外币报表折算差额 0.00
归属于母公司所有者权益合
计 218,357,243.98 309,386,683.00 229,310,577.81 316,632,501.84
少数股东权益 740,347.96 2,207,946.83 0.00
所有者权益合计 219,097,591.94 309,386,683.00 231,518,524.64 316,632,501.84
负债和所有者权益总计 601,119,928.03 514,943,684.35 640,494,648.89 547,336,383.20
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59
利润表
编制单位：欣龙控股（集团）股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 100,000,358.35 213,609.53 90,187,139.72 1,647,458.87
其中：营业收入 100,000,358.35 213,609.53 90,187,139.72 1,647,458.87
利息收入 0.00 0.00
已赚保费 0.00 0.00
手续费及佣金收入 0.00 0.00
二、营业总成本 112,395,781.13 7,317,888.74 98,012,415.97 5,577,032.51
其中：营业成本 85,802,637.49 215,210.20 78,922,525.65 1,626,276.62
利息支出 0.00 0.00
手续费及佣金支出 0.00 0.00
退保金 0.00 0.00
赔付支出净额 0.00 0.00
提取保险合同准备金净额 0.00 0.00
保单红利支出 0.00 0.00
分保费用 0.00 0.00
营业税金及附加 273,092.24 37,979.11 64,816.99 5,221.03
销售费用 5,260,364.96 834.12 5,910,803.55 3,897.39
管理费用 13,838,387.74 4,691,260.77 12,041,834.68 5,661,069.22
财务费用 6,123,961.62 1,187,945.29 1,495,668.31 -1,682,450.84
资产减值损失 1,097,337.08 1,184,659.25 -423,233.21 -36,980.91
加：公允价值变动收益（损失以“-”号
填列） 0.00 0.00
投资收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益 0.00 0.00
汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -12,395,422.78 -7,104,279.21 -7,825,276.25 -3,929,573.64
加：营业外收入 49,160.45 0.00 230,584.13 83,602.30
减：营业外支出 31,711.09 141,539.63 36,031.15 0.00
其中：非流动资产处置损失 0.00 0.00
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -12,377,973.42 -7,245,818.84 -7,630,723.27 -3,845,971.34
减：所得税费用 42,959.28 0.00 2,556.69 0.00
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -12,420,932.70 -7,245,818.84 -7,633,279.96 -3,845,971.34
归属于母公司所有者的净利润 -10,953,333.83 -7,245,818.84 -7,671,404.34 -3,845,971.34
少数股东损益 -1,467,598.87 0.00 38,124.38 0.00
六、每股收益： 0.00
（一）基本每股收益 -0.037 -0.025 -0.03 -0.01
（二）稀释每股收益 -0.037 -0.025 -0.03 -0.01
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60
合并利润及利润分配附表
编制单位：欣龙控股（集团）股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：（人民币）元
净资产收益率（%） 每股收益（元）
项 目
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润
6.38 6.22 0.0475 0.0475
营业利润
-5.68 -5.54 -0.0423 -0.0423
净利润
-5.02 -4.89 -0.0374 -0.0374
扣除非经常性损益后的净利润
-5.02 -4.90 -0.0374 -0.0374
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61
现金流量表
编制单位：欣龙控股（集团）股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目 合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 105,771,130.14 0.00 100,206,967.48 50,386.18
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 4,521,312.00 520,421.79 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 49,160.45 9,170,657.31 230,584.13 15,148,239.42
经营活动现金流入小计 110,341,602.59 9,170,657.31 100,957,973.40 15,198,625.60
购买商品、接受劳务支付的现金 79,483,421.67 476,649.26 73,652,067.85 26,729.90
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 7,412,074.87 225,141.67 6,729,268.28 322,107.03
支付的各项税费 2,939,626.97 1,751,929.14 1,182,026.47 355,809.09
支付其他与经营活动有关的现金 29,183,636.58 12,069,292.15 20,578,079.12 12,307,748.56
经营活动现金流出小计 119,018,760.09 14,523,012.22 102,141,441.72 13,012,394.58
经营活动产生的现金流量净额 -8,677,157.50 -5,352,354.91 -1,183,468.32 2,186,231.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额欣龙控股（集团）股份有限公司2010 年半年度报告
62
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金 1,822,636.26 60,900.00 111,375.61 0.00
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,822,636.26 60,900.00 111,375.61 0.00
投资活动产生的现金流量净额 -1,822,636.26 -60,900.00 -111,375.61 0.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 26,741.66 808.33 23,533.43 457.05
筹资活动现金流入小计 26,741.66 808.33 23,533.43 457.05
偿还债务支付的现金 166,000.00 166,000.00 5,146,482.34 2,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,667,352.34 105,000.00 1,853,996.38 627,309.01
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 77,378.33 2,326.70 82,587.69 26,351.70
筹资活动现金流出小计 1,910,730.67 273,326.70 7,083,066.41 2,753,660.71
筹资活动产生的现金流量净额 -1,883,989.01 -272,518.37 -7,059,532.98 -2,753,203.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -708,352.10 -1,388.32 -34,641.94 -818.58
五、现金及现金等价物净增加额 -13,092,134.87 -5,687,161.60 -8,389,018.85 -567,791.22
加：期初现金及现金等价物余额 26,106,141.26 5,891,413.55 21,374,827.30 768,912.00
六、期末现金及现金等价物余额 13,014,006.39 204,251.95 12,985,808.45 201,120.78
公司法定代表人：郭开铸 主管会计工作的公司负责人：徐继光 会计机构负责人：潘英欣龙控股（集团）股份有限公司2010 年半年度报告
63
资产减值准备明细表
编制单位：欣龙控股（集团）股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：（人民币）元
本期减少数 项目 年初账面余额本期计提额
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备 85,960,020.90 2,742,149.59 1,644,812.50 325,956.50 86,731,401.49
二、存货跌价准备 5,677,541.35 663,535.77 5,014,005.58
三、可供出售金融资产减值准备 0.00
四、持有至到期投资减值准备 0.00
五、长期股权投资减值准备 4,000,000.00 4,000,000.00
六、投资性房地产减值准备 0.00
七、固定资产减值准备 72,703,560.39 72,703,560.39
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 7,147,821.44 7,147,821.44
十、生产性生物资产减值准备 0.00
其中：成熟生产性生物资产减
值准备 0.00
十一、油气资产减值准备 0.00
十二、无形资产减值准备 16,800,000.00 16,800,000.00
十三、商誉减值准备 0.00
十四、其他 0.00
合计 192,288,944.08 2,742,149.59 1,644,812.50 989,492.27 192,396,788.90
公司法定代表人：郭开铸 主管会计工作的公司负责人：徐继光 会计机构负责人：潘英合并所有者权益变动表
编制单位：欣龙控股（集团）股份有限公司 2010 年6 月30 日 金额：人民币元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 股本 资本公积 减：库存股盈余公积 一般风险未分配利润 其他
少数股东权
益 所有者权益合计
一、上年年末余额 293,150,000.00 170,869,856.09 0.00 0.00 0.00 -234,709,278.28 0.00 2,207,946.83 231,518,524.64
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
二、本年年初余额 293,150,000.00 170,869,856.09 0.00 0.00 0.00 -234,709,278.28 0.00 2,207,946.83 231,518,524.64
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -10,953,333.83 0.00 -1,467,598.87 -12,420,932.70
（一）净利润 -10,953,333.83 -1,467,598.87 -12,420,932.70
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 0.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0.00
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00
4．其他 0.00
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -10,953,333.83 0.00 -1,467,598.87 -12,420,932.70
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.所有者投入资本 0.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 0.00
3．其他 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积 0.00
2.提取一般风险准备 0.00
3．对所有者（或股东）的分配 0.00
4．其他 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本） 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．其他 0.00
四、本期期末余额 293,150,000.00 170,869,856.09 0.00 0.00 0.00 -245,662,612.11 0.00 740,347.96 219,097,591.94欣龙控股（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
1
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 股本 资本公积 减：库存股盈余公积 一般风险未分配利润 其他
少数股东权
益
所有者权益合计
一、上年年末余额 293,150,000.00 170,869,856.09 0 0 0 -237,260,757.21 0 2,173,448.08 228,932,546.96
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
二、本年年初余额 293,150,000.00 170,869,856.09 0.00 0.00 0.00 -237,260,757.21 0.00 2,173,448.08 228,932,546.96
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 0 0 0 0 0 -7,671,404.34 0.00 38,124.38 -7,633,279.96
（一）净利润 -7,671,404.34 38,124.38 -7,633,279.96
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 0
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0
4．其他 0
上述（一）和（二）小计 0 0 0 0 0 -7,671,404.34 0.00 38,124.38 -7,633,279.96
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0
1.所有者投入资本 0
2．股份支付计入所有者权益的金额 0
3．其他 0.00
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．提取盈余公积 0
2.提取一般风险准备 0
3．对所有者（或股东）的分配 0
4．其他 0
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或股本） 0
2．盈余公积转增资本（或股本） 0
3．盈余公积弥补亏损 0
4．其他 0
四、本期期末余额 293,150,000.00 170,869,856.09 0.00 0.00 0.00 -244,932,161.55 0.00 2,211,572.46 221,299,267.00
公司法定代表人：郭开铸 主管会计工作的公司负责人：徐继光 会计机构负责人：潘英欣龙控股（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
2
母公司所有者权益变动表
编制单位：欣龙控股（集团）股份有限公司 2010 年6 月30 日 金额：人民币元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 股本 资本公积 减：库存股盈余公积 一般风险未分配利润 其他
少数股东权
益 所有者权益合计
一、上年年末余额 293,150,000.00 170,869,856.09 0.00 0.00 0.00 -147,387,354.25 0.00 316,632,501.84
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
二、本年年初余额 293,150,000.00 170,869,856.09 0.00 0.00 0.00 -147,387,354.25 0.00 0.00 316,632,501.84
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -7,245,818.84 0.00 0.00 -7,245,818.84
（一）净利润 -7,245,818.84 -7,245,818.84
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 0.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0.00
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00
4．其他 0.00
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -7,245,818.84 0.00 0.00 -7,245,818.84
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.所有者投入资本 0.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 0.00
3．其他 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积 0.00
2.提取一般风险准备 0.00
3．对所有者（或股东）的分配 0.00
4．其他 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本） 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．其他 0.00
四、本期期末余额 293,150,000.00 170,869,856.09 0.00 0.00 0.00 -154,633,173.09 0.00 0.00 309,386,683.00欣龙控股（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告
3
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 股本 资本公积 减：库存股盈余公积 一般风险未分配利润 其他
少数股东权
益 所有者权益合计
一、上年年末余额 293,150,000.00 170,869,856.09 0.00 0.00 0.00 -148,791,716.15 0.00 315,228,139.94
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
二、本年年初余额 293,150,000.00 170,869,856.09 0.00 0.00 0.00 -148,791,716.15 0.00 0.00 315,228,139.94
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -1,859,435.97 0.00 0.00 -1,859,435.97
（一）净利润 -3,845,971.34 -3,845,971.34
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 1,986,535.37 1,986,535.37
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0.00
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00
4．其他 1,986,535.37 1,986,535.37
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -1,859,435.97 0.00 0.00 -1,859,435.97
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.所有者投入资本 0.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 0.00
3．其他 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积 0.00
2.提取一般风险准备 0.00
3．对所有者（或股东）的分配 0.00
4．其他 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本） 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．其他 0.00
四、本期期末余额 293,150,000.00 170,869,856.09 0.00 0.00 0.00 -150,651,152.12 0.00 0.00 313,368,703.97
公司法定代表人：郭开铸 主管会计工作的公司负责人：徐继光 会计机构负责人：潘英
