证券代码:000955 证券简称:欣龙控股 公告编号:2019-024 欣龙控股(集团)股份有限公司 关于会计差错更正的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。 一、会计差错更正及追溯调整概述 欣龙控股(集团)股份有限公司(以下简称“公司”)根据《企业 会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证 券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编制规则第 19 号 ——财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定和要求,公司对前 期会计差错进行了更正并进行了追溯调整。 2012 年公司以其持有土地及地块上的建筑物评估作价投资于全资子 公司海南欣龙丰裕实业有限公司,土地及地块上的建筑物评估增值 132,119,362.87 元,公司将其计入母公司资本公积。因该事项账务处理 不符合《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的相关要求,从 而导致母公司在 2016 年度处置 51%股权及 2017 年度处置 29%股权计算投 资收益时存在错报,但对合并报表层面无影响。 二、会计差错更正对公司财务状况和经营成果的影响 依据《企业会计准则》及中国证监会的相关规定,本年对前期会计 差错进行追溯调整,其对以前年度会计报表的影响为:调增 2018 年母公 司报表年初未分配利润 26,423,872.58 元,其中:(1)调减 2017 年投资 收益 38,314,615.23 元;(2)调减 2016 年投资收益 67,380,875.06 元; 1 (3)调增 2016 年年初未分配利润 132,119,362.87 元。调减资本公积 26,423,872.58 元。对合并报表层面无影响。调整情况如下表: 单位:人民币元 母公司报表 报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额 2016 年 12 月 31 日 年初未分配利润 -249,025,853.44 132,119,362.87 -116,906,490.57 资本公积 529,922,343.90 -64,738,487.81 465,183,856.09 投资收益 95,033,452.33 -67,380,875.06 27,652,577.27 净资产 758,117,372.45 758,117,372.45 2017 年 12 月 31 日 年初未分配利润 -310,199,971.45 64,738,487.81 -245,461,483.64 资本公积 491,607,728.67 -26,423,872.58 465,183,856.09 投资收益 151,599,426.64 -38,314,615.23 113,284,811.41 净资产 793,266,018.15 793,266,018.15 上述会计差错更正对公司当期利润没有影响。 三、本次会计差错更正的审批程序 本次会计差错更正事项已经公司第七届董事会第二次会议和第七届 监事会第二次会议审议通过。 四、会计师事务所就会计差错更正事项的专项说明 公司 2018 年度审计机构大华会计师事务所(特殊普通合伙)就本 次会计差错更正及追溯调整事项出具了专项说明( 大华核字[2019] 003862 号),详见同日披露在巨潮资讯网上的专项说明。 五、公司董事会、监事会、独立董事关于本次会计差错更正的意见 1、董事会意见:本次公司对以前年度发生的会计差错进行更正,并 根据《企业会计准则》及中国证监会的相关规定等恰当地进行了会计处 理,符合《企业会计准则》的规定,是对公司实际经营状况的客观反映, 使公司的会计核算更符合有关规定,提高了公司财务信息质量。董事会 2 同意对本次会计差错进行更正。 2、监事会意见:公司本次会计差错,符合法律、法规、财务会计制 度的有关规定,更加真实地反映了公司的财务状况,有其必要性和合理性。 监事会同意公司进行该项会计差错更正及董事会就该事项的意见。 3、独立董事意见:公司此次对会计差错的调整,符合公司实际经营 和财务状况,对会计差错的会计处理也符合《会计准则》及相关规定, 提高了公司会计信息质量,客观公允地反映了公司的财务状况。同意公 司对以前年度会计差错进行更正。 六、备查文件 1、公司第七届董事会第二次会议决议。 2、公司第七届监事会第二次会议决议。 3、公司独立董事关于公司相关事项的独立意见。 特此公告 欣龙控股(集团)股份有限公司 董 事 会 2019 年 4 月 28 日 3