石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
石家庄东方热电股份有限公司
2014 年半年度报告
2014 年 08 月
1
石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人安建国、主管会计工作负责人王景明及会计机构负责人(会计主
管人员)程帆声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
2
石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 8
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 13
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 17
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 20
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 20
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 21
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 13
第十节 备查文件目录 ...................................................................................................................... 95
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释义
释义项 指 释义内容
东方热电/公司 指 石家庄东方热电股份有限公司
经开热电 指 石家庄经济技术开发区东方热电有限公司
良村热电 指 石家庄良村热电有限公司
供热公司 指 中电投石家庄供热有限公司
中电投集团 指 中国电力投资集团公司
河北公司 指 中电投河北电力有限公司
中电投财务 指 中电投财务有限公司
国务院国资委 指 国务院国有资产监督管理委员会
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
公司章程 指 《石家庄东方热电股份有限公司章程》
登记结算公司 指 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
保荐人、保荐机构、主承销商、海通证券 指 海通证券股份有限公司
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 东方热电 股票代码 000958
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 石家庄东方热电股份有限公司
公司的中文简称（如有） 东方热电
公司的外文名称（如有） SHIJIAZHUANG DONGFANG THERMOELECTRIC CO.,LTD
公司的法定代表人 安建国
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王世荣 徐会桥
联系地址 河北省石家庄市建华南大街 161 号 河北省石家庄市建华南大街 161 号
电话 0311-85053913 0311-85053913
传真 0311-85062792 0311-85062792
电子信箱 dfrd0958@sina.com xuhuiqiao@sohu.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2013 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
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□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2013 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 408,194,278.04 447,086,938.71 -8.70%
归属于上市公司股东的净利润（元） 119,985,354.50 59,092,617.85 103.05%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
121,160,886.76 22,100,361.50 448.23%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -121,504,281.27 85,689,500.57 -241.80%
基本每股收益（元/股） 0.25 0.20 25.00%
稀释每股收益（元/股） 0.25 0.20 25.00%
加权平均净资产收益率 15.54% 不适用 不适用
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,514,657,387.73 2,265,183,773.04 -33.13%
归属于上市公司股东的净资产（元） 832,173,121.63 712,187,767.13 16.85%
二、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -121,050.40
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
89,750.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -658,392.00
少数股东权益影响额（税后） 485,839.86
合计 -1,175,532.26 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
本报告期，公司主营业务未发生变化，营业收入与利润来源于热力、电力的生产与销售。报告期内，公司实现营业收入
4.08亿元，同比下降8.7%，主要是由于公司热电一厂关停同时热电三厂夏季关停使得营业收入有所下降。但由于煤炭等原材
料价格有所下调，同时公司严格控制成本，公司营业成本同比下降18.42%；同时公司参股的良村热电、供热公司效益较好，
投资收益同比增加87.40%；公司债务重组成功后财务费用同比减少76.32%；上述各项因素使得公司本报告期实现净利润1.20
亿元，同比增加103.05%；报告期末公司总资产15.15亿元，同比减少33.13%；净资产8.08亿元，同比增加17.53%。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 408,194,278.04 447,086,938.71 -8.70%
营业成本 340,809,200.27 417,742,079.58 -18.42%
管理费用 22,928,384.38 22,149,653.60 3.52%
主要是由于公司债务重组完
财务费用 8,309,194.10 35,088,287.14 -76.32% 成，负债减少导致财务费用降
低。
主要是本期未缴纳所得税，而
2013 年度公司控股子公司东方
所得税费用 1.34 -100.00%
兴业根据税务局要求纳税 1.34
元。
主要是由于公司经营活动获得
经营活动产生的现金流
-121,504,281.27 85,689,500.57 -241.80% 的现金减少使得经营活动产生
量净额
的现金流量净额减少
主要是由于公司本期获得投资
投资活动产生的现金流
-452,706.29 -25,338,275.19 98.21% 分红等使得投资活动收到的现
量净额
金增加。
主要是由于债务重组公司偿还
筹资活动产生的现金流
-659,650,224.79 -7,303,027.15 8,932.56% 债务支出增加使得筹资活动产
量净额
生的现金流量净额减少
主要是由于债务重组支出等使
现金及现金等价物净增
-781,607,212.35 53,048,198.23 -1,573.39% 得现金及现金等价物净增加额
加额
减少
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
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□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
2014年以来，公司董事会带领全体员工严格遵守《公司法》、《证券法》等法律法规的规定，认真履行《公司章程》赋
予的各项职责，积极贯彻执行股东大会的各项决议，牢牢把握中电投“稳增长、调结构、抓改革、强管理、转作风、促发展”
的总要求，紧紧围绕全年生产经营方针目标，规范运作，科学决策，扎实有效地推进各项工作。全体董事恪尽职守、勤勉尽
责，促进了公司整体管理水平的提高和各项工作的落实，取得了比较明显的成效。
上半年工作回顾
（一）强化市场成本管控，经营效益实现大幅提升。公司克服经济整体下行、利用小时下降、上网负荷下滑、安全环保
标准提高等诸多客观因素，利用煤炭价格下行的有利时机，因势利导，取得了较好经营成果。对外，公司全力加强市场营销，
新华热电（热电二厂）利用小时达到6000小时，排名河北南网统调火电机组第一。同时狠抓了电量计划指标、供热价格调整
及各类政策补贴争取工作，成效明显。对内，加强生产成本及指标管控，通过对燃料量、质、价的管控，实现了燃料成本的
有效控制。入厂标煤单价低于河北南网平均水平，供电煤耗及供热煤耗同比均有所下降，公司燃料成本低于区域平均水平，
节约大量采购成本，实现了降本增效。全面加强安全、环保生产管理，确保了安全、环保责任落实到位，制度落实到位，整
改落实到位。上半年保持了安全、环保生产的总体稳定。通过公司全体员工的不懈努力，2014年1-6月公司实现净利润1.20
亿元，同比增加103.05%。
（二）借力京津冀一体化，积极筹划清洁能源转型。2014年，京津冀协同发展正式上升为重大国家战略。根据京津冀协
同发展战略的相关内容，京津冀等3个重点区域大气污染防治对能源保障的要求，细化落实到清洁能源等重大项目上，作为
对煤炭消费削减的补充，清洁能源的替代利用将加速进行。对此，公司董事会在中电投集团的大力支持下，积极谋划、培育、
壮大清洁能源产业发展，公司拟收购沧州新能源、易县新能源的方案已获得中电投集团批准，并已经公司五届二次董事会审
议通过。公司未来将进一步加强向清洁能源的投资力度，稳固和扩大清洁能源产业，将清洁能源作为新的利润增长点。
（三）完善内部治理结构，加强管控一体化改革，确保公司规范运作。公司严格遵循《公司法》、《证券法》、《公司
章程》等相关法律法规与监管部门规定，以提升改革效能，增强企业内生活力为主线，持续加强各项基础管理，公司管控能
力进一步增强，管理效能进一步提升，形成了符合公司实际情况的、较为完善的公司治理结构。2014年4月，完成了撤销退
市风险警示工作；2014年6月，围绕上市公司规范化运作管理，完成了董事会、监事会的换届选举，调整了专门委员会成员；
选举了董事长、监事会主席；聘任了公司总经理副总经理、财务总监、总工程师；并根据相关法律、法规、制度要求，及时、
准确、完整地进行填报与披露相关信息。为进一步规范公司运作、保护投资者的合法权益提供了保障。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
增加了 11.01 个
热电收入 399,757,596.12 323,733,854.44 19.02% -9.16% -20.03%
百分点
分产品
热力收入 188,046,796.51 154,689,750.79 17.74% -26.55% -41.00% 增加了 19.88 个
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百分点
降低了 0.97 个百
电力收入 200,386,534.01 169,044,103.65 15.64% 17.15% 18.51%
分点
接网费摊销 11,324,265.60 100.00%
分地区
增加了 11.01 个
石家庄 399,757,596.12 323,733,854.44 19.02% -9.16% -20.03%
百分点
四、核心竞争力分析
公司作为石家庄市主要热力供应企业，根据热电联产生产特点及国家政策要求，在供热范围内具有明显的区域垄断性，
公司生产区域集中，管理半径小，有利于提高管理效率，节约管理费用。同时，公司具有多年的热电联产管理和运营经验，
热电联产行业符合国家产业政策，对石家庄市市民生活及部分工商业运行来说不可或缺，市场前景广阔，使得公司可持续发
展能力较强。
五、投资状况分析
1、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 781,975,892.00
报告期投入募集资金总额 781,975,892.00
已累计投入募集资金总额 781,975,892.00
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
截止 2014 年 5 月 8 日，公司募集资金已按照《非公开发行方案》中约定的募集资金用途使用完毕，并对募集资金专户作
销户处理，保荐机构、开户银行按照《募集资金三方监管协议》对募集资金使用过程实施了监管，符合相关法规及协议的
约定。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
承诺投资项目和超募 是否已变 募集资金 调整后投 本报告期 截至期末 截至期末 项目达到 本报告期 是否达到 项目可行
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资金投向 更项目 承诺投资 资总额 投入金额 累计投入 投资进度 预定可使 实现的效 预计效益 性是否发
(含部分 总额 (1) 金额(2) (3)＝ 用状态日 益 生重大变
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2013 年
偿还对中电投河北电 512,270,6 512,270,6 512,270,6
否 100.00% 09 月 02 -- 否
力有限公司债务 35.9 35.9 35.9
日
2013 年
偿还对中国电力投资 140,144,3 140,144,3 140,144,3
否 100.00% 09 月 02 -- 否
集团公司债务 00 00 00
日
2013 年
129,560,9 129,560,9 129,560,9
补充流动资金 否 100.00% 09 月 02 -- 否
56.1 56.1 56.1
日
781,975,8 781,975,8 781,975,8
承诺投资项目小计 -- -- -- - -- --
92 92 92
超募资金投向
781,975,8 781,975,8 781,975,8
合计 -- 0 -- -- - -- --
92 92 92
超募资金的金额、用途
不适用
及使用进展情况
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
募集资金投资项目先
不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
注：公司募投项目为偿还债务和补充流动资金，不存在是否达到效益的情况。
（3）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
截止 2014 年 5 月 8 日，公司募集资金已
按照《非公开发行方案》中约定的募集
2014-023-关于注销募集资金专户的公告
资金用途使用完毕，并对募集资金专户 2014 年 5 月 8 日
-巨潮咨询网
作销户处理。保荐机构、开户银行按照
《募集资金三方监管协议》对募集资金
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使用过程实施了监管，符合相关法规及
协议的约定。
2、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
石家庄良 热力、电力
2,764,808,3 884,750,20 826,929,88 234,772,0 176,740,684.
村热电有 参股公司 的生产与 电力、热力 609646940
69.78 7.11 2.13 74.18 29
限公司 销售
中电投石
1,449,221,8 261,704,21 524,870,66 34,411,60 25,885,314.1
家庄供热 参股公司 热力销售 热力 100000000
55.39 7.40 1.49 7.96 2
有限公司
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
适用 √不适用
七、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
√ 适用 □ 不适用
公司董事会对瑞华会计师事务所关于2013年度审计报告中带强调事项段无保留意见涉及事项做出专项说明如下：
对上述注册会计师出具的带强调事项段无保留意见的审计报告，公司董事会予以理解。对注册会计师提出的公司持续经营能
力仍然存在重大不确定性问题的问题，董事会认为：因控股股东股权无偿划转，本公司实际控制人已变为中电投集团。同时，
通过债务重组及非公开发行，公司债务大幅下降，已实现净资产、净利润均为正值，强调事项段中涉及事项未对公司报告期
财务状况和经营成果产生实质性影响。中电投集团已出具承诺，将把本公司作为中电投集团热电产业发展的平台，非公开发
行完成后三年内，根据公司相关资产状况、资本市场情况等因素，通过适当的方式，逐步注入河北区域具备条件的热电相关
资产及其他优质资产。并充分发挥中电投集团的整体优势，在热电项目开发、热电资产并购及资本运作等方面，优先交由本
公司进行开发和运营，全力支持东方热电做强做大。根据以上情况，本公司的持续经营能力将逐步增强。截止本报告期，公
司盈利1.20亿元。
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》及其他法律法规和中国证监会下发的关于上市公司治理的规范性文件的要求，
不断完善法人治理结构，按照现代企业制度要求规范运作，真正形成 决策机构、监督机构和执行机构的有效制衡关系。目
前公司的治理现状基本符合公司章程、《上市公司治理准则》以及相关法律、法规的要求。2014年，公司按照政策要求，对
照《公司法》、《证券法》等有关法律、行政法规和公司制度，积极开展了公司治理工作。
1 股东与股东大会：本公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》的要求，依法召集召开股东大会；本年度公司股东
大会的召开和表决程序、表决结果的宣布、会议决议的形成、会议记录及其签署公告等均符合法律、法规的要求；公司关联
交易公平合理，没有损害公司及股东的利益。
2、公司的独立性：控股股东依法行使其权利并承担相应的义务，没有超越股东大会直接或间接干预公司经营活动；公
司与控股股东在人员、财务、资产、机构和业务方面能够独立运作，做到“五独立”。公司拥有独立完整的业务和自主经营的
能力，控股股东严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规，通过公司股东大会行使出资人权力。
3、董事与董事会：公司董事会按法定程序召集召开；董事选聘程序规范，董事会的构成符合法律法规的要求；公司董
事会职责清晰，制度健全，保证了董事会依法运作与决策。公司董事能够按照《董事会议事规则》认真履行职责。
4、监事和监事会：公司监事会按法定程序召集召开；监事选聘程序规范，监事会的构成符合法律法规的要求；本年度
公司监事会职责清晰，制度健全。公司监事能够认真履行职责，对公司财务及董事、经理以及其他高级管理人员履行职责的
情况进行监督。
5 、 信息披露与投资者关系管理：公司严格按照《信息披露管理办法》 《投资者关系管理工作制度》执行；公司指定
董事会秘书负责信息披露工作，认真接待股东来访和咨询；公司能够按照法律法规和 《公司章程》的规定，真实、准确、
完整、及时地披露有关信息，并保证所有股东平等的获得信息。为规范公司内幕信息管理，做好内幕信息保密工作，维护信
息披露的公平原则，保护广大投资者的合法权益。
6、内部控制制度：公司现行内部控制制度比较完善合理。公司对控股子公司对外担保、重大投资、信息披露的内部控
制严格、充分、有效。公司内部控制制度通过不断完善，具有了较为科学合理的决策执行和监督机制，有效地控制了公司内
外部风险，保证了公司规范、健康发展。
7、关联交易及同业竞争：为保证公司的正常生产经营，公司前期与中电投集团共同出资组建了中电投石家庄供热有限
公司和石家庄良村热电有限公司，以进一步理顺公司管理体制，巩固并扩大公司市场份额。同时使得公司与供热公司产生了
关联交易并可能面临良村热电与公司的同业竞争，但上述关联交易及同业竞争不存在损害公司及其他股东特别是中小股东利
益情形。实际控制人已出具承诺，采取实质性措施解决上述关联交易及同业竞争。
综上，公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交易 占同类交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联关系 金额（万 易金额的 同类交易 披露日期 披露索引
方 类型 内容 定价原则 价格 结算方式
元） 比例 市价
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2014-011
河北大智 2014 年
同一实际 购买原材 原材料及 4,316,177 与市场价 -预计日
能源物资 市场价 市场价 6.40% 银行结算 03 月 20
控制人 料及设备 设备 .2 格一致 常关联交
有限公司 日
易的公告
2014-032
石家庄良 2014 年 -关于替
同一实际 出售替代 53,152,00 与市场价
村热电有 替代电量 市场价 市场价 100.00% 银行结算 05 月 26 代电量的
控制人 电量 0 格一致
限公司 日 关联交易
公告
2014-011
中电投石 2014 年
同一实际 212,655,2 与市场价 -预计日
家庄供热 出售热力 出售热力 市场价 市场价 100.00% 银行结算 03 月 20
控制人 94.2 格一致 常关联交
有限公司 日
易的公告
270,123,4
合计 -- -- -- -- -- -- --
71.4
大额销货退回的详细情况 无
注：与石家庄良村热电有限公司的交易尚未经股东大会审议通过。
2、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
3、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
4、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
本公司于 2014 年3月20 日召开了第四届二十五次董事会，审议通过了《关于向良村热电增资的议案》。公司与河北公司共
同出资，其中公司等比例出资2859.294万元。本次增资完成后，良村热电注册资本将由55,129.40万元增加至60,964.69万元，
其中河北公司累计出资31,091.99万元，占注册资本的51%；公司累计出资29,872.70万元，占注册资本的49%。公司以2014-012-
《关于向良村热电增资的公告》进行了披露，详见中国证券报、证券时报、巨潮资讯网。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
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石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于向良村热电增资的公告 2014 年 03 月 20 日 巨潮资讯网
三、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
√ 适用 □ 不适用
托管情况说明
托管情况说明
2010年12月，公司委托中电投石家庄供热有限公司管理热电二厂管网资产（账面价值1.48亿元），根据托管协议无托管费。
中电投石家庄供热有限公司在公司热电二厂北厂区扩建168MW高温热水锅炉2台，委托热电二厂运行。报告期内本公司没有
重大承包、租赁其他公司资产事项。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的托管项目。
2、其他重大合同
□适用√不适用
3、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
四、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
1、实际控制人 1、同业竞争承
关于避免同业 诺为非公开完
竞争承诺 。中 成后 3 年内。2、
收购报告书或权益变动报告书中所作承 中国电力投资 2013 年 05 月 29
电投集团承诺 独立性承诺为 正在履行中
诺 集团公司 日
本次非公开发 无偿划转完成
行完成后三年 后 6 个月内。3、
内，逐步注入河 限售承诺为无
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石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
北区域具备条 偿划转完成后
件的热电相关 12 个月。
资产及其他优
质资产。逐步减
少并最终消除
同业竞争。2、
实际控制人承
诺积极采取措
施减少规范关
联交易。3、实
际控制人关于
保持公司独立
性的承诺。4、
无偿划转间接
取得上市公司
的股份自划转
完成后 12 个月
内不上市交易
或转让。
资产重组时所作承诺
非公开认购股
份自上市日起
中国电力投资 2013 年 05 月 29
首次公开发行或再融资时所作承诺 三十六个月内 3年 正在履行中
集团公司 日
不上市交易或
转让。
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
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石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
286,683,4 286,683,4
一、有限售条件股份 59.31% 59.31%
12 12
286,683,4 286,683,4
2、国有法人持股 59.31% 59.31%
12 12
196,709,5 196,709,5
二、无限售条件股份 40.69% 40.69%
88 88
196,709,5 196,709,5
1、人民币普通股 40.69% 40.69%
88 88
483,393,0 483,393,0
三、股份总数 100.00% 100.00%
00 00
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 32,919 0
股股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
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石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末持 报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份 条件的股份
股数量 减变动情况 股份状态 数量
数量 数量
中国电力投资集
国有法人 38.05% 183,908,000 183,908,000
团公司
石家庄东方热电 质押 80,005,412
国有法人 16.55% 80,005,412 80,005,412
集团有限公司 冻结 80,005,412
中电投财务有限
国有法人 4.71% 22,770,000 22,770,000
公司
云南国际信托有
限公司－云信成
境内非国有法人 0.57% 2,750,733 +2,750,733 2,750,733
长 2007-2 第八期
集合资金信托
中国对外经济贸
易信托有限公司
－尊嘉 ALPHA
境内非国有法人 0.50% 2,421,100 +2,421,100 2,421,100
证券投资有限合
伙企业集合资金
信托计划
鹏华资产－光大
银行－鹏华资产
境内非国有法人 0.31% 1,508,100 +1,508,100 1,508,100
龙旗赤兔量化对
冲资产管理计划
林燕妹 境内自然人 0.24% 1,142,287 -2,280,713 1,142,287
林俊生 境内自然人 0.21% 1,018,900 +1,018,900 1,018,900
王文波 境内自然人 0.19% 900,300 900,300
桑慧敏 境内自然人 0.18% 893,403 893,403
上述股东关联关系或一致行动的 石家庄东方热电集团有限公司、中电投财务有限公司实际控制人均为中国电力投资集团
说明 公司。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
云南国际信托有限公司－云信成
2,750,733 人民币普通股 2,750,733
长 2007-2 第八期集合资金信托
中国对外经济贸易信托有限公司
－尊嘉 ALPHA 证券投资有限合伙 2,421,100 人民币普通股 2,421,100
企业集合资金信托计划
鹏华资产－光大银行－鹏华资产
1,508,100 人民币普通股 1,508,100
龙旗赤兔量化对冲资产管理计划
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石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
林燕妹 1,142,287 人民币普通股 1,142,287
林俊生 1,018,900 人民币普通股 1,018,900
王文波 900,300 人民币普通股 900,300
桑慧敏 893,403 人民币普通股 893,403
樊开源 802,270 人民币普通股 802,270
刘秀琳 787,700 人民币普通股 787,700
陈惠娟 759,400 人民币普通股 759,400
前 10 名无限售流通股股东之间，
以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名无限售流通股东之间，以及前 10 名无限售流通股东和前 10 名股东之间，本公
前 10 名股东之间关联关系或一致 司未知其关联关系。
行动的说明
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
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石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
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石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
安建国 总经理 聘任 2014 年 06 月 10 日 公司董事会提名
郭守国 董事、副总经理 被选举 2014 年 06 月 06 日 公司董事会提名委员会提名
张鸿德 董事 被选举 2014 年 06 月 06 日 公司董事会提名委员会提名
韩放 董事 被选举 2014 年 06 月 06 日 公司董事会提名委员会提名
张玉周 独立董事 被选举 2014 年 06 月 06 日 公司董事会提名委员会提名
王健 独立董事 被选举 2014 年 06 月 06 日 公司董事会提名委员会提名
怀文明 监事会主席 被选举 2014 年 06 月 06 日 公司控股股东提名
王超 职工监事 被选举 2014 年 06 月 06 日 经公司职代会联席会选举
梁炜 监事 被选举 2014 年 06 月 06 日 公司控股股东提名
轩世杰 副总经理 聘任 2014 年 06 月 10 日 公司总经理提名，公司董事会聘任
李建东 副总经理 聘任 2014 年 06 月 10 日 公司总经理提名，公司董事会聘任
王景明 财务总监 聘任 2014 年 06 月 10 日 公司总经理提名，公司董事会聘任
张永清 总工程师 聘任 2014 年 06 月 10 日 公司总经理提名，公司董事会聘任
董事、常务副总
王富林 任期满离任 2014 年 06 月 06 日 任期届满
经理
董事、副总经理、
王浩 任期满离任 2014 年 06 月 06 日 任期届满
财务总监
郭天斌 董事、副总经理 任期满离任 2014 年 06 月 06 日 任期届满
史静敏 独立董事 任期满离任 2014 年 06 月 06 日 任期届满
李万军 独立董事 任期满离任 2014 年 06 月 06 日 任期届满
马贵卿 监事会主席 任期满离任 2014 年 06 月 06 日 任期届满
李德高 监事 任期满离任 2014 年 06 月 06 日 任期届满
李亚 职工监事 任期满离任 2014 年 06 月 06 日 任期届满
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石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：石家庄东方热电股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 18,272,663.18 799,879,875.53
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 22,230,000.00 350,000.00
应收账款 111,534,245.15 54,026,458.11
预付款项 8,511,023.81 7,068,042.55
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 26,518,269.34 29,984,268.47
买入返售金融资产
存货 16,309,069.80 80,719,165.45
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 203,375,271.28 972,027,810.11
13
石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 509,179,531.43 434,337,961.20
投资性房地产 2,373,398.30 2,427,135.62
固定资产 630,672,242.75 673,176,339.19
在建工程 2,608,488.44 2,568,488.44
工程物资
固定资产清理 -11,834,032.49 0.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产 178,282,488.02 180,646,038.48
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,311,282,116.45 1,293,155,962.93
资产总计 1,514,657,387.73 2,265,183,773.04
流动负债：
短期借款 196,000,000.00 196,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 98,800,641.63 123,096,364.06
预收款项 17,103,687.02 179,665,291.21
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 21,519,936.88 21,519,936.88
应交税费 6,209,023.76 3,876,731.51
应付利息 33,633,927.94 30,205,547.92
应付股利
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石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
其他应付款 109,906,102.34 766,098,643.59
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 483,173,319.57 1,320,462,515.17
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 135,619,392.69 157,924,761.16
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 88,302,695.52 99,705,711.12
非流动负债合计 223,922,088.21 257,630,472.28
负债合计 707,095,407.78 1,578,092,987.45
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 483,393,000.00 483,393,000.00
资本公积 1,196,010,088.71 1,196,010,088.71
减：库存股
专项储备
盈余公积 74,028,978.66 74,028,978.66
一般风险准备
未分配利润 -921,258,945.74 -1,041,244,300.24
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 832,173,121.63 712,187,767.13
少数股东权益 -24,611,141.68 -25,096,981.54
所有者权益（或股东权益）合计 807,561,979.95 687,090,785.59
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,514,657,387.73 2,265,183,773.04
计
法定代表人：安建国 主管会计工作负责人：王景明 会计机构负责人：程帆
2、母公司资产负债表
编制单位：石家庄东方热电股份有限公司
15
石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 16,973,507.61 790,491,824.99
交易性金融资产
应收票据 22,230,000.00 350,000.00
应收账款 67,818,162.95 53,894,043.03
预付款项 6,731,978.63 5,285,997.37
应收利息
应收股利
其他应收款 28,002,418.41 29,289,555.77
存货 14,018,985.94 78,429,081.59
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 155,775,053.54 957,740,502.75
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 509,179,531.43 434,337,961.20
投资性房地产 2,373,398.30 2,427,135.62
固定资产 627,630,731.14 669,777,215.20
在建工程 2,608,488.44 2,568,488.44
工程物资
固定资产清理 -11,834,032.49
生产性生物资产
油气资产
无形资产 171,936,875.60 174,194,703.84
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,301,894,992.42 1,283,305,504.30
资产总计 1,457,670,045.96 2,241,046,007.05
流动负债：
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石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
短期借款 160,000,000.00 160,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 61,544,447.36 117,458,911.79
应付账款 17,103,687.02 179,665,291.21
预收款项 19,730,148.88 19,730,148.88
应付职工薪酬 -14,092,209.40 4,285,274.32
应交税费 296,444.45 326,088.89
应付利息
应付股利
其他应付款 34,217,766.49 684,895,216.74
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 278,800,284.80 1,166,360,931.83
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 146,276,520.78 148,460,903.27
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 88,302,695.52 99,705,711.12
非流动负债合计 234,579,216.30 248,166,614.39
负债合计 513,379,501.10 1,414,527,546.22
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 483,393,000.00 483,393,000.00
资本公积 1,193,936,015.79 1,193,936,015.79
减：库存股
专项储备
盈余公积 74,028,978.66 74,028,978.66
一般风险准备
未分配利润 -807,067,449.59 -924,839,533.62
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 944,290,544.86 826,518,460.83
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,457,670,045.96 2,241,046,007.05
计
法定代表人：安建国 主管会计工作负责人：王景明 会计机构负责人：
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石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
程帆
3、合并利润表
编制单位：石家庄东方热电股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 408,194,278.04 447,086,938.71
其中：营业收入 408,194,278.04 447,086,938.71
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 382,282,021.51 475,813,288.93
其中：营业成本 340,809,200.27 417,742,079.58
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,954,593.45 2,437,822.84
销售费用
管理费用 22,928,384.38 22,149,653.60
财务费用 8,309,194.10 35,088,287.14
资产减值损失 7,280,649.31 -1,604,554.23
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
95,248,630.23 50,826,713.07
填列）
其中：对联营企业和合营
95,248,630.23 50,826,713.07
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 121,160,886.76 22,100,362.85
加：营业外收入 121,360.00 37,468,312.00
减：营业外支出 811,052.40 193,540.69
其中：非流动资产处置损
失
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石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
120,471,194.36 59,375,134.16
列）
减：所得税费用 1.34
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 120,471,194.36 59,375,132.82
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 119,985,354.50 59,092,617.85
少数股东损益 485,839.86 282,514.97
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.25 0.20
（二）稀释每股收益 0.25 0.20
七、其他综合收益
八、综合收益总额 120,471,194.36 59,375,132.82
归属于母公司所有者的综合收益
119,985,354.50 59,092,617.86
总额
归属于少数股东的综合收益总额 485,839.86 282,514.96
法定代表人：安建国 主管会计工作负责人：王景明 会计机构负责人：
程帆
4、母公司利润表
编制单位：石家庄东方热电股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 370,910,944.55 435,186,530.36
减：营业成本 313,309,200.26 409,118,594.30
营业税金及附加 2,766,484.96 2,437,822.84
销售费用
管理费用 20,313,121.10 18,581,877.45
财务费用 4,888,416.62 30,562,835.20
资产减值损失 6,765,577.41 -1,297,232.69
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
95,248,630.23 50,826,713.07
列）
其中：对联营企业和合营企
50,826,713.07
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 118,116,774.43 26,609,346.33
19
石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
加：营业外收入 121,360.00 31,390,312.00
减：营业外支出 466,050.40 192,651.71
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
117,772,084.03 57,807,006.62
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 117,772,084.03 57,807,006.62
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 117,772,084.03 57,807,006.62
法定代表人：安建国 主管会计工作负责人：王景明 会计机构负责人：
程帆
5、合并现金流量表
编制单位：石家庄东方热电股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 232,006,291.88 511,473,308.95
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,597,685.62 9,917,624.41
经营活动现金流入小计 236,603,977.50 521,390,933.36
20
石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
购买商品、接受劳务支付的现金 252,318,006.91 329,978,440.45
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
64,791,768.90 67,254,734.33
金
支付的各项税费 27,242,986.16 27,869,061.04
支付其他与经营活动有关的现金 13,755,496.80 10,599,196.97
经营活动现金流出小计 358,108,258.77 435,701,432.79
经营活动产生的现金流量净额 -121,504,281.27 85,689,500.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 49,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
4,700,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 53,700,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
25,559,766.29 25,338,275.19
长期资产支付的现金
投资支付的现金 28,592,940.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 54,152,706.29 25,338,275.19
投资活动产生的现金流量净额 -452,706.29 -25,338,275.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 45,842.60
21
石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
筹资活动现金流入小计 45,842.60
偿还债务支付的现金 652,414,935.90 468,541.76
分配股利、利润或偿付利息支付
5,395,288.89 6,880,327.99
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,840,000.00
筹资活动现金流出小计 659,650,224.79 7,348,869.75
筹资活动产生的现金流量净额 -659,650,224.79 -7,303,027.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -781,607,212.35 53,048,198.23
加：期初现金及现金等价物余额 799,879,875.53 8,045,973.41
六、期末现金及现金等价物余额 18,272,663.18 61,094,171.64
法定代表人：安建国 主管会计工作负责人：王景明 会计机构负责人：
程帆
6、母公司现金流量表
编制单位：石家庄东方热电股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 232,006,291.88 467,012,808.95
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,629,386.96 3,053,689.71
经营活动现金流入小计 234,635,678.84 470,066,498.66
购买商品、接受劳务支付的现金 249,255,511.91 286,493,665.77
支付给职工以及为职工支付的现
63,792,727.56 64,508,452.69
金
支付的各项税费 25,832,558.42 26,888,171.96
支付其他与经营活动有关的现金 9,508,738.25 8,845,723.55
经营活动现金流出小计 348,389,536.14 386,736,013.97
经营活动产生的现金流量净额 -113,753,857.30 83,330,484.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 49,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他 4,700,000.00
22
石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 53,700,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
25,221,295.29 25,259,825.19
长期资产支付的现金
投资支付的现金 28,592,940.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 53,814,235.29 25,259,825.19
投资活动产生的现金流量净额 -114,235.29 -25,259,825.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 45,842.60
筹资活动现金流入小计 45,842.60
偿还债务支付的现金 652,414,935.90
分配股利、利润或偿付利息支付
5,395,288.89 6,880,327.99
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,840,000.00
筹资活动现金流出小计 659,650,224.79 6,880,327.99
筹资活动产生的现金流量净额 -659,650,224.79 -6,834,485.39
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -773,518,317.38 51,236,174.11
加：期初现金及现金等价物余额 790,491,824.99 7,234,518.72
六、期末现金及现金等价物余额 16,973,507.61 58,470,692.83
法定代表人：安建国 主管会计工作负责人：王景明 会计机构负责人：
程帆
7、合并所有者权益变动表
编制单位：石家庄东方热电股份有限公司
本期金额
单位：元
23
石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
-1,041,2
483,393 1,196,01 74,028, -25,096,9 687,090,78
一、上年年末余额 44,300.2
,000.00 0,088.71 978.66 81.54 5.59
4
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
-1,041,2
483,393 1,196,01 74,028, -25,096,9 687,090,78
二、本年年初余额 44,300.2
,000.00 0,088.71 978.66 81.54 5.59
4
三、本期增减变动金额（减少 119,985, 485,839.8 120,471,19
以“－”号填列） 354.50 6 4.36
119,985, 485,839.8 120,471,19
（一）净利润
354.50 6 4.36
（二）其他综合收益
119,985, 485,839.8 120,471,19
上述（一）和（二）小计
354.50 6 4.36
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
24
石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
483,393 1,196,01 74,028, -921,25 -24,611,1 807,561,97
四、本期期末余额
,000.00 0,088.71 978.66 8,945.74 41.68 9.95
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
-1,706,8
299,485 580,860, 74,028, -14,208,4 -766,655,6
一、上年年末余额 21,942.9
,000.00 752.74 978.66 50.42 61.99
7
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
-1,706,8
299,485 580,860, 74,028, -14,208,4 -766,655,6
二、本年年初余额 21,942.9
,000.00 752.74 978.66 50.42 61.99
7
三、本期增减变动金额（减少 183,908 615,149, 665,577, -10,888,5 1,453,746,
以“－”号填列） ,000.00 335.97 642.73 31.12 447.58
668,286, 5,858,863 674,145,01
（一）净利润
147.47 .52 0.99
（二）其他综合收益
668,286, 5,858,863 674,145,01
上述（一）和（二）小计
147.47 .52 0.99
183,908 615,149, -2,708,5 -16,747,3 779,601,43
（三）所有者投入和减少资本
,000.00 335.97 04.74 94.64 6.59
183,908 598,067, 781,975,89
1．所有者投入资本
,000.00 892.00 2.00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
17,081,4 -2,708,5 -16,747,3 -2,374,455.
3．其他
43.97 04.74 94.64 41
（四）利润分配
25
石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
-1,041,2
483,393 1,196,01 74,028, -25,096,9 687,090,78
四、本期期末余额 44,300.2
,000.00 0,088.71 978.66 81.54 5.59
4
法定代表人：安建国 主管会计工作负责人：王景明 会计机构负责人：程帆
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：石家庄东方热电股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
483,393,00 1,193,936, 74,028,978 -924,839,5 826,518,46
一、上年年末余额
0.00 015.79 .66 33.62 0.83
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
483,393,00 1,193,936, 74,028,978 -924,839,5 826,518,46
二、本年年初余额
0.00 015.79 .66 33.62 0.83
三、本期增减变动金额（减少 117,772,08 117,772,08
以“－”号填列） 4.03 4.03
（一）净利润 117,772,08 117,772,08
26
石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
4.03 4.03
（二）其他综合收益
117,772,08 117,772,08
上述（一）和（二）小计
4.03 4.03
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
483,393,00 1,193,936, 74,028,978 -807,067,4 944,290,54
四、本期期末余额
0.00 015.79 .66 49.59 4.86
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
299,485,00 581,550,62 74,028,978 -1,584,310, -629,245,8
一、上年年末余额
0.00 4.36 .66 416.98 13.96
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
299,485,00 581,550,62 74,028,978 -1,584,310, -629,245,8
二、本年年初余额
0.00 4.36 .66 416.98 13.96
三、本期增减变动金额（减少以 183,908,00 612,385,39 659,470,88 1,455,764,
27
石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
“－”号填列） 0.00 1.43 3.36 274.79
659,470,88 659,470,88
（一）净利润
3.36 3.36
（二）其他综合收益
659,470,88 659,470,88
上述（一）和（二）小计
3.36 3.36
183,908,00 612,385,39 796,293,39
（三）所有者投入和减少资本
0.00 1.43 1.43
183,908,00 598,067,89 781,975,89
1．所有者投入资本
0.00 2.00 2.00
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
483,393,00 1,193,936, 74,028,978 -924,839,5 826,518,46
四、本期期末余额
0.00 015.79 .66 33.62 0.83
法定代表人：安建国 主管会计工作负责人：王景明 会计机构负责人：
程帆
石家庄东方热电股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
28
石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
一、公司基本情况
石家庄东方热电股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”，与子公司合称“集团”或“本集团”)，1998
年 9 月 11 日经河北省人民政府股份制领导小组办公室以冀股办[1998]45 号文批准，由石家庄东方热电燃气集团有
限公司为主发起人，联合石家庄医药药材股份有限公司、石家庄天同拖拉机有限公司、河北鸣鹿服装集团有限公司、
石家庄金刚内燃机零部件集团有限公司共同发起设立。公司于 1998 年 9 月 14 日在河北省工商行政管理局登记注册，
注册资本为人民币 13,500 万元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]120 号文批准，本公司于 1999 年 9 月 13 日在深圳证券交易所上
网定价发行 4,500 万股人民币普通股 A 股，每股面值 1 元，发行价 5.7 元。公司于 1999 年 10 月 22 日在河北省工
商行政管理局变更注册，注册号为：1300001001000 1/1，注册资本为人民币 18,000 万元，业经河北华安会计师事
务所(99）冀华会验字第 2011 号验资报告验证。1999 年 12 月 23 日公司股票在深圳证券交易所挂牌交易。
经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2002]17 号文核准，本公司于 2002 年 5 月 28 日，在深圳证券交易所
采用网上网下同步累计投标询价的方式向股权登记日在册的流通股股东、其他社会公众投资者及网下机构投资者发
行新股。募集资金已经于 2002 年 6 月 7 日全部到位，增发后的股本总额为 22,915 万元，业经河北华安会计师事务
所有限公司以冀华会验字[2002]1004 号验资报告予以验证。增发的股份于 2002 年 6 月 12 日挂牌交易。
根据本公司2002年度股东大会审议通过的2002年度利润分配议案及公积金转增股本议案，公司以2002年末总股
本22,915万股为基数，每10股送1股转增4股(每股面值1元），送转增股本后的注册资本变更为34,372.5万元，业经
河北华安会计师事务所有限公司冀华会验字[2003]1003号验资报告予以验证。
根据本公司于2006年9月15日召开的2006年第三次临时股东大会决议通过的《以股抵债协议》及修改后的公司
章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监公司字[2006]212号文、国务院国有资产监督管理委员会国资产权
[2006]975号文核准，石家庄东方热电集团有限公司（本公司原控股股东）以“以股抵债”方式偿还所欠本公司债
务，减少本公司注册资本人民币4,424万元，变更后的注册资本为人民币29,948.5万元，业经河北华安会计师事务
所有限公司冀华会验字[2006]1006号验资报告予以验证。其中，有限售条件的股份为10,277.54万元，占注册资本
的34.32％；无限售条件的股份为19,670.96万元，占注册资本的65.68％。
根据本公司 2013 年第 1 次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1621 号文《关于核准
石家庄东方热电股份有限公司非公开发行股票的批复》，本公司非公开发行新股 18,390.80 万股，每股面值人民币
1.00 元，每股发行价格为人民币 4.35 元。截至 2013 年 12 月 27 日止，本公司已收到中国电力投资集团公司缴入的
出资款人民币 799,999,800.00 元，扣除发行费用后实际募集资金净额人民币 781,975,892.00 元，其中新增注册资
本人民币 183,908,000.00 元，余额计人民币 598,067,892.00 元转入资本公积，增发完成后公司总股本为
483,393,000.00 元，已经瑞华会计师事务所瑞华验字[2013]第 90480003 号验资报告验证。
根据国家发展和改革委员会发改能源[2009]469 号文《国家发展改革委员会关于河北石家庄良村热电“上大压
小”工程核准的批复》和石家庄应对气候变化及节能减排领导小组办公室石节减办[2009]3 号文件《石家庄市节能
减排工作领导小组办公室关于下达2009 年淘汰落后产能计划的通知》，结合裕华热电、西郊热电、良村热电等替代
热源工程建设进度，本集团所属热电一厂、热电二厂A 站、热电三厂、热电四厂、石家庄经济技术开发区东方热电
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石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
有限公司发电机组及附属设施计划于2009年9月和2010年12月分批关停。
2009年10月11日，热电四厂全面停产；2011年12月30日，石家庄经济技术开发区东方热电有限公司停产备用；
2013年3月15日，热电一厂全面关停；受替代热源建设进度影响，截至2014年6月30日，热电二厂A站、热电三厂仍
未停产。
公司法定代表人：安建国。
公司经营范围：热力、电力的生产与销售，代收代缴热费、自有房屋租赁、劳务派遣等。
公司注册地址：石家庄市建华南大街 161 号。
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁
布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解
释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历
史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2014 年 6 月 30 日的财
务状况及 2014 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符
合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》
有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公
历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下
企业合并和非同一控制下企业合并。
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石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业
合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为
被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并
对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，
调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下
的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，
是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或
承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他
管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证
券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内
出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步
实现的企业合并，在本集团合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购
买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允
价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的
被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买
日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时
性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确
认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并
能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控
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石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制
权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和
合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，
其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地
包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计
期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价
值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并
财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利
润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益
中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司
自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——
长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、
10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控
制权的各项交易是否属于一揽子交易。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权
的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因
丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控
制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日
起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
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（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间
价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率
折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币
货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值
计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的
差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生
的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日
的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收
入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配
利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为
外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权
时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的
比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表
中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市
场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协
会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，
本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的
价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，
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石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对
于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属
于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管
理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.
该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的
情况；B.本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融
负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损
失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损
失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利
息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，
折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未
来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收
费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融资
产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损
失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采
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用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后
的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金
融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认
时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面
价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大
和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的
金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计
入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发
生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况
下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，
该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失
后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减
值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产
已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则
按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，
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是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综
合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其
相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变
动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金
融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期
损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分
类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或
损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负
债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利
得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，
在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14
号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权
人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同
的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的
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新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动
计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，
嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符
合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的
资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净
额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具，在发行时收到的对
价扣除交易费用后增加股东权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本集团不确认权益工具的公允价值
变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减
值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务
人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①对于单项金额 1000 万元以上或单项金额占应收款项余额 10%（含 10%）以上的应收款项，单独进行减值测试
。如有客观证据表明已发生减值，按单项测试结果提取坏账准备，不再按账龄分析法提取坏账准备；如果单项测试
未发生减值，按账龄分析法提取坏账准备。
②对单项金额 1000 万元以下且单项金额占应收款项余额 10%（含 10%）以下的应收款项，如果按账龄分析法不
能真实反映其减值损失，单独进行减值测试，按单项测试结果提取坏账准备，不再按账龄分析法提取坏账准备。
③扣除按单项测试结果已计提坏账准备的应收款项，应收账款、应收票据及其他应收款按账龄分析计提坏账准
备的比例如下：
采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法：
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计提比例
账 龄
应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 0 10
1—2 年（含 2 年） 10 30
2—3 年（含 3 年） 20 50
3—5 年（含 5 年） 50 80
5 年以上 100 100
④未逾期的应收票据，不计提坏账准备。逾期的应收票据，应将其转入应收账款，并累计计算账龄，按前述规
定提取坏账准备。
⑤已逾期的预付款项按逾期账龄计提坏账准备的比例如下：7
账 龄 计提比例（%）
逾期一年以内（含一年） 20.00
逾期一至二年（含二年） 50.00
逾期二至三年（含三年） 80.00
逾期三年以上 100.00
⑥合并范围内各单位之间且与对方能核对一致的内部往来款，
一般不计提坏账准备。
⑦对长期应收款按单项进行减值测试，如有客观证据表明其
已发生减值，应当确认减值损失，计入当期损益。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成
本。
本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费
后的差额计入当期损益。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、燃料、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计
价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
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可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关
税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表
日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存
货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，
在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合
并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成
本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、
法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的
权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的
不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价
值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有
控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
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石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被
投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政
策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易
损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未
实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计
负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
对于本集团 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如
存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公
司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用
权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩
余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进
行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照
合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方
一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有
的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则
估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
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长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准
备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续
支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或
摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后
的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地
产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采
用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 8-35 0-3 2.77-12.13
机器设备 5-30 0-3 3.23-20
运输设备 6-10 3 9.7-16.17
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处
置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取
得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租
赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固
定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计
变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化
的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符
合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可
使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用
一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定
资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款
费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可
靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造
成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进
行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使
用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
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期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此
外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限
是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预
计受益期间按直线法摊销。
17、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、
联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，
则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额
为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据
公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不
存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，
按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加
以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受
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益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，
确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产
组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履
行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需
支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独
确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏
损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）
的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关
的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性
出售协议时），才确认与重组相关的义务。
19、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股
份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值
的金额，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取
得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权
益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予
后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后
才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金
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额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可
行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加
相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若
修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该
变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待
期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内
未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
20、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对
已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务
交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流
入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务
收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并
单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分
但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
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按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定
21、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补
助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公
允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用
于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损
益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或
返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润
作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确
定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税
资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子
公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂
时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的
初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投
资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税
所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负
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债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金
额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益
或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计
入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产
及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同
一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延
所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿
负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
23、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损
益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予
以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于
发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账
价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁
合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用
后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务
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石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记
录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
24、持有待售资产
若本集团已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让很可能在
一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减
去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按
照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资
产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本集团停止将其划
归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，
按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售
之日的可收回金额。
25、职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社
会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本
集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系
计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟
支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
26、主要会计政策、会计估计的变更
（1）为了能够使公司会计估计更符合固定资产的实际情况，并且更加公允、恰当地反映本公司的财务状况和
经营成果，遵循会计核算谨慎性原则，促进稳健经营，结合公司的实际情况，2014 年对公司固定资产的折旧年限进
行相应的调整，
（2）随着热电行业形势和市场状况的变化，公司原有坏账损失的估计方式己经不适应,为了降低人为因素造成
的误差,更加客观公正的反映公司财务状况、经营成果。更加符合财务稳健性原则，结合公司实际情况,2014 年公司
变更坏账准备会计估计。
27、前期会计差错更正
本集团 2014 年度无前期会计差错更正事项。
28、重大会计判断和估计
48
石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面
价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素
的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的
披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影
响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本集团根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，
管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上
承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。
鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的
账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计
提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取
得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果
与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流
模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折
现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）持有至到期投资
本集团将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生
金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本集团会对其持有
该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本
集团未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个
完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关
金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本集团的金融工具风险管理策略。
（6）持有至到期投资减值
本集团确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生
49
石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。
在进行判断的过程中，本集团需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（7）可供出售金融资产减值
本集团确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中
确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本集团需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，
以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（8）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定
的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资
产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中
的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直
接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的
折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假
设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值
进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时
选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（9）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集
团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往
经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（10）开发支出
确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间
的假设。
（11）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。
这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认
的递延所得税资产的金额。
（12）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在
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石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对
其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（13）内部退养福利及补充退休福利
本集团内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、
平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并
计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本集团内部退养福利
和补充退休福利的费用及负债余额。
（14）预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提
相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，
本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度
上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因
素。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%（电力）、13%（热力）的税率计算销项税，并按扣除当期允
增值税
许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
2、税收优惠及批文
根据《财政部 国家税务总局关于继续执行供热企业增值税 房产税 城镇土地使用税优惠政策的通知》（财税
[2011]118号）的规定，对“三北地区”(包括河北)的供热企业，自2011年至2015年供暖期期间，向居民收取的采
暖收入继续免征增值税。上述供热企业的生产用房自2011年7月1日至2015年12月31日继续免征房产税，生产占地继
续免征城镇土地使用税。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元
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石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
实质上构成对子公
子公司 子公司 业务 注册 经营 企业 法人代 组织机 期末实际
注册地 司净投资的其他项
全称 类型 性质 资本 范围 类型 表 构代码 出资额
目余额
石家庄经济
热电
技术开发区东 热电生产 有限责任
控股 石家庄 14,666 生产 王凯宏 10791715-0 13,500.00
方热电有限公 销售 公司
销售
司
（续）
从母公司股东权益冲减
少数股东权益 子公司少数股东分担的
表 决 权 比 是否合并 中用于冲减少 本年亏损超过少数股东
子公司全称 持股比例（% 少数股东权益 注释
例（%） 报表 数股 在该子公司年初所有者
东损益的金额 权益中所享有份额后的
余额
石家庄经济技术 -24,611,141.6
开发区东方热电有 82.00 82.00 是 8
限公司
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2014 年 1 月 1 日，期末指 2014 年 6
月 30 日，“上期”指 2013 年 1-6 月，“本期”指 2014 年 1-6 月。
1、货币资金
项 目 期末数 期初数
人民币 人民币
外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额
库存现金： 2,953.09 1,824.42
-人民币 — — 2,953.09 — — 1,824.42
银行存款： 18,269,710.09 799,878,051.11
-人民币 — — 18,269,710.09 — — 799,878,051.11
合 计 18,272,663.18 799,879,875.53
2、应收票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 22,230,000.00 350,000.00
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石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
种 类 期末数 期初数
合 计 22,230,000.00 350,000.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并
单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏准账备的应收账款
账龄分析法 132,139,673.39 100.00 20,605,428.24 15.59
组合小计 132,139,673.39 100.00 20,605,428.24 15.59
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合 计 132,139,673.39 100.00 20,605,428.24 15.59
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法 71,658,610.29 100.00 17,632,152.18 24.61
组合小计 71,658,610.29 100.00 17,632,152.18 24.61
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合 计 71,658,610.29 100.00 17,632,152.18 24.61
（2）应收账款按账龄列示
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石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
期末数 期初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 108,642,423.47 82.22 48,148,136.18 67.19
1至2年 426,936.83 0.32 426,936.83 0.60
2至3年 41,424.87 0.06
3至5年 5,015,157.08 3.80 9,840,509.59 13.73
5 年以上 18,055,156.01 13.66 13,201,602.82 18.42
合 计 132,139,673.39 100.00 71,658,610.29 100.00
（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 108,642,423.47 82.22 48,148,136.18 481,481.36
67.19
1至2年 426,936.83 0.32 42,693.68 426,936.83 21,346.84
0.60
2至3年 41,424.87 3,313.99
0.06
2,507,578.5
3至5年 5,015,157.08 3.80 9,840,509.59 3,924,407.17
5 13.73
18,055,156.
5 年以上 18,055,156.01 13.66 13,201,602.82 13,201,602.82
01 18.42
20,605,428.
合 计 132,139,673.39 100.00 71,658,610.29 100.00 17,632,152.18
24
（4）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的比例
单位名称 与本集团关系 金额 年限
（%）
河北省电力公司 非关联方 47,857,046.70 1 年以内 36.22
国网河北省电力公司石家庄
非关联方 43,621,500.00 1 年以内 33.01
供电分公司
石家庄市长安区谈固村民委
非关联方 4,079,513.17 5 年以上 3.09
员会
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石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
谈固新村 非关联方 3,520,209.35 5 年以上 2.66
大明造纸厂 非关联方 2,795,591.17 4-5 年 2.12
合 计 101,873,860.39 77.10
（5）应收关联方账款情况
详见附注九、6 关联方应收应付款项。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法 39,532,071.46 100.00 13,013,802.12 49.07
组合小计 39,532,071.46 100.00 13,013,802.12 49.07
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款
合 计 39,532,071.46 100.00 13,013,802.12 49.07
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法 38,690,697.34 100.00 8,706,428.87 22.50
组合小计 38,690,697.34 100.00 8,706,428.87 22.50
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款
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石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合 计 38,690,697.34 100.00 8,706,428.87 22.50
（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 28,987,104.21 73.33 28,141,545.12 72.74
1至2年 2,818.63 0.01 16,256.63 0.04
2至3年 195,473.50 0.49 345,398.33 0.89
3至5年 1,650,828.93 4.18 3,120,187.98 8.06
5 年以上 8,695,846.19 22.00 7,067,309.28 18.27
合 计 39,532,071.46 100.00 38,690,697.34 100.00
（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 28,987,104.21 73.33 2,898,710.43 28,141,545.12 72.74 281,416.36
1至2年 2,818.63 0.01 845.59 16,256.63 0.04 812.84
2至3年 195,473.50 0.49 97,736.76 345,398.33 0.89 27,631.87
3至5年 1,650,828.93 4.18 1,320,663.15 3,120,187.98 8.06 1,329,258.52
5 年以上 8,695,846.19 22.00 8,695,846.19 7,067,309.28 18.27 7,067,309.28
合 计 39,532,071.46 100.00 13,013,802.12 38,690,697.34 100.00 8,706,428.87
（4）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额的
单位名称 与本集团关系 金额 年限
比例（%）
石家庄市土地收储中心 非关联方 27,450,000.00 1 年以内 81.10
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占其他应收款总额的
单位名称 与本集团关系 金额 年限
比例（%）
石家庄经济技 术开发区管
非关联方 1,377,402.86 5 年以上 3.48
理委员会
栾城县法院 非关联方 1,270,000.00 5 年以上 3.21
青海火电工程公司 非关联方 1,073,871.22 5 年以上 2.71
石家庄宏诚明 商贸有限公
非关联方 888,000.00 5 年以上 2.25
司
合 计 32,059,274.08 92.75
（5）应收关联方账款情况
详见附注九、6 关联方应收应付款项。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 6,502,397.67 76.40 5,026,890.11 71.12
1至2年 4,569.50 0.05 1,719,131.49 24.32
2至3年
3 年以上 2,004,056.64 23.55 322,020.95 4.56
合 计 8,511,023.81 100.00 7,068,042.55 100.00
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因
阳泉煤业（集团）股份有
非关联方 4,254,574.88 2012 年 尚未结算
限公司
神华销售集团有限公司华
非关联方 3,304,157.28 2011 年 尚未结算
北能源贸易分公司
石家庄市财政集中支付中
非关联方 505,000.00 2014 年 尚未结算
心
石家庄德宏煤炭有限公司 非关联方 189,552.67 2010 年 尚未结算
中国石油化工股份有限公
非关联方 72,892.98 2014 年 尚未结算
司河北石家庄石油分公司
合 计 8,326,177.81
57
石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
6、存货
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 11,179,928.76 11,179,928.76
燃料 5,129,141.04 5,129,141.04
合 计 16,309,069.80 16,309,069.80
（续）
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 5,148,555.19 5,148,555.19
燃料 75,570,610.26 75,570,610.26
合 计 80,719,165.45 80,719,165.45
7、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对合营企业投资
对联营企业投资 434,337,961.20 123,841,570.23 49,000,000.00 509,179,531.43
其他股权投资 6,000,000.00 6,000,000.00
减：长期股权投资减值准备 6,000,000.00 6,000,000.00
合 计 434,337,961.20 123,841,570.23 49,000,000.00 509,179,531.43
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
298,726,940.
石家庄良村热电有限公司 权益法 367,331,665.58 66,195,875.30 433,527,540.88
00
33,400,000.0
中电投石家庄供热有限公司 权益法 67,006,295.62 8,645,694.93 75,651,990.55
0
盂县东方振兴煤业有限公司 成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
338,126,940.
合 计 440,337,961.20 515,179,531.43
00
58
石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
（续）
在被投资
在被投资单位享 在被投资单位持股比例与 本期计提减值
被投资单位 单位持股 减值准备 本期现金红利
有表决权比例（%）表决权比例不一致的说明 准备
比例（%）
石家庄良村热电 49,000,000.0
49.00 49.00
有限公司
0
中电投石家庄供
33.40 33.40
热有限公司
盂县东方振兴煤 6,000,000.0
19.60 19.60
业有限公司 0
6,000,000.0 49,000,000.0
0
合 计 0
（3）联营企业投资
本企业持 本企业在被投
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 股比例 资单位表决权
（%） 比例（%）
石家庄良村热电有
有限公司 石家庄 安建国 热电生产 6.10 亿元 49.00 49.00
限公司
中电投石家庄供热
有限公司 石家庄 郭守国 集中供热 1.00 亿元 33.40 33.40
有限公司
（续）
期末资产 期末净资产总 本期营业收入总 关联 组织机构代
被投资单位名称 期末负债总额 本期净利润
总额 额 额 关系 码
石家庄良村热电有 27,648,08,36 1,880,058,162. 884,750,207. 176,740,684. 联营
826,929,882.13 67418404-5
限公司 9.78 67 11 29
企业
中电投石家庄供热 1,449,221,85 1,187,517,637. 261,704,217. 25,885,314.1 联营
524,870,661.49 56489960-5
有限公司 5.39 99 40 2
企业
（4）长期股权投资减值准备明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
盂县东方振兴煤业有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
合 计 6,000,000.00 6,000,000.00
8、投资性房地产
（1）投资性房地产明细情况
59
石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
采用成本模式进行后续计量的投资性房
2,427,135.62 53,737.32 2,373,398.30
地产
采用公允价值模式进行后续计量的投资
性房地产
减：投资性房地产减值准备
合 计 2,427,135.62 53,737.32 2,373,398.30
（2）按成本计量的投资性房地产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原值合计 4,478,110.00 4,478,110.00
房屋、建筑物 4,478,110.00 4,478,110.00
二、累计折旧和摊销合计 2,050,974.38 53,737.32 2,104,711.70
房屋、建筑物 2,050,974.38 53,737.32 2,104,711.70
三、减值准备合计
房屋、建筑物
四、账面价值合计 2,427,135.62 2,373,398.30
房屋、建筑物 2,427,135.62 2,373,398.30
注：本年计提折旧 53,737.32 元。
9、固定资产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计
2,189,336,636.99 2,374,109.55 365,745,766.16 1,825,964,980.38
其中：房屋及建筑
物 561,865,649.79 89,560,444.93 472,305,204.86
通用设备
1,614,275,232.12 2,374,109.55 276,185,321.23 1,340,464,020.44
运输设备
13,195,755.08 13,195,755.08
本年
二、累计折旧 本年计提
新增
累计折旧合计
962,074,313.48 36,012,238.48 183,009,319.60 815,077,232.36
其中：房屋及建筑
物 152,269,982.77 6,652,342.15 24,836,294.59 134,086,030.33
60
石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
通用设备
801,635,826.60 28,516,598.54 158,173,025.01 671,979,400.13
运输设备
8,168,504.11 843,297.79 9,011,801.90
三、账面净值合计
1,227,262,323.51 1,010,887,748.02
其中：房屋及建筑
物 409,595,667.02 338,219,174.53
通用设备
812,639,405.52 668,484,620.31
运输设备
5,027,250.97 4,183,953.18
四、减值准备合计
554,085,984.32 615,908.40 174,486,387.45 380,215,505.27
其中：房屋及建筑
物 201,688,849.22 64,724,150.34 136,964,698.88
通用设备
352,397,135.10 615,908.40 109,762,237.11 243,250,806.39
运输设备
五、账面价值合计
673,176,339.19 630,672,242.75
其中：房屋及建筑
物 207,906,817.80 201,254,475.65
通用设备
460,242,270.42 425,233,813.92
运输设备
5,027,250.97 4,183,953.18
注：（1）本年计提折旧 36,012,238.48 元。
（2）所有权受到限制的固定资产情况
坐落于石家庄经济技术开发区三峡路南的藁城房屋产权证为：良村字第 1145000022-1 至 1145000022-6 号的房
屋建筑物，房产面积合计 15,921.93 平方米，账面原值为 32,735,060.23 元，作为短期借款 3600 万元的抵押物。
10、在建工程
（1）在建工程基本情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
MIS 系统 542,732.50 92,732.50 450,000.00 542,732.50 92,732.50 450,000.00
61
石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
协同办公系统
1,699,950.0
二厂职工活动中心 1,699,950.00 1,659,950.00 1,659,950.00
0
二厂飞灰复燃工程 458,538.44 458,538.44 458,538.44 458,538.44
2,608,488.4
合 计 2,701,220.94 92,732.50 2,661,220.94 92,732.50 2,568,488.44
4
（2）在建工程减值准备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
MIS 系统 92,732.50 92,732.50
合 计 92,732.50 92,732.50
11、无形资产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 228,319,721.43 174,444.46 228,494,165.90
土地使用权 225,241,205.49 225,241,205.49
软件 3,078,515.94 174,444.46 3,252,960.40
二、累计摊销合计 47,673,682.95 2,537,994.92 50,211,677.87
土地使用权 45,443,926.06 2,394,756.90 47,838,682.96
软件 2,229,756.89 143,238.02 2,372,994.91
三、减值准备累计金额合计
土地使用权
软件
四、账面价值合计 180,646,038.48 178,282,488.02
土地使用权 179,797,279.43 177,402,522.53
软件 848,759.05 879,965.49
注：（1）本年摊销金额为 2,537,994.92 元。
（2）位于石家庄经济技术开发区三峡路南的国用（2006）第 0653 号土地使用权，土地面积 111,246.66 平
方米，账面原值 9,219,948.85 元，期末账面价值为 6,318,639.37 元作为短期借款 3600 万元的抵押物。
12、递延所得税资产/递延所得税负债
无
13、资产减值准备明细
项 目 期初数 本期计提 本期减少 期末数
62
石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
转回数 转销数
7,280,649.3
一、坏账准备 26,338,581.06 33,619,230.37
1
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 6,000,000.00 6,000,000.00
六、投资性房地产减值准备
174,486,387.4
七、固定资产减值准备 554,085,984.32 615,908.40 380,215,505.27
5
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 92,732.50 92,732.50
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减
值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
7,896,557.7 174,486,387.4
合 计 586,517,297.88 419,927,468.14
1 5
14、所有权或使用权受限制的资产
项 目 期末数 受限制的原因
用于担保的资产小计：
房产 32,735,060.23 抵押借款
无形资产-土地使用权 6,318,639.37 抵押借款
其他原因造成所有权或使用权受限
制的资产小计：
合 计 39,053,699.60
注：石家庄经济技术开发区东方热电有限公司与中国工商银行股份有限公司石家庄和平支行签订 3,600 万元的
63
石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
借款合同，石家庄经济技术开发区东方热电有限公司以以下资产做为抵押：（1） 位于石家庄经济技术开发区三峡
路南的国用（2006）第 0653 号土地使用权，面积为 111,246.66 平方米，账面原值为 9,219,948.85 元，期末账面
价值为 6,318,639.37 元；（2）坐落于石家庄经济技术开发区三峡路南的藁城房权证良村字第 1145000022-1 至
1145000022-6 号房产证下的房屋建筑物，合计 15,921.93 平方米，账面原值为 32,735,060.23 元。
15、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款 36,000,000.00 36,000,000.00
保证借款
信用借款 160,000,000.00 160,000,000.00
合 计 196,000,000.00 196,000,000.00
注： 抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、14
（2）已到期未偿还的短期借款情况
贷款资金用 未按期偿还的
贷款单位 贷款金额 贷款利率 预计还款期
途 原因
石 家 庄经 济技术 开 发区 东 流动资金贷
10,000,000.00 7.72% 现金流量不足
方热电有限公司 款
石 家 庄经 济技术 开 发区 东 流动资金贷 现金流量不足
8,000,000.00 8.02%
方热电有限公司 款
石 家 庄经 济技术 开 发区 东 流动资金贷 现金流量不足
7,000,000.00 8.02%
方热电有限公司 款
石 家 庄经 济技术 开 发区 东 流动资金贷 现金流量不足
6,000,000.00 8.02%
方热电有限公司 款
石 家 庄经 济技术 开 发区 东 流动资金贷
5,000,000.00 7.72% 现金流量不足
方热电有限公司 款
合 计 36,000,000.00
16、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 期末数 期初数
燃煤 23,333,495.38 60,192,002.07
材料 14,550,284.28 28,264,863.20
修理费 4,501,968.26 17,912,795.25
64
石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
工程物资 1,023,405.25 2,751,636.25
燃油 885,005.30 198,691.22
购电量 43,491,851.61
其他 11,014,631.55 13,776,376.07
合 计 98,800,641.63 123,096,364.06
（2）报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
详见附注九、６关联方应收应付款项。
17、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 期末数 期初数
一年以内 16,938,193.01 179,499,797.20
1-2 年
2-3 年
3 年以上 165,494.01 165,494.01
合 计 17,103,687.02 179,665,291.21
（2）报告期预收款项中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
详见附注九、６关联方应收应付款项。
18、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、工资、奖金、津贴和
21,519,936.88 40,726,465.71 40,726,465.71 21,519,936.88
补贴
二、职工福利费 2,109,472.77 2,109,472.77
三、社会保险费 15,046,152.50 15,046,152.50
其中:1.医疗保险费 3,478,204.78 3,478,204.78
2.基本养老保险费 7,995,072.19 7,995,072.19
3.年金缴费 2,064,260.00 2,064,260.00
4.失业保险费 781,063.89 781,063.89
5.工伤保险 398,603.75 398,603.75
6.生育保险 328,947.89 328,947.89
四、住房公积金 4,599,618.45 4,599,618.45
五、工会经费和职工教育
867,433.67 867,433.67
经费
六、非货币性福利
65
石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
七、劳动保护费用 619,974.07 619,974.07
八、以现金结算的股份支
付
九、其他 1,180,124.17 1,180,124.17
合 计 21,519,936.88 65,149,241.34 65,149,241.34 21,519,936.88
19、应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 18,519,855.15 17,197,944.91
营业税 98,259.29 77,187.60
企业所得税 -14,034,097.34 -14,034,097.34
个人所得税 297,881.57 739,660.53
城市维护建设税 4,590.42 -86,812.45
其他税费 1,322,534.67 -17,151.74
合 计 6,209,023.76 3,876,731.51
20、应付利息
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 33,633,927.94 30,205,547.92
合 计 33,633,927.94 30,205,547.92
21、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 期末数 期初数
1 年以内 54,789,009.70 709,372,855.98
1-2 年 1,336,336.56 261,843.53
2-3 年 156,961.48 51,637,045.29
3 年以上 53,623,794.60 4,826,898.79
合 计 109,906,102.34 766,098,643.59
（2）报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
详见附注九、６关联方应收应付款项。
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石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
石家庄市高新技术产业开发区热电煤气有限公司 51,318,243.17 现金流量不足 否
合 计 51,318,243.17
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
无
22、一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合 计
23、长期应付款
（1）长期应付款分类列示
项 目 期末数 期初数
电集资 58,768,607.11 58,768,607.11
热电四厂三期工程--5 号炉 21,318,333.28 21,543,833.28
二期工程--4 号炉、3 号机组 8,053,736.99 8,180,736.99
应付工程款 47,478,715.31 69,431,583.78
减：一年内到期部分
合 计 135,619,392.69 157,924,761.16
（2）金额前五名长期应付款情况
单 位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
电集资 58,768,607.11 58,768,607.11
热电四厂三期
21,543,833.28 21,318,333.28
工程--5 号炉
二期工程--4 号
8,180,736.99 8,053,736.99
炉、3 号机组
应付工程款 69,431,583.78 47,478,715.31
合 计 157,924,761.16 135,619,392.69
67
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注：①应付电集资款项系公司上市前，为支持地方热电联产事业的发展，石家庄市发改委借给本公司的电
集资。
②应付工程款是本公司工程完工投产后，工程项目暂估结转固定资产时尚未决算完毕部分。
24、其他非流动负债
项 目 内容 期末数 期初数
递延收益 入网费、补助等 88,302,695.52 99,705,711.12
合 计 88,302,695.52 99,705,711.12
其中，递延收益明细如下：
本期新增补 本期计入营业外 其他 期末 与资产相关/与收
负债项目 期初余额
助金额 收入金额 变动 余额 益相关
与资产相关
入网费 97,283,211.00 85,958,945.40
与资产相关
管道入地政府补助 687,500.20 656,250.22
8#、9#锅炉除尘器 与资产相关
849,999.92 824,999.90
改造
7#锅炉除尘器改造 885,000.00 862,500.00 与资产相关
合计 99,705,711.12 88,302,695.52
25、股本
期初数 本期增减变动（+ -） 期末数
公积
项目 发行
金额 比例 送股 金 其他 小计 金额 比例
新股
转股
一、有限售条件股份
1.国家持股
286,683,412.0 286,683,412.0
2.国有法人持股 59.31 59.31
0
0
3.其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
68
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期初数 本期增减变动（+ -） 期末数
公积
项目 发行
金额 比例 送股 金 其他 小计 金额 比例
新股
转股
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有 限 售 条 件 股 份 合 286,683,412.0
59.31 286,683,412.00 59.31
0
计
二、无限售条件股份
196,709,588.0
1.人民币普通股 40.69 196,709,588.00 40.69
0
2. 境 内 上 市 的 外 资
股
3. 境 外 上 市 的 外 资
股
4.其他
无 限 售 条 件 股 份 合 196,709,588.0
40.69 196,709,588.00 40.69
0
计
三、股份总数 483,393,000.0 100.00 100.00
483,393,000.00
0
26、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1,167,749,420.5
资本溢价 1,167,749,420.55
5
1,153,431,921.1
其中：投资者投入的资本 1,153,431,921.12
2
可转换公司债券行使转换权
债务转为资本
同一控制下合并形成的差额
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其他（如：控股股东捐赠及
14,317,499.43 14,317,499.43
豁免债务形成的资本公积）
其他综合收益
其他资本公积 28,260,668.16 28,260,668.16
其中：可转换公司债券拆分的权益部分
以权益结算的股份支付权益工具
公允价值
政府因公共利益搬迁给予的搬迁
补偿款的结余
原制度资本公积转入 28,260,668.16 28,260,668.16
1,196,010,088.7
合 计 1,196,010,088.71
1
27、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 74,028,978.66 74,028,978.66
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
合 计 74,028,978.66 74,028,978.66
注：根据公司法、章程的规定，本集团按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注
册资本 50%以上的，可不再提取。
本集团在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损
或增加股本。
28、未分配利润
项 目 期末数 期初数 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 -1,041,244,300.24 -1,706,821,942.97
年初未分配利润调整合计数（调增+，
调减-）
调整后年初未分配利润 -1,041,244,300.24 -1,706,821,942.97
加：本年归属于母公司股东的净利润 119,985,354.50 59,092,617.86
70
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盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 -921,258,945.74 -1,706,821,942.97
29、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本期发生数 上年同期发生数
主营业务收入 399,757,596.12 440,071,786.62
其他业务收入 8,436,681.92 7,015,152.09
营业收入合计 408,194,278.04 447,086,938.71
主营业务成本 323,733,854.44 404,815,648.69
其他业务成本 17,075,345.83 12,926,430.89
营业成本合计 340,809,200.27 417,742,079.58
（2）主营业务（分行业）
本期发生数 上年同期发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
热电收入 399,757,596.12 323,733,854.44 440,071,786.62 404,815,648.69
小 计 399,757,596.12 323,733,854.44 440,071,786.62 404,815,648.69
减：内部抵销数
合 计 399,757,596.12 323,733,854.44 440,071,786.62 404,815,648.69
（3）主营业务（分产品）
本期发生数 上年同期发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
热力收入 188,046,796.51 154,689,750.79 256,035,171.91 262,168,507.14
电力收入 200,386,534.01 169,044,103.65 171,057,705.15 142,647,141.55
71
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本期发生数 上年同期发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
接网费摊销 11,324,265.6 12,978,909.56
小 计 399,757,596.12 323,733,854.44 440,071,786.62 404,815,648.69
减：内部抵销数
合 计 399,757,596.12 323,733,854.44 440,071,786.62 404,815,648.69
（4）主营业务（分地区）
本期发生数 上年同期发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
石家庄 399,757,596.12 323,733,854.44 440,071,786.62 404,815,648.69
小 计 399,757,596.12 323,733,854.44 440,071,786.62 404,815,648.69
减：内部抵销数
合 计 399,757,596.12 323,733,854.44 440,071,786.62 404,815,648.69
（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
394,096,962.84 98.58
2014 年 1-6 月
416,296,331.18 94.60
2013 年 1-6 月
30、营业税金及附加
项 目 本期发生数 上年同期发生数
营业税 408,719.18 97,551.90
城市维护建设税 1,485,093.32 1,365,041.97
教育费附加 1,060,780.95 975,228.97
合 计 2,954,593.45 2,437,822.84
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
31、管理费用
项 目 本期发生数 上年同期发生数
职工薪酬 13,626,263.54 9,773,490.24
折旧费 3,866,843.86 1,802,117.34
税费 2,306,490.49 1,821,128.93
72
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租赁费 394,216.68
业务招待费 136,189.04 609,835.80
水电费 868,342.08 693,993.9
无形资产摊销 950,040.42 898,517.78
办公费 122,495.47 480,232.44
取暖费 424,925.4
修理费 48,678.45 130,331.84
诉讼费 3,211,561.12
审计费 4,000.00 867,587.17
其他 999,041.03 1,041,714.96
合 计 22,928,384.38 22,149,653.60
32、财务费用
项 目 本期发生数 上年同期发生数
利息支出 8,823,668.91 35,197,017.92
减：利息收入 524,455.08 -125,128.93
减：利息资本化金额
汇兑损益
减：汇兑损益资本化金额
其他 9,980.27 16,398.15
合 计 8,309,194.1 35,088,287.14
33、投资收益
（1）投资收益项目明细
项 目 本期发生数 上年同期发生数
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 95,248,630.23 50,826,713.07
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资持有期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
73
石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
项 目 本期发生数 上年同期发生数
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 95,248,630.23 50,826,713.07
注：本集团投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生数 上年同期发生数 增减变动原因
石家庄良村热电有限公司 86,602,935.30 39,800,709.59 净利润增加
中电投石家庄供热有限公司 8,645,694.93 11,026,003.48 净利润增加
合 计 95,248,630.23 50,826,713.07
34、资产减值损失
项 目 本期发生数 上年同期发生数
坏账损失 7,280,649.31 -1,604,554.23
存货跌价损失
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合 计 7,280,649.31 -1,604,554.23
74
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35、营业外收入
计入当期非经常性
项 目 本期发生数 上年同期发生数
损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 89,750.00 37,381,250.00 89,750.00
其他 31,610.00 87,062.00 31,610.00
合 计 121,360.00 37,468,312.00 121,360.00
其中，政府补助明细：
项 目 本期发生数 上年同期发生数 与资产相关/与收益相关
政府补贴管道入地改造补助 89,750.00 31,249.98
锅炉除尘器改造资金 25,000.02
热电一厂供热补贴 31,250,000.00
拆炉资金补贴 6,075,000.00
合 计 89,750.00 37,381,250.00
36、营业外支出
计入当期非经常性损益
项 目 本期发生数 上年同期发生数
的金额
非流动资产处置损失合计 121,050.40 28,540.69 121,050.40
其中：固定资产处置损失 121,050.40 121,050.40
无形资产处置损失
债务重组损失
违约金及罚款支出
非常损失
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计入当期非经常性损益
项 目 本期发生数 上年同期发生数
的金额
罚没支出
其他 690,002.00 165,000.00 690,002.00
合 计 811,052.40 193,540.69 811,052.40
37、所得税费用
项 目 本期发生数 上年同期发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 1.34
递延所得税调整
合 计 1.34
38、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普
通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用
的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得
税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假
定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜
在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本期发生数 上年同期发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
净利润
0.25 0.25 0.20 0.20
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利
润 0.25 0.25 0.07 0.07
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
76
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① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本期发生数 上年同期发生数
归属于普通股股东的当期净利润 119,985,354.50 59,092,617.86
其中：归属于持续经营的净利润 119,985,354.50 59,092,617.86
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 120,675,046.90 21,817,846.55
其中：归属于持续经营的净利润 120,675,046.90 21,817,846.55
归属于终止经营的净利润
② 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项 目 本期发生数 上年同期发生数
年初发行在外的普通股股数 483,393,000.00 299,485,000.00
加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 483,393,000.00 299,485,000.00
39、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生数 上年同期发生数
政府补助金 20,000.00 6,075,000.00
收到还款 20,800.00 347,577.14
代收职工社保款项 965,719.14 1,689,356.98
存款利息 517,412.85 125,128.93
理赔款
其他往来 3,073,753.63 1,680,561.36
合 计 4,597,685.62 9,917,624.41
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生数 上年同期发生数
排污费、检测费 573,620.92 63,1402.40
财产保险费
办公费 152,943.65 307,672.34
业务招待费 144,647.54 711,118.20
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项 目 本期发生数 上年同期发生数
中介费 40,000.00 796,969.50
下发采暖补贴
水电费 1,154,953.28 1,177,795.58
劳务派遣费 18,721.04 68,425.00
差旅费 57,359.70 146,990.84
运输费 311,755.84 549,554.52
其他费用性支出 3,896,292.83 2,054,510.36
其他往来 7,405,202.00 4,154,758.23
合 计 13,755,496.80 10,599,196.97
（3）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生数 上年同期发生数
发行股份支付的费用 1,840,000.00
合 计 1,840,000.00
40、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本期发生数 上年同期发生数
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 120,471,194.36 59,375,132.82
加：资产减值准备 7,280,649.31 -1,604,554.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 36,012,238.48 26,258,544.96
无形资产摊销 2,537,994.92 3,148,332.82
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-4,999,111.02
“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 27,651.71
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 8,309,194.10 35,088,287.14
投资损失（收益以“－”号填列） -95,248,630.23 -50,826,713.07
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
78
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项 目 本期发生数 上年同期发生数
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 64,410,095.65 104,718,140.59
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -158,390,278.67 88,175,375.82
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -106,886,739.19 -173,671,586.97
其他
经营活动产生的现金流量净额 -121,504,281.27 85,689,500.57
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 18,272,663.18 61,094,171.64
减：现金的年初余额 799,879,875.53 8,045,973.41
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -781,607,212.35 53,048,198.23
（2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项 目 本期发生数 上年同期发生数
①取得子公司及其他营业单位有关信息：
A．取得子公司及其他营业单位的价格
B．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
C．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
D．取得子公司的净资产
其中：流动资产
非流动资产
流动负债
79
石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
项 目 本期发生数 上年同期发生数
非流动负债
②处置子公司及其他营业单位有关信息：
A．处置子公司及其他营业单位的价格
B．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
C．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 15.60
D．处置子公司的净资产
其中：流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 本期发生数 上年同期发生数
① 现金 18,272,663.18 61,094,171.64
其中：库存现金 2,952.73 3,153.65
可随时用于支付的银行存款 18,269,710.45 61,091,017.99
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 18,272,663.18 61,094,171.64
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
中国电力投资集团 母公司 全民所有制企业 北京市 陆启洲 实业投资管理；电源
80
石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
公司 的开发、投资、建设、
经营及管理；组织电
力(热力)生产、销售
等
（续）
母公司对本企业的 母公司对本企业的 本企业最终控
母公司名称 注册资本 组织机构代码
持股比例（%） 表决权比例（%） 制方
中国电力投资集 1,200,000.00 万 中国电力 投资
38.05 59.31 71093105-3
团公司 元 集团公司
2、本公司的子公司
详见附注六、1 子公司情况。
3、本集团的合营和联营企业情况
详见附注七、7 长期股权投资（3）。
4、本集团的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
河北大智能源物资有限公司 受同一控制人控制 72162940-7
石家庄东方热电热力工程有限公司 受同一控制人控制 60123645-7
石家庄高新技术产业开发区热电煤气公司 受同一控制人控制 23601601-7
中电投河北电力有限公司 受同一控制人控制 59540464-4
石家庄东方热电集团有限公司 受同一控制人控制 74848517-5
5、关联方交易情况
（1）关联交易
①采购商品/接受劳务的关联交易
本期发生数 上年同期发生数
关联交易定
关联交易内
关联方 价原则及决
占同类交易金额 占同类交易金
容 策程序 金额 金额
的比例（%） 额的比例（%）
河北大智能源物资有限 原材料及设
4,316,177.20 6.4% 6,377,107.80 3.10%
公司 备 市场价
石家庄良村热电有限公
53,152,000.00 100% 8,205,128.21 100%
司 替代电量 市场价
81
石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
石家庄东方热电热力工
2800,000.00 11.23%
程有限公司 工程劳务 市场价
②出售商品/提供劳务的关联交易
本期发生数 上年同期发生数
关联交易定
关联交易内 占同类交易
关联方 价原则及决
占同类交易金
容 策程序 金额 金额 金额的比例
额的比例（%）
（%）
中电投石家庄供热有限
热力 市场价 212,655,294.20 100.00% 257,036,875.33 100.00%
公司
（2）关联托管情况
①本集团作为受托方
受托 受托 年度确认的
委托方名称 受托方名称 托管资产类型 托管收益确定依据
起始日 终止日 托管收益
石家庄东方热
中电投石家庄 168MW 高温热水 2011 年 12
电股份有限公 未定 根据托管协议无托管收益
月
供热有限公司 司 锅炉
②本集团作为委托方
委托 委托 年度确认的
委托方名称 受托方名称 委托资产类型 托管费确定依据
起始日 终止日 托管费
石家庄东方热
中电投石家庄 热电二厂管网资 2010 年 12
电股份有限公 未定 根据托管协议无托管费
供热有限公司 产 月
司
（3）关联租赁情况
本集团作为出租人
租赁 租赁 年度确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁收益确定依据
起始日 终止日 租赁收益
石家庄东方热
中电投石家庄
电股份有限公 房屋 2014-1-1 2014-12-31 合同 1,152,000.00
供热有限公司
司
82
石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
期末数 期初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
中电投石家庄供热有限公司
合 计
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 期末数 期初数
应付账款：
河北大智能源物资有限公司 2,092,346.26 2,988,102.46
石家庄良村热电有限公司 42,176,000.00
合 计 44,268,346.26 2,988,102.46
预收款项：
中电投石家庄供热有限公司 16,938,193.01 179,444,297.20
合 计 16,938,193.01 179,444,297.20
其他应付款：
石家庄高新技术产业开发区热电煤气公司 51,318,243.17 51,318,243.17
中电投石家庄供热有限公司
中电投河北电力有限公司 23,450,300.00 512,270,635.90
中国电力投资集团公司 169,094,600.00
合 计 74,768,543.17 732,683,479.07
十、股份支付
无。
十一、或有事项
截至 2014 年 06 月 30 日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十二、承诺事项
截至 2014 年 06 月 30 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
无。
十四、其他重要事项说明
83
石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
无
十五、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法 88,314,948.79 100.00 23.21
20,496,785.84
组合小计 88,314,948.79 100.00 20,496,785.84 23.21
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合 计 88,314,948.79 100.00 20,496,785.84 23.21
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法 71,455,385.69 100.00 17,561,342.66 24.58
组合小计 71,455,385.69 100.00 17,561,342.66 24.58
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合 计 71,455,385.69 100.00 17,561,342.66 24.58
（2）应收账款按账龄列示
84
石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
期末数 期初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 65,020,923.47 74.62 48,148,136.18 67.38
1至2年 426,936.83 0.48 426,936.83 0.60
2至3年 41,424.87 0.06
3至5年 4,825,992.68 5.46 9,651,345.19 13.51
5 年以上 18,041,095.81 20.43 13,187,542.62 18.46
合 计 88,314,948.79 100.00 71,455,385.69 100.00
（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 65,020,923.47 74.62 48,148,136.18 67.38 481,481.36
1至2年 426,936.83 0.48 42,693.68 426,936.83 0.60 21,346.84
2至3年 41,424.87 0.06 3,313.99
3至5年 4,825,992.68 5.46 2,412,996.35 9,651,345.19 13.51 3,867,657.85
13,187,542.6
5 年以上 18,041,095.81 20.43 18,041,095.81 13,187,542.62 18.46
2
17,561,342.6
合 计 88,314,948.79 100.00 20,496,785.84 71,455,385.69 100.00
6
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
85
石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
账龄分析法 38,729,214.02 100.00 10,726,795.61 26.70
组合小计 38,729,214.02 100.00 10,726,795.61 26.70
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款
合 计 38,729,214.02 100.00 10,726,795.61 26.70
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法 36,186,217.15 100.00 6,896,661.38 19.06
组合小计 36,186,217.15 100.00 6,896,661.38 19.06
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款
合 计 36,186,217.15 100.00 6,896,661.38 19.06
（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 30,687,104.21 79.24 28,140,374.37 77.77
1至2年 2,818.63 0.01 15,804.63 0.04
2至3年 195,473.50 0.50 345,398.33 0.95
3至5年 571,574.23 1.48 2,040,933.28 5.64
5 年以上 7,272,243.45 18.78 5,643,706.54 15.60
86
石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
期末数 期初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合 计 38,729,214.02 100.00 36,186,217.15 100.00
（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 30,687,104.21 79.24 2,898,710.43 28,140,374.37 77.77 281,404.65
1至2年 2,818.63 0.01 845.593 15,804.63 0.04 790.24
2至3年 195,473.50 0.50 97,736.76 345,398.33 0.95 27,631.87
3至5年 571,574.23 1.48 457,259.38 2,040,933.28 5.64 943,128.08
5 年以上 7,272,243.45 18.78 7,272,243.45 5,643,706.54 15.60 5,643,706.54
合 计 38,729,214.02 100.00 10,726,795.61 36,186,217.15 100.00 6,896,661.38
（4）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%）
石家庄市土地收储中心 非关联方 27,450,000.00 一年以内 70.88
栾城县法院 非关联方 1,270,000.00 5 年以上 3.28
青海火电工程公司 非关联方 1,073,871.22 5 年以上 2.77
石家庄宏诚明 商贸有限公
非关联方 888,000.00 5 年以上 2.29
司
河北省国内经 济贸易有限
非关联方 851,401.54 5 年以上 2.20
公司
合 计 31,533,272.76 81.42
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 135,000,300.00 135,000,300.00
对合营企业投资
87
石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
对联营企业投资 434,337,961.22 123,841,570.23 49,000,000.00 509,179,531.43
其他股权投资 6,000,000.00 6,000,000.00
减：长期股权投资减值准备 141,000,300.00 141,000,300.00
合 计 123,841,570.23 49,000,000.00 509,179,531.43
434,337,961.20
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
石家庄经济技术开发区东
成本法 135,000,300.00 135,000,300.00 135,000,300.00
方热电有限公司
石家庄良村热电有限公司 权益法 298,726,940.00 367,331,665.58 66,195,875.30 433,527,540.88
中电投石家庄供热有限公
权益法 33,400,000.00 67,006,295.62 8,645,694.93 75,651,990.55
司
盂县东方振兴煤业有限公
成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
司
473,127,240.00
合 计 575,338,261.20 650,179,831.43
（续）
在被投资单 在被投资单位享 在被投资单位持股比例
本期计提减
被投资单位 位持股比例 有表决权比例 与表决权比例不一致的 减值准备 本期现金红利
（%） （%） 说明 值准备
石家庄经济技
135,000,300.0
术开发区东方 82.00 82.00
0
热电有限公司
石家庄良村热
49.00 49.00 49,000,000.00
电有限公司
中电投石家庄
33.40 33.40
供热有限公司
盂县东方振兴
19.60 19.60 6,000,000.00
煤业有限公司
141,000,300.0
49,000,000.00
合 计 0
（3）长期股权投资减值准备明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
石家庄经济技术开发区东方热电
135,000,300.00 135,000,300.00
有限公司
盂县东方振兴煤业有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
88
石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
合 计 141,000,300.00 141,000,300.00
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上年同期发生额
主营业务收入 362,474,262.63 428,333,325.08
其他业务收入 8,436,681.92 6,853,205.28
营业收入合计 370,910,944.55 435,186,530.36
主营业务成本 296,233,854.43 396,354,110.22
其他业务成本 1,707,345.83 12,764,484.08
营业成本合计 313,309,200.26 409,118,594.30
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上年同期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
热电收入 362,474,262.63 296,233,854.43 428,333,325.08 396,354,110.22
合 计 362,474,262.63 296,233,854.43 428,333,325.08 396,354,110.22
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上年同期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
热力收入 188,046,796.51 154,689,750.79 256,035,171.91 262,168,507.14
电力收入 163,103,200.52 141,544,103.64 159,319,243.61 134,185,603.08
接网费摊销 11,324,265.6 12,978,909.56
合 计 362,474,262.63 296,233,854.43 428,333,325.08 396,354,110.22
（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上年同期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
石家庄地区 362,474,262.63 296,233,854.43 428,333,325.08 396,354,110.22
合 计 362,474,262.63 296,233,854.43 428,333,325.08 396,354,110.22
（5）公司前五名客户的营业收入情况
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石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
期 间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2014 年 1-6 月 358,024,331.02 98.77
416,296,331.18 94.60
2013 年 1-6 月
5、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本期发生额 上年同期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 95,248,630.23 50,826,713.07
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资持有期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 95,248,630.23 50,826,713.07
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上年同期发生额 增减变动原因
石家庄良村热电有限公司 86,602,935.30 39,800,709.59 净利润增加
中电投石家庄供热有限公司 8,645,694.93 11,026,003.48 净利润增加
合 计 95,248,630.23 50,826,713.07
6、现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上年同期发生额
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 117,772,084.03 57,807,006.62
加：资产减值准备 6,765,577.41 -1,297,232.69
90
石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
项 目 本期发生额 上年同期发生额
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 35,654,626.10 26,140,918.12
无形资产摊销 2,432,272.70 3,042,610.60
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-5,000,000.00
“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 27,651.71
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,888,416.62 30,562,835.20
投资损失（收益以“－”号填列） -95,248,630.23 -50,826,713.07
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 64,410,095.65 104,556,193.78
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -114,773,401.42 57,752,963.65
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -135,654,898.16 -139,435,749.23
其他
经营活动产生的现金流量净额 -113,753,857.30 83,330,484.69
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 16,973,507.61 58,470,692.83
减：现金的年初余额 790,491,824.99 7,234,518.72
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -773,518,317.38 51,236,174.11
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石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
十六、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本期发生额 上年同期发生额
非流动性资产处置损益 -121,050.40 -28,540.69
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，
89,750.00 37,381,250.00
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -658,392.00 -77,938.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 -689,692.40 37,274,771.31
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石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
项 目 本期发生额 上年同期发生额
所得税影响额
少数股东权益影响额（税后） 485,839.86 282,514.96
合 计 -1,175,532.26 36,992,256.35
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会
公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
15.54 0.25 0.25
利润
扣除非经常损益后归属于普
15.63 0.25 0.25
通股股东的净利润
注 ：（ 1 ） 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 = 119,985,354.5/(712187767.13+
119,985,354.5/2)=15.54%
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润加权平均净资产收益率=(119,985,354.5+ 689,692.40) /(712187767.13+
119,985,354.5/2)=15.63%
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、38。
3、本集团合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
1、 资产负债表项目：（1）货币资金 2014 年 6 月 30 日期末数为 18,272,663.18 元，比期初数减少 97.72%，其主要原
因是：本期归还中电投集团和中电投河北电力公司债务重组欠款所致。
（2）应收票据 2014 年 6 月 30 日期末数为 22,230,000.00 元，比期初数增加 6251.43%，其主要原因是：本期收到的热
电一厂资产处置款为银行承兑汇票形成。
（3） 应收账款 2014 年 6 月 30 日期末数为 111,534,245.15 元，比期初数增加 106.44%，其主要原因是：本期电、热欠
费增加形成。
(4)存货 2014 年 6 月 30 日期末数为 16，309，069.80 元，比年初数减少 79.80%，其主要原因是：冬季采暖期结束，原
煤库存量下降以及热电一厂处置存货形成。
(5)预收账款 2014 年 6 月 30 日期末数为 17,103,687.02 元，比年初数减少 90.48%，其主要原因是：预收热费减少。
(6)应交税金 2014 年 6 月 30 日期末数为 6,209,023.76 元，比年初数增加 60.16%，其主要原因是：应缴增值税增加形
成。
(7)其他应付款 2014 年 6 月 30 日期末数为 109,906,102.34 元，比年初数减少 85.65%，其主要原因是：归还中电投集
团和中电投河北电力公司债务重组欠款所致。
2、 利润表及现金流量表：
（1）财务费用 2014 年 1-6 月发生数为 8,309,194.10 元，比上年同期数减少 76.32%，其主要原因是：债务重组后借款
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石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
利息减少所致。
（2）资产减值准备 2014 年 1-6 月发生数为 7,280,649.31 元，比上年同期数增加 553.75%，其主要原因是：期末应收款
项较年初增加且本期坏账计提比例调整。
（3）营业外收入 2014 年 1-6 月发生数为 121，360.00 元，比上年同期数减少 99.68%，其主要原因是：上年同期收到政
府对于热电一厂重新启动的补贴而本期无相同事项。
（4）营业外支出 2014 年 1-6 月发生数为 811,052.40 元，比上年同期数增加 319.06%，其主要原因是：经开热电处理残
值。
（5）少数股东损益 2014 年 1-6 月发生数为 485,839.86 元，比上年同期数增加 71.97%，其主要原因是：子公司经开热
电本期利润增加。
（6）销售商品、提供劳务收到的现金 2014 年 1-6 月发生数为 232,006,291.88 元，比上年同期数减少 54.64%，其主要
原因是：本期热电一厂关停减少收入。
（7）收到的其他与经营活动有关的现金 2014 年 1-6 月发生数为 4,597,685.62 元，比上年同期数减少 53.64%，其主要
原因是：经开热电上期收到政府补贴 607.5 万元而本期无相同事项。
（8）取得投资收益收到的现金 2014 年 1-6 月发生数为 49,000,000.00 元，上年同期为 0，其主要原因是：良村热电利
润分配。
（9）处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 2014 年 1-6 月发生数为 4,700,000.00 元，上年数为 0，
其主要原因是：本期热电一厂关停资产处置款形成。
（10）偿还债务支付的现金净额 2014 年 1-6 月发生数为 652,414,935.90 元，比上年数增加 139143.71%，其主要原因是：
本期偿还由于债务重组形成的对中电投集团公司及河北公司欠款。
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石家庄东方热电股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
第十节 备查文件目录
一、本公司《2014年半年度报告》正文及摘要
二、载有法定代表人、主管会计负责人、会计机构负责人签名的《2014年半年度财务报表》
三、报告期内《中国证券报》、《证券时报》巨潮信息网公开披露的所有公司文件正本及公告原稿
四、《石家庄东方热电股份有限公司章程》
董事长：
石家庄东方热电股份有限公司
董事会
2014年8月8日
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