东方热电2007年半年度报告
重 要 提 示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人王凯宏、主管会计工作负责人谷树才及会计机构负责人郝兰英等声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司2007年半年度财务会计报告未经审计。
目 录
一、公司基本情况……………………………………………… 4
二、主要财务数据和指标……………………………………… 4
三、股本变动和主要股东持股情况…………………………… 5
四、董事、监事、高级管理人员情况………………………… 7
五、管理层讨论与分析………………………………………… 7
六、重要事项…………………………………………………… 8
七、财务报告………………………………………………… 10
八、备查文件……………………………………………………56
一、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：石家庄东方热电股份有限公司
公司法定英文名称：SHIJIAZHUANG DONGFANG THERMOELECTRIC CO.,LTD.
2、公司法定代表人：王凯宏先生
3、公司董事会秘书：胡俊芳先生
联系地址：河北省石家庄市建华南大街161号
电话：0311-85078768
传真：0311-85087068
电子信箱：dfrdhu0958@vip.sina.com
公司董事会证券事务代表：徐会桥先生
联系地址：河北省石家庄市建华南大街161号
电话：0311-85053913
传真：0311-85087068
电子信箱：xuhuiqiao@sohu.com
4、公司注册地址：河北省石家庄市建华南大街161号
公司办公地址：河北省石家庄市建华南大街161号
电子信箱： sjzdfrd000958@sina.com
邮政编码：050031
5、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：东方热电
股票代码：000958
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1998年9月14日；地点：河北省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：1300001001000 1/1
税务登记号码：130106700714215
公司聘请的会计师事务所名称：河北华安会计师事务所有限公司
办公地址：河北省石家庄市裕华西路158号。
二、主要财务数据和指标
1、主要会计数据指标：（单位：人民币元）
单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增
减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 2,944,178,642.76 3,118,326,172.21 3,111,979,509.22 -5.58% -5.39%
所有者权益（或股东权益） 1,096,613,148.00 1,117,008,316.41 1,111,865,666.55 -1.83% -1.37%
每股净资产 3.66 3.73 3.71 -1.88% -1.35%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（
％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 -17,103,575.00 17,458,555.62 17,458,555.62 -197.97% -197.97%
利润总额 -17,211,680.29 19,373,508.31 19,373,508.31 -188.84% -188.84%
净利润 -15,252,518.55 3,431,166.29 3,431,166.29 -544.53% -544.53%
扣除非经常性损益后的净利 -15,324,949.09 4,714,184.69 4,714,184.69 -425.08% -425.08%
润
基本每股收益 -0.050 0.010 0.010 -600.00% -600.00%
稀释每股收益 -0.050 0.010 0.010 -600.00% -600.00%
净资产收益率 -1.39% 0.27% 0.27% -1.66% -1.66%
经营活动产生的现金流量净 86,037,294.14 83,952,277.82 2.48%
额
每股经营活动产生的现金流 0.287 0.747 -61.58%
量净额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司对2006年年度财务数据进行了追溯调整，情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上年期末 追溯调整前
营业利润 -5,379,617.62 10,799,782.38
利润总额 9,055,724.99 25,235,124.99
净利润 -5,591,433.48 8,809,866.52
扣除非经常性损益后的净利润 -11,570,373.34 2,830,926.66
基本每股收益 -0.0187 0.0294
稀释每股收益 -0.0187 0.0294
净资产收益率 -0.05 0.79%
经营活动产生的现金流量净额 223,736,662.26 223,736,662.26
每股经营活动产生的现金流量净额 0.747 0.747
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：扣除非经营性损益项目和涉及的金额
项 目 金 额(元)
非流动资产处置损益 -7,145.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额 115,250.29
所得税影响 -35,674.75
合计 72,430.54
三、股本变动和主要股东持股情况
1、报告期内，公司股份总数及股本结构、控股股东或实际控制人均未发生变化。
2、 股本变动情况表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 104,594,500 34.92% 104,594,500 34.92
%
1、国家持股
2、国有法人持股 102,318,261 34.16% 457,151 457,151 102,775,412 34.32
%
3、其他内资持股 2,276,239 0.76% -457,151 -457,151 1,819,088 0.61%
其中：境内非国有法 2,276,239 0.76% -457,151 -457,151 1,819,088 0.61%
人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 194,890,500 65.08% 194,890,500 65.08
%
1、人民币普通股 194,890,500 65.08% 194,890,500 65.08
%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 299,485,000 100.00% 0 0 299,485,000 100.0
0%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位：股
3、 前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东总数 59,815
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数 质押或冻结的股份数
量 量
石家庄东方热电集团有限公司 国有法人 34.32% 102,775,412 102,775,412 97,200,000
上海宽博实业有限公司 境内非国有法人 0.42% 1,267,849
佛山市顺德区网盈电脑科技有 境内非国有法人 0.40% 1,200,000 0
限公司
三孚创业投资控股有限公司 境内非国有法人 0.40% 1,199,000 0
彭林 境内自然人 0.38% 1,151,190 0
孙彩娟 境内自然人 0.27% 800,000 0
新世纪企业托管投资有限公司 境内非国有法人 0.23% 701,150 0
邵卫洲 境内自然人 0.22% 664,800 0
郭刚 境内自然人 0.22% 650,000 0
上海发光经贸进展有限公司 境内非国有法人 0.21% 620,000 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
佛山市顺德区网盈电脑科技有限公司 1,200,000 人民币普通股
三孚创业投资控股有限公司 1,199,000 人民币普通股
彭林 1,151,190 人民币普通股
孙彩娟 800,000 人民币普通股
新世纪企业托管投资有限公司 701,150 人民币普通股
邵卫洲 664,800 人民币普通股
郭刚 650,000 人民币普通股
上海发光经贸进展有限公司 620,000 人民币普通股
王伟 600,000 人民币普通股
肇胜环 597,387 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动 （1）石家庄东方热电集团有限公司持股102,775,412股，其中1720万股被司法冻结，8000万股被质押
的说明 冻结。（2）上海宽博实业有限公司（其股东与本公司控股股东存在关联关系）所持股1,267,849股已
经于2007年7月4日解除限售条件。（3）除上2家股东外均为公司流通股股东。本公司未知其所持股份
的关联、质押、冻结情况。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
四、董事、监事、高级管理人员情况
1、公司董事、监事及高管人员持股情况
公司董事、监事及高管人员均未持有本公司股票，报告期内公司董事、监事及高管人员持股情况无变化。
2、公司董事、监事及高管人员报告期内无新聘或解聘情况
五、管理层讨论与分析
1、经营情况概述
截至2007年6月30日，公司实现主营业务收入4.94亿元，同比减少12.9％，实现主营业务利润-1721.17万元，同比降低188.8％；净利润-1525.25万元，比去年同期的343.12万元降低544.53%。主要原因是：一方面，由于2007年以来，主要原材料 ——煤炭供应价格在高位持续小幅上涨，给公司生产经营带来了极大压力。尽管公司上调了电力价格，同时提高供热能力，大力开发新用户，董事会重点狠抓煤炭采购管理，加大神华铁路煤采购量以平抑煤价，并特别注重节煤、节热、降低供热单耗等挖潜降耗工作，但仍不足以抵消煤价上涨所带来的影响，使公司收入及主营业务利润、净利润均有不同幅度下降。另一方面，由于控股子公司东方兴业将北京丰中房地产开发有限公司50%股权转让，北京丰中公司的收入及利润不再合并报表，并由于股权转让款部分未及时收回而提取坏账准备，同时也相应追溯调整了2006年年报的相关数据。
2、公司报告期内主要经营情况
单位：万元单位：（人民币）万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年 营业成本比上 毛利率比上年同
同期增减（%） 年同期增减（% 期增减（%）
）
主营业务收入 49,275.43 41,893.76 14.98% -13.12% -10.02% -16.36%
其他业务收入 153.74 27.07 82.39% 336.01% 366.58% 1.38%
主营业务分产品情况
热 25,378.87 20,129.33 20.68% 5.62% 3.77% 7.32%
电 23,896.56 21,764.43 8.92% 4.32% 0.93% 5.22%
其他业务收入 153.74 27.07 82.39% 336.01% 366.58% 1.38%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、公司主营业务的范围包括热力、电力的生产与销售等。
占主营业务收入或主营业务利润10%以上的主营业务介绍
①热力：主要为石家庄市的工业、商业和居民生活提供蒸汽和采暖服务。截止2007年6月30日，公司实现供热收入25,378.87万元，比上年同期的增长5.62%。
②电力：主要是热电联产所生产的电量上网销售。截止2007年6月30日公司供电收入23,896.56万元，比上年同期的增长了4.32%。
4、公司投资情况
（1）募集资金投资项目情况：报告期内无募集资金投资项目。
（2）非募集资金投资项目情况：
①良村热电厂扩建项目。报告期共投资164.7万元。
②热电四厂锅炉烟气脱硫工程。报告期投资430万元，完成工程进度75%。
5、年初至下一报告期期末利润预测
经公司财务部门初步预测，预计公司第三季度净利润可能亏损。
六、重要事项
1、公司治理情况
公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规，形成了较为完善的治理结构和较为健全的制度体系。报告期内，公司制定了《信息披露事务管理制度》，并进一步加强了信息披露工作。同时，公司严格按照《公司章程》的有关规定召开股东大会、董事会和监事会，保证公司的规范运作。
报告期内，董事会根据中国证监会《关于开展加强上市公司专项治理活动有关事项的通知》要求，对照有关规定，对公司治理情况进行认真、全面的自查，并结合自查情况制定了整改计划。对于自查中发现的公司治理在实际运作中还存在不规范现象，公司高度正视存在的问题，下决心积极采取措施整改。公司《上市公司治理专项活动自查情况及整改计划》已经于2007年7月24经公司三届十五次董事会审议通过后公开披露，详细情况请见深交所网站上市公司治理专栏。
2、公司2006年度利润分配方案实施情况及2007年半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
根据公司2006年度股东大会审议通过，由于公司资金紧张，公司2006年度利润不分配，资本公积金不转增股本。
截至2007年6月30日，公司实现净利润-1721.17万元，上年度未分配利润 15376.79万元，公司2007年半年度利润不分配，资本公积金不转增股本。
3、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
4、关联交易事项
(1) 采购货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
采购项目 供货单位 2007年1-6月 2006年1-6月
原材料(酸、碱等) 石家庄祥源物资供销有限公司 6,192,190.92 3,750,477.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期向关联方采购原材料占采购原材料总额的2.4%。
(2)销售货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
销售项目 销售对象 2007年1-6月 2006年1-6月
热 石家庄市湾里庙热源厂 13,226,612.02 14,183,371.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期向关联方销售蒸汽产品占销售蒸汽产品总额的5.86%;
(3)关联方担保事项
截至本报告期末，本公司对控股子公司石家庄经济技术开发区煤气热电公司担保8000万元。
本公司控股股东――集团公司为本公司提供借款担保金额为2.7亿元。
(4)其他关联交易
根据本公司与集团公司签订的《综合服务协议》，本公司向集团公司支付综合服务费83,338.95元。
5、其它重大合同及履行情况
（1）2006年9月17日，公司控股子公司石家庄东方兴业投资有限公司（以下简称：东方兴业）与北京丰中房地产开发有限公司（以下简称：北京丰中）、中国爱地房地产开发有限责任公司（以下简称：中国爱地）、天津环渤海控股集团公司（以下简称：天津环渤海）签署了《解除合作协议书》，东方兴业将其持有的北京丰中50%股权转让给中国爱地，但北京丰中公司未能严格履行《解除合作协议书》中的约定（详见2007年6月19日、7月5日中国证券报、证券时报）。在公司及东方兴业的多次敦促下，北京丰中和天津环渤海公司分别回函，表示将尽最大努力偿还欠款，并承诺按欠款额日万分之五支付资金占用费。截至7月底，北京丰中已经偿还公司1000万元，尚欠7190万元。公司将进一步加大催要欠款的力度，尽快解决欠款问题，保证公司及投资者的利益。公司将持续关注该事项进展情况，及时披露。
（2）报告期内本公司没有重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 （3）报告期内本公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项，未来也没有委托理财计划。
6、控股股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东名称 特殊承诺 履约情况 承诺履行情况
石家庄东方热电集团有限公司 获得流通权之日起36个月不上市交易 履约中 严格履行承诺
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：特殊承诺指股权分置改革时作出的除法定承诺之外的其他承诺。
7、其它重大事项
2007年5月，中国证监会河北监管局对公司进行了巡检并下发了《关于石家庄东方热电股份有限公司限期整改通知书》。公司董事会对此非常重视，经研究后，公司按照《整改通知书》的要求进一步规范了董事会、股东大会的签字问题；并积极制定相关制度，准备在8月底按规定设立董事会提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、投资战略委员会，进一步完善公司治理结构；公司将进一步加强监事会作用，严格按照相关规定，充分发挥监督职责，加强对财务工作的检查，确保公司规范运作；公司将吸取经验及教训，进一步加强投资决策的科学性，对重大事项要做好充分的调研准备工作，发挥集体决策的积极作用。公司还将积极采取措施，加强公司独立性，解决公司财务处长兼管集团公司财务问题；进一步提高信息披露的准确性和财务处理的严谨性。公司已于2007年7月31日召开董事会，审议通过了《整改报告》，并于8月14日公开披露（详见当日中国证券报、证券时报）。
七、财务报告
1、财务会计报表（未经审计）
资产负债表（合并）
编制：石家庄东方热电股份有限公司 2007年6月30日 单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产 行 期初 期末
次
流动资产：
货币资金 1 62,740,708.72 36,480,035.23
交易性金融资金 2 - -
应收票据 3 33,436,050.86 30,681,218.13
应收账款 4 170,415,454.93 119,814,130.00
预付账款 5 34,819,976.83 45,989,284.64
应收利息 6 - -
应收股利 7 19,900,000.00 19,900,000.00
其他应收款 8 72,835,934.15 54,033,150.57
存货 9 75,466,016.53 52,668,151.34
待摊费用 10 29,084.63 384,166.03
11 - -
一年内到期的非流动 12 - -
资产
其他流动资产 13 - -
14
流动资产合计 15 469,643,226.65 359,950,135.94
非流动资产： 16
可供出售金融资金 17 - -
持有至到期投资 18 - -
长期应收款 19 - -
长期股权投资 20 40,599,446.18 40,599,446.18
投资性房地产 21 3,179,458.10 3,125,720.78
固定资产 22 2,240,614,352. 2,171,769,401.
49 14
在建工程 23 44,987,737.27 59,716,583.31
工程物资 24 3,060.00 3,060.00
固定资产清理 25 - -
无形资产 26 273,059,439.71 270,408,740.29
商誉 27 24,157,020.92 24,157,020.92
长期待摊费用 28 4,236,557.45 2,949,323.75
递延所得税资产 29 11,499,210.45 11,499,210.45
其他非流动资产 30 - -
股权分置流通权 31 - -
32
33
34
37
非流动资产合计 38 2,642,336,282. 2,584,228,506.
57 82
资产总计 39 3,111,979,509. 2,944,178,642.
22 76
单位负责人：王凯宏主管会计工作负责人：谷树才会计机构负责人：郝兰英
资产负债表（合并）编制：石家庄东方热电股份有限公司2007
年6月30日单位：元
负债及所有者权益 行 期初 期末
次
流动负债：
短期借款 40 652,000,000.00 628,183,549.21
交易性金融负债 41 - -
应付票据 42 2,000,000.00
应付账款 43 72,768,789.39 64,688,978.96
预收账款 44 64,904,925.12 3,035,453.70
应付职工薪酬 45 14,795,585.59 10,887,749.86
应交税费 46 24,691,772.61 9,181,091.16
应付利息 47 2,451,141.71 2,993,931.49
应付股利 48 - -
其他应付款 49 11,403,640.92 6,153,394.67
预提费用 50 - 8,812,222.08
一年内到期的流动负 51 - -
债
52 - -
53 - -
其他流动负债 54 - -
流动负债合计 55 845,015,855.34 733,936,371.13
非流动负债： 56
长期借款 57 501,000,000.00 489,000,000.00
应付债券 58 - -
长期应付款 59 349,505,387.49 324,992,105.42
专项应付款 60 - -
上级拨入资金—长期 61 - -
资金
上级拨入资金—专项 62 - -
资金
预计负债 63 - -
递延所得税负债 64 - -
其他非流动负债 65 264,502,050.15 261,505,630.26
非流动负债合计 66 1,115,007,437. 1,075,497,735.
64 68
负债合计 67 1,960,023,292. 1,809,434,106.
98 81
所有者权益： 68
实收资本 69 299,485,000.00 299,485,000.00
资本公积 70 580,860,752.74 580,860,752.74
减：库存股 71 - -
盈余公积 72 77,752,035.40 77,752,035.40
未分配利润 73 153,767,878.41 138,515,359.86
归属于母公司所有者 75 1,111,865,666. 1,096,613,148.
权益合计 55 00
少数股东收益 76 40,090,549.69 38,131,387.95
所有者权益合计 77 1,151,956,216. 1,134,744,535.
24 95
负债及所有者权益总 78 3,111,979,509. 2,944,178,642.
计 22 76
单位负责人：王凯宏主管会计工作负责人：谷树才会计机构负责人：郝兰英
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产负债表（母公司）
编制：石家庄东方热电股份有限公司 2007年6月30日 单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产 行次 期初 期末
流动资产：
货币资金 1 58,421,092.64 31,556,941.10
交易性金融资金 2 - -
应收票据 3 33,436,050.86 29,618,218.13
应收账款 4 148,005,947.69 99,497,660.12
预付账款 5 31,603,222.61 39,698,342.33
应收利息 6 - -
应收股利 7 - -
其他应收款 8 38,762,346.31 11,408,800.46
存货 9 64,615,335.06 43,994,636.65
待摊费用 10 14,204.05 280,001.73
11
一年内到期的非流动资产 12
其他流动资产 13
14
流动资产合计 15 374,858,199.22 256,054,600.52
非流动资产： 16
可供出售金融资金 17 - -
持有至到期投资 18 - -
长期应收款 19 - -
长期股权投资 20 278,456,791.66 278,456,791.66
投资性房地产 21 3,179,458.10 3,125,720.78
固定资产 22 1,983,786,266.33 1,923,515,887.40
在建工程 23 39,441,283.46 52,779,328.50
工程物资 24 3,060.00 3,060.00
固定资产清理 25 - -
无形资产 26 265,208,092.34 262,556,997.62
商誉 27 - -
长期待摊费用 28 4,236,557.45 2,949,323.75
递延所得税资产 29 7,414,158.22 7,414,158.22
其他非流动资产 30 - -
股权分置流通权 31 - -
32
33
34
35
36
37
非流动资产合计 38 2,581,725,667.56 2,530,801,267.93
资产总计 39 2,956,583,866.78 2,786,855,868.45
单位负责人：王凯宏主管会计工作负责人：谷树才会计机构负责人：郝兰英
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产负债表（母公司）
编制：石家庄东方热电股份有限公司 2007年6月30日 单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
负债及所有者权益 行次 期初 期末
流动负债：
短期借款 40 562,000,000.00 539,000,000.00
交易性金融负债 41 - -
应付票据 42 - -
应付账款 43 47,984,157.49 44,959,103.77
预收账款 44 64,563,674.28 2,915,005.70
应付职工薪酬 45 14,001,318.76 10,322,033.17
应交税费 46 24,548,513.52 9,857,418.14
应付利息 47 1,900,161.99 1,643,892.81
应付股利 48 - -
其他应付款 49 98,314,626.83 96,043,431.52
预提费用 50 - 8,302,372.08
一年内到期的流动负债 51 - -
52 - -
53 - -
其他流动负债 54 - -
流动负债合计 55 813,312,452.87 713,043,257.19
非流动负债： 56
长期借款 57 501,000,000.00 459,000,000.00
应付债券 58 - -
长期应付款 59 282,246,351.83 259,650,830.65
专项应付款 60 - -
61 - -
62 - -
预计负债 63 - -
递延所得税负债 64 - -
其他非流动负债 65 255,079,009.79 252,566,270.26
非流动负债合计 66 1,038,325,361.62 971,217,100.91
负债合计 67 1,851,637,814.49 1,684,260,358.10
所有者权益： 68
实收资本 69 299,485,000.00 299,485,000.00
资本公积 70 581,550,624.36 581,550,624.36
减：库存股 71 - -
盈余公积 72 73,499,500.20 73,499,500.20
未分配利润 73 150,410,927.73 148,060,385.79
74
归属于母公司所有者权益合计 75 - -
少数股东收益 76 - -
所有者权益合计 77 1,104,946,052.29 1,102,595,510.35
负债及所有者权益总计 78 2,956,583,866.78 2,786,855,868.45
单位负责人：王凯宏主管会计工作负责人：谷树才会计机构负责人：郝兰英
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合并利润表
2007年6月30日
单位名称：石家庄东方热电股份有限公司(合并) 单位：元
项目 行次 2007年1-6月 2006年1-6月
一、营业收入 1 494,291,632.73 567,527,785.04
减、营业成本 4 419,208,292.71 465,635,083.63
营业税金及附加 7 3,245,082.01 8,714,777.47
销售费用 8 2,442,358.01 5,675,786.76
管理费用 9 34,090,482.35 36,325,714.23
财务费用 10 36,319,290.43 32,076,587.66
资产减值损失 11 16,089,702.22
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 12 - -
投资收益（损失以“－”号填列） 13 - -1,641,279.67
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 14 - -
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 15 -17,103,575.00 17,458,555.62
加：营业外收入 16 165,671.13 578,214.34
减：营业外支出 17 273,776.42 -1,336,738.35
其中：非流动资产处置损失 18 7,145.00 -
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 19 -17,211,680.29 19,373,508.31
减：所得税费用 20 7,692,362.64
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 21 -17,211,680.29 11,681,145.67
归属于母公司所有者的净利润 22 -15,252,518.55 3,431,166.29
少数股东损益 23 -1,959,161.74 8,249,979.38
五、每股收益： 24
（一）基本每股收益 25 -0.05 0.01
（二）稀释每股收益 26 -0.05 0.01
单位负责人：王凯宏主管会计工作负责人：谷树才会计机构负责人：郝兰英
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
利润表
2007年6月30日
单位名称：石家庄东方热电股份有限公司(母公司) 单位：元
项目 行次 2007年1-6月 2006年1-6月
一、营业收入 1 428,495,800.25 404,962,565.13
减：营业成本 4 360,550,964.69 349,477,308.62
营业税金及附加 7 2,856,117.68 2,980,117.22
销售费用 8 2,193,069.06 815,249.50
管理费用 9 29,485,410.62 25,369,818.89
财务费用 10 32,221,729.60 27,696,803.14
资产减值损失 11 3,430,745.25 -
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 12 - -
投资收益（损失以“－”号填列） 13 - 4,700,232.74
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 14 - -
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 15 -2,242,236.65 3,323,500.50
加：营业外收入 16 165,471.13 164,165.79
减：营业外支出 17 273,776.42 56,500.00
其中：非流动资产处置损失 18 7,145.00 -
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 19 -2,350,541.94 3,431,166.29
减：所得税费用 20
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 21 -2,350,541.94 3,431,166.29
五、每股收益： 24
（一）基本每股收益 25 -0.01 0.01
（二）稀释每股收益 26 -0.01 0.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位负责人：王凯宏主管会计工作负责人：谷树才会计机构负责人：郝兰英
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
利润表调整项目表
（2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 调整前 调整后
营业成本 465,577,067.64 465,635,083.63
销售费用 5,675,786.76 5,675,786.76
管理费用 36,325,714.23 36,325,714.23
公允价值变动收益 0.00
投资收益 -1,641,279.67 -1,641,279.67
净利润 3,431,166.29 3,431,166.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合并现金流量表
编制单位：石家庄东方热电股份有限公司(合并) 单位：人民币元
项 目 行次 注释 2007年1-6月
一.经营活动产生的现金流量: 1
销售商品、提供劳务收到的现金 2 501,913,140.37
收到的税费返还 3 -
收到的其他与经营活动有关的现金 4 13,476,087.33
现金流入小计 5 515,389,227.70
购买商品、接受劳务支付的现金 6 328,930,956.91
支付给职工以及为职工支付的现金 7 42,879,288.19
支付的各项税费 8 42,559,003.94
支付的其他与经营活动有关的现金 9 14,982,684.52
现金流出小计 10 429,351,933.56
经营活动产生的现金流量净额 11 86,037,294.14
二．投资活动产生的现金流量： 12 -
收回投资收到的现金 13 -
取得投资收益收到的现金 14 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 15 250,535.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 16 -
收到的其他与投资活动有关的现金 17 -
现金流入小计 18 250,535.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 19 37,289,701.74
投资支付的现金 20 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金 21 -
支付的其他与投资活动有关的现金 22 -
现金流出小计 23 37,289,701.74
投资活动产生的现金流量净额 24 -37,039,166.74
三．筹资活动产生的现金流量： 25 -
吸收投资所收到的现金 26 -
借款所收到的现金 27 549,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 28 -
现金流入小计 29 549,000,000.00
偿还债务所支付的现金 30 587,816,450.79
分配股利、利润、或偿付利息所支付的现金 31 36,442,350.10
支付的其他与筹资活动有关的现金 32 -
现金流出小计 33 624,258,800.89
筹资活动产生的现金流量净额 34 -75,258,800.89
四．汇率变动对现金的影响 35 -
五．现金及现金等价物净增加额 36 -26,260,673.49
加：期初现金及现金等价物余额 37 62,740,708.72
六、期末现金及现金等价物余额 38 36,480,035.23
单位负责人：王凯宏主管会计工作负责人：谷树才会计机构负责人：郝兰英
合并现金流量表（续）
补充资料: 单位：人民币元
项 目 行次 注释 2007年1-6月
1.将净利润调节为经营活动现金流量： 37
净利润 38 -15,252,518.55
加：少数股东收益 39 -1,959,161.74
资产减值准备 40 16,089,702.22
固定资产折旧 41 71,763,141.27
无形资产摊销 42 3,123,905.22
长期待摊费用摊销 43 1,287,233.70
处置固定资产．无形资产和其他长期资产的损失(减：收益） 44 -54,946.71
固定资产报废损失 45 7,145.00
公允价值变动损失 46 -
财务费用 47 36,841,476.96
投资损失(减：收益) 48 -
递延所得税资产减少(减：增加) 49 -
递延所得税负债增加(减：减少) 50 -
存货的减少(减：增加) 51 22,200,607.19
经营性应收项目的减少(减：增加) 52 70,799,094.94
经营性应付项目的增加(减：减少) 53 -118,808,385.36
其他 54 -
经营活动产生的现金流量净额 55 86,037,294.14
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 56 -
债务转为资本 57 -
一年内到期的可转换公司债券 58 -
融资租入固定资产 59 -
３．现金及现金等价物净增加情况 60 -
现金的期末余额 61 36,480,035.23
减:现金的期初余额 62 62,740,708.72
加:现金等价物的期末余额 63
减:现金等价物的期初余额 64
现金及现金等价物净增加额 65 -26,260,673.49
单位负责人：王凯宏主管会计工作负责人：谷树才会计机构负责人：郝兰英
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
母公司现金流量表
编制单位：石家庄东方热电股份有限公司 单位：人民币元
(母公司)
项 目 注 2007年1-6月
释
一.经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 426,592,725.30
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 29,471,996.87
现金流入小计 456,064,722.17
购买商品、接受劳务支付的现金 269,400,773.82
支付给职工以及为职工支付的现金 36,699,353.86
支付的各项税费 37,076,571.90
支付的其他与经营活动有关的现金 12,827,150.17
现金流出小计 356,003,849.75
经营活动产生的现金流量净额 100,060,872.42
二．投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 -
取得投资益所收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长期 250,535.00
资产而收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 250,535.00
购建固定资产、无形资产和其他长期 29,109,309.85
资产所支付的现金
投资支付的现金 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金 -
支付的其他与投资活动有关现金
现金流出小计 29,109,309.85
投资活动产生的现金流量净额 -28,858,774.85
三．筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 -
取得借款收到的现金 519,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 519,000,000.00
偿还债务所支付的现金 584,000,000.00
分配股利、利润、或偿付利息所支付的现 33,066,249.11
金
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 617,066,249.11
筹资活动产生的现金流量净额 -98,066,249.11
四．汇率变动对现金的影响
五．现金及现金等价物净增加额 -26,864,151.54
加：期初现金及现金等价物余额 58,421,092.64
六、期末现金及现金等价物余额 31,556,941.10
单位负责人：王凯宏主管会计工作负责人：谷树才会计机构负责人：郝兰英
母公司现金流量表（续）
补充资料:
项 目 注 2007年1-6月
释
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -2,350,541.94
加：少数股东收益 -
资产减值准备 3,430,745.25
固定资产折旧 62,740,968.85
无形资产摊销 3,016,320.52
长期待摊费用摊销 1,287,233.70
处置固定资产．无形资产和其他长期资产 -54,946.71
的损失(减：收益）
固定资产报废损失 7,145.00
公允价值变动损失 -
财务费用 32,743,135.83
投资损失(减：收益) -
递延所得税资产减少(减：增加) -
递延所得税负债增加(减：减少) -
存货的减少(减：增加) 20,023,440.41
经营性应收项目的减少(减：增加) 67,393,835.18
经营性应付项目的增加(减：减少) -88,176,463.67
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 100,060,872.42
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: -
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
３．现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 31,556,941.10
减:现金的期初余额 58,421,092.64
加:现金等价物的期末余额 -
减:现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -26,864,151.54
单位负责人：王凯宏主管会计工作负责人：谷树才会计机构负责人：郝兰英
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产减值准备明细表
编制单位：石家庄东方热电股份有限公司(合并)单位:元
项目 年初帐面余额 本期计提额 本期减少额 期末帐面余额
转回 转销
一、坏帐准备 32,703,299.82 16,603,111.55 - 556,198.76 48,750,212.61
1.应收帐款坏帐准备 3,227,615.75 439,813.53 556,198.76 3,111,230.52
2.其他应收款坏帐准备 29,475,684.07 16,163,298.02 - 45,638,982.09
二、存货跌价准备 -
三、长期股权投资减值准备 -
四、投资性房地产减值准备 -
五、固定资产减值准备 -
六、工程物资减值准备 -
七、在建工程减值准备 -
八、无形资产减值准备 -
九、其他 -
合计 32,703,299.82 16,603,111.55 - 556,198.76 48,750,212.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位负责人：王凯宏主管会计工作负责人：谷树才会计机构负责人：郝兰英
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
所有者权益变动表编制单位：石家庄东方热电股份有限公司(合并)2007年1-6月单位：元
项目 本年金额 少数股东 所有者权益合计
归属于母公司所有者权益 权益
实收资本( 资本公积 减 盈余公积 一般风 未分配利润
或股本) ： 险准备
库
存
股
一、上年年末余额 299,485,00 580,860,752. - 78,805,887. - 157,856,67 1,117,008,316.41
0.00 74 01 6.66
加：会计政策变更 10,860,250 40,090,54 50,950,799.83
.14 9.69
前期差错更正 -1,053,851. -14,949,04 -16,002,900.00
61 8.39
二、本年年初余额 299,485,00 580,860,752. - 77,752,035. - 153,767,87 40,090,54 1,151,956,216.24
0.00 74 40 8.41 9.69
三、本年增减变动金额 - - - - - -15,252,51 -1,959,16 -17,211,680.29
（减少以“-”号填列 8.55 1.74
）
（一）净利润 -15,252,51 -1,959,16 -17,211,680.29
8.55 1.74
（二）直接计入所有者 - - - - - - - -
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产 -
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单 -
位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益 -
项目相关的所得税影响
4．其他 -
上述（一）和（二）小 - - - - - -15,252,51 -1,959,16 -17,211,680.29
计 8.55 1.74
（三）所有者投入和减 - - - - - - - -
少资本
1.所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有 -
者权益的金额
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - - - - -
1．提取盈余公积 -
2．对所有者（或股东 -
）的分配
3．其他 -
（五）所有者权益内部 - - - - - - - -
结转
1．资本公积转增资本 -
（或股本）
2．盈余公积转增资本 -
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
四、本年年末余额 299,485,00 580,860,752. - 77,752,035. - 138,515,35 38,131,38 1,134,744,535.95
0.00 74 40 9.86 7.95
单位负责人：王凯宏主管会计工作负责人：谷树才会计机构负责人：郝兰英
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
所有者权益变动表编制单位：石家庄东方热电股份有限公司(母公司)2007年1-6月单位：元
项目 本年金额 少 所有者权益合计
归属于母公司所有者权益 数
实收资本(或股 资本公积 减： 盈余公积 一般风险 未分配利润 股
本) 库存 准备 东
股 权
益
一、上年年末余 299,485,000.0 581,550,624. - 74,091,188. - 158,407,980 1,113,534,794.07
额 0 36 84 .87
加：会计政策变 7,414,158.2 7,414,158.22
更 2
前期差错更正 -591,688.64 -16,002,900 -16,594,588.64
.00
二、本年年初余 299,485,000.0 581,550,624. - 73,499,500. - 150,410,927 - 1,104,946,052.29
额 0 36 20 .73
三、本年增减变 - - - - - -2,350,541. - -2,350,541.94
动金额（减少以 94
“-”号填列）
（一）净利润 -2,350,541. -2,350,541.94
94
（二）直接计入 - - - - - - - -
所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金融 -
资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投 -
资单位其他所有
者权益变动的影
响
3．与计入所有者 -
权益项目相关的
所得税影响
4．其他 -
上述（一）和（ - - - - - -2,350,541. - -2,350,541.94
二）小计 94
（三）所有者投 - - - - - - - -
入和减少资本
1.所有者投入资 -
本
2．股份支付计入 -
所有者权益的金
额
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - - - - -
1．提取盈余公积 -
2．对所有者（或 -
股东）的分配
3．其他 -
（五）所有者权 - - - - - - - -
益内部结转
1．资本公积转增 -
资本（或股本）
2．盈余公积转增 -
资本（或股本）
3．盈余公积弥补 -
亏损
4．其他 -
四、本年年末余 299,485,000.0 581,550,624. - 73,499,500. - 148,060,385 - 1,102,595,510.35
额 0 36 20 .79
单位负责人：王凯宏主管会计工作负责人：谷树才会计机构负责人：郝兰英
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）财务报表附注
会计报表附注
一、公司简介
石家庄东方热电股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)， 1998年9月11日经河北省人民政府股份制领导小组办公室以冀股办[1998]45号文批准，由石家庄东方热电燃气集团有限公司(以下简称“集团有限公司”或“集团公司”)为主发起人，联合石家庄医药药材股份有限公司、石家庄天同拖拉机有限公司、河北鸣鹿服装集团有限公司、石家庄金刚内燃机零部件集团有限公司共同发起设立。公司于1998年9月14日在河北省工商行政管理局登记注册，注册资本为人民币13500万元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]120号文批准，公司于1999年9月13日在深圳证券交易所上网定价发行4500 万股人民币普通股A股，每股面值1元，发行价5.7元。公司于1999年10月22日在河北省工商行政管理局变更注册，注册号为：1300001001000 1/1，注册资本为人民币18000万元，业经河北华安会计师事务所(99）冀华会验字第2011号验资报告验证。1999年12月23日公司股票在深圳证券交易所挂牌交易。
经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2002]17号文核准，本公司于2002年5月28日，在深圳证券交易所采用网上网下同步累计投标询价的方式向股权登记日在册的流通股股东、其他社会公众投资者及网下机构投资者发行新股。募集资金已经于2002年6月7日全部到位，增发后的股本总额为22915万元，业经河北华安会计师事务所有限公司以冀华会验字[2002]1004号验资报告予以验证。增发的股份于2002年6月12日挂牌交易。
根据本公司2002年度股东大会审议通过的2002年度利润分配议案及公积金转增股本议案：以2002年末总股本22915万股为基数，每10股送1股转增4股(每股面值1元），送转增股本后的注册资本变更为34372.5万元，业经河北华安会计师事务所有限公司冀华会验字[2003]1003号验资报告予以验证。
根据本公司于2006年9月15日召开的2006年第三次临时股东大会决议通过的《以股抵债协议》及修改后的公司章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监公司字[2006]212号文、国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2006]975号文核准，石家庄东方热电集团有限公司（本公司控股股东）以“以股抵债”方式偿还所欠本公司债务，减少本公司注册资本人民币4424万元，变更后的注册资本为人民币29948.5万元，业经河北华安会计师事务所有限公司冀华会验字[2006]1006号验资报告予以验证。其中，有限售条件的股份为10 277.54万元，占注册资本的34.32％；无限售条件的股份为19670.95万元，占注册资本的65.68％。
公司法定代表人：王凯宏。
公司经营范围：热力、电力的生产与销售，代收代缴热费、自有房屋租赁。
公司注册地址：石家庄市建华南大街161号。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过度期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计制度：本公司和控股子公司均执行财政部颁发的《企业会计准则》和《企业会计制度》。
2、会计年度：自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币：以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计量属性：以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产、交易性负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。
5、现金及现金等价物的确定标准：列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用于支付的银行存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购入之日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币交易的核算方法
（1）对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇价中间价折算为人民币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
（2）资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
7、金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且变动计入当期的金融负债。
（2）金融工具确认依据和计量方法
①当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其中一部分。
②本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
a、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该项权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
c、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
④本公司采用实际利率法，按摊余成本对负债进行后续计量，但下列情况除外：
a、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
b、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
c、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
d、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务预算担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
（a）按照或有事项准则确定的金额；
（b）初始确认金额扣除按照收入确认准则确定的累计摊销后的余额。
⑤本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；
b、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形的汇总差额外，计入资本公积，在该金额资产终止确认时转出，计入当期损益。
⑥本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
⑦本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计入当期损益。
（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃起市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格：不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产的减值准备
期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备方法分别如下：
①可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
②持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
8、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司应收款项坏账准备采用“备抵法”核算。对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值以及其余应收款项 (包括应收账款和其他应收款)按账龄分析法计提坏账准备。坏账准备计提比例如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 比例
1年以内 1%
1-2年 5%
2-3年 8%
3-4年 30%
4-5年 50%
5年以上 100%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
坏账按以下原则确认：
(1)因债务人破产，以其破产财产清偿后仍然无法收回的应收款项；
(2)因债务人死亡，既无遗产可供清偿又无义务承担人、确实无法收回的应收款项；
(3)因债务人逾期三年未履行偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小，经公司董事会或有关部门批准，可以列作坏账的应收款项。
9、存货核算
（1）存货分类：原材料、辅助材料、低值易耗品等。
（2）存货盘存制度：永续盘存制。
（3）存货的计价方法：原材料取得和发出按计划成本计价：实际价格与计划价格的差异按月摊销；其它存货取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法确定其实际成本。
低值易耗品价值较小的采用一次摊销法、价值较大的采用分次摊销法核算
（4）存货跌价准备的确认标准及计提方法：
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，如存在下述情况之一时，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部分，计提存货跌价准备：
①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望； ②使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格； ③因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本； ④因所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；
⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当期损益。
10、投资性房地产
（1）投资性房地产同时满足下列条件的，才能予以确认：
① 与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
② 该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（2）投资性房地产的种类和计量模式：
本公司将已出租的建筑物作为投资性房地产，对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按月进行摊销。
（３）投资性房地产减值准备的计提依据及处置：
期末对投资性房地产进行减值测试，对可收回金额低于账面价值的差额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额记入当期损益。
11、长期股权投资核算方法
（1）初始计量：长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益。
②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会计报表中确认商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。
实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
后续计量
①对子公司的投资，采用成本法核算
成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。
③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
长期股权投资减值
期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
处置股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
12、固定资产及累计折旧核算方法
固定资产的标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用年限超过一年的有形资产。
固定资产的分类：分类为房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备和其他设备等。
固定资产的计价：固定资产价值包括达到预定可使用状态前所发生的一切合理必要的支出，按来源渠道不同，其价值构成如下：
（1）外购的固定资产，按实际支付的买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等作为入账价值；
（2）自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入账价值；
（3）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非货币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值计价，如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值计价。
（4）融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值；
（5）盘盈的固定资产按如下规定确定其入账价值；
①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；
②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该盘盈的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值。
（6）接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：
①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；
②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值。
（7）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值；
固定资产的折旧：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，对所有的固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法计算，根据固定资产的类别、使用年限、预计残值率确定其折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 16-40 3 2.43-6.06
通用设备 5-28 3 3.46-19.4
专用设备 18-20 3 4.85-5.39
运输设备 8-12 3 8.08-12.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
已计提减值准备的固定资产，以扣除已计提的固定资产减值准备累计金额后的金额作为应计折旧额。对持有待售的固定资产，停止计提折旧并对其预计净残值进行调整。
固定资产后续支出的处理：固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化；如有被替换部分，应同时扣除其账面价值。当固定资产发生可资本化的后续支出，应在完工并达到预定可使用状态时，按重新确定的固定资产原价、使用寿命、预计净残值和折旧方法计提折旧。
固定资产减值准备的确认标准和计提方法：期末如果出现了市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象，固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值之间较高者确定。
13、在建工程的核算方法
（1）在建工程的类别和计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点：建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再按实际成本调整原来的暂估价值，但已计提的折旧额不再调整。
（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：会计期末，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。
14、借款费用的会计处理方法
（1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过1年以上（含1年）时间的建造或生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房地产的借款费用，予以资本化；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。应予以资本化的借款费用当同时具备以下三个条件时，开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间和暂停资本化的期间：应予以资本化的借款费用，满足上述资本化条件的，在购建或者生产的符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入相关资产成本；若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始；在相关资产达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生时根据其发生额直接计入当期财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①利息的资本化金额：以截止资产负债日累计资产支出加权平均数乘以资本化率计算确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，每一会计期间的利息资本化金额，不超过专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
为购建或者生产开发符合资产化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
②辅助费用：专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资本达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
③在资本化期间内，属于借款费用资本化范围的外币借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化。 15、无形资产计价和摊销方法
（1）无形资产的计价方法
①外购的无形资产：按其购买的价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的实际成本入账。
②投资者投入的无形资产：按投资合同或协议约定的价值确定无形资产的取得成本。
③自行研究开发的无形资产：其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
（2）无形资产摊销方法和期限：使用寿命有限的无形资产采用“直线法”按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有限年限三者中最短者分期摊销，摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不需要摊销。
（3）无形资产使用寿命是否确定的判断依据：
对于持有的无形资产，通常来源于合同性权利或其他法定权利，且合同规定或法律规定有明确的使用年限；如果没有规定使用年限的，公司应综合各方面因素判断，以确定其能为企业带来经济利益的期限。
如果按照上述方法，仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
（4）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：对商标等受益年限不确定的无形资产，在每个会计期间进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。对其他无形资产，年末进行检查，当存在以下减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备：
①已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； ②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④其他足以证明实质上已经发生了减值的情形。 16、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
17、预计负债的核算方法
(1)确认原则：
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、未决索赔、税务纠纷、产品质量保证、裁员计划亏损合同重组义务固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
该义务是承担的现时义务;
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
该义务的金额能够可靠的计量.
(2)计量方法
按清偿或有事项所需支出的最佳估计数计量.
18、职工薪酬
职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。
在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别记入固定资产成本、无形资产成本、产品成本或劳务成本。除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。
为职工交纳的养老保险、失业保险、工伤保险、住房公积金、工会经费、职工教育经费按照工资总额的一定比例计算，上述各项费用的计提基数和比例如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计提基数 计提比例 备注
养老保险 上年度工资总额 20% 每年核定一次
医疗保险 上年度工资总额 8% 每年核定一次
失业保险 上年度工资总额 2% 每年核定一次
工伤保险 上年度工资总额 1% 每年核定一次
生育保险 上年度工资总额 0.8% 每年核定一次
住房公积金 上年度工资总额 11% 98年12月15日以后参加工作
23% 98年12月15日以后参加工作
工会经费 上年度工资总额 2%
职工教育经费 上年度工资总额 1.5%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动关系或鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，确认为预计负债，同时计入当期损益。
19、收入确认方法
营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，其收入确认原则如下：
（1）销售商品收入的确认原则：
①商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入的确认原则：
以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例）确认。
（3）让渡资产使用权收入的确认原则：
以与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
20、政府补助
公司收到的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）与收益相关的政府补助核算
用于补偿企业已发生的相关费用或损失的政府补助直接计入当期
损益；用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的政府补助确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；
（2）与资产相关的政府补助核算
取得时确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；但是以名义金额计量的政府补助，在取得时计入当期损益。
（3）已确认的政府补助需要返还的应分别下列情况处理：
①存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分
计入当期损益；
②不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。
以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，减记递延所得税资产的账面价值，在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
22、企业合并的核算
（1）同一控制下企业合并的判断依据
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且
该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并。除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
（2）非同一控制下企业合并
①非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
②商誉的确定方法
公司在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。对于合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
对于公司持有的非同一控制下企业合并产生的对子公司的长期股权投资，按照原制度核算的股权投资借方差额的余额，由于无法可靠确定购买日被购买方可辨认资产、负债公允价值，公司将按原制度核算的股权投资借方差额的余额，在合并资产负债表中作为商誉列示。
（3）非同一控制下企业合并中购买日或出售日的确定方法
购买日或出售日为被转让股权的所有权上的风险和报酬实质上已经转移给购买方，并且相关的经济利益很可能流入企业为标志。这些条件包括：
①股权交易合同已获股东大会或董事会通过，股权转让需经国家有关部门批准的，已经取得国家有关部门的批准文件；
②购买方与转让方办理必要的财产交接手续；
③购买方已支付购买价款的大部分(一般应超过50%)；
④转让方已不能再从所持有的股权中获得利益和承担风险。
（4）非同一控制下企业合并中公允价值的确定方法
以净资产的评估价值作为公允价值。
23、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（3）子公司会计政策
控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
24、会计政策、会计估计和前期差错
（1）会计政策变更
2007年1月1日起，本公司执行中华人民共和国财政部于2006年2月颁布的企业会计准则体系及其指南。根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，调整如下：
①根据新会计准则将资产账面价值小于资产计税基础或负债账面价值大于其计税基础的差额计算递延所得税资产11,499,210.45元，相应增加2007年1月1日留存收益（未分配利润）11,499,210.45元，其中归属于母公司的所有者权益增加10,860,250.14元。
②公司2006年12月31日按原会计准则编制的合并报表中子公司少数股东权益为41,229,689.38元，新会计准则下应计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益41,229,689.38元；此外，由于递延所得税资产和递延所得税负债中归属于少数股东权益638,960.31元，新会计准则下计入股东权益的少数股东权益合计为41,868,649.69元。
③按企业准则—应用指南年初会计报表项目追溯调整过程如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
调整内容 原科目 新科目 金额
1、将固定资产中出租房屋调至投资性房地产 固定资产 投资性房地产原 4,478,110.00
值
累计折旧 投资性房地产摊 1,298,651.90
销
2、将固定资产中土地调至无形资产 固定资产 无形资产 284,011,928.49
累计折旧 累计摊销 13,291,475.60
3、将在建工程及工程物资中预付款调至预付账款 工程物资 预付账款 6,402,680.59
在建工程 预付账款 2,000,000.00
4、将应付工资及应付福利费调至应付职工薪酬 应付工资 应付职工薪酬 4,029,848.58
应付福利费 应付职工薪酬 5,119,548.10
5、将其他应付款及其他应收款中社保费调至应付职 其他应付款 应付职工薪酬 2,669,354.83
工薪酬 其他应收款 应付职工薪酬 -64,873.44
6、将其他应付款中工会及教育经费调至应付职工薪 其他应付款 应付职工薪酬 3,017,446.17
酬
7、将其他应交款中住房公积金调至应付职工薪酬 其他应交款 应付职工薪酬 24,261.35
8、将应交税金及其他应交款中教育费附加调至应交 应交税金 应交税费 24,113,171.64
税费 其他应交款 应交税费 578,600.97
9、将预提费用及其他应付款中计提利息调至应付利 预提费用 应付利息 1,535,755.21
息 其他应付款 应付利息 23,490.00
10、将长期借款中计提利息调至应付利息 长期借款 应付利息 891,896.50
11、长期股权投资差额 长期股权投资 商誉 24,157,020.92
12、递延收益余额结转其他长期负债 递延收益 其他长期负债 264，502，050.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）会计估计变更
公司对坏帐准备计提方法原为帐龄分析法。公司在2006年末对个别大额应收款项经过分析后，认为其虽然帐龄增加，但不存在收不回来的风险．为避免计提坏帐准备金额较大，会对提取当期和收回应收款对坏帐准备予以转回时的各期利润造成较大的不实影响，经研究决定，公司对坏帐准备计提方法由原来的帐龄分析法变更为帐龄分析法和个别认定法相结合的方式。
（3）重大会计差错更正及对公司的影响
①公司的控股子公司石家庄东方兴业投资有限公司（以下简称“兴业公司”）对于应收北京丰中房地产开发有限公司（以下简称“丰中公司”）的19,900,000.00元股利2006年末在其他应收款科目核算。公司对此进行了追溯调整，从“其他应收款”科目调整到“应收股利”科目中核算，由此调减2006年末其他应收款19,900,000.00元，调增2006年末应收股利19,900,000.00元。
②兴业公司2006年末对丰中公司的其他应收款62,000,000.00元和应收股利19,900,000.00元按1%计提了坏账准备。按整改通知书要求，公司根据借款62,000,000.00元实际发生时间应计提30%的坏账准备，应补提坏账准备17,781,000.00元，公司由此调增2006年末坏账准备17,781,000.00元，调增2006年度管理费用17,781,000.00，减少2006年度合并报表净利润16,002,900.00元（股份公司对兴业公司持股90%）。
③公司应付石家庄东方热电集团有限公司下属湾里庙热源厂2002-2005年的取暖费1,601,600.00元全部计入了2006年度管理费用。公司追溯调整后增加2006年度净利润1,601,600.00元，减少2006年初留存收益1,601,600.00元。
上述调整共计调增2007年初应收股利19,900,000元，调减2007年初其他应收款19,900,000元，调增2007年初坏账准备17,781,000元，减少2006年度净利润14,401,300元。上述调整减少2007年初留存收益16,002,900元，其中减少2007年初盈余公积1,053,851.61元，减少2007年初未分配利润14,949,048.39元。
三、税项
（1）税费
①增值税：商品销售收入适用增值税。其中售热收入按13%、供电收入按17%计算销项税，购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
②营业税：营业税按商品销售收入的5%、其他业务收入的5%计缴；
③城建税和教育费附加：城建税和教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率分别为7%和4%；
④印花税：按照税务局核定的标准缴纳。
⑤房产税：以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%。
⑥所得税：企业所得税的适用税率为33%。
（2）税收优惠政策
根据财政部、国家税务总局《关于供热企业税收问题的通知》(财税[2004]28号)和石国税税便函[2004]12号文规定，对于“三北地区”(包括河北)的供热企业，在2003－2005年供暖期期间，向居民收取的采暖收入暂免征收增值税，上述供热企业的生产用房暂免征收房产税，生产占地暂免征收城镇土地使用税。
根据财税[2006]117号文规定，对“三北地区”(包括河北)的供热企业，在2006年至2008年供暖期期间，向居民收取的采暖收入继续免征增值税。上述供热企业的生产用房在2006年1月1日至2008年12月31日继续免征房产税，生产占地继续免征城镇土地使用税。
四、控股公司及合营企业
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 注册地址 法定 代表人 注册资本 经营范围 实际投资额 持股比例 是否属 合并
范围
石家庄东方兴业 石家庄市建华 王凯宏 15000万元 房地产业投资、计 13500万元 90％ 是
投资有限公司 南大街161号 算机及软件批发零
售
石家庄经济技术 石家庄经济技 王凯宏 14666万元 生产、销售电、煤 13500万元 82％ 是
开发区东方热电 术开发区 气、蒸气
有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、石家庄东方兴业投资有限公司(以下简称“东方兴业”)由本公司与上海宽博实业有限公司共同出资组建，于2003年2月26日注册成立，注册资本15000万元，其中：本公司出资13500万元，占注册资本的90%，上海宽博实业有限公司出资1500万元，占注册资本的10%。东方兴业主营房地产业投资、计算机及软件批发零售。
2、石家庄经济技术开发区东方热电有限公司(以下简称"开发区热电公司")是本公司于2005年12月收购的子公司，原注册资本8800万元，所占股权比例为70%。2006年8月对其进行增资扩股，增资后开发区热电公司注册资本为14666万元，所占股权比例为82%。
五、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.6.60 2006.12.31
现金 10,841.92 9,098.35
银行存款 36,469,193.31 60,731,610.37
其他货币资金 - 2,000,000.00
合计 36,480,035.23 62,740,708.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：其他货币资金为银行承兑汇票保证金。
2、应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2007.6.30 2006.12.31
银行承兑汇票 30,681,218.13 33,436,050.86
合计 30,681,218.13 33,436,050.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、应收帐款
(1)帐龄分析如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐龄 2007.6.30 2006.12.31
金额 占总额比 坏帐准备 金额 占总额比例( 坏帐准备
例(%) %)
1年以内 110,396,392.29 89.81 1,104,013.53 163,169,132.34 93.97 1,631,691.32
1-2年 7,198,620.90 5.86 359,931.05 5,650,675.45 3.25 282,533.78
2-3年 2,669,280.91 2.17 213,542.46 3,595,820.75 2.07 287,665.66
3-4年 1,563,908.42 1.27 469,172.53 282,297.46 0.16 84,689.24
4-5年 265,174.11 0.22 132,587.06 8,217.86 0.00 4,108.93
5年以上 831,983.89 0.67 831,983.89 936,926.82 0.55 936,926.82
合计 122,925,360.52 100 3,111,230.52 173,643,070.68 100 3,227,615.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)本帐户无应收持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款 。
(3)前五名金额合计为82,594,196.90元，占应收帐款总额的67.19%。
（4）应收关联方帐款17,062,266.59元，占应收帐款总额的比例为13.88％。
4、其他应收款
(1)帐龄分析如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐龄 2007.6.30 2006.12.31
金额 占总额比 坏帐准备 金额 占总额比例 坏帐准备
例(%) (%)
1年以内 1,089,710.41 1.09 10,897.10 842,057.99 0.82 9,069.31
1-2年 171,201.40 0.17 8,560.07 1,400,300.02 1.37 70,015.00
2-3年 500,339.00 0.50 40,027.12 12,261,943.58 11.98 980,955.48
3-4年 14,403,943.58 14.45 4,321,183.08 64,747,409.04 63.28 19,424,222.71
4-5年 62,523,375.33 62.73 31,261,687.66 21,123,210.51 20.65 7,054,724.49
5年以上 20,983,562.94 21.06 9,996,627.06 1,936,697.08 1.89 1,936,697.08
合计 99,672,132.66 100 45,638,982.09 102,311,618.22 100 29,475,684.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 本帐户无应收持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款 。
(3)前五名金额合计为 93,277,473.28元，占其他应收款总额的93.58%。欠款金额较大的明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
欠款单位名称 年末余额 账龄 备注
北京丰中房地产开发有限公司 62,000,000.00 4-5年 往来借款
华北制药金坦药业有限公司 16,986,956.88 5年以上 往来借款
河北省国内经济贸易有限公司燃料分公司 9,176,016.40 3-4年 预付煤款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4)五年以上的款项金额为20,983,562.94元。
(5)期初数与上年度年报披露不一致，主要是由于适用新会计准则引起的追溯调整和会计差错更正进行的调整，详见附注二 —24。
（6）对于开发区热电公司应收华北制药金坦药业有限公司的16,986,956.88元，已提取600万元的坏账准备，由于在本公司收购开发区热电公司时收购协议规定该欠款由华药集团公司在开发区热电公司的股权作抵押，按照个别认定法的确认方法，公司在已提取600万元坏账准备的基础上不再计提坏账准备。
5、应收股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.6.30 2006.12.31
北京丰中房地产开发有限公司 19,900,000.00 19,900,000.00
合计 19,900,000.00 19,900,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期初数与上年度年报披露不一致，主要是由于会计差错更正进行的追溯调整。
6、预付帐款
(1)帐龄分析如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐龄 2007.6.30 2006.12.31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 34,866,924.70 75.82 30,039,011.27 86.27
1-2年 6,341,394.38 13.79 3,491,292.34 10.03
2-3年 3,491,292.34 7.59 11,607.20 0.03
3年以上 1,289,673.22 2.80 1,278,066.02 3.67
合计 45,989,284.64 100 34,819,976.83 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1)本帐户无预付持本公司5%(含5%)以上股份的股东的款项。
(2)一年以上的预付帐款共计11,122,359.94元，系预付材料款，由于发票未收到而无法冲减预付账款所致。
(3)期初数与上年度年报披露不一致，主要是由于适用新会计准则引起的追溯调整。
7、存货：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.6.30 2006.12.31
金额 存货跌价准备 金额 存货跌价准备
原材料 52,668,151.34 .34- 75,466,016.53 ---
合计 52,668,151.34 - 75,466,016.53 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1余额较期初下降较多主要是由于采暖季结束，原材料煤炭存货下降所致。
(2)存货期末未发生需计提减值准备的情况。
8、待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 本期转出 期末余额
待抵扣税金 14,204.05 332,082.56 204,466.81 36,050.73 105,769.07
财产保险费 14,880.58 457,749.25 194,232.87 - 278,396.96
合计 29,084.63 789,831.81 398,699.68 36,050.73 384,166.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、长期股权投资
(1)长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
长期股权投资 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 营业期限 备注
邢台东方热电能源环保有 1,000000.00 1,000000.00 30年 成本法(18.
限公司 18%)
盂县东方振兴煤业有限公 6,000,000.00 6,000,000.00 6年 成本法(19.
司 6%)
华北制药集团财务有限公 33,599,446.18 33,599,446.18 成本法(11.
司 67%)
合计 40,599,446.18 40,599,446.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
石家庄经济技术开发区东方热电有限公司是本公司控股子公司，所占股权比例82%，本年纳入合并后合并报表中不再体现对其投资；石家庄东方兴业投资有限公司是本公司控股子公司，所占股权比例90%，本年纳入合并后合并报表中不再体现对其投资。
（2）按成本法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 初始投资金额 占被投资单位注册资 被投资单位权益增 其他转出 期末投资金额
本比例 减额
本期数 累计数
邢台东方热电能源环保有 1,000,000.00 18.18% - - - 1,000,000.00
限公司
盂县东方振兴煤业有限公 6,000,000.00 19.60% - - - 6,000,000.00
司
华北制药集团财务有限责 33,599,446.18 11.67% - - - 33,599,446.18
任公司
合计 40,599,446.18 - - - 40,599,446.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、商誉
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 原始金额 累计摊销 期初余额 期末余额
石家庄经济技术开发区东方 24,923,593.55 2,567,393.54 24,157,020.92 24,157,020.92
热电有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
商誉系公司持有的非同一控制下企业合并产生的对子公司长期股权投资按照原会计制度核算的股权投资差额的余额，因无法可靠确定购买的被投资方可辨认资产，负债的公允价值，故作为商誉在合并资产负债表中列示。
11、投资性房地产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资性房地产类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、投资性房地产原值
1、办公楼 4,478,110.00 - - 4,478,110.00
合计 4,478,110.00 - - 4,478,110.00
二、累计折旧和累计摊销 -
1、办公楼 1,298,651.90 53,737.32 - 1,352,389.22
合计 1,298,651.90 53,737.32 - 1,352,389.22
三、投资性房地产减值准备 -
1、办公楼 - -
合计 - -
四、投资性房地产净值 -
1、办公楼 3,179,458.10 -53,737.32 3,125,720.78
合计 3,179,458.10 -53,737.32 3,125,720.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）期初数与上年度年报披露不一致，主要是由于适用新会计准则引起的追溯调整。
（2）投资性房地产系出租的建筑物，采用成本法计量模式，在建筑物使用年限内按月摊销。
12、固定资产及累计折旧：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产原价 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋及建筑物 1,447,000,174.78 - - 1,447,000,174.78
专用设备 1,249,912,658.23 1,382,730.61 - 1,251,295,388.84
通用设备 326,514,422.61 274,460.00 - 326,788,882.61
运输设备 13,853,180.36 2,068,961.10 456,364.00 15,465,777.46
其他 14,808.50 - - 14,808.50
合计 3,037,295,244.48 3,726,151.71 456,364.00 3,040,565,032.19
累计折旧 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋及建筑物 334,068,171.26 28,945,383.76 - 363,013,555.02
专用设备 346,434,042.93 34,029,982.48 - 380,464,025.41
通用设备 110,197,737.05 7,989,348.84 - 118,187,085.89
运输设备 5,977,499.85 1,408,062.60 258,438.40 7,127,124.05
其他 3,440.90 399.78 - 3,840.68
合计 796,680,891.99 72,373,177.46 258,438.40 868,795,631.05
净值 2,240,614,352.49 2,171,769,401.14
减值准备 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
- - - -
固定资产净值 2,240,614,352.49 2,171,769,401.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期初数与上年度年报披露不一致，主要是由于适用新会计准则引起的追溯调整。
13、工程物资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.6.30 2006.12.31
专用材料 3,060.00 3,060.00
合计 3,060.00 3,060.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期初数与上年度年报披露不一致，主要是由于适用新会计准则引起的追溯调整。
14、在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 期初余额(资本化金额 本期增加(资本化 本期转出(资本 期末余额(资本化金 投入占占预 资金来源
) 金额) 化金额) 额) 算进度(%)
二厂大二期扩建工程 15,505,375.96 5,929,626.78 - 21,435,002.74 100 自筹
外管网
三厂管网改造工程 701,008.27 105,775.20 - 806,783.47 100 自筹
四厂锅炉烟气脱硫 - 4,300,000.00 - 4,300,000.00 75 自筹
一厂循环水工程 4,915,104.49 376,194.22 5,291,298.71 90 自筹
良村扩建工程 13,775,242.17 1,647,392.24 15,422,634.41 0.7 自筹
四厂循环水改造工程 4,094,552.57 979,056.60 - 5,073,609.17 75 自筹
开发区热电管网工程 5,546,453.81 1,390,801.00 6,937,254.81 100 自筹
其他工程 450,000.00 - - 450,000.00 自筹
合计 44,987,737.27 14,728,846.04 - 59,716,583.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）期初数与上年度年报披露不一致，主要是由于适用新会计准则引起的追溯调整。
（2）期末余额增加较大主要是由于公司下属热电二厂和热电四厂增加投入所致。
（3）公司报告期内没有资本化金额。
（4）根据在建工程期末状况，未发生需计提减值准备的情况。
15、无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 原始金额 期初余额 本期增加 本期摊销额 本期 期末余额 取得方式 剩余年限
转出
MIS软件 2,779,250.86 2,184,691.79 451,260.00 152,710.31 2,483,241.48 购入 6
煤炭输送和 165,200.00 135,057.53 15,500.00 10,930.81 139,626.72 购入 7
监测软件
土地使用权 284,011,928.49 270,720,452.89 - 2,959,049.10 267,761,403.79 购入 40
其他 24,300.00 19,237.50 6,500.00 1,269.20 24,468.30
合计 286,980,679.35 273,059,439.71 473,260.00 3,123,959.42 270,408,740.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期初数与上年度年报披露不一致，主要是由于适用新会计准则引起的追溯调整。
16、长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初余额 本期增加 本期摊销额 本期转出 期末余额 剩余年限
原会计制度改革待核 2,220,557.45 469,983.72 1,750,573.73 2.5
销基建支出
土地租赁费 2,016,000.00 817,249.98 1,198,750.02 1.5
合计 4,236,557.45 1,287,233.70 2,949,323.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
17、递延所得税资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额 期初余额
坏帐准备 5,590,939.59 5,590,939.59
固定资产减值准备及折旧 432,659.07 432,659.07
三年以上负债 5,475,611.79 5,475,611.79
合计 11,499,210.45 11,499,210.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期初数与上年度年报披露不一致，主要是由于适用新会计准则引起的追溯调整。
18、资产减值准备明细表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初帐面余额 本期计提额 本期减少额 期末帐面余额
转回 转销
一、坏帐准备 32,703,299.82 16,603,111.55 - 556,198.76 48,750,212.61
1.应收帐款坏帐准备 3,227,615.75 439,813.53 556,198.76 3,111,230.52
2.其他应收款坏帐准备 29,475,684.07 16,163,298.02 45,638,982.09
二、存货跌价准备 -
三、长期股权投资减值准备 -
四、投资性房地产减值准备 -
五、固定资产减值准备 -
六、工程物资减值准备 -
七、在建工程减值准备 -
八、无形资产减值准备 -
九、其他 -
合计 32,703,299.82 16,603,111.55 - 556,198.76 48,750,212.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期初数与上年度年报披露不一致，主要是由于适用新会计准则引起的追溯调整和会计差错更正进行的调整，详见附注二—24。
19、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2007.6.30 2006.12.31
信用借款 140,000,000.00 220,000,000.00
保证借款 344,183,549.21 300,000,000.00
抵押借款 144,000,000.00 132,000,000.00
合计 628,183,549.21 652,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1)石家庄东方热电集团有限公司为本公司提供借款担保27,000万元；本公司为开发区热电公司提供借款担保5,000万元；华北制药集团先泰药业有限公司为开发区热电公司提供借款担保4,000万元。
(2)抵押借款的抵押物为本公司机器设备，抵押设备的评估价值36,888.76万元。另外，开发区热电公司由华北制药集团先泰药业有限公司提供的担保借款4,000万元中有1,500万元又提供了抵押，抵押物为该公司的土地，抵押物的评估价值为3,397.47万元。
(3)石家庄经济技术开发区东方热电有限公司期末有到期未偿还的短期借款39,183,549.21元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
银行名称 贷款日 到期日 金额 利率 担保单位 贷款用途
工行和支 2006.04.21 2007.04.20 1,000 5.86 担保 流动资金
工行和支 2006.04.21 2007.04.20 1,000 5.86 担保 流动资金
工行和支 2006.04.21 2007.04.20 500 5.86 担保 流动资金
工行和支 2006.11.29 2007.04.20 918 6.14 担保 流动资金
工行和支 2006.11.29 2007.04.20 500 6.14 担保 流动资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款逾期原因为石家庄经济技术开发区东方热电有限公司与本公司的控股股东石家庄东方热电集团有限公司在工商银行实行集团公司统一授信,由于石家庄东方热电集团有限公司授信正在审批,影响到石家庄经济技术开发区东方热电有限公司贷款的转贷工作。经与贷款行协商,目前已同意解决,并于2007年8月初办理该笔贷款的转贷手续。
20、应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2007.6.30 2006.12.31
银行承兑汇票 - 2,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21、应付帐款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007.6.30 2006.12.31
1年以内 57,654,503.10 64,942,973.65
1-2年 3,500,504.63 5,952,907.81
2-3年 1,662,232.12 151,502.99
3年以上 1,871,739.11 1,721,404.94
合计 64,688,978.96 72,768,789.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本帐户无应付持本公司5%(含5%)以上股份的股东款项 。
22、预收帐款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007.6.30 2006.12.31
1年以内 2,325,572.54 64,619,193.65
1-2年 580,890.06 157,188.37
2-3年 36,448.00 36,000.00
3年以上 92,543.10 92,543.10
合计 3,035,453.70 64,904,925.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1)本帐户无预收持本公司5%(含5%)以上股份的股东款项 。
(2)期末余款较期初下降较大主要是由于冬季采暖季结束，预收居民采暖费减少所致。
23、应付职工薪酬
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初 本期增加 本期减少 期末
一、工资、奖金、津贴和补贴 4,029,848.58 27,799,826.04 27,741,206.78 4,088,467.84
二、职工福利费 5,119,548.10 1,537,112.94 2,390,393.63 4,266,267.41
三、社会保险费 2,604,481.39 8,474,368.52 11,964,143.83 -885,293.92
其中：1、医疗保险费 -33,268.47 975,396.56 2,528,259.41 -1,586,131.32
2、基本养老保险费 2,416,757.57 6,586,967.79 7,939,541.49 1,064,183.87
3、失业保险费 220,992.29 702,216.11 878,609.95 44,598.45
4、工伤保险费 - 136,430.95 417,767.83 -281,336.88
5、生育保险费 - 73,357.11 199,965.15 -126,608.04
四、住房公积金 24,261.35 6,416,905.59 6,275,610.55 165,556.39
五、工会经费和职工教育经费 3,017,446.17 1,117,377.16 785,289.44 3,349,533.89
六、非货币性福利 - 1,211,826.60 1,308,608.35 -96,781.75
七、因解除劳动关系给予的补偿 - - - -
八、其他 - - - -
合计 14,795,585.59 46,557,416.85 50,465,252.58 10,887,749.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期初数与上年度年报披露不一致，主要是由于适用新会计准则引起的追溯调整。
期末工资基金结余3,783,145.85元。
以前年度在职工福利费中列支的医疗保险、工伤保险和生育保险,本期尚未提足部分,拟列支福利费节余;不足部分再予补提。
24、应交税费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.6.30 2006.12.31
增值税 23,543,942.68 37,795,878.21
营业税 24,833.85 22,236.10
城建税 263,660.20 1,012,551.69
企业所得税 -14,512,875.92 -13,869,596.94
房产税 -283,356.36 -1,209,936.33
个人所得税 11,153.79 392,183.29
其他税种 133,732.92 548,456.59
合计 9,181,091.16 24,691,772.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1)期初数与上年度年报披露不一致，主要是由于适用新会计准则引起的追溯调整。
(2)应交税费期末余额下降较大主要是由于本公司应缴增值税减少等所致。
25、其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007.6.30 2006.12.31
1年以内 2,780,868.55 9,209,395.78
1-2年 1,553,020.56 249,239.16
2-3年 202,065.22 247,881.89
3年以上 1,617,440.34 1,697,124.09
合计 6,153,394.67 11,403,640.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1)期初数与上年度年报披露不一致，主要是由于适用新会计准则引起的追溯调整。
(2)无应付持本公司5%(含5%)以上股份的股东款项 。
26、预提费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
修理费 - 7,466,939.43 2,474,600.56 4,992,338.87
财产租赁费 - 72,974.70 72,974.70 -
水费 - 4,143,280.00 1,790,094.39 2,353,185.61
排污费 - 960,000.00 286,302.40 673,697.60
电费 - 793,000.00 - 793,000.00
合计 - 13,436,194.13 4,623,972.05 8,812,222.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期初数与上年度年报披露不一致，主要是由于适用新会计准则引起的追溯调整。
27、应付利息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 期末余额
应付利息 2,451,141.71 2,993,931.49
合计 2,451,141.71 2,993,931.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期初数与上年度年报披露不一致，主要是由于适用新会计准则引起的追溯调整。
28、长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款条件 2007.6.30 2006.12.31
信用借款 349,000,000.00 349,000,000.00
保证借款 140,000,000.00 152,000,000.00
合计 489,000,000.00 501,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1)借款担保方为石家庄东方热电集团有限公司。
(2)没有已到期未偿还的长期借款。
29、长期应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位 2007.6.30 2006.12.31
石家庄市经贸委 109,899,308.20 109,899,308.20
石家庄市财政局 500,000.00 500,000.00
石家庄市机电一体化办公室 150,000.00 150,000.00
省环保局 700,000.00 700,000.00
工程款估价 179,142,797.22 203,656,079.29
良村电厂应付华药财务公司 34,600,000.00 34,600,000.00
合计 324,992,105.42 349,505,387.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30、其他非流动负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
其他非流动负债 264,502,050.15 13,735,271.66 16,731,691.55 261,505,630.26
合计 264,502,050.15 13,735,271.66 16,731,691.55 261,505,630.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期初数与上年度年报披露不一致，主要是由于适用新会计准则引起的追溯调整。
31、股本 数量单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 配 送 公积金转 增 其他 小计 期末数
股 股 股 发
一、未上市流通股份
1．发起人股份 104594500 102775412
其中：
国家拥有股份 102318261 457151 457151 102775412
境内法人持有股份 2276239 -2276239 -2276239 -
境外法人持有股份
其他
2．募集法人股份
3．内部职工股
4．优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计 104594500 -1819088 -1819088 102775412
二、已上市流通股份
1．人民币普通股 194890500 1819088 1819088 196709588
2．境内上市的外资股
3．境外上市的外资股
4．其他
已上市流通股份合计 194890500 1819088 1819088 196709588
三、股份总数 299485000 299485000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1)境内上市的人民币普通股系根据中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]120号文批准，公司于1999年9月13日在深圳证券交易所上网定价发行4500万股人民币普通股(1999年12月23日上市交易)。
(2)经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2002]17号文核准，公司于2002年5月28日，在深圳证券交易所采用网上网下同步累计投标询价的方式向股权登记日在册的流通股股东、其他社会公众投资者及网下机构投资者发行新股，增发后的股本总额为22915万元，业经河北华安会计师事务所有限公司以冀华会验字[2002]1004号验资报告予以验证。
(3)根据2002年度股东大会决议，公司于2003年6月18日实施了2002年度分红派息方案，即以公司2002年末总股本22915万股为基数，每10股送1股派1元现金(含税)，资本公积金每10股转增4股。股本变更后为343,725,000.00元，业经河北华安会计师事务所有限公司以冀华会验字[2003]1003号验资报告予以验证。
(4)根据本公司股权分置改革方案，非流通股股东向流通股股东按照每10股支付3.8股的对价，共计支付53,665,500.00股。其中, 国家法人以其持有股份代垫境内法人应支付对价股份457,151股。
(5) 根据本公司于2006年9月15日召开的2006年第三次临时股东大会决议通过的《以股抵债协议》及修改后的公司章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监公司字[2006]212号文、国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2006]975号文核准，石家庄东方热电集团有限公司（本公司控股股东）以“以股抵债”方式偿还所欠本公司债务，减少本公司注册资本人民币4424万元，变更后的注册资本为人民币29948.5万元，业经河北华安会计师事务所有限公司冀华会验字[2006]1006号验资报告予以验证。
（6）本期境内法人持有股份归还国家法人代垫股份457,151股，同时境内法人持有股份1,819,088股解除限售，成为无限售条件流通股。期末总股本中有限售条件的股份为10 277.54万元，占注册资本的34.32％；无限售条件的股份为19670.95万元，占注册资本的65.68％。
32、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 555,364,029.12 555,364,029.12
其他资本公积 25,496,723.62 25,496,723.62
合计 580,860,752.74 580,860,752.74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 75,605,307.01 - - 75,605,307.01
合计 75,605,307.01 - - 75,605,307.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期初数与上年度年报披露不一致，主要是由于会计差错更正引起的追溯调整。
34、未分配利润
2007年6月30日余额为140,662,088.25 元，具体如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
2006年年报披露的未分配利润余额 157,856,676.66
加：本报告期追溯调整数 -1,942,069.86
其中：会计政策变更追溯调整 10,860,250.14
会计差错更正追溯调整 -12,802,320.00
追溯调整后的年初未分配利润 155,914,606.80
加：本报告期净利润 -15,252,518.55
减：提取法定盈余公积 -
减：应付普通股股利 -
期末未分配利润 140,662,088.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期初数与上年度年报披露不一致，主要是由于会计政策变更和会计差错更正引起的追溯调整。
35、主营业务收入和主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业 营业收入 营业成本 营业毛利
2007年半年度 2006年半年度 2007年半年度 2006年半年度 2007年半年度 2006年半年度
1、主营业务收 492,754,281.46 567,175,261.70 418,937,603.66 465,577,067.64 73,816,677.80 101,598,194.06
入
热 253,788,725.64 240,274,434.22 201,293,313.30 193,980,306.13 52,495,412.34 46,294,128.09
电 238,965,555.82 229,078,383.30 217,644,290.36 215,645,842.15 21,321,265.46 13,432,541.15
房地产 - 97,822,444.18 - 55,950,919.36 - 41,871,524.82
2、其他业务收 1,537,351.27 352,523.34 270,689.05 58,015.99 1,266,662.22 294,507.35
入
合计 494,291,632.73 567,527,785.04 419,208,292.71 465,635,083.63 75,083,340.02 101,892,701.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1)公司对于前五名客户的销售收入总额为267,604,252.29元，占全年销售收入的 54.14%。
(2)公司2007年半年度收入比2006年半年度减少较大主要是由于房地产收入的减少所致。
36、主营业务税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月 计缴标准
营业税 -5,691.59 4,891,122.21 商品销售收入的5%,其他业务收入的5%
城建税 2,068,559.58 2,464,360.49 流转税的7%
教育费附加 1,182,214.02 1,359,294.77 流转税的4%，
合计 3,245,082.01 8,714,777.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
37、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出 36,890,212.28 32,292,246.64
减：利息收入 593,843.66 323,712.27
加：手续费支出 22,921.81 108,053.29
合计 36,319,290.43 32,076,587.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
38、资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
一、坏帐损失 16,089,702.22 -
二、存货跌价损失
三、长期股权投资减值损失
四、固定资产减值损失
五、在建工程减值损失
六、其他
合计 16,089,702.22 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
39、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
罚款收入 700.00 66,443.80
处置固定资产收益 54,946.71 93,709.28
其他 110,024.42 418,061.26
合计 165,671.13 578,214.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
40、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
处置固定资产损失 7,145.00 -1,500,000.00
赔偿金 - -
对外理赔 200,575.95 -
捐赠支出 - -
罚款 60,025.92 67,002.51
其他 6,029.55 96,259.14
合计 273,776.42 -1,336,738.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上年同期处置固定资产损失项目 -1,500,000.00元系固定资产减值准备转出，是由于上年同期本公司的子公司开发区热电公司随着供热用户用热量增加，原停用的35吨调峰锅炉经过维修后已恢复正常使用，能给公司带来正常现金流入，对原计提的减值准备于上年同期转回所致。
41、所得税费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
当期所得税费用 - 7,692,362.64
递延所得税费用 - -
合计 - 7,692,362.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
由于本期应税所得额为负，故无所得税费用。
42 、每股收益
（1） 基本每股收益
分子为归属于母公司普通股东的本期合并净利润,分母为当期发行在外普通股的算术平均数,归属于母公司普通股东的本期合并净利润为-15,252,518.55 元, 当期发行在外普通股的算术平均数为299,485,000.00 股, 基本每股收益为-0.05 元。
（2）稀释每股收益-0.05 元，本公司无潜在普通股。
43、收到的其他与经营活动有关的现金
列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
往来款 10,953,439.12
利息收入 490,658.06
华药金坦公司还款 2,031,990.15
合计 13,476,087.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
44、支付的其他与经营活动有关的现金
列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
管理费用 3,576,485.48
销售费用 1,183,714.30
租赁费 2,458,091.90
往来款 5,369,544.90
制造费用 2,394,847.94
合计 14,982,684.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
六、母公司会计报表主要项目注释
1、应收帐款
(1)帐龄分析如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐龄 2007.6.30 2006.12.31
金额 比例(%) 坏帐准备 金额 比例(%) 坏帐准备
1年以内 89,894,121.15 87.84 898,941.21 140,562,928.44 93.15 1,405,629.28
1-2年 7,198,620.90 7.03 359,931.05 5,650,675.45 3.74 282,533.78
2-3年 2,669,280.91 2.61 213,542.46 3,568,290.66 2.36 285,463.24
3-4年 1,536,378.33 1.50 460,913.50 282,297.46 0.19 84,689.24
4-5年 265,174.11 0.26 132,587.06 142.45 0.01 71.23
5年以上 772,750.23 0.76 772,750.23 834,477.17 0.55 834,477.17
合计 102,336,325.63 100 2,838,665.51 150,898,811.63 100 2,892,863.94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)本帐户无应收持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款 。
(3)前五名金额合计为73,201,170.65元，占应收帐款总额的71.53%。
（4）应收关联方帐款17,062,266.59元，占应收帐款总额的比例为16.67％。
2、其他应收款
(1)帐龄分析如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐龄 2007.6.30 2006.12.31
金额 比例(%) 坏帐准备 金额 比例(%) 坏帐准备
1年以内 966,060.61 5.05 9,660.60 24,044,519.88 55.82 241,093.93
1-2年 148,602.40 0.78 7,430.12 1,117,961.02 2.60 55,898.05
2-3年 218,000.00 1.14 17,440.00 12,250,961.40 28.44 980,076.91
3-4年 14,392,961.40 75.29 4,317,888.43 2,295,266.11 5.33 688,579.83
4-5年 71,232.40 0.37 35,616.20 2,038,573.24 4.73 1,019,286.62
5年以上 3,318,584.37 17.37 3,318,605.37 1,329,551.13 3.08 1,329,551.13
合计 19,115,441.18 100 7,706,640.72 43,076,832.78 100 4,314,486.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 本帐户无应收持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款 。
(3)前五名金额合计为15,395,397.40元，占其他应收款总额的80.06%。
(4)五年以上的款项金额为3,318,584.37元。
(5)期初数与上年度年报披露不一致，主要是由于适用新会计准则引起的追溯调整和会计差错更正进行的调整．详见附注二—24
3、长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注
邢台东方热电能源环保有 1,000,000.00 1,000,000.00 成本法
限公司
盂县东方振兴煤业有限公 6,000,000.00 6,000,000.00 成本法
司
石家庄东方兴业投资有限 136,841,123.68 136,841,123.68 成本法
公司
石家庄经济技术开发区煤 134,615,667.98 134,615,667.98 成本法
气热电有限公司
合计 278,456,791.66 278,456,791.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司对石家庄东方兴业投资有限公司的持股比例为90%,对石家庄经济技术开发区东方热电有限公司的持股比例为82%,公司对两单位实施控制,按照新会计准则采用成本法核算,并按照2006年末长期股权投资余额作为首次执行日的认定成本。
4、主营业务收入、主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业 营业收入 营业成本 营业毛利
2007年半年度 2006年半年度 2007年半年度 2006年半年度 2007年半年度 2006年半年度
1、主营业务收 426,958,487.44 401,773,439.52 360,280,275.64 349,419,292.63 66,678,211.80 52,354,146.89
入
热 212,828,138.36 199,177,500.10 169,090,344.21 160,358,509.98 43,737,794.15 38,818,990.12
电 214,130,349.08 202,595,939.42 191,189,931.43 189,060,782.65 22,940,417.65 13,535,156.77
2、其他业务收 1,537,312.81 3,189,125.61 270,689.05 58,015.99 1,266,623.76 3,131,109.62
入
合计 428,495,800.25 404,962,565.13 360,550,964.69 349,477,308.62 67,944,835.56 55,485,256.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、关联方关系及其交易
1、关联方概况
（1）存在控制关系的关联方情况
①本公司母公司基本情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 业务性质 注册地 注册资本 持股比例% 表决权比例% 本企业最终控制
方
石家庄东方热 热力、电力的生产 石家庄市昆仑大街1 32000万元 34.32 34.32 石家庄市国资委
电集团有限公 与销售 号
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
①其他关联方情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 业务性质 注册地 注册资本 持股比例% 表决权比例% 本企业最终控制方
石家庄东方兴业投资 热力、电力的生产 石石家庄市建华南 15000 90 90 石家庄东方热电股份
有限公司 与销售 大街161号 有限公司
石家庄经济技术开发 电、蒸汽的生产和 石家庄经济技术开 14666 82 82 石家庄东方热电股份
区东方热电有限公司 销售 发区三峡路1号 有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）不存在控制关系的关联方情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本公司关系
石家庄市湾里庙热源厂 控股股东直接控制的法人
深圳市东方热电投资有限公司 控股股东直接控制的法人
石家庄东方热电投资有限公司 控股股东直接控制的法人
辛集市东方热电有限责任公司 控股股东直接控制的法人
石家庄兴汇建材有限公司 控股股东直接控制的法人
石家庄祥源物资供销有限公司 控股股东直接控制的法人
邢台东方热电能源环保有限公司 控股股东直接控制的法人
石家庄东方热电热力工程有限公司 控股股东直接控制的法人
盂县东方振兴煤业有限公司 控股股东参股公司
河北中科环保有限公司 控股股东参股公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、关联方交易事项：
(1)关联交易定价政策：
关联方采购原材料按照本地区市场采购价格定价;销售货物价格按照本地区物价局制定的市场价格执行.本公司关联交易是公平交易。
(2)本报告期发生关联交易：
①采购货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
采购项目 供货单位 2007年1-6月 2006年1-6月
原材料(酸、碱等) 石家庄祥源物资供销有限公司 6,192,190.92 3,750,477.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期向关联方采购原材料占采购原材料总额的2.4%。
①销售货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
销售项目 供货单位 2007年1-6月 2006年1-6月
热 石家庄市湾里庙热源厂 13,226,612.02 14,183,371.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期向关联方销售蒸汽产品占销售蒸汽产品总额的5.86%;
①本报告期末关联方应收应付款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.6.30 2006.12.31
应收帐款：
湾里庙热源厂 17,062,266.59 12,034,853.91
应付帐款：
石家庄祥源物资供销有限公司 850,030.02 1,049,329.12
邢台东方热电能源环保有限公司 9,961.00
长期应付款：
邢台东方热电能源环保有限公司 211,523.86 448,681.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期末关联方应收帐款提取坏帐准备金额为170,622.66元。
(3)关联方担保事项：
公司控股股东集团公司为公司提供借款担保金额为27000万元；公司为控股子公司开发区热电公司提供贷款担保8000万元。
(4)其他关联交易
根据公司与集团公司签订的《财产租赁协议》，公司向集团公司支付财产租赁费83,339.22元。
八、或有事项：
截止报告日，公司不存在未决诉讼、未决仲裁、未决索赔、税务纠纷等或有事项，本公司和控股子公司对外担保情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
担保方 被担保方 贷款单位 贷款金额
石家庄东方热电股份有限公司 石家庄经济技术开发区东方热 交通银行石家庄分行 5000万元
电有限公司
石家庄东方热电股份有限公司 石家庄经济技术开发区东方热 石家庄市商业银行新华路支行 3000万元
电有限公司
石家庄经济技术开发区东方热电有限公 华北制药集团先泰药业有限公 中国工商银行和平支行 880万元
司 司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
九、承诺事项：
截止报告日，公司不存在需披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项：
1、截至报告日,公司已收到北京丰中房地产开发有限公司归还的款项1000万元。
2、石家庄经济技术开发区东方热电有限公司在工商银行短期借款逾期3918万元。主要原因为工商银行对公司的控股股东石家庄东方热电集团有限公司实行集团公司统一授信,由于石家庄东方热电集团有限公司授信正在审批,影响到石家庄经济技术开发区东方热电有限公司贷款的转贷工作。经与贷款行协商,目前已同意解决,并于2007年8月初办理该笔贷款的转贷手续。
3、根据公司控股子公司石家庄经济技术开发区东方热电有限公司董事会决议, 石家庄经济技术开发区东方热电有限公司拟转让该公司持有的华药集团财务公司11.67%的股权,并将转让所得优先用于偿还该公司对华药集团财务公司3360万元借款。该事项尚须华药集团所属国资部门批准。
十一、其他重要事项
截止报告日，公司不存在需披露的其他重大事项。
十二、主要的收益指标
1、净资产收益率和每股收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007年1-6月报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -1.39 -1.38 -0.05 -0.05
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 -1.40 -1.39 -0.05 -0.05
利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1-6月报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.27 0.27 0.01 0.01
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 0.38 0.38 0.01 0.01
利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、非经常性损益涉及的金额包括：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
非流动资产处置损益 7,145.00
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公
允价值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -115,250.29 1,914,952.69
中国证监会认定的其他非经常性损益项目
小计 -108,105.29 1,914,952.69
所得税影响 -35,674.75 631,934.39
税后影响净利润 -72,430.54 1,283,018.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十三、补充资料
2006年1-6月份模拟执行新会计准则的净利润和2006年半年披露的净利润：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1-6月净利润差异调节表
项目 金额
2006年1－6月净利润（原准则） 3,431,166.29
追溯调整项目合计影响数 6,608,699.71
其中：投资收益 -1,641,279.67
少数股东本期损益 8,249,979.38
2006年1－6月净利润（新准则） 10,039,866.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、备查文件
1、载有法定代表人签名的2007年半年度报告文本；
2、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的2007年半年度财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
董事长：王凯宏
石家庄东方热电股份有限公司董事会
2007年8月22日