国家电投集团东方新能源股份有限公司
       2018 年度内部控制评价报告


东方新能源股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引、国家电
投集团东方新能源股份有限公司（以下简称“公司”）内部
控制制度要求，公司在日常监督和专项监督的基础上，对
2018 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）内部控制的
有效性进行了自我评价。
    一、董事会声明
    公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确
性和完整性承担个别及连带责任。
    建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任,监
事会对董事会建立与实施内部控制进行监督,经理层负责组
织领导公司内部控制的日常运行。
    公司内部控制的目标是：合理保证企业经营合法合规、
资产安全、财务报告及相关信息真实完整、提高经营效率和
效果、促进企业实现发展战略。
    由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标
提供合理保证。
    二、内部控制评价工作的总体情况
    公司董事会授权审计与内控部负责内部控制评价的具
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体组织实施。评价工作分母公司、分公司和控股子公司两级
组织实施，并实行全员参与。评价程序及内容严格按照五部
委《内部控制评价指引》要求执行。评价范围涵盖公司所有
分、控股子公司的各类经济业务事项。评价工作坚持风险导
向和重要性原则，并关注了重要单位、重要业务和高风险领
域。内部控制评价报告是在母公司、各分公司和控股子公司
自我评价的基础上汇总形成，并提交公司董事会进行了审
议。
    本年度公司聘请信永中和会计师事务所对公司内部控
制有效性进行了独立审计。
    三、公司内部控制评价的依据
    公司本次内部控制评价是根据财政部五部委联合发布
的《企业内部控制基本规范》及配套指引，结合《公司风险
管理及内部控制标准》、评价办法等相关制度要求，遵循全
面性、重要性及客观性原则，在内部控制日常监督和专项监
督的基础上，对公司截至2018年12月31日内部控制设计与运
行的有效性进行的评价。
    四、公司内部控制评价的范围
    内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的主要
业务和事项。纳入评价范围的单位包括：母公司及7家分公
司和38家子公司（其中12家子公司无实体运行），纳入评价
范围单位资产总额占公司合并报表资产总额的100%；纳入评
价范围的业务事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、

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社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销
售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财
务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统。
    上述纳入评价范围的业务事项以及高风险领域涵盖了
公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
    五、内部控制评价的程序和方法
    公司内部控制评价严格按照《企业内部控制基本规范》
及评价指引、评价办法规定程序执行，具体包括：设立评价
工作组，制订评价实施方案，与业务流程负责人进行访谈并
审阅有关程序的书面记录，掌握内部控制制度运行的总体情
况，在2018年度开展的业务中随机选取适当样本，进行现场
测试，重点关注重大风险领域及重要审计范围，综合整理评
价过程中形成的各种数据，合理分析，认定缺陷，形成底稿，
编制评价报告。评价过程中，我们采用了访谈、专题讨论、
穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等适当方法，广泛收
集内部控制设计和执行有效性证据，如实填写评价工作底
稿，分析、识别内部控制缺陷。
    六、公司内部控制缺陷及其认定情况
    1．财务报告内部控制缺陷的认定标准
    公司董事会根据基本规范及评价指引对重大缺陷、重要
缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风
险偏好和风险承受度等因素，研究确定了内部控制缺陷具体
认定标准，并与以前年度保持了一致。具体认定标准如下：

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        具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷：
        （1）定性标准
        ①控制环境无效；
        ②发现董事、监事和高级管理人员舞弊行为；
        ③已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间
后未加以改正；
        ④可能改变收入和利润趋势的缺陷；
        ⑤其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
        （2）定量标准
        以年度合并报表数据为基准，确定上市公司合并报表错
报（包括漏报）重要程度的定量标准。
              一般               重要                           重大


 营业收入潜   错报＜营业收入的   营业收入的 0.1%≤错报＜营业    错报≥营业收入
 在错报       0.1%               收入的 0.3%                    的 0.3%

 净利润潜在   错报＜净利润的
                                 净利润 1%≤错报＜净利润的 3%   错报≥净利润 3%
 错报         1%

 资产总额潜   错报＜资产总额     资产总额 0.1%≤错报＜营业收    错报≥资产总额
 在错报       0.1%               入的 0.3%                      0.3%

 所有者权益   错报＜所有者权益   所有者权益总额的 0.1%≤错报    错报≥所有者权
 潜在错报     总额的 0.1%        ＜所有者权益总额的 0.3%        益总额的 0.3%


        2.非财务报告内部控制缺陷的认定标准
        具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷：
        （1）定性标准
        ①违犯国家法律、行政法规和规范性文件；

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    ②“三重一大”事项未经过集体决策程序；
    ③关键岗位管理人员和技术人员流失严重；
    ④媒体负面报道频现；
    ⑤涉及公司生产经营的重要业务缺乏制度控制或制度
系统失效；
    ⑥信息披露内部控制失效，导致公司被监管部门公开谴
责；
    ⑦内部控制评价的结果特别是重大缺陷或重要缺陷未
得到整改。
    （2）定量标准
    参照财务报告内部控制缺陷的定量标准，确定上市公司
非财务报告内部控制缺陷重要程度的定量标准为：
    ①造成直接财产损失大于200万元的为重要缺陷；
    ②造成直接财产损失大于500万元的为重大缺陷。
    2.内控缺陷及其认定情况
    根据上述认定标准，结合日常监督和专项监督情况，我
们认为公司存在两项一般性缺陷:①新设立项目公司的后续
管理需要及时跟进; ②热力分公司存在销售客户未及时签
订销售合同。
   七、内部控制缺陷的整改情况
    2018年，公司持续完善公司治理结构，积极推进董事会
职权试点工作，并以提升新建企业内部控制有效性为重心，
组织开展新建企业内部控制体系建设，深化内控合规体系建

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设，同时，进一步优化内部机构职能职责，修订完善制度体
系、强化内部审计及专项风险评估及内控评价，进一步规范
健全内部控制体系，提升内部控制有效性。
    针对2017年度发现的两项一般性缺陷，公司已完成整
改。对于“新设立企业公司章程注册资本与财务实收资本账
面余额不符”的问题，大城新能源与枣强公司已完成营业执
照变更。对于“黄骅新能源、大城新能源在项目前期由沧州
新能源垫付职工薪酬”的问题，自2018年1月开始，沧州公
司已明确人员归属范围，并按照配比原则，将人工成本分配
到相应服务单位。
    针对2018年度发现的两项一般性缺陷，公司已积极制定
了整改措施。对于“新设立项目公司的后续管理需要及时跟
进”的问题，公司将加强对项目的推进管理，实时掌握项目
的进展情况，确定不能核准立项的项目，及时进行清理。对
于“热力分公司存在销售客户未及时签订销售合同”的问题，
公司将及时更新合同信息，建立健全销售收款内部控制制
度，有效防控销售金额不确定、确认收入依据不足的风险，
及后期坏账风险；与对方协商继续执行以前年度销售合同条
款的，将尽快签订补充协议。
    八、内部控制有效性的结论
    公司根据《企业内部控制基本规范》、评价指引及其他
相关法律法规的要求，对公司截止2018年12月31日内部控制
设计与运行的有效性进行了自我评价。认为：公司现有内部

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控制管理体系基本上能够满足公司内部控制管理要求，能够
为公司内部控制目标实现提供合理保证。报告期内，公司纳
入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效
执行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大和重要缺陷。
但由于内部控制的固有局限性、外部环境变化以及人为因素
影响等，公司仍存在发生风险与错误的可能性，公司仍将随
着内外部环境变化，持续完善改进内部控制体系，有效实施
内部控制，以保证内部控制符合公司发展的需要。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出
日之间，公司未发生对评价结论产生实质性影响的重大变
化。未来期间，公司将继续完善各项管理制度，强化执行与
监督，并积极推进信息化建设与优化，促进公司健康、可持
续发展。




           国家电投集团东方新能源股份有限公司董事会
                      2019 年 3 月 29 日




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