北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    北京首钢股份有限公司

    2009年半年度报告全文

    重 要 提 示

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    朱继民董事长因公未出席会议，委托王青海副董事长代为出席并行使表决权。徐凝董事因公未出席会议，委托钱凯董事代为出席并行使表决权。王毅董事因公未出席会议，委托霍光来董事代为出席并行使表决权。干勇独立董事因公未出席会议，委托高培勇独立董事代为出席并行使表决权。

    公司董事长朱继民、总经理钱凯、总会计师王敏及会计机构负责人何宗彦声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    公司半年度财务报告未经审计。

    目 录

    一、公司基本情况简介……………………………………2

    二、股本变动和主要股东持股情况……………………4

    三、董事、监事、高级管理人员情况……………………6

    四、董事会报告……………………………………………6

    五、重要事项………………………………………………9

    六、财务报告………………………………………………12

    七、备查文件目录…………………………………………65

    1北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    一、公司基本情况简介

    (一)基本情况

    1、中文名称：北京首钢股份有限公司

    英文名称：Beijing Shougang Co.,Ltd.

    2、法定代表人：朱继民

    3、董事会秘书：章 雁

    联系地址：北京市石景山路99号

    电话：010－88293727

    传真：010－68873028

    电子信箱：Zhangy@mail.shougang.com.cn

    4、注册地址：北京市石景山区石景山路

    办公地址：北京市石景山路99号

    邮政编码：100041

    互联网网址：www.sggf.com.cn

    电子信箱：office@sggf.com.cn

    5、选定的中国证监会指定的信息披露报纸：

    《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》

    登载半年度报告的中国证监会指定互联网网址：

    /www.cninfo.com.cn

    半年度报告备置地点：公司证券部

    6、股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：首钢股份

    股票代码：000959

    7、其他有关资料

    公司首次注册登记日期：1999年10月15日

    公司首次注册登记地点：北京市石景山区石景山路

    公司变更注册登记情况：本公司因发行的可转换公司债券转为公司股份，公司于2008年11月20日取得新的企业法人营业执照。注册资本金由2,310,000,000元变更为2,966,526,057元。

    企业法人营业执照注册号：110000000286633

    税务登记号码：110107700234318

    公司聘请的会计师事务所:

    2北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    名 称:北京京都天华会计师事务所有限责任公司

    办公地址:北京市朝阳区建外大街22号赛特广场5层(二)主要财务数据和指标(单位：人民币元)

    1、主要会计数据和财务指标

    本报告期末

    上年度期末

    本报告期末比上年度期末增减

    调整前

    调整后

    调整前

    调整后

    总资产

    18,180,580,811.29

    17,405,168,036.27

    17,405,168,036.27

    4.46%

    4.46%

    所有者权益(或股东权益)

    7,744,256,326.81

    7,673,578,441.81

    7,673,578,441.81

    0.92%

    0.92%

    每股净资产

    2.61

    2.59

    2.59

    0.77%

    0.77%

    报告期(1－6月)

    上年同期

    本报告期比上年同期增减(％)

    调整前

    调整后

    调整前

    调整后

    营业利润

    128,506,827.72

    753,946,681.67

    753,946,681.67

    -82.96%

    -82.96%

    利润总额

    126,607,830.37

    752,863,803.20

    752,863,803.20

    -83.18%

    -83.18%

    净利润

    94,865,604.06

    550,718,616.99

    550,718,616.99

    -82.77%

    -82.77%

    扣除非经常性损益后的

    净利润

    4,710,868.12

    548,000,008.67

    548,000,008.67

    -99.14%

    -99.14%

    基本每股收益

    0.0320

    0.1856

    0.1856

    -82.76%

    -82.76%

    稀释每股收益

    0.0320

    0.1856

    0.1856

    -82.76%

    -82.76%

    净资产收益率(%)

    1.22%

    7.03%

    7.03%

    -82.57%

    -82.57%

    经营活动产生的现金流量

    净额

    871,746,817.64

    1,298,167,284.53

    1,298,167,284.53

    -32.85%

    -32.85%

    每股经营活动产生的现金

    流量净额

    0.29

    0.44

    0.44

    -32.85%

    -32.85%

    非经常性损益项目

    项目

    金额

    营业外收入

    257,239.00

    营业外支出

    -2,156,236.35

    公允价值变动损益

    118,991,343.30

    股票投资收益

    3,113,968.63

    以上影响所得税

    -30,051,578.64

    合计

    90,154,735.94

    3北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    [注]:(1)营业利润、利润总额和净利润同比减少，主要由于2008年下半年至今,受全球经济危机影响,钢材消费市场疲软,钢铁产品价格及销售量较去年同期均有下降。(2)经营活动产生的现金流量净额同比减少，主要是由于公司销售收入较上年同期减少所致。

    2、净资产收益率和每股收益

    报告期利润

    净资产收益率(%)

    每股收益(元)

    全面摊薄

    加权平均

    基本每股收益

    稀释每股收益

    2009年度1-6月

    2008年度1-6月

    2009年度1-6月

    2008年度1-6月

    2009年度1-6月

    2008年度1-6月

    2009年度1-6月

    2008年度1-6月

    归属于公司普通股股东的净利润

    1.22%

    7.03%

    1.23%

    6.71%

    0.0320

    0.1856

    0.0320

    0.1856

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

    0.06%

    6.99%

    0.06%

    6.68%

    0.0016

    0.1847

    0.0016

    0.1847

    [注]：该表系根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号---净资产收益率和每股收益的计算与披露(2007年修订)》计算。

    二、股本变动和主要股东持股情况

    (一)股本变动情况

    报告期内，公司无因送股、转增股本、配股、增发新股、可转换公司债券转股、实施股权激励计划、或其他原因引起股份总数及结构变动的情况。

    4北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    (二)股东情况

    1、截止2009年6月30日，公司股东情况如下(单位：股)

    股东总数

    305,982户

    前10名股东持股情况

    股东名称

    股东

    性质

    持股比例(%)

    持股总数

    持有有限售条件股份数量

    质押或冻结的股份数量

    首钢总公司

    国有法人

    63.24

    1,875,897,328

    1,760,375,938

    0

    中国民生银行股份有限公司－东方精选混合型开放式证券投资基金

    3.88

    115,000,000

    0

    未知

    中国工商银行－南方避险增值基金

    1.55

    45,977,174

    0

    未知

    中国工商银行－南方成份精选股票型证券投资基金

    1.4

    41,495,686

    0

    未知

    中国工商银行－南方绩优成长股票型证券投资基金

    0.75

    22,204,207

    0

    未知

    中国工商银行－鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)

    0.51

    14,999,826

    0

    未知

    中国建设银行－泰达荷银市值优选股票型证券投资基金

    0.48

    14,121,216

    0

    未知

    中国工商银行－南方恒元保本混合型证券投资基金

    0.45

    13,466,324

    0

    未知

    中国工商银行－融通深证100指数证券投资基金

    0.44

    13,167,909

    0

    未知

    招商银行股份有限公司－富国天合稳健优选股票型证券投资基金

    0.33

    9,876,236

    0

    未知

    前10名无限售条件股东持股情况

    股东名称

    持有无限售条件股份数量

    股份种类

    首钢总公司

    115,521,390

    人民币普通股

    中国民生银行股份有限公司－东方精选混合型开放式证券投资基金

    115,000,000

    人民币普通股

    中国工商银行－南方避险增值基金

    45,977,174

    人民币普通股

    中国工商银行－南方成份精选股票型证券投资基金

    41,495,686

    人民币普通股

    中国工商银行－南方绩优成长股票型证券投资基金

    22,204,207

    人民币普通股

    中国工商银行－鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)

    14,999,826

    人民币普通股

    中国建设银行－泰达荷银市值优选股票型证券投资基金

    14,121,216

    人民币普通股

    中国工商银行－南方恒元保本混合型证券投资基金

    13,466,324

    人民币普通股

    中国工商银行－融通深证100指数证券投资基金

    13,167,909

    人民币普通股

    招商银行股份有限公司－富国天合稳健优选股票型证券投资基金

    9,876,236

    人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    首钢总公司与其他前9名股东之间无关联关系或一致行动人关系，其他股东的关联或一致行动人关系未知。

    5北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    2、有限售条件股东只有本公司控股股东——首钢总公司，其持股数量及限售条件见下表。(单位：股)

    有限售条件

    股东名称

    持有的有限售

    条件股份数量

    可上市交易时间

    新增可上市交易

    股份数量

    限售

    条件

    首钢总公司

    1,760,375,938

    2008年月11月22日

    0

    见附注

    [附注]：(1)根据首钢股份股权分置改革方案，以及深交所《股权分置改革工作备忘录第16号----解除限售》规定，首钢总公司持有的本公司股份中的115,521,390股已于2007年11月22日解除限售，可上市流通。首钢总公司承诺其所持解除限售的股份在2008年内不上市交易或转让。

    (2)首钢总公司承诺，其所持有的于2008年11月22日可上市流通的本公司1,760,375,938股股份暂不申请上市流通。何时上市流通将按深交所有关规定办理申请手续并履行披露义务。

    (四)报告期内，公司控股股东----首钢总公司未发生变化。

    三、董事、监事、高级管理人员情况

    (一)公司董事、监事、高级管理人员未持有本公司股票。

    (二)报告期内，公司无新聘或解聘董事、监事、高级管理人员情况。

    四、董事会报告

    (一)经营成果及财务状况

    本报告期内，公司及所处钢铁行业面临极其严峻的市场局面。与上年同期相比，主要钢材产品市场价格同比下降近33%，企业经济效益大幅下滑。2009年以来，由于国家实行了“4万亿”拉动内需的政策，对钢材特别是建筑类钢材市场需求起到了一定的拉动作用。长材价格经一季度止跌反弹和较大波动后，二季度随着钢材需求有所增加，价格在波动中逐步回升。

    公司面对上述市场形势，采取积极应对措施，不断优化生产组织，提高经济运行质量，降低经营风险；通过实施目标成本倒推和目标成本考核奖励机制，深挖内部潜力，努力

    6北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    提高技术经济指标，大力降低成本。报告期，公司可比成本降低率达到5.42%，较上年同比提高近3个百分点。

    报告期内，公司主要产品产量：铁212.35万吨、钢228.17万吨、材143.22万吨，分别完成年计划的50.08%、50.26%和56.39%，其中拳头产品产量107.06万吨, 完成年计划的69.97%，但与上年同比均略有降低。

    (二)经营情况

    1、报告期内，公司实现营业收入108.6亿元，同比降低24.95%；其中主营业务收入104.31亿元，同比降低22.16%。营业利润1.29亿元，同比降低82.96%；净利润9486.56万元(归属于母公司所有者的净利润)，同比降低82.77%。公司主要产品销售价格和销售量同比下降是造成收入、利润同比降低的主要原因。同时，公司控股子公司—北京首钢冷轧薄板有限公司，虽然通过建立以市场为导向的产品开发和营销体制实现了产量规模和品种大幅增加，但是由于受市场价格偏低和试产运行成本费用偏高的影响，尚未实现盈利。下一步公司将进一步做好主要产品的市场开发、新产品研发、质量控制以及售后服务等各环节工作，做好以冷轧薄板生产线的达产为重点的对外投资项目的控制与管理，提高公司整体经济效益。

    2、公司属冶金企业，主营业务为钢铁冶炼、钢压延加工，是国内生产规模最大的线材生产企业。

    报告期内，占主营业务收入或营业利润10%(含)的行业或产品的情况如下(单位：人民币元)：

    项目

    主营业务收入

    主营业务支出

    毛利率

    行业

    钢铁

    10,237,034,100.23

    9,904,120,094.60

    3.25%

    合计

    10,237,034,100.23

    9,904,120,094.60

    3.25%

    其中：关联交易

    3,307,792,445.79

    2,985,535,765.50

    9.74%

    品种

    钢材

    4,510,598,812.05

    4,453,869,454.12

    1.26%

    钢坯

    3,234,092,053.50

    2,911,408,542.35

    9.98%

    冷轧薄板

    2,015,147,701.05

    2,116,536,870.03

    -5.03%

    其他钢铁产品

    477,195,533.63

    422,305,228.10

    11.50%

    合计

    10,237,034,100.23

    9,904,120,094.60

    3.25%

    其中：关联交易

    3,307,792,445.79

    2,985,535,765.50

    9.74%

    7北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    报告期内主营业务收入、主营业务利润构成情况：

    主营业务项目

    主营业务收入

    主营业务成本

    收入(元)

    比例(%)

    成本(元)

    比例(%)

    合计

    10,431,039,935.95

    100.00%

    10,158,837,643.75

    100.00%

    1、按行业构成

    冶金

    10,237,034,100.23

    98.14%

    9,904,120,094.60

    97.49%

    化工

    155,263,463.48

    1.49%

    223,638,030.95

    2.20%

    建材

    34,573,236.51

    0.33%

    22,755,998.53

    0.22%

    电子

    4,169,135.73

    0.04%

    8,323,519.67

    0.08%

    2、按产品构成

    钢材

    4,510,598,812.05

    43.24%

    4,453,869,454.12

    43.84%

    钢坯

    3,234,092,053.50

    31.00%

    2,911,408,542.35

    28.66%

    冷轧薄板

    2,015,147,701.05

    19.32%

    2,116,536,870.03

    20.83%

    其他钢铁产品

    477,195,533.63

    4.57%

    422,305,228.10

    4.16%

    化工产品

    155,263,463.48

    1.49%

    223,638,030.95

    2.20%

    建材

    34,573,236.51

    0.33%

    22,755,998.53

    0.22%

    电子

    4,169,135.73

    0.04%

    8,323,519.67

    0.08%

    3、地区分布报告

    华北地区

    6,954,146,669.11

    66.67%

    6,627,942,978.14

    65.24%

    东北地区

    248,935,283.15

    2.39%

    231,596,200.94

    2.28%

    华东地区

    1,822,919,051.75

    17.48%

    1,856,367,351.33

    18.27%

    中南地区

    282,599,436.49

    2.71%

    285,540,509.45

    2.81%

    华南地区

    706,532,591.07

    6.77%

    734,488,409.67

    7.23%

    西南地区

    228,432,423.75

    2.19%

    229,766,625.04

    2.26%

    西北地区

    172,908,793.32

    1.66%

    178,858,959.36

    1.76%

    出口

    14,565,687.31

    0.14%

    14,276,609.81

    0.14%

    3、报告期内，公司的利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力均未发生重大变化。

    4、报告期内，公司无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。

    5、报告期内，无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%(含)的情况。

    (三)投资情况

    8北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    1、募集资金投资情况

    报告期内，公司没有募集资金，也没有以前期间募集资金的使用延续到本报告期的情况。

    2、重大非募集资金投资情况

    (1)报告期内，公司完成技术改造项目投资18445.44万元。其中16757.76万元用于重点投资项目冷轧薄板生产线项目。该项目总投资669889万元，本报告期内投资16757.76万元，累计投资613306.86万元(其中募集资金194319万元)。工程已进行至尾工处理阶段，正在对酸轧、连退、两条镀锌线进入考核期后出现的问题进行完善。

    (2)报告期内，本公司全资子公司贵州首钢产业投资有限公司累计出资22400万元完成以下两项投资：①出资20400万元(持股51%)，与贵州盘江精煤股份有限公司(持股25%)、贵州黔桂发电有限责任公司(持股15%)、首钢水城钢铁(集团)有限责任公司(持股9%)，共同设立贵州首黔能源开发有限公司。该公司于2009年1月16日成立，注册资本金20亿元，实收资本4亿元。目前，已完成焦化项目的地质初勘，正在办理项目土地等其他工程前期报批工作。②向贵州松河煤业发展有限责任公司(持股35%)投资2000万元(累计投资13125万元),目前该公司正在全力解决瓦斯浓度较高、施工地段岩层多断裂面造成施工难度大等各项困难，力争项目早投产。

    五、重要事项

    (一)公司治理情况

    公司已建立起了较为完善的公司治理结构，并致力于不断优化治理结构，确保公司的运作水平得到持续的提高。报告期内，公司按照《公司法》、中国证监会有关规定，并结合公司实际，制订或修订了包括“年报工作规程”在内的5项制度。公司的实际治理状况达到监管机构的有关要求，与中国证监会有关文件的要求不存在实质性差异。

    (二)2009年6月26日，公司2008年度股东大会通过2008年度利润分配方案，即向全体股东每10股派现金红利

    9北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    1元人民币(含税)。该方案已于2009年7月23日实施。

    公司中期无利润分配预案、公积金转增股本预案，无股权激励方案。

    (三)公司无在报告期内发生及以前期间发生持续到本报告期的重大诉讼、仲裁事项。

    (四)报告期内，公司收购及出售资产、吸收合并事项。

    (五)报告期内，公司发生的重大关联交易

    报告期内，公司关联销售累计40亿元，占销售收入的36.6%；关联采购累计50亿元，占销售成本的48.16%。

    上述交易是按照股东大会批准的《综合服务合同》、《生产服务合同》执行的。报告期内，该等合同的关联方、关联交易事项等主要条款均未发生重大变化。关联交易的具体内容详见会计报告附注之“关联方关系及其交易”。

    (六)重大合同及其履行情况

    1、公司无在报告期内发生或以前期间发生延续到本报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。

    2、重大担保事项

    根据2008年10月23日2008年度董事会第一次临时会议决议，为控股子公司----北京首钢嘉华建材有限公司(持股60%)----弥补流动资金不足，在该公司提供反担保的前提下，为其向银行借贷1000万元流动资金贷款提供了连带责任保证，期限为一年。除上述担保事项外，公司无在报告期内发生或以前期间发生延续到报告期的重大担保合同事项。

    3、公司无在报告期内发生或以前期间发生延续本报告期内的重大委托他人进行现金资产管理的事项。

    (七)公司或持股5%以上(含5%)股东无在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的承诺事项。

    (八)本次财务报告未经审计，未变更会计师事务所。

    (九)本报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员以及实际控制人，未发生受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、

    10北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。

    (十)报告期内，公司无其他对公司产生重大影响的重要事项。

    (十一)证券投资及收益情况

    本报告期内，公司先后卖出了金钼股份、立立电子及太钢不锈等股票。截止本报告期末，投资收益总额为3,113,968.63元。

    (十二)本报告期末，公司未持有其他上市公司股权，未参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，也未参股拟上市公司。

    (十三)独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明及独立意见

    1、关于公司关联方资金占用

    公司与关联方(控股股东----首钢总公司及其子公司)发生的资金往来均为正常生产经营活动中购销商品、提供劳务等实质性关联交易产生的结算款，关联应收款逐年下降，不存在违规占用公司资金情况。报告期末，公司关联方应收款项6.1 亿元，较年初下降0.4亿元。

    2、关于公司对外担保

    截止到本报告期末，公司除“重要事项”中所述的担保外，无其他对外担保事项。该担保事项符合“公司章程”及中国证监会的有关规定，并履行相应批准程序，无违规情况。

    (十四)本报告期内，公司持股5%以上的股东无追加股份限售承诺的情况。

    11北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    (十五)接待调研、沟通、采访等活动情况表

    时间

    地点

    方式

    接待对象

    访谈的内容及提供的资料

    20090209

    公司

    实地调研

    荷银证券分析师1人

    了解公司未来发展和策略

    20080507

    公司

    实地调研

    汇丰银行2人

    了解公司背景、业务和产品在中国的销售情况及增长机会

    20080507

    公司

    实地调研

    中信建投、工银瑞信基金及长盛基金等共13人

    了解公司生产经营情况，发展战略，沟通对市场的看法

    20080512

    公司

    实地调研

    摩根士丹利投资银行2人

    了解公司业务经营情况、运作模式及发展战略

    (十六)信息披露索引

    披露时间

    披露事项

    披露报刊

    披露网站

    20090204

    公司控股股东首钢总公司由北京市国资委划转至北京国有资本经营管理中心的公告

    中国证券报、证券时报、上海证券报及证券日报

    http://www.cninfo.com.cn

    20090228

    首黔公司焦化项目开工公告

    中国证券报、证券时报、上海证券报及证券日报

    http://www.cninfo.com.cn

    20090417

    公司2008年度报告、2009年一季度报告、公司董事会决议和监事会决议公告

    中国证券报、证券时报、上海证券报及证券日报

    http://www.cninfo.com.cn

    20090605

    公司董事会决议公告及2008年度股东大会通知

    中国证券报、证券时报、上海证券报及证券日报

    http://www.cninfo.com.cn

    20090627

    公司2008年度股东大会决议公告

    中国证券报、证券时报、上海证券报及证券日报

    http://www.cninfo.com.cn

    20090716

    公司2008年度权益分派实施公告

    中国证券报、证券时报、上海证券报及证券日报

    http://www.cninfo.com.cn

    六、财务报告

    本报告期公司财务报告未经审计。

    (一)会计报表

    12北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    资产负债表

    编制单位：北京首钢股份有限公司 单位：人民币元

    项 目

    附注

    2009年6月30日

    2008年12月31日

    合并

    母公司

    合并

    母公司

    流动资产：

    货币资金

    8.(1)

    2,847,529,458.61

    2,125,849,236.78

    2,090,985,885.12

    2,028,990,294.73

    交易性金融资产

    8.(2)

    195,302,663.00

    195,302,663.00

    108,673,891.00

    108,673,891.00

    应收票据

    8.(3)

    1,352,435,783.63

    1,307,862,783.12

    1,155,056,076.76

    712,102,447.65

    应收账款

    8.(4)

    748,219,284.84

    717,471,732.30

    801,249,799.22

    756,285,550.16

    其他应收款

    8.(5)

    9,421,058.59

    3,953,088.38

    11,705,234.35

    6,398,354.92

    预付账款

    8.(6)

    109,469,653.18

    58,126,193.01

    211,015,247.57

    176,863,926.02

    应收利息

    应收股利

    16,630,401.27

    16,630,401.27

    存货

    8.(7)

    1,622,882,582.99

    1,076,540,031.46

    1,561,298,159.90

    1,078,921,918.13

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计

    6,885,260,484.84

    5,501,736,129.32

    5,939,984,293.92

    4,884,866,783.88

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资

    8.(8)

    1,243,000,932.18

    2,089,367,923.38

    1,223,000,932.18

    1,744,867,923.38

    投资性房地产

    固定资产

    8.(9)

    7,107,899,065.36

    3,425,613,911.43

    7,422,351,836.90

    3,615,544,078.93

    在建工程

    8.10)

    2,875,892,439.51

    109,186,882.93

    2,692,260,681.30

    95,829,223.91

    工程物资

    固定资产清理

    120,891.30

    120,891.30

    无形资产

    8.(11)

    17,446,795.96

    17,413,769.46

    19,038,784.90

    18,996,839.40

    商誉

    8.(12)

    长期待摊费用

    8.(13)

    128,184.00

    100,000.00

    100,000.00

    递延所得税资产

    8.(14)

    50,832,018.14

    59,339,378.61

    108,431,507.07

    116,938,867.54

    其他非流动资产

    8.(15)

    5,940,246,144.06

    5,811,447,795.28

    非流动资产合计

    11,295,320,326.45

    11,641,288,901.17

    11,465,183,742.35

    11,403,724,728.44

    资产总计

    18,180,580,811.29

    17,143,025,030.49

    17,405,168,036.27

    16,288,591,512.32

    13北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    资产负债表(续)

    单位：人民币元

    项 目

    附注

    2009年6月30

    2008年12月31日

    合并

    母公司

    合并

    母公司

    流动负债：

    短期借款

    8.(17)

    1,487,911,000.00

    1,407,911,000.00

    1,487,911,000.00

    1,407,911,000.00

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款

    8.(18)

    2,651,305,001.17

    2,339,762,057.22

    1,843,390,563.78

    1,556,966,853.99

    预收账款

    8.(19)

    1,889,412,273.83

    1,204,004,528.39

    1,838,953,666.50

    1,181,805,793.58

    应付职工新酬

    8.(20)

    88,910,729.45

    84,158,531.50

    78,244,431.13

    74,777,006.96

    应交税费

    8.(21)

    (60,875,129.11)

    52,115,553.41

    163,182,704.93

    269,716,807.62

    应付利息

    应付股利

    8.(22)

    11,086,934.18

    11,086,934.18

    其他应付款

    8.(23)

    369,021,520.10

    23,361,644.48

    428,398,088.52

    23,560,923.10

    一年内到期的非流动负债

    8.(24)

    106,000,000.00

    106,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计

    6,542,772,329.62

    5,217,313,315.00

    5,851,167,389.04

    4,514,738,385.25

    长期负债：

    长期借款

    8.(24)

    3,548,909,000.00

    3,548,909,000.00

    3,654,909,000.00

    3,654,909,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    8.(25)

    3,870,000.00

    3,870,000.00

    3,000,000.00

    3,000,000.00

    预计负债

    递延所得税负债

    8.(26)

    4,492,699.09

    4,492,699.09

    其他长期负债

    8.(27)

    90,000,000.00

    90,000,000.00

    90,000,000.00

    90,000,000.00

    非流动负债合计

    3,647,271,699.09

    3,647,271,699.09

    3,747,909,000.00

    3,747,909,000.00

    负债合计

    10,190,044,028.71

    8,864,585,014.09

    9,599,076,389.04

    8,262,647,385.25

    股东权益：

    股 本

    8.(28)

    2,966,526,057.00

    2,966,526,057.00

    2,966,526,057.00

    2,966,526,057.00

    资本公积

    8.(29)

    3,326,635,436.69

    3,328,803,378.01

    3,350,823,155.75

    3,350,823,155.75

    减：库存股

    盈余公积

    8.(30)

    1,004,741,262.28

    1,004,741,262.28

    1,004,741,262.28

    1,004,741,262.28

    一般风险准备

    未分配利润

    8.(31)

    446,353,570.84

    978,369,319.11

    351,487,966.78

    703,853,652.04

    外币报表折算差额

    归属于母公司股东权益合计

    7,744,256,326.81

    8,278,440,016.40

    7,673,578,441.81

    8,025,944,127.07

    少数股东权益

    8.(32)

    246,280,455.77

    132,513,205.42

    股东权益合计

    7,990,536,782.58

    8,278,440,016.40

    7,806,091,647.23

    8,025,944,127.07

    负债和股东权益总计

    18,180,580,811.29

    17,143,025,030.49

    17,405,168,036.27

    16,288,591,512.32

    14北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    利润表

    编制单位：北京首钢股份有限公司 单位：人民币元

    项 目

    附注

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    合并

    母公司

    合并

    母公司

    一、营业总收入

    8.(33)

    10,865,229,980.23

    8,581,924,370.66

    14,477,852,691.57

    14,314,526,725.42

    其中：营业收入

    10,865,229,980.23

    8,581,924,370.66

    14,477,852,691.57

    14,314,526,725.42

    二、营业总成本

    10,864,568,464.44

    8,343,533,406.50

    13,728,613,699.82

    13,524,156,275.41

    其中：营业成本

    8.(33)

    10,518,228,375.16

    8,117,496,032.57

    13,421,154,970.75

    13,256,338,143.82

    营业税金及附加

    8.(34)

    35,827,529.85

    35,827,529.85

    42,858,000.40

    42,852,000.40

    销售费用

    8.(35)

    80,524,652.05

    23,893,086.07

    63,313,018.60

    60,558,506.82

    管理费用

    124,343,858.06

    72,594,320.13

    109,870,412.39

    83,892,587.04

    财务费用

    8.(36)

    104,485,129.99

    93,007,331.74

    104,778,727.42

    90,438,802.35

    资产减值损失

    8.(37)

    1,158,919.33

    715,106.14

    -13,361,429.74

    -9,923,765.02

    加：公允价值变动收益 (损失以“-”号填列)

    8.(38)

    118,991,343.30

    118,991,343.30

    8,550.00

    8,550.00

    投资收益 (损失以“-”号填列)

    8.(390

    8,853,968.63

    8,853,968.63

    4,699,139.92

    4,699,139.92

    其中：对联营企业和合营

    企业的投资收益

    二、营业利润 (亏损以“-”号填列)

    128,506,827.72

    366,236,276.09

    753,946,681.67

    795,078,139.93

    加：营业外收入

    8.(40)

    257,239.00

    19,660.00

    209,424.56

    301,688.00

    减：营业外支出

    8.(41)

    2,156,236.35

    2,148,379.99

    1,292,303.03

    1,247,976.60

    其中：非流动资产处置损失

    3,951.72

    1,262,303.03

    1,247,976.60

    四、利润总额 (亏损总额以“-”号填列)

    126,607,830.37

    364,107,556.10

    752,863,803.20

    794,131,851.33

    减：所得税费用

    8.(42)

    90,642,917.28

    89,591,889.03

    202,298,392.06

    200,778,354.97

    五、净利润 (净亏损以“-”号填列)

    35,964,913.09

    274,515,667.07

    550,565,411.14

    593,353,496.36

    归属于母公司所有者的净利润

    94,865,604.06

    274,515,667.07

    550,718,616.99

    593,353,496.36

    少数股东损益

    (58,900,690.97)

    (153,205.85)

    六、每股收益

    (一)基本每股收益

    8.(43)

    0.0320

    0.0925

    0.1856

    0.2000

    (二)稀释每股收益

    0.0320

    0.0925

    0.1856

    0.2000

    15北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    现金流量表

    编制单位：北京首钢股份有限公司 单位：人民币元

    项 目

    附注

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    合并

    母公司

    合并

    母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金

    12,515,918,532.44

    9,564,905,406.98

    17,866,931,258.79

    17,705,089,184.13

    收到的税费返还

    120,102.56

    388,754.56

    收到的其他与经营活动有关的现金

    8.(44)

    1,472,580.05

    3,119,606.48

    739,184.71

    经营活动 现金流入小计

    12,517,511,215.05

    9,564,905,406.98

    17,870,439,619.83

    17,705,828,368.84

    购买商品、接受劳务支付的现金

    10,519,182,956.32

    7,867,522,993.06

    15,309,611,230.19

    15,185,719,835.64

    支付给职工以及为职工支付的现金

    408,787,050.34

    373,211,559.17

    369,772,542.94

    359,587,107.13

    支付的各项税费

    675,379,359.96

    654,900,420.49

    784,574,672.73

    778,375,859.85

    支付的其他与经营活动有关的现金

    8.(45)

    42,415,030.79

    34,265,529.98

    108,313,889.44

    100,332,492.05

    经营活动现金流出小计

    11,645,764,397.41

    8,929,900,502.70

    16,572,272,335.30

    16,424,015,294.67

    经营活动产生的现金流量净额

    871,746,817.64

    635,004,904.28

    1,298,167,284.53

    1,281,813,074.17

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    20,442,727.50

    20,442,727.50

    取得投资收益收到的现金

    5,740,000.00

    5,740,000.00

    4,699,139.92

    4,699,139.92

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    5,300.00

    385,413.00

    300,413.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金金额

    收到其他与投资活动有关的现金

    8.(46)

    3,663,989.56

    3,301,708.27

    16,276,939.01

    15,825,865.11

    投资活动现金流入小计

    9,409,289.56

    9,041,708.27

    41,804,219.43

    41,268,145.53

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

    的现金

    48,141,603.40

    47,731,685.31

    587,250,114.24

    585,441,105.24

    投资支付的现金

    45,500,000.00

    344,500,000.00

    54,186,165.00

    2,936,165.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金金额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计

    93,641,603.40

    392,231,685.31

    641,436,279.24

    588,377,270.24

    投资活动产生的现金流量净额

    -84,232,313.84

    -383,189,977.04

    -599,632,059.81

    -547,109,124.71

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    196,000,000.00

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    196,000,000.00

    取得借款收到的现金

    2,560,871,000.00

    2,560,871,000.00

    3,994,474,000.00

    3,924,474,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计

    2,756,871,000.00

    2,560,871,000.00

    3,994,474,000.00

    3,924,474,000.00

    偿还债务支付的现金

    2,622,121,000.00

    2,560,871,000.00

    3,994,474,000.00

    3,924,474,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金

    165,695,258.37

    154,945,697.27

    736,450,554.73

    729,235,139.43

    支付其他与筹资活动有关的现金

    8.(47)

    8,066.83

    6,281.30

    筹资活动现金流出小计

    2,787,824,325.20

    2,715,816,697.27

    4,730,930,836.03

    4,653,709,139.43

    筹资活动产生的现金流量净额

    -30,953,325.20

    -154,945,697.27

    -736,456,836.03

    -729,235,139.43

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    -17,605.11

    -10,287.92

    -982,563.37

    五、现金及现金等价物净增加额

    756,543,573.49

    96,858,942.05

    -38,904,174.68

    5,468,810.03

    加：期初现金及现金等价物余额

    8.(1)

    8.(1)

    2,090,985,885.12

    2,028,990,294.73

    4,013,832,523.80

    3,942,918,888.62

    六、期末现金及现金等价物余额

    2,847,529,458.61

    2,125,849,236.78

    3,974,928,349.12

    3,948,387,698.65

    16北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    现金流量表--补充资料

    编制单位：北京首钢股份有限公司 单位：人民币元

    项 目

    附注

    2009年度1-6月

    2008年度1-6月

    合并

    母公司

    合并

    母公司

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    8.(45)

    净利润

    35,964,913.09

    274,515,667.07

    550,565,411.14

    593,353,496.36

    加：资产减值准备

    1,158,919.33

    715,106.14

    (13,361,429.74)

    (9,923,765.02)

    固定资产折旧

    293,232,692.40

    168,591,251.41

    234,778,015.69

    204,390,728.67

    无形资产摊销

    1,591,988.94

    1,583,069.94

    1,751,314.74

    1,583,069.94

    长期待摊费用摊销

    (28,184.00)

    100,000.00

    1,046,201.06

    588,000.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”填列)

    2,132,671.71

    2,128,719.99

    921,831.03

    946,288.60

    固定资产报废损失(收益以“-”填列)

    0.00

    0.00

    0.00

    0.00

    公允价值变动损失(收益以“-”填列)

    (118,991,343.30)

    (118,991,343.30)

    (8,550.00)

    (8,550.00)

    财务费用(收益以“-”填列)

    104,485,129.99

    93,007,331.74

    104,778,727.42

    90,438,802.35

    投资损失(收益以“-”填列)

    (8,853,968.63)

    (8,853,968.63)

    (4,699,139.92)

    (4,699,139.92)

    递延所得税资产减少(增加以“-”填列)

    57,599,488.93

    57,599,488.93

    2,243,254.64

    2,243,254.64

    递延所得税负债增加(减少以“-”填列)

    4,492,699.09

    4,492,699.09

    2,137.50

    2,137.50

    存货的减少(增加以“-”填列)

    (61,584,423.09)

    2,381,886.67

    (1,078,868,138.06)

    (1,071,465,117.29)

    经营性应收项目的减少(增加以“-”填列)

    (72,896,633.58)

    (439,039,213.14)

    988,846,649.35

    995,685,584.02

    经营性应付项目的增加(减少以“-”填列)

    633,442,866.76

    596,774,208.37

    510,170,999.68

    478,678,284.32

    其他

    0.00

    0.00

    0.00

    0.00

    经营活动产生的现金流量净额

    871,746,817.64

    635,004,904.28

    1,298,167,284.53

    1,281,813,074.17

    2.不涉及现金收支的投资和筹资活动

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额

    2,847,529,458.61

    2,125,849,236.78

    3,974,928,349.12

    3,948,387,698.65

    减：现金的期初余额

    2,090,985,885.12

    2,028,990,294.73

    4,013,832,523.80

    3,942,918,888.62

    加：现金等价物的期末余额

    0.00

    0.00

    0.00

    0.00

    减：现金等价物的期初余额

    0.00

    0.00

    现金及现金等价物净增加额

    756,543,573.49

    96,858,942.05

    (38,904,174.68)

    5,468,810.03

    17北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：北京首钢股份有限公司 单位：人民币元

    项 目

    2009年度1-6月

    股本

    资本公积

    盈余公积

    未分配利润

    股东权益合计

    一、上年年末余额

    2,966,526,057.00

    3,350,823,155.75

    1,004,741,262.28

    703,853,652.04

    8,025,944,127.07

    加：会计政策变更

    -

    前期差错更正

    二、本年年初余额

    2,966,526,057.00

    3,350,823,155.75

    1,004,741,262.28

    703,853,652.04

    8,025,944,127.07

    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)

    (22,019,777.74)

    274,515,667.07

    252,495,889.33

    (一)净利润

    274,515,667.07

    274,515,667.07

    (二)直接计入股东权益的利得和损失

    (22,019,777.74)

    (22,019,777.74)

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额

    2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响

    3.与计入股东权益项目相关的所得税影响

    4.其他

    (22,019,777.74)

    (22,019,777.74)

    上述(一)和(二)小计

    (22,019,777.74)

    274,515,667.07

    252,495,889.33

    (三)股东投入和减少资本

    -

    -

    -

    1．股东投入资本

    2．股份支付计入股东权益的金额

    3．其他(可转债转股)

    -

    (四)利润分配

    -

    -

    -

    1．提取盈余公积

    -

    2．对股东的分配

    -

    -

    3．其他

    (五)股东权益内部结转

    1．资本公积转增股本

    2．盈余公积转增股本

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本年年末余额

    2,966,526,057.00

    3,328,803,378.01

    1,004,741,262.28

    978,369,319.11

    8,278,440,016.40

    18北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    母公司所有者权益变动表(续)

    编制单位：北京首钢股份有限公司 单位：人民币元

    项 目

    2008年度1-6月

    股本

    资本公积

    盈余公积

    未分配利润

    股东权益合计

    一、上年年末余额

    2,966,526,057.00

    3,394,862,711.23

    942,673,476.89

    768,214,055.49

    8,072,276,300.61

    加：会计政策变更

    -

    前期差错更正

    -

    二、本年年初余额

    2,966,526,057.00

    3,394,862,711.23

    942,673,476.89

    768,214,055.49

    8,072,276,300.61

    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)

    -22,019,777.74

    -29,616,975.61

    -51,636,753.35

    (一)净利润

    593,353,496.36

    593,353,496.36

    (二)直接计入股东权益的利得和损失

    -

    -22,019,777.74

    -

    -

    -22,019,777.74

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    -

    2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响

    -

    3．与计入股东权益项目相关的所得税影响

    -

    4．其他

    -22,019,777.74

    -22,019,777.74

    上述(一)和(二)小计

    -

    -22,019,777.74

    -

    593,353,496.36

    571,333,718.62

    (三)股东投入和减少资本

    -

    -

    -

    -

    -

    1．股东投入资本

    -

    2．股份支付计入股东权益的金额

    -

    3．其他(可转债转股)

    -

    (四)利润分配

    -

    -

    -

    -622,970,471.97

    -622,970,471.97

    1．提取盈余公积

    -

    -

    2．对股东的分配

    -622,970,471.97

    -622,970,471.97

    3．其他

    -

    (五)股东权益内部结转

    -

    -

    -

    -

    -

    1．资本公积转增股本

    -

    -

    2．盈余公积转增股本

    -

    3．盈余公积弥补亏损

    -

    4．其他

    -

    四、本年年末余额

    2,966,526,057.00

    3,372,842,933.49

    942,673,476.89

    738,597,079.88

    8,020,639,547.26 19北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    合并所有者权益变动表

    编制单位：北京首钢股份有限公司 单位：人民币元

    项目

    2009年6月30日

    归属于母公司所有者权益

    少数股东权益

    所有者权益 合计

    股本

    资本公积

    盈余公积

    一般风险准备

    未分配利润

    其他

    一、上年年末余额

    2,966,526,057.00

    3,350,823,155.75

    1,004,741,262.28

    0.00

    351,487,966.78

    0.00

    132,513,205.42

    7,806,091,647.23

    加：会计政策变更

    0.00

    前期差错更正

    0.00

    二、本年年初余额

    2,966,526,057.00

    3,350,823,155.75

    1,004,741,262.28

    351,487,966.78

    0.00

    132,513,205.42

    7,806,091,647.23

    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)

    0.00

    (24,187,719.06)

    0.00

    0.00

    94,865,604.06

    0.00

    113,767,250.35

    184,445,135.35

    (一)净利润

    94,865,604.06

    (58,900,690.97)

    35,964,913.09

    (二)直接计入所有者权益的利得和损失

    0.00

    (22,019,777.74)

    0.00

    0.00

    0.00

    0.00

    (22,019,777.74)

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    0.00

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动

    的影响

    0.00

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    0.00

    4．其他

    (22,019,777.74)

    (22,019,777.74)

    上述(一)和(二)小计

    0.00

    (22,019,777.74)

    0.00

    94,865,604.06

    0.00

    (58,900,690.97)

    13,945,135.35

    (三)所有者投入和减少资本

    0.00

    (2,167,941.32)

    0.00

    0.00

    0.00

    172,667,941.32

    170,500,000.00

    1．所有者投入资本

    0.00

    0.00

    172,667,941.32

    172,667,941.32

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    0.00

    3．其他

    (2,167,941.32)

    (2,167,941.32)

    (四)利润分配

    0.00

    0.00

    0.00

    0.00

    0.00

    0.00

    0.00

    1．提取盈余公积

    0.00

    0.00

    0.00

    2. 提取一般风险准备

    3．对所有者(或股东)的分配

    0.00

    0.00

    0.00

    4．其他

    0.00

    (五)所有者权益内部结转

    0.00

    0.00

    0.00

    0.00

    0.00

    0.00

    0.00

    1．资本公积转增股本

    0.00

    2．盈余公积转增股本

    0.00

    3．盈余公积弥补亏损

    0.00

    4．其他

    0.00

    四、本年年末余额

    2,966,526,057.00

    3,326,635,436.69

    1,004,741,262.28

    0.00

    446,353,570.84

    0.00

    246,280,455.77

    7,990,536,782.58

    20北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    合并所有者权益变动表(续表)

    编制单位：北京首钢股份有限公司 单位：人民币元

    项目

    2008年6月30日

    归属于母公司所有者权益

    少数股东权益

    所有者权益 合计

    股本

    资本公积

    盈余公积

    未分配利润

    其他

    一、上年年末余额

    2,966,526,057.00

    3,394,862,711.23

    942,673,476.89

    626,060,148.09

    0.00

    103,765,836.94

    8,033,888,230.15

    加：会计政策变更

    0.00

    前期差错更正

    0.00

    二、本年年初余额

    2,966,526,057.00

    3,394,862,711.23

    942,673,476.89

    626,060,148.09

    0.00

    103,765,836.94

    8,033,888,230.15

    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)

    0.00

    (22,019,777.74)

    0.00

    (72,251,854.98)

    0.00

    (153,205.85)

    (94,424,838.57)

    (一)净利润

    550,718,616.99

    (153,205.85)

    550,565,411.14

    (二)直接计入所有者权益的利得和损失

    0.00

    (22,019,777.74)

    0.00

    0.00

    0.00

    0.00

    (22,019,777.74)

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    0.00

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    0.00

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    0.00

    4．其他

    (22,019,777.74)

    (22,019,777.74)

    上述(一)和(二)小计

    0.00

    (22,019,777.74)

    0.00

    550,718,616.99

    0.00

    (153,205.85)

    528,545,633.40

    (三)所有者投入和减少资本

    0.00

    0.00

    0.00

    0.00

    0.00

    0.00

    0.00

    1．所有者投入资本

    0.00

    0.00

    0.00

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    0.00

    3．其他

    0.00

    (四)利润分配

    0.00

    0.00

    0.00

    (622,970,471.97)

    0.00

    0.00

    (622,970,471.97)

    1．提取盈余公积

    0.00

    0.00

    0.00

    2. 提取一般风险准备

    3．对所有者(或股东)的分配

    (622,970,471.97)

    (622,970,471.97)

    4．其他

    0.00

    (五)所有者权益内部结转

    0.00

    0.00

    0.00

    0.00

    0.00

    0.00

    0.00

    1．资本公积转增股本

    0.00

    2．盈余公积转增股本

    0.00

    3．盈余公积弥补亏损

    0.00

    4．其他

    0.00

    四、本年年末余额

    2,966,526,057.00

    3,372,842,933.49

    942,673,476.89

    553,808,293.11

    0.00

    103,612,631.09

    7,939,463,391.58

    21北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    (二)会计报告附注

    1、公司基本情况

    北京首钢股份有限公司(简称 本公司)是经北京市人民政府京政函[1998]34号文批准，由首钢总公司独家发起，以募集方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]91号文核准，本公司于1999年9月21日至27日首家采用法人配售与上网发行相结合的方式向社会公开发行人民币普通股(A股)35000万股，每股面值1元，每股发行价5.15元。本公司于1999年10月15日经北京市工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照号1100001028663(1-1)，注册资本2,310,000,000元。

    本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]107号文核准，于2003年12月16日发行20亿元可转换公司债券。2003年12月31日首钢转债在深圳证券交易所挂牌交易，债券简称“首钢转债”，债券代码“125959”。首钢转债自2004年6月16日起实施转股，至2007年2月26日首钢转债满足赎回条件，公司董事会发布赎回公告。截止到2007年4月6日转债赎回日，首钢转债共计有1,950,217,500元转为本公司股份，累计增加股本656,526,057元。本公司于2008年1月20日取得新的企业法人营业执照，注册号为110000000286633，注册资本变更为2,966,526,057元。

    本公司法定地址：北京市石景山区石景山路。

    本公司经营范围为钢铁冶炼、钢压延加工，冶金技术开发、咨询、转让、服务，销售金属材料、焦炭、化工产品等，具有完整的产供销体系和独立面向市场的经营能力。

    2、财务报表的编制基础

    本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。

    本财务报表以持续经营为基础列报。

    3、遵循企业会计准则的声明

    本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2009年6月30日的财务状况以及2009年度1-6月的经营成果和现金流量。

    4、公司主要会计政策、会计估计

    (1)会计年度

    本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

    (2)记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    (3)记账基础和计价原则

    会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。

    (4)现金等价物

    现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    (5)外币折算

    ①外币交易

    本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

    期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即

    22北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

    ②外币财务报表的折算

    期末，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

    利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

    现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

    由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目反映。

    (6)金融工具

    金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

    ①金融工具的确认和终止确认

    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

    金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

    A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

    B、该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

    ②金融资产分类和计量

    本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

    持有至到期投资

    持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

    应收款项

    应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等。

    23北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    可供出售金融资产

    可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。

    ③金融负债分类和计量

    本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

    其他金融负债

    对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

    ④衍生金融工具

    本公司使用衍生金融工具，包括以期货合约来降低与经营活动有关风险。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

    因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

    ⑤金融工具的公允价值

    本公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始确认时的公允价值通常指交易价格(即所收到或支付对价的公允价值)，但是，如果收到或支付的对价的一部分并非针对该金融工具，该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估计。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    ⑥金融资产减值

    本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

    以摊余成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生

    24北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

    可供出售金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

    以成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。

    ⑦金融资产转移

    金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。

    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

    (7)应收款项

    应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。

    对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。

    对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比例，据此计算当期应计提的坏账准备。

    账龄

    计提比例%

    一年以内

    5 25北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    一到二年

    8

    二到三年

    10

    三到四年

    20

    四到五年

    30

    五年以上

    40

    本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

    (8)存货

    ①存货的分类

    本公司存货分为原材料、产成品、在产品、低值易耗品、自制半成品等。

    ②存货发出的计价及摊销本

    公司存货盘存制度采用永续盘存制，各类存货取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销和分期摊销。

    ③存货跌价准备计提方法

    存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

    ④存货可变现净值的确认方法

    存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

    (9)长期股权投资

    ①长期股权投资的初始计量

    本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。

    ②长期股权投资的后续计量

    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

    本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。

    本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。

    对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。

    (10)投资性房地产

    26北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

    本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并采用成本模式进行后续计量。

    (11)固定资产及其累计折旧

    ①固定资产的确认条件

    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

    与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

    本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

    ②固定资产分类及折旧政策

    本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

    固定资产类别

    使用年限

    残值率%

    年折旧率%

    房屋建筑物

    25-44年

    3

    3.88-2.20

    机械动力设备

    12-14年

    3

    8.08-6.93

    运输设备

    12年

    3

    8.08

    电子设备

    10年

    3

    9.70

    工业炉窑

    13年

    3

    7.46

    冶金专业设备

    15年

    3

    6.47

    工具及其他用具

    12-22年

    3

    8.08-4.41

    其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

    融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

    每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

    ③大修理费用

    本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

    ④持有待售的固定资产

    同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经就处置该固定资产作出决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议；三是该项转让很可能在一年内完成。

    持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企

    27北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    业合并中取得的商誉等。

    持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。

    某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：

    A、该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

    B、决定不再出售之日的再收回金额。

    符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。

    (12)在建工程

    本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

    在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

    (13)无形资产

    本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

    本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

    本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

    (14)研究开发支出

    本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

    开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

    (15)借款费用

    ①借款费用资本化的确认原则

    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

    A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    B、借款费用已经发生；

    C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    28北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    ②借款费用资本化期间

    本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

    (16)资产减值

    本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：

    本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

    当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

    减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    (17)长期待摊费用摊销方法

    本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

    (18)预计负债

    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

    A、该义务是本公司承担的现时义务；

    B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

    C、该义务的金额能够可靠地计量。

    如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

    29北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    (19)股份支付

    ①股份支付的种类

    本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    ②权益工具公允价值的确定方法

    本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。

    ③确认可行权权益工具最佳估计的依据

    等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

    (20)收入的确认原则

    ①销售商品

    对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。

    ②提供劳务

    对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。

    ③让渡资产使用权

    与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。

    ④建造合同

    期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。

    (21)租赁

    本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

    在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。

    经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

    (22)职工薪酬

    职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会计期间内确认。对于资产负债表日后1年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。

    (23)所得税

    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

    30北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。

    本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

    各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

    A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

    B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

    A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

    B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

    于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    (24)企业合并

    ①同一控制下的企业合并

    对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)，与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

    ②非同一控制下的企业合并

    对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

    本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入

    31北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    当期损益。

    为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。

    (25)合并财务报表编制方法

    合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。

    本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

    在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

    5、会计政策、会计估计变更及前期差错更正

    (1)会计政策、会计估计变更

    报告期内，本公司不存在会计政策、会计估计变更。

    (2)前期差错更正

    报告期内，本公司不存在重要的前期差错更正。

    6、税项

    (1)主要税种及税率

    税 种

    计税依据

    法定税率%

    增值税

    应税收入

    17

    营业税

    应税收入

    5

    城市维护建设税

    应纳流转税额

    7

    企业所得税

    应纳税所得额

    25

    (2)优惠税负及批文

    根据北京市国家税务局直属税务分局“关于对北京首钢嘉华建材有限公司申请享受生产性外商投资企业所得税减免税问题的批复”国税直税减免字(2005)第0010号，本公司之子公司北京首钢嘉华建材有限公司自2005年度起减按24%税率缴纳企业所得税，其中2005年和2006年免缴企业所得税，2007年至2009年减半缴纳企业所得税。地方所得税适用五免五减半政策，自2005年至2009年免缴地方所得税，2010年至2014年减半缴纳地方所得税。根据财政部，国家税务总局财税[2008]21号《关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知》的规定，北京首钢嘉华建材有限公司本期企业所得税实际税率12.5%。

    7、企业合并及合并财务报表

    (1)截至2009年6月30日，本公司子公司概况

    通过其他方式取得的子公司

    公司名称

    注册地

    业务性质

    注册资本

    经营范围

    本公司投资额

    本公司持股比例

    直接持股%

    间接持股%

    深圳首钢先科数字光盘有限

    深圳

    生产销售

    10490万元

    数字存贮光盘、光盘用基片、光盘驱

    5349.90万元

    51.00

    -- 32北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    公司

    动器、光盘媒体软件、大容量光盘存储器及其部件。

    北京首钢富路仕彩涂板有限公司

    北京

    生产销售

    28000万元

    设计、生产彩色涂层板、热镀锌板等

    14000万元

    50.00

    --

    北京首钢嘉华建材有限公司

    北京

    生产销售

    5000万元

    生产、销售和运输矿渣综合利用产品

    3000万元

    60.00

    --

    贵州首钢产业投资有限公司

    贵州

    投资咨询

    37000万元

    投资业务、技术咨询服务

    37000万元

    100.00

    --

    北京首钢冷轧薄板有限公司

    北京

    生产销售

    260000万元

    设计生产销售冷轧薄板

    42000万元

    70.28

    --

    本期贵州首钢产业投资公司出资2.04亿元与贵州黔桂发电有限责任公司、贵州盘江精煤股份有限公司和水城钢铁(集团)有限责任公司共同发起组建“贵州首黔资源开发有限公司”，该公司注册资本为人民币20亿元，首期注册资本4亿元，贵州首钢产业投资公司出资2.04亿元，占首期注册资本金的51%，拥有实质控制权，并对该子公司进行合并处理。

    (2)拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并报表范围的子公司

    公司名称

    表决权比例%

    纳入合并报表原因

    北京首钢富路仕彩涂板有限公司

    50.00

    实质控制

    8、财务报表主要项目注释

    (1)货币资金

    项 目

    2009.06.30

    2008.12.31

    现金

    152,575.49

    133,101.52

    银行存款

    2,811,667,486.90

    2,090,634,896.17

    其他货币资金

    35,709,396.22

    217,887.43

    合 计

    2,847,529,458.61

    2,090,985,885.12

    其中，外币如下：

    币 种

    2009.06.30

    2008.12.31

    原币

    汇率

    折合人民币

    原币

    汇率

    折合人民币

    美元

    262,892.71

    6.8319

    1,796,056.71

    333,544.79

    6.8346

    2,279,645.22

    港币

    49.72

    0.8815

    43.83

    62.98

    0.8819

    55.54

    欧元

    3,195.16

    9.6408

    30,803.90

    3,195.03

    9.6590

    30,860.79

    日元

    10,000.00

    0.07112

    711.20

    10,000.00

    0.07565

    756.50

    合 计

    1,827,615.64

    2,311,318.05

    列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：

    金 额

    2009年6月30日货币资金

    2,847,529,458.61

    减：使用受到限制的存款

    --

    加：持有期限不超过三个月的国债投资

    --

    2009年6月30日现金及现金等价物余额

    2,847,529,458.61

    减：2008年12月31日现金及现金等价物余额

    2,090,985,885.12 33北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    现金及现金等价物净增加/(减少)额

    756,543,573.49

    说明：a.两期变动幅度较大，是由于贵州首钢产业投资公司本期新增加合并贵州首黔资源开发有限公司所至。b.其它货币资金为存出投资款。

    (2)交易性金融资产

    项 目

    2009.06.30

    2008.12.31

    交易性债券投资

    --

    --

    交易性权益工具投资

    195,302,663.00

    108,673,891.00--

    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    --

    --

    衍生金融资产

    --

    --

    其他

    --

    --

    合 计

    195,302,663.00

    108,673,891.00

    说明：本公司交易性金融资产投资变现不存在重大限制。

    (3)应收票据

    种 类

    2009.06.30

    2008.12.31

    银行承兑汇票

    1,352,435,783.63

    1,155,056,076.76

    商业承兑汇票

    --

    --

    合 计

    1,352,435,783.63

    1,155,056,076.76

    已经背书给他方但尚未到期的票据情况如下：

    已经背书给他方但尚未到期的票据总额

    到期日区间

    2,889,527,863.53

    2009-7-1至2009-12-30

    (4)应收账款

    ①合并

    A、按风险分类

    类 别

    2009.06.30

    2008.12.31

    金额

    比例%

    坏账准备

    金额

    比例%

    坏账准备

    单项金额重大的应收账款

    578,234,461.35

    67.33

    28,911,723.07

    620,660,138.35

    68.16

    31,033,006.92

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款(组合依据见[附注4、(7)]

    62,749,408.48

    7.31

    62,749,408.48

    56,652,862.89

    6.22

    56,652,862.89

    其他不重大应收账款

    217,851,947.87

    25.37

    18,955,401.31

    233,249,872.89

    25.62

    21,627,205.10

    合 计

    858,835,817.70

    100.00

    110,616,532.86

    910,562,874.13

    100.00

    109,313,074.91

    说明：

    a、

    根据以前年度的回款情况以及发生坏账的概率，1年以内的应收账款损失率在5%左右，所以目前仍然按照预计损失率5%的比例计提坏账准备。

    b、

    截至2009年6月30日，单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的

    34北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    风险较大的应收账款主要为本公司三年以上的应收账款，本公司认为该部分应收款项难以收回，因此全额计提坏账准备。

    c、

    单项金额重大确认原则为以企业当期净资产的5%作为认定应收账款单项金额重大的标准。

    B、按账龄分类

    账 龄

    2009.06.30

    2008.12.31

    金额

    比例%

    坏账准备

    计提比例%

    金额

    比例%

    坏账准备

    计提比例%

    1年以内

    748,951,367.92

    87.20

    39,300,013.77

    5.25

    794,642,219.09

    87.27

    40,602,680.77

    5.11

    1至2年

    22,585,580.52

    2.63

    1,823,257.19

    8.07

    18,298,290.74

    2.01

    1,480,274.01

    8.09

    2至3年

    9,249,463.78

    1.08

    932,682.61

    10.08

    17,125,248.13

    1.88

    1,720,261.04

    10.05

    3年以上

    78,049,405.48

    9.09

    68,560,579.29

    87.84

    80,497,116.17

    8.84

    65,509,859.09

    81.38

    合 计

    858,835,817.70

    100.00

    110,616,532.86

    910,562,874.13

    100.00

    109,313,074.91

    C、坏账准备

    2009.01.01

    本期增加

    本期减少

    2009.06.30

    转回

    转销

    109,313,074.91

    1,303,457.95

    ---

    --

    110,616,532.86

    D、截至2009年6月30日，应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。

    E、欠款金额前五名的情况

    09年6月30日，本公司应收账款欠款金额前五名合计687,246,366.92元，占应收账款总额比例 80.02%。

    ②母公司

    A、按风险分类

    类 别

    2009.06.30

    2008.12.31

    金额

    比例%

    坏账准备

    金额

    比例%

    坏账准备

    单项金额重大的应收账款

    578,234,461.35

    70.46

    28,911,723.07

    620,660,138.35

    72.29

    31,033,006.92

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款(组合依据见[附注4、(7)])

    59,984,032.96

    7.31

    59,984,032.96

    53,887,487.37

    6.28

    53,887,487.37

    其他不重大应收账款

    182,417,993.49

    22.23

    14,268,999.47

    184,072,251.40

    21.43

    17,413,832.67

    合 计

    820,636,487.80

    100.00

    103,164,755.50

    858,619,877.12

    100.00

    102,334,326.96

    说明：详见[附注8、(4)①A]。

    B、按账龄分类

    账 龄

    2009.06.30

    2008.12.31 35北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    金额

    比例%

    坏账准备

    计提比例

    金额

    比例%

    坏账准备

    计提比例

    1年以内

    739,204,033.07

    90.08

    36,960,201.65

    5.00

    766,880,812.39

    89.31

    38,344,040.62

    5.00

    1至2年

    586,643.51

    0.07

    46,931.48

    8.00

    --

    --

    --

    --

    2至3年

    7,220,944.59

    0.88

    722,094.46

    10.00

    15,768,089.17

    1.84

    1,576,808.92

    10.00

    3年以上

    73,624,866.63

    8.97

    65,435,527.91

    88.88

    75,970,975.56

    8.85

    62,413,477.42

    82.15

    合 计

    820,636,487.80

    100.00

    103,164,755.50

    --

    858,619,877.12

    100.00

    102,334,326.96

    --

    C、坏账准备

    2009.01.01

    本期增加

    本期减少

    2009.06.30

    转回

    转销

    102,334,326.96

    830,428.54

    --

    --

    103,164,755.50

    (5)其他应收款

    ①合并

    A、按风险分类

    类 别

    2009.06.30

    2008.12.31

    金额

    比例%

    坏账准备

    金额

    比例%

    坏账准备

    单项金额重大的其他应收款

    --

    --

    --

    --

    --

    --

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款(组合依据见[附注4、(7)])

    17,738,046.25

    63.83

    17,738,046.25

    17,722,178.50

    58.65

    17,722,178.50

    其他不重大其他应收款

    10,052,514.05

    36.17

    631,455.46

    12,497,096.18

    41.35

    791,861.83

    合 计

    27,790,560.30

    100.00

    18,369,501.71

    30,219,274.68

    100.00

    18,514,040.33

    说明：

    a、 根

    据以前年度的回款情况以及发生坏账的概率，1年以内的其他应收款损失率在5%左右，所以目前仍然按照预计损失率5%的比例计提坏账准备。

    b、 本

    公司之子公司深圳首钢先科数字光盘有限公司应收其一方股东国投先科光盘有限公司款为上期确认,由于国投先科光盘有限公司经营状况不善，预计该笔款项收回存在重大不确定性，本期仍对该笔款项全额提取了坏账准备。

    c、 截

    至2009年6月30日，单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款主要为本公司除b所述之外的部分三年以上的其他应收款，本公司认为该部分其他应收款项难以收回，因此全额计提坏账准备。

    B、按账龄分类

    账 龄

    2009.06.30

    2008.12.31 36北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    金额

    比例%

    坏账准备

    计提比例%

    金额

    比例%

    坏账准备

    计提比例%

    1年以内

    23,434,418.72

    84.33

    17,376,535.52

    74.15

    25,135,353.28

    83.17

    17,488,942.66

    69.58

    1至2年

    3,234,312.61

    11.64

    258,745.01

    8.00

    4,066,124.99

    13.46

    325,290.01

    8.00

    2至3年

    248,619.27

    0.89

    24,861.93

    10.00

    185,129.54

    0.61

    18,512.96

    10.00

    3年以上

    873,209.70

    3.14

    709,359.25

    81.24

    832,666.87

    2.76

    681,294.70

    81.82

    合 计

    27,790,560.30

    100.00

    18,369,501.71

    --

    30,219,274.68

    100.00

    18,514,040.33

    --

    C、坏账准备

    2009.01.01

    本期增加

    本期减少

    2009.06.30

    转回

    转销

    18,514,040.33

    --

    144,538.62

    --

    18,369,501.71

    D、截至2009年6月30日，其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。

    E、欠款金额前五名的情况

    截至2009年6月30日，本公司其他应收款项欠款金额前五名合计22,491,958.02元，占其他应收款总额比例80.93%。

    ②母公司

    A、按风险分类

    类 别

    2009.06.30

    2008.12.31

    金额

    比例%

    坏账准备

    金额

    比例%

    坏账准备

    单项金额重大的其他应收款

    --

    --

    --

    --

    --

    --

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款(组合依据见[附注4、(7)])

    83,739.10

    1.95

    83,739.10

    67,871.35

    0.99

    67,871.35

    其他不重大其他应收款

    4,221,516.37

    98.05

    268,427.99

    6,797,973.06

    99.01

    399,618.14

    合 计

    4,305,255.47

    100.00

    352,167.09

    6,865,844.41

    100.00

    467,489.49

    说明： 详见[附注8、(5)①A]。

    B、按账龄分类

    账 龄

    2009.06.30

    2008.12.31

    金额

    比例%

    坏账准备

    计提比例%

    金额

    比例%

    坏账准备

    计提比例%

    1年以内

    3,747,217.46

    87.05

    187,360.87

    5.00

    5,861,677.68

    85.37

    293,083.88

    5.00

    1至2年

    100,471.16

    2.33

    8,037.69

    8.00

    650,632.44

    9.48

    52,050.60

    8.00

    2至3年

    152,164.30

    3.53

    15,216.43

    10.00

    88,674.57

    1.29

    8,867.46

    10.00

    3年以上

    305,402.55

    7.09

    141,552.10

    46.35

    264,859.72

    3.86

    113,487.55

    42.85

    合 计

    4,305,255.47

    100.00

    352,167.09

    --

    6,865,844.41

    100.00

    467,489.49

    --

    C、坏账准备 37北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    2009.01.01

    本期增加

    本期减少

    2009.6.30

    转回

    转销

    467,489.49

    --

    115,322.40

    --

    352,167.09

    (6)预付款项

    ①账龄分析及百分比

    账 龄

    2009.06.30

    2008.12.31

    金额

    比例%

    金额

    比例%

    1年以内

    97,778,981.64

    89.32

    199,064,029.86

    94.23

    1至2年

    10,783,103.52

    9.85

    585,791.45

    0.28

    2至3年

    907,568.02

    0.83

    11,365,426.26

    5.49

    3年以上

    --

    --

    --

    --

    合 计

    109,469,653.18

    100.00

    211,015,247.57

    100.00

    ②截至2009年06月30日，预付款项中不存在预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份股东的款项。

    (7)存货

    ①存货分项目列示

    项 目

    2009.01.01

    本期增加

    本期减少

    2009.6.30

    原材料

    1,094,051,984.44

    8,905,549,077.73

    8,974,647,447.61

    1,024,953,614.56

    产成品

    88,519,983.88

    8,850,682,549.13

    8,806,361,560.00

    132,840,973.01

    在产品

    2,322,311.35

    194,092,500.49

    193,835,389.60

    2,579,422.24

    低值易耗品

    161,954,088.95

    56,996,807.66

    59,517,856.66

    159,433,039.95

    自制半成品

    354,597,055.45

    13,311,291,066.34

    13,355,017,839.28

    310,870,282.51

    合 计

    1,701,445,424.07

    31,318,612,001.35

    31,389,380,093.15

    1,630,677,332.27

    ②存货跌价准备

    项 目

    2009.01.01

    本期计提

    本期减少

    2009.6.30

    转回

    转销

    原材料

    118,373,177.89

    --

    118,092,514.89

    280,663.00

    产成品

    6,301,836.82

    --

    6,301,836.82

    在产品

    --

    --

    --

    --

    低值易耗品

    --

    --

    --

    --

    自制半成品

    15,472,249.46

    --

    14,260,000.00

    1,212,249.46

    合 计

    140,147,264.17

    --

    132,352,514.89

    7,794,749.28

    说明：存货可变现净值按估计售价减去至完工估计成本、费用和税金后金额确认。

    (8)长期股权投资

    ①合并

    38北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    项 目

    2009.01.01

    本期增加

    本期减少

    2009.06.30

    对合营企业投资

    --

    --

    --

    --

    对联营企业投资

    111,250,000.00

    20,000,000.00

    --

    131,250,000.00

    其他企业投资

    1,112,269,842.92

    --

    --

    1,112,269,842.92

    1,223,519,842.92

    --

    --

    1,243,519,842.92

    长期投资减值准备

    -518,910.74

    --

    --

    -518,910.74

    合 计

    1,223,000,932.18

    --

    --

    1,243,000,932.18

    A、对联营企业投资

    被投资

    单位名称

    注册地

    业务性质

    本公司持

    股比例%

    期末净

    资产总额

    本期营业

    收入总额

    本期净利润

    贵州松河煤业发展有限责任公司

    贵州

    生产

    35.00

    291,500,000.00

    --

    --

    说明：公司子公司贵州首钢产业投资有限公司投资贵州松河煤业发展有限责任公司，持股比例和表决权均为35%，因此，本公司子公司贵州首钢产业投资有限公司对贵州松河煤业发展有限责任公司具有重大影响。本期贵州松河煤业发展有限责任公司正处于建设阶段,尚未投入运营。

    B、对其他企业投资

    被投资单位名称

    注册地

    业务性质

    本公司持股比例%

    北京清华阳光能源开发有限责任公司

    北京

    生产

    28.70

    北京汽车投资有限公司

    北京

    投资

    23.62

    澳门金基电子有限公司

    澳门

    生产

    --

    北京铁科首钢轨道技术有限公司

    北京

    生产

    7.12

    C、按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称

    初始金额

    2009.01.01

    本期增加

    本期减少

    2009.06.30

    北京清华阳光能源开发有限责任公司

    94,000,000.00

    94,000,000.00

    --

    --

    94,000,000.00

    北京汽车投资有限公司

    1,008,049,732.18

    1,008,049,732.18

    --

    --

    1,008,049,732.18

    澳门金基电子有限公司

    518,910.74

    518,910.74

    --

    --

    518,910.74

    北京铁科首钢轨道技术有限公司

    9,701,200.00

    9,701,200.00

    ----

    --

    9,701,200.00

    合计

    1,112,269,842.92

    1,112,269,842.92

    --

    -

    1,112,269,842.92

    D、按权益法核算的长期股权投资

    被投资单位名称

    初始金额

    2009.01.01

    本期增加

    本期减少

    2009.06.30

    投资成本

    增加

    权益增加

    投资成本

    减少

    本期分

    回利润

    贵州松河煤业发展有限责任公司

    60,000,000.00

    111,250,000.00

    20,000,000.00

    --

    --

    --

    131,250,000.00

    39北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    E、长期股权投资减值准备

    被投资单位名称

    2009.01.01

    本期增加

    本期减少

    2009.06.30

    澳门金基电子有限公司

    518,910.74

    --

    --

    518,910.74

    ②母公司

    项 目

    2009.01.01

    本期增加

    本期减少

    2009.06.30

    对子公司投资

    668,999,000.00

    344,500,000.00

    --

    1,013,499,000.00

    对合营企业投资

    --

    --

    --

    对联营企业投资

    --

    --

    --

    对其他企业投资

    1,111,750,932.18

    1,111,750,932.18

    合计

    1,780,749,932.18

    344,500,000.00

    2,125,249,932.18

    长期投资减值准备

    - 35,882,008.80

    - 35,882,008.80

    合 计

    1,744,867,923.38

    2,089,367,923.38

    A、对子公司投资

    被投资单位名称

    期末净资产总额

    本期营业收入总额

    本期净利润

    深圳首钢先科数字光盘有限公司

    29,497,140.08

    4,169,135.73

    -5,045,979.92

    北京首钢富路仕彩涂板有限公司

    -161,259,662.83

    170,159,278.83

    -40,924,864.08

    北京首钢嘉华建材有限公司

    74,190,659.05

    34,895,866.42

    7,353,493.11

    贵州首钢产业投资有限公司

    561,493,695.58

    --

    -170,421.72

    北京首钢冷轧薄板有限公司

    194,762,427.70

    2,074,081,328.59

    -199,762,981.37

    合 计

    698,684,259.58

    2,283,305,609.57

    -238,550,753.98

    B、对其他企业投资

    被投资单位名称

    注册地

    业务性质

    本公司持股比例%

    北京清华阳光能源开发有限责任公司

    北京

    生产

    28.70

    北京汽车投资有限公司

    北京

    投资

    23.62

    北京铁科首钢轨道技术有限公司

    北京

    生产

    7.12

    C、按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位

    名称

    初始金额

    2009.01.01

    本期增加

    本期减少

    2009.06.30

    深圳首钢先科数字光盘有限公司

    53,499,000.00

    53,499,000.00

    --

    --

    53,499,000.00

    北京首钢富路仕彩涂板有限公司

    140,000,000.00

    140,000,000.00

    --

    --

    140,000,000.00

    北京首钢嘉华建材有限公司

    30,000,000.00

    30,000,000.00

    --

    --

    30,000,000.00

    贵州首钢产业投资有限公司

    25,500,000.00

    25,500,000.00

    344,500,000.00

    --

    370,000,000.00 40北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    北京首钢冷轧薄板有限公司

    420,000,000.00

    420,000,000.00

    --

    420,000,000.00

    北京清华阳光能源开发有限责任公司

    94,000,000.00

    94,000,000.00

    --

    --

    94,000,000.00

    北京汽车投资有限公司

    1,008,049,732.18

    1,008,049,732.18

    --

    1,008,049,732.18

    北京铁科首钢轨道技术有限公司

    9,701,200.00

    9,701,200.00

    --

    9,701,200.00

    合 计

    1,780,749,932.18

    1,780,749,932.18

    344,500,000.00

    2,125,249,932.18

    D、长期股权投资减值准备

    被投资单位名称

    2008.12.31

    本期增加

    本期减少

    2009.6.30

    深圳首钢先科数字光盘有限公司

    35,882,008.80--

    --

    35,882,008.80

    (9)固定资产及累计折旧

    ①固定资产原价

    固定资产类别

    2009.01.01

    本期增加

    本期减少

    2009.06.30

    房屋及建筑物

    4,735,185,254.79

    0.00

    0.00

    4,735,185,254.79

    机械动力设备

    3,838,261,486.12

    4,384.61

    2,814,724.03

    3,835,451,146.70

    运输设备

    88,862,915.61

    100,000.00

    1,231,413.53

    87,731,502.08

    电子设备

    597,988,550.63

    263,102.56

    1,008,503.75

    597,243,149.44

    工业炉窑

    118,042,602.65

    0.00

    0.00

    118,042,602.65

    冶金专用设备

    6,279,059,681.93

    573,667.80

    0.00

    6,279,633,349.73

    工具及其他用具

    42,427,532.48

    9,561.50

    0.00

    42,437,093.98

    合 计

    15,699,828,024.21

    950,716.47

    5,054,641.31

    15,695,724,099.37

    ②累计折旧

    固定资产类别

    2009.01.01

    本期增加

    本期减少

    2009.06.30

    房屋及建筑物

    1,837,267,431.27

    70,701,144.69

    0.00

    1,907,968,575.96

    机械动力设备

    2,801,839,648.63

    85,735,969.17

    2,672,917.88

    2,884,902,699.92

    运输设备

    71,618,672.19

    3,491,992.42

    1,222,161.81

    73,888,502.80

    电子设备

    401,794,833.32

    21,380,141.51

    1,008,503.75

    422,166,471.08

    工业炉窑

    73,260,081.90

    2,202,322.62

    0.00

    75,462,404.52

    冶金专用设备

    2,960,552,933.25

    128,852,403.97

    0.00

    3,089,405,337.22

    工具及其他用具

    25,830,050.56

    2,888,455.76

    0.00

    28,718,506.32

    合 计

    8,172,163,651.12

    315,252,430.14

    4,903,583.44

    8,482,512,497.82

    ③固定资产减值准备 41北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    固定资产类别

    2009.01.01

    本期增加

    本期减少

    2009.06.30

    房屋及建筑物

    1,706,389.22

    1,706,389.22

    机械动力设备

    54,969,119.58

    54,969,119.58

    运输设备

    67,893.10

    67,893.10

    电子设备

    1,956,848.02

    1,956,848.02

    工业炉窑

    --

    --

    冶金专用设备

    46,502,763.62

    46,502,763.62

    工具及其他用具

    109,522.65

    109,522.65

    合 计

    105,312,536.19

    105,312,536.19

    ④固定资产账面价值

    固定资产类别

    2009.01.01

    2009.06.30

    房屋及建筑物

    2,896,211,434.30

    2,825,510,289.61

    机械动力设备

    981,452,717.91

    895,579,327.20

    运输设备

    17,176,350.32

    13,775,106.18

    电子设备

    194,236,869.29

    173,119,830.34

    工业炉窑

    44,782,520.75

    42,580,198.13

    冶金专用设备

    3,272,003,985.06

    3,143,725,248.89

    工具及其他用具

    16,487,959.27

    13,609,065.01

    合 计

    7,422,351,836.90

    7,107,899,065.36

    (10)在建工程

    ①在建工程明细表

    工程名称

    预算数

    资金来源

    工程投入占预算的比例%

    冷轧薄板项目

    6,698,890,000.00

    募集资金及其他

    91.55

    冷轧ERP二期工程

    68,040,000.00

    自有资金

    44.53

    二炼钢厂2#3#方坯铸机升级改造

    40,300,000.00

    自有资金

    84.37

    ②在建工程增减变动

    工程名称

    2009.01.01

    本期增加

    本期减少

    2009.06.30

    转入固定资产

    其他减少

    余额

    其中：利息资本化金额

    冷轧薄板项目

    2,567,924,553.39

    167,577,629.10

    2,735,502,182.49

    378,446,699.99

    冷轧ERP二期工程

    27,800,000.00

    2,500,000.00

    30,300,000.00

    42北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    二炼钢厂2#3#方坯铸机升级改造

    34,000,000.00

    34,000,000.00

    其他

    62,922,589.91

    14,376,796.91

    822,667.80

    76,476,719.02

    合计

    2,692,647,143.30

    184,454,426.01

    822,667.80

    2,876,278,901.51

    378,466,699.99

    说明：期末借款费用资本化378,466,699.99元，为冷轧薄板生产线项目专项借款利息。

    ③在建工程减值准备

    工程名称

    2009.01.01

    本期增加

    本期减少

    2009.06.30

    冷轧薄板项目

    --

    --

    --

    --

    冷轧ERP二期工程

    --

    --

    --

    --

    二炼钢厂2#3#方坯铸机升级改造

    --

    --

    --

    --

    其他

    386,462.00

    --

    --

    386,462.00

    合计

    386,462.00

    --

    --

    386,462.00

    (11)无形资产

    ①无形资产原值

    项 目

    2009.01.01

    本期增加

    本期减少

    2009.06.30

    非专有技术

    3,425,514.37

    --

    --

    3,425,514.37

    非专有技术

    31,661,399.00

    --

    --

    31,661,399.00

    非专有技术

    25,000.00

    --

    --

    25,000.00

    非专有技术

    64,170.00

    --

    --

    64,170.00

    合 计

    35,176,083.37

    --

    --

    35,176,083.37

    ②累计摊销

    项 目

    2009.01.01

    本期增加

    本期减少

    2009.6.30

    非专有技术

    2,708,525.10

    --

    2,708,525.10

    非专有技术

    12,664,559.60

    1,583,069.94

    --

    14,247,629.54

    非专有技术

    18,348.00

    2,502.00

    --

    20,850.00

    非专有技术

    28,876.50

    6,417.00

    --

    35,293.50

    合 计

    15,420,309.20

    1,591,988.94

    --

    17,012,298.14

    ③无形资产减值准备

    项 目

    2009.01.01

    本期增加

    本期减少

    2009.6.30

    非专有技术

    716,989.27

    --

    716,989.27 43北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    非专有技术

    --

    --

    --

    非专有技术

    --

    --

    --

    非专有技术

    --

    --

    --

    合 计

    716,989.27

    --

    716,989.27

    ④无形资产账面价值

    项 目

    2009.01.01

    本期增加

    本期减少

    2009.06.30

    剩余摊销年限

    非专有技术

    --

    --

    -

    --

    非专有技术

    18,996,839.40

    --

    1,583,069.94

    17,413,769.46

    5.5年

    非专有技术

    6,652.00

    --

    2,502.00

    4,150.00

    0.83年

    非专有技术

    35,293.50

    --

    6,417.00

    28,876.50

    2.25年

    合 计

    19,038,784.90

    --

    1,591,988.94

    17,446,795.96

    (12)商誉

    形成来源

    初始发生

    日期

    初始金额

    2009.01.01

    本期变动

    2009.06.30

    计提的

    减值准备

    见说明

    2000年

    1,894,005.31

    1,894,005.31

    --

    1,894,005.31

    1,894,005.31

    说明：商誉为本公司购买子公司深圳首钢先科数字光盘有限公司股权时，支付的超过净资产份额的金额。

    (13)长期待摊费用

    项 目

    原始发生额

    2009.01.01

    本期增加

    本期摊销

    累计摊销

    2009.06.30

    剩余摊销期限

    租车费

    300,000.00

    100,000.00

    --

    100,000.00

    300,000.00

    --

    --

    转让费

    128,184.00

    --

    128,184.00

    --

    --

    128,184.00

    1年

    合 计

    428,184.00

    100,000.00

    128,184.00

    100,000.00

    300,000.00

    128,184.00

    (14)递延所得税资产

    项 目

    2009.06.30

    2008.12.31

    递延所得税资产

    可抵扣暂时性差异

    递延所得税资产

    可抵扣暂时性差异

    应付职工薪酬-辞退福利

    --

    --

    --

    --

    坏账准备

    26,342,372.37

    107, 222,056.40

    26,163,595.84

    106,506,950.26

    固定资产减值准备

    24,489,645.77

    97,958,583.08

    24,489,645.77

    97,958,583.08

    开办费

    --

    --

    --

    --

    存货跌价准备

    --

    --

    32,523,128.72

    130,092,514.89 44北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    交易性金融资产公允价值变动

    --

    --

    25,255,136.74

    101,020,546.97

    合 计

    50,832,018.14

    205,180,639.48

    108,431,507.07

    435,578,595.20

    (15)其他非流动资产

    母公司

    项 目

    2009.01.01

    本期增加

    本期减少

    2009.06.30

    冷轧项目建设款

    5,811,447,795.28

    128,798,348.78

    --

    5,940,246,144.06

    (16)资产减值准备

    项 目

    2009.01.01

    本期计提额

    本期减少额

    2009.06.30

    转回

    转销

    坏账准备

    127,827,115.24

    1,303,457.95

    144,538.62

    -

    128,986,034.57

    存货跌价准备

    --

    132,352,514.89

    可供出售金融资产减值准备

    --

    --

    --

    --

    --

    持有至到期投资减值准备

    --

    --

    --

    --

    --

    长期股权投资减值准备

    518,910.74

    --

    --

    --

    518,910.74

    投资性房地产减值准备

    --

    --

    --

    --

    --

    固定资产减值准备

    105,312,536.19

    --

    105,312,536.19

    工程物资减值准备

    --

    --

    --

    --

    --

    在建工程减值准备

    386,462.00

    --

    --

    --

    386,462.00

    生产性生物资产减值准备

    --

    --

    --

    --

    --

    其中：成熟生产性生物资

    产减值准备

    --

    --

    --

    --

    --

    油气资产减值准备

    --

    --

    --

    --

    --

    无形资产减值准备

    716,989.27

    --

    --

    716,989.27

    商誉减值准备

    1,894,005.31

    --

    --

    1,894,005.31

    其 他

    --

    --

    --

    --

    --

    合 计

    376,803,282.92

    1,303,457.95

    144,538.62

    132,352,514.89

    245.609.687.36

    说明：转回详见 [附注8、(4) ①C]、[附注8、(5) ①)C] ，转销详见{附注8、(7) ②}。

    (17)短期借款

    借款类别

    2009.06.30

    2008.12.31

    信用借款

    1,407,911,000.00

    1,407,911,000.00

    抵押借款

    --

    --

    质押借款

    --

    --

    保证借款

    80,000,000.00

    80,000,000.00 45北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    合 计

    1,487,911,000.00

    1,487,911,000.00

    说明：a.本公司不存在已到期未偿还的短期借款。

    b.截至2009年06月30日，本公司接受关联方担保情况详见 [附注9、(2)①H]。

    (18)应付账款

    ①账龄分析及百分比

    账 龄

    2009.06.30

    2008.12.31

    金额

    比例%

    金额

    比例%

    1年以内

    2,577,450,211.08

    97.21

    1,769,746,672.90

    96.00

    1至2年

    47,423,709.91

    1.79

    55,105,836.26

    2.99

    2至3年

    8,949,155.06

    0.34

    13,119,767.77

    0.71

    3年以上

    17,481,925.12

    0.66

    5,418,286.85

    0.30

    合 计

    2,651,305,001.17

    100.00

    1,843,390,563.78

    100.00

    ②欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项情况见[附注9、(3)]

    (19)预收款项

    ①账龄分析及百分比

    账 龄

    2009.06.30

    2008.12.31

    金额

    比例%

    金额

    比例%

    1年以内

    1,502,228,975.44

    79.51

    1,787,414,319.66

    97.19

    1至2年

    342,705,144.88

    18.14

    13,001,819.27

    0.71

    2至3年

    11,342,509.26

    0.6

    2,734,542.00

    0.15

    3年以上

    33,135,644.25

    1.75

    35,802,985.57

    1.95

    合 计

    1,889,412,273.83

    100.00

    1,838,953,666.50

    100.00

    ②欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项情况见[附注9、(3)]。

    (20)应付职工薪酬

    项 目

    2009.01.01

    本期增加

    本期支付

    2009.06.30

    工资、奖金、津贴和补贴

    7,063,088.34

    245,658,217.18

    246,533,305.78

    6,187,999.74

    职工福利费

    17,624,660.99

    17,624,660.99

    社会保险费

    32,734,169.61

    85,754,058.27

    78,458,949.46

    40,029,278.42

    其中：(1)医疗保险费

    24,804,197.73

    20,929,466.72

    3,874,731.01

    (2)基本养老保险费

    5,959,348.72

    50,999,327.35

    49,582,489.87

    7,376,186.20

    (3)年金缴费

    (4)失业保险费

    349,010.16

    2,507,826.08

    2,550,155.68

    306,680.56

    (5)工伤保险费

    68,989.44

    2,468,048.84

    2,399,498.95

    137,539.33

    (6)生育保险费

    54,210.26

    1,987,986.97

    1,963,320.17

    78,877.06

    46北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    (7)补充医疗保险

    26,302,611.03

    2,986,671.30

    1,034,018.07

    28,255,264.26

    住房公积金

    27,628,942.64

    27,628,400.64

    542.00

    工会经费和职工教育经费

    38,447,173.18

    8,459,813.89

    4,214,077.78

    42,692,909.29

    非货币性福利

    9,319,157.97

    9,319,157.97

    因解除劳动关系给予的补偿

    24,614,776.64

    24,614,776.64

    其他

    3,329,355.22

    3,329,355.22

    其中：以现金结算的股份支付

    合 计

    78,244,431.13

    422,388,982.80

    411,722,684.48

    88,910,729.45

    (21)应交税费

    税 项

    2009.06.30

    2008.12.31

    增值税

    -90,428,368.83

    143,427,874.50

    营业税

    -

    2,295.25

    城建税

    1,639,303.24

    5,893,394.99

    房产税

    9,948.19

    个人所得税

    10,449.78

    802.02

    企业所得税

    27,190,979.98

    11,332,597.46

    教育费附加

    702,558.53

    2,525,740.71

    合 计

    -60,875,129. 11

    163,182,704.93

    (22)应付股利

    股东名称

    2009.06.30

    2008.12.31

    利达投资有限公司

    11,086,934.18

    11,086,934.18

    说明：期末余额为本公司子公司北京首钢嘉华建材有限公司应付其少数股东利达投资有限公司股利。

    (23)其他应付款

    ①账龄分析及百分比

    账 龄

    2009.06.30

    2008.12.31

    金额

    比例%

    金额

    比例%

    1年以内

    102,323,642.41

    27.72

    98,068,994.18

    22.89

    1至2年

    251,217,706.44

    68.08

    314,437,672.10

    73.40

    2至3年

    1,021,388.96

    0.28

    2,352,435.33

    0.55

    3年以上

    14,458,782.29

    3.92

    13,538,986.91

    3.16

    合 计

    369,021,520.10

    100.00

    428,398,088.52

    100.00

    ②欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项情况见[附注9、(3)]

    47北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    (24)长期借款

    借款类别

    币 种

    贷款单位

    2009.06.30

    2008.12.31

    信用借款

    人民币

    工商银行石景山支行

    1,848,909,000.00

    1,848,909,000.00

    人民币

    建设银行石景山支行

    106,000,000.00

    抵押借款

    --

    --

    --

    --

    保证借款

    人民币

    中国银行北京分行

    1,700,000,000.00

    1,700,000,000.00

    质押借款

    --

    合 计

    3,548,909,000.00

    3,654,909,000.00

    说明：截至2009年6月30日，本公司接受关联方担保情况详见 [附注9、(2) ①H]。

    (25)专项应付款

    项 目

    2009.01.01

    本期增加

    本期减少

    2009.06.30

    环保专项资金

    1,000,000.00

    870,000.00

    --

    1,870,000.00

    技术开发专项资金

    2,000,000.00

    2,000,000.00

    合 计

    3,000,000.00

    870,000.00

    --

    3,870,000.00

    说明：根据北京市环境保护局文件京环发[2008]284号，收到北京市环保局87万元拨款用于一线材燃煤锅炉改造环保项目。

    (26)递延所得税负债

    项 目

    2009.06.30

    2008.12.31

    递延所得税负责

    应纳税暂时性差异

    递延所得税负责

    应纳税暂时性差异

    应付职工薪酬-辞退福利

    --

    --

    --

    --

    坏账准备

    -

    -

    --

    -

    固定资产减值准备

    -

    -

    -

    -

    开办费

    --

    --

    --

    --

    存货跌价准备

    --

    --

    -

    -

    交易性金融资产公允价值变动

    4,492,699.09

    17,970,796.33

    -

    -

    合 计

    4,492,699.09

    17,970,796.33

    -

    -

    (27)其他非流动负债

    项目

    2009.06.30

    2008.12.31

    冷轧薄板生产线项目贴息款

    90,000,000.00

    90,000,000.00

    48北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    (28)股本(万股)

    股份类别

    2009.01.01

    本 期 增 减

    2009.06.30

    股数

    比例%

    发行 新股

    送股

    公积金 转股

    其他

    小计

    股数

    比例%

    一、有限售条件股份

    1、国家持股

    --

    --

    --

    --

    --

    --

    --

    --

    --

    2、国有法人持股

    176,037.59

    59.34

    --

    --

    --

    --

    --

    176,037.59

    59.34

    3、其他内资持股

    --

    --

    --

    --

    --

    --

    --

    --

    --

    其中：境内非国有法人持股

    --

    --

    --

    --

    --

    --

    --

    --

    --

    境内自然人持股

    --

    --

    --

    --

    --

    --

    --

    --

    --

    4、境外持股

    --

    --

    --

    --

    --

    --

    --

    --

    --

    其中：境外法人持股

    --

    --

    --

    --

    --

    --

    --

    --

    --

    境外自然人持股

    --

    --

    --

    --

    --

    --

    --

    --

    --

    有限售条件股份合计

    176,037.59

    59.34

    --

    --

    --

    --

    --

    176,037.59

    59.34

    二、无限售条件股份

    1、人民币普通股

    120,615.01

    40.66

    --

    --

    --

    --

    --

    120,615.01

    40.66

    2、境内上市的外资股

    --

    --

    --

    --

    --

    --

    --

    --

    --

    3、境外上市的外资股

    --

    --

    --

    --

    --

    --

    --

    --

    --

    4、其他(国有法人股本本期解除限售部分)

    --

    --

    --

    --

    --

    --

    --

    --

    --

    无限售条件股份合计

    120,615.01

    40.66

    --

    --

    --

    --

    --

    120,615.01

    40.66

    三、股份总数

    296,652.60

    100.00

    --

    --

    --

    --

    --

    296,652.60

    100.00

    说明：持本公司5%以上股份的股东为首钢总公司，持股比例63.24%。

    (29)资本公积

    项 目

    2009.01.01

    本期增加

    本期减少

    2009.06.30

    股本溢价

    3,317,787,657.14

    --

    --

    3,317,787,657.14

    股权投资准备

    --

    --

    --

    --

    其他资本公积

    33,035,498.61

    --

    24,187,719.06

    8,847,779.55

    合 计

    3,350,823,155.75

    --

    24,187,719.06

    3,326,635,436.69

    说明： 根据财会字(1998)16号《关于股份有限公司有关会计问题解答》和财会字(1998)66号《关于执行具体会计准则和〈股份有限公司会计制度〉有关会计问题解答》文件的规定，本公司在改组为股份有限公司时，固定资产评估增值440,395,554.81元，按十年平均摊销，本期摊销22,019,777.74元，冲减资本公积。

    (30)盈余公积

    49北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    项 目

    2009.01.01

    本期增加

    本期减少

    2009.6.30

    法定盈余公积

    1,004,741,262.28

    --

    1,004,741,262.28

    任意盈余公积

    --

    --

    --

    专项储备

    --

    --

    --

    合 计

    1,004,741,262.28

    --

    1,004,741,262.28

    说明：本期无盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的情况。

    (31)未分配利润

    项 目

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    上年年末未分配利润

    351,487,966.78

    626,060,148.09

    会计政策变更、前期差错更正的影响

    --

    --

    追溯调整、重述后年初余额

    351,487,966.78

    626,060,148.09

    盈余公积补亏

    --

    --

    净利润

    94,865,604.06

    550,718,616.99

    减：提取法定盈余公积

    -

    -

    提取任意盈余公积

    应付现金股利

    -

    622,970,471.97

    转作股本的股利

    --

    --

    年末未分配利润

    446,353,570.84

    553,808,293.11

    说明：本期期末余额中，包括拟分配的现金股利296,652,605.70元。

    (32)少数股东权益

    公司名称

    2009.06.30

    2008.12.31

    深圳首钢先科数字光盘有限公司

    14,453,598.62

    16,926,128.80

    北京首钢富路仕彩涂板有限公司

    --

    --

    北京首钢嘉华建材有限公司

    29,676,263.62

    26,734,866.39

    贵州首钢产业投资有限公司

    196,000,000.00

    23,332,058.65

    北京首钢冷轧薄板有限公司

    6,150,593.53

    65,520,151.58

    合计

    246,280,455.77

    132,513,205.42

    (33)营业收入及成本

    ①合并

    A、营业收入列示如下：

    项 目

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    主营业务收入

    10,431,039,935.95

    13,400,818,644.31

    其他业务收入

    434,190,044.28

    1,077,034,047.26 50北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    合 计

    10,865,229,980.23

    14,477,852,691.57

    B、主营业务收入及成本列示如下：

    项 目

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    收入

    成本

    收入

    成本

    销售商品

    10,431,039,935.95

    10,158,837,643.75

    13,400,818,644.31

    12,635,594,994.18

    提供劳务

    --

    --

    --

    --

    使用费收入

    --

    --

    --

    --

    租赁收入

    --

    --

    --

    --

    其他

    --

    --

    --

    --

    合 计

    10,431,039,935.95

    10,158,837,643.75

    13,400,818,644.31

    12,635,594,994.18

    说明：本公司前五名客户营业收入总额为为4,681,322,629.10元，占本公司全部营业收入的比例为43.09%。

    ②母公司

    A、营业收入列示如下：

    项 目

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    主营业务收入

    8,159,363,458.79

    13,242,526,495.04

    其他业务收入

    422,560,911.87

    1,072,000,230.38

    合 计

    8,581,924,370.66

    14,314,526,725.42

    B、主营业务收入及成本列示如下：

    项 目

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    收入

    成本

    收入

    成本

    销售商品

    8,159,363,458.79

    7,772,485,304.58

    13,242,526,495.04

    12,474,837,865.71

    提供劳务

    --

    --

    --

    --

    使用费收入

    --

    --

    --

    --

    租赁收入

    --

    --

    --

    --

    其他

    --

    --

    --

    --

    合 计

    8,159,363,458.79

    7,772,485,304.58

    13,242,526,495.04

    12,474,837,865.71

    说明：本公司前五名客户营业收入总额为4,681,322,629.10元，占本公司全部营业收入的比例为54.55%。

    (34)营业税金及附加

    项 目

    计缴标准

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    营业税

    按收入之5%

    19,377.10

    12.50

    城建税

    应纳流转税之7%

    25,065,706.92

    29,996,391.53

    教育费附加

    应纳流转税之3%

    10,742,445.83

    12,861,596.37

    合 计

    35,827,529.85

    42,858,000.40 51北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    (35)销售费用

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    80,524,652.05

    63,313,018.60

    (36)财务费用

    项 目

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    利息支出

    108,123,447.61

    120,066,821.76

    减：利息收入

    3,663,989.56

    16,276,939.01

    承兑汇票贴息

    --

    --

    汇兑损失

    23,900.29

    982,563.37

    减：汇兑收益

    6,295.18

    手续费

    8,066.83

    6,281.30

    合 计

    104,485,129.99

    104,778,727.42

    (37)资产减值损失

    项 目

    2009年度1-6月

    2008年度1-6月

    坏账损失

    1,158,919.33

    -11,053,457.21

    存货跌价损失

    --

    -2,307,972.53

    可供出售金融资产减值损失

    --

    --

    持有至到期投资减值损失

    --

    --

    长期股权投资减值损失

    --

    --

    投资性房地产减值损失

    --

    --

    固定资产减值损失

    --

    --

    工程物资减值损失

    --

    --

    在建工程减值损失

    --

    --

    生产性生物资产减值损失

    --

    --

    油气资产减值损失

    --

    --

    无形资产减值损失

    --

    --

    商誉减值损失

    --

    --

    其 他

    --

    --

    合 计

    1,158,919.33

    -13,361,429.74

    (38)公允价值变动收益

    项 目

    2009年度1-6月

    2008年度1-6月

    交易性金融工具

    118,991,343.30

    8,550.00 52北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具

    --

    --

    衍生工具

    --

    --

    其 他

    --

    --

    合 计

    118,991,343.30

    8,550.00

    说明：本期公允价值变动收益比上期减少幅度较大，主要是由于本期末交易性金融资产公允价值波动较大所致。

    (39)投资收益

    ①合并

    A、按被投资单位

    被投资单位名称

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    股票投资收益

    3,113,968.63

    2,187,082.42

    北京清华阳光能源开发有限责任公司

    5,740,000.00

    烟台首钢磁性材料股份有限公司

    2,512,057.50

    合 计

    8,853,968.63

    4,699,139.92

    B、按投资类别

    项 目

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    股权投资收益

    5,740,000.00

    --

    其中：权益法核算

    --

    --

    成本法核算

    5,740,000.00

    --

    股权转让收益

    2,512,057.50

    交易性金融资产

    3,113,968.63

    2,187,082.42

    持有至到期投资

    --

    --

    可供出售金融资产

    --

    --

    交易性金融负债

    --

    --

    合 计

    8,853,968.63

    4,699,139.92

    说明：本期投资收益比上期增加幅度较大，主要是由于本期收到北京清华阳光能源开发有限责任公司分红款。

    ②母公司

    A、按被投资单位

    被投资单位名称

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    股票投资收益

    3,113,968.63

    2,187,082.42

    北京清华阳光能源开发有限责任公司

    5,740,000.00

    --

    烟台首钢磁性材料股份有限公司

    2,512,057.50

    合 计

    8,853,968.63

    4,699,139.92

    说明：本期投资收益比上期增加幅度较大，原因详见[附注8、(39)①]。

    B、按投资类别

    项 目

    2009年1-6月

    2008年1-6月 53北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    股权投资收益

    5,740,000.00

    其中：权益法核算

    成本法核算

    5,740,000.00

    股权转让收益

    2,512,057.50

    交易性金融资产

    3,113,968.63

    2,187,082.42

    持有至到期投资

    --

    --

    可供出售金融资产

    --

    --

    交易性金融负债

    --

    --

    合 计

    8,853,968.63

    4,699,139.92

    (40)营业外收入

    项 目

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    固定资产处置利得

    700.00

    203,324.56

    罚款收入

    960.00

    6,100

    非货币性资产交换利得

    --

    --

    债务重组利得

    --

    --

    政府补助

    237,579.00

    --

    捐赠利得

    --

    --

    盘盈利得

    --

    --

    其他

    18,000.00

    --

    合 计

    257,239.00

    209,424.56

    (41)营业外支出

    项 目

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    固定资产处置损失

    3 ,951.72

    1,262,303.03

    无形资产处置损失

    --

    --

    非流动资产处置损失

    --

    --

    罚款支出

    2,152,284.63

    --

    公益性捐赠支出

    --

    30,000.00

    非常损失

    --

    --

    合 计

    2,156,236.35

    1,292,303.03

    (42)所得税费用

    项 目

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    当期所得税

    28,550,729.26

    200,052,999.92

    递延所得税

    62,092,188.02

    2,245,392.14

    54北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    合 计

    90,642,917.28

    202,298,392.06

    所得税费用与利润总额的关系列示如下：

    项 目

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    利润总额

    127,327,494.36

    752,863,803.20

    按法定(或适用)税率计算的所得税费用

    31,831,873.59

    188,215,950.80

    某些子公司适用不同税率的影响

    -1,051,028.25

    -1,520,037.09

    对以前期间当期所得税的调整

    --

    --

    归属于合营企业和联营企业的损益

    --

    --

    无须纳税的收入

    -1,435,000.00

    不可抵扣的费用

    -

    税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响

    --

    利用以前期间的税务亏损

    --

    未确认递延所得税的税务亏损

    61,475,848.45

    13,357,086.21

    其他

    -

    2,245,392.14

    所得税费用

    90,642,917.28

    202,298,392.06

    (43)每股收益

    每股收益的计算

    计算

    2009年度1-6月

    2008年度1-6月

    归属于母公司普通股股东的净利润

    a

    94,865,604.06

    550,718,616.99

    母公司发行在外普通股的加权平均数

    b

    2,966,526,057.00

    2,966,526,057.00

    基本每股收益

    a/b

    0.0320

    0.1856

    基本每股收益：

    母公司发行在外普通股的加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间

    稀释每股收益：

    归属于母公司普通股股东的净利润=a+已确认为费用的稀释性潜在普通股利息×(1-所得税率)

    母公司发行在外普通股的加权平均数=b+可转换债券增加的普通股加权平均数

    (44)收到的其他与经营活动有关的现金

    收到的其他与经营活动有关的现金1,472,580.05元，其中：

    项 目

    2009年度1-6月

    2008年度1-6月

    营业外收入

    237,579.00

    1100.00

    首钢总公司

    --

    2,379,321.77

    零星往来

    1,235,001.05

    739,184.71 55北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    (45)支付的其他与经营活动有关的现金

    支付的其他与经营活动有关的现金42,415,030.79元，其中：

    项 目

    2009年度1-6月

    2008年度1-6月

    土地使用费

    3,240,000.00

    3,240,000.00

    技术开发费

    1,050,000.00

    330,000.00

    绿化费

    5.770.000.00

    7,920,000.00

    生活服务费

    18,020,000.00

    27,030,000.00

    培训服务费

    4,490,000.00

    4,500,000.00

    销售费用

    8,709,912.32

    43,860,136.80

    ERP系统维护费

    591,474.39

    2,969,166.65

    (46)收到的其他与投资活动有关的现金

    收到的其他与投资活动有关的现金3,663,989.56元，其中：

    项 目

    2009年度1-6

    2008年度1-6

    财务费用-利息收入

    3,663,989.56

    16,276,939.01

    (47)支付的其他与筹资活动有关的现金

    支付的其他与筹资活动有关的现金8,066.83元，其中：

    项 目

    2009年度1-6

    2008年度1-6

    财务费用-手续费支出

    8,066.83

    6,281.30

    56北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    (48)现金流量表补充资料

    补充资料

    2009年度1-6月

    2008年度1-6月

    合并数

    母公司

    合并数

    母公司

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润

    35,964,913.09

    274,515,667.07

    550,565,411.14

    593,353,496.36

    加：资产减值准备

    1,158,919.33

    715,106.14

    -13,361,429.74

    -9,923,765.02

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

    293,232,692.40

    168,591,251.41

    234,778,015.69

    204,390,728.67

    无形资产摊销

    1,591,988.94

    1,583,069.94

    1,751,314.74

    1,583,069.94

    长期待摊费用摊销

    -28,184.00

    100,000.00

    1,046,201.06

    588,000.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)

    2,132,671.71

    2,128,719.99

    921,831.03

    946,288.60

    固定资产报废损失(收益以“－”号填列)

    0.00

    0.00

    0.00

    0.00

    公允价值变动损失(收益以“－”号填列)

    -118,991,343.30

    -118,991,343.30

    -8,550.00

    -8,550.00

    财务费用(收益以“－”号填列)

    104,485,129.99

    93,007,331.74

    104,778,727.42

    90,438,802.35

    投资损失(收益以“－”号填列)

    -8,853,968.63

    -8,853,968.63

    -4,699,139.92

    -4,699,139.92

    递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)

    57,599,488.93

    57,599,488.93

    2,243,254.64

    2,243,254.64

    递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)

    4,492,699.09

    4,492,699.09

    2,137.50

    2,137.50

    存货的减少(增加以“－”号填列)

    -61,584,423.09

    2,381,886.67

    -1,078,868,138.06

    -1,071,465,117.29

    经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)

    -72,896,633.58

    -439,039,213.14

    988,846,649.35

    995,685,584.02

    经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)

    633,442,866.76

    596,774,208.37

    510,170,999.68

    478,678,284.32

    其他

    0.00

    0.00

    0.00

    0.00

    经营活动产生的现金流量净额

    871,746,817.64

    635,004,904.28

    1,298,167,284.53

    1,281,813,074.17

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额

    2,847,529,458.61

    2,125,849,236.78

    3,974,928,349.12

    3,948,387,698.65

    减：现金的期初余额

    2,090,985,885.12

    2,028,990,294.73

    4,013,832,523.80

    3,942,918,888.62

    加：现金等价物的期末余额

    0.00

    0.00

    0.00

    0.00

    减：现金等价物的期初余额

    0.00

    0.00

    现金及现金等价物净增加额

    756,543,573.49

    96,858,942.05

    -38,904,174.68

    5,468,810.03

    (49)分部报告

    A、合并数

    ①业务分部

    57北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    项目

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    收入

    成本

    收入

    成本

    钢材

    4,510,598,812.05

    4,453,869,454.12

    7,053,380,775.41

    6,262,391,381.58

    钢坯

    3,234,092,053.50

    2,911,408,542.35

    5,064,064,458.82

    4,971,715,314.64

    冷轧板材

    2,015,147,701.05

    2,116,536,870.03

    560,191,876.60

    793,298,429.59

    其它钢铁产品

    477,195,533.63

    422,305,228.10

    468,994,678.27

    336,681,627.91

    化工产品

    155,263,463.48

    223,638,030.95

    203,313,718.03

    231,875,059.70

    建材

    34,573,236.51

    22,755,998.53

    38,729,131.09

    23,586,001.47

    电子

    4,169,135.73

    8,323,519.67

    12,144,006.09

    16,047,179.29

    软件

    0.00

    0.00

    材料

    312,980,431.33

    235,545,979.19

    980,204,450.27

    689,993,202.73

    槽租

    510,769.26

    433,833.00

    596,307.72

    314,761.13

    其他

    120,698,843.69

    123,410,919.22

    96,233,289.27

    95,252,012.71

    合计

    10,865,229,980.23

    10,518,228,375.16

    14,477,852,691.57

    13,421,154,970.75

    ②地区分部

    地区

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    收入

    成本

    收入

    成本

    华北地区

    7,388,336,713.39

    6,987,333,709.55

    11,066,646,287.31

    10,391,790,290.91

    东北地区

    248,935,283.15

    231,596,200.94

    302,757,135.16

    253,859,368.53

    华东地区

    1,822,919,051.75

    1,856,367,351.33

    1,780,983,298.96

    1,571,676,979.78

    中南地区

    282,599,436.49

    285,540,509.45

    249,968,060.38

    213,027,100.30

    华南地区

    706,532,591.07

    734,488,409.67

    610,308,727.75

    570,781,115.91

    西南地区

    228,432,423.75

    229,766,625.04

    150,313,615.16

    130,468,846.47

    西北地区

    172,908,793.32

    178,858,959.36

    84,853,272.24

    77,858,532.19

    出口

    14,565,687.31

    14,276,609.81

    232,022,294.61

    211,692,736.65

    合计

    10,865,229,980.23

    10,518,228,375.16

    14,477,852,691.57

    13,421,154,970.75

    B、母公司

    ①业务分部

    项目

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    收入

    成本

    收入

    成本

    钢材

    4,510,598,812.05

    4,453,869,454.12

    7,053,380,775.41

    6,262,391,381.58

    钢坯

    3,234,092,053.50

    2,911,408,542.35

    5,064,064,458.82

    4,971,715,314.64

    冷轧板材

    560,191,876.60

    793,298,429.59

    其它钢铁产品

    259,409,129.76

    183,569,277.16

    361,575,666.18

    215,557,680.20 58北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    化工产品

    155,263,463.48

    223,638,030.95

    203,313,718.03

    231,875,059.70

    材料

    312,980,431.33

    235,545,979.19

    980,204,450.27

    689,993,202.73

    槽租

    510,769.26

    433,833.00

    596,307.72

    314,761.13

    其他

    109,069,711.28

    109,030,915.80

    91,199,472.39

    91,192,314.25

    合计

    8,581,924,370.66

    8,117,496,032.57

    14,314,526,725.42

    13,256,338,143.82

    ②地区分部

    地区

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    收入

    成本

    收入

    成本

    华北地区

    6,451,235,096.44

    6,002,671,349.91

    10,938,458,826.18

    10,269,485,007.96

    东北地区

    247,584,540.52

    230,384,257.69

    302,757,135.16

    253,859,368.53

    华东地区

    967,780,602.94

    954,061,093.98

    1,771,821,504.73

    1,560,826,052.82

    中南地区

    147,688,934.41

    142,539,289.08

    249,968,060.38

    213,027,100.30

    华南地区

    407,974,682.00

    420,685,464.50

    588,182,131.49

    543,750,585.37

    西南地区

    213,841,008.26

    217,029,788.20

    150,313,615.16

    130,468,846.47

    西北地区

    131,253,818.78

    135,848,179.39

    81,003,157.71

    73,228,445.71

    出口

    14,565,687.31

    14,276,609.81

    232,022,294.61

    211,692,736.65

    合计

    8,581,924,370.66

    8,117,496,032.57

    14,314,526,725.42

    13,256,338,143.82

    9、关联方关系及其交易

    (1)关联方

    ①母公司和子公司

    A、母公司

    母公司名称

    注册地

    业务性质

    对本公司

    持股比例%

    对本公司

    表决权比例%

    注册资本

    组织

    机构代码

    首钢总公司

    北京市石景山区

    全民所有制

    63.24

    63.24

    726394万元

    10112000-1

    母公司名称

    2009.01.01

    本期增加

    本期减少

    2009.06.30

    首钢总公司

    7,263,940,000.00

    --

    --

    7,263,940,000.00

    B、子公司

    本公司所属的子公司详见[附注7]。

    ②其他关联方

    其他关联方名称

    与本公司关系

    组织机构代码

    北京首钢新钢有限责任公司

    受同一母公司控制

    72261726-4

    北京首钢氧气厂

    受同一母公司控制

    10228445-4

    北京首钢电力厂

    受同一母公司控制

    10228298-5

    中国首钢国际贸易工程公司

    受同一母公司控制

    10112002-8

    北京首钢机电有限公司

    受同一母公司控制

    80110292-0 59北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    *北京首钢耐材炉料有限公司

    受同一母公司控制

    71872606-2

    北京首钢建设集团有限公司

    受同一母公司控制

    63370026-9

    **北京首钢铁合金有限公司

    受同一母公司控制

    80163237-4

    北京首钢华禹铸造厂

    受同一母公司控制

    10227888-X

    首钢东华机械厂

    受同一母公司控制

    12379932-6

    首钢生活服务管理中心

    受同一母公司控制

    40074422-8

    ***北京首钢国际工程技术有限公司

    受同一母公司控制

    10230621-1

    河北省首钢迁安钢铁有限责任公司

    受同一母公司控制

    74686800-9

    *原名为北京首钢第二耐火材料厂

    **原名为北京首钢铁合金厂

    ***原名为北京首钢设计院

    (3)关联交易价格的确定原则

    根据本公司与首钢总公司、北京首钢新钢有限责任公司分别签订的《综合服务合同》、《生产服务合同》规定：以上合同项下之产品或服务的价格应按照公平、公正、等价、合理的原则予以确定，任何一方不得利用自己的优势或地位迫使对方接受违反前述原则的条件。除电力产品适用国家价格外，以上合同项下其他产品、服务的价格均依照或参照市场价格确定，但应同时遵循下列原则：①交易价格不得损害本合同任何一方特别是本公司非关联股东的利益；②交易价格不得高于提供产品、服务的一方向任何第三方提供相同或可替代产品、服务的价格。

    另根据本公司子公司北京首钢冷轧薄板有限责任公司与河北省首钢迁安钢铁有限责任公司签订的《长期供货协议》规定：河北省迁安钢铁有限责任公司供应北京首钢冷轧薄板有限责任公司的坯料价格根据提供服务时的市场价格或双方协商价格确定，即：河北省迁安钢铁有限责任公司向北京首钢冷轧薄板有限责任公司提供的各种产品的价格应按公正、公平、合理的原则予以确定，任何一方不得利用自己的优势或地位要求或迫使另一方接受任何违反上述原则的条件。确定每种产品的费用时按优先次序依据下列定价政策定价：市场价，指按照下列顺序依次确定的价格：①在该种产品的提供地或其附近地区，在正常商业交易情况下，按一般商务条款提供该种产品的独立第三方当时成交价格；②若①不适用时，在中国正常商业交易情况下，按一般商务条款提供该种产品的独立第三方当时成交价格。 若市场价不存在、不适用或不切实可行，则为协议价，即经双方协商一致的提供该种产品的合理成本加合理利润。

    上述服务合同和供货协议在执行过程中，如市场供求情况发生变化，由双方协商调整服务价格。

    (2)关联交易

    ①本公司接受

    A、原材料

    供应单位

    品 种

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    金额

    占同类交易比例%

    金额

    占同类交易比例%

    北京首钢新钢有限责任公司

    铁水

    --

    --

    607,252,608.00

    100.00

    北京首钢新钢有限责任公司

    钢坯

    315,366,602.05

    100.00

    1,616,353,187.02

    100.00

    北京首钢新钢有限责任公司

    原燃料

    392,875,028.14

    12.56

    534,535,366.16

    17.73

    北京首钢新钢有限责任公司

    次材

    44,422,354.28

    100.00

    76,776,985.40

    100.00 60北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    北京首钢新钢有限责任公司

    备件

    69,510,567.17

    100.00

    114,143,889.18

    100.00

    北京首钢耐材炉料有限公司

    耐火砖

    78,597,284.05

    100.00

    120,393,953.20

    100.00

    首钢总公司

    金属矿

    1,481,238,549.00

    66.79

    798,099,000.32

    27.39

    北京首钢铁合金有限公司

    铁合金

    44,865,449.61

    11.73

    91,931,546.51

    10.29

    北京首钢建设集团有限公司

    废钢

    834,139.75

    0.57

    34,010,423.97

    23.78

    河北省首钢迁安钢铁有限责任公司

    钢卷

    1,808,922,573.39

    100.00

    --

    --

    B、能源

    供应单位

    品 种

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    金额

    占同类交易比例%

    金额

    占同类交易比例%

    北京首钢电力厂

    电力

    245,517,709.67

    100.00

    243,695,068.94

    100.00

    北京首钢氧气厂

    氧气

    133,482,572.67

    100.00

    123,390,789.19

    100.00

    北京首钢新钢有限责任公司

    动力

    318,626,127.43

    100.00

    328,629,043.06

    100.00

    C、工程服务

    提供单位

    2009年1-6月

    2008年1-6月薪

    北京首钢新钢有限责任公司

    180,000.00

    124,901.32

    北京首钢建设集团有限公司

    21,314,127.00

    424,891.00

    北京首钢国际工程技术有限公司

    315,100.00

    1,046,000.00

    D、运输服务

    根据北京首钢新钢有限责任公司与本公司签订的协议：北京首钢新钢有限责任公司向本公司提供运输服务，其中含火车和皮带运输服务等，2009年1-6月收取服务费33,246,715.29元，2008年1-6月收取服务费34,913,586.55元。

    E、生产服务

    根据北京首钢新钢有限责任公司与本公司签订的协议：北京首钢新钢有限责任公司向本公司提供生产服务，其中含原料及产品检验、自动化设备管理、职工技术培训等，2009年1-6月收取服务费64,735,094.72元，2008年1-6月收取服务费124,616,649.78元。

    F、生活服务

    根据首钢总公司与本公司签订的协议：首钢总公司向本公司提供生活服务，其中含绿化费、道路维护、生产区警卫、幼儿保教等，2009年1-6月收取服务费30,211,474.39元，2008年1-6月收取服务费42,179,166.65元。

    G、土地租赁

    根据首钢总公司与本公司签订的协议：本公司向首钢总公司租赁土地1,621,261平方米，2009年1-6月付费3,240,000.00元，2008年1-6月付费3,240,000.00元；

    根据首钢总公司与本公司之子公司北京首钢富路仕彩涂板有限公司签订的协议：北京首钢富路仕彩涂板有限公司向首钢总公司租赁土地75,024平方米，2009年1-6月付费240,076.80元，2008年1-6月付费240,076.80元；

    61北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    根据首钢总公司与本公司之子公司北京首钢嘉华建材有限公司签订的协议：北京首钢嘉华建材有限公司向首钢总公司租赁土地23,000平方米，2009年1-6月付费228,000.00元，2008年1-6月付费228,000.00元。

    H、接受担保

    提供单位

    内容

    2009年6月

    2008年6月

    首钢总公司

    首钢冷轧薄板生产线专项借款

    1,700,000,000.00

    1,700,000,000.00

    首钢总公司

    子公司借款

    70,000,000.00

    70,000,000.00

    I、接受资金

    提供单位

    内容

    2009年6月

    支付资金使用费

    2008年6月

    支付资金使用费

    首钢总公司

    子公司借款

    252,000,000.00

    9,441,250.00

    356,448,173.00

    16,698,750.00

    ②本公司提供

    A、产品

    接收单位

    品 种

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    金额

    占同类交易比例%

    金额

    占同类交易比例%

    北京首钢新钢有限责任公司

    钢坯

    3,234,092,053.50

    100.00

    4,997,665,820.20

    37.74

    北京首钢新钢有限责任公司

    煤气

    146,958,230.65

    100.00

    149,817,033.39

    100.00

    北京首钢新钢有限责任公司

    原辅料

    67,444,792.32

    21.55

    304,052,034.91

    31.02

    北京首钢建设集团有限公司

    钢材、

    水渣

    --

    --

    40,391.18

    0.00

    北京首钢建设集团有限公司

    辅材

    493,992.47

    0.12

    16,888,302.19

    1.72

    北京首钢耐材炉料有限公司

    焦丁、焦末

    17,413,050.41

    16.50

    26,044,692.97

    9.09

    北京首钢电力厂

    辅材

    26,253,690.62

    6.56

    25,071,681.11

    2.56

    北京首钢氧气厂

    辅材

    2,995,361.74

    0.75

    1,122,858.59

    0.11

    北京首钢机电有限公司

    钢材

    5,062,768.94

    0.14

    3,987,528.14

    0.10

    河北省首钢迁安钢铁有限责任公司

    废钢

    81,231,922.80

    20.29

    --

    --

    河北省首钢迁安钢铁有限责任公司

    线材

    --

    --

    --

    --

    北京首钢华禹铸造厂

    辅材

    --

    --

    --

    --

    B、担保

    本公司为控股子公司北京首钢嘉华建材有限公司一年期(2008-11-5至2009-11-4)银行借款10,000,000.00元提供连带责任担保。

    (3)关联方余额

    科目

    关联方名称

    2009.06.30

    2008.12.31 62北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    应收账款

    北京首钢新钢有限责任公司

    578,234,461.35

    620,660,138.35

    应收账款

    北京首钢华禹铸造厂

    4,980,871.83

    4,732,766.65

    应收账款

    北京首钢机电有限公司

    9,400,291.92

    6,402,919.80

    应收账款

    北京首钢建设集团有限公司

    13,048,823.51

    15,014,692.25

    应付账款

    北京首钢耐材炉料有限公司

    19,264,115.01

    6,826,654.75

    应付账款

    首钢生活服务管理中心

    41,358,014.58

    35,922,650.12

    应付账款

    北京首钢铁合金有限公司

    16,931,961.55

    15,275,381.40

    应付账款

    北京首钢电力厂

    15,885,327.58

    14,794,170.97

    应付账款

    首钢东华机械厂

    1,326,595.43

    2,907,233.48

    应付账款

    首钢总公司

    7,761,129.51

    58,997,333.29

    应付账款

    北京首钢建设集团有限公司

    1,111,050.00

    8,945,962.42

    预收账款

    首钢总公司

    2,221,947.57

    3,638,101.88

    其他应付款

    首钢生活服务管理中心

    5,923,873.76

    5,004,422.19

    其他应付款

    首钢总公司

    302,871,302.62

    363,706,294.42

    10、或有事项

    截至2009年06月30日，本公司为控股子公司北京首钢嘉华建材有限公司一年期(2008-11-5至2009-11-4)银行借款10,000,000.00元提供连带责任担保。

    除上述事项外，截至2009年06月30日，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

    11、承诺事项

    截至2009年6月30日，本公司不存在应披露的承诺事项。

    12、资产负债表日后事项

    2009年7月6日，本公司根据《北京首钢冷轧薄板有限公司章程》及《北京首钢冷轧薄板有限公司出资协议》规定和公司经营情况，向北京首钢冷轧薄板有限公司二期实物出资140729.45万元，累计出资182729.45万元，完成向该公司的全部投资。目前，该公司已办理完成工商变更事宜。截至2009年6月30日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

    13、其他重要事项

    (1)本公司控股子公司贵州首钢产业投资有限公司股权变化及增资

    2008年12月31日，四川南方希望实业有限公司与本公司签订《股权转让协议》，将其持有的贵州首钢产业投资有限公司50%股权转让给本公司，该项股权转让事宜已取得北京市人民政府国有资产监督管理委员会京国资[2008]482号《关于贵州首钢产业投资有限公司转股情况的批复》；

    2009年1月13日本公司向贵州首钢产业投资有限公司增资3.19亿元，该项增资事宜已经北京爱思济会计师事务所有限责任公司北爱验字[2009]第001号《验资报告》验证确认。

    截至2009年3月20日，贵州首钢产业投资有限公司注册资本3.70亿元已全部到位，本公司拥有100%股权。

    2、本公司控股子公司贵州首钢产业投资有限公司增加对外投资

    贵州首钢产业投资公司出资2.04亿元与贵州黔桂发电有限责任公司、贵州

    63北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    盘江精煤股份有限公司和首钢水城钢铁(集团)有限责任公司共同发起组建“贵州首黔资源开发有限公司”，该公司注册资本为人民币20亿元，首期注册资本4亿元，贵州首钢产业投资公司出资2.04亿元，占首期注册资本金的51%。

    14、补充资料

    净资产收益率和每股收益

    报告期利润

    净资产收益率

    每股收益

    全面摊薄

    加权平均

    基本每股收益

    稀释每股收益

    2009年度1-6月

    2008年度1-6月

    2009年度1-6月

    2008年度1-6月

    2009年度1-6月

    2008年度1-6月

    2009年度1-6月

    2008年度1-6月

    归属于公司普通股股东的净利润

    1.22%

    7.03%

    1.23%

    6.71%

    0.0320

    0.1856

    0.0320

    0.1856

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

    0.06%

    6.99%

    0.06%

    6.68%

    0.0016

    0.1847

    0.0016

    0.1847

    其中，非经常性损益项目及其金额如下

    项 目

    2009年度1-6月

    2008年度1-6月

    非流动资产处置损益(收益减损失)

    -3,251.72

    1,453,079.03

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益

    118,991,343.30

    8,550.00

    处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    3,113,968.63

    2,187,082.06

    上述各项之外的其他营业外收入和支出

    -1,895,745.63

    -23,900.00

    减：非经常性损益的所得税影响数

    30,053,753.64

    906,202.77

    非经常性损益净额

    90,154,735.94

    2,718,608.32

    15、财务报表的批准

    本财务报表及财务报表附注业经本公司三届十一次董事会会议于2009年8月18日批准。 64北京首钢股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    65

    七、备查文件

    (一)载有董事长签名的半年度报告文本。

    (二)载有单位负责人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。

    (三)报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。

    (四)公司章程文本。

    (五)其他有关资料。

    北京首钢股份有限公司董事会

    二○○九年八月十八日