北京首钢股份有限公司2007年半年度报告
重 要 提 示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
徐凝董事因公未出席会议，委托霍光来董事代为出席并行使表决权。王毅董事因公未出席会议，委托霍光来董事代为出席并行使表决权。
公司董事长朱继民、总经理钱凯、总会计师王敏及会计机构负责人何宗彦声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
目 录
一、公司基本情况简介……………………………………1
二、股本变动和主要股东持股情况……………………4
三、董事、监事、高级管理人员情况……………………7
四、董事会报告……………………………………………7
五、重要事项………………………………………………11
六、财务报告………………………………………………15
七、备查文件目录…………………………………………59
一、公司基本情况简介
(一)基本情况
1、中文名称：北京首钢股份有限公司
英文名称：Beijing Shougang Co.,Ltd.
2、法定代表人：朱继民
3、董事会秘书：章 雁
联系地址：北京市石景山路99号
电话：010－88293727
传真：010－68873028
电子信箱：Zhangy@mail.shougang.com.cn
4、注册地址：北京市石景山区石景山路
办公地址：北京市石景山路99号
邮政编码：100041
互联网网址：www.sggf.com.cn
电子信箱：office@sggf.com.cn
5、选定的中国证监会指定的信息披露报纸：
《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司证券部
6、股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：首钢股份
股票代码：000959
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1999年10月15日
公司首次注册登记地点：北京市石景山区石景山路
公司变更注册登记情况：公司未进行变更注册登记
企业法人营业执照注册号：1100001028663(1-1)
税务登记号码：110107700234318
公司聘请的会计师事务所:
名 称:北京京都会计师事务所有限责任公司
办公地址:北京市朝阳区建外大街22号赛特广场5层(二)主要财务数据和指标(单位：人民币元)
1、主要会计数据和财务指标
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末
增减(％)
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 17,642,288,101.51 16,926,492,173.94 17,042,837,984.88 4.23 3.52
所有者权益(或股东权益) 7,700,441,330.84 5,793,800,696.40 5,862,063,832.77 32.91 31.36
每股净资产 2.60 2.51 2.54 3.59 2.36
报告期(1－6月) 上年同期 本报告期比上年同期增减(
％)
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 543,991,947.73 401,487,235.97 423,924,689.66 35.49 28.32
利润总额 553,336,357.23 406,972,590.84 424,334,494.20 35.96 30.40
净利润 387,131,634.60 291,325,889.91 305,645,545.34 32.89 26.66
扣除非经常性损益后的净利润 334,689,576.38 290,205,553.98 304,911,320.45 15.33 9.77
基本每股收益 0.139 0.126 0.132 10.32 5.30
稀释每股收益 0.139 0.098 0.106 41.84 31.13
净资产收益率 5.03% 5.18% 5.35% -0.15 -0.32
经营活动产生的现金流量净额 549,628,410.41 1,562,143,789.49 -64.82
每股经营活动产生的现金流量 0.19 0.68 -72.06
净额
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非经常性损益项目
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项目 金额
营业外收入 9,355,251.50
营业外支出 -10,842.00
长期股权投资处置收益 68,901,950.12
资产减值准备转回 16,997.28
以上影响所得税 -25,821,298.68
合计 52,442,058.22
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[注]:(1)营业利润、利润总额和净利润同比增加，主要由于投资收益同比增加所致。(2)经营活动产生的现金流量净额同比下降，主要是由于本报告期客户增加了票据结算方式，进而使得公司经营性应收票据较上年同期大幅增加所致。
2、净资产收益率和每股收益
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报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元)
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
2007年度1-6 2006年度1- 2007年度1- 2006年度1- 2007年度 2006年度1 2007年度1- 2006年度1-
月 6月 6月 6月 1-6月 -6月 6月 6月
归属于公司普通股股东 5.03 5.35 5.20 5.06 0.139 0.132 0.139 0.106
的净利润
扣除非经常性损益后归 4.35 5.34 4.50 5.04 0.121 0.132 0.121 0.106
属于公司普通股股东的
净利润
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[注]：该表系根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号---净资产收益率和每股收益的计算与披露(2007年修订)》计算。
二、股本变动和主要股东持股情况
(一)股本变动情况
报告期内，公司因可转换公司债券转换为A股股票引起股份总数及结构变动。截止2007年6月30日，股份变动情况见下表。(单位：股)
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本次变动前 本次变动增减(＋,- 本次变动后
)
数量 比例(%) 可转债转股 数量 比例(%)
一、有限售条件股份 1,875,897,328 81.18 1,875,897,328 63.24
1、国家持股
2、国有法人持股 1,875,897,328 81.18 1,875,897,328 63.24
3、其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 434,766,840 18.82 655,861,889 1,090,628,729 36.76
1、人民币普通股 434,766,840 18.82 655,861,889 1,090,628,729 36.76
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 2,310,664,168 100.00 655,861,889 2,966,526,057 100.00
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(二)股东情况
1、截止2007年6月30日，公司股东情况如下(单位：股)
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股东总数 296,932户
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 持有有限售条件股份 质押或冻结的
数量 股份数量
首钢总公司 国有股东 63.24 1,875,897,328 1,875,897,328 0
中国民生银行股份有限公司－东方精选 其他 1.90 56,323,211 0 未知
混合型开放式证券投资基金
中国工商银行－融通深证100指数证券 其他 0.45 13,205,560 0 未知
投资基金
中国农业银行－大成创新成长混合型证 其他 0.37 11,023,139 0 未知
券投资基金(LOF)
中国平安保险(集团)股份有限公司 其他 0.34 10,210,000 0 未知
申银万国－农行－BNPPARIBAS 其他 0.28 8,320,000 0 未知
中国建设银行－博时裕富证券投资基金 其他 0.21 6,145,708 0 未知
中国银行－易方达深证100交易型开放 其他 0.12 3,538,429 0 未知
式指数证券投资基金
中国人寿保险股份有限公司－传统－普 其他 0.11 3,227,554 0 未知
通保险产品-005L-CT001深
中国银行－嘉实沪深300指数证券投资 其他 0.10 2,185,100 0 未知
基金
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国民生银行股份有限公司－东方精选混合型开放式证券投资基金 56,323,211 人民币普通股
中国工商银行－融通深证100指数证券投资基金 13,205,560 人民币普通股
中国农业银行－大成创新成长混合型证券投资基金(LOF) 11,023,139 人民币普通股
中国平安保险(集团)股份有限公司 10,210,000 人民币普通股
申银万国－农行－BNPPARIBAS 8,320,000 人民币普通股
中国建设银行－博时裕富证券投资基金 6,145,708 人民币普通股
中国银行－易方达深证100交易型开放式指数证券投资基金 3,538,429 人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品-005L-CT001深 3,227,554 人民币普通股
中国银行－嘉实沪深300指数证券投资基金 2,185,100 人民币普通股
杨丙田 2,033,272 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 首钢总公司与其他前9名股东之间无关联关系或一致行动人关系，其他股东的关
联或一致行动人关系未知。
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2、有限售条件股东只有本公司控股股东-----首钢总公司，其持有股份的数量及限售条件见下表。(单位：股)
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有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件
量
首钢总公司 1,875,897,328 2007年11月18日 不超过148,326,303 见附注
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[附注]持有的原非流通股股份自获得上市流通权之日起24个月内不上市交易或者转让；上述24个月届满后12个月内,首钢总公司通过深交所挂牌交易出售股份的数量不超过首钢股份总股本的5%,在该期限内减持价格不低于4.28元/股(在公司因送股、资本公积金转增股本或配股等情况而导致股份或股东权益变化时进行相应除权)。
3、首钢总公司持有的有限售条件股份可上市交易时间见下表(单位：股)
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时间 限售期满新增可上市交易股份 有限售条件股份数量余 无限售条件股份数量余额 说明
数量 额
2007年11月18日 148,326,303 1,727,571,025 不低于1,090,628,729
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(三)可转换公司债券有关情况
1、可转债发行与上市情况
截止到报告期末，公司于2003年12月16日发行的2000百万元可转换公司债券有1,950,217,500元转为公司股票，共转股656,526,057股。2007年4月13日，公司依据转债募集说明书发行条款规定，将剩余可转债49,782,500元全部赎回。至此，公司转债已于2007年4月13日摘牌。本报告期，公司可转债转股价格的调整情况与2006年年度报告披露的资料一致。
(四)报告期内，公司控股股东----首钢总公司未发生变化。
三、董事、监事、高级管理人员情况
(一)公司董事、监事、高级管理人员未持有公司股票。
(二)2007年4月10日，董事会继续聘任钱凯先生为公司总经理。除上述情况外，公司无其他高级管理人员新聘或解聘情况。
四、董事会报告
(一)经营成果及财务状况
报告期内，尽管国内外市场钢材价格总体呈现上涨趋势，但原燃材料价格上涨幅度不仅超过钢材价格的上涨幅度，而且在时间上先于钢材价格上涨。因此公司钢铁产品始终面临较大的成本压力，这是影响经济效益的主要方面。公司在保持原有产量和经营规模不变的前提下，为确保盈利水平不降低，按照“抓结构、保质量、打品种、提效益、创品牌”经营方针，从调整结构入手，以降低消耗为重点，全方位开展增收节支工作，弥补了原燃料价格上涨带来的损失，确保了钢材产品的盈利水平。
报告期内，公司铁和钢的产量与上年基本持平，分别达到211.91万吨和246.99万吨。钢材产量完成239.63万吨, 同比增产9.41万吨。其中：拳头产品产量139.05万吨，同比增长22.75%；出口产品28.07万吨，同比增长9.52%。
同时，公司根据年度计划，加强资本运营工作，在三个方面取得了明显成效。一是公司可转债转股优化了财务结构，减少财务费用支出。二是利用有限资金，抓住证券市场有利时机，提高证券投资收益。三是用“资产置换＋现金方式”完成了收购北京汽车投资有限公司股权，对报告期经营成果产生重要的积极影响。
(二)经营情况
1、报告期内，公司实现营业收入128.6亿元，同比增长4.67%；其中主营业务收入117.96亿元，同比增长6.77%。营业收入同比增加主要是由于钢材产量和价格同比分上涨所致。营业利润5.44亿元，同比增长28.32%；净利润3.87亿元(归属于母公司所有者的净利润)，同比增长26.66%。营业利润和净利润同比增加主要由于投资收益同比增加所致。
2、公司属冶金企业，主营业务为钢铁冶炼、钢压延加工，是国内生产规模最大的线材生产企业。
报告期内，占主营业务收入或营业利润10%(含)的行业或产品的情况如下：
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项目 2007年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)
行业 钢铁 11,573,846,995.61 10,866,837,308.80 6.11
合计 11,573,846,995.61 10,866,837,308.80 6.11
其中：关联交易 3,760,814,905.12 3,711,795,730.44 1.30
品种 钢材 7,104,660,851.25 6,537,169,614.03 7.99
钢坯 4,169,079,463.92 4,091,041,934.82 1.87
合计 11,273,740,315.17 10,628,211,548.85 5.73
其中：关联交易 3,760,814,905.12 3,711,795,730.44 1.30
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报告期内主营业务收入、主营业务利润构成情况
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主营业务项目 主营业务收入 主营业务成本
收入(元) 比例(%) 成本(元) 比例(%)
总收入 11，796，167，141.88 100.00 11，119，725，993.05 100.00
1.按行业构成
钢铁 11,573,846,995.61 98.12 10,866,837,308.80 97.73
化工 162,519,899.39 1.38 208,550,542.88 1.88
建材 35,465,855.54 0.30 20,704,286.57 0.19
电子 19,199,261.63 0.16 19,581,036.95 0.18
软件 5,135,129.71 0.04 4,052,817.85 0.04
2.按产品构成
钢材 7,104,660,851.25 60.23 6,537,169,614.03 58.79
钢坯 4,169,079,463.92 35.34 4,091,041,934.82 36.79
其他钢铁产品 300,106,680.44 2.54 238,625,759.95 2.15
化工产品 162,519,899.39 1.38 208,550,542.88 1.88
建材 35,465,855.54 0.30 20,704,286.57 0.19
电子 19,199,261.63 0.16 19,581,036.95 0.18
软件 5,135,129.71 0.04 4,052,817.85 0.04
3、地区分部报告
华北地区 8,358,784,003.54 70.85 7,962,727,194.29 71.61
东北地区 176,970,099.41 1.50 164,313,204.21 1.48
华东地区 1,471,094,172.46 12.47 1,370,290,742.41 12.32
中南地区 81,033,189.01 0.69 77,266,562.06 0.69
华南地区 616,520,777.10 5.23 572,708,713.34 5.15
西南地区 137,677,973.70 1.17 127,525,212.31 1.15
西北地区 104,226,589.32 0.88 97,015,898.14 0.87
出口 849,860,337.34 7.20 747,878,466.28 6.73
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3、报告期内，公司的利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力均未发生重大变化。
4、报告期内，公司无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
5、报告期内，无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%(含)的情况。
(三)投资情况
1、募集资金投资情况
公司于2003年12月公司发行2000百万元可转换公司债券，扣除发行费用实际可用募集资金1943.19百万元，将全部用于冷轧薄板项目。截止2007年6月30日上述募集资金已全部使用完。
募集资金使用情况表
(单位：百万元)
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募集资金总额 1,943.19 本报告期使用募集资金总额 1,238.75
已累计使用募集资金总额 1,943.19
承诺项目 拟投入金额 是否变更项 实际投入金额 产生收益金 是否符合计划 是否符合预计收
目 额 进度 益
冷轧薄板项目 1,943.19 否 1,943.19 -- 是 --
合计 1,943.19 -- 1,943.19 -- -- --
项目进展情况 冷轧簿板项目总投资5982.87百万元。2007年1-6月份投资1866.70百万元，累计投资4291.38百万元。其中
：募集资金1943.19百万元。截止2007年6月30日，该项目主要设备已安装完毕，部分设备已开始调试，工
程进展顺利，预计本年末投产。
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2、重大非募集资金投资情况
(1)报告期内，公司用于技术改造项目的自有资金投资755.74百万元，其中627.95百万元用于重点投资项目冷轧薄板生产线项目。所有项目均按进度计划实施，进展顺利。
(2)报告期内，本公司完成对外股权投资25.5百万元，与四川南方希望实业有限公司合资设立了贵州首钢产业投资有限公司。2007年4月18日，经工商注册成立贵州首钢产业投资有限公司，注册资本为人民币100百万元，分期注资实收资本51百万元，经营范围为投资业务，技术咨询服务。双方均以现金25.5百万元人民币作为首次出资，各占50%股权。目前该公司已出资50百万元人民币获得贵州松河煤田35%的股权。
五、重要事项
(一)公司治理情况
继上年度修订完成了《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》等法人治理性文件后，本报告期内，公司根据中国证监会一系列规定及深圳证券交易所要求，对公司内控制度进行全面清理与修订，重新制定和修订了“内部审计制度”、“关联交易管理办法”、“信息披露管理制度”等多项制度。同时，认真做好“上市公司专项治理活动”的各项工作，并根据公司法人治理需要，成立了审计部，修订完成了董事会战略委员会、审计委员会以及薪酬与考核委员会工作条例。上述事项待履行批准程序后，将进一步完善公司治理，提高公司规范运作水平。
(二)2007年5月15日，公司2006年度股东大会通过2006年度利润分配方案，即向全体股东每10股派现金红利1.6元人民币(含税)。该方案已于2007年6月18日实施。
公司中期无利润分配预案、公积金转增股本预案。
(三)公司无在报告期内发生及以前期间发生持续到本报告期的重大诉讼、仲裁事项。
(四)收购及出售资产、吸收合并事项
2006年12月21日，公司三届三次董事会审议通过“关于收购北京汽车投资有限公司股权的议案”，并已经2007年1月11日召开的公司2007年度第一次临时股东大会批准。截止报告期末，公司已按法定程序履行完毕相应股权变更事宜。该事项具体内容分别于2006年12月23日、2007年1月12日和2007年6月30日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及巨潮网上进行了公告。
除上述事项外，报告期内，公司无其他收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内，公司发生的重大关联交易
报告期内，公司关联销售累计46.01亿元，占销售收入的36.4%；关联采购累计60.75亿元，占销售成本的51.06%。
上述交易是按照股东大会批准的《综合服务合同》、《生产服务合同》执行的。报告期内，该等合同的关联方、关联交易事项等主要条款均未发生重大变化。
关联交易的具体内容详见会计报告附注之“关联方关系及其交易”。
(六)重大合同及其履行情况
1、公司无在报告期内发生或以前期间发生延续到本报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
2、重大担保事项
根据三届二次董事会决议，2006年10月16日，为控股子公司----北京首钢嘉华建材有限公司(持股60%)流动资金不足，在该公司提供反担保的前提下，为其向银行借贷23.55百万元流动资金贷款提供了连带责任保证，期限为一年。
除上述担保事项外，公司无在报告期内发生或以前期间发生延续到报告期的重大担保合同事项。
3、公司无在报告期内发生或以前期间发生延续本报告期内的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
(七)公司或持股5%以上股东承诺事项
在股权分置改革过程中，本公司控股股东----首钢总公司就本公司股权分置改革做出以下特别承诺：
1、持有的原非流通股股份自获得上市流通权之日起24个月内不上市交易或者转让；上述24个月届满后12个月内, 首钢总公司通过深交所挂牌交易出售股份数量不超过首钢股份总股本的5%，在该期限内减持价格不低于4.28元/股(在公司因送股、资本公积金转增股本或配股等情况而导致股份或股东权益变化时进行相应除权)。如有低于减持价格的卖出交易，卖出资金将划入上市公司账户归全体股东所有。
2、自非流通股获得流通权之日起三年，首钢总公司在首钢股份每年年度股东大会上依据相关规定履行程序提出分红议案，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票。现金分红金额不少于首钢股份当年实现的可分配利润的80%。
首钢总公司保证：如果不履行或者不完全履行承诺的，赔偿其他股东因此而遭受的损失。
承诺履行情况为，2007年6月18日，公司根据2006年度股东大会通过的利润分配方案，向全体股东每10股派现金红利1.6元人民币(含税)。公司分配的利润达到了公司可分配利润的80%以上。
除上述承诺外，公司或持有公司股份5%以上(含)股东无其它在本报告期内发生或以前期间发生但持续到本报告期内，对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
(八)本次财务报告未经审计，公司未变更会计师事务所。
(九)在报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员以及实际控制人，未发生受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
(十)报告期内，公司无其他对公司产生重大影响的重要事项。
(十一)控股股东及其子公司占用公司资金的情况
公司与控股股东----首钢总公司及其子公司发生的资金往来均为正常生产经营活动中购销商品、提供劳务等实质性关联交易产生的结算款，关联应收款逐年下降，不存在违规占用公司资金情况。报告期末，公司关联应收款项8.6亿元，较年初下降0.5亿元。
(十二)公司内部控制制度的建立及执行情况
2006年9月，深交所发布《上市公司内部控制指引》后，公司就制订了《贯彻深交所<上市公司内部控制指引>健全完善内部控制制度实施方案》，对公司内控制度进行了全面修编。报告期内，共修编制度41项，其中修订28项，新拟订13项。形成了具有公司特点的内部控制制度体系。上述制度按权限履行批准程序后，将有效地促进公司内控体系建设，保证公司更加规范地运作。
(十三)证券投资及收益情况
2000年7月以来，公司持有西山煤电股票。本报告期内，公司先后申购了中国人寿、中国平安、兴业银行、中信银行、交通银行、中国远洋及深圳中小盘股。截止本报告期末，公司所持有股票已全部卖出，投资收益总额为110,406,649.21元。
(十四)本报告期末，公司未持有其他上市公司股权，也不持有其他非上市金融企业和拟上市公司股权。
(十五)报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
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时间 地点 接待方式 接待对象 访谈主要内容及提供资料
3月13日 公司 实地调研 三菱日联证券股份公司5人 了解中国经济发展状况及政策走向，了解行业、
公司信息。向其提供了年度报告。
5月16日 公司 实地调研 德意志银行大中华区首席经 了解钢铁行业政策，公司未来发展情况。向其提
济学家马骏博士1人 供了年度报告。
[注]：接待方式指实地调研、电话沟通、书面问询等方式。
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(十六)信息披露索引
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披露时间 披露事项 披露报刊 披露网站
4月3日 公司可转债赎回公告 中国证券报(C009)、证券时报及上海证 http://www.cninfo.com.cn
券报
4月10日 公司转债赎回结果公告、公司转 中国证券报(C008)、证券时报及上海证 http://www.cninfo.com.cn
债摘牌公告 券报
5月16日 2006年度股东大会决议公告 中国证券报(C009)、证券时报及上海证 http://www.cninfo.com.cn
券报
6月11日 公司2006年度派息公告 中国证券报(C005)、证券时报及上海证 http://www.cninfo.com.cn
券报
6月30日 北汽投产权交易手续完成公告 中国证券报(C016)、证券时报及上海证 http://www.cninfo.com.cn
券报
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六、财务报告
本报告期公司财务报告未经审计。
(一)会计报表
资产负债表
编制单位：北京首钢股份有限公司 单位：人民币元
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项目 附注 2007年6月30日 2006年12月31日
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 7、(1) 3,841,952,949.77 3,807,261,290.02 6,152,252,359.73 6,117,881,575.95
交易性金融资产 7、(2) 56,720,660.00 56,720,660.00
应收票据 7、(3) 656,522,033.14 646,922,033.14 21,739,953.55 21,139,953.55
应收账款 7、(4) 1,499,401,614.65 1,394,770,849.92 1,427,631,189.86 1,336,683,461.83
其他应收款 7、(5) 3,357,884.70 2,509,831.52 6,395,519.24 3,480,504.12
预付账款 7、(6) 65,713,905.67 61,531,752.37 115,105,960.23 112,250,867.17
应收利息
应收股利 7、(7) 108,652,000.00 108,652,000.00
存货 7、(8) 1,205,430,281.95 1,132,951,097.26 1,267,410,263.13 1,216,585,823.77
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 7,381,030,669.88 7,154,598,854.23 9,047,255,905.74 8,864,742,846.39
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7、(9) 1,088,865,200.00 1,221,234,429.54 570,900,000.00 711,417,260.88
投资性房地产
固定资产 7、(10) 4,536,487,804.62 3,940,597,731.36 4,780,446,856.50 4,152,446,456.70
在建工程 7、(11) 4,511,015,303.65 4,510,628,841.65 2,524,182,340.89 2,523,795,878.89
工程物资
固定资产清理 7、(12) 6,623,773.67 6,623,773.67
无形资产 7、(13) 25,009,718.43 23,746,049.26 26,761,033.17 25,329,119.20
商誉 7、(14) 663,233.30 663,233.30
长期待摊费用 7、(15) 4,310,000.00 4,310,000.00 5,960,000.00 5,960,000.00
递延所得税资产 7、(16) 88,282,397.96 88,282,397.96 86,668,615.28 86,668,615.28
其他非流动资产
非流动资产合计 10,261,257,431.63 9,795,423,223.44 7,995,582,079.14 7,505,617,330.95
资产总计 7、(17) 17,642,288,101.51 16,950,022,077.67 17,042,837,984.8 16,370,360,177.34
、(18) 8
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资产负债表(续)
单位：人民币元
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项目 附注 2007年6月30日 2006年12月31日
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 7、(19 1,501,461,000.00 1,407,911,000.00 1,751,461,000.00 1,407,911,000.00
)
交易性金融负债
应付票据
应付账款 7、(20 1,793,348,004.53 1,458,004,792.68 1,166,323,728.78 1,034,197,121.21
)
预收账款 7、(21 1,238,262,611.02 1,211,091,834.19 1,344,578,400.78 1,333,591,033.18
)
应付职工新酬 7、(22 146,523,329.11 144,912,042.96 77,411,620.28 76,803,166.69
)
应交税费 7、(23 1,298,573,572.04 1,306,807,388.70 1,093,786,066.32 1,104,758,134.58
)
应付利息 7、(24 1,279,000.81 1,279,000.81
)
应付股利
其他应付款 7、(25 84,851,432.89 37,220,943.25 149,814,900.48 87,358,813.53
)
一年内到期的非流动负债 7、(26 120,436,639.90 106,000,000.00 6,000,000.00
)
其他流动负债
流动负债合计 6,183,456,589.49 5,671,948,001.78 5,590,654,717.45 5,045,898,270.00
长期负债：
长期借款 7、(27 3,548,909,000.00 3,548,909,000.00 3,454,909,000.00 3,454,909,000.00
)
应付债券 7、(28 1,997,695,600.00 1,997,695,600.00
)
长期应付款 7、(29 112,819,339.47 14,919,872.33 12,317,462.50
)
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 7、(30 9,793,474.57 9,793,474.57
)
其他长期负债
非流动负债合计 3,661,728,339.47 3,563,828,872.33 5,474,715,537.07 5,462,398,074.57
负债合计 9,845,184,928.96 9,235,776,874.11 11,065,370,254.52 10,508,296,344.57
股东权益：
股本 7、(31 2,966,526,057.00 2,966,526,057.00 2,310,664,168.00 2,310,664,168.00
)
资本公积 7、(32 3,416,914,179.10 3,416,914,179.10 2,146,886,035.51 2,146,886,035.51
)
减：库存股
盈余公积 7、(33 864,571,669.67 864,571,669.67 864,571,669.67 864,571,669.67
)
一般风险准备
未分配利润 7、(34 452,429,425.07 466,233,297.79 539,941,959.59 539,941,959.59
)
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 7,700,441,330.84 7,714,245,203.56 5,862,063,832.77 5,862,063,832.77
少数股东权益 6、(5) 96,661,841.71 115,403,897.59
股东权益合计 7,797,103,172.55 7,714,245,203.56 5,977,467,730.36 5,862,063,832.77
负债和股东权益总计 17,642,288,101.51 16,950,022,077.67 17,042,837,984.88 16,370,360,177.34
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利 润 表
编制单位：北京首钢股份有限公司 单位：人民币元
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项目 附注 2007年度1-6月 2006年度1-6月
合并 母公司 合并 母公司
一、业务总收入 12,859,841,165.9 12,640,685,650. 12,286,655,415. 12,130,411,577.
7 18 59 65
其中：营业收入 7、(35) 12,859,841,165.9 12,640,685,650. 12,286,655,415. 12,130,411,577.
7 18 59 65
二、营业总成本 12,465,480,621.9 12,218,475,289. 11,885,168,179. 11,675,583,279.
1 14 62 60
其中：营业成本 7、(35) 12,112,840,141.3 11,896,921,197. 11,490,890,297. 11,317,203,877.
9 24 71 40
营业税金及附加 7、(36) 49,046,765.76 49,028,821.53 43,920,785.40 43,907,866.15
销售费用 109,197,912.73 106,127,040.06 100,501,693.30 96,240,968.48
管理费用 94,385,836.61 77,931,943.16 135,737,013.67 115,623,857.52
财务费用 94,306,990.10 83,576,036.61 104,810,038.57 93,694,477.05
资产减值损失 7、(37) 5,702,975.32 4,890,250.54 9,308,350.97 8,912,233.00
加：公允价值变动收益(损失以“-”号填 7、(38) (29,677,195.66) (29,677,195.66) 17,361,903.36 17,361,903.36
列)
投资收益(损失以“-”号填列) 7、(39) 179,308,599.33 179,497,330.98 5,075,550.33 (20,421,471.37)
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 543,991,947.73 572,030,496.36 423,924,689.66 451,768,730.04
加：营业外收入 7、(40) 9,355,251.50 9,354,951.50 511,110.85 509,110.85
减：营业外支出 7、(41) 10,842.00 101,306.31 101,176.47
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 553,336,357.23 581,385,447.86 424,334,494.20 452,176,664.42
减：所得税费用 7、(42) 181,582,821.50 180,449,940.54 146,531,119.08 146,531,119.08
五、净利润(净亏损以“-”号填列) 371,753,535.73 400,935,507.32 277,803,375.12 305,645,545.34
归属于母公司所有者的净利润 387,131,634.60 400,935,507.32 305,645,545.34 305,645,545.34
少数股东损益 (15,378,098.87) (27,842,170.22)
六、每股收益
(一)基本每股收益 7、(43) 0.139 0.132
(二)稀释每股收益 7、(43) 0.139 0.106
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现金流量表
编制单位：北京首钢股份有限公司 单位：人民币元
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项目 附注 2007年度1-6月 2006年度1-6月
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 14,023,484,60 13,876,560,1 14,581,349,16 14,417,920,0
7.07 69.24 2.74 77.76
收到的税费返还 104,162.61 844,419.05
收到的其他与经营活动有关的现金 7、(44 644,474.91 640,925.35 45,661,896.06 6,813,907.65
)
经营活动现金流入小计 14,024,233,24 13,877,201,0 14,627,855,47 14,424,733,9
4.59 94.59 7.85 85.41
购买商品、接受劳务支付的现金 12,534,352,13 12,428,041,8 12,151,363,80 12,016,249,0
2.16 52.88 3.41 10.93
支付给职工以及为职工支付的现金 281,461,753.0 271,717,880. 248,338,038.5 239,297,929.
7 54 8 94
支付的各项税费 507,067,307.0 503,056,599. 514,412,596.8 510,138,621.
2 93 3 78
支付的其他与经营活动有关的现金 7、(45 151,723,641.9 150,781,818. 151,597,249.5 149,719,289.
) 3 62 4 67
经营活动现金流出小计 13,474,604,83 13,353,598,1 13,065,711,68 12,915,404,8
4.18 51.97 8.36 52.32
经营活动产生的现金流量净额 7、(48 549,628,410.4 523,602,942. 1,562,143,789 1,509,329,13
) 1 62 .49 3.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 29,266,324.34 29,266,324.3 8,497,718.54 8,497,718.54
4
取得投资收益收到的现金 110,406,649.2 110,406,649. 4,020,285.13 4,020,285.13
1 21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 9,339,273.00 9,338,300.00 488,725.00 488,725.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金金额 (1,381,297.15
)
收到其他与投资活动有关的现金 7、(46 18,091,656.44 17,769,551.5 18,094,260.46 17,939,909.2
) 0 2
投资活动现金流入小计 165,722,605.8 166,780,825. 31,100,989.13 30,946,637.8
4 05 9
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,028,679,628 2,021,138,87 663,714,751.9 652,499,159.
.82 7.03 5 48
投资支付的现金 551,601,346.8 551,601,346. 2,499,575.90 2,499,575.90
9 89
取得子公司及其他营业单位支付的现金金额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,580,280,975 2,572,740,22 666,214,327.8 654,998,735.
.71 3.92 5 38
投资活动产生的现金流量净额 (2,414,558,36 (2,405,959,3 (635,113,338. (624,052,097
9.87) 98.87) 72) .49)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 3,150,871,000 2,760,871,00 3,586,871,000 3,266,871,00
.00 0.00 .00 0.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 3,150,871,000 2,760,871,00 3,586,871,000 3,266,871,00
.00 0.00 .00 0.00
偿还债务支付的现金 3,009,141,782 2,613,141,78 2,986,871,000 2,666,871,00
.78 2.78 .00 0.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 586,772,332.4 575,993,046. 814,609,367.6 804,762,727.
0 90 7 17
支付其他与筹资活动有关的现金 7、(47 15,647.35 16,771.73
)
筹资活动现金流出小计 3,595,929,762 3,189,134,82 3,801,497,139 3,471,633,72
.53 9.68 .40 7.17
筹资活动产生的现金流量净额 (445,058,762. (428,263,829 (214,626,139. (204,762,727
53) .68) 40) .17)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (310,687.97) (680,417.42)
五、现金及现金等价物净增加额 (2,310,299,40 (2,310,620,2 711,723,893.9 680,514,308.
9.96) 85.93) 5 43
加：期初现金及现金等价物余额 6,152,252,359 6,117,881,57 4,902,520,454 4,881,782,12
.73 5.95 .72 4.70
六、期末现金及现金等价物余额 7、(48 3,841,952,949 3,807,261,29 5,614,244,348 5,562,296,43
) .77 0.02 .67 3.13
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合并所有者权益变动表
编制单位：北京首钢股份有限公司单位：人民币元
2007年度1-6月 2006年度1-6月
归属于母公司所有者权益 少 所有 归属于母公司所有者权益 少 所有者权益合计
股 资本 减 盈 一 未分 其 数 者权 股本 资 减 盈 一 未 其 数
本 公积 ： 余 般 配利 他 股 益合 本 ： 余 般 分 他 股
库 公 风 润 东 计 公 库 公 风 配 东
存 积 险 权 积 存 积 险 利 权
股 准 益 股 准 润 益
备 备
一、上年年 2,3 2,14 - 857 478, 5,79 2,31 2,1 - 80 734 6,044,577,512.25
末余额 10, 6,88 ,74 505, 3,80 0,42 90, 9, ,46
664 6,03 5,3 136. 0,69 7,80 513 17 4,8
,16 5.51 56. 86 6.40 3.00 ,82 1, 19.
8.0 03 8.8 06 75
0 0 0.
70
加：会计政 6,8 61,4 115 183, 7, 69, 158 236,058,745.33
策变更 26, 36,8 ,40 667, 74 741 ,56
313 22.7 3,8 033. 9, ,76 7,8
.64 3 97. 96 08 8.5 91.
59 5. 8 35
40
前期差错更 - -
正
二、本年年 2,3 2,14 - 864 539, - 115 5,97 2,31 2,1 - 81 804 - 158 6,280,636,257.58
初余额 10, 6,88 ,57 941, ,40 7,46 0,42 90, 6, ,20 ,56
664 6,03 1,6 959. 3,8 7,73 7,80 513 92 6,5 7,8
,16 5.51 69. 59 97. 0.36 3.00 ,82 0, 88. 91.
8.0 67 59 8.8 14 33 35
0 0 6.
10
三、本年增 655 1,27 - - -87, - -18 1,81 217, -21 - - -38 - -27 -436,751,409.86
减变动金额 ,86 0,02 512, ,74 9,63 916. ,64 7,4 ,84
(减少以“- 1,8 8,14 534. 2,0 5,44 00 4,3 82, 2,1
”号填列) 89. 3.59 52 55. 2.19 60. 795 70.
00 88 08 .56 22
(一)净利润 387, -18 368, 305 -27 277,803,375.12
131, ,74 389, ,64 ,84
634. 2,0 578. 5,5 2,1
60 55. 72 45. 70.
88 34 22
(二)直接计 - -22, - - - - - -22, - -22 - - - - - -22,077,307.40
入所有者权 019, 019, ,07
益的利得和 777. 777. 7,3
损失 74 74 07.
40
1.可供出售 - -
金融资产公
允价值变动
净额
2.权益法下 - -
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3.与计入所 - -
有者权益项
目相关的所
得税影响
4.其他 -22, -22, -22 -22,077,307.40
019, 019, ,07
777. 777. 7,3
74 74 07.
40
上述(一)和 - -22, - - 387, - -18 346, - -22 - - 305 - -27 255,726,067.72
(二)小计 019, 131, ,74 369, ,07 ,64 ,84
777. 634. 2,0 800. 7,3 5,5 2,1
74 60 55. 98 07. 45. 70.
88 40 34 22
(三)所有者 655 1,29 - - - - - 1,94 217, 432 - - - - - 650,863.32
投入和减少 ,86 2,04 7,90 916. ,94
资本 1,8 7,92 9,81 00 7.3
89. 1.33 0.33 2
00
1.所有者投 655 1,29 1,94 217, 432 650,863.32
入资本 ,86 2,04 7,90 916. ,94
1,8 7,92 9,81 00 7.3
89. 1.33 0.33 2
00
2.股份支付 - -
计入所有者
权益的金额
3.其他 - -
(四)利润分 - - - - -474 - - -474 - - - - -69 - - -693,128,340.90
配 ,644 ,644 3,1
,169 ,169 28,
.12 .12 340
.90
1.提取盈余 - -
公积
2.提取一般
风险准备
3.对所有者 -474 -474 -69 -693,128,340.90
(或股东)的 ,644 ,644 3,1
分配 ,169 ,169 28,
.12 .12 340
.90
4.其他 - -
(五)所有者 - - - - - - - - - - - - - - - -
权益内部结
转
1.资本公积 - -
转增股本
2.盈余公积 - -
转增股本
3.盈余公积 - -
弥补亏损
4.其他 - -
四、本年年 2,9 3,41 - 864 452, - 96, 7,79 2,31 2,1 - 81 416 - 130 5,843,884,847.72
末余额 66, 6,91 ,57 429, 661 7,10 0,64 68, 6, ,72 ,72
526 4,17 1,6 425. ,84 3,17 5,71 869 92 3,7 5,7
,05 9.10 69. 07 1.7 2.55 9.00 ,46 0, 92. 21.
7.0 67 1 8.7 14 77 13
0 2 6.
10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(二)会计报告附注
1、 公司基本情况
北京首钢股份有限公司(简称“本公司”)是经北京市人民政府京政函[1998]34号文批准，由首钢总公司独家发起，以募集方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]91号文核准，本公司于1999年9月21日至27日首家采用法人配售与上网发行相结合的方式向社会公开发行人民币普通股(A股)35000万股，每股面值1元，每股发行价5.15元。本公司于1999年10月15日经北京市工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照号1100001028663(1-1)，注册资本231,000万元。
本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]107号文核准，于2003年12月16日发行20亿元可转换公司债券。2003 年12月31日首钢转债在深圳证券交易所挂牌交易，债券简称“首钢转债”，债券代码“125959”。首钢转债自2004年6月16日起实施转股，至2007年2月26日首钢转债满足赎回条件，公司董事会发布赎回公告。截止到2007年4月6日转债赎回日，首钢转债共计有1,950,217,500元转为本公司股份，其余49,782,500 元由本公司全部赎回，首钢转债已于2007年4月13日摘牌(本公司对此已进行公告)。
本公司法定地址：北京市石景山区石景山路。
本公司经营范围为钢铁冶炼、钢压延加工，冶金技术开发、咨询、转让、服务，销售金属材料、焦炭、化工产品等，具有完整的产供销体系和独立面向市场的经营能力。
2、 财务报表的编制基础
报告期内，本公司执行财政部2006年颁布的《企业会计准则》及其应用指南。本公司以持续经营为基础编制财务报表。
3、 遵循企业会计准则的声明
本公司声明，本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
4、 公司主要会计政策、会计估计
(1)会计准则
本公司执行2006年财政部颁布企业会计准则及其应用指南。
(2)财务报表的编制基础
本公司以权责发生制为基础编制财务报表。
(3)会计期间
本公司采用公历年度，即从每年1月1日至12月31日为一个会计期间。
(4)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(5)会计计量属性
本公司所采用的会计计量属性包括历史成本、公允价值、可变现净值、现值等。
(6)现金等价物的确定标准
本公司的现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(7)外币的核算方法
①本公司发生的外币业务，按发生时即期汇率折合本位币记账。期末，对外币货币性项目按资产负债表日即期汇率进行调整，除与购建或生产符合资本化条件的资产相关的汇兑差额予以资本化外，其余均计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
②本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币会计报表时，所有资产、负债类项目按照合并会计报表日即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币。利润表中收入和费用项目按照合并会计报表期间即期汇率平均汇率折算为母公司记账本位币。对境外子公司的现金流量表，按照合并会计报表期间即期汇率平均汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇率不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设“外币报表折算差额”项目反映。在折合人民币现金流量表设“外币报表折算差额”项目反映。
(8)金融资产的核算方法
①金融资产的分类：
本公司金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项，以及可供出售金融资产四类；
②金融资产的计量
A、各类金融资产在初始确认时按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用应当计入初始确认金额。
B、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
(a)持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
(b)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
③金融资产公允价值的确定：
A、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；
B、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。
④金融资产减值：
在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
A、发行方或债务人发生严重财务困难；
B、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
D、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本；
G、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
H、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
⑤金融资产减值损失的计量：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；
B、持有至到期投资减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备；
C、可供出售金融资产减值的判断：若该类金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂时性的，则可认定该类金融资产发生了减值。
本期内将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据。
对于承担汇率波动风险的金融工具，披露其汇率风险。
(9)应收款项坏账准备的核算方法
单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大的和经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备，具体标准如下：
帐龄 计提比例
1年以内 5%
1至2年 8%
2至3年 10%
3至4年 20%
4至5年 30%
5年以上 40%
(10)存货的核算方法
①存货的分类
存货分为原材料、委托加工物资、在产品、自制半成品、产成品、低值易耗品、包装物等七大类；
②存货发出的计价及摊销
原材料、自制半成品、产成品日常按标准成本入库，月末分摊差异计算实际成本，发出按加权平均成本计价，月末库存调整为实际成本；
原材料中的备件按移动加权平均成本入库、出库；
低值易耗品、包装物按实际成本计价，领用时采用一次性摊销法和分期摊销。
③存货盘存制度及存货跌价准备计提方法
存货盘存制度采用永续盘存法；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时等原因导致可变现净值低于成本的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
④存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
(11)固定资产的确认条件、分类、计量基础和折旧政策
①固定资产的确认条件:
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能
够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
②固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 25-44年 3.88%-2.2%
机械动力设备 12-14年 8.08%-6.93%
运输设备 12年 8.08%
电子设备 10年 9.70%
工业炉窑 13年 7.46%
冶金专业设备 15年 6.47%
工具及其他用具 12-22年 8.08%-4.41%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
③固定资产减值准备
本公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价大幅度下跌，或陈旧过时、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。固定资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
(12)在建工程的核算方法
本公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。
本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到预定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。
本公司期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在未来3年内不会重新开工，或所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性或其他足以证明已经发生减值情形出现时，计提在建工程减值准备。计提时，按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差额确认在建工程减值准备。在建工程减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
(13)无形资产的计价及摊销政策
①无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专有技术、土地使用权等。
②本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
③本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
④本公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在市价大幅度下跌等表明资产可能发生减值的迹象时，计提无形资产减值准备。计提时，按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准备。无形资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
⑤本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
(14)资产减值准备确定方法
①减值测试的范围
报告期末，对于因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象都进行减值测试；除此之外，对于存在减值迹象的资产进行减值测试。
②资产减值损失的确认
资产减值损失是根据期末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额确认。
③预计可收回金额的确定方法
根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定估计其可收回金额。
④有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(15)长期股权投资的核算方法
①长期股权投资在取得时按照初始投资成本核算；
②本公司根据不同情况对长期股权投资分别采用成本法或权益法核算。
A、对被投资单位具有控制权的长期股权投资在母公司采用成本法核算,编制合并报表时按权益法进行调整。母公司对采用成本法核算的长期股权投资,在子公司宣告分派利润或现金股利时确认当期投资收益。
B、对被投资单位不具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时确认当期投资收益。
C、对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；中期期末或年度终了按应分享或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认为当期投资收益(在确认被投资单位发生的净亏损时，以该投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限)。
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
D、长期股权投资取得时的初始投资成本与其应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额产生差额的，对于借方差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；对于贷方差额，计入当期损益；对在非同一控制下的企业合并中取得的长期股权投资，其合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，分别确认为商誉或计入当期损益。
③长期股权投资减值准备
本公司按成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
本公司其他长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，确认长期股权投资减值准备。
本公司长期股权投资减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
(16)借款费用的核算方法
①借款费用资本化的确认原则
本企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用在同时满足下列条件时，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
B、借款费用已经发生。
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
②暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
③借款费用资本化金额的计算方法
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定借款费用资本化金额。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
④停止资本化
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益
(17)股份支付的核算方法
①股份支付的种类
股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
②权益工具公允价值的确定方法
权益工具的公允价值，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定。
③可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
(18)收入的确认原则
①销售商品收入
在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的凭据，并且与销售该商品的成本能够可靠的计量时，确认收入的实现；
②提供劳务收入
对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入；
③让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(按完工百分比法确认提供劳务的收入时，说明确定完工进度的方法；对于建造合同，说明建造合同的结果能够可靠估计的依据和确定合同完工进度的方法。)
(19)所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的，确认所产生的递延所得税资产；资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础的，确认所产生的递延所得税负债。
(20)合并财务报表编制方法
①合并财务报表以本公司和纳入合并会计报表范围的各子公司的会计报表及其他有关资料为合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并会计报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数股东权益后合并编制而成。
②合并时，要求对纳入合并范围的子公司会计政策与本公司一致，如与本公司会计政策不一致，子公司需按本公司执行的会计政策对其报表进行调整后上报本公司合并。
5、税项
(1)主要税种及税率
税 种 计税依据 法定税率
增值税 应税收入 17%
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 33%
(2)优惠税负及批文
根据北京市国家税务局直属税务分局“关于对北京首钢嘉华建材有限公司申请享受生产性外商投资企业所得税减免税问题的批复”国税直税减免字(2005)第0010号，本公司之子公司北京首钢嘉华建材有限公司自2005年度起减按24%税率缴纳企业所得税，其中2005年和2006年免缴企业所得税，2007年至2009年减半缴纳企业所得税。地方所得税适用五免五减半政策，自2005年至2009年免缴地方所得税，2010年至2014年减半缴纳地方所得税。
6、企业合并及合并财务报表
(1)截至2007年06月30日，本公司通过其他方式取得的子公司概况：
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公司名称 注册地 注册资本 经营范围 本公司投资额 持股比例 表决权比例
深圳首钢先科数字光 深圳市福田区 10,489.9万元 数字存贮光盘、光盘 5,349.9万元 51.00% 51.00%
盘有限公司 用基片、光盘驱动器
、光盘媒体软件、大
容量光盘存储器及其
部件。
北京首钢富路仕彩涂 北京市石景山区 28,000万元 设计、生产彩色涂层 14,000万元 50.00% 50.00%
板有限公司 板、热镀锌板等
北京首钢嘉华建材有 北京市石景山区 5,000万元 生产、销售和运输矿 3,000万元 60.00% 60.00%
限公司 渣综合利用产品
贵州首钢产业投资有 贵阳市文昌南路 5,100万元 投资业务、技术咨询 2,550万元 50.00% 50.00%
限公司 服务
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(2)拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并报表范围的子公司
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公司名称 股权比例 纳入合并报表原因
北京首钢富路仕彩涂板有限公司 50.00% 实质控制
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(3)本公司不存在拥有半数以上表决权而未纳入合并报表范围的子公司
(4)合并范围的变化情况
本公司于报告期内因以资产置换方式收购首钢总公司持有的北京汽车投资有限公司23.62%的股权，而将子公司北京首钢凯思软件技术有限公司处置。按照企业会计准则规定，本报告期末公司合并资产负债表未将其纳入合并范围，合并利润表和合并现金流量表将其2007年1-5月份数据纳入合并范围。
(5)少数股东权益
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公司名称 2007.06.30 2006.12.31
少数股东权益金额 其中：冲减少数股东 少数股东权益金额 其中：冲减少数股东损
损益金额 益金额
深圳首钢先科数字光盘有限公司 46,707,282.42 — 47,585,041.55 —
北京首钢富路仕彩涂板有限公司 11,286,834.95 — 29,235,745.49 —
北京首钢嘉华建材有限公司 38,667,724.34 — 35,295,308.42 —
北京首钢凯思软件技术有限公司 — 3,287,802.13 —
96,661,841.71 — 115,403,897.59 —
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(7)财务报表主要项目注释
①货币资金
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项目 2007.06.30 2006.12.31
现金 157,944.05 106,022.05
银行存款 3,663,392,945.39 6,111,416,850.10
其他货币资金 178,402,060.33 40,729,487.58
合计 3,841,952,949.77 6,152,252,359.73
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其中，外币如下：
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币种 2007.06.30 2006.12.31
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
港币 1,065.22 0.9743 1,037.90 1,610.18 1.0047 1,617.75
美元 565,910.33 7.6155 4,309,690.11 1,532,828.02 7.8087 11,969,394.16
日元 10,000.00 0.0618 618.00 10,000.00 0.06563 656.30
欧元 3,194.25 10.2337 32,689.00 3,193.99 10.2665 32,791.10
合计 4,344,035.01 12,004,459.31
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列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：
金额
2007年06月30日货币资金 3,841,952,949.77
减：使用受到限制的存款 —
加：持有期限不超过三个月的国债投资 —
2007年06月30日现金及现金等价物余额 3,841,952,949.77
减：2006年12月31日现金及现金等价物余额 6,152,252,359.73
现金及现金等价物净增加/(减少)额 -2,310,299,409.96
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说明：a.两期变动幅度较大主要是由于本期工程款支出增加和长期股权投资成本支出增加所致。
b.其它货币资金为存出投资款。
c.截止本期末，本公司不存在以下类别的款项：因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
②交易性金融资产
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项目 2007.06.30 2006.12.31
交易性债券投资 —
交易性权益工具投资 — 56,720,660.00
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 — —
金融资产
衍生金融资产 — —
其他 — —
合计 — 56,720,660.00
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说明：截至本期起末，本公司持有的交易性金融资产投资已全部变现。
(3)应收票据
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种类 2007.06.30 2006.12.31
银行承兑汇票 656,522,033.14 21,739,953.55
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说明：两期数据变动的主要原因为客户增加了票据结算方式。
(4)应收账款
①合并数
A、按账龄分类
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账龄 2007.06.30 2006.12.31
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
一年以内 1,524,680,484.72 93.51 76,100,272.52 1,443,641,374.37 92.77 72,191,791.74
一至二年 19,718,813.73 1.21 1,577,505.10 23,264,501.53 1.49 1,845,603.32
二至三年 1,477,946.31 0.09 150,097.26 12,632,774.21 0.81 2,209,019.93
三年以上 84,598,978.88 5.19 53,246,734.11 76,689,706.66 4.93 52,350,751.92
1,630,476,223.64 100.00 131,074,608.99 1,556,228,356.77 100.00 128,597,166.91
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B、坏账准备
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2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.06.30
转回 转销
128,597,166.91 5,705,816.43 15,490.78 3,212,883.57 131,074,608.99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
C、无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款
D、截至2007年06月30日，本公司应收帐款欠款金额前五名合计1,364,114,834.43元，占应收账款总额比例83.66%。
E、应收本公司关联方款项情况详见[附注8、(3)]。
②母公司
A、按账龄分类
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账龄 2007.06.30 2006.12.31
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
一年以内 1,436,409,010.58 94.55 71,820,450.53 1,373,224,619.50 94.30 68,661,230.99
一至二年 529.75 0.00 42.38 229,154.58 0.02 18,332.37
二至三年 47,325.64 0.00 4,732.56 9,768,302.27 0.67 976,830.23
三年以上 82,788,689.72 5.45 52,649,480.30 73,050,197.18 5.01 49,932,418.11
1,519,245,555.69 100.00 124,474,705.77 1,456,272,273.53 100.00 119,588,811.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B、坏账准备
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2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.06.30
转回 转销
119,588,811.70119,588,8 4,885,894.07 — — 124,474,705.77
11.70119,588,811.70
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C、无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款
D、截至2007年06月30日，本公司应收帐款欠款金额前五名合计1,364,114,834.43元，占应收账款总额比例89.79%。
E、应收本公司关联方款项情况详见[附注8、(3)]。
(5)其他应收款
①合并数
A、按账龄分类
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账龄 2007.06.30 2006.12.31
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
一年以内 1,814,195.00 45.42 90,254.19 1,977,615.30 24.84 98,880.76
一至二年 537,819.96 13.46 43,025.60 686,835.73 8.63 54,946.86
二至三年 140,803.13 3.53 14,080.31 696,548.63 8.75 100,623.86
三年以上 1,501,589.22 37.59 489,162.51 4,599,710.10 57.78 1,310,739.04
3,994,407.31 100.00% 636,522.61 7,960,709.76 100.00 1,565,190.52
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B、坏账准备
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2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.06.30
转回 转销
1,565,190.52 14,156.17 1,506.50 941,317.58 636,522.61
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C、无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款
D、截至2007年06月30日，本公司其他应收款欠款金额前五名合计3,095,175.53元，占其他应收款总额比例77.49%。
(2)母公司
A、按账龄分类
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账龄 2007.06.30 2006.12.31
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
一年以内 1,310,582.56 44.54 65,529.13 1,508,426.54 38.59 75,421.32
一至二年 421,275.38 14.32 33,702.03 564,291.15 14.44 45,143.29
二至三年 134,803.13 4.58 13,480.31 662,138.63 16.94 66,213.86
三年以上 1,075,603.71 36.56 319,721.79 1,173,724.59 30.03 241,298.32
2,942,264.78 100.00 432,433.26 3,908,580.91 100.00 428,076.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B、坏账准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.06.30
转回 转销
428,076.79428,076.79428 4,356.47 — — 432,433.26
,076.79
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C、无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
D、截至2007年06月30日，本公司其他应收款欠款金额前五名合计2,785,342.37元，占其他应收款总额比例94.67%。
(6)预付款项
①账龄分析及百分比
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账龄 2007.06.30 2006.12.31
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 17,809,843.28 27.10 114,467,027.32 99.44
一至二年 47,807,055.89 72.75 499,786.41 0.44
二至三年 97,006.50 0.15 139,146.50 0.12
三年以上 -- -- -- --
65,713,905.67X.XX 100 115,105,960.23X.XX 100
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说明：一至二年期的预付超过期末预付账款总额的30%达72.75%，为生产周期在1年以上的大型重要备件的预付款。
② 截止2007年6月30日，无预付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
③与上期末相比，本期下降幅度较大，主要是因为预付电费数额下降所致。
(7) 应收股利
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被投资单位 2007.06.30 2006.12.31
北京汽车投资控股有限公司 108,652,000.00 --
108,652,000.00 --
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说明：a.公司不存在1年以上应收未收的应收股利。
b.收股利未收回的原因为被投资单位目前还没有实际执行利润派发方案。
c.至本期末，此款项属于正常应收款性质，未发生减值。
(8) 存货
①存货分项目列示
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项目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.06.30
原材料 745,918,087.68 10,784,209,312.67 10,793,970,951.18 736,156,449.17
自制半成品 313,840,716.33 16,942,262,297.51 17,006,182,286.01 249,920,727.83
在产品 2,907,623.23 34,672,279.38 35,088,255.62 2,491,646.99
库存商品 156,924,905.00 6,853,353,890.26 6,841,887,072.95 168,391,722.31
低值易耗品 48,364,480.38 42,932,948.85 43,966,555.75 47,330,873.48
物资采购 1,457,016.97 1,869,628.86 1,694,326.99 1,632,318.84
合计 1,269,412,829.59 34,659,300,357.53 34,722,789,448.50 1,205,923,738.62
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②存货跌价准备
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项目 2007.01.01 本期计提 本期减少 2007.06.30
转回 转销
自制半成品 315,047.50 — — 315,047.50
库存商品 1,687,518.96 — — 1,509,109.79 178,409.17
合 计 2,002,566.46 — — 1,509,109.79 493,456.67493,456.67
X.XX
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说明：存货可变现净值按估计售价减去至完工估计成本、费用和税金后金额确认。
(9)长期股权投资
①合并数
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项目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.06.30
对子公司投资 — — — —
对合营企业投资 — — — —
对联营企业投资 — — — —
对其他企业投资 571,418,910.74 976,965,200.00 459,000,000.00 1,089,384,110.74
571,418,910.74 976,965,200.00 459,000,000.00 1,089,384,110.74
长期投资减值准备 (518,910.74) — — (518,910.74)
570,900,000.00 — — 1,088,865,200.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
Ａ、按成本法核算的长期股权投资：
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被投资单位名称 初始金额 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.06.30
烟台首钢磁性材料股份有 17,900,000.00 17,900,000.00 — — 17,900,000.00
限公司
北京清华阳光能源开发有 94,000,000.00 94,000,000.00 — — 94,000,000.00
限责任公司
生命人寿保险股份有限公 180,000,000.00 180,000,000.00 — 180,000,000.00 —
司
北京清华科技创业投资有 24,000,000.00 24,000,000.00 — 24,000,000.00 —
限公司
北京中关村软件园发展有 230,000,000.00 230,000,000.00 — 230,000,000.00 —
限责任公司
北京博奥生物芯片有限责 25,000,000.00 25,000,000.00 — 25,000,000.00 —
任公司
北京汽车投资有限公司 951,465,200.00 — 951,465,200.00 — 951,465,200.00
贵州首钢产业投资有限公 25,500,000.00 — 25,500,000.00 — 25,500,000.00
司
澳门金基电子有限公司 643,130.89 — — — —
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：
a.本公司增加的对北京汽车投资有限公司的长期股权投资为本公司与首钢总公司通过股权置换而换入的资产，本公司对此已进行了公告。
b.贵州首钢产业投资有限公司为本公司本期新增加的对外投资项目。
c.本期减少的长期股权投资为本公司与首钢总公司进行股权置换而换出的资产，本公司对此已进行了公告。
d.与上期末相比，本期末长期股权投资增长幅度较大，主要是由于新增投资、股权置换收购北京汽车投资有限公司而增加投资成本所致。
Ｂ、长期投资减值准备
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被投资单位名称 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.06.30
澳门金基电子有限公司 518,910.74 — — 518,910.74
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②母公司
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项目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.06.30
对子公司投资 140,517,260.88 — 8,148,031.34 132,369,229.54
对合营企业投资 — — — —
对联营企业投资 — — — —
对其他企业投资 570,900,000.00 976,965,200.00 459,000,000.00 1,088,865,200.00
711,417,260.88 976,965,200.00 467,148,031.34 1,221,234,429.54
长期投资减值准备 — — — —
711,417,260.88 976,965,200.00 467,148,031.34 1,221,234,429.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
按成本法核算的长期股权投资:
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被投资单位名称 初始金额 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.06.30
深圳首钢先科数字光盘有 51,604,994.69 50,190,521.43 — — 50,190,521.43
限公司
北京首钢富路仕彩涂板有 140,009,146.93 29,235,745.48 — — 29,235,745.48
限公司
北京首钢嘉华建材有限公 30,022,543.20 52,942,962.63 — — 52,942,962.63
司
北京首钢凯思软件技术有 14,250,000.00 8,148,031.34 — 8,148,031.34 —
限公司
烟台首钢磁性材料股份有 17,900,000.00 17,900,000.00 — — 17,900,000.00
限公司
北京清华阳光能源开发有 94,000,000.00 94,000,000.00 — — 94,000,000.00
限责任公司
生命人寿保险股份有限公 180,000,000.00 180,000,000.00 — 180,000,000.00 —
司
北京清华科技创业投资有 24,000,000.00 24,000,000.00 — 24,000,000.00 —
限公司
北京中关村软件园发展有 230,000,000.00 230,000,000.00 — 230,000,000.00 —
限责任公司
北京博奥生物芯片有限责 25,000,000.00 25,000,000.00 — 25,000,000.00 —
任公司
北京汽车投资有限公司 951,465,200.00 — 951,465,200.00 — 951,465,200.00
贵州首钢产业投资有限公 25,500,000.00 — 25,500,000.00 — 25,500,000.00
司
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说明：
a.本公司增加的对北京汽车投资有限公司的长期股权投资为本公司与首钢总公司通过股权置换而换入的资产，本公司对此已进行了公告。
b.贵州首钢产业投资有限公司为本公司本期新增加的对外投资项目。
c.本期减少的长期股权投资为本公司与首钢总公司进行股权置换而换出的资产，本公司对此已进行了公告。
d.与上期末相比，本期末长期股权投资增加幅度较大，主要是由于新增投资、股权置换收购北京汽车投资有限公司而增加投资成本所致。
(10)固定资产及累计折旧
①固定资产原价
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固定资产类别 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.06.30
房屋及建筑物 3,911,090,929.33 — — 3,911,090,929.33
机械动力设备 3,808,229,315.52 (36,514,003.11) 9,803,450.60 3,761,911,861.81
运输设备 86,649,822.36 187,012.14 1,266,453.22 85,570,381.28
电子设备 521,782,166.09 45,033,336.44 542,397.68 566,273,104.85
工业炉窑 126,279,702.65 — — 126,279,702.65
冶金专用设备 3,725,238,150.75 3,013,652.74 48,379,523.41 3,679,872,280.08
工具及其他用具 41,619,157.68 170,298.00 34,188.00 41,755,267.68
合计 12,220,889,244.38 11,890,296.21 60,026,012.91 12,172,753,527.68
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说明：a.在建工程转入6,338,561.18元。
b.机械动力设备本期增加为负数，是因为我公司工程在上一报告期已达到使用状态，暂估转固为机械动力设备固定资产；本报告期正式转固，按实际情况进行固定资产类别调整。
②累计折旧
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固定资产类别 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.06.30
房屋及建筑物 1,605,597,829.08 60,584,500.91 — 1,666,182,329.99
机械动力设备 2,486,451,168.98 86,969,866.62 4,175,535.97 2,569,245,499.63
运输设备 66,655,942.33 1,964,609.36 669,785.73 67,950,765.96
电子设备 302,998,994.44 33,768,035.96 352,654.02 336,414,376.38
工业炉窑 74,398,626.57 2,589,922.96 — 76,988,549.53
冶金专用设备 2,783,032,294.33 59,738,498.12 38,304,887.32 2,804,465,905.13
工具及其他用具 14,184,723.92 2,882,567.92 7,578.48 17,059,713.36
合计 7,333,319,579.65 248,498,001.85 43,510,441.52 7,538,307,139.98
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③固定资产减值准备
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固定资产类别 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.06.30
房屋及建筑物 404,082.38 — — 404,082.38
机械动力设备 49,334,559.52 — 239,670.46 49,094,889.06
运输设备 — — — —
电子设备 1,956,848.02 — — 1,956,848.02
工业炉窑 — — — —
冶金专用设备 55,427,318.31 — 8,924,554.69 46,502,763.62
工具及其他用具 — — — —
合计 107,122,808.23 — 9,164,225.15 97,958,583.08
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④固定资产账面价值
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固定资产类别 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.06.30
房屋及建筑物 2,305,089,017.87 — 60,584,500.91 2,244,504,516.96
机械动力设备 1,272,443,587.02 (36,514,003.11) 92,358,110.79 1,143,571,473.12
运输设备 19,993,880.03 187,012.14 2,561,276.85 17,619,615.32
电子设备 216,826,323.63 45,033,336.44 33,957,779.62 227,901,880.45
工业炉窑 51,881,076.08 — 2,589,922.96 49,291,153.12
冶金专用设备 886,778,538.11 3,013,652.74 60,888,579.52 828,903,611.33
工具及其他用具 27,434,433.76 170,298.00 2,909,177.44 24,695,554.32
合计 4,780,446,856.50 11,890,296.21 255,849,348.09 4,536,487,804.62
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(11) 在建工程
①在建工程明细表
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工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例
冷轧薄板生产线项目 5,982,870,000.00 募集资金及其他 71%
二炼钢2#、3#方坯铸机工艺升级改 40,300,000.00 自有资金 35%
造项目
二炼钢新建LF精炼炉项目 53,200,000.00 自有资金 93%
二炼钢负能炼钢技术开发项目 15,650,000.00 自有资金 89%
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②在建工程增减变动
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工程名称 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.06.30
转入固定资产 其他减少 余额 其中：利息资本
化金额
冷轧薄板生产线项目 2,373,397,011.25 1,866,697,199.86 — — 4,240,094,211.11 123,219,799.99
二炼钢2#、3#方坯铸 — 14,000,000.00 — — 14,000,000.00 —
机工艺升级改造项目
二炼钢新建LF精炼炉 43,400,000.00 5,843,718.35 — — 49,243,718.35 —
项目
二炼钢负能炼钢技术 13,994,654.00 0.33 — — 13,994,654.33 —
开发项目
其他 93,390,675.64 10,7953,605.40 6,338,561.18 1,323,000.0 193,682,719.86 —
0
合计 2,524,182,340.89 1,994,494,523.94 6,338,561.18 1,323,000.0 4,511,015,303.65 123,219,799.99
-- 0
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说明：a.借款费用资本化123,219,799.99元，为冷轧薄板生产线项目专项借款利息。本期利率为6.84%。
b.与上期末相比，本期末在建工程增加幅度较大，主要是由于本期工程投入增加。
③截止2007年6月30日，本公司不需要提取在建工程减值准备。
(12)固定资产清理
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类别 2007.6.30 2006.12.31 转入清理的原因
机械动力设备 5,388,244.17 — 报废资产
运输设备 26,547.76 — 报废资产
电子设备 58,900.34 — 报废资产
冶金专用设备 1,150,081.40 — 报废资产
合计 6,623,773.67 —
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(13)无形资产
①无形资产明细表
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项目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.06.30 摊销期限
摊销 处置
非专有技术术技信 25,329,119.20 — 1,583,069.94 — 23,746,049.26 10年 7.5年
术
非专有技术 1,354,292.47 — 159,325.80 — 1,194,966.67 10年 3.75年
非专有技术 16,660.00 — 2,502.00 — 14,158.00 5年 2.83年
非专有技术 60,961.50 — 6,417.00 — 54,544.50 5年 4.25年
26,761,033.17 — 1,751,314.74 — 25,009,718.43
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②经减值测试，本公司不存在无形资产减值准备。
(14)商誉
本公司合并报表产生的商誉为转入投资成本的股权投资借方差额。
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被投资单位名称 金额 形成原因
深圳首钢先科数字光盘有限公司 663,233.30 此金额为2006年12月31日尚未摊销完毕的投资成本与按投资比例计算净资产
的差异。按照新企业会计准则规定，于2007年1月1日将此借方余额转入投资
成本。
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(15)长期待摊费用
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项目 原始金额 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.6.30
广告费 8,940,000.00 5,960,000.00 — 1,650,000.00 4,310,000.00
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(16) 递延所得税资产
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递延所得税资产 2007.06.30 2006.12.31
金额 可抵扣暂时性差异金额 金额 可抵扣暂时性差异金
额
资产减值准备 88,282,397.96 267,522,418.06 86,668,615.28 262,632,167.52
合计 88,282,397.96 267,522,418.06 86,668,615.28 262,632,167.52
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(17)资产减值准备
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项 目 2007.01.01 本期计提额 本期减少额 2007.06.30
转回 转销
一、坏账准备 130,162,357.43 5,719,972.60 16,997.2 4,154,201.15 131,711,131.60
8
二、存货跌价准备 2,002,566.46 — — 1,509,109.79 493,456.67
三、可供出售金融资产减值准备 — — — — —
四、持有至到期投资减值准备 — — — — —
五、长期股权投资减值准备 518,910.74 — — —— 518,910.74
六、投资性房地产减值准备 — — — — —
七、固定资产减值准备 107,122,808.23 — — 9,164,225.15 97,958,583.08
八、工程物资减值准备 — — — — —
九、在建工程减值准备 — — — — —
十、生产性生物资产减值准备 — — — — —
其中：成熟生产性生物资产减值准备 — — — — —
十一、油气资产减值准备 — — — — —
十二、无形资产减值准备 — — — — —
十三、商誉减值准备 — — — — —
十四、其他 — — — — —
合 计 239,806,642.86 5,719,972.60 16,997.2 14,827,536.0 230,682,082.09
8 9
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(18)所有权受到限制的资产
说明：本公司不存在所有权受到限制的资产。
(19) 短期借款
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借款类别 2007.06.30 2006.12.31
信用借款 1,407,911,000.00 1,407,911,000.00
抵押借款 -- --
保证借款 93,550,000.00 343,550,000.00
质押借款 -- --
1,501,461,000.00 1,751,461,000.00
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说明：
本公司不存在已到期未偿还的短期借款
B、截止2007年6月30日，本公司控股子公司保证借款9355万元，其中：7000万元担保方为首钢总公司，2355万元担保方为本公司。
(20) 应付账款
①账龄分析及百分比
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账龄 2007.06.30 2006.12.31
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 1,759,790,092.79 98.13 1,139,879,062.15 97.73
一至二年 17,041,757.73 0.95 20,490,768.94 1.76
二至三年 16,516,154.01 0.92 5,953,897.69 0.51
三年以上 -- -- -- --
1,793,348,004.53 100 1,166,323,728.78 100
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②欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项情况详见[附注8、(3)]。
③欠本公司关联方款项情况详见[附注8、(3)]。
④与上期末相比，本期应付款项上升幅度较大，主要是由于原材料价格上涨所致。
(21)预收账款
①账龄分析及百分比
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账龄 2007.06.30 2006.12.31
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 1,178,776,400.80 95.20% 1,322,451,716.70 98.35
一至二年 39,614,143.71 3.20% 18,145,530.78 1.35
二至三年 16,164,608.73 1.31% 1,342,804.26 0.10
三年以上 3,707,457.78 0.30% 2,638,349.04 0.20
1,238,262,611.02 100 1,344,578,400.78 100
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②欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项情况详见[附注8、(3)]。
③欠本公司关联方款项情况详见[附注8、(3)]。
(22)应付职工薪酬
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项 目 2007.01.01 本期增加额 本期支付额 2007.06.30
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,954,094.42 195,114,084.18 192,117,273.74 6,950,904.86
二、职工福利费 35,168,325.86 68,163,758.84 59,583,119.53 43,748,965.17
三、社会保险费 - 106,088,060.14 101,091,090.32 4,996,969.82
其中：1．医疗保险费 - 29,337,517.78 28,868,301.57 469,216.21
2．基本养老保险费 - 66,324,096.95 62,031,883.96 4,292,212.99
3．年金缴费 - - - -
4．失业保险费 - 4,837,169.63 4,605,423.63 231,746.00
5．工伤保险费 - 3,049,039.54 3,046,627.71 2,411.83
6．生育保险费 - 2,540,236.24 2,538,853.45 1,382.79
四、住房公积金 - 16,725,977.00 16,725,977.00 -
五、工会经费和职工教育经费 - 39,701,747.79 9,713,338.64 29,988,409.15
六、非货币性福利 - 6,945,438.39 6,945,438.39 -
七、因解除劳动关系给予的补偿 38,289,200.00 3,568,282.00 3,568,282.00 38,289,200.00
八、其他 - 34,847,547.19 12,298,667.08 22,548,880.11
其中：以现金结算的股份支付 - - - -
合 计 77,411,620.28 471,154,895.53 402,043,186.70 146,523,329.11
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说明：与上期末相比，本期末应付职工薪酬增加幅度较大，主要是由于执行新会计准则后工会经费、教育经费及社会保险类费用转入本科目核算所致。
(23)应交税费
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税项 2007.06.30 2006.12.31
增值税 63,941,642.57 -3,223,843.70
营业税 38.50 20,040.00
城建税 5,952,249.89 4,385,112.88
个人所得税 16,813,869.96 1,153,297.39
企业所得税 1,209,314,806.88 1,089,572,125.66
教育费附加 2,550,964.24 1,879,334.09
合 计 1,298,573,572.04 1,093,786,066.32
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(24)应付利息
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项目 2007.6.30 2006.12.31
可转换债券利息 — 1,279,000.81
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说明：与上期末相比，可转换债券利息无余额，是因为本报告期内本公司发行的可转换公司债券通过转股和赎回而不复存在，应付可转换公司债券的利息也全部付清。
(25)其他应付款
①账龄分析及百分比
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账龄 2007.06.30 2006.12.31
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 68,307,945.29 80.50 103,384,277.94 69.02
一至二年 8,009,026.79 9.44 25,475,005.71 17.00
二至三年 6,075,006.50 7.16 18,673,886.01 12.46
三年以上 2,459,454.31 2.90 2,281,730.82 1.52
84,851,432.89 100.00 149,814,900.48 100.00
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②欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项情况详见[附注8、(3)]。
③欠本公司关联方款项情况详见[附注8、(3)]。
④本公司无账龄超过1年的大额其他应付款。
⑤与上期末相比，其他应付款本期下降幅度较大，主要是由于执行新会计准则后工会经费、教育经费及社会保险类费用等由本科目转至“应付职工薪酬核算”科目核算所致。
(26)一年内到期的非流动负债
本公司一年内到期的非流动负债为一年内到期的长期借款
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借款类别 币种 贷款单位 2007.06.30 2006.12.31
信用借款 — — 120,436,639.90 —
抵押借款 — — — —
保证借款 人民币 — — 6,000,000.00
质押借款 — — — —
— — 120,436,639.90 6,000,000.00
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说明：两期数据变动的原因为长期借款中一年内到期部分转入。
(27)长期借款
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借款类别 币种 贷款单位 2007.06.30 2006.12.31
信用借款 人民币 工商银行石景山支行 1,848,909,000.00 1,954,909,000.00
抵押借款 — — — —
保证借款 人民币 中国银行北京分行 1,700,000,000.00 1,500,000,000.00
质押借款 — — —
3,548,909,000.00 3,454,909,000.00
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说明：两期变动的主要原因为本期冷轧薄板生产线项目专项贷款增加。
(28)应付债券
①应付的可转换公司债券的期末余额(不包括期末应付利息)
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债券名称 面值总额 初始溢(折)价额 累计溢(折)价摊销 累计转股金额 期末余额
可转换公司债券 2,000,000,000.00 — — 1,950,217,500.00 —
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②应付的可转换公司债券的本年变化情况
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债券名称 期初价值 本年溢(折)价 本年应计利息 本年已付利息 本年转股金额 期末价值
摊销
可转换公司 1,998,974,600.81 — 12,020,929.16 12,020,929.16 1,947,913,100.00 —
债券
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说明：与上期末相比，本期末应付债券无余额，是因为本公司发行的可转换公司债券通过转股和赎回而不复存在，本公司对此已进行了公告。
(29)长期应付款
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种类 期限 初始金额 应计利息 2007.06.30
应付设备款 两年 12,317,462,.50 — 12,229,271.50
应付工程款 — — — 100,590,067.97
— — — 112,819,339.47
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说明：与上期末相比，本期末长期应付款增加幅度较大，是由于应付工程款转入所致。
(30)递延所得税负债
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递延所得税负债 2007.06.30 2007.01.01
金额 应纳税暂时性差异金 金额 应纳税暂时性差异金额
额
交易性金融资产—股票公允价值变动 —— —— 9,793,474.57 29,677,195.67
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说明：与上期末相比，本期末递延所得税负债无余额，是由于本报告期内本公司持有的交易性金融资产—股票全部出售变现，其公允价值变动损益所影响的递延所得税负债也随之摊销完毕。
(31)股本
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2007.1.1 本次变动增减(＋，－) 2007.6.30
数量 比例 发行 送股 公积金 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 — — — — — — — — —
1、国家持股 — — — — — — — — —
2、国有法人持股 1,875,897,328. 81.18 — — — — — 1,875,897,328 63.24%
00 .00
3、其他内资持股 — — — — — — — — —
其中： — — — — — — — — —
境内非国有法人持股境内 — — — — — — — — —
自然人持股
４、外资持股 — — — — — — — — —
其中： — — — — — — — — —
境外法人持股 — — — — — — — — —
境外自然人持股 — — — — — — — — —
有限售条件股份合计 1,875,897,328. 81.18 — — — — — 1,875,897,328 63.24%
00 .00
二、无限售条件股份 — — — —— — — —
1、人民币普通股 434,766,840.00 18.82 — — — 655,861,889. 655,861,889. 1,090,628,729 36.76%
00 00 .00
2、境内上市的外资股 — — — — — — — —
3、境外上市的外资股 — — — — — — — —
4、其他 — — — — — — — —
无限售条件股份合计 434,766,840.00 18.82 — — — 655,861,889. 655,861,889. 1,090,628,729 36.76%
00 00 .00
三、股份总数 2,310,664,168. 100.0 — — — 655,861,889. 655,861,889. 2,966,526,057 100.00
00 0 00 00 .00 %
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说明：
①本期增加655,861,889.00股为本公司发行的可转换公司债券转为公司流通股。
②首钢总公司持有的股票自获得上市流通权之日起24个月内不上市交易或者转让，在上述24个月届满后12个月内，首钢总公司通过证券交易所挂牌出售股份的数量不超过本公司股份总数的5%，在该期限内减持价格不低于4.28元/股(在公司因送股、资本公积转增股份或配股等情况而导致股份或股东权益变化时进行相应除权)。如有低于减持价格的卖出交易，卖出资金将划入本公司账户归全体股东所有。
自非流通股获得流通权之日起三年，首钢总公司在本公司每年年度股东大会上依据相关规定履行程序提出分红议案，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票。现金分红金额不少于本公司当年实现的可分配利润的80%。
首钢总公司保证：如果不履行或者不完全履行承诺的，赔偿其他股东因此而遭受的损失。
(32) 资本公积
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项目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.06.30
股本溢价 2,025,739,735.81 1,292,047,921.33 —— 3,317,787,657.14
股权投资准备 5,832.00 — — 5,832.00
其他资本公积 121,140,467.70 — 22,019,777.74 99,120,689.96
2,146,886,035.51 1,292,047,921.33 22,019,777.74 3,416,914,179.10
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说明：
①本期股本溢价增加1,292,047,921.33元为本公司发行的可转换公司债券转为流通股的溢价部分。
②根据财会字(1998)16号《关于股份有限公司有关会计问题解答》和财会字(1998)66号《关于执行具体会计准则和〈股份有限公司会计制度〉有关会计问题解答》文件的规定，本公司在改组为股份有限公司时，固定资产评估增值440,395,554.81元，按十年平均摊销，本期摊销22,019,777.74元，冲减资本公积。
(33) 盈余公积
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项目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.06.30
法定盈余公积 864,571,669.67 — — 864,571,669.67
任意盈余公积 — — — —
864,571,669.67 — — 864,571,669.67
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(34)未分配利润
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2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.06.30
539,941,959.59 387,131,634.60 474,644,169.12 452,429,425.07
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说明：
①本期增加为本期实现净利润387,131,634.60元。
②本期减少为分配2006年股利474,644,169.12元。
(35)营业总收入及总成本
①合并数
A、按业务性质
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项目 2007年度1-6月 2006年度1-6月
收入 成本 收入 成本
合计 12,859,841,165.97 12,112,840,141.39 12,286,655,415.59 11,490,890,297.71
1．主营业务 11,796,167,141.88 11,119,725,993.05 11,048,205,323.81 10,258,083,974.64
钢材 7,104,660,851.25 6,537,169,614.03 6,393,194,316.17 5,827,382,138.38
钢坯 4,169,079,463.92 4,091,041,934.82 4,202,529,786.75 3,968,437,388.16
其它钢铁产品 300,106,680.44 238,625,759.95 223,609,688.90 188,094,996.18
化工产品 162,519,899.39 208,550,542.88 158,652,772.65 218,048,454.80
建材 35,465,855.54 20,704,286.57 35,299,329.96 17,435,697.28
电子 19,199,261.63 19,581,036.95 29,188,431.54 4,669,393.98
软件 5,135,129.71 4,052,817.85 5,730,997.84 34,015,905.86
2．其他业务 1,063,674,024.09 993,114,148.34 1,238,450,091.78 1,232,806.323.07
材料 947,097,438.58 875,827954.86 1,128,974,927.41 1,120,169,640.24
槽租 479,008.56 390,076.47 465,504.24 295,781.08
其它 116,097,576.95 116,896,117.01 109,009,660.13 112,340,901.75
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B、按地区
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地区 2007年度1-6月 2006年度1-6月
收入 成本 收入 成本
合计 12,859,841,165.97 12,112,840,141.39 12,286,655,415.59 11,490,890,297.71
华北地区 9,422,458,027.63 8,955,841,342.64 10,087,436,538.98 9,508,012,071.11
东北地区 176,970,099.41 164,313,204.21 61,933,888.78 55,439,658.09
华东地区 1,471,094,172.46 1,370,290,742.41 881,431,136.65 830,286,170.81
中南地区 81,033,189.01 77,266,562.06 98,042,082.47 89,581,992.07
华南地区 616,520,777.10 572,708,713.34 300,302,375.97 294,027,826.83
西南地区 137,677,973.70 127,525,212.31 50,745,870.42 53,352,255.61
西北地区 104,226,589.32 97,015,898.14 19,732,280.14 20,303,602.33
出口 849,860,337.34 747,878,466.28 787,031,242.18 639,886,720.86
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②母公司
A、按业务性质
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项目 2007年度1-6月 2006年度1-6月
收入 成本 收入 成本
合计 12,640,685,650.18 11,896,921,197.24 12,130,411,577.65 11,317,203,877.40
主营业务： 11,600,074,022.51 10,930,895,540.99 10,917,391,701.84 10,113,044,550.67
钢材 7,104,660,851.25 6,537,169,614.03 6,393,194,316.17 5,827,382,138.38
钢坯 4,169,079,463.92 4,091,041,934.82 4,202,529,786.75 3,968,437,388.16
其它钢铁产品 163,813,807.95 94,133,449.26 163,014,826.27 99,176,569.33
化工产品 162,519,899.39 208,550,542.88 158,652,772.65 218,048,454.80
其它业务： 1,040,611,627.67 966025,656.25 1,213,019,875.81 1,204,159,326.73
材料 947,097,438.58 875,836,699.86 1,128,974,927.41 1,120,169,640.24
槽租 479,008.56 390,076.47 465,504.24 295,781.08
其它 93,035,180.53 89,798,879.92 83,579,444.16 83,693,905.41
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B、按地区
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地区 2007年度1-6月 2006年度1-6月
收入 成本 收入 成本
合计 12,640,685,650.18 11,896,921,197.24 12,130,411,577.65 11,317,203,877.40
华北地区 9,222,501,773.47 8,759,503,435.44 9,960,381,132.58 9,368,341,556.66
东北地区 176,970,099.41 164,313,204.21 61,933,888.78 55,439,658.09
华东地区 1,471,094,172.46 1,370,290,742.41 881,431,136.65 830286170.81
中南地区 81,033,189.01 77,266,562.06 98,042,082.47 89,581,992.07
华南地区 597,321,515.47 553,127,676.39 271,113,944.43 260,011,920.97
西南地区 137,677,973.70 127,525,212.31 50,745,870.42 53,352,255.61
西北地区 104,226,589.32 97,015,898.14 19,732,280.14 20,303,602.33
出口 849,860,337.34 747,878,466.28 787,031,242.18 639,886,720.86
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(36)营业税金及附加
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项目 计缴标准 2007年度1-6月 2006年度1-6月
营业税 按收入之5% 170,139.38 714.00
城市建设维护税 应纳流转税7% 34,214,013.08 30,744,049.98
教育费附加 应纳流转税之3% 14,662,613.30 13,176,021.42
合计 49,046,765.76 43,920,785.40
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(37)资产减值损失
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项 目 2007年度1-6月 2006年度1-6月
一、坏账损失 5,702,975.32 9,308,350.97
二、存货跌价损失 — —
三、可供出售金融资产减值损失 — —
四、持有至到期投资减值损失 — —
五、长期股权投资减值损失 — —
六、投资性房地产减值损失 — —
七、固定资产减值损失 — —
八、工程物资减值损失 — —
九、在建工程减值损失 — —
十、生产性生物资产减值损失 — —
十一、油气资产减值损失 — —
十二、无形资产减值损失 — —
十三、商誉减值损失 — —
十四、其他 — —
合 计 5,702,975.32 9,308,350.97
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(38)公允价值变动损益
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项 目 2007年度1-6月 2006年度1-6月
交易性金融资产-股票 (29,677,195.66) 17,361,903.36
合 计 (29,677,195.66) 17,361,903.36
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说明：本报告期-29,677,195.66元为交易性金融资产-股票全部出售而变现转入投资收益的数额.
(39)投资收益
①合并数
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项目 2007年度1-6月 2006年度1-6月
股权投资收益 — 3,444,000.00
其中：权益法核算 — —
成本法核算 — 3,444,000.00
股权转让收益 68,901,950.12 —
交易性金融资产 110,406,649.21 1,726,225.10
持有至到期投资 — —
可供出售金融资产 — —
交易性金融负债 — —
其他 — -94,674.77
179,308,599.33 5,075,550.33
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说明：两期数据变动较大的原因主要为：一是本期长期股权投资处置收益为合并数为68,901,950.12元；二是公司本期将持有的交易性金融资产股票全部出售变现，收益大幅增加。
②母公司
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项目 2007年度1-6月 2006年度1-6月
股权投资收益 — -22,053,021.70
其中：权益法核算 — -25,497,021.70
成本法核算 — 3,444,000.00
股权转让收益 69,090,681.77
交易性金融资产 110,406,649.21 1,726,225.10
持有至到期投资 — —
可供出售金融资产 — —
交易性金融负债 — —
其他 — -94,674.77
179,497,330.98 -20,421,471.37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：两期数据变动较大的原因主要为：一是本期长期股权投资处置收益为69,090,681.77元；二是公司本期将持有的交易性金融资产股票全部出售变现，收益大幅增加。
(40)营业外收入
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项 目 2007年度1-6月 2006年度1-6月
固定资产处置利得 9,338,300.00 488,725.00
罚款收入 16,851.50 22,385.85
其他 100.00 —
合计 9,355,251.50 511,110.85
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(41)营业外支出
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项 目 2007年度1-6月 2006年度1-6月
固定资产处置损失 10,742.00 101,176.47
罚款支出 100.00 129.84
合计 10,842.00 101,306.31
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(42)所得税费用
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项 目 2007年度1-6月 2006年度1-6月
会计利润总额 553,336,357.23 424,334,494.20
加：纳税所得调增额 — —
减：纳税所得调减额 — —
应纳税所得额 553,336,357.23 424,334,494.20
本期应交所得税 192,990,078.75 143,488,871.15
加：递延所得税负债增加额 -9,793,474.57 5,729,428.11
减：递延所得税资产增加额 1,613,782.68 2,687,180.18
所得税费用(收益) 181,582,821.50 146,531,119.08
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(43)每股收益及其计算过程：
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报告期利润 每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
2007年度1-6月 2006年度1-6月 2007年度1-6 2006年度1-6月
月
归属于公司普通股股东的净利润 0.139 0.132 0.139 0.106
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.121 0.132 0.121 0.106
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计算过程：
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每股收益的计算 计算 2007年度1-6月 2006年度1-6月
归属于母公司普通股股东的净利润 a 387,131,634.60 305,645,545.34
母公司发行在外普通股的加权平均数 b 2,776,386,922.17 2,310,431,629.00
基本每股收益 a/b 0.139 0.132
存在/不存在稀释性潜在普通股 — 655,880,338.00
归属于母公司普通股股东的净利润 c 387,131,634.60 315,434,084.04
母公司发行在外普通股的加权平均数 d 2,776,386,922.17 2,966,311,967.00
稀释每股收益 c/d 0.139 0.106
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(44)收到的其他与经营活动有关的现金
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项目 2007年度1-6月 2006年度1-6月
收到的其他与经营活动有关的现金合计： 644,474.91 45,661,896.06
其中：
首钢总公司 — 37,380,000.00
罚款收入 16,851.50 22,385.85
个人所得税手续费 627,323.41 687,800.47
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(45)支付的其他与经营活动有关的现金
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项目 2007年度1-6月 2006年度1-6月
支付的其他与经营活动有关的现金合计： 151,723,641.93 151,597,249.54
其中：
土地使用费 3,240,000.00 3,240,000.00
技术开发费 4,213,000.00
绿化费 7,390,000.00 5,990,000.00
生活服务费 24,840,000.00 24,840,000.00
培训服务费 4,500,000.00 4,500,000.00
销售费用 92,120,410.86 86,874,154.41
ERP系统维护费 2,714,999.98 3,766,790.60
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(46)收到的其他与投资活动有关的现金
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项目 2007年度1-6月 2006年度1-6月
收到的其他与投资活动有关的现金合计 18,091,656.44 18,094,260.46
其中：
财务费用—利息收入 18,091,656.44 18,094,260.46
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(47)支付的其他与筹资活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年度1-6月 2006年度1-6月
支付的其他与筹资活动有关的现金 15,647.35 16,771.73
其中：
财务费用—手续费支出 15,647.35 16,771.73
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(48)现金流量表补充资料
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补充资料 2007年度1-6月 2006年度1-6月
合并数母公司 母公司 合并数母公司 母公司
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 371,753,535.73 400,935,507.32 277,803,375.12 305,645,545.34
加：资产减值准备 (3,644,331.52) (4,273,974.61) 8,012,069.84 7,762,293.03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 226,538,931.46 194,418,652.00 249,875,928.41 218,155,494.22
无形资产摊销 1,751,314.74 1,583,069.94 1,744,897.74 1,583,069.94
长期待摊费用摊销 1,650,000.00 1,650,000.00 — —
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以 (9,338,300.00) (9,338,300.00) (387,548.53) (387,548.53)
“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) — — — —
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 29,677,195.66 29,677,195.66 (17,361,903.36 (17,361,903.36
) )
财务费用(收益以“－”号填列) 94,306,990.10 83,576,036.61 104,810,038.57 93,694,477.05
投资损失(收益以“－”号填列) (179,308,599.33) (179,497,330.9 (3,925,610.36) 21,571,411.34)
8)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) (1,613,782.68) (1,613,782.68) — —
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) (9,793,474.57) (9,793,474.57) — —
存货的减少(增加以“－”号填列) 63,961,679.38 83,634,726.51 103,070,511.04 71,222,257.56
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) (671,495,400.42) (637,069,930.8 278,348,495.10 281,964,427.37
2)
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 635,182,651.86 569,714,548.24 560,153,535.92 525,479,609.13
其他 — — — —
经营活动产生的现金流量净额 549,628,410.41 523,602,942.62 1,562,143,789. 1,509,329,133.
49 09
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： — — — —
债务转为资本 — — — —
一年内到期的可转换公司债券 — — — —
融资租入固定资产 — — — —
3.现金及现金等价物净变动情况： — — — —
现金的期末余额 3,841,952,949.77 3,807,261,290. 5,614,244,348. 5,562,296,433.
02 67 13
减：现金的期初余额 6,152,252,359.73 6,117,881,575. 4,902,520,454. 4,881,782,124.
95 72 70
加：现金等价物的期末余额 — — — —
减：现金等价物的期初余额 — — — —
现金及现金等价物净增加额 (2,310,299,409.9 (2,310,620,285 711,723,893.95 680,514,308.43
6) .93)
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8、 关联方关系及其交易
(1)关联方
①存在控制关系的关联方
A、关联方名称及与本公司关系
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关联方名称 与本公司关系
首钢总公司 本公司之控股股东
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B、关联方概况
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关联方名称 业务性质 注册地 持股比例人 表决权比例
首钢总公司 钢铁业 北京市石景山 63.24% 63.24%
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C、关联方注册资本及其变化
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关联方名称 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.06.30
首钢总公司 7,263,940,000.00 -- -- 7,263,940,000.00
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D、关联方所持股份或拥有权益及其变化
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关联方名称 2007.06.30 2006.12.31
股份(权益) 比例% 股份(权益) 比例%
首钢总公司 1,875,897,328.00 63.24% 1,875,897,328.00 81.18%
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②不存在控制关系的关联方及与本公司关系
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关联方名称 与本公司关系
北京首钢新钢有限责任公司 受同一控股股东控制
北京首钢氧气厂 受同一控股股东控制
北京首钢电力厂 受同一控股股东控制
中国首钢国际贸易工程公司 受同一控股股东控制
北京首钢机电有限公司 受同一控股股东控制
秦皇岛首钢板材有限公司 受同一控股股东控制
北京首钢第二耐火材料厂 受同一控股股东控制
北京京首贸易服务有限责任公司 受同一控股股东控制
北京首钢建设集团有限公司 受同一控股股东控制
北京大学首钢医院 受同一控股股东控制
北京首钢工业设备修理厂 受同一控股股东控制
北京首钢铁合金厂 受同一控股股东控制
北京首钢华禹铸造厂 受同一控股股东控制
首钢长白机械厂 受同一控股股东控制
首钢东华机械厂 受同一控股股东控制
首钢生活服务管理中心 受同一控股股东控制
北京首钢设计院 受同一控股股东控制
*北京首钢冶金工程建设有限公司 受同一控股股东控制
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③关联交易价格的确定原则
根据本公司与首钢总公司、北京首钢新钢有限责任公司分别签订的《综合服务合同》、《生产服务合同》规定：服务价格依顺序适用国家定价、市场价格或由双方协商定价；即有国家定价或适用国家定价的，依国家定价或执行国家规定；如无国家价格，则适用市场价格；如无市场价格，由双方协商确定价格。
上述服务合同的有效期为10年，执行过程中，如市场供求情况发生变化，由双方协商调整服务价格。
(2)关联交易
①本公司接受
A、原材料
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供应单位 品种 2007年1-6月 占同类交易比 2006年1-6月 占同类交易比
例(%) 例(%)
北京首钢新钢有限责任公司 铁水 387,914,310.00 100.00 397,655,919.60 100.00
北京首钢新钢有限责任公司 钢坯 3,946,155,865.12 100.00 3,518,705,760.29 100.00
北京首钢新钢有限责任公司 原燃料 364,725,746.51 19.41 273,405,501.64 76.62
北京首钢新钢有限责任公司 次材 93,856,643.40 100.00 85,480,060.72 100.00
北京首钢新钢有限责任公司 备件 72,791,757.32 100.00 113,241,875.67 36.94
北京首钢第二耐火材料厂 耐火砖 110,483,668.06 100.00 66,385,372.96 100.00
首钢总公司 金属矿 168,634,465.84 23.62 350,129,718.50 22.86
北京首钢铁合金厂 铁合金 64,265,432.54 9 91,639,866.21 18.91
北京首钢建设集团有限公司 废钢 — — 1,523,328.87 0.93
北京首钢工业设备修理厂 废钢 12,922,355.13 8.11 9,894,861.14 6.06
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B、能源
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供应单位 品种 2007年1-6月 占同类交易比 2006年1-6月 占同类交易比
例(%) 例(%)
北京首钢电力厂 电力 268,875,384.27 100.00 228,241,462.58 100.00
北京首钢氧气厂 氧气 119,359,838.52 100.00 124,808,085.23 100.00
北京首钢新钢有限责任公司 动力 312,271,960.88 100.00 318,849,224.0 100.00
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C、工程服务
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提供单位 2007年1-6月 2006年1-6月
北京首钢建设集团有限公司 54,867,000.00 2,218,075.22
北京首钢新钢有限责任公司 7,779,524.81 ——
北京首钢设计院 4,049,000.00 18,000.00
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D、运输服务
根据北京首钢新钢有限责任公司与本公司签订的协议：北京首钢新钢有限责任公司向本公司提供运输服务，其中含火车和皮带运输服务等，2007年1-6月收取服务费37,479,642.40元，2006年1-6月收取服务费36,870,343.59元。
E、生产服务
根据北京首钢新钢有限责任公司与本公司签订的协议：北京首钢新钢有限责任公司向本公司提供生产服务，其中含原料及产品检验、自动化设备管理、职工技术培训等，2007年1-6月收取服务费137,217,695.11元，2006年1-6月度收取服务费109,759,774.86元。
F、生活服务
a、根据首钢总公司与本公司签订的协议：首钢总公司向本公司提供生活服务，其中含绿化费、道路维护、生产区警卫、幼儿保教等，2007年1-6月收取服务费54,489,952.00元，2006年1-6月收取服务费34,655,000.00元。
b、根据首钢总公司与本公司签订的协议：首钢总公司向本公司提供生活服务, 2007年1-6月本公司在福利费中列支费用5,275,000.00元，2006年1-6月本公司在福利费中列支费用3,195,000.00元。
G、土地租赁
根据首钢总公司与本公司签订的协议：本公司向首钢总公司租赁土地1,621,261平方米，2007年1-6月付费3,240,000.00元，2006年1-6月付费3,240,000.00元。
H、接受担保
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提供单位 担保内容 2007年1-6月 2006年1-6月
首钢总公司 可转换公司债券 — 1,997,750,400.00
首钢总公司 子公司借款 70,000,000.00 320,000,000.00
首钢总公司 首钢冷轧薄板生产线专项借款 1,700,000,000.00 1,300,000,000.00
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②本公司提供
A、产品
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接受单位 产品 2007年1-6月 占同类交易 2006年1-6月 占同类交
比例(%) 易比例(%)
北京首钢新钢有限责任公司 钢坯 3,737,081,871.62 89.64 3,840,002,992.00 91.37
北京首钢新钢有限责任公司 煤气 134,814,660.24 100.00 148,190,653.12 100.00
北京首钢新钢有限责任公司 原辅料 464,997,143.02 49.10 894,270,172.47 79.22
北京首钢建设集团有限公司 钢材、水渣 64,195.49 0.00 118,249.54 0.02
北京首钢第二耐火材料厂 焦丁、焦末 26,733,209.95 19.47 34,273,907.23 49.57
北京首钢电力厂 辅材 11,886,128.51 1.26 8,133,435.30 0.72
北京首钢工业设备修理厂 辅材 3,497,595.54 0.37 2,338,990.56 2.07
北京首钢氧气厂 辅材 1,299,813.53 0.14 1,835,630.74 0.16
北京首钢机电有限公司 钢坯 23,474,935.63 0.56 18,708,565.18 0.45
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B、提供担保
本公司为控股子公司北京首钢嘉华建材有限公司一年期(2006-10-16至2007-10-15)银行借款2355万元提供连带责任担保。
3、关联往来余额
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关联方名称 账户性质 2007.06.30 比例% 2006.12.31 比例%
北京首钢新钢有限责任公司 应收账款 803,041,537.67 45.59 859,936,289.70 55.26
北京首钢华禹铸造厂 应收账款 14,580,241.89 0.83 15,893,201.85 1.02
北京首钢机电有限公司 应收账款 11,796,162.77 0.67 7,804,213.81 0.50
北京首钢工业设备修理厂 应收账款 18,197,871.65 1.03 17,201,306.61 1.17
900,835,011.97 57.89 902,164,446.17 64.64
关联方名称 账户性质 2007.6.30 所占比例( 2006.12.31 所占比例(%
%) )
首钢总公司 预收账款 1,906,861.26 0.16 4,229,050.07 0.31
1,906,861.26 0.16 4,229,050.07 0.31
关联方名称 账户性质 2007.6.30 所占比例( 2006.12.31 所占比例(%
%) )
北京首钢第二耐火材料厂 应付账款 25,263,288.97 1.51 24,038,353.07 2.06
首钢生活服务管理中心 应付账款 1,579,635.44 0.10 7,438,505.46 0.64
北京首钢铁合金厂 应付账款 27,357,845.87 1.63 13,817,477.44 1.19
北京首钢电力厂 应付账款 -47,310.12 -- 9,225,239.85 0.79
首钢东华机械厂 应付账款 4,169,845.80 0.25 2,839,093.46 0.24
首钢长白机械厂 应付账款 -- -- 11,017,675.80 0.95
首钢总公司 应付账款 36,766,905.63 2.20 41,785,221.67 3.59
北京首钢建设集团有限公司 应付账款 10,344,027.43 0.62 5,594,431.37 0.48
105,434,239.02 6.31 115,755,998.12 9.94
关联方名称 账户性质 2007.6.30 所占比例( 2006.12.31 所占比例(%
%) )
首钢生活服务管理中心 其他应付款 1,617,489.67 1.91 2,183,272.82 1.46
首钢总公司 其他应付款 58,391,223.70 68.82 56,910,409.60 37.99
60,008,713.37 70.72 59,093,682.42 39.45
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9、或有事项
截止2007年6月30日，本公司为控股子公司北京首钢嘉华建材有限公司一年期(2006年10月16日至2007年10月15日)银行借款2355万元提供连带责任担保。
除上述事项外，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
10、承诺事项
截至2007年6月30日，本公司不存在应披露的承诺事项。
11、 资产负债表日后事项
截至2007年8月20日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
12、其他重要事项
本报告期内，本公司实际执行了以资产置换方式收购首钢总公司持有的北京汽车投资控股有限公司23.62%的股权的协议，公司对此已进行了公告。
(1)本期出售的子公司出售日的财务状况
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公司名称 北京首钢凯思软件技术有限公司
截止日期 出售日 2006.12.31
流动资产 17,364,381.55 16,160,612.65
长期投资 — —
固定资产 661,450.22 715,857.57
无形资产及其他资产 — —
流动负债 6,325,111.77 5,440,636.75
长期负债 — —
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(2)本期出售的子公司出售日的经营成果
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公司名称 北京首钢凯思软件技术有限公司
期间 2006.01.01-出售日 2007.01.01-出售日
主营业务收入 17,031,832.03 5,135,129.71
主营业务利润 3,285,516.66 1,074,361.34
利润总额 -2,946,066.45 250,295.41
所得税 —- -14,591.12
净利润 -2,946,066.45 264,886.53
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13、补充资料
(1)按中国会计准则和国际财务报告准则编制的财务报表不存在差异。
(2)按照中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号――净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2007年修订)和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号――非经常性损益》(2007年修订)计算的净资产收益率和每股收益：
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报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
2007年度1-6 2006年度1- 2007年度1-6 2006年度1- 2007年度1- 2006年度1- 2007年度1 2006年度1-
月 6月 月 6月 6月 6月 -6月 6月
归属于公司普通股股 5.03% 5.35% 5.20% 5.06% 0.139 0.132 0.139 0.106
东的净利润
扣除非经常性损益后 4.35% 5.34% 4.50% 5.04% 0.121 0.132 0.121 0.106
归属于公司普通股股
东的净利润
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其中，2007年度1-6月非经常性损益项目及其金额如下
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项目 金额
营业外收入 9,355,251.50
营业外支出 -10,842.00
长期股权投资处置收益 68,901,950.12
资产减值准备转回 16,997.28
以上影响所得税 -25,821,298.68
合计 52,442,058.22
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(3)首次执行企业会计准则财务报表有关数据调节过程
①按原会计制度或准则列报的2006年1月1日所有者权益，调整为按企业会计准则列报的所有者权益：
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2006年1月1日所有者权益(按原会计制度或准则) 6,044,577,512.25
1、长期股权投资差额 —
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 —
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 —
2、拟以公允价值模式计量的投资性房地产 —
3、因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 —
4、符合预计负债确认条件的辞退补偿 —
5、股份支付 —
6、符合预计负债确认条件的重组义务 —
7、企业合并 —
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 —
根据新准则计提的商誉减值准备 —
8、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 8,923,464.00
9、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 —
10、金融工具分拆增加的权益 —
11、衍生金融工具 —
12、所得税 68,567,389.98
13、少数股东权益 158,567,891.35
14、其他 —
2006年1月1日所有者权益(按企业会计准则) 6,280,636,257.58
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②按原会计制度或准则列报的2006年06月30日所有者权益，调整为按企业会计准则列报的所有者权益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年6月30日所有者权益(按原会计制度或准则) 5,621,348,617.18
1、长期股权投资差额 —
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 —
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 —
2、拟以公允价值模式计量的投资性房地产 —
3、因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 —
4、符合预计负债确认条件的辞退补偿 —
5、股份支付 —
6、符合预计负债确认条件的重组义务 —
7、企业合并 —
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 —
根据新准则计提的商誉减值准备 —
8、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 26,285,367.36
9、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 —
10、金融工具分拆增加的权益 —
11、衍生金融工具 —
12、所得税 65,525,142.05
13、少数股东权益 130,725,721.13
14、其他 —
2006年6月30日所有者权益(按企业会计准则) 5,843,884,847.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
③按原会计制度或准则列报的2006年度1-6月利润表，调整为按企业会计准则列报的利润表
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项目 调整前 调整后 差额
一、业务总收入 12,286,655,415.59 12,286,655,415.59 —
其中：营业收入 12,286,655,415.59 12,286,655,415.59 —
二、营业总成本 11,885,168,179.62 11,885,168,179.62 —
其中：营业成本 11,490,890,297.71 11,490,890,297.71 —
营业税金及附加 43,920,785.40 43,920,785.40 —
销售费用 100,501,693.30 100,501,693.30 —
管理费用 145,045,364.64 135,737,013.67 -9,308,350.97
财务费用 104,810,038.57 104,810,038.57 —-
资产减值损失 — 9,308,350.97 9,308,350.97
加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列) — 17,361,903.36 17,361,903.36
投资收益(损失以“-”号填列) 5,075,550.33 5,075,550.33 —
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 — — —
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 406,562,786.30 423,924,689.66 17,361,903.36
加：营业外收入 511,110.85 511,110.85 —
减：营业外支出 101,306.31 101,306.31 —
其中：非流动资产处置损失 — — —
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 406,972,590.84 424,334,494.20 17,361,903.36
减：所得税费用 143,488,871.15 146,531,119.08 3,042,247.93
五、净利润(净亏损以“-”号填列) 263,483,719.69 277,803,375.12 14,319,655.43
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(4)净利润差异调节表
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项目 金额
2006.1.1—6.30净利润(原会计准则) 291,325,889.91
加：追溯调整项目影响合计数 14,319,655.43
其中：营业成本 —
销售费用 —
管理费用 —
公允价值变动收益 17,361,903.36
投资收益 —
所得税 -3,042,247.93
其他 —
减：追溯调整项目影响少数股东损益 —
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润(新会计准则) 305,645,545.34
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用 —
债务重组损益 —
非货币性资产交换损益 —
投资收益 —
所得税 —
其他 —
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 —
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 -27,842,170.22
2006.1.1—6.30模拟净利润 277,803,375.12
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(5)利润表调整项目表
（2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元
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项目 调整前 调整后
营业成本 11,490,890,297.71 11,490,890,297.71
销售费用 100,501,693.30 100,501,693.30
管理费用 145,045,364.64 135,737,013.67
公允价值变动收益 0.00 17,361,903.36
投资收益 5,075,550.33 5,075,550.33
净利润 263,483,719.69 305,645,545.34
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14、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司三届五次董事会于2007年8月20日批准。
七、备查文件
(一)载有董事长签名的半年度报告文本。
(二)载有单位负责人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
(三)报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
(四)公司章程文本。
(五)其他有关资料。
北京首钢股份有限公司董事会
二○○七年八月二十日