关于北京首钢股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联
资金往来的专项说明
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
关于北京首钢股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往
来的专项说明
北京首钢股份有限公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资
1
金往来情况汇总表
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
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赛特广场 5 层 邮编 100004
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关于北京首钢股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
致同专字（2023）第 110A008689 号
北京首钢股份有限公司全体股东：
我们接受北京首钢股份有限公司（以下简称“首钢股份公司”）委托，
根据中国注册会计师执业准则审计了首钢股份公司 2022 年 12 月 31 日的合并及
公司资产负债表，2022 年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合
并及公司股东权益变动表和财务报表附注，并出具了致同审字（ 2023）第
110A012340 号无保留意见审计报告。
根据《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管
要求》等有关规定，首钢股份公司编制了本专项说明所附的北京首钢股份有
限公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简
称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是首钢股份
公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计首钢股份公司 2022 年
度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，
在所有重大方面没有发现不一致。除了对首钢股份公司实施于 2022 年度财务
报表审计中所执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对汇总表所
载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解 2022 年度首钢股份公司非经营
性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并
阅读。
本专项说明仅供首钢股份公司披露年度报告时使用，不得用作任何其他
用途。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国北京 二〇二三年四月十九日
北京首钢股份有限公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：北京首钢股份有限公司 单位：万元
2022 年
2022 年度占
2022 年期 度占用 2022 年度偿 2022 年期末
非经营性资 占用方与上市公司的关 上市公司核算 用累计发生 占用形成原
资金占用方名称 初占用资 资金的 还累计发生 占用资金余 占用性质
金占用 联关系 的会计科目 金额（不含 因
金余额 利息(如 金额 额
利息）
有)
控股股东、
实际控制人
-
及其附属企
业
小计 - - - 0 0 0 0 0 - -
前 控 股 股
东、实际控
0
制人及其附
属企业
小计 - - - 0 0 0 0 0 - -
其他关联方
0
及附属企业
小计 - - - 0 0 0 0 0 - -
总计 - - - 0 0 0 0 0 - -
2022 年
2022 年度往
2022 年期 度往来 2022 年度偿 2022 年期末
其他关联资 往来方与上市公司的关 上市公司核算 来累计发生 往来形成原
资金往来方名称 初往来资 资金的 还累计发生 往来资金余 往来性质
金往来 联关系 的会计科目 金额（不含 因
金余额 利息(如 金额 额
利息）
有)
首钢集团有限公司 母公司 应收账款 5.72 26,455.53 0 26,455.50 5.75 应收货款 经营性往来
控股股东、
实际控制人 首钢集团财务有限 财务公司存
受同一控股股东控制 货币资金 999,359.98 16,634,650.50 0 878,266.33 经营性往来
公司 16,755,744.15 款
及其附属企 首钢凯西钢铁有限
受同一控股股东控制 应收账款 25,997.14 60,656.45 0 57,617.41 29,036.18 应收货款 经营性往来
业 公司
北京首钢气体有限
受同一控股股东控制 应收账款 387.02 12,436.04 0 12,823.06 0 应收货款 经营性往来
公司
北京首钢华夏工程
受同一控股股东控制 应收账款 162.39 793.29 0 780.84 174.84 应收货款 经营性往来
技术有限公司
河北首朗新能源科
受同一控股股东控制 应收账款 2,305.23 14,143.87 0 13,007.24 3,441.86 应收货款 经营性往来
技有限公司
秦皇岛首秦金属材
受同一控股股东控制 应收账款 143.81 0 0 0 143.81 应收货款 经营性往来
料有限公司
通化钢铁股份有限
受同一控股股东控制 应收账款 81.00 31.98 0 62.36 50.62 应收货款 经营性往来
公司
北京首钢国际工程
受同一控股股东控制 应收账款 41.28 151.65 0 150.08 42.85 应收货款 经营性往来
技术有限公司
迁安首钢兴矿实业
受同一控股股东控制 应收账款 960.71 3,955.88 0 4,254.84 661.75 应收货款 经营性往来
有限公司
北京首钢矿山建设
受同一控股股东控制 应收账款 0 1.06 0 0.07 1.00 应收货款 经营性往来
工程有限责任公司
北京首钢机电有限
受同一控股股东控制 应收账款 4.24 69,997.71 0 69,991.95 10.00 应收货款 经营性往来
公司
北京首科兴业工程
受同一控股股东控制 应收账款 90.00 0 50.00 40.00 应收货款 经营性往来
技术有限公司
北京首钢建设集团
受同一控股股东控制 应收账款 0 1,621.24 0 1,617.51 3.73 应收货款 经营性往来
有限公司
北京首钢自动化信
受同一控股股东控制 应收账款 0 120.78 0 43.66 77.12 应收货款 经营性往来
息技术有限公司
首钢集团有限公司 母公司 预付账款 0 3,671,791.43 0 3,664,388.68 7,402.75 预付货款 经营性往来
通化钢铁股份有限
受同一控股股东控制 预付账款 1,696.86 40,523.41 0 40,194.81 2,025.45 预付货款 经营性往来
公司
秦皇岛首秦金属材
受同一控股股东控制 预付账款 76.39 298.39 0 374.78 0 预付货款 经营性往来
料有限公司
北京金安源汽车运
受同一控股股东控制 预付账款 67.14 7,626.76 0 7,194.24 499.67 预付货款 经营性往来
输有限公司
承德信通首承科技
受同一控股股东控制 预付账款 1,052.29 20,444.38 0 21,496.68 0 预付货款 经营性往来
有限责任公司
北京考克利尔冶金
受同一控股股东控制 预付账款 0 1,456.88 0 1,451.79 5.09 预付货款 经营性往来
工程技术有限公司
中国首钢国际贸易
受同一控股股东控制 预付账款 0 306,263.42 0 305,500.09 763.33 预付货款 经营性往来
工程有限公司
首钢长治钢铁有限
受同一控股股东控制 预付账款 0 170.61 0 169.85 0.76 预付货款 经营性往来
公司
迁安首钢冶金科技
控股子公司 其他流动资产 28,844.24 0 0 267.24 28,577.00 其他往来款 非经营性往来
有限公司
首钢智新迁安电磁
控股子公司 其他流动资产 320.30 15,111.77 170.87 0 15,602.95 委托贷款 非经营性往来
材料有限公司
首钢京唐钢铁联合
控股子公司 其他应收款 101,138.72 17,594.92 0 3,980.00 114,753.64 委托贷款 非经营性往来
有限责任公司
沈阳首钢钢材加工
控股子公司 其他应收款 600.00 0 0 0 600.00 保证金 经营性往来
配送有限公司
北京首钢新能源汽
控股子公司 应收股利 0 971.32 0 0 971.32 应收股利 非经营性往来
车材料科技有限公司
唐山曹妃甸盾石新
上市公司的 控股子公司之联营企业 应收账款 0.40 37,901.70 0 37,902.10 0 应收货款 经营性往来
型建材有限公司
子公司及其
天津物产首钢钢材
附属企业 控股子公司之联营企业 应收账款 126.16 3,115.32 0 3,241.48 0 应收货款 经营性往来
加工配送有限公司
唐山唐曹铁路有限
控股子公司之联营企业 应收账款 0 375.57 0 23.27 352.30 应收货款 经营性往来
责任公司
天津物产首钢钢材
控股子公司之联营企业 预付账款 0 417.14 0 0 417.14 预付货款 经营性往来
加工配送有限公司
唐山首钢京唐西山
控股子公司之合营企业 应收账款 0.07 105,100.32 0 105,100.32 0.07 应收货款 经营性往来
焦化有限责任公司
广州京海航运有限
控股子公司之联营企业 应收股利 0 20.00 0 0 20.00 应收股利 非经营性往来
公司
唐山中泓炭素化工
控股子公司之合营企业 其他流动资产 26,536.12 837.72 1,127.54 0 28,501.38 委托贷款 非经营性往来
有限公司
其他关联方
及其附属企 0
业
总计 - - - 21,055,037.06 1,298.41 1,112,448.69
1,189,997.21 21,133,884.00
本表已于 2023 年 4 月 19 日获第八届董事会第二次会议批准。
法定代表 会计部门主
总经理： 总会计师：
人： 管：