北京首钢股份有限公司 2022 年内部控制评价报告

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定
和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体
系)，结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法，
在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司
2022 年 12 月 31 日(内部控制评价报告基准日)的内部控制
有效性进行了评价。
    一、董事会声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效
实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价
报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内
部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制日常
运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员
保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大
遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、
资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率
和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局
限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策
和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
    二、内部控制评价结论


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    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定标准，内
部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺
陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相
关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部
控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定标准，内
部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制
重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出
日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
    三、内部控制评价工作情况
    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、
业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包
括：北京首钢股份有限公司、首钢京唐钢铁联合有限责任
公司、首钢智新迁安电磁有限公司、北京首钢冷轧薄板有
限公司、北京首钢钢贸投资管理有限公司、迁安首钢冶金
科技有限公司。纳入评价范围单位的资产总额占公司合并
财务报表资产总额的比例为 99.22%，营业收入合计占公司
合并财务报表营业收入总额的比例为 99.99%。
    纳入评价范围的主要业务和事项包括：（1）组织架构
管理、(2)制度管理、(3)企业文化管理、(4)社会责任管理、
(5)内部信息传递管理、(6)内部控制与风险管理、(7)审计
监督管理、(8)反舞弊管理、(9)战略管理、(10)固定资产
管理、(11)无形资产管理、(12)采购业务管理、(13)研究
与开发、(14)货币资金管理、(15)筹资管理、(16)投资管
理、(17)担保管理、(18)预算管理、(19)财务管理、(20)

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人力资源管理、(21)考核管理、(22)信息化管理、(23)合
同管理、(24)法律事务管理、(25)生产管理、(26)存货管
理、(27)销售管理、(28)业务外包管理、(29)在线交易管
理。
       上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领
域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
   (二)内部控制评价工作依据及评价过程
       1.评价依据
       公司依据企业内部控制规范体系及《北京首钢股份有
限公司风险控制手册》等相关文件，组织开展内部控制评
价工作。
       2.评价过程
       本年度内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指
引及公司内部控制评价办法规定的程序执行。公司内部控
制评价程序主要包括：制定评价工作方案、成立内控评价
小组、实施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编
制评价报告等环节。
       评价小组采用总部现场评价、下属企业自评加评价小
组复核的方式，围绕评价范围具体内容，综合运用个别访
谈、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等
具体评价方法，广泛收集公司内部控制设计和运行的证据
进行评价，如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制
缺陷，并得出评价结果。
       公司本年度内部控制评价采用的评价方法是适当的，
获取的评价证据是充分的。
   (三)内部控制缺陷认定标准


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     公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、
重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特
征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控
制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内
部控制缺陷具体认定标准，内部控制缺陷具体认定标准不
存在调整。
     1.财务报告内部控制缺陷认定标准
     财务报告内部控制是指针对财务报告目标而设计和实
施的内部控制。将财务报告内部控制的缺陷划分为重大缺
陷、重要缺陷和一般缺陷，所采用的认定标准直接取决于
由于该内部控制缺陷的存在可能导致的财务报告错报的重
要程度。
     评价人员应根据错报未被防止或未被发现的潜在重要
程度而不是已经发生的错报金额来判定。如果错报/潜在负
面财务影响金额大于年度财务报表总体重要性水平，则可
认为该错报程度为重大，反之则为不重大。此处应用的重
要性水平应与确定重要会计科目时确定的重要性水平保持
一致。
     公司确定的财务报告内部控制缺陷认定定量标准如下：
                      财务报告内部控制缺陷认定标准-定量标准

     重大缺陷                         重要缺陷                     一般缺陷

 错报≥资产总额 1%         资产总额 0.5%≤错报＜资产总额 1%   错报＜资产总额 0.5%

     公司确定的财务报告内部控制缺陷认定定性标准如下：
                      财务报告内部控制缺陷认定标准-定性标准

                重大缺陷                         重要缺陷          一般缺陷




                                           4
                                            可能或已经减慢营
(1)可能或已经使公司无法达到所有运营
                                            业运作，无法达到     可能或已经对经营活动
目标，导致业务中止，非客观原因且未经
                                            部分经营目标，非     造成轻微影响，非客观原
适当批准在时间、人力或成本方面超过预
                                            客观原因且未经适     因且未经适当批准在时
算 20%以上,且已超出重要性水平。(2)公司
                                            当批准在时间、人     间、人力或成本方面超出
存在财务相关的舞弊行为，影响财务报表
                                            力或成本方面不超     预算 1%-5%。
的准确性。
                                            出预算 6%-20%。

          2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
          非财务报告内部控制是指针对除财务报告目标之外的
其他目标的内部控制。这些目标一般包括战略目标、资产
安全、经营目标、合规目标等。非财务报告评价也应当作
为公司内控评价的重点。非财务报告相关的内控缺陷认定
具有涉及面广、认定难度大的特点。当内部控制缺陷对评
价单位内控目标产生负面影响，或该缺陷很可能或已经造
成的经济损失无法被具体衡量时，可以从如下定性角度去
分析该缺陷造成的负面影响和偏离内控目标的程度。
     公司确定的非财务报告内部控制缺陷认定定量标准如
下：
                        非财务报告内部控制缺陷认定标准-定量标准

         重大缺陷                    重要缺陷                       一般缺陷
直接财产损失金额≥         500 万元≤直接财产损失金额＜    10 万元≤直接财产损失金额＜
1000 万元                  1000 万元                       500 万元
          公司确定的非财务报告内部控制缺陷认定定性标准如
下：
                        非财务报告内部控制缺陷认定标准-定性标准
  缺陷
                    重大缺陷                    重要缺陷                一般缺陷
  类型
控制目标
                      高                          中                       低
偏离程度
           N/A                      未建立“三重一大”决策程      N/A
 民主决                             序，或决策程序不健全或执
 策程序                             行不到位，并可能或已经产
                                    生负面影响。
           导致多位职工、公民伤亡， 可能或已经严重影响多位        可能或已经短暂影响
  安全
           对环境造成严重损害，情况 员工或公民健康，或造成环      员工或公民的健康。
  健康
           失控。                   境一般性损害，情况需要外
  环境
                                    部支持才能得到控制。


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        可能或已经使公司无法达     可能或已经减慢营业运作，   可能或已经对经营活
        到所有运营目标，导致业务   无法达到部分经营目标，非   动造成轻微影响，非客
企业    中止，非客观原因且未经适   客观原因且未经适当批准     观原因且未经适当批
经营    当批准在时间、人力或成本   在时间、人力或成本方面不   准在时间、人力或成本
        方面超过预算 20%以上,且    超出预算 6%-20%。          方面超出预算 1%-5%。
        已超出重要性水平。
        给公司可能或已经造成重     负面给公司可能或已经造     负面消息可能或已经
        大影响，负面消息在广泛流   成较大影响，在某区域流     给公司造成轻微影响，
企业    传，对企业声誉造成重大损   传，并引起相关利益者的关   在企业内部或当地局
声誉    害，政府或监管机构进行调   注，如合作伙伴暂停合作，   部流传，不会引起利益
        查，引起公众关注，对企业   员工效率低下，客户忠诚度   相关者的关注。
        声誉造成无法弥补的损害。   降低等。
        违反国家性质的法律法规，   违反国家、地区性质的法规   违反公司或相关制度
        面临业务中止、法律诉讼或   或行业规范，面临法律诉     规定或自行制定的制
        经济赔偿，可能或已经造成   讼，经济赔偿，可能或已经   度规章与之存在冲突，
合规
        严重的社会影响，被监管机   造成一般的社会影响，引起   可能已经造成轻微的
        构通报或公开谴责，甚至勒   监管机构关注，并要求定期   社会影响，基本不会引
        令停业整顿。               整改。                     起监管机构的注意。

       (四) 内部控制缺陷认定及整改情况
       1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
       根据上述财务报告内部控制缺陷认定标准，报告期内
公司不存在财务报告内部控制重大缺陷及重要缺陷。
       2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
       根据上述非财务报告内部控制缺陷认定标准，报告期
内公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷及重要缺陷。
       经自评，个别子公司在风控体系建设、合同管理、供
应商准入方面存在一般缺陷。针对发现的内部控制一般缺
陷，公司董事会和经理层非常重视，要求相关单位和责任
人员限期整改落实，并要加强对整改工作的后续监督检查，
确保整改工作落实到位。
       四、其他内部控制相关重大事项说明
       无。


                                            北京首钢股份有限公司
                                            二○二三年四月十九日

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