华东医药2009 年半年度报告

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    华东医药股份有限公司

    (000963.SZ)

    2009 年半年度报告

    二〇〇九年八月二十日华东医药2009 年半年度报告

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    第一节：重要提示、释义及目录

    1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在

    任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及

    连带责任。

    本半年度报告摘要摘自半年度报告全文， 报告全文同时刊载于巨潮资讯网

    （http://www.cninfo.com.cn）。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读半年度报告全文。

    1.2 没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法

    保证或存在异议。

    1.3 公司独立董事祝卫、董事钟鸣因外地出差分别委托独立董事张静璃、董事刘士君

    代为投票表决。

    1.4 公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    1.5 公司负责人、主管会计工作负责人李邦良先生及会计机构负责人（会计主管人员）

    何汝奋女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    目录：

    01、重要提示、释义……………………………………………………………01

    02、公司基本情况………………………………………………………………02

    03、主要财务数据和指标………………………………………………………03

    04、股本变动及股东情况………………………………………………………04

    05、董事、监事、高级管理人员情况…………………………………………06

    06、董事会报告…………………………………………………………………06

    07、重要事项……………………………………………………………………11

    08、财务报告（未经审计）……………………………………………………16

    09、备查文件……………………………………………………………………89华东医药2009 年半年度报告

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    第二节：公司基本情况

    1.公司中文名称：华东医药股份有限公司

    公司英文名称：HUADONG MEDICINE CO.,LTD.

    公司中文简称：华东医药

    公司英文简称：HUADONG MEDICINE

    2.公司法定代表人：李邦良

    3.公司董事会秘书：陈波

    联系电话：0571-89903290 传真：0571-89903300

    公司证券事务代表：邵际生

    联系电话：0571-89903300 传真：0571-89903300

    电子信箱：hz000963@126.com

    联系地址：浙江省杭州市莫干山路866 号邮政编码：310011

    4.公司注册地址：浙江省杭州市中山北路439 号邮政编码：310003

    公司办公地址：浙江省杭州市莫干山路866 号邮政编码：310011

    公司国际互联网址：http://www.eastchinapharm.com

    公司电子信箱：hz000963@126.com

    5.公司指定信息披露报纸名称：《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》

    公司半年度报告披露网址：http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司证券部

    6.股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票代码：000963

    股票简称：华东医药

    7.首次注册日期：1993 年3 月31 日地点：杭州

    注册地点：浙江省杭州市中山北路439 号

    企业法人营业执照注册号：3300001005765

    公司税务登记号码：330191143083157

    公司组织机构代码：14308315-7华东医药2009 年半年度报告

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    第三节：主要财务数据和指标

    1.

    主要会计数据和财务指标

    单位：（人民币）元

    2.

    非经常性损益项目

    单位：（人民币）元

    本报告期末上年度期末

    本报告期末比上年度期末增减

    （％）

    总资产3,438,143,149.44 3,092,418,941.21 11.18%

    归属于上市公司股东的所有者权益875,171,943.23 752,123,841.54 16.36%

    股本434,059,991.00 434,059,991.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 2.0162 1.7328 16.36%

    报告期（1－6 月） 上年同期本报告期比上年同期增减（％）

    营业总收入3,287,113,523.34 2,967,317,346.79 10.78%

    营业利润191,515,990.38 142,787,313.86 34.13%

    利润总额193,947,675.49 141,231,852.65 37.33%

    归属于上市公司股东的净利润122,875,851.08 90,342,848.63 36.01%

    归属于上市公司股东扣除非经常性损益后的净利润121,200,606.35 91,371,265.87 32.65%

    基本每股收益（元/股） 0.2831 0.2081 36.04%

    稀释每股收益（元/股） 0.2831 0.2081 36.04%

    净资产收益率（%） 14.04% 13.44% 增加0.60 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额151,691,956.13 171,099,399.28 -11.34%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.3495 0.3942 -11.34%

    非经常性损益项目金额附注（如适用）

    非流动资产处置损益29,489.42

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免0.00

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家

    政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外4,922,900.00

    委托他人投资或管理资产的损益0.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,520,704.31

    其他符合非经常性损益定义的损益项目0.00

    所得税影响额-574,007.27

    少数股东权益影响额-182,433.11

    合计1,675,244.73 -华东医药2009 年半年度报告

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    3.

    境内外会计准则差异

    □ 适用√ 不适用

    第四节股本变动及股东情况

    1.

    股份变动情况表

    单位：股

    说明：2008 年11 月，公司股权分置改革方案实施满二十四个月，公司有限售条件流通股股东持有的有限

    售条件股份获得上市流通权。公司董事会于2008 年12 月31 日发布解除限售提示性公告，上述股东持有

    的有限售条件股份于2009 年1 月6 日上市流通。相关公告刊登于2009 年1 月4 日的《中国证券报》、《证

    券时报》和《上海证券报》，以及巨潮资讯网站（www.cninfo.com.cn ）。

    2.

    前10

    名股东、前10

    名无限售条件股东持股情况表

    单位：股

    本次变动前本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量比例

    发行

    新股

    送股

    公积金

    转股

    其他小计数量比例

    一、有限售条件股份209,370,571 48.24% -21,703,000 -21,703,000 187,667,571 43.24%

    1、国家持股0 0.00% 0 0 0 0.00%

    2、国有法人持股55,229,728 12.72% -21,703,000 -21,703,000 33,526,728 7.72%

    3、其他内资持股154,107,432 35.50% 0 0 154,107,432 35.50%

    其中：境内非国有法人持股154,107,432 35.50% 0 0 154,107,432 35.50%

    境内自然人持股0 0.00% 0 0 0 0.00%

    4、外资持股0 0.00% 0 0 0 0.00%

    其中：境外法人持股0 0.00% 0 0 0 0.00%

    境外自然人持股0 0.00% 0 0 0 0.00%

    5、高管股份33,411 0.01% 0 0 33,411 0.01%

    二、无限售条件股份224,689,420 51.76% 21,703,000 21,703,000 246,392,420 56.76%

    1、人民币普通股224,689,420 51.76% 21,703,000 21,703,000 246,392,420 56.76%

    2、境内上市的外资股0 0.00% 0 0 0 0.00%

    3、境外上市的外资股0 0.00% 0 0 0 0.00%

    4、其他0 0.00% 0 0 0 0.00%

    三、股份总数434,059,991 100.00% 0 434,059,991 100.00%

    股东总数16,152

    前10 名股东持股情况华东医药2009 年半年度报告

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    3.

    控股股东及实际控制人变更情况

    报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    4.

    前10

    名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位：股

    股东名称股东性质

    持股

    比例

    持股总数

    持有有限售

    条件股份数

    量

    质押或冻

    结的股份

    数量

    中国远大集团有限责任公司境内非国有法人35.50% 154,107,432 154,107,432 12,278,000

    杭州华东医药集团有限公司国有法人17.72% 76,932,728 33,526,728 0

    中国农业银行-富兰克林国海弹性市值股票型证券投资基金境内非国有法人4.86% 21,107,315 0 0

    兴业银行股份有限公司-兴业趋势投资混合型证券投资基金境内非国有法人2.57% 11,145,918 0 0

    中国银行－嘉实研究精选股票型证券投资基金境内非国有法人2.12% 9,199,398 0 0

    泰康人寿保险股份有限公司－万能－个险万能境内非国有法人1.98% 8,601,434 0 0

    中国建设银行－鹏华价值优势股票型证券投资基金境内非国有法人1.77% 7,676,711 0 0

    兴业银行股份有限公司-光大保德信红利股票型证券投资基金境内非国有法人1.29% 5,610,037 0 0

    中国建设银行－兴业社会责任股票型证券投资基金境内非国有法人1.19% 5,181,596 0 0

    全国社保基金一零八组合境内非国有法人1.15% 4,999,693 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称持有无限售条件股份数量股份种类

    杭州华东医药集团有限公司43,406,000 人民币普通股

    中国农业银行－富兰克林国海弹性市值股票型证券投资基金21,107,315 人民币普通股

    兴业银行股份有限公司－兴业趋势投资混合型证券投资基金11,145,918 人民币普通股

    中国银行－嘉实研究精选股票型证券投资基金9,199,398 人民币普通股

    泰康人寿保险股份有限公司－万能－个险万能8,601,434 人民币普通股

    中国建设银行－鹏华价值优势股票型证券投资基金7,676,711 人民币普通股

    兴业银行股份有限公司－光大保德信红利股票型证券投资基金5,610,037 人民币普通股

    中国建设银行－兴业社会责任股票型证券投资基金5,181,596 人民币普通股

    全国社保基金一零八组合4,999,693 人民币普通股

    交通银行－泰达荷银价值优化型成长类行业证券投资基金4,392,427 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    ①上述股东中，兴业银行股份有限公司－兴业趋势投资混合型证券投资基金和中国

    建设银行－兴业社会责任股票型证券投资基金同属于兴业基金管理有限公司；

    ②公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动的情况。

    序有限售条件股东名称

    持有的有限售

    条件股份数量

    可上市交易

    时间

    新增可上市交

    易股份数量

    限售条件华东医药2009 年半年度报告

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    第五节董事、监事和高级管理人员情况

    1.

    董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。公司董事、监事、高级管理人员不存在持

    有公司股票期权、被授予的限制性股票的情况。

    2.

    董事、监事、高级管理人员聘任情况

    2009 年6 月30 日，公司召开2008 年年度股东大会，会议审议并通过了关于选举公司第六届董事会董

    事和第六届监事会监事的议案。会议选举李邦良先生、周金宝先生、万玲玲女士、刘程炜先生、钟鸣先

    生、刘士君先生、祝卫先生、张静璃女士为公司第六届董事会董事，公司原董事周文彬、吴建伟、印韡

    不再担任公司董事；会议选举白新华女士、王科先生、秦云女士为公司第六届监事会监事，与公司职工

    代表监事邵玲敏女士、周建新先生共同组成公司第六届监事会。相关公告刊登于2009 年7 月1 日的《中

    国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》，以及巨潮资讯网站（www.cninfo.com.cn）。

    2009 年6 月30 日，公司召开六届一次董事会，会议审议并通过了关于选举公司高级管理人员的议案。

    会议聘任李邦良先生为公司总经理、聘任陈燕女士、万玲玲女士、周顺华先生为公司副总经理，聘任何

    汝奋女士为公司财务负责人，聘任陈波先生为公司董事会秘书。相关公告刊登于2009 年7 月2 日的《中

    国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》，以及巨潮资讯网站（www.cninfo.com.cn）。

    第六节董事会报告

    （一）报告期内公司整体经营情况的讨论与分析

    1.

    报告期内公司经营情况概述

    自去年下半年以来，国际国内宏观经济环境的剧烈变化，逐步凸显出医药行业作为朝阳产业的优越性。

    2009 年初，随着国家医改方案的正式推出，相关的政策细化与具体实施正在逐步推出，给医药行业带来

    了更为宽广的增长空间预期。但是医药行业因政策性强、涉及面广，情况复杂，目前在政策环境方面仍存

    在诸多不确定性的因素：诸如国家基本药物目录制度的建立和推行、药品价格管理体制改革等相关的医改

    配套制度和细化措施仍待进一步明确。

    面对不确定的外部环境以及激烈复杂的市场竞争，公司经营班子和全体员工在董事会的领导下，克服

    1 中国远大集团有限责任公司154,107,432 未知未知

    原持有的华东医药非流通股股份自获得上市流通权之

    日起，在十二个月内不上市交易或者转让；在前项规定

    期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股

    份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不得

    超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。

    2 杭州华东医药集团有限公司33,526,728 2009-11-01 33,526,728华东医药2009 年半年度报告

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    众多不利因素的影响，采取积极的应对措施，使公司销售收入和净利润继续保持平稳、较快地增长。报告

    期内，公司实现营业总收入328711 万元，同比增长10.78%。通过降低营业成本和控制费用支出，公司实

    现营业利润19,152 万元、利润总额19,395 万元，净利润15,492 万元，较去年同期分别增长了34.13%、

    37.33%和32.97%，均高于主营业务收入的增长比例。

    经营情况分析：

    （1）公司母公司的经营：

    母公司医药商业坚持招标的第一要务不动摇，并通过“一手抓产品、一手抓终端”的策略，认真筛选

    代理经销品种和进口品种，努力提升公司医药商业在地区市场和医院市场的占有率和覆盖率，巩固了公司

    医药商业在浙江省的区域优势。报告期内，公司商业实现营业总收入256,839 万元，较去年同期增长12.08%，

    净利润4427.96 万元，较去年同期增长56.30%。

    母公司制造分公司通过改进生产工艺，降低生产成本，原料药产能稳步放大，形成公司新的利润增长

    点。报告期内，制造分公司实现营业总收入3454 万元，较去年同期下降1.97%，利润总额1035 万元，较

    去年同期增长47.92%。

    （2）公司主要控股子公司的经营情况简介：

    报告期内，控股子公司中美华东销售收入的增幅同比放缓，加上新产品他克莫司的市场推广使销售费

    用有所提升，但中美华东通过一方面狠抓技术创新，下降生产成本，另一方面厉行节约，对管理费用和财

    务费用进行有效控制，使公司利润的增幅高于销售收入的增幅。中美华东主要产品在报告期内销售情况：

    百令胶囊同比增长14.8%；新赛斯平同比下降2.3%；泮立苏同比增长14.4%；卡博平同比增长29.4%，卡

    司平同比增长51.1%；赛可平同比增长34.6%。

    报告期内，控股子公司宁波公司国外客户的供货较去年稳定，在销售情况保持正常的同时，对销售费

    用等控制明显，本期净利润为755 万元，较去年同期增长102%。

    全资子公司杨歧房产今年前4 个月受国内宏观经济影响，销售同比出现大幅下降。5-6 月以来随着行

    业及市场转暖，销售逐渐稳步增长。但已售商品房的预收款仍无法在本报告期内确认为收入（计划于今年

    8 月下旬开始整个项目二期的全面交付），预计下半年会确认部分收入，但上半年的运营费用仍造成其亏损

    148 万元。

    控股子公司西安博华上半年通过降低成本，控制费用，抓住原料产品市场价格回暖的时机，积极拓展

    销售，扭转了去年下半年以来的不利形势，扭亏为盈，上半年其自身共盈利122 万元，因其控股的陕西九

    州制药的亏损，合并后西安博华亏损549 万元。陕西九州制药上半年因开展各地区的药品集中招标工作，

    销售未能全面开展。由于开工不足，计提折旧和借款利息费用以及对以往应收款计提减值准备等因素造成

    亏损。下半年其产品将全面委托宁波公司进行代理销售，争取降低亏损。

    2

    报告期内经营成果变动分析（合并报表）

    (1)报告期内公司资产构成发生重大变动的说明华东医药2009 年半年度报告

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    单位：（人民币）万元

    (2)报告期内公司主要财务数据同比发生重大变动的说明

    单位：（人民币）万元

    (3)报告期内公司主要现金流量同比发生重大变动的说明

    单位：（人民币）万元

    科目本期期末数本期期初数增减额变动率原因说明

    应收账款88,142.07 77,461.33 10,680.74 13.79% 主营业务增长所致

    应收票据12,788.10 18,856.20 -6,068.10 -32.18% 报告期贴现较多所致

    无形资产10,202.96 6,807.51 3,395.45 49.88% 中美华东购买新产品所致

    应付账款90,053.17 77,786.40 12,266.77 15.77% 随业务量增长而增长

    应缴税费5,873.77 8,145.16 -2,271.39 -27.89% 本期所得税缴纳增加致使期末数减少

    其他应付款15,544.94 11,645.79 3,899.15 33.48% 主要系应结算而未结算的费用增加

    应付股利2,611.28 111.28 2,500.00 2246.59% 子公司中美华东未付少数股东红利所致

    科目2009 年1-6 月2008 年1-6 月增减额变动率原因说明

    一、营业总收入328,711.35 296,731.73 31,979.62 10.78% 公司主营业务收入增长

    二、营业总成本309,814.71 282,622.57 27,192.14 9.62% 因主营收入扩大引起相应成本的增加

    其中：营业成本264,746.71 240,131.32 24,615.39 10.25% 因主营收入扩大引起成本支出相应增加

    销售费用29,918.49 25,550.32 4,368.17 17.10% 销售规模扩大及推广新产品投入增加所致

    管理费用11,231.29 12,001.25 -769.95 -6.42% 控制费用支出所致

    财务费用2,358.20 3,510.45 -1,152.25 -32.82% 贷款利率下调及贷款总量下降所致

    投资收益254.96 169.57 85.39 50.36% 因联营企业和参股企业盈利及分红增加所致

    三、营业利润19,151.60 14,278.73 4,872.87 34.13% 费用量增加低于毛利量增加所致

    加：营业外收入541.15 199.29 341.86 171.53% 报告期内政府补助大幅增加所致

    减：营业外支出297.98 354.84 -56.86 -16.02% 水利建设基金计提低于上期所致

    四、利润总额19,394.77 14,123.19 5,271.58 37.33% 母公司及主要子公司盈利水平提高

    减：所得税费用3,902.27 2,472.16 1,430.11 57.85% 利润总额增长引起相应所得税增长

    五、净利润15,492.50 11,651.03 3841.47 32.97% 公司整体盈利水平提高所致

    归属于母公司所有

    者的净利润

    12,287.59 9,034.28 3,253.30 36.01% 母公司及主要子公司盈利水平提高

    科目本期数上年同期数增减额变动率原因说明

    支付的各项税费19,226.46 15,297.83 3,928.63 25.68% 主营收入和利润增长所致

    经营活动产生的现金流量净额15,169.20 17,109.94 -1,940.74 -11.34% 母公司本期资金回笼相对下降所致

    购置固定资产、无形资产和其

    他长期资产支付的现金

    6,657.70 2,925.15 3,732.55 127.6%

    子公司购买新产品及固定资产投资增大

    所致

    投资活动产生的现金流量净额-7,538.48 -2,492.54 -5,045.94 202.44%

    子公司购买新产品及固定资产投资增大

    所致

    筹资活动产生的现金流量净额4,037.42 10,812.96 -6,775.54 -62.66% 相对增加偿还债务所支付的资金所致华东医药2009 年半年度报告

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    3.

    报告期内公司主营业务范围及经营状况

    （1

    ）主营业务分行业情况表

    单位：（人民币）万元

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0 万元。

    （2

    ）主营业务分地区情况

    单位：（人民币）万元

    （3

    ）主营业务及其结构发生重大变化的原因说明

    报告期内，公司主营业务及其结构未发生重大变化。

    （4

    ）主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明

    报告期内，公司主营业务能力（毛利率）与上年相比未发生重大变化。

    （5

    ）利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

    报告期内，公司利润构成与上年度相比未发生重大变化。

    （6

    ）对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动

    报告期内，公司不存在对本期利润产生重大影响的其他经营业务活动。

    （7

    ）投资收益对公司净利润影响达10%

    的单个参（控）股公司情况介绍

    公司名称：杭州中美华东制药有限公司，本公司持有其75％的股份。

    经营范围为：中西原料药及制剂，保健品，生物工程产品，兽药制造。

    主要产品：主要产品为百令胶囊、新赛斯平、赛可平、卡博平、泮立苏等产品。

    本报告期内，该公司实现净利润12078.14 万元，对公司的利润贡献为9058.61 万元，占上市公司净

    利润12287.59 万元的73.72%。

    主营业务分行业情况（合并报表）

    分行业或分产品营业收入营业成本毛利率（%）

    营业收入比上

    年同期增减（%）

    营业成本比上

    年同期增减（%）

    毛利率比上年同

    期增减（%）

    外购药品销售265,895.84 250,742.75 5.70% 8.48% 8.75% -0.23 个百分点

    自制药品销售58,134.01 12,081.12 79.22% 21.35% 43.65% -3.23 个百分点

    房地产销售878.89 643.15 26.82% -44.96% -37.37% -8.87 个百分点

    地区营业收入营业收入比上年增减（%）

    国内销售323,636.15 10.27%

    出口销售1,272.59 12.99%华东医药2009 年半年度报告

    第10 页共90 页

    4.

    经营中的问题与困难分析

    控股子公司中美华东主要生产和销售的免疫抑制剂类产品，受国内器官移植供体短缺的现状在短期内

    难以缓解的影响，国内移植手术数量近几年来呈现下降趋势，对公司相应产品的销售造成了一定的影响。

    由于市场竞争激烈以及各地药品集中招标采购等因素的影响，中美华东主要制剂产品仍面临较大的降

    价压力，上半年平均销售毛利率水平较去年有不同程度的下降，利润的增长主要依靠销售规模的增长以及

    成本费用的有效控制。

    今年以来，国家和各地方陆续出台的涉及药品招标的最新政策中对药品经营企业具备现代物流配送能

    力提出了明确的要求，公司医药商业现有的物流仓储条件迫切需要尽快更新和改善，以适应当前经营和未

    来发展的需要。

    5.

    报告期内公司投资情况

    （1

    ）募集资金使用情况

    ①募集资金运用

    报告期内，公司不存在募集资金使用的情况。

    ②变更项目情况

    报告期内，公司不存在变更募集资金项目的情况。

    （2

    ）重大非募集资金投资项目实际进度和收益情况

    报告期内，公司不存在重大非募集资金投资的项目。

    6.

    董事会下半年的经营计划修改计划

    □ 适用√ 不适用

    7.

    预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原

    因说明

    □ 适用√ 不适用

    8.

    公司董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

    □ 适用√ 不适用

    9.

    公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明

    □ 适用√ 不适用华东医药2009 年半年度报告

    第11 页共90 页

    第七节重要事项

    1.

    公司治理结构

    （1

    ）公司治理机制完善情况

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规

    则》、中国证监会及相关部门有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，加强信息披露工作，规

    范公司运作。公司股东会、董事会、监事会、董事会各专门委员会依法履行各自职责，运作规范；公司对

    关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露按照相关的规定履行了相应的程序并对涉及事

    项及时进行了信息披露。公司法人治理结构符合《上市公司治理准则》的要求。

    报告期内，公司按照中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》（中国证监会令〔2008〕

    57 号）的要求，结合公司实际情况和业务发展需要，对《公司章程》的相关条款进行了修订。

    2.

    报告期实施的利润分配方案执行情况

    （1

    ）报告期实施的利润分配方案执行情况

    2009 年6 月30 日，公司召开2008 年年度股东大会。会议审议并通过了2008 年度利润分配方案，公

    司2008 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。

    （2

    ）本报告期的利润分配预案

    本报告期，公司不进行利润分配，也不实施公积金转增股本。

    3.

    收购、出售资产及资产重组

    （1

    ） 收购资产

    单位：（人民币）万元

    交易对方或

    最终控制方

    被收购或置入

    资产

    购买日交易价格

    自购买日起至

    报告期末为公

    司贡献的净利

    润（适用于非

    同一控制下的

    企业合并）

    本年初至报告

    期末为公司贡

    献的净利润

    （适用于同一

    控制下的企业

    合并）

    是否

    为关

    联交

    易

    定价原则

    所涉及

    的资产

    产权是

    否已全

    部过户

    所涉及

    的债权

    债务是

    否已全

    部转移

    与交易

    对方的

    关联关

    系（ 适用

    关联交

    易情形）

    浙江省临安

    市医药药材

    有限公司

    杭州华东中药

    饮片有限公司

    60%股权

    2009 年05

    月31 日

    1,106.71 -7.21 不适用否评估作价是是不适用

    杭州市工商

    信托股份有

    限公司

    杭州华晟投资

    管理有限责任

    公司10%股权

    2009 年06

    月30 日

    260.00 0 不适用否协议定价是是不适用华东医药2009 年半年度报告

    第12 页共90 页

    （2

    ） 出售资产

    报告期内，公司不存在出售资产的情形。

    （3

    ） 自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况

    的影响

    □ 适用√ 不适用

    4.

    报告期内发生的重大关联交易事项

    （1

    ）与日常经营相关的关联交易

    本公司及控股子公司主营业务为医药工业生产和医药商业经营，因此在工业生产过程中与本公司股东

    单位及其关联公司，发生生产技术支持、原料采购、动力保障、生活后勤保障等方面的日常关联交易；在

    医药商业经营中出现医药品种的代理等多种形式的购销行为。

    ①采购货物方面：报告期内发生的关联采购金额为2865.98万元，占公司同类购货业务的比例为1.09%。

    公司向关联公司采购货物，购买价格按市场同类产品价格结算。

    ②销售货物方面：报告期内发生的关联销售金额为211.58万元，占公司同类购货业务的比例为0.06%。

    公司向关联公司销售货物，销售价格按市场同类产品价格结算。

    （2

    ）资产收购、出售发生的关联交易

    报告期内，公司不存在因资产收购和出售而发生关联交易。

    （3

    ）公司与关联方非经营性债权债务往来情况

    □ 适用√ 不适用

    5.

    担保事项

    单位：（人民币）万元

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保对象名称

    发生日期（协议签署

    日）

    担保金额担保类型担保期

    是否履行完

    毕

    是否为关联方担保（是或

    否）

    无不适用不适用不适用不适用不适用不适用

    报告期内担保发生额合计0

    报告期末担保余额合计（A） 0

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计12000

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 11000华东医药2009 年半年度报告

    第13 页共90 页

    6.

    重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    7.

    其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    □ 适用√ 不适用

    （1

    ） 证券投资情况

    □ 适用√ 不适用

    （2

    ）持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。

    （3

    ）2009

    半年度资金被占用情况及清欠进展情况

    单位：（人民币）万元

    独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见：

    公司担保总额（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 11000

    担保总额占公司净资产的比例12.57%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保

    的金额（C）

    0

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担

    保对象提供的债务担保金额（D）

    0

    担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 0

    未到期担保可能承担连带清偿责任说明不适用

    大股东及其附属企业非经营性占用上市公

    司资金的余额（万元）

    2009 半年度发

    生的期间占

    用、期末归还

    的总金额（万

    元）

    2009 半年度已清欠情况

    报告期清欠总

    额（万元）

    清欠方式

    清欠金额（万

    元）

    清欠时间（月

    份） 2009 年1 月1

    日

    报告期内发生

    额

    2009 年6 月

    30 日

    10.29 0 0 0 10.29 现金清偿10.29 2009 年6 月

    大股东及其附属企业非经营性资金占用及

    清欠情况的具体说明；2009 半年度新增非

    经营性资金占用情况说明，导致新增资金占

    用的责任人；截止报告期末，未能完成非经

    营性资金占用清欠工作的，应说明相关原

    因、已采取的清欠措施和责任追究方案。

    本报告期初，公司大股东及其附属企业非经营性资金占用的10.29 万元全部系公司

    全资子公司杭州杨歧房地产开发有限公司为大股东的附属企业垫付的部分代垫

    款。报告期内已经以现金清偿的方式清偿完毕，未新增非经营性资金占用情况。华东医药2009 年半年度报告

    第14 页共90 页

    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监

    发[2003]56号）、《关于强化持续监督，防止资金占用问题反弹的通知》（上市部函[2008]118 号）和《关

    于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）的有关规定，我们作为华东医药股份有限公

    司的独立董事，基于独立判断的立场，对公司控股股东及关联方资金往来、资金占用情况和华东医药2009

    年上半年对外担保的情况进行了认真核查，现发表独立意见及有关说明如下：

    （1）公司控股股东及关联方在2008 年度非经营性资金占用公司10.29 万元，在董事会的督导下，相

    关关联单位已经归还给本公司，共计10.29 万元。另经审核：2009 年上半年，公司及子公司与控股股东及

    关联方发生的资金往来均为经营性资金往来，未新增非经营性资金占用的情况。

    （2）2009年上半年，华东医药能够严格规范公司的对外担保行为，严格控制对外担保风险，仅为两

    家经营状况优质的子公司——杭州中美华东制药有限公司及华东医药宁波有限公司的日常经营性活动所

    需资金贷款提供担保，没有为控股股东及其他关联方、任何法人单位、任何非法人单位或个人提供担保。

    截至2009年6月30日，公司对外担保的余额为11000万元，占公司本报告期末未审计净资产的12.57％。

    我们认为：公司在2009年上半年能够严格控制关联方对上市公司非经营性的资金占用，并严格控制对

    外担保的担保风险，符合中国证监会及公司有关制度规定，公司对外担保未影响本公司经营。

    8.

    公司及股东、董事、监事、高级管理人员履行承诺情况

    承诺

    事项

    承诺内容履行情况

    股改

    承诺

    自股权分置改革方案实施之日起两年内，中国远大

    集团有限责任公司将择机采取定向增发、资产收购、资

    产置换或法律法规允许的其他方式，把承诺人所拥有的

    （包括但不限于）雷允上药业有限公司70%的股权、武

    汉远大制药集团有限公司70.98%的股权、四川远大蜀阳

    药业有限公司40%的股权等优质资产以公允价格注入上

    市公司。

    2007 年8 月15 日公司召开五届十四次董事会，会议否决了控股

    股东提出的以现金方式购买上述三家资产的议案。会议的详细资料

    可查阅巨潮资讯网站。

    其他

    承诺

    事项

    华东医药收购杨歧房产后，若“三水一生”项目未

    来收益由于市场原因达不到1.8 亿元(华东医药支付的收

    购成本)，中国远大集团有限责任公司将对华东医药股份

    有限公司补足差额。以保证其他股东利益不会因此交易

    受到损害。

    说明：远大集团当时在做出该公开承诺时，并未明

    确承诺的截止时间。但公司随后在和浙江远大签订股权

    转让合同时，就上述承诺涉及的未来收益做了进一步约

    定：若“三水一生”项目未来收益由于市场原因达不到1.8

    亿元，远大集团将对华东医药补足差额(包括该1.8 亿元

    按同期银行贷款利率计算所得的利息)。同时明确未来收

    益指“三水一生”项目截至2008 年12 月31 日的整体项目

    净收益(净利润)(以专项审计报告数据为准)。

    华东医药股份有(000963.SZ)

    2009 年半年度二〇〇九年八月二十华东医药股份有(000963.SZ)

    2009 年半年度报二〇〇九年八月二十日

    杨歧房产因会计核算规定中对房地产的收入和利润确认滞后于实际

    销售进度，“三水一生”项目截止2008 年12 月31 日的1.8 亿元已销

    售预收款因未交房原因不能确认为收入，造成会计报表利润亏损。

    另因政策性因素对销售面积的确认也有差异。

    为此，公司董事会要求杨歧房产尽早完成整个项目的工程建设

    和销售工作，并与浙江远大就合同约定事项的履行进行协商。华东医药2009 年半年度报告

    第15 页共90 页

    9.

    报告期内公司重大合同及其履行情况

    □ 适用√ 不适用

    10.

    报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表

    11.上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受到中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    12.

    其他重要事项的信息披露索引

    本公司指定的信息披露媒介有《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》，以及巨潮资讯网站

    http://www.cninfo.com.cn。需要进一步了解本公司的阅读者可通过巨潮资讯，网站首页顶端“证券查询”

    接待时间接待地点接待方式接待对象谈论的主要内容及提供的资料

    2009-02-06 公司接待室实地调研国泰君安1 广发基金1 东方证券2 中原证券等公司经营情况（公司内刊）

    2009-02-09 公司接待室实地调研华宝信托1 公司经营情况（公司内刊）

    2009-02-12 公司接待室实地调研长城基金1 建信基金1 中信证券1 公司经营情况（公司内刊）

    2009-02-17 公司接待室实地调研国金证券2 银华基金1 华夏基金1 国投瑞银基金1 公司经营情况（公司内刊）

    2009-03-09 电话会议电话沟通中信证券组织电话会议年报相关事宜（未提供资料）

    2009-03-09 电话会议电话沟通东方证券组织电话会议年报相关事宜（未提供资料）

    2009-03-10 公司接待室实地调研兴业证券等8 家机构年报相关事宜（公司内刊）

    2009-03-11 公司接待室实地调研光大证券1 申万巴黎基金1 年报相关事宜（公司内刊）

    2009-03-16 公司接待室实地调研国元证券1 年报相关事宜（公司内刊）

    2009-03-18 公司接待室实地调研广发证券1 广发基金2 信达澳银基金1 年报相关事宜（公司内刊）

    2009-04-10 公司接待室实地调研凯石投资1 公司经营情况（公司内刊）

    2009-04-14 公司接待室实地调研长江证券1 公司经营情况（公司内刊）

    2009-04-15 公司接待室实地调研易方达基金1 公司经营情况（公司内刊）

    2009-04-17 公司接待室实地调研国金证券1 银河基金2 中再资产管理1 公司经营情况（公司内刊）

    2009-04-28 公司接待室实地调研中金公司1 涌金资产1 从容投资1 公司经营情况（公司内刊）

    2009-05-15 公司接待室实地调研国金证券1 信诚基金1 中海基金1 公司经营情况（公司内刊）

    2009-05-22 公司接待室实地调研东方证券1 华安基金1 公司经营情况（公司内刊）

    2009-06-30 股东会现场实地调研中信证券等

    公司经营情况

    （公司年报、股东大会会议资料）华东医药2009 年半年度报告

    第16 页共90 页

    输入代码000963，可快速查询到公司的基本情况和各类公告。

    附件：报告期内，公司信息披露情况表

    第八节财务报告

    1.

    审计意见

    2.

    财务报表

    资产负债表

    编制单位：华东医药股份有限公司2009 年06 月30 日单位：（人民币）元

    公告编号公告时间公告内容

    2009-001 2009-03-07 公司五届二十三次董事会决议公告

    2009-002 2009-03-07 公司五届十八次监事会决议公告

    2009-003 2009-03-07 公司2008 年年度报告摘要

    2009-004 2009-03-11 关于本公司及控股子公司2009 年预计发生的日常性关联交易事项的补充公告

    2009-005 2009-03-07 关于公司控股子公司杭州中美华东制药有限公司出资2500 万元受让他克莫司新药技术的关

    联交易事项公告

    2009-006 2009-03-07 关于公司为控股子公司杭州中美华东制药有限公司提供担保的公告

    2009-007 2009-03-07 关于公司为控股子公司华东医药宁波有限公司提供担保的公告

    2009-008 2009-04-21 公司五届二十四次董事会决议公告

    2009-009 2009-04-21 公司2009 年第一季度季度报告摘要

    2009-010 2009-04-21 关于公司出资收购杭州华东中药饮片有限公司60%股权的公告

    2009-011 2009-06-01 公司第五届董事会临时会议决议公告

    2009-012 2009-06-01 关于公司董事会换届选举的公告

    2009-013 2009-06-01 关于公司监事会换届选举的公告

    2009-014 2009-06-10 公司五届二十五次董事会决议公告

    2009-015 2009-06-10 公司五届十九次监事会决议公告

    2009-016 2009-06-10 关于召开公司2008 年年度股东大会通知的公告

    2009-017 2009-06-26 关于公司职工代表监事选举结果的公告

    2009-018 2009-06-27 关于公司独立董事候选人放弃候选资格的公告

    财务报告√未经审计□审计

    项目

    期末数期初数

    合并母公司合并母公司华东医药2009 年半年度报告

    第17 页共90 页

    流动资产：

    货币资金599,428,684.92 405,571,491.77 481,556,819.90 307,009,098.41

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据127,881,011.34 96,278,757.71 188,562,049.38 143,342,925.01

    应收账款881,420,672.28 645,209,735.66 774,613,299.45 543,220,253.66

    预付款项100,936,458.10 78,887,771.71 95,562,862.26 71,350,004.67

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款39,625,587.48 56,552,133.70 39,066,622.88 86,356,302.93

    买入返售金融资产

    存货1,031,842,484.32 627,095,664.26 909,481,339.68 533,225,873.12

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产75,000,000.00

    流动资产合计2,781,134,898.44 1,984,595,554.81 2,488,842,993.55 1,684,504,457.80

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资16,855,000.00 16,855,000.00

    长期应收款

    长期股权投资27,344,859.40 207,257,040.91 25,455,292.08 193,589,940.91

    投资性房地产11,777,933.17 1,719,357.14 12,101,669.16 1,763,114.00

    固定资产396,768,851.26 151,866,965.73 379,413,651.50 151,927,196.00

    在建工程26,111,574.16 10,613,446.50 28,361,414.03 10,644,552.16

    工程物资10,406.95

    固定资产清理271,778.61 22,939.75

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产102,029,566.81 38,831,801.87 68,075,082.77 40,031,468.91

    开发支出80,000.00 80,000.00

    商誉60,402,295.29 58,991,441.06

    长期待摊费用147,692.00

    递延所得税资产15,208,293.35 11,360,581.39 14,322,397.06 10,339,680.76

    其他非流动资产

    非流动资产合计657,008,251.00 421,752,133.29 603,575,947.66 408,295,952.74

    资产总计3,438,143,149.44 2,406,347,688.10 3,092,418,941.21 2,092,800,410.54

    流动负债：

    短期借款837,715,923.19 654,375,923.19 764,890,000.00 639,000,000.00华东医药2009 年半年度报告

    第18 页共90 页

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据186,113,443.39 188,496,086.76 189,372,326.24 190,243,123.44

    应付账款900,531,684.16 854,985,413.55 777,863,956.19 726,571,113.63

    预收款项187,267,313.58 694,970.20 195,605,730.82 4,387,131.16

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬24,188,715.29 10,009,162.47 19,106,157.75 11,475,378.45

    应交税费58,737,736.54 5,627,131.37 81,451,644.49 17,543,926.89

    应付利息3,993,884.56 925,442.50 3,881,941.05 1,017,455.00

    应付股利

    其他应付款155,449,443.95 39,575,918.77 116,457,913.97 20,968,229.73

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债30,000,000.00 30,000,000.00

    其他流动负债26,112,848.00 1,112,848.00 1,112,848.00 1,112,848.00

    流动负债合计2,410,110,992.66 1,755,802,896.81 2,179,742,518.51 1,612,319,206.30

    非流动负债：

    长期借款3,500,000.00 3,500,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款10,006,600.00 6,645,000.00 10,006,600.00 6,645,000.00

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债7,966,244.00 6,372,995.20

    非流动负债合计21,472,844.00 6,645,000.00 19,879,595.20 6,645,000.00

    负债合计2,431,583,836.66 1,762,447,896.81 2,199,622,113.71 1,618,964,206.30

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 434,059,991.00 434,059,991.00 434,059,991.00 434,059,991.00

    资本公积60,032,390.39 55,986,960.33 59,860,139.78 55,986,960.33

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积27,798,639.55 27,798,639.55 27,798,639.55 27,798,639.55

    一般风险准备

    未分配利润353,280,922.29 126,054,200.41 230,405,071.21 -44,009,386.64

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计875,171,943.23 643,899,791.29 752,123,841.54 473,836,204.24

    少数股东权益131,387,369.55 140,672,985.96华东医药2009 年半年度报告

    第19 页共90 页

    法定代表人： 李邦良会计主管机构负责人： 李邦良会计机构负责人： 何汝奋

    利润表

    编制单位：华东医药股份有限公司2009 年1-6 月单位：（人民币）元

    所有者权益合计1,006,559,312.78 643,899,791.29 892,796,827.50 473,836,204.24

    负债和所有者权益总计3,438,143,149.44 2,406,347,688.10 3,092,418,941.21 2,092,800,410.54

    项目

    本期上年同期

    合并母公司合并母公司

    一、营业总收入3,287,113,523.34 2,607,610,606.49 2,967,317,346.79 2,330,256,000.79

    其中：营业收入3,287,113,523.34 2,607,610,606.49 2,967,317,346.79 2,330,256,000.79

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本3,098,147,100.28 2,560,194,065.39 2,826,225,690.35 2,306,717,248.14

    其中：营业成本2,647,467,093.53 2,456,197,530.89 2,401,313,186.07 2,190,117,504.41

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加6,623,517.15 3,028,502.37 6,925,746.85 3,597,370.86

    销售费用299,184,905.15 50,900,427.64 255,503,161.22 43,754,549.59

    管理费用112,312,945.21 21,793,104.27 120,012,462.90 33,036,836.46

    财务费用23,582,042.73 19,280,171.97 35,104,499.46 27,317,464.66

    资产减值损失8,976,596.51 8,994,328.25 7,366,633.85 8,893,522.16

    加：公允价值变动收益（损失以

    “-”号填列）

    投资收益（损失以“-”号填

    列） 2,549,567.32 135,600,000.00 1,695,657.42 75,000,000.00

    其中：对联营企业和合营

    企业的投资收益1,875,721.16 1,695,657.42

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） 191,515,990.38 183,016,541.10 142,787,313.86 98,538,752.65

    加：营业外收入5,411,496.46 2,475,919.80 1,992,937.26 1,019,774.77

    减：营业外支出2,979,811.35 1,178,847.57 3,548,398.47 1,762,263.24

    其中：非流动资产处置损失-29,489.42 -3,097.94 103,833.53 27,766.87

    四、利润总额（亏损总额以“-”号

    填列） 193,947,675.49 184,313,613.33 141,231,852.65 97,796,264.18

    减：所得税费用39,022,687.39 14,250,026.28 24,721,587.27 7,214,979.52

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） 154,924,988.10 170,063,587.05 116,510,265.38 90,581,284.66华东医药2009 年半年度报告

    第20 页共90 页

    法定代表人： 李邦良会计主管机构负责人： 李邦良会计机构负责人： 何汝奋

    现金流量表

    编制单位：华东医药股份有限公司2009 年1-6 月单位：（人民币）元

    归属于母公司所有者的净利

    润122,875,851.08 170,063,587.05 90,342,848.63 90,581,284.66

    少数股东损益32,049,137.02 26,167,416.75 0.00

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益0.2831 0.3918 0.2081 0.2087

    （二）稀释每股收益0.2831 0.3918 0.2081 0.2087

    项目

    本期上年同期

    合并母公司合并母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金3,697,825,389.56 2,943,024,316.11 3,314,309,416.98 2,613,595,469.08

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还439,595.30 439,595.30 477,861.45 477,861.45

    收到其他与经营活动有关的现金34,382,265.95 20,966,029.84 48,900,010.92 40,190,724.38

    经营活动现金流入小计3,732,647,250.81 2,964,429,941.25 3,363,687,289.35 2,654,264,054.91

    购买商品、接受劳务支付的现金2,818,109,807.09 2,628,687,550.30 2,522,097,827.71 2,271,013,925.15

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金130,211,293.65 37,771,492.07 123,106,590.68 40,114,335.65

    支付的各项税费192,264,600.71 61,922,934.75 152,978,270.15 36,316,480.87

    支付其他与经营活动有关的现金440,369,593.23 196,678,948.59 394,405,201.53 190,700,779.26

    经营活动现金流出小计3,580,955,294.68 2,925,060,925.71 3,192,587,890.07 2,538,145,520.93

    经营活动产生的现金流量净额151,691,956.13 39,369,015.54 171,099,399.28 116,118,533.98

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金264,000.00

    取得投资收益收到的现金660,000.00 60,600,000.00 75,000,000.00华东医药2009 年半年度报告

    第21 页共90 页

    法定代表人： 李邦良会计主管机构负责人： 李邦良会计机构负责人： 何汝奋

    合并所有者权益变动表

    编制单位：华东医药股份有限公司2009 半年度单位：（人民币）元

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产

    收回的现金净额254,560.00 16,250,101.00 537,562.73 92,830.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净

    额

    收到其他与投资活动有关的现金4,144,773.73 1,658,417.61 3,524,538.91 2,464,252.07

    投资活动现金流入小计5,059,333.73 78,508,518.61 4,326,101.64 77,557,082.07

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产

    支付的现金66,576,988.81 12,777,190.45 29,251,500.96 11,163,191.59

    投资支付的现金13,867,100.00 13,667,100.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净

    额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计80,444,088.81 26,444,290.45 29,251,500.96 11,163,191.59

    投资活动产生的现金流量净额-75,384,755.08 52,064,228.16 -24,925,399.32 66,393,890.48

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现

    金0.00

    取得借款收到的现金1,344,825,923.19 1,196,375,923.19 965,650,000.00 738,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00

    筹资活动现金流入小计1,356,825,923.19 1,208,375,923.19 977,650,000.00 750,000,000.00

    偿还债务支付的现金1,272,000,000.00 1,181,000,000.00 822,000,000.00 684,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金44,451,682.50 20,249,221.98 36,520,407.33 29,107,601.37

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利

    润20,000,000.00

    支付其他与筹资活动有关的现金11,000,000.00 11,000,000.00

    筹资活动现金流出小计1,316,451,682.50 1,201,249,221.98 869,520,407.33 724,107,601.37

    筹资活动产生的现金流量净额40,374,240.69 7,126,701.21 108,129,592.67 25,892,398.63

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响407.13 2,448.45 -646,736.86 -107,253.53

    五、现金及现金等价物净增加额116,681,848.87 98,562,393.36 253,656,855.77 208,297,569.56

    加：期初现金及现金等价物余额482,746,836.05 307,009,098.41 488,538,819.54 337,273,125.46

    六、期末现金及现金等价物余额599,428,684.92 405,571,491.77 742,195,675.31 545,570,695.02

    项目

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    少数股东权益

    所有者权益合

    实收资本（或计

    股本）

    资本公积

    减：

    库

    专

    项

    盈余公积

    一般

    风险

    未分配利润

    其

    他华东医药2009 年半年度报告

    第22 页共90 页

    合并所有者权益变动表（续表）

    编制单位：华东医药股份有限公司2009 半年度单位：（人民币）元

    存

    股

    储

    备

    准备

    一、上年年末余额434,059,991.00 59,860,139.78 27,798,639.55 230,405,071.21 140,672,985.96 892,796,827.50

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额434,059,991.00 59,860,139.78 27,798,639.55 230,405,071.21 140,672,985.96 892,796,827.50

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列） 172,250.61 122,875,851.08 -9,285,616.41 113,762,485.28

    （一）净利润122,875,851.08 32,049,137.02 154,924,988.10

    （二）直接计入所有者权

    益的利得和损失172,250.61 172,250.61

    1．可供出售金融资产公

    允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位

    其他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项

    目相关的所得税影响

    4．其他172,250.61 172,250.61

    上述（一）和（二）小计172,250.61 122,875,851.08 32,049,137.02 155,097,238.71

    （三）所有者投入和减少

    资本3,665,246.57 3,665,246.57

    1.所有者投入资本6,437,497.18 6,437,497.18

    2．股份支付计入所有者

    权益的金额

    3．其他-2,772,250.61 -2,772,250.61

    （四）利润分配-45,000,000.00 -45,000,000.00

    1．提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配-45,000,000.00 -45,000,000.00

    4．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额434,059,991.00 60,032,390.39 27,798,639.55 353,280,922.29 131,387,369.55 1,006,559,312.78

    项目上年同期数华东医药2009 年半年度报告

    第23 页共90 页

    归属于母公司所有者权益

    少数股东权益

    所有者权益合

    实收资本（或计

    股本）

    资本公积

    减：

    库

    存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润

    其

    他

    一、上年年末余额434,059,991.00 58,220,744.63 27,798,639.55 61,795,329.46 102,393,006.56 684,267,711.20

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额434,059,991.00 58,220,744.63 27,798,639.55 61,795,329.46 102,393,006.56 684,267,711.20

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列） 90,342,848.63 983,342.12 91,326,190.75

    （一）净利润90,342,848.63 26,167,416.75 116,510,265.38

    （二）直接计入所有者权

    益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公

    允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位

    其他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项

    目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计90,342,848.63 26,167,416.75 116,510,265.38

    （三）所有者投入和减少

    资本-184,074.63 -184,074.63

    1.所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者

    权益的金额

    3．其他-184,074.63 -184,074.63

    （四）利润分配-25,000,000.00 -25,000,000.00

    1．提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配-25,000,000.00 -25,000,000.00

    4．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额434,059,991.00 58,220,744.63 27,798,639.55 152,138,178.09 103,376,348.68 775,593,901.95华东医药2009 年半年度报告

    第24 页共90 页

    法定代表人： 李邦良会计主管机构负责人： 李邦良会计机构负责人： 何汝奋

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：华东医药股份有限公司2009 半年度单位：（人民币）元

    母公司所有者权益变动表（续表）

    编制单位：华东医药股份有限公司2009 半年度单位：（人民币）元

    项目

    本期金额

    实收资本（或

    股本）

    资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积未分配利润

    所有者权益合

    计

    一、上年年末余额434,059,991.00 55,986,960.33 27,798,639.55 -44,009,386.64 473,836,204.24

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额434,059,991.00 55,986,960.33 27,798,639.55 -44,009,386.64 473,836,204.24

    三、本年增减变动金额（减少以“-”

    号填列） 170,063,587.05 170,063,587.05

    （一）净利润170,063,587.05 170,063,587.05

    （二）直接计入所有者权益的利得

    和损失

    1．可供出售金融资产公允价值变

    动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有

    者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的

    所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计170,063,587.05 170,063,587.05

    （三）所有者投入和减少资本

    1.所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金

    额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额434,059,991.00 55,986,960.33 27,798,639.55 126,054,200.41 643,899,791.29华东医药2009 年半年度报告

    第25 页共90 页

    法定代表人： 李邦良会计主管机构负责人： 李邦良会计机构负责人： 何汝奋

    项目

    本期金额

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积未分配利润所有者权益合计

    一、上年年末余额434,059,991.00 55,986,960.33 27,798,639.55 -153,271,004.68 364,574,586.20

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额434,059,991.00 55,986,960.33 27,798,639.55 -153,271,004.68 364,574,586.20

    三、本年增减变动金额（减少以“-”

    号填列） 90,581,284.66 90,581,284.66

    （一）净利润90,581,284.66 90,581,284.66

    （二）直接计入所有者权益的利

    得和损失

    1．可供出售金融资产公允价值

    变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所

    有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关

    的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计90,581,284.66 90,581,284.66

    （三）所有者投入和减少资本

    1.所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的

    金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额434,059,991.00 55,986,960.33 27,798,639.55 -62,689,720.02 455,155,870.86华东医药2009 年半年度报告

    第26 页共90 页

    3.

    报表附注

    （1

    ）如果出现会计政策、会计估计变更或会计差错更正的，说明有关内容、原因及影响数

    □ 适用√ 不适用

    （2

    ）如果财务报表合并范围发生重大变化的，说明原因及影响数

    □ 适用√ 不适用

    （3

    ）如果被出具非标准审计报告，列示涉及事项的有关附注

    □ 适用√ 不适用

    华东医药股份有限公司财务报表附注

    2009 年中期

    金额单位：人民币元

    一、公司基本情况

    华东医药股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身为杭州医药站股份有限公司，系于1993 年3 月

    成立的定向募集公司。1997 年1 月17 日公司更名为杭州华东医药股份有限公司，1999 年12 月30 日再次

    更名为华东医药股份有限公司，取得浙江省工商行政管理局核发的注册号为3300001005765 的《企业法人

    营业执照》，现有注册资本434,059,991 元，股份总数434,059,991 股（每股面值1 元）， 其中，有限售条

    件的流通股份：A 股187,667,571 股；无限售条件的流通股份A 股246,392,420 股。公司股票已于2000 年

    1 月27 日在深圳证券交易所挂牌交易。

    本公司属医药制造销售企业。经营范围：药品的生产、经营（具体范围见许可证，涉及

    危险品的限下属分支机构凭证经营）；消字号及杀字号用品、医疗器械、玻璃仪器、日用化

    学品、家用电器、农副产品（不含食品）、百货、土特产品、工艺美术品、针纺织品的销售；

    医疗器械、实验仪器、诊断仪器的维修和化妆品、化学试剂、健字号滋补品、保健品的销售

    （限下属分支机构凭证经营）；仓储业务，经营进出口业务（国家法律法规禁止、限制的除

    外）。

    二、财务报表的编制基准与方法华东医药2009 年半年度报告

    第27 页共90 页

    本公司执行财政部2006 年2 月公布的《企业会计准则》，即本报告所载财务信息按本财务报表附注三

    “公司采用的重要会计政策和会计估计”所列各项会计政策和会计估计编制。

    三、公司采用的重要会计政策和会计估计

    (一) 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和

    现金流量等有关信息。

    (二) 财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营为编制基础。

    (三) 会计期间

    会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    (四) 记账本位币

    采用人民币为记账本位币。

    (五) 会计计量属性

    财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、

    可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资

    产、无形资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收

    回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。

    (六) 现金等价物的确定标准

    现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、

    易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    (七) 外币折算

    对发生的外币业务，采用交易发生日的按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇

    率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除

    与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历

    史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，

    采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。

    (八) 金融工具的确认和计量华东医药2009 年半年度报告

    第28 页共90 页

    1. 金融资产和金融负债的分类

    金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

    资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、

    持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

    金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

    负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、

    其他金融负债。

    2. 金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

    公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

    金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

    金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

    易费用计入初始确认金额。

    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生

    的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，

    按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，

    以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以

    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金

    融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权

    益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定

    为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允

    价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义

    务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额

    两项金额之中的较高者进行后续计量。

    金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允

    价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额

    与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允

    价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现华东医药2009 年半年度报告

    第29 页共90 页

    金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接

    计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

    3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融

    资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并

    将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

    的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资

    产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资

    产，并相应确认有关负债。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所

    转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值

    变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价

    值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列

    两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，

    与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

    4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃

    市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行

    的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现

    法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以

    市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

    5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的

    账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在

    具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产

    （包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合

    中进行减值测试。

    按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与华东医药2009 年半年度报告

    第30 页共90 页

    预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现

    值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中

    没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该

    权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，

    与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减

    值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，

    确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。

    (九) 应收款项坏账准备的计提方法

    对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收

    款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大

    以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据

    相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准

    备的比例。确定具体提取比例为：账龄1 年以内（含1 年，以下类推）的，按其余额的5%

    计提；账龄1-2 年的，按其余额的10%计提；账龄2-3 年的，按其余额的20%计提；账龄3

    年以上的，按其余额的50%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单

    独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

    对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未

    来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

    (十) 存货的确认和计量

    1. 存货包括在正常生产、开发经营过程中为出售或耗用而持有的产成品或商品、开发

    用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值

    易耗品等，以及在生产、开发过程中的在产品、开发成本。

    2. 存货按照成本进行初始计量。

    3. 存货发出的核算方法：

    (1) 发出原材料、产成品和设备采用加权平均法，发出库存商品采用先进先出法。

    (2) 包装物、低值易耗品采用一次转销法。

    (3) 项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。

    (4) 发出开发产品按建筑面积平均法分摊法核算。

    (5) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分

    期平均摊销。华东医药2009 年半年度报告

    第31 页共90 页

    (6) 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关

    开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产

    品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际

    发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。

    4. 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变

    现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的

    估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存

    货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成

    本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中

    一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应

    的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

    5. 存货的盘存制度为永续盘存制。

    (十一) 长期股权投资的确认和计量

    1. 长期股权投资初始投资成本的确定

    (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

    发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作

    为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的

    面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项

    直接相关费用作为其初始投资成本。

    (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

    投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

    投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值

    不公允的除外）。

    2. 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表

    时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允

    价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股

    权投资，采用权益法核算。

    3. 资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量

    的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来华东医药2009 年半年度报告

    第32 页共90 页

    现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投

    资的减值，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提长期股权投资减值准备。

    4. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位

    相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投

    资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这

    些政策的制定的，认定为重大影响。

    (十二) 投资性房地产的确认和计量

    1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已

    出租的建筑物。

    2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

    3. 对采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的

    方法计提折旧或进行摊销。

    4. 以成本模式进行后续计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地

    产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提投资性房地产减值准备。

    (十三) 固定资产的确认和计量

    1. 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或

    经营管理持有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。

    2. 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能

    流入企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述

    确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

    3. 固定资产按照成本进行初始计量。

    4. 固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率

    如下：

    固定资产类别使用寿命（年) 预计净残值年折旧率(%)

    5. 因开工不足、自然灾害等导致连续3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季

    房屋及建筑物25-45 原价的3%、5%、10% 3.60-2.16

    通用设备5-20 原价的3%、5%、10% 19.40-4.85

    专用设备5-14 原价的3%、5%、10% 19.40-6.93

    运输工具5-10 原价的3%、5%、10% 18.00-9.70

    其他设备5-10 原价的3%、5%、10% 18.00-9.70华东医药2009 年半年度报告

    第33 页共90 页

    节性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

    6. 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所

    述方法计提固定资产减值准备。

    (十四) 在建工程的确认和计量

    1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

    按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

    2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

    用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成

    本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

    3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所

    述方法计提在建工程减值准备。

    (十五) 无形资产的确认和计量

    1. 无形资产按成本进行初始计量。

    2. 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论

    证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的

    无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形

    资产。

    3. 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资

    产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面

    的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情

    况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期

    维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类

    似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

    4. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系

    统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但

    每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

    5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注三(十六)3

    所述方法计提无形资产减值准备。

    6. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，华东医药2009 年半年度报告

    第34 页共90 页

    同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无

    形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4) 有

    足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)

    归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    (十六) 资产减值

    1. 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公

    允价值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物

    资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产（不

    含长期股权投资）以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发

    生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，

    以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额,但因企业合并所形成的商誉

    和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

    2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额

    与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的

    差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认

    其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再

    根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其

    他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损

    失，计提各单项资产的减值准备。

    4. 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    (十七) 借款费用的确认和计量

    1. 借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

    本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损

    益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

    用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    2．借款费用资本化期间华东医药2009 年半年度报告

    第35 页共90 页

    (1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发

    生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    (2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并

    且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期

    费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

    (3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售

    状态时，借款费用停止资本化。

    3．借款费用资本化金额

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

    利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存

    入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息

    金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

    门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一

    般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当

    期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予

    以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可

    使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生

    的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。

    (十八) 维修基金核算方法

    根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取

    或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。

    (十九) 质量保证金核算方法

    质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维

    修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。

    (二十) 收入确认原则

    1. 销售商品

    销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常

    与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠

    地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确

    认商品销售收入的实现。华东医药2009 年半年度报告

    第36 页共90 页

    2. 提供劳务

    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地

    计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生

    的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确

    定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已

    经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按

    相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成

    本计入当期损益，不确认劳务收入。

    3．房地产销售收入

    在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满

    足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继

    续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利

    益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

    出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与

    所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计

    量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销

    售收入的实现。

    4. 让渡资产使用权

    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确

    认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确

    定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    物业出租按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额，在相关的经济利益很可能流入时

    确认出租物业收入的实现。

    5．物业管理收入

    物业管理在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与

    物业管理相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。

    6．其他业务收入

    根据相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本

    能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。华东医药2009 年半年度报告

    第37 页共90 页

    (二十一) 企业所得税的确认和计量

    1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

    目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收

    回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

    限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵

    扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

    3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

    获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价

    值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

    4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

    情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

    (二十二) 合并财务报表的编制方法

    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和

    其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资

    后，由母公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。

    四、税（费）项

    (一) 增值税

    内销业务按13%、17%的税率计缴。子公司杭州华东大药房连锁有限公司下属连锁药店

    由当地税务主管机关定额征收；出口货物实行“免、抵、退”税政策，退税率为13%。

    (二) 营业税

    按5%的税率计缴。

    (三) 土地增值税

    按增值额与扣除项目金额的比率，实行四级超率累进税率（30%～60%）。

    (四) 城市维护建设税

    按应缴流转税税额和当期免抵税额的5%、7%计缴。

    (五) 房产税

    从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴，子公司西安博华制药有限责

    任公司、陕西九州制药有限责任公司按房产原值一次减除20%后余值的1.2%计缴；从租计征华东医药2009 年半年度报告

    第38 页共90 页

    的，按租金收入的12%计缴。

    (六) 教育费附加

    按应缴流转税税额的3%计缴。子公司杭州中美华东制药有限公司不需计缴。

    (七) 地方教育附加

    按应缴流转税税额的2%计缴。浙江省外子公司不需计缴。

    (八) 企业所得税

    1．按25%的税率计缴。子公司杭州中美华东制药有限公司按15%的税率计缴。

    2. 本期所得税税率的变化、税率优惠政策

    子公司杭州中美华东制药有限公司于2008 年10 月被认定为高新技术企业，根据《中华

    人民共和国企业所得税法》第二十八条之规定，杭州中美华东制药有限公司2008 年度的企

    业所得税适用税率为15%。

    五、企业合并及合并财务报表

    (一) 控制的重要子公司

    1. 通过企业合并取得的子公司

    (1) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司

    （续上表）

    [注]：同一控制下的企业合并发生时的实际控制人为杭州华东医药集团有限公司。

    (2) 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

    子公司

    全称

    注册

    地

    组织机构

    代码

    业务

    性质

    注册

    资本

    经营

    范围

    杭州中美华东制药有限公司

    浙江省

    杭州市

    60912077-4

    药品

    生产

    USD1,200 万元

    中西原料药及制剂，保健

    品，生物工程产品，兽药制

    造；经营进出口业务

    杭州杨歧房地产开发有限公司

    浙江省

    杭州市

    74582116-1

    房地产

    开发

    1,540 万元房地产开发、销售

    子公司

    全称

    至本期末实际

    投资额

    实质上构成对子公

    司的净投资余额

    持股

    比例(%)

    表决权

    比例(%)

    实际

    控制人

    杭州中美华东制药有限公司54,620,914.20 54,620,914.20 75.00 75.00

    中国远大集团有限

    责任公司[注]

    杭州杨歧房地产开发有限公司15,515,615.17 15,515,615.17 100.00 100.00

    中国远大集团有限

    责任公司

    子公司

    全称

    注册

    地

    组织机构

    代码

    业务

    性质

    注册

    资本

    经营

    范围

    华东医药德清天润有限公司浙江省14708077-0 医药300 万元医药知识咨询服务华东医药2009 年半年度报告

    第39 页共90 页

    （续上表）

    [注1]：本公司持有62.85%股权，子公司杭州华晟投资管理有限公司持有其32.67%股

    权。

    [注2]：本公司子公司西安博华制药有限责任公司持有其65.00%股权。

    2．通过其他方式取得的子公司

    （续上表）

    德清县咨询

    华东医药宁波有限公司

    浙江省

    宁波市

    14410460-X

    药品

    销售

    500 万元

    中成药、化学药制剂、抗生

    素、生化药品、生物制品、

    疫苗的批发等

    西安博华制药有限责任公司

    陕西省

    西安市

    71007499-5

    药品

    生产

    7,200 万元

    制剂的生产、销售、售后服

    务及对外进出口贸易

    陕西九州制药有限责任公司

    陕西省

    西安市

    74862558-8

    药品

    生产

    4,000 万元

    制剂的生产和销售、自营和

    代理商品的进出口业务

    杭州华东中药饮片有限公司

    浙江省

    临安市

    66524911-8

    药品

    生产

    1,600 万元

    中药饮片的生产、药材机械

    修理

    子公司

    全称

    至本期末实际

    投资额

    实质上构成对子公

    司的净投资余额

    持股比例(%) 表决权

    比例(%)

    商誉(负商誉)

    的金额

    华东医药德清天润有限公司8,538,811.54 8,538,811.54 95.52[注1] 95.52 2,005,449.91

    华东医药宁波有限公司3,315,000.00 3,315,000.00 51.00 51.00 825,735.49

    西安博华制药有限责任公司98,000,000.00 98,000,000.00 78.87 78.87 76,990,255.66

    陕西九州制药有限责任公司8,000,000.00 8,000,000.00 65.00[注2] 65.00 1,997,548.79

    杭州华东中药饮片有限公司11,067,100.00 11,067,100.00 60% 60% 1,410,854.23

    子公司

    全称

    注册

    地

    组织机构

    代码

    业务

    性质

    注册

    资本

    经营

    范围

    杭州华晟投资管理有限公司

    浙江省

    杭州市

    75174622-5

    实业

    投资

    2,600 万元

    服务：医药及相关产业的实业

    投资和投资管理，委托理财、

    投资管理的咨询等

    杭州华东大药房连锁有限公司

    浙江省

    杭州市

    74505837-0

    药品

    销售

    1,500 万元

    生化药品、生物制品、诊断药

    品、化学药制剂、中成药、中

    药材、化学试剂等销售

    华东医药广东药业有限公司

    广东省

    广州市

    74295164-9

    药品

    销售

    300 万元

    中成药、化学原料药、化学制

    剂、抗生素制剂、生化药品、

    生物制品等销售

    华东医药(武汉)药业有限公司

    湖北省

    武汉市

    73751374-0

    药品

    销售

    200 万元

    中成药、生化药品、化学原料

    药及化学制剂、抗生素原料药

    及其制剂、生物制品等销售

    子公司至本期末实际实质上构成对子公司持股比例(%) 表决权比例(%)华东医药2009 年半年度报告

    第40 页共90 页

    [注]：本公司持有85%股权，子公司杭州华晟投资管理有限公司持有13%股权。

    (二) 报告期内合并财务报表范围发生变更的情况说明

    1. 报告期新纳入合并财务报表范围的子公司

    因非同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明

    (1) 根据本公司与浙江省临安市医药药材有限公司签订的《杭州华东中药饮片有限公司股权转让协议

    书》，本公司以协议价计1,106.71 万元受让浙江省临安市医药药材有限公司60%股权，股权转让基准日为

    2009 年5 月31 日。本公司已分别于2009 年5 月18 日、2009 年6 月29 日共计支付股权转让款1,106.71

    万元，并办理了相应的财产权交接手续，于2009 年5 月31 日起拥有该公司的实质控制权，故将该日确定

    为购买日，自2009 年6 月起，将其纳入合并财务报表范围。杭州华东中药饮片有限公司相关财务数据如下：

    全称投资额的净投资余额

    杭州华晟投资管理有限公司26,000,000.00 26,000,000.00 100.00 100.00

    杭州华东大药房连锁有限公司14,700,000.00 14,700,000.00 98.00[注] 98.00

    华东医药广东药业有限公司2,700,000.00 2,700,000.00 90.00 90.00

    华东医药(武汉)药业有限公司1,800,000.00 6,800,000.00 90.00 90.00

    项目

    2009 年5 月31 日

    账面价值公允价值

    各项可辨认资产25,747,196.20 25,747,196.20

    各项可辨认负债9,653,453.25 9,653,453.25

    可辨认净资产16,093,742.95 16,093,742.95

    归属于母公司的可辨认净资产16,093,742.95 16,093,742.95

    项目2009 年6 月

    营业收入5,771,068.37

    归属于母公司的净利润-120,208.63

    经营活动产生的现金流量净额386,090.00

    现金及现金等价物净增加额119,607.58华东医药2009 年半年度报告

    第41 页共90 页

    (2) 合并成本的构成及其账面价值、公允价值说明

    合并成本为作为合并对价的现金，其账面价值和公允价值均为11,067,100.00 元。

    (3) 被购买方可辨认净资产公允价值确定方法的说明

    根据收购时的资产评估报告及被收购方账面资产价值确定可辨认净资产公允价值。

    (4) 商誉（负商誉）的金额及确定方法

    由于合并成本的公允价值大于合并中取得的按所持被购买方股权比例确认的归属于母

    公司的可辨认净资产公允价值1,410,854.23 元，故将该差额确认为商誉。

    (三) 重要子公司少数股东权益

    六、利润分配

    本报告期利润不分配不转增。

    七、合并财务报表项目注释

    (一) 合并资产负债表项目注释

    1. 货币资金期末数599,428,684.92

    (1) 明细情况

    项目期末数期初数

    子公司全称少数股东权益

    少数股东权益

    中用于冲减少

    数股东损益的

    金额

    从母公司所有者权益中冲减子

    公司少数股东分担的本期亏损

    超过少数股东在期初所有者权

    益中所享有份额后的余额

    杭州中美华东制药有限公司89,184,679.98

    华东医药德清天润有限公司389,987.91

    华东医药宁波有限公司30,898,598.73

    杭州华东大药房连锁有限公司388,883.94

    西安博华制药有限责任公司4,135,805.25

    杭州华东中药饮片有限公司6,389,413.74

    合计131,387,369.55

    库存现金242,242.82 217,530.24华东医药2009 年半年度报告

    第42 页共90 页

    (2) 抵押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险款项的说明

    期末银行存款中有三个月以上定期存款5,050,625.00 元,其他货币资金中有为开具银

    行承兑票据存出保证金18,541,914.09 元、信用证保证金7,432,454.01 元、房地产按揭保

    证金500,517.00 元、保函保证金371,414.28 元。

    (3) 货币资金——外币货币资金

    期末数期初数

    项目原币及金额汇率折人民币金额原币及金额汇率折人民币金额

    2. 应收票据期末数127,881,011.34

    (1) 明细情况

    期末数期初数

    种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

    (2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东票据。

    (3) 期末，无应收关联方票据。

    (4) 期末，未发现应收票据存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。

    (5)变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明

    期末账面余额较期初减少32.18%(绝对额减少6068.10 万元),主要系本期贴现较多所

    银行存款572,340,142.72 439,449,982.48

    其他货币资金26,846,299.38 41,889,307.18

    合计599,428,684.92 481,556,819.90

    库存现金

    库存现金

    库存现金

    库存现金

    银行存款USD1,407,701.75 6.8319 9,617,277.59 USD389,230.04 6.8346 2,660,231.63

    银行存款EUR3.45 9.64 33.26 EUR869.59 9.6590 8,399.37

    小计9,617,310.85 2,668,631.00

    银行承兑汇票116,939,262.49 116,939,262.49 116,739,781.76 116,739,781.76

    商业承兑汇票10,941,748.85 10,941,748.85 71,822,267.62 71,822,267.62

    合计127,881,011.34 127,881,011.34 188,562,049.38 188,562,049.38华东医药2009 年半年度报告

    第43 页共90 页

    致。

    3. 应收账款期末数881,420,672.28

    (1) 明细情况

    期末数

    项目账面余额比例(%) 坏账准备账面价值

    期初数

    项目账面余额比例(%) 坏账准备账面价值

    (2) 账龄分析

    期末数

    账龄账面余额比例(%) 坏账准备账面价值

    期初数

    账龄账面余额比例(%) 坏账准备账面价值

    单项金额不重大但按信

    用风险特征组合后该组

    合的风险较大

    3,710,351.72 0.40 3,710,351.72

    其他不重大934,810,382.93 99.60 53,389,710.65 881,420,672.28

    合计938,520,734.65 100.00 57,100,062.37 881,420,672.28

    单项金额不重大但按信

    用风险特征组合后该组

    合的风险较大

    3,710,351.72 0.45 3,710,351.72

    其他不重大821,816,920.25 99.55 47,203,620.80 774,613,299.45

    合计825,527,271.97 100.00 50,913,972.52 774,613,299.45

    1 年以内905,466,753.85 96.48 45,273,337.68 860,193,416.17

    1-2 年10,801,323.47 1.15 1,080,132.36 9,721,191.11

    2-3 年7,449,707.36 0.79 1,489,941.47 5,959,765.89

    3 年以上14,802,949.97 1.58 9,256,650.86 5,546,299.11

    合计938,520,734.65 100.00 57,100,062.37 881,420,672.28

    1 年以内794,228,427.31 96.21 39,711,421.37 754,517,005.94

    1-2 年11,432,809.32 1.38 1,143,280.93 10,289,528.39华东医药2009 年半年度报告

    第44 页共90 页

    (3) 期末应收账款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为82,107,699.61 元，占应收账款账面余额的

    8.75%，其对应的账龄均为1 年以内。

    (4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。

    (5) 期末有应收关联方账款147,136.66 元。

    (6) 应收账款——外币应收账款

    期末数期初数

    币种原币金额汇率折人民币金额原币金额汇率折人民币金额

    4. 预付款项期末数100,936,458.10

    (1) 账龄分析

    期末数期初数

    账龄账面余额比例(%) 坏账准备账面价值账面余额比例(%) 坏账准备账面价值

    (2) 账龄1 年以上重要预付款项未结算的原因说明

    单位名称期末数未结算原因

    (3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。

    2-3 年5,763,077.73 0.70 1,152,615.55 4,610,462.18

    3 年以上14,102,957.61 1.71 8,906,654.67 5,196,302.94

    合计825,527,271.97 100.00 50,913,972.52 774,613,299.45

    美元302,614.78 6.8319 2,067,433.92 319,025.00 6.8346 2,180,408.27

    小计2,067,433.92 2,180,408.27

    1 年以内90,288,302.05 89.45 90,288,302.05 84,128,751.65 88.03 84,128,751.65

    1-2 年207,244.05 0.21 207,244.05 10,325,425.54 10.80 10,325,425.54

    2-3 年10,440,912.00 10.34 10,440,912.00 505,200.00 0.53 505,200.00

    3 年以上0.00 603,485.07 0.64 603,485.07

    合计100,936,458.1 0 100.00 100,936,458.10 95,562,862.26 100.00 95,562,862.26

    浙江健生医药有限公司9,670,829.70 对方尚未供货

    小计9,670,829.70华东医药2009 年半年度报告

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    (4) 期末无预付关联方款项。

    (5) 期末，未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。

    5. 其他应收款期末数39,625,587.48

    (1) 明细情况

    期末数

    项目账面余额比例(%) 坏账准备账面价值

    期初数

    项目账面余额比例(%) 坏账准备账面价值

    (2) 账龄分析

    期末数

    账龄账面余额比例(%) 坏账准备账面价值

    期初数

    账龄账面余额比例(%) 坏账准备账面价值

    单项金额重大10,564,161.71 21.77 5,282,080.86 5,282,080.85

    其他不重大37,969,867.99 78.23 3,626,361.36 34,343,506.63

    合计48,534,029.70 100.00 8,908,442.22 39,625,587.48

    单项金额重大16,564,161.71 36.66 2,712,832.33 13,851,329.38

    其他不重大28,613,603.96 63.34 3,398,310.46 25,215,293.50

    合计45,177,765.67 100.00 6,111,142.79 39,066,622.88

    1 年以内27,237,136.48 56.12 1,361,856.83 25,875,279.65

    1-2 年7,342,311.34 15.13 734,231.13 6,608,080.21

    2-3 年549,788.95 1.13 109,957.79 439,831.16

    3 年以上13,404,792.93 27.62 6,702,396.47 6,702,396.46

    合计48,534,029.70 100.00 8,908,442.22 39,625,587.48

    1 年以内20,989,183.21 46.46 1,049,459.15 19,939,724.06

    1-2 年9,027,417.10 19.98 902,741.71 8,124,675.39

    2-3 年11,405,469.18 25.25 2,281,093.84 9,124,375.34

    3 年以上3,755,696.18 8.31 1,877,848.09 1,877,848.09华东医药2009 年半年度报告

    第46 页共90 页

    (3) 金额较大的其他应收款

    单位名称期末数款项性质及内容

    [注]：应收谭琳款项系陕西九州制药有限责任公司对其的应收款项。

    (4) 期末其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为19,504,161.71 元，占其他应收款账面余额

    的40.19%，其对应的账龄如下：

    账龄期末数

    (5) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项

    6. 存货期末数1,031,842,484.32

    (1) 明细情况

    期末数期初数

    项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

    合计45,177,765.67 100.00 6,111,142.79 39,066,622.88

    谭琳[注] 10,564,161.71 代垫款

    1 年以内5,000,000.00

    1-2 年3,940,000.00

    3 年以上10,564,161.71

    小计19,504,161.71

    原材料14,621,565.12 19,850.80 14,601,714.32 17,387,173.28 19,850.80 17,367,322.48

    开发产品131,663,412.76 131,663,412.76 19,984,493.89 19,984,493.89

    开发成本

    101,385,399.35 101,385,399.35

    197,560,590.4

    2

    197,560,590.4

    2

    在产品29,368,583.30 29,368,583.30 30,689,355.14 30,689,355.14

    库存商品

    760,172,900.44

    12,847,721.2

    4

    747,325,179.20

    650,514,814.7

    1

    12,883,429.8

    9

    637,631,384.8

    2

    委托加工1,552,427.86 1,552,427.86 595,674.58 595,674.58华东医药2009 年半年度报告

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    (2) 存货——开发成本

    项目名称开工时间预计竣工时间预计总投资期初数期末数

    三水一生C、D 区2005.4 2009.8 20,600 万元197,560,590.42 101,385,399.35

    小计197,560,590.42 101.385.399.35

    (3) 存货——开发产品

    项目名称竣工时间期初数本期增加本期减少期末数

    三水一生A、B 区2006.12 19,984,493.89 19,984,493.89

    三小一生C、D 区2009.08 111,678,918.87 111,678,918.87

    小计19,984,493.89 111,678,918.87 131,663,412.76

    (4) 存货跌价准备

    1) 明细情况

    7. 持有至到期投资期末数16,855,000.00

    (1) 明细情况

    期末数期初数

    项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

    (2) 期末，未发现持有至到期投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

    物资

    包装物5,945,767.53 5,945,767.53 5,652,518.35 5,652,518.35

    合计1,044,710,056.3

    6

    12,867,572.0

    4

    1,031,842,484.3

    2

    922,384,620.3

    7

    12,903,280.6

    9

    909,481,339.6

    8

    项目期初数本期增加

    本期减少

    期末数

    转回转销

    库存商品12,903,280.69 -50,261.47 -14,552.82 12,867,572.04

    小计12,903,280.69 -50,261.47 -14,552.82 12,867,572.04

    信托投资16,855,000.00 16,855,000.00 16,855,000.00 16,855,000.00

    合计16,855,000.00 16,855,000.00 16,855,000.00 16,855,000.00华东医药2009 年半年度报告

    第48 页共90 页

    (3) 其他说明

    根据杭州华晟投资管理有限公司（委托人）与杭州工商信托投资股份有限公司（受托人）于2003 年

    10 月23 日签订的《投资信托合同》及2003 年12 月5 日签订的《补充协议》，委托人委托受托人以自己的

    名义对宁波象山县绿叶城市信用合作社进行投资，信托期限为3 年，信托利益包括但不限于象山县城市信

    用合作社的分红和处分信托财产的收益及其运作收益,信托利益在扣除信托管理费用和受托人管理佣金后

    为信托收益，由委托人享有。2006 年10 月23 日，委托人与受托人签订《投资信托合同变更协议》，将委

    托期限延长至2009 年10 月23 日。杭州华晟投资管理有限公司实际信托投资额为16,855,000.00 元。2008

    年已计提应支付杭州工商信托股份有限公司的佣金166,127.11 元。截至2009 年6 月30 日，委托人尚未收

    到本期相关的收益，也未向受托人支付该笔佣金。

    8. 长期股权投资期末数27,344,859.40

    (1) 明细情况

    期末数期初数

    项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

    (2) 权益法核算的长期股权投资

    1) 期末余额构成明细情况

    2) 本期增减变动明细情况

    被投资初始期初本期成本本期损益本期分得本期其他权益期末

    单位名称金额数增减额调整增减额现金红利额变动增减额数

    (3) 成本法核算的长期股权投资

    对联营企业投资25,544,859.40 25,544,859.40 23,655,292.08 23,655,292.08

    其他股权投资1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00

    合计27,344,859.40 27,344,859.40 25,455,292.08 25,455,292.08

    被投资单位名称持股比例(%) 成本损益调整其他权益变

    动

    期末数

    杭州九源基因工程有限公司21.06 10,310,478.55 8,931,412.67 6,302,968.18 25,544,859.40

    小计10,310,478.55 8,931,412.67 6,302,968.18 25,544,859.40

    杭州九源基因

    工程有限公司

    10,310,478.55 23,655,292.08 1,889,567.32 25,544,859.40

    小计10,310,478.55 23,655,292.08 1,889,567.32 25,544,859.40华东医药2009 年半年度报告

    第49 页共90 页

    [注1]：杭州张同泰中医门诊部系非营利卫生机构，故按成本法核算。

    [注2]：陕西博华医药有限公司系本公司子公司西安博华制药有限责任公司持有其15%的股权。

    (4) 期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

    9. 投资性房地产期末数11,777,933.17

    (1) 明细情况

    原价

    项目期初数本期增加本期减少期末数

    累计折旧和累计摊销

    项目期初数本期增加本期减少期末数

    账面价值

    项目期初数本期增加本期减少期末数

    被投资单位名称

    持股

    比例

    投资

    期限

    初始金额期初数本期增加

    本期

    减少

    期末数

    浙江惠仁医药有限公司15% 10 年1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00

    杭州张同泰中医门诊部[注1] 100% 3 年300,000.00 300,000.00 300,000.00

    陕西博华医药有限公司[注2] 15% 长期300,000.00 300,000.00 300,000.00

    小计1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00

    房屋及建筑物15,353,700.70 20,768.34 15,374,469.04

    土地使用权2,125,426.33 2,125,426.33

    小计17,479,127.03 20,768.34 17,499,895.37

    房屋及建筑物5,066,351.29 261,128.59 5,327,479.88

    土地使用权311,106.58 83,375.74 394,482.32

    小计5,377,457.87 344,504.33 5,721,962.20

    房屋及建筑物10,287,349.41 20,768.34 261,128.59 10,046,989.16

    土地使用权1,814,319.75 83,375.74 1,730,944.01华东医药2009 年半年度报告

    第50 页共90 页

    (2) 期末，未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

    10. 固定资产期末数396,768,851.26

    (1) 明细情况

    原价

    类别期初数本期增加本期减少期末数

    累计折旧

    类别期初数本期增加本期减少期末数

    减值准备

    类别期初数本期增加本期减少期末数

    合计12,101,669.16 20,768.34 344,504.33 11,777,933.17

    房屋及建筑物235,727,993.56 13,686,036.05 84,348.34 249,329,681.27

    通用设备68,515,745.75 14,478,972.09 380,786.20 82,613,931.64

    专用设备238,430,741.45 6,034,102.33 588,000.09 243,876,843.69

    运输工具38,469,945.21 3,009,571.78 3,290,560.41 38,188,956.58

    其他设备49,588,047.94 5,255,062.12 264,513.89 54,578,596.17

    小计630,732,473.91 42,463,744.37 4,608,208.93 668,588,009.35

    房屋及建筑物64,275,433.38 5,823,895.08 56,223.74 70,043,104.72

    通用设备39,884,681.26 4,152,985.74 333,371.53 43,704,295.47

    专用设备95,548,078.58 6,987,155.51 363,799.40 102,171,434.69

    运输工具21,004,887.74 1,988,571.46 3,063,903.57 19,929,555.63

    其他设备30,530,805.40 5,596,867.99 231841.86 35,895,831.53

    小计251,243,886.36 24,549,475.78 4,049,140.10 271,744,222.04

    房屋及建筑物

    通用设备74,936.05 74,936.05

    专用设备华东医药2009 年半年度报告

    第51 页共90 页

    账面价值

    类别期初数本期增加本期减少期末数

    (2)固定资产原价中本期增加中包括从在建工程转入27,185,821.47 元，因收购杭州华东中药饮片有限

    公司将其纳入合并范围而增加的固定资产原价11,046,780.92 元。

    (3) 期末固定资产中已有原价为6,554.02 万元的房屋及建筑物用于担保，详见本财务报表附注十一

    (二)1、2、3 之说明。

    (4) 固定资产减值准备计提或转出原因说明。

    固定资产减值准备系根据单项资产可收回金额低于其账面价值的差额提取。本期未发生变动。

    11. 在建工程期末数26,111,574.16

    (1) 明细情况

    期末数期初数

    工程名称账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价

    值

    运输工具

    其他设备

    小计74,936.05 74,936.05

    房屋及建筑物171,452,560.18 13,686,036.05 5,852,019.68 179,286,576.55

    通用设备28,556,128.44 14,478,972.09 4,200,400.41 38,834,700.12

    专用设备142,882,662.87 6,034,102.33 7,211,356.20 141,705,409.00

    运输工具17,465,057.47 3,009,571.78 2,215,228.30 18,259,400.95

    其他设备19,057,242.54 5,255,062.12 5,629,540.02 18,682,764.64

    合计379,413,651.50 42,463,744.37 25,108,544.61 396,768,851.26

    106 车间新合成工厂改造694,485.45 694,485.45

    201 车间改造工程

    5,373,302.03 5,373,302.03

    9,586,334.2

    1

    9,586,334.21

    上海张江化学合成研发中心1,983,263.07 1,983,263.07

    年产10 吨AK 技改项目10,613,446.50 10,613,446.50 5,407,685.0 5,407,685.00华东医药2009 年半年度报告

    第52 页共90 页

    (2) 在建工程增减变动情况

    工程名称期初数本期本期转入本期其他期末数资金预算数工程投入占

    增加固定资产减少来源预算的比例

    201 车间改造工程9,586,334.21 5,930,093.92 8,827,053.76 1,316,072.34 5,373,302.03 其他3230 万元84.00%

    年产10 吨AK 技改项目5,407,685.00 5,205,761.50 10,613,446.50 其他1238 万元85.73%

    X8 产品改造工程4,142,239.30 910,545.23 5,052,784.53 其他572.5 万元88.25%

    301 车间锅炉房项目1,585,845.71 4,964,493.70 3,769,200.30 2,781,139.11 其他850 万元77.07%

    104 车间发酵改造工程1,388,058.56 24,439.24 299,572.65 1,107,796.94 5,128.21 其他278 万元

    102.19%[注]

    中试合成改造项目1,042,985.24 891,382.26 334,498.25 1,599,869.25 其他237 万元66.80%

    试检制剂中心扩建项目884,470.00 665,121.23 37,000.00 1,512,591.23 其他330 万元21.05%%

    106 车间新合成工厂改造1,616,497.54 922,012.09 694,485.45 其他237 万元68.21%

    上海张江化学合成研发中心2,682,182.52 30,851.28 668,068.17 1,983,263.07 其他376.6 万元71.22%

    零星工程4,323,796.01 9,522,144.13 7,949,848.61 4,347,742.22 1,548,349.31

    合计28,361,414.03 32,412,661.27 27,185,821.47 7,476,679.67 26,111,574.16

    [注]：实际发生数超过预算数系增加工程投入未更新预算所致。

    (2) 在建工程减值准备

    期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

    0

    X8 产品改造工程4,142,239.3

    0

    4,142,239.30

    301 车间锅炉房项目2,781,139.11 2,781,139.11

    1,585,845.7

    1

    1,585,845.71

    104 车间发酵改造工程5,128.21 5,128.21

    1,388,058.5

    6

    1,388,058.56

    中试合成改造项目1,599,869.25 1,599,869.25

    1,042,985.2

    4

    1,042,985.24

    试检制剂中心扩建项目1,512,591.23 1,512,591.23 884,470.00 884,470.00

    零星工程

    1,548,349.31 1,548,349.31

    4,323,796.0

    1

    4,323,796.01

    合计26,111,574.16 26,111,574.16 28,361,414.03 28,361,414.03华东医药2009 年半年度报告

    第53 页共90 页

    12.工程物资期末数10,406.95

    (1)明细情况:

    (2)工程物资减值准备

    期末，未发现工程物资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

    13.固定资产清理期末数271,778.61

    (1) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明:

    期末数较期初数增长27.18 万元，主要系固定资产报废转入清理所致。

    14. 无形资产期末数102,029,566.81

    (1) 明细情况

    原价

    种类期初数本期增加本期减少期末数

    项目账面余额减值准备账面价值

    专用设备10,406.95 10,406.95

    项目期末数期初数

    房屋及建筑物26,174.61

    通用设备26,579.21

    专用设备140,462.03

    运输工具68,380.37

    其他设备10,182.39

    小计271,778.61

    土地使用权55,489,985.93 2,533,430.58 58,023,416.51

    软件1,326,620.00 327,000.00 1,653,620.00

    非专利技术64,285,000.00 36,141,275.00 100,426,275.00

    小计121,101,605.93 39,001,705.58 160,103,311.51华东医药2009 年半年度报告

    第54 页共90 页

    累计摊销

    种类期初数本期增加本期减少期末数

    账面价值

    种类期初数本期增加本期减少期末数

    (2) 期末无形资产中已有原价为711.16 万元的土地使用权用于债务担保，详见本财务报表附注十一

    （二）2、3 之说明。

    (3) 期末，未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

    （4）变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明:

    期末，无形资产账面原价较期初增加32.21%（绝对额增加3900.17 万元），主要系本公司之子公司杭州

    中美华东制药有限公司本期购买新产品所致。

    15、开发支出期末数80,000.00

    16. 商誉期末数60,402,295.29

    土地使用权11,772,603.79 822,203.78 12,594,807.57

    软件987,896.88 142,000.00 1,129,896.88

    非专利技术40,266,022.49 4,083,017.76 44.349.040.25

    小计53,026,523.16 5,047,221.54 58,073,744.70

    土地使用权43,717,382.14 2,533,430.58 822,203.78 45,428,608.94

    软件338,723.12 327,000.00 142,000.00 523,723.12

    非专利技术24,018,977.51 36,141,275.00 4,083,017.76 56,077,234.75

    合计68,075,082.77 39,001,705.58 5,047,221.54 102,029,566.81

    项目账面余额减值准备账面价值

    专有技术80,000.00 80,000.00

    合计80,000.00 80,000.00华东医药2009 年半年度报告

    第55 页共90 页

    (1) 明细情况

    期末数期初数

    被投资单位账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

    (2) 计算过程说明

    1) 对华东医药德清天润有限公司的商誉系2003 年本公司溢价增资取得其62.85%的股权及2006 年子

    公司杭州华晟投资管理有限公司溢价收购其32.67%股权时产生。

    2）对华东医药宁波有限公司的商誉系2001 年本公司溢价收购其51%股权时产生。

    3）对西安博华制药有限责任公司的商誉系2008 年本公司溢价收购其78.87%的股权时产生。4）对陕

    西九州制药有限责任公司的商誉系西安博华制药有限责任公司溢价收购陕西九州制药有限责任公司

    65%股权时产生。

    5)2009 年,公司支付11,067,100.00 元取得杭州华东中药饮片有限公司60%的股权，自2009 年6 月1

    日起，对该拥有实际控制权。购买日杭州华东中药饮片有限公司的可辨认净资产公允价值为16,093,742.95

    元。支付的合并成本大于股权比例享有的在购买日杭州华东中药饮片有限公司可辨认净资产公允价值份额

    1,410,854.23 元，故将其确认为商誉。杭州华东中药饮片有限公司商誉的计算过程详见本财务报表附注五

    （二）1 之说明。

    17. 长期待摊费用期末数147,692.00

    项目期初数本期增加本期摊销本期减少期末数

    华东医药德清天润

    有限公司

    2,005,449.91 2,005,449.91 2,005,449.91 2,005,449.91

    华东医药宁波有限

    公司

    825,735.49 825,735.49 825,735.49 825,735.49

    西安博华制药有限

    责任公司

    76,990,255.66 20,830,000.00 56,160,255.66 76,990,255.66 20,830,000.00 56,160,255.66

    陕西九州制药有限

    责任公司

    1,997,548.79 1,997,548.79 1,997,548.79 1,997,548.79

    杭州华东中药饮片

    有限公司

    1,410,854.23 1,410,854.23

    合计83,229,844.08 22,827,548.79 60,402,295.29 81,818,989.85 22,827,548.79 58,991,441.06

    固定资产装修221,538.00 73,846.00 147,692.00

    合计221,538.00 73,846.00 147,692.00华东医药2009 年半年度报告

    第56 页共90 页

    18. 递延所得税资产期末数15,208,293.35

    (1) 明细情况

    项目期末数期初数

    (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额

    项目暂时性差异金额

    19. 短期借款期末数837,715,923.19

    (1) 明细情况

    借款条件期末数期初数

    20. 应

    付票据(1) 明

    细情况

    种类期末数期初数本年内

    应收账款坏账准备11,467,969.65 9,997,274.04

    固定资产装修费29,301.28 29,301.28

    应付职工薪酬1,671,762.20 2,256,561.52

    房地产销售预计利润2,039,260.22 2,039,260.22

    存货跌价准备

    合计15,208,293.35 14,322,397.06

    应收账款坏账准备50,328,995.37

    固定资产装修费117,205.08

    应付职工薪酬6,687,048.82

    房地产销售预计利润8,157,040.88

    存货跌价准备-50,261.47

    小计65,240,028.68

    信用借款252,450,000.00 45,000,000.00

    抵押借款15,890,000.00 15,890,000.00

    保证借款513,000,000.00 694,000,000.00

    质押借款10,000,000.00

    商业承兑汇票贴现56,375,923.19

    合计837,715,923.19 764,890,000.00华东医药2009 年半年度报告

    第57 页共90 页

    将到期的金额

    21. 应付账款期末数900,531,684.16

    (1) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。

    22. 预收款项期末数187,267,313.58

    (1) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。

    (2) 预售房产收款情况

    项目名称期末数期初数预计竣工时间预售比例（%）

    (3) 账龄超过1 年的大额预收款项未结转原因

    账龄1 年以上的预收款项主要系预售房款，按收入确认原则尚未交付故未结转收入所致。

    (4) 预收款项——外币预收款项

    期末数期初数

    币种原币金额汇率折人民币金额原币金额汇率折人民币金额

    23. 应付职工薪酬期末数24,188,715.29

    项目期初数本期增加本期减少期末数

    银行承兑汇票162,380,702.05 187,290,110.07 162,380,702.05

    商业承兑汇票23,732,741.34 2,082,216.17 23,732,741.34

    合计186,113,443.39 189,372,326.24 186,113,443.39

    三水一生家园A、B 区18,938,553.00 已竣工100.00%

    三水一生家园C、D 区180,975,021.00 161,795,963.00 已竣工45.62%

    小计180,975,021.00 180,734,516.00

    美元7,299.20 6.8346 49,887.11

    小计49,887.11

    工资、奖金、津贴和补贴9,850,360.02 97,275,784.03 99,651,650.31 7,474,493.74华东医药2009 年半年度报告

    第58 页共90 页

    24. 应交税费期末数58,737,736.54

    (1) 明细情况

    种类期末数期初数

    [注]：期末营业税和土地增值税出现负数系子公司杭州杨歧房地产开发有限公司按预收购房款金额预

    缴税金所致；期末房产税出现负数系子公司华东医药德清天润有限公司按预收房租款金额预缴税金所致。

    职工福利12,129,296.89 7,928,824.00 4,200,472.89

    社会保险费4,514,815.71 20,105,230.16 18,920,868.14 5,699,177.73

    住房公积金738,723.88 13,735,658.93 12,976,483.98 1,497,898.83

    工会经费622,233.14 1,688,845.06 1,680,360.57 630,717.63

    职工教育经费3,380,025.00 1,898,793.65 592,864.18 4,685,954.47

    合计19,106,157.75 146,833,608.72 141,751,051.18 24,188,715.29

    增值税18,889,803.11 25,451,996.38

    营业税[注] -6,935,738.59 -1,810,378.70

    土地增值税[注] -526,963.31 -151,092.96

    城市维护建设税475,806.72 281,608.96

    企业所得税38,162,255.35 49,320,168.61

    代扣代缴个人所得税800,435.68 856,311.04

    房产税[注] -226,575.69 -43,484.12

    土地使用税390,147.46 200,857.54

    教育费附加508,641.97 474,845.89

    地方教育附加429,554.17 260,809.56

    水利建设专项资金6,671,083.05 6,610,002.29

    印花税1,066.85

    其他(地方税种) 98,219.77

    合计58,737,736.54 81,451,644.49华东医药2009 年半年度报告

    第59 页共90 页

    25. 应付利息期末数3,993,884.56

    (1) 明细情况

    项目期末数期初数

    26. 其他应付款期末数155,449,443.95

    (1) 明细情况

    项目期末数期初数

    (2) 持有本公

    司5%以上(含

    5%) 表决权股

    份的股东款项

    股东名称期末数期初数

    (3) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明

    单位名称期末数款项性质及内容

    (4) 账龄超过1 年的大额其他应付款未偿还原因

    单位名称期末数未偿还原因

    短期借款2,013,939.49 1,315,935.63

    长期借款13,689.96 8,648.50

    一年内到期的非流动负债1,996,255.11 2,557,356.92

    合计3,993,884.56 3,881,941.05

    杭州华东医药集团有限公司400,000.00 122,152.77

    小计400,000.00 122,152.77

    杭州万顺房地产开发有限公司13,688,379.76 拆迁补偿款

    美国华生有限公司2,711,817.09 暂借款

    陕西九州投资发展有限责任公司2,350,000.00 应付股权转让款

    小计16,038,379.76

    押金保证金17,721,001.92 5,188,649.03

    拆借款8,236,444.04 13,376,530.45

    应付暂收款23,285,080.49 85,049,868.96

    其他106,206,917.50 12,842,865.53

    合计155,449,443.95 116,457,913.97华东医药2009 年半年度报告

    第60 页共90 页

    美国华生有限公司2,711,817.09 未结算

    小计2,711,817.09

    (5) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

    期末数比期初数增长33.48%(绝对额增加3,899.15 万元)，主要系应结算费用尚未结算所致。

    27. 一年内到期的非流动负债期末数30,000,000.00

    (1) 明细情况

    项目期末数期初数

    (2) 一年内到期的非流动负债——长期借款

    1) 明细情况

    贷款单位借款条件期末数

    2) 逾期借款说明

    贷款单位借款金额借款年利率(%) 借款资金用途逾期原因预计还款期期后偿还

    金额

    28. 其他流动负债期末数26,112,848.00

    (1) 明细情况

    项目期末数期初数

    长期借款30,000,000.00 30,000,000.00

    合计30,000,000.00 30,000,000.00

    中国农业银行陕西省分行营业部抵押担保30,000,000.00

    小计30,000,000.00

    中国农业银行陕

    西省分行营业部

    30,000,000.00 6.696 特殊药品GMP

    新建项目

    无偿付能力

    小计30,000,000.00

    法人股股利1,112,848.00 1,112,848.00

    子公司应付少数股东股利25,000,000.00华东医药2009 年半年度报告

    第61 页共90 页

    (2) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

    期末数是期初数的23.46 倍(绝对额增加2500 万元)，主要系本期子公司杭州中美华东制药有限公司

    应付未付少数股东股利所致。

    29. 长期借款期末数3,500,000.00

    (1) 明细情况

    贷款单位借款条件期末数期初数

    30. 专项应付款期末数10,006,600.00

    种类期初数本期增加本期减少期末数

    31. 其他非流动负债期末数7,966,244.00

    （1）明细情况

    项目期末数期初数

    32. 股本期末数434,059,991.00

    (1) 明细情况

    合计26,112,848.00 1,112,848.00

    商南县农村信用合作联社保证担保3,500,000.00 3,500,000.00

    合计3,500,000.00 3,500,000.00

    专门用途拨款10,006,600.00 10,006,600.00

    合计10,006,600.00 10,006,600.00

    供热改造项目补贴7,966,244.00 6,372,995.20

    合计7,966,244.00 6,372,995.20

    项目期初数本期增减变动（+，-） 期末数

    发行

    新股

    送

    股

    公积金

    转股

    其他小计

    数量比例数量比例华东医药2009 年半年度报告

    第62 页共90 页

    (2) 公司前10 名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的说明

    公司前10 名股东中原非流通股股东中国远大集团有限责任公司和杭州华东医药集团有限公司承诺：自

    股权分置改革方案实施之日起，在十二个月内不得上市交易或者转让，在前项规定期满后，通过证券交易

    所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不得超过5%，在二十四个

    月内不得超过10%。

    33. 资本公积期末数60,032,390.39

    (1) 明细情况

    项目期初数本期增加本期减少期末数

    (2) 资本公积本期增减原因及依据说明。

    （一）

    有限

    售条

    件股

    份

    1．国家持股

    2．国有法人持股55,229,728 12.72 -21,703.000 -21,703,000 33,526,728 7.72

    3．其他内资持股154,140,843 35.51 154,140,843 35.51

    其中：

    境内法人持股154,107,432 35.50 154,107,432 35.50

    境内自然人持股33,411 0.01 33,411 0.01

    4．外资持股

    其中：

    境外法人持股

    境外自然人持股

    有限售条件股份合计209,370,571 48.24 -21,703,000 -21,703,000 187,667,571 43.24

    （二）

    无限

    售条

    件股

    份

    1．人民币普通股224,689,420 51.76 21,703,000 21,703,000 246,392,420 56.76

    2．境内上市的外资股

    3．境外上市的外资股

    4．其他

    已流通股份合计224,689,420 51.76 246,392,420 56.76

    （三） 股份总数434,059,991 100.00 434,059,991 100.00 100.00

    股本溢价52,133,863.36 52,133,863.36

    其他资本公积7,726,276.42 172,250.61 7,898,527.03

    合计59,860,139.78 172,250.61 60,032,390.39华东医药2009 年半年度报告

    第63 页共90 页

    其他资本公积本期增加系本公司收购本公司之子公司杭州华晟投资管理有限公司少数股东之10%股权

    所致。

    34. 盈余公积期末数27,798,639.55

    项目期初数本期增加本期减少期末数

    35. 未分配利润期末数353,280,922.29

    (1) 明细情况

    (2)未分配利润本期增减变动以及利润分配比例情况的说明

    本期增加均系归属于母公司股东的净利润转入。

    (二) 合并利润表项目注释

    1. 营业收入/营业成本本期数3,287,113,523.34/2,647,467,093.53

    (1) 明细情况

    营业收入

    项目本期数上年同期数

    营业成本

    法定盈余公积27,798,639.55 27,798,639.55

    合计27,798,639.55 27,798,639.55

    项目

    期初数230,405,071.21

    本期增加122,875,851.08

    本期减少

    期末数353,280,922.29

    主营业务收入3,249,087,444.00 2,946,126,946.09

    其他业务收入38,026,079.34 21,190,400.70

    合计3,287,113,523.34 2,967,317,346.79华东医药2009 年半年度报告

    第64 页共90 页

    项目本期数上年同期数

    (2) 主营业务收入/主营业务成本

    项目本期数

    收入成本利润

    项目上年同期数

    收入成本利润

    (3) 销售收入前五名情况

    项目本期数上年同期数

    (4) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明

    营业收入本期较去年同期增加10.78%(绝对额增加31,979.62 元)，主要系公司致力于做大做强主营

    业务，扩大销售规模，增加本期营业收入所致。

    营业成本本期较去年同期增加10.25%(绝对额增加24,615.39 元)，主要系与公司销售收入增加，与

    之对应的销售成本相应增长所致。

    主营业务成本2,634,670,137.16 2,400,149,449.53

    其他业务成本12,796,956.37 1,163,736.54

    合计2,647,467,093.53 2,401,313,186.07

    外购药品销售2,658,958,445.30 2,507,427,482.71 151,530,962.59

    自制药品销售581,340,135.70 120,811,198.67 460,528,937.03

    房地产销售8,788,863.00 6,431,455.78 2,357,407.22

    小计3,249,087,444.00 2,634,670,137.16 614,417,306.84

    外购药品销售2,451,111,730.58 2,305,779,170.68 145,332,559.90

    自制药品销售479,045,922.51 84,100,676.87 394,945,245.64

    房地产销售15,969,293.00 10,269,601.98 5,699,691.02

    小计2,946,126,946.09 2,400,149,449.53 545,977,496.56

    向前5 名客户销售的收入总额424,043,288.17 297,415,230.99

    占当年营业收入比例12.90% 10.02%华东医药2009 年半年度报告

    第65 页共90 页

    2. 营业税金及附加本期数6,623,517.15

    项目本期数上年同期数

    3. 销售费用本期数299,184,905.15

    变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明

    销售费用本期数较上年同期增加17.10%(绝对额增加4368.17 万元)，主要系销售收入增长，销售费用

    相应增长所致。

    4. 资产减值损失本期数8,976,596.51

    (1) 明细情况

    项目本期数上年同期数

    5. 投资收益本期数2,549,567.32

    (1) 明细情况

    项目本期数上年同期数

    营业税497,509.82 2,336,151.38

    城市维护建设税2,595,694.47 1,816,916.53

    教育费附加1,248,947.79 821,107.83

    地方教育附加2,174,877.00 1,871,724.64

    土地使用税62,543.74

    土地增值税43,944.33 79,846.47

    合计6,623,517.15 6,925,746.85

    坏账损失9,026,857.98 7,663,923.18

    存货跌价损失-50,261.47 -297,289.33

    合计8,976,596.51 7,366,633.85

    权益法核算的调整被投资单

    位损益净增减的金额

    1,889,567.32 1,695,657.42

    成本法核算被投资单位所分

    得的股利

    660,000.00华东医药2009 年半年度报告

    第66 页共90 页

    (2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明

    投资收益本期数较上年同期数增长50.35%(绝对额增加增加85.39 万元)，主要系本期按成本法核算的

    子公司获得的投资收益所致。

    6. 营业外收入本期数5,411,496.46

    项目本期数上年同期数

    [注]：政府补助详见本财务报表附注十四（二）之说明。

    7. 营业外支出本期数2,979,811.35

    (1) 明细情况

    项目本期数上年同期数

    8. 所得税费用本期数39,022,687.39

    合计2,549,567.32 1,695,657.42

    政府补助[注] 4,922,900.00 1,200,000.00

    拆迁补偿收入260,000.00

    固定资产处置利得67,557.94 365,418.25

    罚没收入1,365.94 2,750.00

    其他159,672.58 424,769.01

    合计5,411,496.46 1,992,937.26

    固定资产处置损失38,068,52 103,833.53

    捐赠支出1,320,000.00 1,018,960.00

    非常损失

    罚款支出40,116.42 25,170.51

    水利建设基金779,663.53 2,369,526.54

    赔偿支出、滞纳金19,431.49

    其他801,962.88 11,476.40

    合计2,979,811.35 3,548,398.47华东医药2009 年半年度报告

    第67 页共90 页

    (1) 明细情况

    项目本期数上年同期数

    (2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明

    所得税本期较去上年同期增加57.85%(绝对额增加1430.11 万元),主要系因收入和利润同时增长,相

    对应应交所得税增加所致。

    (三) 合并现金流量表项目注释

    1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金

    项目本期数上年同期数

    2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金

    项目本期数上年同期数

    其他主要系付现的销售费用和管理费用。

    3. 收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金

    项目本期数上年同期数

    当期所得税费用39,908,583.68 29,593,952.82

    递延所得税费用-885,896.29 -4,872,365.55

    合计39,022,687.39 24,721,587.27

    收回银行承兑汇票及信用证保证金21,466,030.00 34,738,569.65

    补贴收入4,922,900.00 200,000.00

    小计26,388,930.00 34,938,356.95

    支付银行承兑汇票及信用证保证金32,218,788.99 41,420,838.75

    小计32,218,788.99 41,420,838.75

    利息收入2,551,524.93 3,524,538.91

    供热改造项目补贴1,593,248.80

    小计4,144,773.73 3,524,538.91华东医药2009 年半年度报告

    第68 页共90 页

    4. 收到的价值较大的其他与筹资活动有关的现金

    项目本期数上年同期数

    6. 支付的价值较大的其他与筹资活动有关的现金

    项目本期数上年同期数

    7．现金流量表补充资料详见本财务报表附注十四（一）之说明。

    八、母公司财务报表项目注释

    (一) 母公司资产负债表项目注释

    1. 应收账款期末数645,209,735.66

    (1) 明细情况

    期末数

    项目账面余额比例(%) 坏账准备账面价值

    期初数

    项目账面余额比例(%) 坏账准备账面价值

    收到用于质押的3 个月以上定期存

    款

    11,000,000.00

    11,000,000.00

    医药物资储备贴息收入1,000,000.00 1,000,000.00

    小计12,000,000.00 12,000,000.00

    支付用于质押的3 个月以上定期存款11,000,000.00

    股权分置改革费用

    小计11,000,000.00

    单项金额不重大但按信

    用风险特征组合后该组

    合的风险较大

    3,710,351.72 0.54 3,710,351.72

    其他不重大680,951,337.77 99.46 35,741,602.11 645,209,735.66

    合计684,661,689.49 100% 39,451,953.83 645,209,735.66

    单项金额不重大但按信

    用风险特征组合后该组

    合的风险较大

    3,710,351.72 0.64 3,710,351.72华东医药2009 年半年度报告

    第69 页共90 页

    (2) 账龄分析

    期末数

    账龄账面余额比例(%) 坏账准备账面价值

    期初数

    账龄账面余额比例(%) 坏账准备账面价值

    (3) 期末应收账款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为131,435,173.85 元，占应收账款账面余额的

    19.20%，其对应的账龄均为1 年以内。

    (4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。

    (5) 期末应收关联方账款占应收账款余额的10.03%。

    (6) 应收账款——外币应收账款

    期末数期初数

    币种原币金额汇率折人民币金额原币金额汇率折人民币金额

    2. 其他应收款期末数56,522,133.70

    其他不重大573,224,067.21 99.36 30,003,813.55 543,220,253.66

    合计576,934,418.93 100.00 33,714,165.27 543,220,253.66

    1 年以内677,168,003.21 98.91 33,858,400.16 643,309,603.05

    1-2 年12,853.96 0.00 1,285.40 11,568.56

    2-3 年11,079.16 0.00 2,215.83 8,863.33

    3 年以上7,469,753.16 1.09 5,590,052.44 1,879,700.72

    合计684,661,689.49 100.00 39,451,953.83 645,209,735.66

    1 年以内569,378,968.43 98.69 28,468,948.42 540,910,020.01

    1-2 年712,422.65 0.12 71,242.27 641,180.38

    2-3 年342,384.03 0.06 68,476.81 273,907.22

    3 年以上6,500,643.82 1.13 5,105,497.77 1,395,146.05

    合计576,934,418.93 100.00 33,714,165.27 543,220,253.66

    美元100,870.00 6.8319 689,133.75 240,000.00 6.8346 1,640,304.00

    小计689,133.75 1,640,304.00华东医药2009 年半年度报告

    第70 页共90 页

    (1) 明细情况

    期末数

    项目账面余额比例(%) 坏账准备账面价值

    期初数

    项目账面余额比例(%) 坏账准备账面价值

    (2) 账龄分析

    期末数

    账龄账面余额比例(%) 坏账准备账面价值

    期初数

    账龄账面余额比例(%) 坏账准备账面价值

    单项金额重大51,500,000.00 74.79 9,600,000.00 41,900,000.00

    单项金额不重大但按信

    用风险特征组合后该组

    合的风险较大

    1,109,987.57 1.61 1,109,987.57

    其他不重大16,253,424.95 23.60 1,601,291.25 14,652,133.70

    合计68,863,412.52 100.00 12,311,278.82 56,552,133.70

    单项金额重大68,504,364.39 71.80 5,400,218.22 63,104,146.17

    单项金额不重大但按信

    用风险特征组合后该组

    合的风险较大

    1,109,987.57 1.16 1,109,987.57

    其他不重大25,796,690.10 27.04 2,544,533.34 23,252,156.76

    合计95,411,042.06 100.00 9,054,739.13 86,356,302.93

    1 年以内14,481,024.95 21.03 724,051.25 13,756,973.70

    1-2 年7,532,387.57 10.94 1,212,227.57 6,320,160.00

    2-3 年44,500,000.00 64.62 8,900,000.00 35,600,000.00

    3 年以上2,350,000.00 3.41 1,475,000.00 875,000.00

    合计68,863,412.52 100.00 12,311,278.82 56,552,133.70

    1 年以内46,020,168.19 48.23 2,301,008.41 43,719,159.78

    1-2 年46,695,487.57 48.94 5,128,537.57 41,566,950.00华东医药2009 年半年度报告

    第71 页共90 页

    (3) 金额较大的其他应收款

    单位名称期末数款项性质及内容

    (4) 期末其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为60,739,987.57 元，占其他应收款账面余额

    的88.20%，其对应的账龄如下：

    账龄期末数

    (5) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权

    股份的股东款项。

    (6) 期末应收关联方款项占其他应

    收款余额的86.20%。

    (7) 单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定组合的依据说明

    本公司其他应收款中有应收子公司华东医药广东药业有限公司款项1,109,987.57 元，其中账龄1-2

    年的509,987.57 元，3 年以上的600,000.00 元。由于该公司亏损严重，本公司已于以前年度全额计提坏

    账准备1,109,987.57 元。

    3. 长期股权投资期末数207,257,040.91

    (1) 明细情况

    期末数期初数

    项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

    2-3 年75,000.00 0.08 15,000.00 60,000.00

    3 年以上2,620,386.30 2.75 1,610,193.15 1,010,193.15

    合计95,411,042.06 100.00 9,054,739.13 86,356,302.93

    杭州杨歧房地产开发有限公司51,500,000.00 暂借款

    小计51,500,000.00

    对子公司投

    资

    231,387,040.9

    1

    25,330,000.0

    0

    206,057,040.9

    1

    217,719,940.9

    1

    25,330,000.0

    0

    192,389,940.9

    1

    其他股权投1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00

    1 年以内6,380,000.00

    1-2 年7,509,987.57

    2-3 年44,500,000.00

    3 年以上2,350,000.00

    小计60,739,987.57华东医药2009 年半年度报告

    第72 页共90 页

    (2) 对子公司投资

    (3) 其他股权投资

    被投资持股投资初始期初本期本期期末

    单位名称比例期限金额数增加减少数

    资

    合计232,587,040.9

    1

    25,330,000.0

    0

    207,257,040.9

    1

    218,919,940.9

    1

    25,330,000.0

    0

    193,589,940.9

    1

    被投资单位名称

    持股

    比例

    投资

    期限

    初始金额期初数本期增加

    本期

    减少

    期末数

    杭州中美华东制药有限公司75% 22 年54,620,914.20 54,620,914.20 54,620,914.20

    杭州华晟投资管理有限公司100% 15 年23,400,000.00 23,400,000.00 2,600,000.00 26,000,000.00

    杭州华东大药房连锁有限公

    司

    85% 30 年12,750,000.00 12,750,000.00 12,750,000.00

    华东医药德清天润有限公司

    62.85

    %

    15 年5,618,411.54 5,618,411.54 5,618,411.54

    华东医药宁波有限公司51% 15 年3,315,000.00 3,315,000.00 3,315,000.00

    华东医药广东药业有限公司90% 长期2,700,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00

    华东医药（武汉）药业有限公

    司

    90% 15 年1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00

    杭州杨歧房地产开发有限公

    司

    100% 20 年15,515,615.17 15,515,615.17 15,515,615.17

    西安博华制药有限责任公司

    78.87

    %

    长期98,000,000.00 98,000,000.00 98,000,000.00

    杭州华东中药饮片有限公司60% 10 年11,067,100.00

    11,067,100.0

    0

    11,067,100.00

    小计228,787,040.9

    1

    217,719,940.9

    1

    13,667,100.0

    0

    231,387,040.9

    1

    浙江惠仁医药有限公司15% 10 年1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00华东医药2009 年半年度报告

    第73 页共90 页

    (4) 长期股权投资减值准备

    1) 明细情况

    项目期初数本期增加本期减少期末数

    2) 计提原因和依据的说明

    ① 由于子公司华东医药广东药业有限公司和华东医药（武汉）药业有限公司经营不善，严重资不抵

    债，故本公司对上述子公司的长期股权投资全额计提减值准备。

    ② 按收购子公司西安博华制药有限责任公司股权时资产评估所采用的折现率对该公司已实现利润和

    预计的未来年度净利润进行重新折现计算，以该折现额作为可收回金额，其低于长期股权投资账面价值

    20,830,000.00 元，故本公司按差额计提对西安博华制药有限责任公司的长期投资减值准备。

    (二) 母公司利润表项目注释

    1. 营业收入/营业成本本期数2,607,616,606.49/2,456,197,530.89

    (1) 明细情况

    营业收入

    项目本期数上年同期数

    营业成本

    项目本期数上年同期数

    小计1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00

    华东医药广东药业有限公司2,700,000.00 2,700,000.00

    华东医药（武汉）药业有限公司1,800,000.00 1,800,000.00

    西安博华制药有限责任公司20,830,000.00 20,830,000.00

    小计25,330,000.00 25,330,000.00

    主营业务收入2,585,847,609.07 2,308,157,030.88

    其他业务收入21,762,997.42 22,098,969.91

    合计2,607,616,606.49 2,330,256,000.79

    主营业务成本2,455,912,058.39 2,189,915,256.64华东医药2009 年半年度报告

    第74 页共90 页

    (2) 主营业务收入/主营业务成本

    项目本期数

    收入成本利润

    项目上年同期数

    收入成本利润

    (3) 销售收入前五名情况

    项目本期数上年同期数

    (4) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明

    营业收入本期数较上年同期数增加27,736.06 万元,是利润总额的1.62 倍，主要系公司致力于做大做

    强主营业务，扩大销售规模，增加本期营业收入所致。

    营业成本本期数较上年同期数增加26,608.00 万元, 是利润总额的1.56 倍,主要系与公司销售收入增

    加，与之相关的销售成本相应增长所致。

    2. 投资收益本期数135,600,000.00

    (1) 明细情况

    项目本期数上年同期数

    其他业务成本285,472.50 202,247.77

    合计2,456,197,530.89 2,190,117,504.41

    外购药品销售2,551,668,594.10 2,432,828,229.38 118,840,364.72

    自制药品销售34,179,014.97 23,083,829.01 11,095,185.96

    小计2,585,847,609.07 2,455,912,058.39 129,935,550.68

    外购药品销售2,273,125,524.74 2,164,219,546.28 108,905,978.46

    自制药品销售35,031,506.14 25,695,710.36 9,335,795.78

    小计2,308,157,030.88 2,189,915,256.64 118,241,774.24

    向前5 名客户销售的收入总额413,971,335.84.00 296,771,656.64

    占当年营业收入比例15.88% 12.74%

    成本法核算的被投资

    单位分配来的利润

    135,600,000.00 75,000.000.00华东医药2009 年半年度报告

    第75 页共90 页

    (2)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

    (3)变动幅度超过30%(含30%)或占利润总额10%(含10%)以上的原因说明

    投资收益本期较上年同期增加80.8%(绝对额增加6060 万元),主要系本期应收子公司中美华东制药有

    限公司的分红较上年同期增长所致。

    九、资产减值准备

    (一) 明细情况

    (二) 计提原因和依据的说明

    资产减值准备计提方法详见本财务报表附注三（九）、（十）、（十六）之说明。

    十、关联方关系及其交易

    (一) 关联方认定标准说明

    根据《企业会计准则第36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，

    以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

    根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40 号），将特定情形的关联法人

    和关联自然人也认定为关联方。

    (二) 关联方关系

    1. 母公司及最终控制方

    合计135,600.000.00 75,000,000.00

    项目期初数本期计提

    本期减少

    期末数

    转回转销

    坏账准备57,025,115.31 9,026,857.98 43,468.70 66,008,504.59

    存货跌价准备12,903,280.69 -50,261.47 -14,552.82 12,867,572.04

    固定资产减值准备74,936.05 74,936.05

    商誉减值准备22,827,548.79 22,827,548.79

    合计92，830，880.84 8,976,596.51 43,468.70 -14,552.82 101,778,561.47

    公司名称注册组织机业务与本公注册对本公司对本公司华东医药2009 年半年度报告

    第76 页共90 页

    2. 子公司信息详见本财务报表附注五（一）之说明。

    3. 联营企业

    (1) 基本情况

    (2) 财务信息

    4. 其他关联方

    地构代码性质司关系资本

    持股比例

    (%)

    表决权比

    例(%)

    中国远大集团有

    限责任公司

    北京10169095-2

    技术人才交

    流、投资等

    大股东及最

    终控制方

    10,000

    万元

    35.50 35.50

    被投资单位名称注册地

    组织机构代

    码

    业务性质注册资本

    合计

    持股比

    例(%)

    合计表决

    权比例(%)

    杭州九源基因工程有限公司

    浙江省

    杭州市

    60913031-5 药品生产USD670.80 万元21.06 21.06

    被投资单位名称

    期末资产

    总额

    期末负债

    总额

    期末净资产总额

    本期营业收入总

    额

    本期净利润

    杭州九源基因工程有限公司128,666,781.73 7,151,914.82 121,514,866.91 61,717,649.96 8,972,304.45

    关联方名称组织机构代码与本公司的关系

    杭州华东医药集团有限公司14307233-5 本公司第二大股东

    四川远大蜀阳药业有限公司20236862-0 本公司大股东之下属企业

    常熟雷允上制药有限公司70367282-3 本公司大股东之下属企业

    成都远大房地产开发有限公司73237104-2 本公司大股东之下属企业

    浙江远大房地产开发有限公司14294149-8 本公司大股东之下属企业

    杭州华东工贸公司14307948-1 本公司第二大股东之下属企业

    杭州华东普洛医药科技有限公司72892870-9 本公司第二大股东之下属企业

    杭州华东医药集团康润制药有限公司60960194-9 本公司第二大股东之联营企业

    杭州华东医药集团生物工程研究所有限公司73689116-8 本公司第二大股东之联营企业

    浙江华义医药有限公司72109930-3 本公司第二大股东之联营企业

    杭州朱养心药业有限公司14304247-8 本公司第二大股东之联营企业华东医药2009 年半年度报告

    第77 页共90 页

    (三) 关联方交易情况

    1. 采购货物

    2. 销售货物

    3. 关联方未结算项目金额

    关联方

    名称

    本期数上年同期数

    金额

    占同类购货

    业务的比例

    定价

    政策

    金额

    占同类购货

    业务的比例

    定价

    政策

    杭州九源基因工程有限公司10,576,642.83 0.33%

    参照

    市价

    9,373,810.57 0.39%

    参照

    市价

    浙江华义医药有限公司5,048,412.50 0.16% 4,092,820.51 0.17%

    四川远大蜀阳药业有限公司1,575,030.04 0.05% 1,927,493.65 0.08%

    常熟雷允上制药有限公司1,541,509.80 0.05% 1,488,533.24 0.06%

    杭州朱养心药业有限公司2,194,953.90 0.07% 1,796,933.47 0.07%

    杭州华东医药集团康润制药有限公司7,723,293.43 0.24% 16,017,287.63 0.67%

    杭州华东医药集团新五丰药业有限公司183,201.73 0.01%

    小计28,659,842.50 34,880,080.80

    关联方

    名称

    本期数上年同期数

    金额

    占同类销货

    业务的比例

    定价

    政策

    金额

    占同类销货

    业务的比例

    定价

    政策

    浙江华义医药有限公司0.00 0.00%

    参照

    市价

    13,325,000.00 0.45%

    参照

    市价

    杭州华东普洛医药科技有限公司1,255,111.10 0.05% 1,626,772.50 0.05%

    杭州华东医药集团康润制药有限公司833,775.27 0.03% 1,422,482.33 0.06%

    杭州朱养心药业有限公司26,910.11 0.00% 27,046.95 0.00%

    杭州九源基因工程有限公司

    78,438.93 0.00%

    小计2,115,796.48 16,479,740.71华东医药2009 年半年度报告

    第78 页共90 页

    项目及关联方名称

    期末数期初数

    余额坏账准备余额坏账准备

    (1) 应收账款

    杭州华东医药集团康润制药有限公司143,156.66 7,157.83

    杭州朱养心药业有限公司3,980.00 199.00

    小计147,136.66 7,356.83

    (2) 其他应收款

    杭州朱养心药业有限公司

    杭州华东工贸公司2,058.60 102.93

    成都远大房地产开发有限公司3,480.00 348.00

    杭州华东医药集团有限公司15,744.05 787.20

    杭州华东医药集团生物工程研究所有限公司1,243,735.06 62,186.75

    浙江远大房地产开发有限公司99,379.30 4,968.97

    小计1,364,397.01 68,393.85

    (3) 预付款项

    浙江华义医药有限公司11,100.00

    小计11,100.00

    (4) 应付账款

    杭州九源基因工程有限公司977,786.99

    杭州华东工贸公司34,200.00

    杭州华东医药集团康润制药有限公司217,710.61 2,952,750.13

    常熟雷允上制药有限公司595,464.29 363,300.00

    四川远大蜀阳药业有限公司12,170.00 3,564.21

    杭州华东医药集团新五丰药业有限公司华东医药2009 年半年度报告

    第79 页共90 页

    4. 其他关联方交易

    (1) 购买或销售除商品以外的其他资产

    根据2008 年3 月31 日本公司与子公司杭州中美华东制药有限公司签订的《关于转让污水处理工程、

    成品仓库等资产之协议书》，本公司将位于莫干山路866 号的污水处理工程和成品仓库（包括房屋构筑物和

    相关设备）转让给杭州中美华东制药有限公司，转让价格为浙江勤信资产评估有限公司于2008 年3 月17

    日出具的浙勤评报字﹙2008﹚第38 号评估报告对上述资产的评估价值，即16,222,391.00 元。本公司与杭

    州中美华东制药有限公司于2008 年12 月31 日办妥财产交接手续。本公司已于2009 年3 月31 日收到该资

    产转让款项。

    (2) 提供或接受劳务

    1)杭州中美华东制药有限公司向杭州华东医药集团有限公司、杭州华东工贸公司和杭州华东医药集团

    生物工程研究所有限公司提供动力服务，本期分别向该三家公司收取动力费96,308.55 元、17,255.98 元

    和5,793,970.66 元。

    2)杭州华东工贸公司向本公司和子公司杭州中美华东制药有限公司提供土建工程及日常维修费等工程

    服务，本公司和杭州中美华东制药有限公司本期支付工程款2,099,687.42 元。

    浙江华义医药有限公司818,466.50 802,573.55

    杭州朱养心药业有限公司1,058,689.11 873,299.52

    小计3,680,365.50 5,029,687.41

    (5) 预收款项

    杭州朱养心药业有限公司1,975.00

    杭州华东医药集团康润制药有限公司59,757.07

    小计61,732.07

    (6) 其他应付款

    杭州华东工贸公司11,292.00 240,703.03

    杭州华东医药集团有限公司400,000.00 122,152.77

    中国远大集团有限责任公司69,703.70

    小计411,292.00 432,559.50华东医药2009 年半年度报告

    第80 页共90 页

    (3) 租赁

    根据本公司与杭州中美华东制药有限公司签订的一系列关于“双加”工程等项目资产有偿使用协议书，

    杭州中美华东制药有限公司租用本公司“双加”工程项目中的108 车间厂房设备，使用期间上述资产的折

    旧费用由杭州中美华东制药有限公司承担。杭州中美华东制药有限公司本期承担的折旧费为4,029,657.67

    元。

    (4) 技术授权及转让

    1) 2002 年7 月14 日，本公司与杭州中美华东制药有限公司签订《关于阿卡波糖及其片剂之专有技

    术许可使用合同书》和《关于盐酸吡格列酮及片剂之专有技术许可使用合同书》，本公司许可杭州中美华东

    制药有限公司实施使用本公司所持有的阿卡波糖及盐酸吡格列酮的专有技术。杭州中美华东制药有限公司

    每年按其相关产品销售净额的3.5%提取并支付给本公司技术使用费。本期杭州中美华东制药有限公司根据

    相关产品销售净额支付本公司技术使用费5,607,099.46 元。

    2) 根据杭州中美华东制药有限公司与杭州华东医药集团生物工程研究所有限公司以前年度签订的一

    系列《技术服务合同书》，杭州华东医药集团生物工程研究所有限公司为杭州中美华东制药有限公司提供药

    品研发技术服务，本期杭州中美华东制药有限公司本期支付技术服务费100 万元。

    3) 2003 年杭州中美华东制药有限公司与杭州华东医药集团生物工程研究所有限公司签订《技术服务

    合同》，杭州中美华东制药有限公司应支付西罗莫司原料及其口服液的研制服务费300 万元，并自批准生产

    正式投产后5 年内按每年销售额2%提成。截至2006 年底累计已支付技术服务费300 万元。本期未支付服

    务费。

    (5) 担保

    1) 本公司为关联方提供担保的情况

    截至2009 年6 月30 日，本公司为关联方提供保证担保的情况（单位：万元）

    2) 关联方为本公司提供担保的情况

    被担保单位贷款金融机构担保借款余额借款到期日备注

    杭州中美华东制药有限公司中国工商银行3,500.00 2009 年7 月15 日最高额6,200 万元

    杭州中美华东制药有限公司中信银行3,500.00 2009 年9 月26 日最高额6,000 万元

    杭州中美华东制药有限公司上海浦东发展银行2,000.00 2009 年8 月13 日最高额10,000 万元

    华东医药宁波有限公司中国银行2,000.00 2010 年3 月25 日最高额2,000 万元

    小计11,000.00华东医药2009 年半年度报告

    第81 页共90 页

    截至2009 年6 月30 日，关联方为本公司提供保证担保的情况（单位：万元）

    3) 关联方之间提供担保的情况

    本公司之子公司陕西九州制药有限责任公司以自有房屋及土地所有权作为抵押物，为另一子公司西安

    博华制药有限责任公司在中国农业发展银行高陵县支行取得2,500 万元借款，详见本财务报表附注十一

    (二)3 之说明。

    十一、或有事项

    (一) 已贴现/转让商业承兑汇票

    截至2008 年12 月31 日，未到期已背书转让的商业承兑汇票余额为196,277,829.76 元。

    (二) 公司提供的各种债务担保

    1.本公司子公司华东医药宁波有限公司以账面原值为684.96 万元的自有房屋所有权为抵押物，在中国

    银行宁波市分行取得665 万元借款，借款期限为2008 年10 月29 日至2009 年10 月28 日。

    2.本公司子公司西安博华制药有限责任公司以账面原值为568.43 万元的自有房屋所有权及账面原值

    关联方名称贷款金融机构担保类型担保余额到期日备注

    中国远大集团

    有限责任公司

    上海浦东发展银行银行借款10,000.00 2009 年10 月01 日

    最高额

    20,000

    杭州中美华东制药有限

    公司

    上海浦东发展银行商票贴现5,637.59 2009 年12 月22 日最高额

    信用证USD32.30 2009 年8 月24 日30,000

    杭州华东医药集团

    有限公司

    中国农业银行银行借款1,000.00 2009 年07 月03 日

    最高额

    13,000

    杭州中美华东制药

    有限公司中国银行

    银行借款6,000.00 2009 年08 月23 日

    最高额

    20,000

    银行承兑汇票2,220.00 2009 年03 月17 日

    杭州中美华东制药

    有限公司

    中国工商银行

    银行借款6,800.00 2009 年09 月15 日

    最高额

    21,000

    信用证USD 829.668 2009 年09 月07 日

    银行承兑汇票5,082.33 2009 年07 月12 日

    杭州中美华东制药

    有限公司

    华夏银行银行借款9,000.00 2009 年11 月19 日

    最高额

    9,000

    杭州中美华东制药

    有限公司中信银行

    银行借款5,000.00 2009 年11 月22 日最高额

    20,000

    银行承兑汇票1,462.54 2009 年08 月3 日

    信用证USD763.25 2009 年10 月9 日

    信用证EUR24.40 2009 年7 月16 日

    小计

    52,202.46

    USD1,625.22

    EUR24.40华东医药2009 年半年度报告

    第82 页共90 页

    为288.86 万元的自有土地使用权为抵押物，在中国民生银行股份有限公司西安经济技术开发区支行取得

    600 万元借款，借款期限为2009 年1 月14 日至2010 年1 月13 日。

    3.本公司子公司陕西九州制药有限责任公司以账面原值为5,300.63 万元的自有房屋所有权及账面原

    值为422.30 万元的自有土地使用权为抵押物，分别取得以下借款：

    (1）为本公司子公司西安博华制药有限责任公司在中国农业发展银行高陵县支行取得2,500 万元借款，

    借款期限为2008 年8 月22 日至2009 年8 月5 日；

    (2）在西安市未央区农村信用合作联社取得324 万元借款，借款期限为2008 年9 月27 日至2009 年9

    月24 日；

    (3）在中国农业银行陕西省分行营业部取得借款3,000 万元，合同商定借款期限2004 年10 月20 日至

    2007 年10 月19 日，该借款已逾期，详见本财务报表附注七（一）27 之说明。

    4.本公司为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十（三）4（5）1） 之说明。

    (三) 其他或有事项

    1. 子公司杭州杨歧房地产开发有限公司2004 年9 月与中国银行杭州市凯旋支行签订《个人住房贷款

    合作协议书》、2005 年8 月与中国建设银行杭州秋涛支行签订《商品房销售贷款合作协议》、2005 年10 月

    与杭州市住房公积金管理中心萧山分中心签订《住房公积金贷款合作协议书》、2007 年2 月与中国民生银

    行股份有限公司杭州分行签订《楼宇按揭合作协议》、2007 年与浙江省省直单位住房基金管理中心、中国

    民生银行股份有限公司杭州市分行武林支行签订《个人住房抵押借款业务合作协议》，2008 年与中国银行

    股份有限公司杭州市钱塘支行签订《房屋按揭合作协议》，与中国工商银行股份有限公司西湖支行签订《按

    揭贷款业务合作协议》，根据上述协议，公司为购房户在其办妥房产抵押登记手续之前向上述金融机构申请

    的住房公积金和银行按揭贷款提供阶段性的连带责任担保。截至2009 年06 月30 日，该等尚未办妥房产抵

    押登记手续的购房户在上述金融机构取得的银行按揭贷款余额为3,500.00 万元。

    十二、承诺事项

    公司不存在重大承诺事项。

    十三、资产负债表日后事项中的非调整事项

    1、根据2006 年7 月24 日公司2006 年第二次临时股东大会审议通过的股权分置改革方案，本公司股

    东杭州华东医药集团有限公司自公司股权分置方案实施之日起在十二个月内不上市交易或者转让；在上述

    规定期满十二个月内可申请5%解除限售。杭州华东医药集团有限公司持有本公司76,932,728 股，其中华东医药2009 年半年度报告

    第83 页共90 页

    21,703,000 股已于2009 年1 月6 日解除限售，占股本5%。33,526,728 股将于2009 年11 月解除限售，占公

    司股本的7.72%。

    十四、其他重要事项

    (一) 与现金流量表相关的信息

    1. 现金流量表补充资料

    补充资料本期数上年同期数

    (1) 将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润154,924,988.10 116,510,265.38

    加：资产减值准备8,976,596.51 7,366,633.85

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧24,549,475.78 17,979,402.10

    无形资产摊销5,047,221.54 4,226,182.54

    长期待摊费用摊销73,846.00 175,715.37

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益

    以“－”号填列)

    -80,641.99 -261,584.72

    固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 51,152.57

    公允价值变动损失(收益以“－”号填列)

    财务费用(收益以“－”号填列) 22,686,206.54 33,580,208.35

    投资损失(收益以“－”号填列) -2,549,567.32 -1,695,657.42

    递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -885,896.29 -4,872,365.55

    递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)

    存货的减少(增加以“－”号填列) -120,937,236.60 -22,875,604.96

    经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -73,160,714.77 -49,858,206.66

    经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 132,996,526.06 70,824,411.01

    其他华东医药2009 年半年度报告

    第84 页共90 页

    2. 报告期取得或处置子公司及其他营业单位情况

    经营活动产生的现金流量净额151,691,956.13 171,099,399.28

    (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    (3) 现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额599,428,684.92 742,195,675.31

    减：现金的期初余额482,746,836.05 488,538,819.54

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额116,681,848.87 253,656,855.77

    项目本期数上年同期数

    (1) 取得子公司及其他营业单位情况

    1) 取得子公司及其他营业单位的价格13,667,100.00

    2) 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物13,667,100.00

    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物1,190,016.15

    3) 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额12,477,083.85

    4) 取得子公司的净资产16,093,742.95

    流动资产12,792,957.78

    非流动资产12,954,238.42

    流动负债9,653,453.25

    非流动负债

    少数股东权益华东医药2009 年半年度报告

    第85 页共90 页

    3. 现金和现金等价物

    (二) 政府补助

    (2) 处置子公司及其他营业单位的有关信息：

    1) 处置子公司及其他营业单位的价格264,000.00

    2) 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物264,000.00

    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物388,583.56

    3) 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-124,583.56

    4) 处置子公司的净资产300,000.00

    流动资产610,000.00

    非流动资产

    流动负债310,000.00

    非流动负债

    项目本期数上年同期数

    (1) 现金599,428,684.92 742,195,675.31

    其中：库存现金242,242.82 235,246.03

    可随时用于支付的银行存款572,340,142.72 702,122,269.64

    可随时用于支付的其他货币资金26,846,299.38 39,838,159.64

    (2) 现金等价物：

    其中：三个月内到期的债券投资

    (3) 期末现金及现金等价物余额599,428,684.92 742,195,675.31

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

    补助单位批准文件补助种类补助金额

    1)公司本部华东医药2009 年半年度报告

    第86 页共90 页

    (三) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项

    1. 因本公司大股东中国远大集团有限责任公司（以下简称“远大集团”）诉中国轻工业对外经济技术

    合作公司、东莞市华南油脂工业有限公司诉前保全一案，远大集团向北京市第二中级人民法院申请查封上

    述两公司的部分财产，并以其持有的本公司12,278,000 股股份作为申请诉前保全的担保财产。

    根据北京市第二中级人民法院通知，北京市第二中级人民法院已于2008 年11 月4 日在中国证券登记

    结算有限责任公司深圳分公司冻结了远大集团持有的本公司12,278,000 股股份，占本公司股份总数的

    2.83%，冻结期限二年，至2010 年11 月3 日止。

    截至2008 年12 月31 日，远大集团持有的本公司股份累计冻结数量为12,278,000 股，占本公司股份

    总数的2.83%。

    十五、其他补充资料

    (一) 非经常性损益

    1. 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—

    —非经常性损益（2008）》的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失

    为-）：

    杭州市财政局杭财企[2009]503 号

    杭州市医药物资储备财政补

    贴资金

    1,000,000.00

    凭证式消费券1,402,200.00

    2）杭州中美华东制药有限公司

    杭州市财政局

    杭州市对外贸易经济合作局

    杭财企(2009)158 号国际市场开拓资金35,000.00

    凭证式消费券1,845,700.00

    杭州市经济委员会

    杭州市科学技术局

    杭州市财政局

    杭经技术[2008]466 号优秀新产品新技术奖10,000.00

    (3)西安博华制药有限公司

    西安市科学技术局

    西安市财政局

    西安市经济技术开发区科技局

    产学研合作促进-科技成果

    转化

    630,000.00

    项目本期数华东医药2009 年半年度报告

    第87 页共90 页

    2. 重大非经常性损益项目的内容说明

    （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

    非流动性资产处置损益-29,489.42 元均系固定资产处置损益。

    （2）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按

    照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）。

    计入当期损益的政府补助4,922,900.00 元详见本财务报表附注十四（二）之说明。

    （3）除上述各项之外的其他营业外收入和支出

    (二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9 号——净资

    产收益率和每股收益的计算及披露》（2007 修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算

    的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分29,489.42

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、

    按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

    4,922,900.00

    委托他人投资或管理资产的损益

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,520,704.31

    小计2,431,685.11

    减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 574.007.27

    少数股东所占份额182.433.11

    归属于母公司股东的非经常性损益净额1,675,244.73

    项目2009 年中期

    其他营业外收入

    拆迁补偿收入260,000.00

    罚没收入1,365.94

    其他159,672.58

    小计421,038.52

    其他营业外支出

    捐赠支出1,320,000.00

    水利建设专项基金779,663.53

    罚款支出40,116.42

    其他801,962.88

    小计2,941,742.83

    其他营业外收支净额-2,520,704.31华东医药2009 年半年度报告

    第88 页共90 页

    1. 明细情况

    2. 每股收益的计算过程

    （1）基本每股收益=P÷S

    S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的

    净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转

    增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj

    为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一

    月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    （2）稀释每股收益

    报告期内公司不存在稀释性的潜在普通股。

    第九节：备查文件

    1.载有本公司法定代表人签名的半年度报告文本。

    2.载有本公司负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签字并盖章

    的财务报告文本。

    3.报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》公开披露过的所

    报告期利润

    净资产收益率（%） 每股收益(元/股)

    全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益

    本期数

    上年

    同期数

    本期数

    上年

    同期数

    本期数

    上年

    同期数

    本期数

    上年

    同期数

    归属于公司普通股股东的净

    利润

    14.04 13.44 15.10 14.41 0.2831 0.2081 0.2831 0.2081

    扣除非经常性损益后归属于

    公司普通股股东的净利润

    13.85 13.59 14.90 14.57 0.2792 0.2105 0.2792 0.2105华东医药2009 年半年度报告

    第89 页共90 页

    有文件的正本及公告的原稿。

    4.其他有关资料

    华东医药股份有限公司

    董事长：李邦良

    二〇〇九年八月二十日