华东医药股份有限公司2007年半年度报告
二○○七年八月一日
重 要 提 示
本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人、主管会计工作负责人李邦良先生及会计机构负责人何汝奋声明：保证半年度报告中财务报告真实、完整。
董事钟鸣、杨方钰因工作原因未能出席董事会授权委托董事刘程炜代为表决；
独立董事印韡因航班被取消原因无法按时参会，授权委托独立董事吴建伟代为表决。
没有董事声明对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
公司半年度财务报告未经审计
目 录
一、公司基本情况……………………………………………………………………2
二、股本变动和主要股东持股情况…………………………………………………4
三、董事、监事、高级管理人员情况………………………………………………6
四、管理层讨论与分析………………………………………………………………7
五、重要事项…………………………………………………………………………10
六、财务报告…………………………………………………………………………13
七、备查文件…………………………………………………………………………69
一、公司基本情况
（一）公司简介
1、公司法定中文名称：华东医药股份有限公司
中 文 名 称 缩写： 华东医药
公司法定英文名称：HUADONG MEDICINE CO.,LTD
2、公 司 股票上市地： 深圳证券交易所
股 票 简 称： 华东医药
股 票 代 码： 000963
3、公 司 注 册 地址：浙江省杭州市中山北路439号
公 司 办 公 地址：浙江省杭州市莫干山路866号
邮 政 编 码： 310011
公 司 网 址：http://www. hzhdyy.com
公 司 电子信箱： hz000963@126.com
4、法 定 代表人姓名： 李邦良
5、公 司 董事会秘书： 鲍建平
联 系 地 址：浙江省杭州市莫干山路866号
联 系 电 话： 0571-89903290
传 真： 0571-89903300
电 子 信 箱： hz000963@126.com
证 券 事 务 代表： 宋丽娟
联 系 地 址：浙江省杭州市莫干山路866号
联 系 电 话： 0571-89903300
传 真： 0571-89903300
电 子 信 箱： hz000963@126.com
6、定期报告刊登报纸：《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》
指 定 互联网网址： http://www.cninfo.com.cn
中 期 报告备置地： 公司证券办公室
（二）主要财务数据和指标
1 主要会计数据和财务指标 单位：（人民币）元
单位：（人民币）元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减
（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 2,329,119,274.58 2,325,438,745.56 2,158,572,854.13 0.16% 7.90%
所有者权益（或股东权益） 485,135,774.43 641,986,303.90 468,113,432.68 -24.43% 3.64%
每股净资产 1.1177 1.4790 1.0785 -24.43% 3.63%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 143,953,323.27 88,910,898.85 90,026,697.95 61.91% 59.90%
利润总额 142,182,096.22 86,879,445.12 87,995,244.22 63.65% 61.58%
净利润 86,790,597.51 40,849,880.43 42,027,705.03 112.46% 106.51%
扣除非经常性损益后的净利润 87,825,690.46 42,031,088.71 43,208,912.76 108.95% 103.26%
基本每股收益 0.20000 0.1075 0.11060 86.05% 80.83%
稀释每股收益 0.20000 0.1075 0.11060 86.05% 80.83%
净资产收益率 17.89% 6.85% 7.04% 11.04% 10.85%
经营活动产生的现金流量净额 28,204,428.09 19,388,618.22 45.47%
每股经营活动产生的现金流量净 0.0650 0.0510 27.45%
额
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2 扣除的非经常性损益项目和涉及金额 单位：（人民币）元
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非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产
生的损益
各种形式的政府补贴 300,000.00
各项非经常性营业外收入、支出 -2,071,227.05
小计 -1,771,227.05
减：企业所得税影响数（所得税减少以“-”表示） -524,926.51
少数股东损益影响数（亏损以“-”表示） -211,207.59
非经常性损益净额 -1,035,092.95
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3 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号（2007年修订）的要求计算的净资产收益率及每股收益 单位：（人民币）元
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2007年半年度利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 99.31 94.19 1.1099 0.8670
营业利润 29.67 28.14 0.3316 0.2074
净利润 17.89 16.97 0.2000 0.2000
扣除非经常性损益后净利润 18.10 17.17 0.2023 0.2023
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二、股本变动及主要股东持股情况
（一）报告期内，公司股份总数及股本结构变动情况
报告期内公司股份总数及股本结构未发生变化
（二）截止报告期末前十名股东、前十名流通股股东持股情况表
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报告期末股东总数 21483人（户）
前十名股东持股情况
股东名称 持股数量 比例（ 持有有限售 质押或冻结 股东性质
％） 条件股份数 的股份数量
量
中国远大集团有限责任公司 154,107,432 35.50% 154,107,432 无 境内非国有法人
杭州华东医药集团有限公司 76,932,728 17.72% 76,932,728 无 国有法人
招商银行股份有限公司－德盛优势股票证券投资基金 10,801,405 2.49% 0 无 境内非国有法人
中国建设银行－华安宏利股票型证券投资基金 8,199,900 1.89% 0 无 境内非国有法人
中国工商银行－景顺长城新兴成长股票型证券投资基金 7,005,614 1.61% 0 无 境内非国有法人
交通银行－汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金 5,020,966 1.16% 0 无 境内非国有法人
中国建设银行－上投摩根成长先锋股票型证券投资基金 4,545,335 1.05% 0 无 境内非国有法人
浙江医药股份有限公司 4,480,000 1.03% 4,480,000 无 国有法人
中国银行－景顺长城鼎益股票型开放式证券投资基金 4,414,970 1.02% 0 无 境内非国有法人
华夏银行股份有限公司－德盛精选股票证券投资基金 4,232,993 0.98% 0 无 境内非国有法人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 期末持有流通股的数量 种类（A、B、H股或其它）
招商银行股份有限公司－德盛优势股票证券投资基金 10,801,405 人民币普通股
中国建设银行－华安宏利股票型证券投资基金 8,199,900 人民币普通股
中国工商银行－景顺长城新兴成长股票型证券投资基金 7,005,614 人民币普通股
交通银行－汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金 5,020,966 人民币普通股
中国建设银行－上投摩根成长先锋股票型证券投资基金 4,545,335 人民币普通股
中国银行－景顺长城鼎益股票型开放式证券投资基金 4,414,970 人民币普通股
华夏银行股份有限公司－德盛精选股票证券投资基金 4,232,993 人民币普通股
交通银行－汇丰晋信动态策略混合型证券投资基金 4,156,843 人民币普通股
中国农业银行－华夏平稳增长混合型证券投资基金 3,439,899 人民币普通股
中国工商银行－广发大盘成长混合型证券投资基金 3,078,434 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 德胜优势股票投资证券基金与德胜精选股票投资证券基金同属国联安
基金管理；汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金与汇丰晋信动态
策略混合型证券投资基金同属汇丰晋信管理；景顺长城新兴成长股票
型证券投资基金与景顺长城鼎益股票型开放式证券投资基金同属景顺
长城基金管理有限。未知其他股东之间是否存在关联关系或是否属于
《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
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（三）前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
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有限售条件股东名称 持有的有限售条件 限售条件
股份数量
中国远大集团有限责任公司 154,107,432 1．自获得上市流通权之日起，在十二个月内不得上市交易或者
杭州华东医药集团有限公司 76,932,728 转让；2．在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原
非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不
得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。其余数量
在三十六个月后可上市交易。
浙江医药股份有限公司 4,480,000 自获得上市流通权之日起,在十二个月内不得上市交易或者转让
珠海经济特区丽珠医药有限公司 2,240,000 ；
广州市花城制药厂 1,120,000
北京中关村四环医药开发有限责任公司 1,120,000
西湖电子集团有限公司 1,120,000
石家庄市第二制药厂 1,120,000
杭州杭信房地产开发有限公司 1,000,000
浙江震元股份有限公司 896,000
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（四）本公司在报告期内实际控制人未发生变化。
三、董事、监事和高级管理人员情况
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
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姓名 职务 期初持股数 本期增持数量 本期减持数量 期末持股数
李邦良 董事长、总经理 0 0 0 0
周金宝 董事、副总 0 0 0 0
周文彬 董事、副总 29,699 0 0 29,699
刘程炜 董事 0 0 0 0
杨方钰 董事 0 0 0 0
钟鸣 董事 0 0 0 0
印韡 独立董事 0 0 0 0
吴建伟 独立董事 0 0 0 0
张静璃 独立董事 0 0 0 0
白新华 监事 0 0 0 0
王科 监事 0 0 0 0
秦云 监事 0 0 0 0
邵玲敏 监事 0 0 0 0
周建新 监事 14,850 0 0 14,850
陈燕 副总 0 0 0 0
何汝奋 财务负责人 0 0 0 0
鲍建平 董秘 0 0 0 0
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（二）本报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未发生新聘或解聘情况。
四、管理层讨论与分析
（一）报告期内整体经营情况的讨论与分析：
1、2007年上半年，公司本部以及参控股公司主营业务均保持了平稳的发展。母公司的商业经销经过了过去3-4年的内部机构调整以及与之相适应的经营结构调整，目前在医疗卫生机构的招标、货品采购方面显现出了经营优势；在各事业部总经销、总代理的策略指导下，大品种数量增幅较快，通过经营策略的调整，公司较好地化解了招标、降价带来的利润空间下降。
2、控股子公司杭州中美华东制药有限公司各产品销售上半年保持了全面增长，这也是公司业绩增长的主要因素。其中主要品种：百令胶囊同比增长18.7%；新赛斯平同比增长14.8%；泮立苏同比增长72.18%；卡博平同比增长22.3%；赛可平同比增长124.3%。
3、2007年上半年，公司在主营业务收入增长的情况下，占比重最大的销售费用增幅有所下降，这提高了公司的业绩上升幅度。
公司在国内市场注重制剂市场开拓，实施了精细化生产和精细化销售，控制销售费用规模，做到了开源节流；同时在国际市场开拓方面节奏加快，今后在产品出口方面将成为公司新的市场和利润增长点。
（二）报告期公司的经营情况
1、主要财务指标分析如下：单位：人民币元
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项目 2007年1－6月 2006年1－6月 增减额 变动率
营业收入 2,315,465,400.39 1,887,902,266.69 427,563,133.70 23%
营业成本 1,833,694,249.75 1,511,587,516.98 322,106,732.76 21%
营业税金及附加 8,129,342.78 1,883,885.70 6,245,457.08 332%
销售费用 206,081,054.60 176,653,412.22 29,427,642.38 17%
管理费用 96,396,116.30 87,915,830.48 8,480,285.82 10%
财务费用 26,406,648.78 19,000,344.11 7,406,304.67 39%
投资收益 4,989,394.17 1,222,228.18 3,767,165.99 308%
营业利润 143,953,323.27 90,026,697.95 53,926,625.33 60%
营业外收入 530,772.01 360,051.92 170,720.09 47%
营业外支出 2,301,999.06 2,391,505.65 -89,506.59 -4%
利润总额 142,182,096.23 87,995,244.22 54,186,852.01 62%
所得税 27,541,152.13 30,496,221.21 -2,955,069.08 -10%
净利润 114,640,944.10 57,499,023.01 57,141,921.09 99%
归属于母公司所有者的净 86,790,597.51 42,027,705.03 44,762,892.48 107%
利润
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营业税金及附加同比增长332%原因为：上年同期营业税金中“地方教育费附加”是从06年4月份开征，本报告期则从期初开始计入；同时本报告期，按新会计准则将其他业务引起的税金并入“营业税金及附加”科目，从而引起该项目的大幅增加。
财务费用同比增长39%原因为：贷款利率上调和母公司贷款额的增加引起财务费用的增加。
投资收益同比增长309%原因为：控股子公司杭州华晟投资管理公司股票投资收益321.7万元。
营业外收入同比增长47%原因为：子公司固定资产处置的收益。
所得税费用同比下降10%原因为：上年同期控股子公司杭州中美华东制药有限公司尚未取得享受“两个密集型企业”税收优惠政策的文件，因此报表仍按26.4%税率计缴企业所得税；本期已按15%的税率缴纳企业所得税；按2.4%税率计缴地方所得税。
2、公司主营业务范围及经营状况
公司主营业务为医药原料药、制剂生产、医药产品经营，2006年12月起公司新增房地产业务。报告期内主营业务收入的行业、产品及地区分布情况如下：
（1）主营业务分行业、产品情况表 单位：人民币万元
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分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利 主营业务收入比上年 主营业务成本比上 主营业务利润率
润率（％） 同期增减（％） 年同期增减（％） 比上年同期增减
（％）
外购药品销售 195,232.52 181,071.77 7.25% 16.53% 17.13% -0.48%
自制药品销售 45,624.41 12,729.73 72.10% 34.36% 32.67% 0.36%
合并抵消数 15,320.96 14,967.35 2.31% 20.55% 14.92% 4.79%
房地产 6,010.57 4,535.37 24.54% - - -
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（2）分地区 单位：人民币万元
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
国内 223,520.85 1.56%
出口 2,015.13 -2.62%
房地产 6,010.57
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3、报告期内公司的利润构成变化情况 单位：人民币元
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项目 金额（元） 占利润总额的比例（%） 增（+）减（-）
2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月 率
利润总额 142,182,096.23 87,995,244.22 - - 62%
营业利润 143,953,323.27 90,026,697.95 101.25 102.31 60%
期间费用 328,883,819.68 283,569,586.81 231.31 322.26 16%
投资收益 4,989,394.17 1,222,228.18 3.51 1.39 308%
营业外收支净额 -1,771,227.05 -2,031,453.73 -1.25 -2.31
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原因分析如下：报告期营业利润与利润总额的增长基本同步；期间费用比例较上年同期下降明显主要原因是除了占比重较小财务费用增长较快以外，另二项（销售费用、管理费用）增长速度低于销售收入的增长速度；投资收益比重增加主要原因是报告期内控股子公司购买股票实现投资收益321.7万元。
4、报告期内其他对报告期净利润产生重大影响的经营业务
与上年同期相比，报告期新增杭州杨歧房地产开发有限公司的业务，报告期内利润贡献为215万元，取得预售款4480.82万元，待房屋下半年交付后方可确认收入。
5、来源于单个投资收益对公司净利润影响达到10％以上的公司，情况介绍：
公司名称为：杭州中美华东制药有限公司，本公司持有75％该公司的股份。经营范围为：抗生素、化学合成物及生物工程产品的生产和销售。主要产品及净利润：主要产品为百令胶囊、新赛斯平、赛可平、卡博平、泮立苏等产品。报告期内实现净利润9432.26万元，对公司的利润贡献为7074.20万元，占上市公司净利润8679.01万元的81.51%。
6、未来将可能对公司造成影响的事项分析：
降价因素进一步挤压了商业利润空间。商业经营调整还没有到位，药品招标中出现的资金支付期限延长等因素对商业经营仍有较大的影响。
报告期内生产要素价格上涨或继续处于较高价格水平，导致生产成本同比大幅上升；同时国家相关政策的实施加速了整个医药行业的转型，银行贷款利率的上升使得商业资金更趋紧张，从而对销售回款有一定的影响。
（三）公司管理层对报告期投资情况的说明，
1、报告期没有募集资金项目投资，也没有募集资金项目变更
2、尚未使用的募集资金的用途和去向： 公司其它募集资金项目的使用情况同2004 年度报告显示，2005 、2006年度未新增变更。目前公司尚未使用募集资金额度有4777 万元，预计将在本年度使用完毕。
3、报告期内公司及控股子公司没有重大投资项目。
五、重要事项
（一）公司治理情况
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度指导意见》、《深圳证券交易所股票上市规则》等国家有关法律法规要求，不断修订和完善公司各项内控制度，继续完善法人治理结构，按照现代企业制度要求规范运作，真正形成权力机构、决策机构、监督机构和执行机构的有效制衡关系，确保公司持续获利能力，实现股东价值最大化。
截止报告期末止，公司治理状况与《上市公司治理准则》相比不存在较大差异。
（二）报告期内实施的利润分配方案、公积金转增股本方案及执行情况
报告期内，公司股东大会通过了2006年度利润分配方案，以434059991股本为基数，每10股派现金股利1.6元（含税）。于2007年4月27日实施。
（三）公司2007 年上半年度利润不进行分配，资本公积金也不转增股本
（四）报告期内公司未发生重大诉讼、仲裁事项，也没有以前年度延续的事项
（五）本报告期公司未发生重大资产收购、出售及资产重组事项
（六）报告期内公司重大关联交易事项
1、采购货物：母公司主营业务为医药商业经销，关联公司为医药生产公司，报告期内因此发生的关联采购金额为1740万元，参照一般供应商的市场价格进行，占公司采购成本约1%。
2、销售货物：按市价共计销售622万元，占公司销售总额0.27%，不构成重大关联交易。
3、公司与关联方的债权、债务往来、担保等事项
报告期内关联方为本公司提供流动资金能贷款担保；本公司没有与关联方的债权债务往来以及《公司章程》禁止的各类担保情形。
（七）报告期内及以前期间公司控股股东及其子公司未发生占用公司资金的情况
（八）公司在报告期内未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托
管、承包、租赁公司资产的事项
（九）担保事项： 单位：人民币万元
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公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计（A） 0.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 11,800.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 7,300.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 7,300.00
担保总额占净资产的比例 15.05%
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（十）公司或持股5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况
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股东名称 特殊承诺 承诺履行情况
中国远大集团有限 华东医药收购杨歧房产后，若“三水一生”项目未来收益由于市场原因达不到1.8 目前杨歧房产项目运行正
责任公司 亿元（华东医药支付的收购成本），远大集团将对华东医药股份有限公司补足差额 常，尚不涉及承诺履行的
。以保证其他股东利益不会因此交易受到损害。 问题
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（十一）报告期内公司没有发生委托他人进行现金资产管理的事项
（十二）报告期内公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。公司董事、管理层人员没有被采取司法强制措施的情况
（十三）报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
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接待时间 地点 方式 接待对象 谈论的内容及提供的资料
2007-03-07 公司接待室 实地调研 东方证券等3人 公司发展规划、年报相关事宜
2007-03-08 公司接待室 实地调研 长江证券1人 年报相关事宜
2007-03-14 公司接待室 实地调研 华泰证券等4人 年报相关事宜
2007-03-09 公司接待室 实地调研 亚创、国元2人 年报相关事宜
2007-03-20 股东大会 见面会 中信、泰康等18人 年报股东会会议资料
2007-03-23 公司接待室 实地调研 SMC中国基金1人 年报相关事宜
2007-03-29 公司接待室 实地调研 易方达基金中海基金2人 公司发展战略规划
2007-03-30 公司接待室 实地调研 招商基金泰达荷银2人 公司发展规划
2007-04-2 公司接待室 实地调研 华宝信托1人 公司发展规划
2007-04-9 公司接待室 实地调研 广发证券武汉2人 公司发展规划
2007-04-13 公司接待室 实地调研 东方证券2人 公司发展规划
2007-04-26 公司接待室 实地调研 鹏华基金2人 公司发展规划
2007-05-29 公司接待室 实地调研 深圳金科源投资2人 公司基本情况及发展
2007-06-07 公司接待室 实地调研 兴业证券、交银施罗德2 公司基本情况及发展
2007-06-20 公司接待室 实地调研 金捷基金2人 公司基本情况及发展
2007-06-29 公司接待室 实地调研 国海富兰克林1人 公司基本情况及发展
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（十四）其他重要事项信息索引
本公司披露媒介有《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》；http://www.cninfo.com.cn（巨潮资讯），需要进一步了解本公司的阅读者可通过巨潮资讯，网站首页顶端“证券查询”前输入代码000963查询，可快速查询到公司各类公告和基本情况。也可通过本公司网站http://www.hzhdyy.com查询。
1、本公司于2007年2月14日在上述媒介刊发了如下事项公告：
五届九次董事会决议公告；
五届五次监事会决议公告
2006年度报告全文及摘要；
关于召开2006年度股东大会的通知
2、本公司于2007年3月21日在上述媒介刊发了如下事项公告：
关于2006年度股东大会决议公告及法律意见书
3、本公司于2007年4月20日在上述媒介刊发了如下事项公告：
2007年第一季度报告；
2006年度分红派息公告
4、本公司于2007年6月9日在上述媒介刊发了如下事项公告：
关于为控股子公司杭州中美华东制药有限公司提供担保的公告
5、本公司于2007年6月14日在上述媒介刊发了如下事项公告：
关于2006年年度报告全文及摘要的补充公告
6、本公司于2007年6月26日在上述媒介刊发了如下事项公告：
2007年中期业绩预告公告
7、本公司于2007年6月30日在上述媒介刊发了如下事项公告：
五届十一次董事会决议公告
关于设立公司治理专项活动互动平台的公告
关于加强上市公司治理专项活动的整改计划
8、本公司于2007年7月20日在上述媒介刊发了如下事项公告：
信息披露事务管理制度
接待与推广工作制度 五届十二次董事会决议公告
六、财务报告
（一）审计报告
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
（二）财务报告
资产负债表
编制单位：华东医药股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 374,491,397.76 241,846,987.61 348,967,560.30 235,548,999.51
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 133,245,405.58 118,129,520.36 64,793,872.81 51,302,936.26
应收账款 538,402,713.22 313,069,687.39 470,290,688.79 307,346,962.93
预付款项 101,434,978.09 84,209,648.64 65,779,761.09 59,294,882.98
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 25,242,803.75 83,348,723.57 25,431,490.42 26,583,176.00
买入返售金融资产
存货 734,032,323.38 439,311,042.86 757,880,050.64 430,693,802.41
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,336,054.00 336,225.05 3,662,968.59 147,213.20
流动资产合计 1,910,185,675.78 1,280,251,835.48 1,736,806,392.64 1,110,917,973.29
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 16,855,000.00 16,855,000.00
长期应收款
长期股权投资 23,799,780.59 218,068,536.93 22,027,499.50 274,219,761.98
投资性房地产
固定资产 300,635,178.69 174,934,516.02 314,860,337.79 190,191,535.57
在建工程 5,682,156.15 6,285,762.90 1,495,680.00
工程物资 15,906.95
固定资产清理 -3,081.02 420.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产 57,571,830.74 39,712,822.99 49,132,708.91 30,197,145.04
开发支出
商誉 1,702,884.14 1,702,884.14
长期待摊费用
递延所得税资产 12,673,942.56 8,871,214.77 10,902,268.25 8,735,843.32
其他非流动资产
非流动资产合计 418,933,598.80 441,587,510.71 421,766,461.49 504,839,965.91
资产总计 2,329,119,274.58 1,721,839,346.19 2,158,572,854.13 1,615,757,939.20
流动负债：
短期借款 850,600,000.00 650,000,000.00 756,542,005.34 547,142,005.34
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 118,505,404.80 118,505,404.80 135,595,904.85 123,345,904.85
应付账款 540,476,535.79 481,316,143.69 459,567,302.11 394,782,494.44
预收款项 58,658,744.28 13,802,139.55 100,619,146.05 33,770,849.15
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 28,108,100.06 11,930,515.60 14,225,813.49 8,436,780.54
应交税费 32,700,271.69 -5,754,917.62 30,360,031.08 -3,861,787.23
应付利息 839,212.50 839,212.50 948,149.37 745,550.00
其他应付款 80,380,041.70 27,407,476.07 89,218,382.48 28,010,325.18
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 22,989,825.37 5,385,748.80 1,768,852.80 1,768,852.80
流动负债合计 1,733,258,136.19 1,303,431,723.39 1,588,845,587.57 1,134,140,975.07
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 10,006,600.00 6,645,000.00 8,296,600.00 6,645,000.00
预计负债
递延所得税负债 5,994,346.12 5,994,346.12 6,375,702.05 6,375,702.05
其他非流动负债
非流动负债合计 16,000,946.12 12,639,346.12 14,672,302.05 13,020,702.05
负债合计 1,749,259,082.31 1,316,071,069.51 1,603,517,889.62 1,147,161,677.12
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 434,059,991.00 434,059,991.00 434,059,991.00 434,059,991.00
资本公积 55,374,672.07 57,757,769.04 55,693,329.27 58,076,426.24
减：库存股
盈余公积 56,944,161.63 56,944,161.63 56,944,161.63 56,944,161.63
一般风险准备
未分配利润 -61,243,050.27 -142,993,644.99 -78,584,049.22 -80,484,316.79
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 485,135,774.43 405,768,276.68 468,113,432.68 468,596,262.08
少数股东权益 94,724,417.84 86,941,531.83
所有者权益合计 579,860,192.27 405,768,276.68 555,054,964.51 468,596,262.08
负债和所有者权益总计 2,329,119,274.58 1,721,839,346.19 2,158,572,854.13 1,615,757,939.20
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法定代表人：李邦良 会计主管机构负责人：李邦良 会计机构负责人：何汝奋
利润表
编制单位：华东医药股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 2,315,465,400.39 1,732,579,084.84 1,887,902,266.69 1,439,743,697.18
其中：营业收入 2,315,465,400.39 1,732,579,084.84 1,887,902,266.69 1,439,743,697.18
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,176,501,471.29 1,722,077,094.34 1,799,097,796.92 1,427,828,198.04
其中：营业成本 1,833,694,249.75 1,632,291,546.46 1,511,587,516.98 1,351,553,185.06
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 8,129,342.78 2,543,357.50 1,883,885.70 842,353.04
销售费用 206,081,054.60 36,566,247.60 176,653,412.22 30,306,332.03
管理费用 96,396,116.30 27,909,435.88 87,915,830.48 29,742,569.68
财务费用 26,406,648.78 20,350,966.38 19,000,344.11 15,572,365.82
资产减值损失 5,794,059.08 2,415,540.52 2,056,807.43 -188,607.59
加：公允价值变动收益（损失以“-
”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 4,989,394.17 1,222,228.18 40,709,365.82
其中：对联营企业和合营企业的投资 1,772,281.09 1,354,152.09
收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列 143,953,323.27 10,501,990.50 90,026,697.95 52,624,864.96
）
加：营业外收入 530,772.01 308,495.70 360,051.92 308,970.79
减：营业外支出 2,301,999.06 1,223,108.62 2,391,505.65 1,436,033.63
其中：非流动资产处置损失 253,051.90 131,085.32 1,019,759.38
四、利润总额（亏损总额以“-”号 142,182,096.22 9,587,377.58 87,995,244.22 51,497,802.12
填列）
减：所得税费用 27,541,152.13 2,647,107.22 30,496,221.21 8,323,874.28
五、净利润（净亏损以“-”号填列 114,640,944.09 6,940,270.36 57,499,023.01 43,173,927.84
）
归属于母公司所有者的净利润 86,790,597.51 6,940,270.36 42,027,705.03 43,173,927.84
少数股东损益 27,850,346.58 15,471,317.98
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2000 0.0160 0.1106 0.1136
（二）稀释每股收益 0.2000 0.0160 0.1106 0.1136
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法定代表人：李邦良 会计主管机构负责人：李邦良 会计机构负责人：何汝奋
利润表调整项目表
（2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元
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项目 调整前 调整后
营业成本 1,511,587,516.98 1,511,587,516.98
销售费用 176,653,412.22 176,653,412.22
管理费用 87,915,830.48 87,915,830.48
公允价值变动收益 0.00
投资收益 106,429.08 1,222,228.18
净利润 40,849,880.43 42,027,705.03
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现金流量表
编制单位：华东医药股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,376,049,249.0 1,845,662,438.02 2,155,556,648.7 1,654,629,774.8
7 9 2
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 90,018.17 90,018.17
收到其他与经营活动有关的现金 62,069,844.37 46,642,827.98 20,421,215.59 2,254,048.36
经营活动现金流入小计 2,438,209,111.6 1,892,395,284.17 2,175,977,864.3 1,656,883,823.1
1 8 8
购买商品、接受劳务支付的现金 1,832,956,807.8 1,671,716,573.27 1,736,789,109.7 1,532,440,236.1
5 5 8
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 106,427,013.55 28,590,643.05 89,675,717.77 29,044,440.23
支付的各项税费 121,959,685.99 27,226,108.48 103,865,625.84 19,879,516.17
支付其他与经营活动有关的现金 348,661,176.13 230,149,379.95 226,258,792.80 76,570,043.12
经营活动现金流出小计 2,410,004,683.5 1,957,682,704.75 2,156,589,246.1 1,657,934,235.7
2 6 0
经营活动产生的现金流量净额 28,204,428.09 -65,287,420.58 19,388,618.22 -1,050,412.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,286,979.90 35,600.00
取得投资收益收到的现金 3,306,330.32 55,815,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 291,231.62 8,504.00 96,110.97 63,110.97
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,733,728.18 1,554,785.20 4,391,616.78 2,850,265.79
投资活动现金流入小计 12,618,270.02 57,413,889.20 4,487,727.75 2,913,376.76
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 18,079,022.48 8,578,799.59 45,298,066.44 21,597,518.64
金
投资支付的现金 4,340,597.14 2,384,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 22,419,619.62 8,578,799.59 47,682,066.44 21,597,518.64
投资活动产生的现金流量净额 -9,801,349.60 48,835,089.61 -43,194,338.69 -18,684,141.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,088,600,000.0 919,000,000.00 1,101,000,000.0 910,000,000.00
0 0
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,088,600,000.0 919,000,000.00 1,101,000,000.0 910,000,000.00
0 0
偿还债务支付的现金 987,400,000.00 809,000,000.00 1,085,600,000.0 958,000,000.00
0
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 93,589,897.30 86,851,831.66 83,524,773.77 48,776,153.86
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 318,657.20 318,657.20
筹资活动现金流出小计 1,081,308,554.5 896,170,488.86 1,169,124,773.7 1,006,776,153.8
0 7 6
筹资活动产生的现金流量净额 7,291,445.50 22,829,511.14 -68,124,773.77 -96,776,153.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -170,686.53 -79,192.07 -85,895.08 -28,471.08
五、现金及现金等价物净增加额 25,523,837.46 6,297,988.10 -92,016,389.32 -116,539,179.34
加：期初现金及现金等价物余额 348,967,560.30 235,548,999.51 564,092,883.32 381,926,693.98
六、期末现金及现金等价物余额 374,491,397.76 241,846,987.61 472,076,494.00 265,387,514.64
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法定代表人：李邦良 会计主管机构负责人：李邦良 会计机构负责人：何汝奋
所有者权益变动表
编制单位：华东医药股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 434,059,991.0 55,693,329. 74,720,977. 77,512,006.03 86,310,254.0 728,296,557.99
0 27 60 9
加：会计政策变更 -17,776,815 -156,096,055. 631,277.74 -173,241,593.4
.97 25 8
前期差错更正
二、本年年初余额 434,059,991.0 55,693,329. 56,944,161. -78,584,049.2 86,941,531.8 555,054,964.51
0 27 63 2 3
三、本年增减变动金额（减少以“ -318,657.20 17,340,998.95 7,782,886.01 24,805,227.76
-”号填列）
（一）净利润 86,790,597.51 27,850,346.5 114,640,944.09
8
（二）直接计入所有者权益的利得 747,779.91 747,779.91
和损失
1．可供出售金融资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投资单位其他所有
者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的 747,779.91 747,779.91
所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 86,790,597.51 28,598,126.4 115,388,724.00
9
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -318,657.20 -69,449,598.5 -20,815,240. -90,583,496.24
6 48
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -69,449,598.5 -20,815,240. -90,264,839.04
6 48
4．其他 -318,657.20 -318,657.20
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 434,059,991.0 55,374,672. 56,944,161. -61,243,050.2 94,724,417.8 579,860,192.27
0 07 63 7 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
所有者权益变动表（续）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 380,000,000. 112,939,349 67,024,573. 46,087,664.4 80,939,696.90 686,991,284.37
00 .96 03 8
加：会计政策变更 1,155,295.01 22,529.59 1,177,824.60
前期差错更正
二、本年年初余额 380,000,000. 112,939,349 67,024,573. 47,242,959.4 80,962,226.49 688,169,108.97
00 .96 03 9
三、本年增减变动金额（减少以“ -93,334.50 -10,450,119. -6,624,836.22 -17,168,290.29
-”号填列） 57
（一）净利润 40,849,880.4 15,471,317.98 56,321,198.41
3
（二）直接计入所有者权益的利得
和损失
1．可供出售金融资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投资单位其他所有
者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 40,849,880.4 15,471,317.98 56,321,198.41
3
（三）所有者投入和减少资本 -2,596,154.20 -2,596,154.20
1.所有者投入资本 -2,596,154.20 -2,596,154.20
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -93,334.50 -51,300,000. -19,500,000.0 -70,893,334.50
00 0
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -51,300,000. -19,500,000.0 -70,800,000.00
00 0
4．其他 -93,334.50 -93,334.50
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 380,000,000. 112,846,015 67,024,573. 36,792,839.9 74,337,390.27 671,000,818.68
00 .46 03 2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：李邦良 会计主管机构负责人：李邦良 会计机构负责人：何汝奋
资产减值准备明细表
编制单位：华东医药股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 33,037,703.61 5,236,604.61 0.00 0.00 38,274,308.22
二、存货跌价准备 2,819,075.60 608,006.96 3,427,082.56
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 74,936.05 74,936.05
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 35,931,715.26 5,844,611.57 0.00 41,776,326.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：李邦良 会计主管机构负责人：李邦良 会计机构负责人：何汝奋
华东医药股份有限公司
会计报表附注
2007年中期
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
华东医药股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身为杭州医药站股份有限公司，系于1993年3月成立的定向募集公司。1997年1月17日公司更名为杭州华东医药股份有限公司，1999年12月30日再次更名为华东医药股份有限公司，取得浙江省工商行政管理局核发的注册号为3300001005765的《企业法人营业执照》。现有注册资本43,405.9991万元，股份总数43,405.9991万股（每股面值1元），均为已流通A股。公司股票已于2000年1月27日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属医药制造销售企业。经营范围：药品的生产、经营（具体范围见许可证，涉及危险品的限下属分支机构凭证经营）；消字号及杀字号用品、医疗器械、玻璃仪器、日用化学品、家用电器、农副产品（不含食品）、百货、土特产品、工艺美术品、针纺织品的销售；化学试剂、健字号滋补品、保健品的销售（限下属分支机构凭证经营）；仓储业务。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(一) 会计准则和会计制度
根据财政部财会(2006)3号的规定,公司于2007年1月1日起执行新的《企业会计准则》。
(二) 会计年度
采用公历制，自每年公历1月1日起至12月31日止。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四) 记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础；除以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产或负债、可供出售金融资产等以公允价值计量，投资性房地产及生物资产以公允价值进行后续计量外，以历史成本为计价原则。
(五) 外币业务核算方法
对发生的外币业务，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额，与购建或生产符合资本化条件的资产相关且在其达到预定可使用状态或可销售状态前的，计入相关资产成本；属于生产经营期间的计入当期财务费用；以历史成本计量的非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算。
(六) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（七）交易性金融资产核算方法
交易性金融资产核算以公允价值变动计量且其变动计入当期损益的金融资产，具体包括拟于近期出售的交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1．交易性金融资产，按照取得时的公允价值扣除已到付息期但尚未领取的利息或已宣告但尚未发放的现金股利入账。
2．交易性金融资产在持有期间取得的利息或现金股利，确认为当期投资收益。
3．期末，以交易性金融资产的公允价值为基础调整其账面价值，差额计入当期损益。
4．处置交易性金融资产时，按该项资产处置时的公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。处置交易性金融资产的投资成本，按加权平均法计算确定。
(八) 坏账核算方法
1．采用备抵法核算坏账。
对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，根据相同账龄应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的5%计提；账龄1-2年的，按其余额的10%计提；账龄2-3年的，按其余额的20%计提；账龄3年以上的，按其余额的50%计提。
2．坏账的确认标准为:
(1) 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回；
(2) 债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
(九) 存货核算方法
1. 存货包括在正常生产、开发经营过程中为出售或耗用而持有的产成品或商品、开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在生产、开发过程中的在产品、开发成本。
2．存货按实际成本计价。
(1) 商业：购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用加权平均法核算；入库库存商品按实际采购成本入账，发出库存商品按先进先出法核算，零售药店发出库存商品按零售价法核算；领用低值易耗品按五五摊销法摊销。
工业：购入并已验收入库原材料（自制半成品）按计划成本入账，发出原材料（自制半成品）采用计划成本法核算，期末结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本；入库产成品按实际成本入账，发出产成品采用加权平均法核算；领用低值易耗品按五五摊销法摊销。生产领用的包装物直接计入成本费用。
(2) 开发用土地按取得时的实际成本入账。在项目开发时，按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。
(3) 开发成本按实际成本入账，待项目完工并验收合格后按实际成本转入开发产品。若项目尚未决算，开发成本按预算成本入账，待项目决算后再按实际发生数与预算数的差额调整开发产品的开发成本。
(4) 开发产品按实际成本入账，转出开发产品按建筑面积分摊法核算。
(5) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按实际成本入账，按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。
(6) 公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
3．存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
4．期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别计提存货跌价准备。
对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计量；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计量。
（十）可供出售金融资产核算方法
可供出售金融资产包括直接指定为可出售的非衍生金融资产，或未划分为贷款和应收账款、持有至到期投资或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产。
1．可供出售金融资产，按照取得时的公允价值与相关交易费用之和，扣除已到付息期但尚未领取的利息或已宣告但尚未发放的现金股利入账。
2．可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入当期投资收益。
3．期末，以可供出售金融资产的公允价值为基础调整其账面价值，差额计入资本公积。有客观证据表明该资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。该转出的累计损失，为该资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原记入损益的减值损失后的余额。
4．处置可供出售金融资产时，按取得的价款与原直接计入资本公积的公允价值变动累计额对应处置部分的金额，与该金融资产账面价值之间的差额，确认为投资收益。
（十一）持有至到期投资核算方法
持有至到期投资指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
1．持有至到期投资，按照取得时的公允价值与相关交易费用之和，扣除已到付息期但尚未领取的利息入账。
2．持有至到期投资在持有期间按实际利率法计算确认利息收入。
3．在公司没有明确意图或没有能力将该资产持有至到期时，将其重分类至可供出售金融资产。将尚未到期的某项持有至到期投资出售或重分类为可供出售金融资产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大时，将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。但是，下列情况除外：
(1) 出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；
(2) 根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；
(3) 出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
将持有至到期投资重分类至可供出售金融资产时，以公允价值进行后续计量。重分类日，该项投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
4．期末，由于债务人发生严重财务困难等原因导致预计未来现金流量现值低于账面价值的，按单项投资预计未来现金流量现值低于账面价值的差额，计提持有至到期投资减值准备。如有客观证据表明该投资价值已恢复，且客观上与确认该减值损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，转回后的账面价值以假定不计提减值准备情况下该投资在转回日的摊余成本为限。
5．处置持有至到期投资时，将取得的价款与该项投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
(十二) 长期股权投资核算方法
1．长期股权投资初始投资成本的确定：
(1) 同一控制下的企业合并形成的，以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值之间的差额，计入当期损益。
(3) 除合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本。
2．对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3．期末，以成本法核算的，在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按与类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于其账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
(十三) 投资性房地产核算方法
1．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
2．投资性房地产采用和固定资产和无形资产相同的方法对投资性房地产计提折旧或进行摊销。
3．将投资性房地产和其他资产进行转换时，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
4．期末，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按可收回金额低于其账面价值的差额，计提投资性房地产减值准备；
(十四) 固定资产及折旧核算方法
1．固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
2．固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。
3．固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率（原值的3%或5%，杭州中美华东制药有限公司为10%； 2003年及以后新增符合资本化条件的固定资产装修费用不预留残值）确定折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25-45 3.60-2.16
通用设备 5-20 19.40-4.85
专用设备 5-14 19.40-6.93
运输工具 5-10 18.00-9.70
其他设备 5-10 18.00-9.70
固定资产装修 按预计使用年限确定
4．期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项资产可收回金额低于账面价值的差额，提取固定资产减值准备。
(十五) 在建工程核算方法
1．在建工程按实际成本核算。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待确定实际价值后，再进行调整。
3．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备：
(1) 长期停建并且预计未来3年内不会重新开工；
(2) 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
(3) 足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。
(十六) 借款费用核算方法
1．借款费用确认原则
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额在符合资本化条件的情况下，予以资本化；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
为房地产开发项目借入的资金所发生的利息及有关费用在开发产品完工前，计入开发成本，在开发产品完工后，计入当期损益。
专门借款发生的辅助费用，在购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化；在购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化。
(十七) 无形资产核算方法
1．无形资产按取得时的实际成本入账。
2．使用寿命有限的无形资产，其摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不摊销。
摊销无形资产，自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止。
无形资产预期不能为公司带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值予以转销。
3．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。
（十八）内部研究开发项目支出的核算方法
1．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
2．内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十九）商誉核算方法
1．非同一控制下的吸收合并中，在购买日合并成本大于被购买方可辨认净资产公允价值的差额确认为商誉，合并成本小于被购买方可辨认净资产公允价值的差额，计入当期损益。
非同一控制下的控股合并中，在购买日合并成本大于被购买方可辨认净资产公允价值的差额确认为合并资产负债表的商誉，合并成本小于被购买方可辨认净资产公允价值的差额，计入当期合并利润表。
2．期末，结合与商誉相关的资产组或资产组组合对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的差额确认为相应的减值损失，按该减值损失应减记分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值的金额，计提商誉减值准备。对于合并财务报表中反映的商誉，将减值损失在母公司和少数股东权益之间按比例分配，确认归属于母公司的商誉减值损失。
(二十) 长期待摊费用核算方法
长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内按直线法摊销。
(二十一) 交易性金融负债核算方法
交易性金融负债核算以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体包括近期内准备回购的交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
1．交易性金融负债，按公允价值入账。
2．期末，以交易性金融负债的公允价值为基础调整其账面价值，差额计入当期损益。
3．处置交易性金融负债时，按该项负债处置时的公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（二十二）职工薪酬核算方法
1．职工薪酬包括：1）职工工资、奖金、津贴和补贴；2）职工福利费；3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；4）住房公积金；5）工会经费和职工教育经费；6）非货币性福利；7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。
2．在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，应当根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：
1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；
2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；
3）上述之外的其他职工薪酬，计入当期损益。
3．辞退福利
辞退福利同时满足以下条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
1）已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
2）公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
（二十三）股份支付核算方法
1. 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
2．以权益结算的股份支付换取其他方服务的，其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，应当按照权益工具在服务取得日的公允价值，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
3. 以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
(二十四) 长期债券核算方法
1．长期债券按实际收到的款项入账。
2．在债券的存续期间按实际利率法计算确认利息费用。
(二十五) 维修基金核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
(二十六) 质量保证金核算方法
质量保证金按施工单位工程款的一定比例预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期到期时，质量保证金余额退还给施工单位。
(二十七) 收入确认原则
1．销售商品
在商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再对该商品保留继续管理权和实施有效控制，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2．房地产销售收入
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该项目实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且该项目有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
分期收款销售：在开发产品已经完工并验收合格，签订了分期收款销售合同并履行了合同规定的义务，相关价款已经收到或取得了收款的证据，并且该开发产品有关的成本能够可靠地计量时，按合同约定的收款日期和价款确认销售收入的实现。
出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该房屋实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且该房屋有关的成本能够可靠地计量时， 确认销售收入的实现。
代建房屋和工程业务：代建房屋和工程签订有不可撤销的建造合同，与代建房屋和工程相关的经济利益能够流入企业，代建房屋和工程的完工程度能够可靠地确定，并且代建房屋和工程有关的成本能够可靠地计量时，采用完工百分比法确认营业收入的实现。
3．提供劳务
(1) 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。
(2) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
采用已完工作的测量或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例确定完工进度。
3．让渡资产使用权
（1）利息收入按照他人使用货币资金的时间和实际利率计算确定；
（2）让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：(1) 与交易相关的经济利益能够流入公司；(2) 收入的金额能够可靠地计量。
（二十八）政府补助的核算方法
1．政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2．与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4．已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(三十) 租赁的核算方法
1．融资租赁
(1) 在租赁开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为融资租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，在租赁期内各个期间进行分摊。按实际利率法计算确认当期融资费用。
(2) 融资租入资产，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(3) 融资租入资产是售后租回的，售价与账面价值之间的差额予以递延，按照该项租赁资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。
2．经营租赁
(1) 经营租入资产支付的租金按直线法在租赁期内各个期间计入相关资产价值或当期损益。
(2) 经营租赁资产是售后租回且该售后租回交易不是按照公允价值达成的，售价与账面价值之间的差额予以递延，在租赁期内按照与确认租金费用一致的方法进行分摊，作为租金费用的调整。
3．或有租金在实际发生时计入当期损益。
(三十一) 企业所得税核算方法
公司采用资产负债表债务法。
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差异，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产时，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。期末，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．与直接计入所有者权益的交易或事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。因合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的影响，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益）调整商誉。
4．期末，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
(三十二) 企业合并的核算方法
1．同一控制下的企业合并
在企业合并中取得的资产和负债，按合并日被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2．非同一控制下的企业合并
(1) 在购买日付出的合并对价按公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
(2) 购买日取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债符合下列条件的单独予以确认并按照公允价值计量：
1) 所带来的经济利益很可能流入公司且公允价值能够可靠计量的除无形资产以外的其他各项资产，以及公允价值能够可靠计量的无形资产；
2) 履行有关的义务很可能导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的除或有负债以外的各项负债，公允价值能够可靠计量的或有负债。
(3) 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉；复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，计入当期损益。
（三十三）合并财务报表的核算方法
母公司将其拥有半数以上表决权的被投资单位，或虽不拥有其半数或以上表决权但能够实施控制的被投资单位，纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司、纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后编制而成。子公司采用的会计政策和会计期间与母公司不一致的，按照母公司的会计政策和会计期间调整或另行编制子公司财务报表。合并范围内各公司间发生的内部交易，在合并时抵销。
（三十四）非货币性资产交换的核算方法
1．非货币性资产交换同时满足以下条件的，以换出资产的公允价值加上应支付的相关税费、补价或减去收到补价，作为换入资产的成本，换出资产公允价值与其账面价值的差额计入当期损益。
（1）该交换具有商业实质；
（2）换人资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。
2．未同时满足以上条件的，采用换出资产的账面价值和应付的相关税费、补价或减去收到补价作为换入资产的成本，不确认损益。
（三十五）债务重组核算方法
1．采取债务重组方式偿还债务的：
1）以现金清偿债务的，将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，计入当期损益；
2）以非现金资产清偿债务的，将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益；转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益；
3）将债务转为资本的，将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本（或者实收资本），股份的公允价值总额与股本（或者实收资本）之间的差额确认为资本公积；重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额，计入当期损益；
4）修改其他债务条件的，将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值；重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益；
5）债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照以上的规定处理。
2．采取债务重组方式收回债权的：
1）以现金清偿债务的，将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当期损益；已对债权计提减值准备的，应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益；
2）以非现金资产清偿债务的，对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，已对债权计提减值准备的，应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益；
3）将债务转为资本的，将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，已对债权计提减值准备的，应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益；
4）修改其他债务条件的，将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权的账面价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，已对债权计提减值准备的，应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益；
5）债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、公司享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，已对债权计提减值准备的，应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
（三十六）或有事项的核算方法
1．与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：1）该义务是公司承担的现时义务；2）履行该义务很可能导致经济利益流出公司；3）该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
3．清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（三十七）重要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的说明
（1）、会计政策变更
2007 年1 月1 日本公司开始执行《企业会计准则》，并根据准则制定了企业会计政策。根据新会计准则，调整事项如下：
①长期股权投资
根据《企业会计准则第20 号——企业合并》属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资，尚未摊销完毕的股权投资差额应全额冲销，并调整留存收益，以冲销股权投资差额后的长期股权投资账面余额作为首次执行日的认定成本。本公司属于同一控制下范围的"长期股权投资——股权投资差额"科目余额177,768,159.68元应全额冲销，并相应调减期初未分配利润159,991,343.71 元和盈余公积17,776,815.97元。
②所得税
根据《企业会计准则第18 号—所得税》的相关规定，公司自2007 年1 月1 日起采用资产负债表债务法对所得税进行处理。在首次执行日对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调整，增加递延所得税资产10,902,268.25 元，增加递延所得税负债6,375,702.05 元，增加未分配利润3,895,288.46元。
③少数股东权益
公司2006 年12 月31 日按照原企业会计制度的要求编制的合并报表中少数股东权益86,310,254.09 元，根据新会计准则相关规定应所得税调整而相应调增少数股东权益631,277.74 元，2007.01.01日少数股东权益为86,941,531.83元。
（2） 公司本期无重大会计估计变更及重大会计差错更正。
三、税（费）项
(一) 增值税
按13%、17%的税率计缴；子公司杭州华东大药房连锁有限公司下属连锁药店由当地税务主管机关定额征收；出口货物享受“免、抵、退”税政策，出口退税率5%，13%。
(二)营业税
按5%的税率计缴。
（三）土地增值税
根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定，房地产开发企业出售普通标准住宅增值额，未超过扣除项目金额之和20%的，免缴土地增值税；增值额超过20%的，按税法规定的税率计缴；出售其他房地产增值额，按税法规定的税率计缴。
（四）房产税
自有房屋按房屋原值的70%的1.2%计缴，出租房屋按租金收入的12%计缴
(五) 城市维护建设税
按应缴流转税税额和当期免抵税额的5%、7%计缴。
(六) 教育费附加
按应缴流转税税额和当期免抵税额的3%、4%计缴。控股子公司杭州中美华东制药有限公司不需计缴。
(七) 地方教育附加
根据浙江省人民政府浙政发[2006]31号文，自2006年5月1日起，按应缴流转税额的2%计缴。
（八）水利建设基金
按营业收入的1‰、1.3‰计缴。
(九) 企业所得税
按33%的税率计缴。
控股子公司杭州中美华东制药有限公司经杭州市国家税务局开发区分局杭国税开发[2006]号263文批准，从2006年度起享受“两个密集型企业”税收优惠政策，减按15%的税率缴纳企业所得税；经杭州市国家税务局开发区分局杭国税[2003]29号文批准，2003年起减按2.4%税率计缴地方所得税。
四、控股子公司及合营企业
(一) 控股子公司
企业全称 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 所占权益比例(%)
杭州中美华东制药有限公司 医药、生物制品制造 USD1,200万元 药品制造销售等 USD900万元 75.00
杭州华晟投资管理有限公司 投资管理 2,600万元 医药产业与实业投资 2,340万元 90.00
杭州华东大药房连锁有限公司 医药、生物制品销售 1,500万元 化学药制剂等零售 1,275万元 85.00
杭州杨岐房地产开发有限公司 房地产开发 1,540万元 房地产开发销售 1540万元 100.00
华东医药德清天润有限公司 药品经营等 300万元 中药材等销售 561.84万元 95.12
华东医药宁波有限公司 医药、生物制品销售 500万元 生物制品销售等 331.50万元 51.00
华东医药广东药业有限公司 药品经营等 300万元 批发中成药等 270万元 90.00
华东医药(武汉)药业有限公司 药品经营等 200万元 中药材等销售 180万元 90.00
上海新兴医药销售有限公司 药品销售 500万元 药品销售等 353万元 70.60
华东医药德清天润大药房
有限公司[注1] 中药材、中成药等零售 30万元 中药材、中成药等零售 26.4万元 88.00
注1：系本公司子公司华东医药德清天润有限公司持有华东医药德清天润大药房有限公司88%股权。
（二）合并会计报表范围发生变更的内容、原因及对财务状况和经营成果的影响
上述子公司均纳入合并报表范围。本期合并范围未发生变化。
五、利润分配
根据2007年4月20日公司2006年度股东大会通过的2006年度利润分配方案，按2006年度实现净利润提取10%的法定盈余公积，每10股派发现金股利1.6元（含税），并于本报告期内实施。
本报告期利润不分配不转增。
六、合并会计报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金 期末数 374,491,397.76
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
现金 260,742.90 226,605.50
银行存款 345,670,655.91 308,220,263.70
其他货币资金 29,162,998.95 40,520,691.10
合 计 374,491,397.76 348,967,560.30
(2) 其他说明
期初银行存款中有三个月以上定期存款4,700万元，其中有2,200万元用于质押；期初其他货币资金中有为开具银行承兑票据存出保证金31,483,399.72元，信用证保证8,797,642.31元，其中三个月以上保证金31,483,399.72元。
期末银行存款中有1,100万元用于质押；其他货币资金中为开具银行承兑票据存出保证金18,382,984.91元，信用证保证金4,376,571.24元，其中三个月以上保证金13,726,800.89元。
(3)货币资金——外币货币资金
期 末 数 期 初 数
项 目 原币别 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
现 金 美 元 1,034.60 7.62 7,879.00 5,505.60 7.8087 42,991.58
英 镑 35.00 15.25 533.59 35.00 15.3232 536.31
港 币 627.10 0.97 611.02 627.10 1.00467 630.03
日 元 782.00 0.06 48.35 782.00 0.06563 51.32
银行存款 美元 201,123.66 7.62 1,531,657.23 239,811.24 7.8087 1,872,614.03
小 计 1,540,729.19 1,916,823.27
2.应收票据 期末数 133,245,405.58
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 81,023,036.60 36,712,405.59
商业承兑汇票 52,222,368.98 28,081,467.22
合 计 133,245,405.58 64,793,872.81
(2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
3. 应收账款 期末数538,402,713.22
(1) 账龄分析
期末数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 508,772,235.72 88.58 25,438,611.79 483,333,623.93
1-2 年 52,011,561.35 9.06 5,201,156.14 46,810,405.21
2-3 年 4,871,840.74 0.85 974,368.15 3,897,472.59
3 年以上 8,722,422.99 1.52 4,361,211.50 4,361,211.49
合 计 574,378,060.80 100.00 35,975,347.58 538,402,713.22
期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 482,868,381.41 96.47 24,143,419.07 458,724,962.34
1-2 年 3,860,493.45 0.77 386,049.35 3,474,444.10
2-3 年 3,919,769.32 0.78 783,953.86 3,135,815.46
3 年以上 9,910,933.79 1.98 4,955,466.90 4,955,466.89
合 计 500,559,577.97 100.00 30,268,889.18 470,290,688.79
(2) 期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为52,344,787.84元，占应收账款账面余额的9.11%。
(3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(4) 应收账款——外币应收账款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 5,995.00 7.8087 46,813.16
小 计 46,813.16
4. 其他应收款 期末数 25,242,803.75
账龄分析
期末数
账 龄 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值
1 年以内 17,590,452.79 63.87 879,522.64 16,710,930.15
1-2 年 8,881,121.53 32.25 888,112.15 7,993,009.38
2-3 年 12,564.00 0.05 2,512.80 10,051.20
3 年以上 1,057,626.07 3.84 528,813.05 528,813.02
合 计 27,541,764.39 100.00 2,298,960.64 25,242,803.75
期初数
账 龄 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值
1 年以内 16,298,601.61 57.80 814,930.08 154,483,671.53
1-2 年 9,790,208.83 34.72 979,020.88 8,811,187.95
2-3 年 269,612.50 0.96 53,922.50 215,690.00
3 年以上 1,841,881.91 6.52 920,940.97 920,940.94
合 计 28,200,304.85 100.00 2,768,814.43 25,431,490.42
(2) 金额较大的其他应收款
单位名称 期末数 款项性质及内容
业务员备用金 3,830,000.00 备用金
小 计 3,830,000.00
(3) 期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为9,101,600.00元，占其他应收款账面余额的36.06%。
(4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款
(5) 其他应收款——外币其他应收款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
欧 元 12,000.00 10.2665 123,198.00
小 计 123,198.00
5. 预付款项 期末数 101,434,978.09
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
1年以内 96,845,688.34 95.48 96,845,688.34 65,424,484.54 99.46 65,424,484.54
1-2年 4,589,289.75 4.52 4,589,289.75 303,581.32 0.46 303,581.32
2-3年 48,027.10 0.07 48,027.10
3年以上 3,668.13 0.01 3,668.13
合 计 101,434,978.09 100.00 101,434,978.09 65,779,761.09 100.00 65,779,761.09
(2) 期末无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(3) 账龄1年以上预付账款未结算的原因说明
系尚未结清的预付款，本公司正在清理之中。
(4)无外币预付账款。
6. 存货 期末数 734,032,323.38
(1) 明细情况
期末数
项 目 账面金额 跌价准备 账面价值
物资采购 156,124.29 156,124.29
原材料 10,281,271.23 10,281,271.23
在产品 15,840,136.98 15,840,136.98
开发成本 68,277,544.61 68,277,544.61
库存商品 482,586,967.11 3,427,082.56 479,159,884.55
开发产品 142,447,656.20 142,447,656.20
委托加工物资 1,134,446.69 1,134,446.69
包装物 4,450,186.08 4,450,186.08
低值易耗品 1,965,061.70 1,965,061.70
自制半成品 10,320,011.05 10,320,011.05
合 计 737,459,405.94 3,427,082.56 734,032,323.38
期初数
项 目 账面金额 跌价准备 账面价值
物资采购
原材料 10,154,974.93 10,154,974.93
在产品 22,845,202.37 22,845,202.37
开发成本 128,377,568.71 128,377,568.71
库存商品 475,913,074.74 2,819,075.60 473,093,999.14
开发产品 109,103,426.77 109,103,426.77
委托加工物资 851,469.50 851,469.50
包装物 3,388,100.35 3,388,100.35
低值易耗品 2,248,798.05 2,248,798.05
自制半成品 7,816,510.82 7,816,510.82
合 计 760,699,126.64 2,819,075.60 757,880,050.64
(2) 本期存货的取得方式均为自制或采购。
(3) 上述存货未用于债务担保。
(4) 存货跌价准备
1）明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
库存商品 2,819,075.60 608,006.96 3,427,082.56
小 计 2,819,075.60 608,006.96 3,427,082.56
2) 存货可变现净值确定依据的说明
本公司存货可变现净值系参照期末销售价格确定。本期库存商品按可变现净值低于账面成本的差额提取跌价准备。
7. 持有至到期投资 期末数 16,855,000.00
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
信托投资 16,855,000.00 16,855,000.00 16,855,000.00 16,855,000.00
合 计 16,855,000.00 16,855,000.00 16,855,000.00 16,855,000.00
(2) 其他说明
根据杭州华晟投资管理有限公司（委托人）与杭州工商信托投资股份有限公司（受托人）于2003年10月23日签订的《投资信托合同》及2003年12月5日签订的《补充协议》，委托人委托受托人以自己的名义对宁波象山县绿叶城市信用合作社进行投资。信托期限为3年。信托利益包括但不限于象山县城市信用合作社的分红和处分信托财产的收益及其运作收益,信托利益在扣除信托管理费用和受托人管理佣金后为信托收益，由委托人享有。2006年10月23日，委托人与受托人签订《投资信托合同变更协议》，将委托期限延长至2009年10月23日。杭州华晟投资管理有限公司实际信托投资额为16,855,000.00元。本报告期未收到投资收益。
8．长期股权投资 期末数 23,799,780.59
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,530,000.00 3,530,000.00 183,001,043.82 183,001,043.82
对联营企业投资 18,769,780.59 18,769,780.59 16,997,499.50 16,997,499.50
成本法股权投资 1,500,000.00 1,500,000.00 18,355,000.00 18,355,000.00
合 计 23,799,780.59 23,799,780.59 218,353,543.32 218,353,543.32
(2) 权益法核算的长期股权投资
1) 明细情况
期末余额构成明细情况
被投资 持股 投资 投资 损益 股权投 股权投 期末
单位名称 比例 期限 成本 调整 资准备 资差额 数
杭州九源基因工程有限公司 32.40% 50 10,310,478.55 8,363,624.14 95,677.90 18,769,780.59
上海新兴医药销售有限公司 70.60% 20年 3,530,000.00 3,530,000.00
小 计 13,840,478.55 8,363,624.14 95,677.90 22,299,780.59
b． 本期增减变动明细情况
被投资 初始 期初 本期成本 本期损益 本期分得现金 本期其他权益 期末
单位名称 金额 数 增减额 调整增减额 红利额 变动增减额 数
杭州九源基因
工程有限公司 10,310,478.55 16,997,499.50 1,772,281.09 18,769,780.59
上海新兴医药
销售有限公司 3,530,000.00 3,530,000.00 3,530,000.00
小 计 13,840,478.55 20,527,499.50 1,772,281.09 22,299,780.59
2) 本公司长期股权投资不存在投资变现及投资收益收回的重大限制。
(3) 成本法核算的长期股权投资
明细情况
被投资 持股 投资 期初 本期 本期 期末
单位名称 比例 期限 数 增加 减少 数
浙江惠仁医药有限公司 15.00% 10 年 1,200,000.00 1,200,000.00
杭州张同泰中医门诊部 100.00% 3 年 300,000.00 300,000.00
小 计 1,500,000.00 1,500,000.00
(4) 长期投资减值准备
期末长期股权投资未出现可收回金额低于账面价值的情况，不需计提减值准备。
9. 固定资产 期末数 300,635,178.69
原价
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 200,997,195.97 2,358,429.00 16,008,880.10 187,346,744.47
通用设备 76,368,237.56 2,559,697.68 430,570.04 78,497,365.20
专用设备 119,871,988.72 2,328,388.55 1,026,664.28 121,173,712.99
运输工具 27,901,245.93 1,872,699.00 436,998.24 29,336,946.69
其他设备 69,207,548.68 8,057,849.98 1,003,020.41 76,262,378.25
固定资产装修 3,963,334.37 3,963,334.37
小 计 498,309,550.83 17,177,064.21 18,906,133.07 496,580,481.97
累计折旧
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 51,066,737.31 4,022,447.50 3,230,670.90 51,858,513.91
通用设备 29,840,097.08 3,716,742.07 350,393.32 33,206,445.83
专用设备 41,324,252.91 4,359,479.24 633,214.28 45,050,517.87
运输工具 17,966,926.10 1,143,111.18 419,370.85 18,690,666.43
其他设备 39,890,912.06 4,254,679.56 647,235.88 43,498,355.74
固定资产装修 3,285,351.53 280,515.92 3,565,867.45
小 计 183,374,276.99 17,776,975.47 5,280,885.23 195,870,367.23
固定资产净值
类 别 期初数 期末数
房屋及建筑物 147,536,455.68 135,488,235.56
通用设备 20,517,479.20 45,290,919.37
专用设备 120,672,297.56 76,123,195.12
运输工具 9,763,232.70 10,646,280.26
其他设备 15,767,825.86 32,764,022.51
固定资产装修 677,982.84 397,466.92
合 计 314,935,273.84 300,710,114.74
固定资产减值准备
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
价值回升转回 其他原因转出
通用设备 74,936.05 74,936.05
小 计 74,936.05 74,936.05
(2) 本期增加数中包括从在建工程完工转入8,311,844.51元。
(3) 本期减少数包括报废固定资产1,111,777.88元。
(4) 期初及新增固定资产是否办妥产权过户手续的说明
期初本公司成品仓库相关房屋所有权证及土地使用权证尚未办妥，阿卡波糖扩产厂房相关房屋所有权证尚未办妥
(5) 固定资产用于债务担保情况详见本会计报表附注九（二）之说明。
10. 工程物资 期末数15,906.95
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用设备 15,906.95 15,906.95
合 计 15,906.95 15,906.95
11. 在建工程 期末数 5,682,156.15
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
301,303车间改造工程 86,668.00 86,668.00 296,872.72 296,872.72
104车间发酵工程 120,600.00 120,600.00 100,974.00 100,974.00
104车间提炼工段改造 63,269.00 63,269.00
103车间扩产改造（土建） 229,920.30 229,920.30
103车间新精烘包技术改造 608,321.76 608,321.76 3,888,268.54 3,888,268.54
201车间蛋白粉工段工程 1,633,022.89 1,633,022.89
零星工程 3,233,543.50 3,233,543.50 1,706,458.34 1,706,458.34
合 计 5,682,156.15 5,682,156.15 6,285,762.90 6,285,762.90
(2) 在建工程增减变动情况
工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其 期末数 资金
增加 固定资产 他减少 来源
301,303车
间改造工程 296,872.72 768,760.99 620,949.07 358,016.64 86,668.00 其他
104车间
发酵工程 100,974.00 289,626.00 270,000.00 120,600.00 其他
104车间提
炼工段改造 63,269.00 63,269.00 其他
103车间扩产
改造（土建） 229,920.30 221,556.00 8,364.30 其他
103车间新精烘
包技术改造 3,888,268.54 2,196,407.78 3,953,302.79 1,523,051.77 608,321.76 其他
201车间蛋白
粉工段工程 1,808,778.94 181,756.05 1,674,881.39 其他
零星工程 1,706,458.34 7,877,080.39 3,182,767,.65 3,161,227.58 3,191,685.00 其他
合 计 6,285,762.90 12,940,654.10 8,311,844.51 5,232,416.34 5,682,156.15
(3) 本期无借款费用资本化金额。
(4) 在建工程减值准备情况
无明显迹象表明在建工程期末存在减值情况，不需计提在建工程减值准备。
12. 无形资产 期末数57,571,830.74
(1) 明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
非专利技术 30,931,846.92 30,931,846.92 34,692,828.96 34,692,828.96
土地使用权 26,309,762.81 26,309,762.81 14,007,672.03 14,007,672.03
软件 330,221.01 330,221.01 432,207.82 432,207.82
合 计 57,571,830.74 57,571,830.74 49,132,708.91 49,132,708.91
(2) 无形资产增减变动情况
取得 原始 期初 本期 本期 本期 期末 累计摊 剩余
种 类 方式 金额 数 增加 摊销 转出 数 销额 摊销年限
非专利技术 外购 60,000,000.00 34,692,828.96 3,760,982.04 30,931,846.92 29,068,153.08 12-101个月
土地使用权 出让 35,847,769.57 14,012,997.03 12,778,209.20 481,443.31 26,309,762.92 9,538,006.65 191-534个月
软 件 外购 1,199,120.00 426,882.92 22,500.00 119,162.02 330,220.90 868,899.10 16-48个月
合 计 97,046,889.57 49,132,708.91 12,800,709.20 4,361,587.37 57,571,830.74 39,475,058.83
(3) 无形资产减值准备
无明显迹象表明无形资产期末存在减值情况，不需计提无形资产减值准备。
13. 递延所得税资产 期末数12,673,942.56
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
资产减值准备的暂时性差异 12,673,942.56 10,902,268.25
合 计 12,673,942.56 10,902,268.25
(2) 引起暂时性差异的说明
根据《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》的相关规定，期初追溯增加递延所得税资产10,902,268.25 元，本期因坏账准备的变动相应增加递延所得税资产1,771,674.31元。
14. 短期借款 期末数 850,600,000.00
(1) 明细情况
借款条件 期末数 期初数
信用借款 85,000,000.00 120,000,000.00
抵押借款 59,600,000.00 68,400,000.00
保证借款 696,000,000.00 541,000,000.00
质押借款 10,000,000.00 20,000,000.00
商业承兑汇票贴现 7,142,005.34
合 计 850,600,000.00 756,542,005.34
15. 应付票据 期末数 118,505,404.80
(1) 明细情况
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 111,375,028.22 128,180,603.71
商业承兑汇票 7,130,376.58 7,415,301.14
合 计 118,505,404.80 135,595,904.85
(2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位账款。
16. 应付账款 期末数 540,476,535.79
(1) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位账款。
(2) 无账龄3年以上的大额应付账款。
17. 预收款项 期末数 58,658,744.28
(1) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位账款。
(2) 无账龄1年以上未结转的预收账款。
(3) 预收账款——外币预收账款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 12,427.20 7.8087 97,040.28
小 计 12,427.20 7.8087 97,040.28
18. 应付职工薪酬 期末数28,108,100.06
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 4,691,514.59 67,754,652.15 67,954,652.15 4,491,514.59
职工福利 9,532,785.51 7,258,281.10 5,015,081.60 11,775,985.01
社会保险费 1,513.39 27,244,599.29 21,357,459.13 5,888,653.55
住房公积金 13,006,071.32 9,833,766.00 3,172,305.32
工会经费和职工教育经费 4,267,205.39 1,513,152.97 2,754,052.42
其 他 2,657,523.76 2,631,934.59 25,589.17
合 计 14,225,813.49 122,058,333.01 108,306,046.44 28,108,100.06
(2) 工效挂钩职工薪酬的说明
期末应付工资余额均系按工效挂钩政策计提但尚未发放的工资余额。
19. 应交税费 期末数 32,700,271.69
税 种 期末数 期初数
增值税 4,021,679.45 1,530,439.95
营业税 3,820,824.43 -689,702.93
土地增值税 -82,247.09
城市维护建设税 331,767.25 461,627.44
企业所得税 22,345,457.92 27,804,102.67
代扣代缴个人所得税 488,445.03 236,231.23
代扣代缴外国企业所得税 828,669.37
房产税 49,800.00 20,414.40
教育费附加 363,605.32 521,206.79
地方教育附加 212,137.72
印花税 34,005.92
水利建设基金 416,017.00 345,820.90
合 计 32,700,271.69 30,360,031.08
20. 应付利息 期末数 839,212.50
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
借款利息 839,212.50 948,149.37
合 计 839,212.50 948,149.37
21. 其他应付款 期末数80,380,041.70
无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款
(2) 其他应付款——外币其他应付款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
欧 元 12,000.00 10.2665 123,198.00
小 计 12,000.00 10.2665 123,198.00
(3) 3年以上的大额其他应付款未偿还原因的说明
单位名称 期末数 未偿还原因
美国华生有限公司 2,711,817.09 未结算
小 计 2,711,817.09
22. 其他流动负债 期末数 22,989,825.37
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
法人股股利 5,385,748.80 1,768,852.80
子公司应付少数股东股利 17,604,076.57
合 计 22,989,825.37 1,768,852.80
(2) 欠付主要投资者股利的金额及原因的说明
期末应付股利主要系子公司中美华东尚未支付其少数股东的股利以及本公司尚未支付的本年及以前年度法人股股利。
23.专项应付款 期末数 10,006,600.00
(1) 明细项目
项 目 期末数 期初数
国家拨入的专门用途拨款 10,006,600.00 8,296,600.00
合 计 10,006,600.00 8,296,600.00
(2) 其他说明
本报告期新增的171万元财政资助款是根据杭州市财政局、杭州市经济委员会杭财企[2006]1063号文，2007年度收到医药产业发展资金项目财政资助及奖励资金171万元。
根据上述文件，收到的财政资助资金在“专项应付款”科目核算，以后视企业对地方政府贡献情况再行结算和处理。本期上述项目均未结算。
24. 递延所得税负债 期末数5,994,346.12
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
按权益法计提投资收益的时间性差异 5,994,346.12 6,375,702.05
合 计 5,994,346.12 6,375,702.05
(2) 引起暂时性差异说明
根据《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》的相关规定，期初追溯增加递延所得税负债6,375,702.05 元,本期实际收到子公司中美华东分配的股利5，250万元,可减少递延所得税负债381,355.93元。
25. 股本 期末数434,059,991.00
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项目 期初数 本期增减变动（+，-） 期末数
发行 送股 公积金转股 其他 小计
数量 比例 新股 数量 比例
（一 1．国家持股
）有 2．国有法人持 82,532,728 19.0 82,532,72 19.01
限售 股 1 8
条件 3．其他内资持 171,157,58 39.4 171,157,5 39.43
股份 股 0 3 80
其中：
境内法人持股 171,113,03 39.4 171,113,0 39.42
2 2 32
境内自然人持股 44,548 0.01 44,548 0.01
4．外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份 253,690,30 58.4 253,690,3 58.45
合计 8 5 08
（二 1．人民币普通 180,369,68 41.5 180,369,6 41.55
）无 股 3 5 83
限售 2．境内上市的
条件 外资股
股份 3．境外上市的
外资股
4．其他
已流通股份合计 180,369,68 41.5 180,369,6 41.55
3 5 83
（三）股份总数 434,059,99 100 434,059,9 100
1 91
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26. 资本公积 期末数 55,374,672.07
(1) 明细情况
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 52,622,520.56 318,657.20 52,303,863.36
其他资本公积 3,070,808.71 3,070,808.71
合计 55,693,329.27 318,657.20 55,374,672.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 资本公积增减变动原因及依据说明
根据财政部财会便[2006]10号《关于上市公司股改费用会计处理的复函》的规定，将公司承担的股权分置改革相关费用318,657.20元冲减资本公积。
27. 盈余公积 期末数 56,944,161.63
(1) 明细情况
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 56,521,666.97 56,521,666.97
任意盈余公积 422,494.66 422,494.66
合计 56,944,161.63 56,944,161.63
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(2) 盈余公积增减变动原因及依据说明
2006年12月31日盈余公积年报审定数为74,720,977.60元，期初共追溯调减盈余公积17,776,815.97元，根据《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》的相关规定，对于同一控制下企业合并产生的长期股权投资，"长期股权投资——股权投资差额"科目余额177,768,159.68元全额冲销，并相应调减期初未分配利润159,991,343.71 元和盈余公积17,776,815.97元。
28. 未分配利润 期末数 -61,243,050.27
(1) 明细情况
期初数 -78,584,049.22
加：本期增加 86,790,597.51
减：本期减少 69,449,598.56
期末数 -61,243,050.27
其他说明
1）本期未分配利润增减变动以及利润分配比例情况的说明
本期增加均为净利润转入。
本期减少系根据公司2006年度股东大会通过的2006年度利润分配方案，每10股派发现金股利1.60元（含税）计69,449,598.56元。
2） 年初未分配利润变动的内容、原因、依据和影响的说明
①根据《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》的相关规定，对于同一控制下企业合并产生的长期股权投资，"长期股权投资——股权投资差额"科目余额177,768,159.68元全额冲销，并相应调减期初未分配利润159,991,343.71 元和盈余公积17,776,815.97元。
②根据《企业会计准则第18 号—所得税》的相关规定，在首次执行日对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调整，增加递延所得税资产10,902,268.25 元，增加递延所得税负债6,375,702.05 元，增加未分配利润3,895,288.46元。
(二) 合并利润及利润分配表项目注释
1．营业收入/营业成本 本期数 2,315,465,400.39/1,833,694,249.75
(1) 明细情况
营业收入
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 2,292,703,789.94 1,860,318,729.55
其他业务收入 22,761,610.45 27,583,537.14
合 计 2,315,465,400.39 1,887,902,266.69
营业成本
项 目 本期数 上年同期数
主营业务成本 1,827,029,316.18 1,502,431,050.92
其他业务成本 6,664,933.57 9,156,466.06
合 计 1,833,694,249.75 1,511,587,516.98
(2) 销售收入前五名情况
项 目 本期数 上年同期数
向前5名客户销售的收入总额 246,510,312.41 210,603,958.12
占本期营业收入比例(%) 10.65% 11.32%
2．主营业务税金及附加 本期数8,129,342.78
项 目 本期数 上年同期数
营业税 4,260,403.67 8,520.42
城市维护建设税 1,195,967.10 1,188,288.11
教育费附加 1,205,085.88 686,085.47
地方教育附加 1,467,886.83
水利基金 633.34
平抑基金及地方发展费 358.36
合 计 8,129,342.78 1,883,885.70
计缴标准详见本会计报表附注三 之说明。
3. 财务费用 本期数 26,406,648.78
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 28,580,566.50 22,374,495.72
减：利息收入 -2,847,327.79 3,831,126.78
汇兑净损失 363,890.94 82,734.79
其 他 309,519.13 374,240.38
合 计 26,406,648.78 19,000,344.11
4. 资产减值损失 本期数 5,794,059.08
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 5,186,052.12 2,061,619.93
存货跌价损失 608,006.96
固定资产减值准备 -4,812.50
合 计 5,794,059.08 2,056,807.43
5. 投资收益 本期数 4,989,394.17
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产收益 3,217,113.08
权益法核算的调整被投资
单位损益净增减的金额 1,772,281.09 1,222,228.18
合 计 4,989,394.17 1,222,228.18
(2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(3) 交易性金融资产收益原因说明
交易性金融资产收益3,217,113.08元，为本公司之子公司杭州华晟投资管理有限公司本期内在二级市场上股票买卖收益。
6. 营业外收入 本期数 530,772.01
项 目 本期数 上年同期数
固定资产处置利得 186,327.13 3,250.57
财政资助奖励 300,000.00 304,000.00
罚没收入 7,080.00 47,932.36
其 他 37,364.88 4,868.99
合 计 530,772.01 360,051.92
本期财政资助奖励的来源和依据、相关批准文件、批准机关和文件时效的说明
根据杭州市财政局、杭州市经委杭财企[2007]3331号文, 杭州市财政局拨付给本公司的2006年度重点技改项目“108车间提取工序技改”项目奖励资助资金30万元。
7. 营业外支出 本期数2,301,999.06
项 目 本期数 上年同期数
固定资产处置损失 253,051.90 1,019,759.38
捐赠支出 400,000.00 211,000.00
罚款支出 11,308.76 212,070.90
水利建设基金 1,562,444.97 746,805.25
赔偿支出 140,096.59
其 他 75,193.43 61,773.53
合 计 2,301,999.06 2,391,505.65
8. 所得税 本期数 27,541,152.13
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 28,429,675.08 30,535,717.12
递延所得税费用 -888,522.95
合 计 27,429,675.08 30,535,717.12
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金
主要系银行承兑汇票保证金。
2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金
主要系管理费用、营业费用中的付现支出。
3. 收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金
主要系银行存款利息收入 。
七、母公司会计报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款 期末数 313,069,687.39
(1) 账龄分析
期末数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 322,216,848.66 96.65 16,110,842.43 306,106,006.23
1-2 年 1,863,290.33 0.56 186,329.03 1,676,961.30
2-3 年 2,128,315.48 0.64 425,663.10 1,702,652.38
3 年以上 7,168,134.96 2.15 3,584,067.48 3,584,067.48
合 计 333,376,589.43 100.00 20,306,902.04 313,069,687.39
账 龄 期初数
账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值
1 年以内 316,433,019.56 96.70 15,821,650.98 300,611,368.57
1-2 年 1,582,365.68 0.48 158,236.57 1,424,129.11
2-3 年 2,324,45.45 0.71 464,889.09 1,859,556.36
3 年以上 6,903,817.79 2.11 3,451,908.90 3,451,908.89
合 计 327,243,648.47 100.00 19,896,685.54 307,346,962.63
(2) 期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为29,603,914.73元，占应收账款账面余额的9.52%。
(3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
2. 其他应收款 期末数83,348,723.57
(1) 账龄分析
期末数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 86,469,060.48 97.29 4,323,453.03 82,145,607.45
3 年以上 2,406,232.25 2.71 1,203,116.13 1,203,116.12
合 计 88,875,292.73 100.00 5,526,569.16 83,348,723.57
期初数
账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值
1 年以内 20,938,516.06 69.55 1,046,925.80 19,891,590.26
1-2 年 6,003,583.00 19.94 600,358.30 5,403,224.70
2-3 年 624,000.00 2.07 604,800.00 19,200.00
3 年以上 2,538,322.09 8.44 1,269,161.05 1,269,161.04
合 计 30,104,421.15 100.00 3,521,245.15 26,583,176.00
(2) 金额较大的其他应收款
单位名称 期末数 款项性质及内容
杭州杨岐房地产开发有限公司 79,500,000.00 往来款
华东医药武汉药业有限公司 1,750,000.00 往来款
华东医药广东药业有限公司 600,000.00 往来款
太极集团涪陵制药 810,000.00 保证金
小 计 82,660,000.00
(3) 期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为83,157,125.36元，占其他应收款账面余额的99.8%。
(4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款
3. 长期股权投资 期末数218,068,536.93
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 216,868,536.93 216,868,536.93 450,787,921.66 450,787,921.66
其他股权投资 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
合 计 218,068,536.93 218,068,536.93 451,987,921.66 451,987,921.66
(2) 对子公司投资
1) 明细情况
被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末
单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数
杭州中美华东制药有限公司 75% 22年 54,620,914.20 273,019,161.98 52,500,000.00 146,776,521.31
杭州华晟投资管理有限公司 90% 15年 23,400,000.00 22,684,795.54 22,684,795.54
杭州华东大药房连锁有限公司 85% 30年 12,750,000.00 12,760,366.13 12,760,366.13
华东医药德清天润有限公司 62.85% 15年 3,900,497.06 6,253,030.65 336,225.05 5,916,805.60
华东医药宁波有限公司 51% 15年 2,489,264.51 15,493,902.14 3,315,000.00 12,178,902.14
华东医药广东药业有限公司 90% 长期 2,700,000.00
华东医药（武汉）药业有限公司 90% 15年 1,800,000.00
杭州杨歧房地产开发有限公司 100% 3年 15,515,615.17 16,550,966.21 16,550,966.21
小 计 117,176,290.94 273,019,761.98 56,151,225.05 216,868,536.93
2)成本法核算的长期股权投资
被投资 持股 投资 期初 本期 本期 期末
单位名称 比例 期限 数 增加 减少 数
浙江惠仁医药有限公司 15% 10 年 1,200,000.00 1,200,000.00
小 计 1,200,000.00 1,200,000.00
3) 本公司长期股权投资不存在投资变现及投资收益收回的重大限制。
4) 长期投资减值准备
无明显迹象表明其他长期投资期末存在减值情况，无需计提长期投资减值准备。
(二) 母公司利润及利润分配表项目注释
1. 营业收入/营业成本 本期数1,732,579,084.84/1,632,291,546.46
(1) 明细情况
营业收入
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 1,716,718,485.68 1,423,716,825.89
其他业务收入 15,860,599.16 16,026,871.29
合 计 1,732,579,084.84 1,439,743,697.18
营业成本
项 目 本期数 上年同期数
主营业务成本 1,632,271,099.39 1,349,935,141.88
其他业务成本 20,447.07 1,618,043.18
合 计 1,632,291,546.46 1,351,553,185.06
(2) 销售收入前五名情况
项 目 本期数 上年同期数
向前5名客户销售的收入总额 311,814,728.04 210,603,958.12
占当年营业收入比例(%) 18.00% 14.79%
3. 投资收益 本期数
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的调整被投资
单位损益净增减的金额 40,836,548.31
其他投资收益 -127,182.49
合 计 40.709.365.82
（2）本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
八、关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
1．存在控制关系的关联方
（1）存在控制关系的关联方
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关联方名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人
中国远大集团有限公司 北京 引进技术及人才 控股股东 有限公司 胡凯军
交流
杭州中美华东制药有限公司 浙江杭州 药品制造销售 子公司 中外合资 李邦良
杭州华晟投资管理有限公司 浙江杭州 投资管理 子公司 有限公司 李邦良
杭州华东大药房连锁有限公司 浙江杭州 药品销售 子公司 有限公司 李邦良
华东医药宁波有限公司 浙江宁波 生物制品销售 子公司 有限公司 李邦良
华东医药广东药业有限公司 广东广州 药品销售 子公司 有限公司 李邦良
华东医药德清天润有限公司 浙江德清 药品销售 子公司 有限公司 李邦良
华东医药（武汉）药业有限公司 湖北武汉 药品销售 子公司 有限公司 李邦良
杭州杨岐房地产开发有限公司 浙江杭州 房地产开发 子公司 有限公司 刘大军
华东医药德清天润大药房有限公司 浙江德清 药品销售 孙公司 有限公司 李邦良
上海新兴医药销售有限公司 上海 药品销售 孙公司 有限公司 冯幸福
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（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
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关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
中国远大集团有限公司 10,000万元 10,000万元
杭州中美华东制药有限公司 USD1,200万 USD1,200万
杭州华晟投资管理有限公司 2,600万 2,600万
杭州华东大药房连锁有限公司 1,500万 1,500万
杭州杨岐房地产开发有限公司 1,540万 1,540万
华东医药宁波有限公司 500万 500万
华东医药广东药业有限公司 300万 300万
华东医药德清天润有限公司 300万 300万
华东医药（武汉）药业有限公司 200万 200万
上海新兴医药销售有限公司 500万 500万
华东医药德清天润大药房有限公司 30万 30万
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(3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额（万元） % 金额 金额 金额（万元） %
中国远大集团有限公司 15,410.7432 35.504 15410.7432 35.504
杭州中美华东制药有限公司 USD900 75 USD900 75
杭州华晟投资管理有限公司 2,340 90 2,340 90
杭州华东大药房连锁有限公司 1,275 85 1,275 85
上海新兴医药销售有限公司 353 70.6 353 70.6
华东医药宁波有限公司 255 51 255 51
华东医药广东药业有限公司 270 90 270 90
华东医药德清天润有限公司 188.5373 62.85 259.6154万元 448.1527 95.12
华东医药（武汉）药业有限公司 180 90 180 90
杭州杨岐房地产开发有限公司 1,540 100 1,540 100
华东医药德清天润大药房有限公司 26.4万元 88 26.4 88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2．不存在控制关系的关联方
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关联方名称 与本公司关系
杭州华东医药集团有限公司 本公司股东
四川远大蜀阳药业有限公司 本公司股东之下属企业
常熟雷允上制药有限公司 本公司股东之下属企业
雷允上药业有限公司 本公司股东之下属企业
杭州华东工贸公司 本公司股东之下属企业
杭州宝力医药保健品有限公司 本公司股东之下属企业
杭州华东普洛医药科技有限公司 本公司股东之下属企业
浙江华义医药有限公司 本公司股东之联营企业
杭州朱养心药业有限公司 本公司股东之联营企业
杭州华东医药集团康润制药有限公司 本公司股东之联营企业
杭州华东医药集团新五丰药业有限公司 本公司股东之联营企业
杭州华东医药集团生物工程研究所有限公司 本公司股东之联营企业之子公司
杭州九源基因工程有限公司 本公司子公司之联营企业
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(二) 关联方交易情况
1. 采购货物
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关联方名称 本期数 上年同期数
金额 定价政策 金额 定价政策
四川远大蜀阳药业有限公司 3,209,176.95 参照市价 1,439,058.44 参照市价
浙江华义医药有限公司 3,219,497.13 7,973,725.00
常熟雷允上制药有限公司 1,820,961.07
杭州九源基因工程有限公司 7,322,193.01
杭州朱养心药业有限公司 1,302,320.67 1,105,463.57
杭州华东医药集团康润制药有限公司 388,646.21 347,853.57
杭州华东医药集团新五丰药业有限公司 137,354.54
小计 17,400,149.58 10,866,100.58
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2. 销售货物
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关联方名称 本期数 上年同期数
金额 定价政策 金额 定价政策
浙江华义医药有限公司 4,022,736.00 参照市价 7,482,295.06 参照市价
杭州华东医药集团生物工程研究所有限公司 7,900.00
杭州华东医药集团康润制药有限公司 2,110,986.98 1,155,301.32
杭州九源基因工程有限公司 56,749.35 21,338.94
杭州朱养心药业有限公司 30,134.56 17,261.11
小计 6,220,606.89 10,963,166.07
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3. 关联方应收(预收)应付(预付)款项余额
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项目及关联方名称 余额 占全部应收(预收)应付(预付)款
余额的比重（%）
期末数 期初数 期末数 期初数
(1)应收账款
浙江华义医药有限公司 4,002,000.00 0.74
杭州华东普洛医药科技有限公司 391,790.00 0.07
杭州华东医药集团康润制药有限公司 410,409.90 28,378.00 0.08 0.006
杭州朱养心药业有限公司 10,743.81 8,113.99 0.002 0.002
杭州九源基因工程有限公司 16,176.38 0.003
小计 4,814,943.71 52,668.37 0.892 0.011
(2)其他应收款
杭州华东工贸公司 1,825.13 0.007
小计 1,825.13 0.007
(3)预付账款
杭州杨歧房地产开发有限公司 5,937,885.00 6.635
浙江华义医药有限公司 2,948,600.00 3,011,100.00 0.029 4.578
小计 2,948,600.00 8,948,985.00 0.029 11.213
(4)应付账款
浙江华义医药有限公司 480,159.16 514,868.71 0.089 0.112
杭州九源基因工程有限公司 1,018,547.11 1,057,553.97 0.188 0.230
杭州朱养心药业有限公司 459,394.21 319,439.69 0.085 0.070
杭州华东医药集团新五丰药业有限公司 82,857.91 3,696.00 0.015 0.001
常熟雷允上制药有限公司 513,500.74 170,820.00 0.095 0.037
四川远大蜀阳药业有限公司 199,574.19 18,538.57 0.037 0.004
杭州华东医药集团康润制药有限公司 199,394.42 184,314.98 0.037 0.040
杭州华东工贸公司 11,180.00 266,802.00 0.002 0.058
小计 2,964,607.74 2,536,033.92 0.549 0.552
(6)其他应付款
浙江远大房地产开发有限公司 5,032,170.33 5.640
杭州华东工贸公司 100,620.00 269,528.00 0.121 0.303
华东医药集团有限公司 78,018.00
小计 100,620.00 5,379,716.33 0.121 6.031
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4. 其他关联方交易
（1）租赁
根据本公司与杭州中美华东制药有限公司于2002年3月15日签订的《关于“双加”工程等项目资产有偿使用协议书》，以及双方于2003年9月签订的《关于延长“双加”工程等项目资产有偿使用的协议书》，鉴于当时本公司制造分公司尚未办妥工商注册、药品生产等相关法律手续（现已办妥），暂由杭州中美华东制药有限公司使用“双加”工程项目的全部厂房设备以及污水站设施，使用期间“双加”工程和污水站的折旧费用由该公司承担；杭州中美华东制药有限公司自2003年1月起使用本公司已完工的成品仓库，并承担成品仓库使用期间的折旧费用，期限暂定3年，2006年1月，双方签订财产租赁合同，期限延长至2009年1月。
2004年3月2日，本公司制造分公司办妥阿卡波糖原料药生产文号转移事项，2004年9月27日获得原料药（阿卡波糖）药品GMP认证。2004年9月10日，本公司与杭州中美华东制药有限公司签订《关于双加工程等项目资产有偿使用的补偿协议》，双方同意自2004年9月20日起，“双加”工程项目内的主要土地、厂房、设施，由制造分公司用于其生产经营，但由于制造分公司产能限制，108车间的厂房设备等设施继续由杭州中美华东制药有限公司租赁使用，直至制造分公司需自用时收回；延长期间，“双加”工程项目的部分（108车间）折旧费用由杭州中美华东制药有限公司承担；同时，原协议中杭州中美华东制药有限公司有偿使用污水站设施等资产条款延续执行。
根据上述协议，本报告期杭州中美华东制药有限公司承担“双加”工程项目使用期间的折旧费用3,323,994.02元、污水站使用期间的折旧费用377,536.95元以及成品仓库使用期间的折旧费用536,274.90元。
（2）技术授权及转让
1）2002年7月14日，本公司与杭州中美华东制药有限公司签订《关于阿卡波糖及其片剂之专有技术许可使用合同书》和《关于盐酸吡格列酮及片剂之专有技术许可使用合同书》，本公司许可杭州中美华东制药有限公司实施使用本公司所持有的阿卡波糖及盐酸吡格列酮的专有技术。杭州中美华东制药有限公司每年按其相关产品销售净额的3.5%提取并支付给本公司技术使用费。本报告期内，杭州中美华东制药有限公司根据相关产品销售净额支付本公司技术使用费2,625,183.10元。
2）2003年杭州中美华东制药有限公司与杭州华东医药集团生物工程研究所有限公司签订《技术服务合同》，自西罗莫司及口服液批准生产正式投产后5年内按每年销售额2%提成。本报告期内，西罗莫司实现销售49万元，费用尚未结算。
（4）担保
本公司为关联方提供担保的情况
a.2007年1-6月，本公司为杭州中美华东制药有限公司提供如下保证担保：（单位：万元）
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贷款金融机构 担保借款发生额 担保借款余额 借款到期日 备注
中国工商银行浙江省分行营业部 5,000 3,500 2007-11-09
中信实业银行杭州分行解放支行 5,500 2,500 2007-08-16
小计 10,500 6,000
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b. 2007年1-6月，本公司为华东医药宁波有限公司提供如下保证担保： （单位：万元）
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贷款金融机构 担保业务类型 担保业务发生额 担保业务余额 到期日 备注
浦发银行宁波分行北仑支行 银行借款 600 600 2007-12-25
中国银行宁波市分行 银行承兑汇票 700 700 2007-9-19
小计 1,300 1,300 最高额2000万
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2) 关联方为本公司提供担保的情况
2007年中期，关联方为本公司提供如下保证担保： （单位：万元）
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关联方名称 贷款金融机构 担保业务类型 担保业务发生额 担保业务余额 到期日 备注
中国远大集团有限 上海浦东发展银行杭 银行借款 15,000 5,000 2007-11-29 最高额20,000
责任公司 州分行 万
中国远大集团有限 中国建设银行杭州市 银行借款 7,000 7,000 2008-03-07
责任公司 秋涛支行
杭州中美华东制药 招商银行杭州武林支 银行借款 5,000 5,000 2007-09-08 最高额5,000
有限公司 行 万
杭州华东医药集团 农行杭州物资城支行 银行借款 25,000 18,000 2007-10-29 最高额25,000
有限公司 万
杭州中美华东制药 中国银行浙江省分行 银行借款 7,000 7,000 2007.12.25 最高额20,000
有限公司 万
杭州中美华东制药 中国工商银行杭州羊 银行借款 12,000 12,000 2007.12.26 最高额12,000
有限公司 坝头支行 万
信用证 USD341.72 USD203.88 2007.10.10
承兑汇票 3,543.75 3,375.42 2007.12.26
杭州中美华东制药 中信实业银行杭州分 银行借款 7,500 7,500 2007.12.04 最高额15,000
有限公司 行凤起支行 万
信用证 USD273.32 USD167 2007.08.09
中国远大集团有限 民生银行城东支行 承兑汇票 2,898.18 713.04 2007.06.20
责任公司
小计 银行借款 76,100 61,500
承兑汇票 6,441.93 4088.46
信用证 USD615.04 USD370.88
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(5)委托贷款
截至本报告期末，杭州杨岐房地产开发有限公司委托贷款余额为1,500万元，系中国远大
集团有限责任公司向本公司提供的委托贷款。
九、或有事项
除本公司会计报表附注八（二）4（4）所述为关联方提供的担保事项外，本公司及控股子公司提供的其他债务担保事项为：
（一）本公司以定期存款1,100万元为质押物向中信实业银行杭州分行凤起支行取得1,000万元借款，借款期限为2007年05月29日至2007年11月29日。
（二）本公司子公司华东医药德清天润有限公司以账面价值为13,293,884.44元的房产经湖州市中信房地产评估所有限公司评估后增值为20,920,858元作抵押，向湖州市商业银行德清支行取得借款360万元，借款期限为2006年10月19日至2007年10月17日。
(三) 2006年11月，本公司子公司杭州杨岐房地产开发有限公司与杭州联合银行上塘支行签订的抵押贷款合同，公司以地号为G-17-00113地块中的48,876平方米土地的使用权作抵押，在2006年11月14日至2007年12月31日的期间内可取的最高额5,600万元的贷款，截止到2007年6月30日，贷款余额为5,600万元。
十一、资产负债表日后事项中的非调整事项
无
十二、其他重要事项
（一）2004年4月28日，杭州万顺房地产开发有限公司（甲方）、杭州华东医药集团有限公司（乙方）和本公司（丙方）签订《协议书》，甲方经杭州市人民政府批准，需拆除乙方和丙方位于杭州下城区延安路205号（总建筑面积2,981.29平方米，分摊土地使用面积1,091.5平方米）的房屋，甲方以评估报告为补偿依据，支付乙方和丙方土地房屋拆迁补偿费28,167,836元（其中土地使用权10,860,000元、房屋17,307,836元）；另外支付给丙方拆迁安置补偿费980,543.76元；同时协议书中约定根据搬迁进度分期支付补偿款。根据乙方与丙方签订的《补偿分配协议》，由于土地属乙方，土地对价10,860,000.00元归乙方所有，房产属丙方，房产对价17,307,836.00元归丙方所有。2004年度本公司履行协议约定义务并收到第一期房屋拆迁补偿费2,700,000.00元。本公司已按约定搬迁完毕，但本期未收到杭州万顺房地产开发有限公司支付的拆迁补偿款。
(二) 根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第1号----非经常性损益》（2007年修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为+，损失为-）：
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项目 2007年06月30日
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益
各种形式的政府补贴 300,000.00
各项非经常性营业外收入、支出 -2,071,227.05
小计 -1,771,227.05
减：企业所得税影响数（所得税减少以“-”表示） -524,926.51
少数股东损益影响数（亏损以“-”表示） -211,207.59
非经常性损益净额 -1,035,092.95
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(三) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计[2007]10号）的规定，本公司2006年度（2006年1－6月）净利润差异调节表如下：
单位：（人民币）元
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项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 40,849,880.43
加：追溯调整项目影响合计数 1,155,295.01
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益 1,115,799.10
所得税 39,495.91
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益 -22,529.59
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 42,027,705.03
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 -22,529.59
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 15,493,847.57
2006.1.1—6.30模拟净利润 57,499,023.01
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2、每股收益与净资产收益率
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2007年1-6月 净资产收益率% 每股收益(元)
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 17.89% 16.97% 0.2000 0.2000
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净 18.10% 17.17% 0.2023 0.2023
利润
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2006年1-6月 净资产收益率% 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.04% 6.69% 0.1106 0.1106
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净 7.24% 6.88% 0.1137 0.1137
利润
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计算过程
（1） 每股收益
① 基本每股收益
A、基本每股收益（归属于公司普通股股东的净利润） 2007 年1-6 月＝86,790,597.51/434,059,991=0.2000
2006 年1-6 月＝42,027,705.03/380,000,000=0.1106
B、基本每股收益（扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润）
2007 年1-6 月＝(86,790,597.51+1,035,092.95)/ 434,059,991=0.2023
2006 年1-6 月＝(42,027,705.03+1,181,207.74)/380,000,000=0.1137
② 稀释每股收益
A、稀释每股收益（归属于公司普通股股东的净利润）：
2007 年1-6 月＝86,790,597.51/434,059,991=0.2000
2006 年1-6 月＝42,027,705.03/380,000,000=0.1106
B、稀释每股收益（扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润）
2007 年1-6 月＝(86,790,597.51+1,035,092.95)/ 434,059,991=0.2023
2006 年1-6 月＝(42,027,705.03+1,181,207.74)/380,000,000=0.1137
（2） 净资产收益率
① 全面摊薄净资产收益率
A、全面摊薄净资产收益率（归属于公司普通股股东的净利润） 2007 年1-6 月＝86,790,597.51/485,135,774.43*100%=17.89% 2006 年1-6 月＝42,027,705.03/596,663,428.41*100%=7.04% B、全面摊薄净资产收益率（扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润） 2007 年1-6 月＝(86,790,597.51+1,035,092.95)/ 485,135,774.43=18.10%
2006 年1-6 月＝(42,027,705.03+1,181,207.74)/ 596,663,428.41=7.24%
② 加权平均净资产收益率
A、加权平均净资产收益率（归属于公司普通股股东的净利润）
2007 年1-6 月＝86,790,597.51/(468,113,432.68+86,790,597.51*1/2)*100%=16.97%
2006 年1-6 月＝42,027,705.03/(607,206,882.48+42,027,705.03*1/2)*100%=6.69%
B、加权平均净资产收益率（扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润）
2007 年1-6 月＝(86,790,597.51+1,035,092.95)/(468,113,432.68+86,790,597.51*1/2)*100%=17.17%
2006 年1-6 月＝(42,027,705.03+1,181,207.74)/(607206882.48+42,027,705.03*1/2)*100%=6.88%
七、备查文件目录
（一）载有公司董事长签名的半年度报告文本；
（二）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人盖章的财务报告文本；
（三）报告期内在《中国证券报》、巨潮资讯网公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
（四）其他有关资料。
董事长：李邦良
二○○七年八月一日