华东医药股份有限公司2018年度内部控制自我评价报告



华东医药股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他

内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合

本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部

控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2018年12月31

日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内

部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董

事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经

理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事

会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性

和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安

全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进

实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现

上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控

制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部

控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
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    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控

制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会

认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所

有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控

制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之

间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务

和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：华东医

药股份有限公司及其代表性全资子公司杭州中美华东制药有限

公司及相关控股子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并

财务报表资产总额的 93.78%，营业收入合计占公司合并财务报

表营业收入总额的 81.45%；纳入评价范围的主要业务和事项包

括: 组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资

金活动（包括营运资金管理、筹资管理、对外投资）、采购业务、

资产管理（包括固定资产、无形资产、存货管理）、工程项目、

销售管理、研究与开发、担保业务、财务报告、合同管理、内部

监督、信息系统控制、内部信息传递、全面预算；重点关注的高

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风险领域主要包括资金活动、采购业务、资产管理、销售管理、

研究与开发、合同管理等。

     上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖

了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

     （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
     公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺
陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好
和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部
控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，
并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如
下：
     1.财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    （1）     符合下列条件之一的，可以认定为重大缺陷：
       项目                               缺陷影响

利润总额潜在错报    错报≥利润总额10%

资产总额潜在错报    错报≥资产总额3%

    （2）     符合下列条件之一的，可以认定为重要缺陷：
       项目                              缺陷影响

利润总额潜在错报   利润总额5%≤错报＜利润总额10%

资产总额潜在错报   资产总额1.5%≤错报＜资产总额3%

    （3）     符合下列条件之一的，可以认定为一般缺陷：
       项目                               缺陷影响

利润总额潜在错报    错报＜利润总额5%

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资产总额潜在错报      错报＜资产总额1.5%
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    公司规定，涉及以下领域的内控缺陷至少应认定为“重要缺
陷”：反舞弊程序和控制；对非常规或非系统性交易的内部控制；
对照公认会计准则选择和应用会计政策的内部控制；对期末财务
报告流程的内部控制。
    以下情形至少被认定为“重要缺陷”，以及存在“重大缺陷”
的强烈迹象：对以前发表的财务报表进行重报，以反映对错误或
舞弊导致的错报的纠正；审计师发现出公司当期的财务报表重大
错报，但该错报最初没有被公司对于财务报告的内部控制发现。
审计委员会对公司外部财务报告及对于财务报告的内部控制的
监督失效；合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务报
告的可靠性产生重大影响；发现涉及高级管理层的任何程度的舞
弊行为；已向管理层汇报但经过合理期限后，管理层仍然没有对
重要缺陷进行纠正。
     2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷类型        对资产总额影响                       重大负面影响

           对公司资产总额影响           受到省级以下政府部门处罚，但未对公司定期
一般缺陷                           或
           <1.5%                        报告披露造成负面影响。

           资产总额的 1.5%≤影响        受到省级及以上政府部门处罚，但未对公司定
重要缺陷                           或
           ＜资产总额的 3%              期报告披露造成负面影响。

           对公司资产总额影响≥         受到国家政府部门处罚，且已正式对外披露并
重大缺陷                           或
           3%                           对本公司定期报告披露造成负面影响。

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
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   公司规定，涉及以下领域的内控缺陷考虑认定为“重大缺陷”：
严重违反法律法规；政策性原因外，企业连年亏损，持续经营受
到挑战；重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；并购重组失
败，新扩充下属单位经营难以为继；子公司缺乏内部控制建设，
管理散乱；中高层管理人员纷纷离职，或关键岗位人员流失严重；
媒体负面新闻频频曝光；内部控制评价的结果，特别是重大或重
要缺陷未得到整改。
   公司规定，涉及以下领域的内控缺陷考虑认定为“重要缺陷”：
省级及以上主要媒体上当年出现过少数负面新闻；上年评出的一
般缺陷未得到整改，也没有合理解释；中层管理人员或操作人员
胜任能力不够。

   （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司

不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未

发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。



                         董事长（已经董事会授权）：李邦良

                                      华东医药股份有限公司

                                             2019年4月19日


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