华东医药股份有限公司2008年半年度报告
2008年八月十六日
目 录：
01、重要提示……………………………………………………………………02
02、公司基本情况简介…………………………………………………………03
03、主要财务数据和指标………………………………………………………04
04、股本变动及主要股东持股情况……………………………………………04
05、董事、监事、高级管理人员情况…………………………………………06
06、董事会报告…………………………………………………………………06
07、重要事项……………………………………………………………………10
08、财务报告（未经审计）……………………………………………………15
09、财务报表附注………………………………………………………………22
10、备查文件……………………………………………………………………70
第一节：重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
本半年度报告摘要摘自半年度报告全文，报告全文同时刊载于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读半年度报告全文。
1.2 没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
1.3 公司独立董事吴建伟因外地出差委托独立董事印韡代为投票表决。
1.4 公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
1.5 公司负责人、主管会计工作负责人李邦良先生及会计机构负责人（会计主管人员）何汝奋女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
第二节：公司基本情况
2.1公司中文名称：华东医药股份有限公司
公司英文名称：HUADONG MEDICINE CO.,LTD.
公司中文简称：华东医药
公司英文简称：HUADONG MEDICINE
2.2公司法定代表人：李邦良
2.3公司董事会秘书：鲍建平
联系电话：0571-89903300 传真：0571-89903300
公司证券事务代表：宋丽娟
联系电话：0571-89903300 传真：0571-89903300
电子信箱：hz000963@126.com
联系地址：浙江省杭州市莫干山路866号 邮政编码：310011
2.4公司注册地址：浙江省杭州市中山北路439号 邮政编码：310003
公司办公地址：浙江省杭州市莫干山路866号 邮政编码：310011
公司国际互联网址：http://www.hzhdyy.com
公司电子信箱：hz000963@126.com
2.5公司指定信息披露报纸名称：《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》
公司半年度报告披露网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
2.6股票上市交易所：深圳证券交易所
股票代码：000963
股票简称：华东医药
2.7首次注册日期：1993年3月31日 地点：杭州
注册地点：浙江省杭州市中山北路439号
企业法人营业执照注册号：3300001005765
公司税务登记号码：330191143083157
公司组织机构代码：14308315-7
第三节：主要财务数据和指标
3.1主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 2,957,229,496.06 2,502,145,486.05 18.19%
所有者权益（或股东权益） 672,217,553.27 581,874,704.64 15.53%
每股净资产 1.5487 1.3405 15.53%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 142,787,313.86 143,953,323.27 -0.81%
利润总额 141,231,852.65 142,182,096.22 -0.67%
净利润 90,342,848.63 86,790,597.51 4.09%
扣除非经常性损益后的净利润 91,371,265.87 87,825,690.46 4.04%
基本每股收益 0.2081 0.2000 4.05%
稀释每股收益 0.2081 0.2000 4.05%
净资产收益率 13.44% 17.89% -4.45个百分点
经营活动产生的现金流量净额 171,099,399.28 28,204,428.09 506.64%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.3942 0.0650 506.46%
3.2非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 261,584.72
计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受除外） 1,200,000.00
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 0.00
委托投资损益 0.00
其他营业外收支净额 -3,017,045.93
其他非经常性损益项目 0.00
小 计 -1,555,461.21
减：企业所得税影响数（所得税减少以"－"表示） -339,344.30
少数股东所占份额 -187,699.67
非经常性损益净额 -1,028,417.24
3.3国内外会计准则差异
□ 适用 √ 不适用
第四节：股本变动和主要股东持股情况
4.1股本变动情况表
□ 适用 √ 不适用
4.2前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 18,229
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
中国远大集团有限责任公司 境内非国有法人 35.50% 154,107,432 154,107,432 154,107,432
杭州华东医药集团有限公司 国有法人 17.72% 76,932,728 55,229,728 0
中国农业银行－富兰克林国海弹性市值股票型证券投资基金 境内非国有法人 4.70% 20,418,442 0 0
中国建设银行－鹏华价值优势股票型证券投资基金 境内非国有法人 3.56% 15,431,839 0 0
中国建设银行－华安宏利股票型证券投资基金 境内非国有法人 2.07% 9,000,000 0 0
国信-农行-国信"金理财"价值增长股票精选集合资产管理计划 境内非国有法人 1.38% 5,976,232 0 0
交通银行－鹏华中国50开放式证券投资基金 境内非国有法人 1.15% 4,995,803 0 0
兴业银行股份有限公司-光大保德信红利股票型证券投资基金 境内非国有法人 1.11% 4,810,087 0 0
交通银行－汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金 境内非国有法人 1.06% 4,616,999 0 0
中国建设银行－上投摩根成长先锋股票型证券投资基金 境内非国有法人 1.05% 4,545,335 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
杭州华东医药集团有限公司 21,703,000 人民币普通股
中国农业银行－富兰克林国海弹性市值股票型证券投资基金 20,418,442 人民币普通股
中国建设银行－鹏华价值优势股票型证券投资基金 15,431,839 人民币普通股
中国建设银行－华安宏利股票型证券投资基金 9,000,000 人民币普通股
国信－农行－国信＂金理财＂价值增长股票精选集合资产管理计划 5,976,232 人民币普通股
交通银行－鹏华中国50开放式证券投资基金 4,995,803 人民币普通股
兴业银行股份有限公司－光大保德信红利股票型证券投资基金 4,810,087 人民币普通股
交通银行－汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金 4,616,999 人民币普通股
中国建设银行－上投摩根成长先锋股票型证券投资基金 4,545,335 人民币普通股
全国社保基金一零四组合 4,200,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 ①上述股东中，中国建设银行－鹏华价值优势股票型证券投资基金和交通银行－鹏华中国50开放式证券投资基金同属于鹏华基金管理有限公司。 ②公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动的情况。
4.3前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件
1 中国远大集团有限责任公司 154,107,432 （注） 原持有的华东医药非流通股股份自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。
2 杭州华东医药集团有限公司 76,932,728 2008-11-01 21,703,000
2009-11-01 33,526,728
注：报告期内，公司控股股东中国远大集团有限责任公司持有的本公司154,107,432股股份于2008年3月19日被北京市高级人民法院司法冻结，冻结期限从2008年3月19日至2010年3月18日止。
4.4控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
第五节：董事、监事、高级管理人员情况
5.1董事、监事、高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
上述人员持有本公司的股票期权及被授予的限制性股票数量
□ 适用 √ 不适用
5.2董事、监事、高级管理人员聘任情况
□ 适用 √ 不适用
第六节：董事会报告
6.1报告期内公司整体经营情况的讨论与分析
6.1.1报告期内公司经营情况概述
单位：（人民币）万元
合并报表 母公司报表
2008年1-6月 2007年1-6月 变动比率（%） 2008年1-6月 2007年1-6月 变动比率（%）
营业总收入 296,731.73 231,546.54 28.15% 233,025.60 173,257.91 34.50%
营业总成本 282622.57 217,650.15 29.85% 230,671.72 172,207.71 33.95%
营业利润 14,278.73 14,395.33 -0.81% 9,853.88 6,665.32 47.84%
利润总额 14,123.19 14,218.21 -0.67% 9,779.63 6,573.86 48.77%
归属于母公司的净利润 9,034.28 8,679.06 4.09% 9,058.13 6,309.15 43.57%
经营情况分析：
从上述简表可以反映出，报告期内：
1、公司母公司的经营：
公司母公司商业经销坚持把做产品作为发展的第一要务，坚持以工业营销改造发展商业营销，在经过组织架构调整和产品结构调整后，公司商业在省市医疗卫生机构的联合招标、货品采购方面凸显优势，稳固了药品的招标大局，促进了商业销售在报告期内的大幅提升。
公司母公司制造分公司注重拓展原料药市场，在报告期内通过改进生产工艺，原料药产能逐步放大，实现主营业务收入同比增长29.14%，净利润699万元。在改变上年同期的亏损状态的同时，制造分公司成了公司新的利润增长点。
2、公司主要控股子公司的经营：
报告期内，公司控股子公司杭州中美华东制药有限公司销售收入的增长幅度放缓，试制新产品数量的增加导致了营业总成本的上升。与此同时，中美华东努力克服生产各要素成本不断上升的不利局面，实施精细化生产和销售，各主要单产品的销售进一步巩固了国内市场的占有率。其主要品种在报告期内销售基本情况：百令胶囊同比增长16.29%；新赛斯平同比增长8.73%；泮立苏同比增长10.53%；卡博平同比增长29.91%；赛可平同比增长91.53%。
报告期内，公司控股子公司华东医药宁波有限公司代理的主要产品面临着国外供应商的多次提价和国内市场最高零售限价的不利局面，减小了利润空间，宁波公司利润贡献较去年同期下降55.22%。
公司控股子公司杭州杨歧房地产开发有限公司在本报告期取得部分预收款，待2009年房屋交付后方可确认为收入。因本期无收入可确认，费用持续产生导致利润略微亏损。
6.1.2报告期内经营成果变动分析（合并报表）
2008年1-6月 2007年1-6月 增减额 变动率 原因说明
一、营业总收入 2,967,317,346.79 2,315,465,400.39 651,851,946.40 28.15% 公司商业主营业务收入大幅增长
二、营业总成本 2,826,225,690.35 2,176,501,471.29 649,724,219.06 29.85% 公司主营业务增长所致
其中：营业成本 2,401,313,186.07 1,833,694,249.75 567,618,936.32 30.95% 公司主营业务增长所致
营业税金及附加 6,925,746.85 8,129,342.78 -1,203,595.93 -14.81% 公司本期营业税较去年同期降低所致
销售费用 255,503,161.22 206,081,054.60 49,422,106.62 23.98% 中美华东销售费用上升较快
管理费用 120,012,462.90 96,396,116.30 23,616,346.60 24.50% 公司研究开发费用增长所致
财务费用 35,104,499.46 26,406,648.78 8,697,850.68 32.94% 公司短期借款增加且银行贷款利率提高
资产减值损失 7,366,633.85 5,794,059.08 1,572,574.77 27.14% 公司本期坏账损失增加
投资收益 1,695,657.42 4,989,394.17 -3,293,736.75 -66.01% 公司本期无交易性金融资产收益
三、营业利润 142,787,313.86 143,953,323.27 -1,166,009.41 -0.81% 公司控股子公司盈利水平下降
加：营业外收入 1,992,937.26 530,772.01 1,462,165.25 275.48% 公司本期获得政府补助较去年同期增加
减：营业外支出 3,548,398.47 2,301,999.06 1,246,399.41 54.14% 公司本期水利建设基金和捐赠支出增加
四、利润总额 141,231,852.65 142,182,096.22 -950,243.57 -0.67% 公司控股子公司盈利水平下降
减：所得税费用 24,721,587.27 27,541,152.13 -2,819,564.86 -10.24% 本期递延所得税费用冲回及所得税率下降
五、归属于母公司的净利润 90,342,848.63 86,790,597.51 3,552,251.12 4.09% 公司所得税率下降
6.2报告期内公司主营业务范围及经营状况
6.2.1主营业务分行业情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减
外购药品销售 239,462.07 223,972.16 6.47% 34.35% 34.84% -0.34个百分点
自制药品销售 53,554.00 15,015.88 71.96% 19.09% 24.46% -1.21个百分点
房地产销售 1,596.93 1,026.96 35.69% -73.43% -77.35% 11.14个百分点
合并抵消 10,683.00 10,849.00 --- -26.34% -23.33% ----
合计 294,613.00 240,015.00 18.53% 28.53% 31.37% -1.76个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为341.60万元。
6.2.2主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内销售 305,565.52 36.71%
出口销售 1,126.26 -41.11%
6.2.3主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
6.2.4主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
6.2.5利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
□ 适用 √ 不适用
6.2.6对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动
□ 适用 √ 不适用
6.2.7投资收益对公司净利润影响达10%的单个参控股公司情况介绍
公司名称：杭州中美华东制药有限公司，本公司持有其75％的股份。
经营范围为：中西原料药及制剂，保健品，生物工程产品，兽药制造。
主要产品：主要产品为百令胶囊、新赛斯平、赛可平、卡博平、泮立苏等产品。
本报告期内，该公司实现净利润9727.15万元，对公司的利润贡献为7295.36万元，占上市公司净利润9034.28万元的80.75%。
6.2.8经营中的问题与困难分析
报告期内，公司工业生产面临着原材料、水电气等能源、人力等生产要素成本的上涨提升状态，导致公司的生产成本同比加大；公司主要产品在招标等过程中面临的降价因素，给公司的工业经营带来了一定程度的影响。
随着公司商业销售收入的大幅增长，公司对资金的需求开始放大。短期借款的增加和银行贷款利率的提高，给公司带来了一定的财务压力。与此同时，药品经销过程中出现的资金支付期限延长等因素对商业经营仍有较大的冲击。
6.3报告期内公司投资情况
6.3.1募集资金使用情况
6.3.1.1募集资金运用
□ 适用 √ 不适用
6.3.1.2变更项目情况
单位：（人民币）万元
变更投资项目的资金总额 4,777.00
变更后的项目 对应的原承诺项目 变更项目拟投入金额 实际投入金额 产生收益金额 是否符合计划进度 是否符合预计收益
收购西安博华制药有限责任公司和陕西九州制药有限责任公司部分股权 黄霉素技改项目以及其他项目剩余的募集资金 4,777.00 0.00 0.00 项目尚未实施 项目尚未实施
合计 - 4,777.00 0.00 0.00 - -
未达到计划进度和收益的说明（分具体项目） 截止到本报告期末，公司尚未支付股权转让款。目前，西安博华生产销售情况正常；陕西九州已启动生产，并将进一步拓展销售。
6.3.2重大非募集资金投资项目实际进度和收益情况
见本报告7.7收购、出售资产情况的说明
6.3.3董事会下半年的经营计划修改计划
□ 适用 √ 不适用
6.3.4预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
□ 适用 √ 不适用
6.3.5公司董事会对会计师事务所本报告期"非标准审计报告"的说明
□ 适用 √ 不适用
6.3.6公司董事会对会计师事务所上年度"非标准审计报告"涉及事项的变化及处理情况的说明
□ 适用 √ 不适用
第七节：重要事项
7.1公司治理的情况
7.1.1公司治理机制完善情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度指导意见》、《深圳证券交易所股票上市规则》等国家有关法律法规要求，不断修订和完善公司各项内控制度，继续完善法人治理结构，按照现代企业制度要求规范运作，真正形成权力机构、决策机构、监督机构和执行机构的有效制衡关系，确保公司持续获利能力，实现股东价值最大化。
7.1.2公司治理专项活动情况
报告期内，根据《中国证券监督管理委员会公告[2008]27 号》以及浙江证监局的有关要求，公司开展了进一步深入推进公司治理专项活动，对公司治理情况进行了深度自查，并形成了《华东医药股份有限公司关于公司专项治理整改情况说明》，该报告于2008年7月29日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网站予以披露。
7.2报告期实施的利润分配方案执行情况
7.2.1报告期实施的利润分配方案执行情况
2008年4月15日，公司召开了2007年年度股东大会。会议审议并通过了2007年度利润分配方案，公司2007年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
7.2.2本报告期的利润分配预案
本报告期，公司不进行利润分配，也不实施公积金转增股本。
7.3重大诉讼仲裁事项
□适用 √不适用
7.4其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
□ 适用 √ 不适用
7.5持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
7.6证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
7.7收购、出售资产及资产重组
7.7.1收购资产
单位：（人民币）万元
交易对方或最终控制方 被收购或置入资产 购买日 交易价格 自购买日起至报告期末为公司贡献的净利润（适用于非同一控制下的企业合并） 是否为关联交易 定价原则说明 所涉及的资产产权是否已全部过户 所涉及的债权债务是否已全部转移
北京市泰亚投资有限公司 西安博华制药有限责任公司、陕西九州制药有限责任公司 待定 9,800.00 0.00 否 评估作价 否 否
2008年4月24日，公司召开2008年第一次临时股东大会。会议审议并通过了公司关于出资收购西安博华制药有限责任公司78.87%股权及其持有的陕西九州制药有限责任公司65%股权的议案，受让价格为9800万元。
因公司资金安排的考虑，公司在与交易对方北京市泰亚投资有限公司协商后，截至2008年6月30日，公司尚未支付股权转让款。根据有关规定，西安博华和陕西九州不并入公司本报告期合并报表。2008年7月22日，公司向交易对方支付了4000万元转让款，并计划于近期内将剩余转让款支付完毕。
目前，西安博华生产经营情况正常；陕西九州已启动生产，并开始销售。
7.7.2出售资产
单位：（人民币）万元
交易对方 被出售或置出资产 出售日 交易价格 本年初起至出售日该出售资产为公司贡献的净利润 出售产生的损益 是否为关联交易 定价原则说明 所涉及的资产产权是否已全部过户 所涉及的债权债务是否已全部转移
康永泰、余引娣 华东医药德清天润大药房有限公司 2008年05月31日 26.40 0.00 0.00 否 评估作价 是 是
7.7.3自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的影响
公司收购资产的公告刊登后，截至2008年6月30日，因公司尚未支付股权转让款，根据有关规定，西安博华和陕西九州不并入公司本报告期合并报表。2008年7月24日，公司向交易对方支付了4000万元转让款，并计划于近期内将剩余转让款支付完毕。
7.8报告期内发生的重大关联交易事项
7.8.1与日常经营相关的关联交易
本公司及控股子公司主营业务为医药工业生产和医药商业经营，因此在工业生产过程中与本公司股东单位及其关联公司，发生生产技术支持、原料采购、动力保障、生活后勤保障等方面的日常关联交易；在医药商业经营中出现医药品种的代理等多种形式的购销行为。
①采购货物方面：报告期内发生的关联采购金额为3488.01万元，占公司同类购货业务的比例为1.45%。公司向关联公司采购货物，购买价格按市场同类产品价格结算。
②销售货物方面：报告期内发生的关联销售金额为1647.97万元，占公司同类购货业务的比例为0.56%。向关联公司销售货物，销售价格按市场同类产品价格结算。
7.8.2资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
7.8.3公司与关联方非经营性债权债务往来情况以及独立董事就此发表的独立意见
单位：（人民币）万元
被占用方简称 占用原因 占用方名称 2008年期初占用余额 本报告期末占用余额 备注
华东医药股份有限公司 代垫款 杭州朱养心药业有限公司 5.19 0.00 已清偿
独立董事意见：
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发【2003】56 号）以及中国证监会《关于强化持续监督，防止资金占用问题反弹的通知》（上市部函[2008]118 号）的要求，我们作为华东医药股份有限公司的独立董事，对公司控股股东及关联方资金往来、资金占用情况进行了认真了解和核查后，发表以下独立意见：
鉴于公司2007年末存在微小金额的控股股东及关联方非经营性资金占用的情况，我们认真核对了2008年6月30日前公司资金记录和银行柜台的对帐单，相关关联单位已经归还给本公司，共计5.19万元。
另外，经审核：2008年1月1日至2008年6月30日，公司及子公司与控股股东及关联方发生的资金往来均为经营性资金往来，不存在控股股东及其他关联方占用公司资金情况。
7.8.4担保事项以及独立董事对公司对外担保情况的独立意见
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（是或否）
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计（A） 0.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 17,100.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 13,500.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 13,500.00
担保总额占净资产的比例 20.08%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的担保金额（D） 0.00
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 0.00
独立董事意见：
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）的有关规定，我们基于独立判断的立场，对华东医药2008年上半年对外担保的情况进行了认真核查，现发表独立意见及有关说明如下：
2008年1月1日至2008年6月30日，华东医药能够严格遵守《公司章程》的有关规定，规范公司的对外担保行为，严格控制对外担保风险，仅为两家经营状况优质的子公司--杭州中美华东制药有限公司及华东医药宁波有限公司的日常经营性活动所需资金贷款提供担保，没有为控股股东及其他关联方、任何法人单位、任何非法人单位或个人提供担保。
截至2008年6月30日，公司对外担保的余额为13500万元，占公司本报告期末未审计净资产的20.08％。
我们认为2008年上半年公司对外担保的风险控制有效，符合中国证监会及公司有关制度规定，公司对外担保未影响本公司经营。
7.9报告期内公司重大合同及其履行情况
□ 适用 √ 不适用
7.10公司持股5%以上股东2008年追加股份限售承诺的情况
□ 适用 √ 不适用
7.11公司或持股5%以上的股东对公开披露承诺事项的履行情况
股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注
中国远大集团有限责任公司 自股权分置改革方案实施之日起两年内，将择机采取定向增发、资产收购、资产置换或法律法规允许的其他方式，把承诺人所拥有的（包括但不限于）雷允上药业有限公司70%的股权、武汉远大制药集团有限公司70.98%的股权、四川远大蜀阳药业有限公司40%的股权等优质资产以公允价格注入上市公司。 2007年8月15日公司召开五届十四次董事会，会议否决了控股股东提出的以现金方式购买上述三家资产的议案。 会议的详细资料可查阅巨潮资讯网站
中国远大集团有限责任公司 华东医药收购杨歧房产后，若"三水一生"项目未来收益由于市场原因达不到1.8亿元（华东医药支付的收购成本），远大集团将对华东医药股份有限公司补足差额。以保证其他股东利益不会因此交易受到损害。 目前杨歧房产项目运行正常，尚不涉及承诺履行的问题。
7.12公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人在报告期内的处罚情况和整改情况
□ 适用 √ 不适用
7.13报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2008年01月08日 公司接待室 实地调研 东方证券2汇添富基金1国海富兰克林基金2友邦华泰基金1天弘基金1 公司经营情况及发展战略
2008年01月10日 公司接待室 实地调研 东海证券2 公司经营情况
2008年01月15日 公司接待室 实地调研 泰康资产1 公司经营情况
2008年02月21日 公司接待室 实地调研 国信证券2 公司经营情况
2008年02月22日 公司接待室 实地调研 国信证券2国泰君安证券1泰信基金1海通证券1银华基金1兴业证券2汇丰晋信基金2天治基金1易方达基金1南方基金1 公司经营情况及发展战略
2008年02月27日 公司接待室 实地调研 汇添富基金1 公司经营情况
2008年03月12日 公司接待室 实地调研 天相投顾3长城基金1东海证券4华安基金2国联安基金1华宝兴业基金1南京证券1 公司基本情况及发展战略
2008年04月10日 公司接待室 实地调研 泰达荷银基金1 公司基本情况及发展战略
2008年04月15日 股东会现场 说明会 中信证券等 公司发展战略
2008年05月06日 公司接待室 实地调研 中信证券1 公司经营状况
2008年05月13日 公司接待室 实地调研 长江证券2 公司经营状况
2008年05月14日 公司接待室 实地调研 泰达荷银基金1 公司基本情况
2008年05月16日 公司接待室 实地调研 SMC基金1，汇丰晋信1 公司经营情况
2008年05月26日 公司接待室 说明会 长江组织联合调研 公司基本情况及发展战略
2008年06月16日 公司接待室 实地调研 马丁可利基金1 公司基本情况及发展战略
2008年06月24日 公司接待室 实地调研 凯基证券1 GSI基金2 公司基本情况及发展战略
7.14其他重要事项的信息披露索引
本公司指定的信息披露媒介有《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》。以及巨潮资讯网站http://www.cninfo.com.cn，需要进一步了解本公司的阅读者可通过巨潮资讯，网站首页顶端"证券查询"输入代码000963，可快速查询到公司各类公告和基本情况。
公告编号 公告时间 公告内容
2008-001 2008-03-18 关于公司为华东医药宁波公司提供2000万贷款担保的公告
2008-002 2008-03-22 公司五届十七次董事会决议公告
2008-003 2008-03-22 公司五届十三次监事会决议公告
2008-004 2008-03-22 公司2007年年度报告摘要公告
2008-005 2008-03-22 关于召开2007年年度股东大会通知的公告
2008-006 2008-03-22 关于2008年度内预测发生的日常关联交易事项的公告
2008-007 2008-03-29 公司五届十八次董事会决议公告
2008-008 2008-03-29 公司五届十四次监事会决议公告
2008-009 2008-03-29 关于本公司为杭州中美华东制药有限公司提供贷款担保的公告
2008-010 2008-04-03 关于公司出资收购西安博华制药有限责任公司78.87%股权的公告
2008-011 2008-04-03 关于公司首次募集资金使用项目变更的公告
2008-012 2008-04-03 关于召开2008年第一次临时股东大会通知的公告
2008-013 2008-04-16 公司2007年年度股东大会决议的公告
2008-014 2008-04-25 公司2008年第一次临时股东大会决议的公告
2008-015 2008-04-25 公司2008年第一季度报告的正文的公告
2008-016 2008-06-19 公司控股股东持有的本公司股权被司法冻结的公告
第八节：财务报告
8.1审计意见
财务报告 √未经审计 □审计
8.2财务报表
8.2.1资产负债表
编制单位：华东医药股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 742,195,675.31 545,570,695.02 488,538,819.54 337,273,125.46
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 157,467,627.39 97,911,257.58 173,945,199.69 116,611,064.10
应收账款 662,723,239.73 432,357,485.06 499,387,098.96 328,971,187.00
预付款项 122,101,888.41 94,373,185.97 114,184,149.84 105,573,700.12
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 24,406,250.35 71,789,953.59 17,197,334.92 59,847,047.55
买入返售金融资产
存货 821,379,027.70 510,417,139.28 798,206,133.41 504,759,163.72
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 192,896.37
流动资产合计 2,530,466,605.26 1,752,419,716.50 2,091,458,736.36 1,453,035,287.95
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 16,855,000.00 16,855,000.00
长期应收款
长期股权投资 27,113,172.38 116,419,940.91 25,417,514.96 116,419,940.91
投资性房地产 7,981,060.84 1,483,929.38 8,171,426.13 1,520,979.43
固定资产 278,235,280.04 152,473,274.57 279,320,478.96 159,771,080.77
在建工程 23,076,841.34 13,701,431.40 7,891,261.08 3,983,288.68
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 55,712,700.37 41,137,135.97 59,938,882.91 44,389,620.15
开发支出
商誉 2,831,185.40 2,831,185.40
长期待摊费用 175,715.37 175,715.37
递延所得税资产 14,957,650.43 7,082,772.87 10,085,284.88 5,925,305.80
其他非流动资产
非流动资产合计 426,762,890.80 332,298,485.10 410,686,749.69 332,185,931.11
资产总计 2,957,229,496.06 2,084,718,201.60 2,502,145,486.05 1,785,221,219.06
流动负债：
短期借款 956,049,484.67 749,399,484.67 812,399,484.67 695,399,484.67
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 127,546,112.70 123,576,676.00 132,321,033.54 132,321,033.54
应付账款 727,894,803.95 682,199,472.13 605,074,943.08 543,951,691.34
预收款项 135,357,684.58 728,286.67 84,114,870.77 18,214,700.35
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 26,055,449.74 8,880,925.82 18,390,582.38 6,473,914.68
应交税费 56,129,503.41 12,074,073.71 59,670,059.22 -142,738.89
应付利息 2,021,617.06 1,433,855.00 1,498,315.26 1,292,058.13
其他应付款 100,961,490.00 43,511,708.74 79,789,037.93 15,378,641.04
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 39,612,848.00 1,112,848.00 14,612,848.00 1,112,848.00
流动负债合计 2,171,628,994.11 1,622,917,330.74 1,807,871,174.85 1,414,001,632.86
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 10,006,600.00 6,645,000.00 10,006,600.00 6,645,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 10,006,600.00 6,645,000.00 10,006,600.00 6,645,000.00
负债合计 2,181,635,594.11 1,629,562,330.74 1,817,877,774.85 1,420,646,632.86
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 434,059,991.00 434,059,991.00 434,059,991.00 434,059,991.00
资本公积 58,220,744.63 55,986,960.33 58,220,744.63 55,986,960.33
减：库存股
盈余公积 27,798,639.55 27,798,639.55 27,798,639.55 27,798,639.55
一般风险准备
未分配利润 152,138,178.09 -62,689,720.02 61,795,329.46 -153,271,004.68
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 672,217,553.27 455,155,870.86 581,874,704.64 364,574,586.20
少数股东权益 103,376,348.68 102,393,006.56
所有者权益合计 775,593,901.95 455,155,870.86 684,267,711.20 364,574,586.20
负债和所有者权益总计 2,957,229,496.06 2,084,718,201.60 2,502,145,486.05 1,785,221,219.06
8.2.2 利润表
编制单位：华东医药股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 2,967,317,346.79 2,330,256,000.79 2,315,465,400.39 1,732,579,084.84
其中：营业收入 2,967,317,346.79 2,330,256,000.79 2,315,465,400.39 1,732,579,084.84
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,826,225,690.35 2,306,717,248.14 2,176,501,471.29 1,722,077,094.34
其中：营业成本 2,401,313,186.07 2,190,117,504.41 1,833,694,249.75 1,632,291,546.46
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 6,925,746.85 3,597,370.86 8,129,342.78 2,543,357.50
销售费用 255,503,161.22 43,754,549.59 206,081,054.60 36,566,247.60
管理费用 120,012,462.90 33,036,836.46 96,396,116.30 27,909,435.88
财务费用 35,104,499.46 27,317,464.66 26,406,648.78 20,350,966.38
资产减值损失 7,366,633.85 8,893,522.16 5,794,059.08 2,415,540.52
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列） 1,695,657.42 75,000,000.00 4,989,394.17 56,151,225.06
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,695,657.42 1,772,281.09
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 142,787,313.86 98,538,752.65 143,953,323.27 66,653,215.56
加：营业外收入 1,992,937.26 1,019,774.77 530,772.01 308,495.70
减：营业外支出 3,548,398.47 1,762,263.24 2,301,999.06 1,223,108.62
其中：非流动资产处置损失 103,833.53 27,766.87 253,051.90 131,085.32
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 141,231,852.65 97,796,264.18 142,182,096.22 65,738,602.64
减：所得税费用 24,721,587.27 7,214,979.52 27,541,152.13 2,647,107.22
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 116,510,265.38 90,581,284.66 114,640,944.09 63,091,495.42
归属于母公司所有者的净利润 90,342,848.63 90,581,284.66 86,790,597.51 63,091,495.42
少数股东损益 26,167,416.75 27,850,346.58 0.00
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2081 0.2087 0.2000 0.1454
（二）稀释每股收益 0.2081 0.2087 0.2000 0.1454
8.2.3 现金流量表
编制单位：华东医药股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,314,309,416.98 2,613,595,469.08 2,376,049,249.07 1,845,662,438.02
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 477,861.45 477,861.45 90,018.17 90,018.17
收到其他与经营活动有关的现金 48,900,010.92 40,190,724.38 62,069,844.37 46,642,827.98
经营活动现金流入小计 3,363,687,289.35 2,654,264,054.91 2,438,209,111.61 1,892,395,284.17
购买商品、接受劳务支付的现金 2,522,097,827.71 2,271,013,925.15 1,832,956,807.85 1,671,716,573.27
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 123,106,590.68 40,114,335.65 106,427,013.55 28,590,643.05
支付的各项税费 152,978,270.15 36,316,480.87 121,959,685.99 27,226,108.48
支付其他与经营活动有关的现金 394,405,201.53 190,700,779.26 348,661,176.13 230,149,379.95
经营活动现金流出小计 3,192,587,890.07 2,538,145,520.93 2,410,004,683.52 1,957,682,704.75
经营活动产生的现金流量净额 171,099,399.28 116,118,533.98 28,204,428.09 -65,287,420.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 264,000.00 4,286,979.90 35,600.00
取得投资收益收到的现金 75,000,000.00 3,306,330.32 55,815,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 537,562.73 92,830.00 291,231.62 8,504.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 3,524,538.91 2,464,252.07 4,733,728.18 1,554,785.20
投资活动现金流入小计 4,326,101.64 77,557,082.07 12,618,270.02 57,413,889.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 29,251,500.96 11,163,191.59 18,079,022.48 8,578,799.59
投资支付的现金 4,340,597.14
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 29,251,500.96 11,163,191.59 22,419,619.62 8,578,799.59
投资活动产生的现金流量净额 -24,925,399.32 66,393,890.48 -9,801,349.60 48,835,089.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 965,650,000.00 738,000,000.00 1,088,600,000.00 919,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 12,000,000.00 12,000,000.00
筹资活动现金流入小计 977,650,000.00 750,000,000.00 1,088,600,000.00 919,000,000.00
偿还债务支付的现金 822,000,000.00 684,000,000.00 987,400,000.00 809,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 36,520,407.33 29,107,601.37 93,589,897.30 86,851,831.66
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 11,000,000.00 11,000,000.00 318,657.20 318,657.20
筹资活动现金流出小计 869,520,407.33 724,107,601.37 1,081,308,554.50 896,170,488.86
筹资活动产生的现金流量净额 108,129,592.67 25,892,398.63 7,291,445.50 22,829,511.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -646,736.86 -107,253.53 -170,686.53 -79,192.07
五、现金及现金等价物净增加额 253,656,855.77 208,297,569.56 25,523,837.46 6,297,988.10
加：期初现金及现金等价物余额 488,538,819.54 337,273,125.46 348,967,560.30 235,548,999.51
六、期末现金及现金等价物余额 742,195,675.31 545,570,695.02 374,491,397.76 241,846,987.61
8.2.4所有者权益变动表
编制单位：华东医药股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 434,059,991.00 58,220,744.63 27,798,639.55 61,795,329.46 102,393,006.56 684,267,711.20
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 434,059,991.00 58,220,744.63 27,798,639.55 61,795,329.46 102,393,006.56 684,267,711.20
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 90,342,848.63 983,342.12 91,326,190.75
（一）净利润 90,342,848.63 26,167,416.75 116,510,265.38
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 90,342,848.63 26,167,416.75 116,510,265.38
（三）所有者投入和减少资本 -184,074.63 -184,074.63
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -184,074.63 -184,074.63
（四）利润分配 -25,000,000.00 -25,000,000.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -25,000,000.00 -25,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 434,059,991.00 58,220,744.63 27,798,639.55 152,138,178.09 103,376,348.68 775,593,901.95
所有者权益变动表（续表）
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 434,059,991.00 55,693,329.27 27,798,639.55 -41,915,281.85 88,389,240.12 564,025,918.09
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 434,059,991.00 55,693,329.27 27,798,639.55 -41,915,281.85 88,389,240.12 564,025,918.09
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 2,527,415.36 103,710,611.31 14,003,766.44 120,241,793.11
（一）净利润 173,160,209.87 53,047,340.98 226,207,550.85
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 2,527,415.36 1,005,357.52 3,532,772.88
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3,016,072.56 1,005,357.52 4,021,430.08
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 -488,657.20 -488,657.20
上述（一）和（二）小计 2,527,415.36 173,160,209.87 54,052,698.50 229,740,323.73
（三）所有者投入和减少资本 -5,665,107.71 -5,665,107.71
1.所有者投入资本 -3,432,000.00 -3,432,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -2,233,107.71 -2,233,107.71
（四）利润分配 -69,449,598.56 -34,383,824.35 -103,833,422.91
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -69,449,598.56 -34,383,824.35 -103,833,422.91
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 434,059,991.00 58,220,744.63 27,798,639.55 61,795,329.46 102,393,006.56 684,267,711.20
8.3报表附注
8.3.1如果出现会计政策、会计估计变更或会计差错更正的，说明有关内容、原因及影响数
□ 适用 √ 不适用
8.3.2如果财务报表合并范围发生重大变化的，说明原因及影响数
□ 适用 √ 不适用
8.3.3如果被出具非标准审计报告，列示涉及事项的有关附注
□ 适用 √ 不适用
华东医药股份有限公司
财务报表附注
2008年中期
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
华东医药股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身为杭州医药站股份有限公司，系于1993年3月成立的定向募集公司。1997年1月17日公司更名为杭州华东医药股份有限公司，1999年12月30日再次更名为华东医药股份有限公司，取得浙江省工商行政管理局核发的注册号为3300001005765的《企业法人营业执照》，现有注册资本434,059,991元，股份总数434,059,991股（每股面值1元），其中，有限售条件的流通股份：A股209,370,571股；无限售条件的流通股份A股224,689,420股。公司股票已于2000年1月27日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属医药制造销售企业。经营范围：药品的生产、经营（具体范围见许可证，涉及危险品的限下属分支机构凭证经营）；消字号及杀字号用品、医疗器械、玻璃仪器、日用化学品、家用电器、农副产品（不含食品）、百货、土特产品、工艺美术品、针纺织品的销售；医疗器械、实验仪器、诊断仪器的维修和化妆品、化学试剂、健字号滋补品、保健品的销售（限下属分支机构凭证经营）；仓储业务，经营进出口业务（国家法律法规禁止、限制的除外）。
二、公司采用的重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(三) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 会计计量属性
财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
(六) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 外币折算
对发生的外币业务，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
(八) 金融工具的确认和计量
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：a. 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；b. 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：a. 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；b. 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：a. 所转移金融资产的账面价值；b. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：a. 终止确认部分的账面价值；b. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
(九) 应收款项坏账准备的计提方法
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的5%计提；账龄1-2年的，按其余额的10%计提；账龄2-3年的，按其余额的20%计提；账龄3年以上的，按其余额的50%计提。但对有确凿证据表明可回收性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。
对于其他应收款项（包括应收票据、应收利息、长期应收款等），当有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十) 存货的确认和计量
1. 存货包括在正常生产、开发经营过程中为出售或耗用而持有的产成品或商品、开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在生产、开发过程中的在产品、开发成本。
2．存货的核算方法:
(1) 发出原材料和产成品采用加权平均法，发出库存商品采用先进先出法。
(2) 项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。
(3) 发出开发产品按建筑面积平均法核算。
(4) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。
(5) 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
3．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工或为开发产品而持有的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4．存货的盘存制度为永续盘存制。
5．包装物、低值易耗品和其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
(十一) 长期股权投资的确认和计量
1．长期股权投资初始投资成本的确定：
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作为其初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2．对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3．资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按本财务报表附注二(十六)3所述方法计提长期股权投资减值准备。
4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
(十二) 投资性房地产的确认和计量
1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4．以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本财务报表附注二(十六)3所述方法计提投资性房地产减值准备。
(十三) 固定资产的确认和计量
1．固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。
2．固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
3．固定资产按照成本进行初始计量。
4．固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
固定资产类别 使用寿命（年) 预计净残值 年折旧率(%)
房屋及建筑物 25-45 原价的3%、5%、10% 3.60-2.16
专用设备 5-14 原价的3%、5%、10% 19.40-6.93
通用设备 5-20 原价的3%、5%、10% 19.40-4.85
运输工具 5-10 原价的3%、5%、10% 18.00-9.70
其他设备 5-10 原价的3%、5%、10% 18.00-9.70
5．因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
6．资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注二(十六)3所述方法计提固定资产减值准备。
(十四) 在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注二(十六)3所述方法计提在建工程减值准备。
(十五) 无形资产的确认和计量
1．无形资产按成本进行初始计量。
2．根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
3．对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
4．使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注二(十六)3所述方法计提无形资产减值准备。
6．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六) 资产减值
1．在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
2．可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
4．上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十七) 借款费用的确认和计量
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2．借款费用资本化期间
(1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
(十八) 维修基金核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
(十九) 质量保证金核算方法
质量保证金按施工单位工程款的一定比例预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期到期时，质量保证金余额退还给施工单位。
(二十) 收入确认原则
1．销售商品
销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
2．提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3．房地产销售收入
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该项目实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且该项目有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
分期收款销售：在开发产品已经完工并验收合格，签订了分期收款销售合同并履行了合同规定的义务，相关价款已经收到或取得了收款的证据，并且该开发产品有关的成本能够可靠地计量时，按合同约定的收款日期和价款确认销售收入的实现。
出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该房屋实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且该房屋有关的成本
能够可靠地计量时， 确认销售收入的实现。
代建房屋和工程业务：代建房屋和工程签订有不可撤销的建造合同，与代建房屋和工程相关的经济利益能够流入企业，代建房屋和工程的完工程度能够可靠地确定，并且代建房屋和工程有关的成本能够可靠地计量时，采用完工百分比法确认营业收入的实现。
4．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
5．出租物业收入
按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额，在相关租金已经收到或取得了收款的证据确认出租物业收入的实现。
6．物业管理收入
在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
7．其他业务收入
根据相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。
(二十一) 企业所得税的确认和计量
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
(二十二) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号--合并财务报表》编制。
三、税（费）项
(一) 增值税
按13%、17%的税率计缴；子公司杭州华东大药房连锁有限公司下属连锁药店由当地税务主管机关定额征收；出口货物享受"免、抵、退"税政策，出口退税率13%。
(二) 营业税
按5%的税率计缴。
(三) 土地增值税
按增值额与扣除项目金额的比率，实行四级超率累进税率（30%～60%）。
(四) 城市维护建设税
按应缴流转税税额和当期免抵税额的5%、7%计缴。
(五) 房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴。
(六) 教育费附加
按应缴流转税额的3%计缴教育费附加。子公司杭州中美华东制药有限公司不需计缴。
(七) 地方教育附加
按应缴流转税额的2%计缴。
(八) 企业所得税
1．按25%的税率计缴。
2．本期所得税税率的变化、税率优惠政策。
按国家《企业所得税法》的规定，公司从2008年1月1日开始实行25%的所得税税率。本公司子公司杭州中美华东制药有限公司经杭州市国家税务局开发区分局杭国税开发〔2006〕号263文批准，从2006年度起享受"两个密集型企业"税收优惠政策，减按15%的税率缴纳企业所得税；经杭州市国家税务局开发区分局杭国税〔2003〕29号文批准，2003年起减按2.4%税率计缴地方所得税。2008年实行新的企业所得税法后,本期该公司暂按18%过渡税率执行。
四、企业合并及合并财务报表
(一) 控制的重要子公司
1．通过企业合并取得的子公司
(1) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司全称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本 经营范围
杭州中美华东制药有限公司 浙江省杭州市 60912077-4 药品生产 USD1,200万元 中西原料药及制剂，保健品，生物工程产品，兽药制造；经营进出口业务
杭州杨歧房地产开发有限公司 浙江省杭州市 74582116-1 房地产开发 1,540万元 房地产开发、销售
（续上表）
子公司全称 至本期末实际投资额 实质上构成对子公司的净投资余额 持股比例(%) 表决权比例(%) 实际控制人
杭州中美华东制药有限公司 54,620,914.20 54,620,914.20 75.00 75.00 中国远大集团有限责任公司[注]
杭州杨歧房地产开发有限公司 15,515,615.17 15,515,615.17 100.00 100.00 中国远大集团有限责任公司
[注]：同一控制下的企业合并发生时的实际控制人为杭州华东医药集团有限公司。
(2) 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司全称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本 经营范围
华东医药德清天润有限公司 浙江省德清县 14708077-0 医药咨询 300万元 医药知识咨询服务
华东医药宁波有限公司 浙江省宁波市 14410460-X 药品销售 500万元 中成药、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品、疫苗的批发等
（续上表）
子公司全称 至本期末实际投资额 实质上构成对子公司的净投资余额 持股比例(%) 表决权比例(%) 商誉(负商誉)的金额
华东医药德清天润有限公司 8,538,811.54 8,538,811.54 95.52[注1] 95.52 2,005,449.91
华东医药宁波有限公司 3,315,000.00 3,315,000.00 51.00 51.00 825,735.49
[注1]：本公司持有62.85%股权，子公司杭州华晟投资管理有限公司持有32.67%股权。
[注2]：本公司子公司华东医药德清天润有限公司持有88.00%股权。
2．通过其他方式取得的子公司
子公司全称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本 经营范围
杭州华晟投资管理有限公司 浙江省杭州市 75174622-5 实业投资 2,600万元 服务：医药及相关产业的实业投资和投资管理，委托理财、投资管理的咨询等
杭州华东大药房连锁有限公司 浙江省杭州市 74505837-0 药品销售 1,500万元 生化药品、生物制品、诊断药品、化学药制剂、中成药、中药材、化学试剂等销售
华东医药广东药业有限公司 广东省广州市 74295164-9 药品销售 300万元 中成药、化学原料药、化学制剂、抗生素制剂、生化药品、生物制品等销售
华东医药(武汉)药业有限公司 湖北省武汉市 73751374-0 药品销售 200万元 中成药、生化药品、化学原料药及化学制剂、抗生素原料药及其制剂、生物制品等销售
（续上表）
子公司全称 至本期末实际投资额 实质上构成对子公司的净投资余额 持股比例(%) 表决权比例(%)
杭州华晟投资管理有限公司 23,400,000.00 23,400,000.00 90.00 90.00
杭州华东大药房连锁有限公司 14,700,000.00 14,700,000.00 98.00[注] 98.00
华东医药广东药业有限公司 2,700,000.00 2,700,000.00 90.00 90.00
华东医药(武汉)药业有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 90.00 90.00
[注]：本公司持有85%股权，子公司杭州华晟投资管理有限公司持有13%股权。
(二) 报告期内合并财务报表范围发生变更的情况说明
报告期不再纳入合并财务报表范围的子公司
报告期出售股权而减少子公司的情况说明
1. 经本公司之子公司华东医药德清天润有限公司之子公司华东医药德清天润大药房有限公司2008年3月18日股东会决议，华东医药德清天润大药房有限公司与自然人唐永泰、余引娣于2008年3月20日签订《股权转让协议》，同意以264,000.00元将所持有的华东医药德清天润大药房有限公司88%股权转让给唐永泰，股权转让基准日为2008年4月7日。华东医药德清天润有限公司已于2008年5月12日收到该股权转让款264,000.00元。自2008年5月31日起，不再将其纳入合并财务报表范围。华东医药德清天润大药房有限公司相关财务数据如下：
项 目 2008年5月12日（出售日） 2007年12月31日
资产 610,000.00 331,205.82
负债 310,000.00 -1,202,749.47
净资产 300,000.00 1,533,955.29
项 目 2008年1－5月
收入 129,093.71
净利润 0.00
经营活动产生的现金流量净额 -331,691.34
现金及现金等价物净增加额 -331,205.82
2. 出售日确定依据的说明
出售日按照华东医药德清天润有限公司实际转让华东医药德清天润大药房控制权的日期确定,即华东医药德清天润有限公司已收到股权转让款。华东医药德清天润有限公司于2008年5月12日收到上述股权转让款，故确定出售日为2008年5月31日。
(三) 重要子公司少数股东权益
子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在期初所有者权益中所享有份额后的余额
杭州中美华东制药有限公司 76,770,512.89
华东医药德清天润有限公司 366,997.99
华东医药宁波有限公司 22,983,305.14
杭州华晟投资管理有限公司 2,769,091.19
杭州华东大药房连锁有限公司 486,441.47
五、利润分配
本报告期利润不分配不转增。
六、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金 期末数 742,195,675.31
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 235,246.03 174,798.13
银行存款 702,122,269.64 454,327,671.85
其他货币资金 39,838,159.64 34,036,349.56
合 计 742,195,675.31 488,538,819.54
(2) 抵押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险款项的说明
期末银行存款中有27,200,000.00元用于质押，详见本财务报表十(一)1、2之说明；
其他货币资金中为开具银行承兑票据存出保证金23,736,598.64元，其中信用证保证金10,501,454.01元，房地产按揭保证金500,517.00元。
(3) 货币资金--外币货币资金
期 末 数 期 初 数
项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额
库存现金 美 元 1123.01 6.8591 7,702.84 美 元 1,314.60 7.3046 9,602.63
库存现金 英 镑 35.00 13.6837 478.93 英 镑 35.00 14.58057 510.32
库存现金 港 币 627.10 0.8792 551.32 港 币 627.10 0.93637 587.20
库存现金 日 元 782.00 0.0645 50.40 日 元 782.00 0.064066 50.10
银行存款 美 元 300,166.27 6.8591 2,058,870.46 美 元 555,189.75 7.3046 4,055,439.05
银行存款 欧 元 134,870.61 10.8302 1,460,675.68 欧 元 196,006.01 10.6669 2,090,776.51
小 计 3,528,329.63 6,156,965.81
(4) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
期末数比期初数增长51.92%(绝对额增加25,365.69万元)，主要系母公司销售大幅上升，期末资金回笼较多所致。
2. 应收票据 期末数157,467,627.39
(1) 明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 109,991,948.23 109,991,948.23 97,489,194.81 97,489,194.81
商业承兑汇票 47,475,679.16 47,475,679.16 76,456,004.88 76,456,004.88
合 计 157,467,627.39 157,467,627.39 173,945,199.69 173,945,199.69
(2) 期末无用于质押的票据。
(3) 期末已背书但尚未到期的银行承兑汇票288,390,992.11元，到期日为2008年7月2日至2009年1月7日。
(4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东票据。
(5) 期末，未发现应收票据存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。
3. 应收账款 期末数662,723,239.73
(1) 明细情况
期末数
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额不重大
但信用风险较大
其他不重大 701,579,967.10 100.00 38,856,727.37 662,723,239.73
合 计 701,579,967.10 100.00 38,856,727.37 662,723,239.73
期初数
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额不重大 989,011.28 0.19 989,011.28
但信用风险较大
其他不重大 529,593,363.63 99.81 30,206,264.67 499,387,098.96
合 计 530,582,374.91 100.00 31,195,275.95 499,387,098.96
(2) 账龄分析
期末数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 690,927,009.94 95.92 34,546,350.49 656,380,659.45
1-2 年 1,591,150.58 0.23 159,115.06 1,432,035.52
2-3 年 1,265,471.56 2.74 253,094.31 1,012,377.25
3 年以上 7,796,335.02 1.11 3,898,167.51 3,898,167.51
合 计 701,579,967.10 100.00 38,856,727.37 662,723,239.73
期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 517,728,789.18 97.58 25,886,439.46 491,842,349.72
1-2 年 2,673,031.91 0.50 267,303.23 2,405,728.68
2-3 年 1,810,831.00 0.34 362,166.20 1,448,664.80
3 年以上 8,369,722.82 1.58 4,679,367.06 3,690,355.76
合 计 530,582,374.91 100.00 31,195,275.95 499,387,098.96
(3) 期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为59,616,414.43元，占应收账款账面余额的8.50%，其对应的账龄均为1年以内。
(4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
(5) 期末应收关联方账款占应收账款余额的0.071%。
(6) 应收账款--外币应收账款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 62,730.50 6.8591 430,274.77 1,414,531.62 7.3046 10,332,587.67
欧 元 113,975.00 10.8302 1,234,372.05
小 计 1,664,646.82 10,332,587.67
4. 预付款项 期末数122,101,888.41
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 117,805,629.20 96.48 117,805,629.20 111,398,289.16 97.56 111,398,289.16
1-2 年 4,296,259.21 3.52 4,296,259.21 2,733,865.45 2.39 2,733,865.45
2-3 年 18,300.00 0.02 18,300.00
3年以上 33,695.23 0.03 33,695.23
合 计 122,101,888.41 100.00 122,101,888.41 114,184,149.84 100.00 114,184,149.84
(2) 无账龄1年以上重要未结算预付款项。
(3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
(4) 期末，未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。
5. 其他应收款 期末数24,406,250.35
(1) 明细情况
期末数
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大
其他不重大 26,000,656.29 100.00 1,594,405.94 24,406,250.35
合 计 26,000,656.29 100.00 1,594,405.94 24,406,250.35
期初数
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大 4,900,000.00 25.20 245,000.00 4,655,000.00
其他不重大 14,546,866.63 74.80 2,004,531.71 12,542,334.92
合 计 19,446,866.63 100.00 2,249,531.71 17,197,334.92
(2) 账龄分析
期末数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 20,405,728.46 78.48 1,020,286.44 19,385,442.02
1-2 年 5,556,111.04 21.37 555,611.10 5,000,499.94
2-3 年 3,000.00 0.01 600.00 2 ,400.00
3 年以上 35,816.79 0.14 17,908.40 17,908.39
合 计 26,000,656.29 100.00 1,594,405.94 24,406,250.35
期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 7,391,369.55 38.01 369,568.47 7,021,801.08
1-2 年 7,649,595.78 39.34 764,959.58 6,884,636.20
2-3 年 3,626,489.99 18.65 725,298.00 2,901,191.99
3 年以上 779,411.31 4.00 389,705.66 389,705.65
合 计 19,446,866.63 100.00 2,249,531.71 17,197,334.92
(3) 金额较大的其他应收款
单位名称 期末数 款项性质及内容
上海诺华贸易有限公司 2,091,944.00 保证金
上海新兴集团有限公司 2,000,000.00 保证金
小 计 4,091,944.00
(4) 期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为6,571,944.00元，占其他应收款账面余额的25.28%，其对应的账龄均为1年以内。
(5) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
(6)期末应收关联方账款占其他应收款余额的0.01%。
(7) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
期末账面余额较期初账面余额增加33.70%（绝对值增加655.38万元），主要系本期购货保证金及应收业务员备用金增加所致。
6. 存货 期末数821,379,027.70
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 13,146,302.92 13,146,302.92 11,770,985.45 11,770,985.45
开发产品 141,231,314.36 141,231,314.36 138,873,649.19 138,873,649.19
开发成本 57,238,058.75 57,238,058.75 35,298,556.78 35,298,556.78
在产品 20,009,042.55 20,009,042.55 25,112,263.05 25,112,263.05
库存商品 584,894,203.00 1,685,097.79 583,209,105.21 582,534,961.92 1,982,387.12 580,552,574.80
委托加工物资 857,763.11 857,763.11 462,013.42 462,013.42
包装物 5,687,440.80 5,687,440.80 6,136,090.72 6,136,090.72
合 计 823,064,125.49 1,685,097.79 821,379,027.70 800,188,520.53 1,982,387.12 798,206,133.41
(2) 期末存货用于担保情况详见本财务报表附注十（一）3之说明。
(3) 存货--开发成本
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期初数 期末数
三水一生C、D区 2005年4月 2008年12月 206,000,000.00 35,298,556.78 57,238,058.75
小 计 35,298,556.78 57,238,058.75
(4) 存货--开发产品
项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数
三水一生A、B区 2006年12月 138,873,649.19 12,631,487.15 10,273,821.98 141,231,314.36
小 计 138,873,649.19 12,631,487.15 10,273,821.98 141,231,314.36
(5) 存货跌价准备
1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
转回 转销
库存商品 1,982,387.12 -297,289.33 1,685,097.79
小 计 1,982,387.12 -297,289.33 1,685,097.79
2) 计提存货跌价准备的依据
本公司存货可变现净值系参照期末销售价格确定。本期库存商品按可变现净值低于账面成本的差额提取跌价准备。
7. 其他流动资产 期末数192,896.37
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待摊费用 192,896.37 192,896.37
合 计 192,896.37 192,896.37
8. 持有至到期投资 期末数 16,855,000.00
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
信托投资 16,855,000.00 16,855,000.00 16,855,000.00 16,855,000.00
合 计 16,855,000.00 16,855,000.00 16,855,000.00 16,855,000.00
(2) 期末，未发现持有至到期投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3) 其他说明
根据杭州华晟投资管理有限公司（委托人）与杭州工商信托投资股份有限公司（受托人）于2003年10月23日签订的《投资信托合同》及2003年12月5日签订的《补充协议》，委托人委托受托人以自己的名义对宁波象山县绿叶城市信用合作社进行投资，信托期限为3年，信托利益包括但不限于象山县城市信用合作社的分红和处分信托财产的收益及其运作收益,信托利益在扣除信托管理费用和受托人管理佣金后为信托收益，由委托人享有。2006年10月23日，委托人与受托人签订《投资信托合同变更协议》，将委托期限延长至2009年10月23日。杭州华晟投资管理有限公司实际信托投资额为16,855,000.00元。
9. 长期股权投资 期末数27,113,172.38
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 25,613,172.38 25,613,172.38 23,917,514.96 23,917,514.96
其他股权投资 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
合 计 27,113,172.38 27,113,172.38 25,417,514.96 25,417,514.96
(2) 权益法核算的长期股权投资
1) 期末余额构成明细情况
被投资单位名称 持股比例(%) 成本 损益调整 其他权益变动 期末数
杭州九源基因工程有限公司 21.06 10,310,478.55 11,185,585.85 4,117,107.98 25,613,172.38
小 计 21.06 10,310,478.55 11,185,585.85 4,117,107.98 25,613,172.38
2) 本期增减变动明细情况
被投资 初始 期初 本期成本 本期损益 本期分得 本期其他权益 期末
单位名称 金额 数 增减额 调整增减额 现金红利额 变动增减额 数
杭州九源基因工程有限公司 10,310,478.55 23,917,514.96 1,695,657.42 25,613,172.38
小 计 10,310,478.55 23,917,514.96 1,695,657.42 25,613,172.38
(3) 成本法核算的长期股权投资
被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末
单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数
浙江惠仁医药有限公司 15% 10 年 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
杭州张同泰中医门诊部 100% 3 年 300,000.00 300,000.00 300,000.00
小 计 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
杭州张同泰中医门诊部系非营利卫生机构，故按成本法核算。
(4) 长期投资减值准备
期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
10. 投资性房地产 期末数7,981,060.84
(1) 明细情况
原价
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 10,046,743.88 10,046,743.88
土地使用权 1,438,729.02 1,438,729.02
小 计 11,485,472.90 11,485,472.90
累计折旧和累计摊销
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 3,107,288.64 144,474.71 3,251,763.35
土地使用权 206,758.13 45,890.58 252,648.71
小 计 3,314,046.77 190,365.29 3,504,412.06
账面价值
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 6,939,455.24 144,474.71 6,794,980.53
土地使用权 1,231,970.89 45,890.58 1,186,080.31
合 计 8,171,426.13 190,365.29 7,981,060.84
(2) 期末，未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
11. 固定资产 期末数278,235,280.04
(1) 明细情况
原价
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 170,627,389.76 5,034,025.41 4,147.00 175,657,268.17
通用设备 47,086,548.42 1,975,446.00 1,574,862.80 47,487,131.62
专用设备 191,315,185.32 4,338,556.04 856,690.91 194,797,050.45
运输工具 33,931,663.35 1,407,800.00 1,351,823.00 33,987,640.35
其他设备 41,611,978.71 4,641,333.47 411,521.02 45,841,791.16
小 计 484,572,765.56 17,397,160.92 4,199,044.73 497,770,881.75
累计折旧
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 51,973,895.17 3,623,408.70 3,732.30 55,593,571.57
通用设备 31,351,055.72 3,458,924.21 1,368,291.68 33,441,688.25
专用设备 75,795,593.69 5,443,876.43 631,670.76 80,607,799.36
运输工具 19,507,944.19 1,484,241.98 1,239,433.93 19,752,752.24
其他设备 26,548,861.78 3,861,526.12 345,533.66 30,064,854.24
小 计 205,177,350.55 17,871,977.44 3,588,662.33 219,460,665.66
减值准备
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物
通用设备 74,936.05 74,936.05
专用设备
运输工具
其他设备
小 计 74,936.05 74,936.05
账面价值
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 118,653,494.59 5,034,025.41 3,623,823.40 120,063,696.60
通用设备 15,660,556.65 1,975,446.00 3,665,495.33 13,970,507.32
专用设备 115,519,591.63 4,338,556.04 5,668,896.58 114,189,251.09
运输工具 14,423,719.16 1,407,800.00 1,596,631.05 14,234,888.11
其他设备 15,063,116.93 4,641,333.47 3,927,513.48 15,776,936.92
合 计 279,320,478.96 17,397,160.92 18,482,359.84 278,235,280.04
(2) 本期增加中包括从在建工程完工转入9,271,475.23元。
(3)期末固定资产原价已有6,225,986.30元的房产作担保,详见本财务报表附注十(一)4之说明。
(4) 固定资产减值准备计提或转出原因说明
固定资产减值准备系根据单项资产可收回金额低于其账面价值的差额提取。本期未发生变动。
(5) 期末及新增固定资产是否办妥产权过户手续的说明
期末本公司污水处理工程、成品仓库、阿卡波糖扩产厂房尚未办妥房屋所有权证。
12. 在建工程 期末数23,076,841.34
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
301、303 车间改造工程 914,113.96 914,113.96 2,948,377.90 2,948,377.90
107发酵改造工程 2,394,508.13 2,394,508.13 1,960,087.48 1,960,087.48
AK扩产改造及污水池改造工程 5,822,367.25 5,822,367.25 1,127,500.00 1,127,500.00
201车间改造工程 2,288,062.38 2,288,062.38 397,929.55 397,929.55
107提炼改造工程 1,513,664.60 1,513,664.60 247,141.20 247,141.20
103车间提炼工段技术改造工程 3,199,719.75 3,199,719.75
104车间发酵工段改造工程 1,014,474.19 1,014,474.19
冻干制剂工段扩产屋面加层改造 536,289.04 536,289.04
新产品改造工程 3,404,778.97 3,404,778.97
零星工程 1,988,863.07 1,988,863.07 1,210,224.95 1,210,224.95
合 计 23,076,841.34 23,076,841.34 7,891,261.08 7,891,261.08
(2) 在建工程增减变动情况
工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数 工程投入占
增加 固定资产 减少 来源 预算的比例
301、303车间改造工程2,948,377.90 668,106.69 2,495,705.63 206,665.00 914,113.96 其他 561万元 91.84%
107发酵改造工程1,960,087.48 434,420.65 2,394,508.13 其他 150.34万元 159.27%[注1]
AK扩产改造及污水池改造1,127,500.00 4,694,867.25 5,822,367.25 其他 650万元 89.58%
201车间改造工程 397,929.55 4,464,481.25 1,967,006.00 607,342.42 2,288,062.38其他 1060万元 73.66%
107提炼改造工程 247,141.20 1,266,523.40 1,513,664.60 其他 180万元 83.88%
103车间提炼工段技术改造工 5,777,713.75 1,445,600.00 1,132,394.00 3,199,719.75 其他 450万元 128.44%
104车间发酵工段改造工程 1,987,911.59 925,656.40 47,781.00 1,014,474.19 其他 210万元 94.76%
冻干制剂工段扩产屋面加层改造 1,042,929.04 92,640.00 414,000.00 536,289.04 其他 2,665万元 3.89%
新产品改造工程 3,404,778.97 3,404,778.97 其他 2,022.2万元 16.81%
零星工程 1,210,224.95 5,777,705.78 2,344,867.20 2,654,200.46 1,988,863.07
合 计 7,891,261.08 29,519,438.37 9,271,475.23 5,062,382.88 23,076,841.34
[注1]：实际发生数超过预算数系增加工程设备投入所致。
(3) 期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
13. 无形资产 期末数55,712,700.37
(1) 明细情况
原价
种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权 42,573,822.41 42,573,822.41
软 件 976,620.00 976,620.00
非专利技术 60,000,000.00 60,000,000.00
小 计 103,550,442.41 103,550,442.41
累计摊销
种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权 9,946,444.23 770,529.38 10,716,973.61
软 件 835,980.19 39,741.68 875,721.87
非专利技术 32,829,135.08 3,415,911.48 36,245,046.56
小 计 43,611,559.50 4,226,182.54 47，837，742.04
账面价值
种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权 32,627,378.18 770,529.38 31,856,848.80
软 件 140,639.81 39,741.68 100,898.13
非专利技术 27,170,864.92 3,415,911.48 23,754,953.44
合 计 59,938,882.91 4,226,182.54 55,712,700.37
(2) 期末，未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
14. 商誉 期末数2,831,185.40
(1) 明细情况
期末数 期初数
被投资单位 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
华东医药德清天润有限公司 2,005,449.91 2,005,449.91 2,005,449.91 2,005,449.91
华东医药宁波有限公司 825,735.49 825,735.49 825,735.49 825,735.49
合 计 2,831,185.40 2,831,185.40 2,831,185.40 2,831,185.40
(2) 计算过程说明
商誉按照合并成本大于合并过程中取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额确定。
(3) 期末，未发现商誉存在明显的减值迹象，故未计提减值准备。
15. 递延所得税资产 期末数14,957,650.43
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收账款坏账准备 8,818,450.68 7,067,739.56
固定资产装修费 158,164.76 158,164.76
应付职工薪酬 465,793.79 766,608.26
房地产销售预收款项 5,515,241.20 2,039,260.22
存货跌价准备 53,512.08
合 计 14,957,650.43 10,085,284.88
(2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
项 目 暂时性差异金额
应收账款坏账准备 12,662,088.45
固定资产装修费 632,659.03
应付职工薪酬 1,863,175.17
房地产销售预收款项 22,060,964.80
存货跌价准备
小 计 37,218,887.45
(3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
递延所得税资产期末数较期初数上升48.31%(绝对值增加487.24万元)，主要系房地产销售预收款项余额增加，相应增加递延所得税资产。
16. 短期借款 期末数956,049,484.67
(1) 明细情况
借款条件 期末数 期初数
信用借款 65,000,000.00 45,000,000.00
抵押借款 31,650,000.00 15,000,000.00
保证借款 834,000,000.00 717,000,000.00
质押借款 25,399,484.67 35,399,484.67
合 计 956,049,484.67 812,399,484.67
(2) 短期借款--外币借款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 2,108,190.00 7.3046 15,399,484.67 2,108,190.00 7.3046 15,399,484.67
小 计 15,399,484.67 15,399,484.67
17. 应付票据 期末数127,546,112.70
(1) 明细情况
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 127,546,112.70 132,321,033.54
合 计 127,546,112.70 132,321,033.54
(2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位账款。
18. 应付账款 期末数727,894,803.95
(1) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位账款。
19. 预收款项 期末数135,357,684.58
(1) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位账款。
(2) 预售房产收款情况
项目名称 期末数 期初数 预计竣工时间 预售比例（%）
三水一生A、B区 12,689,543.00 33,108,100.00 2006.12 100.00
三水一生C、D区 121,292,211.00 24,150,121.00 2008.12 22.99
小 计 133,981,754.00 57,258,211.00
(3) 账龄1年以上的预收款项未结转原因的说明
账龄1年以上的预收款项主要系预售房款，按收入确认原则尚未结转收入。
20. 应付职工薪酬 期末数26,055,449.74
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 2,994,772.45 30,453,124.38 28,237,853.44 5,210,043.39
职工福利 4,335,093.12 11,679,598.14 8,130,643.99 7,884,047.27
社会保险费 4,340,726.26 22,104,091.32 21,449,341.66 4,995,475.92
住房公积金 3,046,401.50 11,032,260.11 10,995,943.80 3,082,717.81
工会经费 336,048.49 1,596,023.34 1,478,742.26 453,329.57
职工教育经费 3,337,540.56 1,618,137.97 525,842.75 4,429,835.78
合 计 18,390,582.38 78,483,235.26 70,818,367.90 26,055,449.74
(2) 工效挂钩职工薪酬的说明
本公司以前年度执行工效挂钩政策。期末有按工效挂钩政策计提但尚未发放的工资余额1,791,514.59元。
(3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
应付职工薪酬期末数较期初数增长41.68%（绝对额增加766.49万元），主要系公司本期应付工资、福利费等增长较多所致。
21. 应交税费 期末数56,129,503.41
(1) 明细情况
种 类 期末数 期初数
增值税 8,450,757.58 -1,594,566.22
营业税[注] -1,980,737.23 2,354,160.41
土地增值税[注] -152,500.74 274,198.20
城市维护建设税 91,768.43 602,975.13
企业所得税 41,638,361.15 51,763,686.41
代扣代缴个人所得税 1,031,868.25 552,153.63
房产税 126,586.03 215,780.15
教育费附加 378,795.48 655,660.18
地方教育附加 270,601.15 295,141.48
水利建设基金 6,270,375.59 4,550,869.85
印花税 3,627.72
合 计 56,129,503.41 59,670,059.22
[注]：期末营业税和土地增值税出现负数系子公司杭州杨歧房地产开发有限公司按预收购房款金额预缴税金所致。
22. 应付利息 期末数2,021,617.06
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
短期借款 2,021,617.06 1,498,315.26
合 计 2,021,617.06 1,498,315.26
(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
应付利息期末数较期初数增长34.93%（绝对额增加52.33万元），系短期借款增加和银行上调贷款利率所致。
23. 其他应付款 期末数100,961,490.00
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 755,094.11 4,413,180.03
拆借款 8,997,127.44
应付暂收款 54,676,548.02 56,239,831.45
其他 45,529,847.87 10,138,899.01
合 计 100,961,490.00 79,789,037.93
(3) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质及内容
东坡房地产公司 10,000,000.00 预收房子拆迁款
美国华生有限公司 2,711,817.09 暂借款
小 计 12,711,817.09
(4) 账龄超过1年的大额其他应付款未偿还原因
单位名称 期末数 未偿还原因
美国华生有限公司 2,711,817.09 未结算
小 计 2,711,817.09
24. 其他流动负债 期末数39,612,848.00
(1) 明细情况
投资者名称 期末数 期初数
法人股股利 1,112,848.00 1,112,848.00
子公司应付少数股东股利 38,500,000.00 13,500,000.00
合 计 39,612,848.00 14,612,848.00
(2) 欠付原因说明
期末其他流动负债主要系子公司未及时支付少数股东股利所致。
(3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
其他流动负债期末数较期初数增长171.08%（绝对额增加2,500万元），主要系子公司杭州中美华东制药有限公司尚未支付少数股东富春实业投资有限公司（香港）以前年度的现金股利。
25. 专项应付款 期末数10,006,600.00
(1) 明细情况
种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专门用途拨款 10,006,600.00 10,006,600.00
合 计 10,006,600.00 10,006,600.00
26. 股本 期末数434,059,991.00
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增减变动（+，-） 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
数量 比例 数量 比例
（一）有限售条件股份 1．国家持股
2．国有法人持股 55,229,728 12.72 55,229,728 12.72
3．其他内资持股 154,140,843 35.51 154,140,843 35.51
其中：
境内法人持股 154,107,432 35.50 154,107,432 35.50
境内自然人持股 33,411 0.01 33,411 0.01
4．外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 209,370,571 48.24 209,370,571 48.24
（二）无限售条件股份 1．人民币普通股 224,689,420 51.76 224,689,420 51.76
2．境内上市的外资股
3．境外上市的外资股
4．其他
已流通股份合计 224,689,420 51.76 224,689,420 51.76
（三） 股份总数 434,059,991 100.00 434,059,991 100.00
27. 资本公积 期末数58,220,744.63
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 52,133,863.36 52,133,863.36
其他资本公积 6,086,881.27 6,086,881.27
合 计 58,220,744.63 58,220,744.63
28. 盈余公积 期末数 27,798,639.55
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 27,798,639.55 27,798,639.55
合 计 27,798,639.55 27,798,639.55
29. 未分配利润 期末数152,138,178.09
明细情况
项 目
期初数 61,795,329.46
本期增加 90,342,848.63
本期减少
期末数 152,138,178.09
(2) 其他说明
1) 未分配利润本期增减变动以及利润分配比例情况的说明
本期增加系本期净利润转入。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本 本期数2,967,317,346.79/2,401,313,186.07
(1) 明细情况
营业收入
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 2,946,126,946.09 2,292,168,267.50
其他业务收入 21,190,400.70 23,297,132.89
合 计 2,967,317,346.79 2,315,465,400.39
营业成本
项 目 本期数 上年同期数
主营业务成本 2,400,149,449.53 1,827,029,316.18
其他业务成本 1,163,736.54 6,664,933.57
合 计 2,401,313,186.07 1,833,694,249.75
(2) 主营业务收入/主营业务成本
项 目 本期数 上年同期数
收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润
外购药品销售2,451,111,730.58 2,305,779,170.68 145,332,559.90 1,820,536,761.85 1,695,960,533.06 124,576,228.79
自制药品销售 479,045,922.51 84,100,676.87 394,945,245.64 411,525,801.65 85,716,109.02 325,809,692.63
房地产销售15,969,293.00 10,269,601.98 5,699,691.02 60,105,704.00 45,352,674.10 14,753,029.90
小 计 2,946,126,946.09 2,400,149,449.53 545,977,496.56 2,292,168,267.50 1,827,029,316.18 465,138,951.32
(3) 销售收入前五名情况
项 目 本期数 上年同期数
向前5名客户销售的收入总额 297,415,230.99 246,510,312.41
占当年营业收入比例 10.02% 10.65%
(4) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明
营业收入本期数较上年同期数增长28.15%（绝对额增加65,185.19万元）,主要系公司致力于做大做强主营业务，扩大销售规模，增加本期营业收入；
营业成本本期数较上年同期数增长30.95%（绝对额增加56,761.89万元）, 主要系与公司销售收入增加，与之相关的销售成本相应增长所致。
2. 营业税金及附加 本期数6,925,746.85
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
营业税 2,336,151.38 4,260,403.67
土地增值税 79,846.47
城市维护建设税 1,816,916.53 1,195,967.10
教育费附加 821,107.83 1,205,085.88
地方教育附加 1,871,724.64 1,467,886.83
合 计 6,925,746.85 8,129,342.78
3. 销售费用 本期数255,503,161.22
变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明
销售费用本期数较上年同期数增长23.98%（绝对额增加4,942.21万元），主要系销售收入增长，销售费用相应增长所致。
4. 财务费用 本期数35,104,499.46
变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明
财务费用本期数较上年同期数增长32.94%（绝对额增加869.79万元），系本期短期借款较上期增加且本年度内银行贷款利率提高所致。
5. 资产减值损失 本期数7,366,633.85
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 7,663,923.18 5,186,052.12
存货跌价损失 -297,289.33 608,006.96
固定资产减值损失
合 计 7,366,633.85 5,794,059.08
(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明
资产减值损失本期较上年同期数增加27.14%（绝对额增加157.26万元），主要系本期坏账损失增加所致。
6. 投资收益 本期数1,695,657.42
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产收益 3,217,113.08
权益法核算的调整被投资单位损益净增减的金额 1,695,657.42 1,772,281.09
合 计 1,695,657.42 4,989,394.17
(2) 投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(3) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明
投资收益本期数较上年同期数下降66.01%(绝对额减少329.37万元)，主要系本期无交易性金融资产收益所致。
7. 营业外收入 本期数1,992,937.26
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
政府补助 1,200,000.00 300,000.00
固定资产处置利得 365,418.25 186,327.13
罚没收入 2,750.00 7,080.00
其他 424,769.01 37,364.88
合 计 1,992,937.26 530,772.011
(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明
营业外收入本期数较上年同期数增长275.48%（绝对额增加146.22万元），主要系本期取得政府补助较上年同期增加所致。
8. 营业外支出 本期数3,548,398.47
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
固定资产处置损失 103,833.53 253,051.90
捐赠支出 1,018,960.00 400,000.00
罚款支出 25,170.51 11,308.76
水利建设基金 2,369,526.54 1,562,444.97
赔偿支出 19,431.49
其他 11,476.40 75,193.43
合 计 3,548,398.47 2,301,999.06
(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明
营业外支出本期数较上年同期数增长54.14%（绝对额增加124.64万元）,主要系水利建设基金和捐赠支出增加所致。
9. 所得税费用 本期数24,721,587.27
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 29,593,952.82
28,429,675.08
递延所得税费用 -4,872,365.55
-888,522.95
合 计 24,721,587.27 27,541,152.13
(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明
所得税费用本期数较上年同期数减少10.24%（绝对额减少281.96万元），系本期递延所得税费用冲回及所得税税率下降所致。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
收回银行承兑汇票保证金 34,738,569.65
补贴收入 200,000.00
小 计 34,938,569.65
2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
支付银行承兑汇票保证金 41,420,838.75
小 计 41,420,838.75
其余主要系付现的销售费用及管理费用。
3. 收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数
利息收入 3,524,538.91
小 计 3,524,538.91
4. 收到的价值较大的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数
收到用于质押的3个月以上定期存款 11,000,000.00
医药物资储备贴息收入 1,000,000.00
小 计 12,000,000.00
5. 支付的价值较大的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数
支付用于质押的3个月以上定期存款 11,000,000.00
小 计 11,000,000.00
7．现金流量表补充资料详见本财务报表附注十三（一）之说明。
七、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款 期末数432,357,485.06
(1) 明细情况
期末数
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额不重大
但信用风险较大
其他不重大 458,192,230.21 100.00 25,834,745.15 432,357,485.06
合 计 458,192,230.21 100.00 25,834,745.15 432,357,485.06
期初数
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额不重大 989,011.28 0.28 989,011.28
但信用风险较大
其他不重大 349,192,564.73 99.72 20,221,377.73 328,971,187.00
合 计 350,181,576.01 100.00 21,210,389.01 328,971,187.00
(1) 账龄分析
期末数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 450,753,831.44 98.37 22,537,691.57 428,216,139.87
1-2 年 449,451.23 0.10 44,945.12 404,506.11
2-3 年 807,884.39 0.18 161,576.88 646,307.51
3 年以上 6,181,063.15 1.35 3,090,531.58 3,090,531.57
合 计 458,192,230.21 100.00 25,834,745.15 432,357,485.06
期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 341,678,118.02 97.58 17,083,905.90 324,594,212.12
1-2 年 696,843.21 0.20 69,684.32 627,158.89
2-3 年 1,136,714.14 0.32 227,342.83 909,371.31
3 年以上 6,669,900.64 1.90 3,829,455.96 2,840,444.68
合 计 350,181,576.01 100.00 21,210,389.01 328,971,187.00
(3) 期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为40,540,242.70元，占应收账款账面余额的8.85%，其对应的账龄均为1年以内。
(4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
(5) 期末应收关联方账款占应收账款余额的0.40%。
(6) 应收账款--外币应收账款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 62,730.50 6.8591 430,274.77 355,725.00 7.3046 2,598,428.84
欧 元 113,975.00 10.8302 1,234,372.05
小 计 1,664,646.82 2,598,428.84
2. 其他应收款 期末数71,789,953.59
(1) 明细情况
期末数
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大 71,500,000.00 88.67 6,550,000.00 64,950,000.00
单项金额不重大
但信用风险较大 1,109,987.57 1.37 1,109,987.57
其他不重大 8,028,898.52 9.96 1,188,944.93 6,839,953.59
合 计 80,638,886.09 100.00 8,848,932.50 71,789,953.59
期初数
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大 59,500,000.00 91.18 2,975,000.00 56,525,000.00
单项金额不重大
但信用风险较大 1,109,987.57 1.70 1,109,987.57
其他不重大 4,646,053.55 7.12 1,324,006.00 3,322,047.55
合 计 65,256,041.12 100.00 5,408,993.57 59,847,047.55
(2) 账龄分析
期末数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 18,788,886.09 23.30 1,423,932.50 17,364,953.59
1-2 年 59,500,000.00 73.79 5,950,000.00 53,550,000.00
3 年以上 2,350,000.00 2.91 1,475,000.00 875,000.00
合 计 80,638,886.09 100.00 8,848,932.50 71,789,953.59
期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 61,560,777.26 94.34 3,562,527.05 57,998,250.21
1-2 年 44,698.90 0.07 4,469.89 40,229.01
2-3 年 944,286.16 1.45 188,857.23 755,428.93
3 年以上 2,706,278.80 4.14 1,653,139.40 1,053,139.40
合 计 65,256,041.12 100.00 5,408,993.57 59,847,047.55
(3) 金额较大的其他应收款
单位名称 期末数 款项性质及内容
杭州杨歧房地产开发有限公司 71,500,000.00 暂借款
小 计 71,500,000.00
(4) 期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为75,839,987.57元，占其他应收款账面余额的94.05%，其对应的账龄如下：
账 龄 期末数
1年以内 13,989,987.57
1-2 年 59,500,000.00
3年以上 2,350,000.00
小 计 75,839,987.57
(5) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
(6) 期末应收关联方款项占其他应收款余额的92.28%。
3. 长期股权投资 期末数 116,419,940.91
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 119,719,940.91 4,500,000.00 115,219,940.91 119,719,940.91 4,500,000.00 115,219,940.91
其他股权投资 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
合 计 120,919,940.91 4,500,000.00 116,419,940.91 120,919,940.91 4,500,000.00 116,419,940.91
(2) 对子公司投资
1) 明细情况
被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末
单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数
杭州中美华东制药有限公司 75% 22年 54,620,914.20 54,620,914.20 54,620,914.20
杭州华晟投资管理有限公司 90% 15年 23,400,000.00 23,400,000.00 23,400,000.00
杭州华东大药房连锁有限公司 85% 30年 12,750,000.00 12,750,000.00 12,750,000.00
华东医药德清天润有限公司 62.85% 15年 5,618,411.54 5,618,411.54 5,618,411.54
华东医药宁波有限公司 51% 15年 3,315,000.00 3,315,000.00 3,315,000.00
华东医药广东药业有限公司 90% 长期 2,700,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00
华东医药（武汉）药业有限公司 90% 15年 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00
杭州杨歧房地产开发有限公司 100% 3年 15,515,615.17 15,515,615.17 15,515,615.17
小 计 119,719,940.91 119,719,940.91 119,719,940.91
(3) 其他股权投资
被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末
单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数
浙江惠仁医药有限公司 15% 10年 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
小 计 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
(4) 长期股权投资减值准备
1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
华东医药广东药业有限公司 2,700,000.00 2,700,000.00
华东医药（武汉）药业有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00
小 计 4,500,000.00 4,500,000.00
2) 计提原因和依据的说明
由于子公司华东医药广东药业有限公司和华东医药（武汉）药业有限公司经营不善，严重资不抵债，故本公司对上述公司的长期股权投资全额计提减值准备。
4．未分配利润 期末数 -62,689,720.02
(1) 明细情况
项 目
期初数 -153,271,004.68
本期增加 90,581,284.66
本期减少
期末数 -62,689,720.02
(2) 其他说明
1) 未分配利润本期增减变动以及利润分配比例情况的说明
本期增加系本期净利润转入。
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本 本期数2,330,256,000.79 / 2,190,117,504.41
(1) 明细情况
营业收入
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 2,308,157,030.88 1,716,718,485.68
其他业务收入 22,098,969.91 15,860,599.16
合 计 2,330,256,000.79 1,732,579,084.84
营业成本
项 目 本期数 上年同期数
主营业务成本 2,189,915,256.64 1,632,271,099.39
其他业务成本 202,247.77 20,447.07
合 计 2,190,117,504.41 1,632,291,546.46
(2) 主营业务收入/主营业务成本
项 目 本期数
收 入 成 本 利 润
外购药品销售 2,273,125,524.74 2,164,219,546.28 108,905,978.46
自制药品销售 35,031,506.14 25,695,710.36 9,335,795.78
小 计 2,308,157,030.88 2,189,915,256.64 118,241,774.24
项 目 上年同期数
收 入 成 本 利 润
外购药品销售 1,689,437,675.31 1,607,259,573.06 82,178,102.25
自制药品销售 27,280,810.37 25,011,526.23 2,269,284.14
小 计 1,716,718,485.68 1,632,271,099.29 84,447,386.39
(3) 销售收入前五名情况
项 目 本期数 上年同期数
向前5名客户销售的收入总额 296,771,656.64 311,814,728.04
占当年营业收入比例 12.74% 18.00%
(4) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明
营业收入本期数较上年同期数增长34.50%（绝对额增加59,767.69万元）,主要系公司致力于做大做强主营业务，扩大销售规模，增加本期营业收入所致。
营业成本本期数较上年同期数增长34.17%（绝对额增加55,782.60万元）, 主要系与公司销售收入增加，与之相关的销售成本相应增长所致。
2. 投资收益 本期数 75,000,000.00
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的被投资单位分配来的利润 75,000,000.00 56,151,225.05
合 计 75,000,000.00 56,151,225.05
(2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(3) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明
投资收益本期数较上年同期增加33.57%(绝对额增加1,884.88万元)，主要系本期收到子公司杭州中美华东制药有限公司的分红较上年增长所致。
八、资产减值准备
(一) 明细情况
项 目 期初数 本期计提 本期减少 期末数
转回 转销
坏账准备 33,444,807.66 7,663,923.18 657,597.53 40,451,133.31
存货跌价准备 1,982,387.12 -297,289.33 1,685,097.79
固定资产减值准备 74,936.05 74,936.05
合 计 35,502,130.83 7,366,633.85 657,597.53 42,211,167.15
(二) 计提原因和依据的说明
资产减值准备计提方法详见本财务报表附注二（九）、（十）、（十六）之说明。
九、关联方关系及其交易
(一) 关联方认定标准说明
根据《企业会计准则第36号--关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40号），将特定情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。
(二) 关联方关系
1. 母公司及最终控制方
公司名称 注册地 组织机构代码 业务性质 与本公司关系 注册资本 对本公司持股比例(%) 对本公司表决权比例(%)
中国远大集团有限责任公司 北京 10169095-2 技术人才交流、投资等 大股东及最终控制方 10,000万元 35.50% 35.50%
2. 子公司信息详见本财务报表附注四（一）之说明。
3. 合营、联营企业
(1) 基本情况
被投资单位名称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%)
杭州九源基因工程有限公司 浙江省杭州市 60913031-5 药品生产 USD550.8万元 21.06 21.06
(2) 财务信息
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
杭州九源基因工程有限公司 129,431,221.04 7,907,647.58 121,523,573.46 49,953,435.26 8,051,554.7
4. 其他关联方
关联方名称 与本公司关系
杭州华东医药集团有限公司 本公司第二大股东
四川远大蜀阳药业有限公司 本公司大股东之下属企业
常熟雷允上制药有限公司 本公司大股东之下属企业
成都远大房地产开发有限公司 本公司大股东之下属企业
浙江远大房地产开发有限公司 本公司大股东之下属企业
杭州华东工贸公司 本公司第二大股东之下属企业
杭州华东普洛医药科技有限公司 本公司第二大股东之下属企业
杭州华东医药集团康润制药有限公司 本公司第二大股东之联营企业
杭州华东医药集团生物工程研究所有限公司 本公司第二大股东之联营企业
浙江华义医药有限公司 本公司第二大股东之联营企业
杭州朱养心药业有限公司 本公司第二大股东之联营企业
杭州华东医药集团新五丰药业有限公司 本公司第二大股东之联营企业
(三) 关联方交易情况
1. 母公司财务报表的关联方交易情况
(1) 采购货物
关联方名称 本期数 上年同期数
金额 占同类购货业务的比例 定价政策 金额 占同类购货业务的比例 定价政策
杭州中美华东制药有限公司 10,139,330.230 0.46% 参照市价 26,580,415.41 1.63% 参照市价
四川远大蜀阳药业有限公司 1,927,493.65 0.09% 3,209,176.95 0.20%
常熟雷允上制药有限公司 1,488,533.24 0.07% 1,820,961.07 0.11%
杭州九源基因工程有限公司 9,373,810.57 0.43% 7,322,193.01 0.45%
杭州朱养心药业有限公司 1,796,933.47 0.08% 1,302,320.67 0.08%
杭州华东医药集团康润制药有限公司 223,894.51 0.01% 388,646.21 0.02%
杭州华东医药集团新五丰药业有限公司 183,201.73 0.01% 137,354.54 0.01%
小 计 25,133,197.40 1.15% 40,761,067.86 2.5%
(2) 销售货物
关联方名称 本期数 上年同期数
金额 占同类销货业务的比例 定价政策 金额 占同类销货业务的比例 定价政策
杭州中美华东制药有限公司 36,749,772.5000 1.58% 参照市价 30,568,094.00 1.76% 参照市价
华东医药宁波有限公司 33,442,516.03 1.44% 95,259,969.13 5.50%
杭州华东大药房连锁有限公司 6,642,039.47 0.29% 5,432,387.39 0.31%
杭州华东普洛医药科技有限公司 192,585.00 0.01%
杭州华东医药集团康润制药有限公司 1,642,801.70 0.07% 2,110,986.98 0.12%
杭州九源基因工程有限公司 105,435.87 0.00% 56,794.35 0.00%
杭州朱养心药业有限公司 31,863.75 0.00% 30,134.56 0.00%
杭州华东医药集团新五丰药业有限公司 1,644.50
杭州华东医药集团生物工程研究所有限公司 46,728.06
杭州华东医药集团有限公司 44,595.76
小 计 78,899,982.64 3.39% 133,458,336.41 7.70%
(3) 关联方未结算项目金额
项目及关联方名称 期末数 期初数
余额 坏账准备 余额 坏账准备
1) 应收账款
杭州中美华东制药有限公司 144,625.14 7,321.26 5,999.58 299.98
华东医药宁波有限公司 199,139.65 9,956.98
杭州华东大药房连锁有限公司 1,236,621.37 61,831.07 171,703.75 8,585.19
杭州华东普洛医药科技有限公司 192,585.00 9,629.25
杭州华东医药集团康润制药有限公司 60,823.98 3,041.20 26,357.41 1,317.87
杭州朱养心药业有限公司 314.70 15.74 880.00 44.00
杭州华东医药集团有限公司 733.02 36.65
杭州九源基因工程有限公司 12,488.21 624.41
杭州华东医药集团新五丰药业有限公司 4,490.00 224.50
小 计 1,847,331.07 92,456.56 209,430.74 10,471.54
2) 其他应收款
华东医药广东药业有限公司 1,109,987.57 1,109,987.57 1,109,987.57 1,109,987.57
华东医药(武汉)药业有限公司 1,750,000.00 875,000.00 1,750,000.00 875,000.00
杭州杨歧房地产开发有限公司 71,500,000.00 6,550,000.00 59,500,000.00 2,975,000.00
杭州朱养心药业有限公司 51,905.00 2,595.25 51,905.00 2,595.25
小 计 74,411,892.57 8,537,582.82 62,411,892.57 4,962,582.82
3) 应付账款
四川远大蜀阳药业有限公司 372,374.99 269,455.00
常熟雷允上制药有限公司 466,421.50 248,482.45
杭州九源基因工程有限公司 1,686,074.60 1,161,518.09
杭州朱养心药业有限公司 678,700.31 85,173.84
杭州华东医药集团康润制药有限公司 209,961.47 10,135.44
杭州华东医药集团新五丰药业有限公司 48,154.36 168,304.64
杭州华东工贸公司 84,200.00 711,180.00
杭州中美华东制药有限公司 5,522,419.09 2,410,815.91
小 计 9,068,306.32 5,065,065.37
4) 其他应付款
杭州华东工贸公司 3,200.00
杭州华东医药集团 156,036.00
小 计 159,236.00
(4) 其他关联方交易
1) 提供或接受劳务
杭州中美华东制药有限公司按实际成本向华东医药股份有限公司制造分公司（以下简称制造分公司）收取动力费等，本报告期内收取8,363,938.56元。
杭州华东工贸公司向本公司提供土建工程及日常维修费等工程服务，本公司本报告期内支付工程款2,001,131.00元。
2) 租赁
根据本公司与杭州中美华东制药有限公司于2002年3月15日签订的《关于"双加"工程等项目资产有偿使用协议书》，以及双方于2003年9月签订的《关于延长"双加"工程等项目资产有偿使用的协议书》，鉴于当时制造分公司尚未办妥工商注册、药品生产等相关法律手续（现已办妥），暂由杭州中美华东制药有限公司使用"双加"工程项目的全部厂房设备以及污水站设施，使用期间"双加"工程和污水站的折旧费用由该公司承担；杭州中美华东制药有限公司自2003年1月起使用本公司已完工的成品仓库，并承担成品仓库使用期间的折旧费用，期限暂定3年，2006年1月，双方签订财产租赁合同，期限延长至2009年1月。
2004年3月2日，制造分公司办妥阿卡波糖原料药生产文号转移事项，2004年9月27日获得原料药（阿卡波糖）药品GMP认证。2004年9月10日，本公司与杭州中美华东制药有限公司签订《关于双加工程等项目资产有偿使用的补偿协议》，双方同意自2004年9月20日起，"双加"工程项目内的主要土地、厂房、设施，由制造分公司用于其生产经营，但由于制造分公司产能限制，108车间的厂房设备等设施继续由杭州中美华东制药有限公司租赁使用，直至制造分公司需自用时收回；延长期间，"双加"工程项目的部分（108车间）折旧费用由杭州中美华东制药有限公司承担；同时，原协议中杭州中美华东制药有限公司有偿使用污水站设施等资产条款延续执行。
根据上述协议，杭州中美华东制药有限公司本报告期内承担的折旧费用为4,016,732.88元。
3) 许可协议
2002年7月14日，本公司与杭州中美华东制药有限公司签订《关于阿卡波糖及其片剂之专有技术许可使用合同书》和《关于盐酸吡格列酮及片剂之专有技术许可使用合同书》，本公司许可杭州中美华东制药有限公司实施使用本公司所持有的阿卡波糖及盐酸吡格列酮的专有技术。杭州中美华东制药有限公司每年按其相关产品销售净额的3.5%提取并支付给本公司技术使用费。本报告期内杭州中美华东制药有限公司根据相关产品销售净额支付本公司技术使用费3,610,964.35元。
4) 担保
① 本公司为关联方提供担保的情况
截至2008年6月30日，本公司为关联方提供保证担保的情况（单位：人民币万元）:
被担保单位 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 备注
杭州中美华东制药有限公司 中国工商银行 5,000 2008年12月17日 最高额5,000万元
杭州中美华东制药有限公司 荷兰合作银行 4,500 2008年11月10日 最高额8,000万元
杭州中美华东制药有限公司 上海浦东发展银行 2600 2008年12月17日 最高额5,000万元
华东医药宁波有限公司 上海浦东发展银行 400 2008年09月10日 最高额1,200万元
华东医药宁波有限公司 中国银行 1,000 2009年04月10日 最高额2,000万元
小 计 13,500
② 关联方为本公司提供担保的情况
截至2008年6月30日，关联方为本公司提供保证担保的情况（单位：人民币万元）:
关联方名称 贷款金融机构 担保类型 担保余额 到期日 备注
中国远大集团有限责任公司 上海浦东发展银行 银行借款 7,000 2008年11月14日 最高额17,000万元
杭州华东医药集团有限公司 中国农业银行 银行借款 13,000 2008年03月16日 最高额26,000万元
中国远大集团有限责任公司 民生银行 银行借款 2,000 2008年12月26日 最高额5,000万元
杭州华东医药集团有限公司、杭州中美华东制药有限公司 上海银行 银行借款 3,000 2008年12月31日 最高额11,000万元
杭州中美华东制药有限公司 华夏银行 银行借款 5,400 2008年12月31日 最高额5,400万元
杭州中美华东制药有限公司 中国银行 银行借款 18,000 2008年10月26日 最高额20,000万元
杭州中美华东制药有限公司 中国工商银行 银行借款 12,000 2009年04月10日 最高额21,000万元
应付票据 1,877.87 2008年12月23日
信用证 USD358.59 2008年10月14日
杭州中美华东制药有限公司 中信银行 银行借款 9,500 2008年12月26日 最高额15,000万元
应付票据 562.49 2008年09月25日
信用证 USD540.78
小 计 72,340.36USD899.39.37
2. 合并财务报表的关联方交易情况
(1) 采购货物
关联方名称 本期数 上年同期数
金额 占同类购货业务的比例 定价政策 金额 占同类购货业务的比例 定价政策
四川远大蜀阳药业有限公司 1,927,493.65 0.08% 参照市价 3,209,176.95 0.18% 参照市价
浙江华义医药有限公司 4,092,820.51 0.17% 3,219,497.13 0.18%
常熟雷允上制药有限公司 1,488,533.24 0.06% 1,820,961.07 0.1%
杭州九源基因工程有限公司 9,373,810.57 0.39% 7,322,193.01 0.40%
杭州朱养心药业有限公司 1,796,933.47 0.07% 1,302,320.67 0.07%
杭州华东医药集团康润制药有限公司 16,017,287.63 0.67% 388,646.21 0.02%
杭州华东医药集团新五丰药业有限公司 183,201.73 0.01% 137,354.54 0.01%
小 计 34,880,080.80 1.45% 17,400,149.58 0.95%
(2) 销售货物
关联方名称 本期数 上年同期数
金额 占同类销货业务的比例 定价政策 金额 占同类销货业务的比例 定价政策
浙江华义医药有限公司 13,325,000.00 0.45% 4,022,736.00 0.14%
杭州华东医药集团康润制药有限公司 1,422,482.33 0.05% 2,110,986.98 0.07%
杭州九源基因工程有限公司 78,438.93 0.00% 56,749.35 0.00%
杭州华东普洛医药科技有限公司 1,626,772.50 0.05% 3,059,672.00 0.13%
杭州朱养心药业有限公司 27,046.95 30,134.56 0.00%
小 计 16,479,740.71 0.56% 9,280,278.89 0.40%
(3) 关联方未结算项目金额
项目及关联方名称 期末数 期初数
余额 坏账准备 余额 坏账准备
1) 应收账款
杭州华东医药集团康润制药有限公司 60,823.98 3,041.20 26,357.41 1,317.87
杭州华东普洛医药科技有限公司 319,000.00 15,950.00 224,000.00 11,200.00
杭州朱养心药业有限公司 880.00 44.00
杭州华东医药集团新五丰药业有限公司 4,490.00 224.5
杭州华东医药集团有限公司 733.02 36.65
浙江华义医药有限公司 118,293.78 5,914.69
小 计 498,850.78 24,942.54 255,727.41 12,786.37
2) 其他应收款
中国远大集团有限责任公司 7,327.43 366.37
杭州朱养心药业有限公司 51,905.00 2,595.25
杭州华东工贸公司 2,349.36 117.47 2,955.50 147.78
成都远大房地产开发有限公司 3,480.00 174.00
小 计 2,349.36 117.47 65,667.93 3,283.40
3)预付账款
浙江华义医药有限公司 758,940.48
小 计 758,940.48
4) 应付账款
四川远大蜀阳药业有限公司 375,939.20 269,455.00
浙江华义医药有限公司 1,610,143.55
常熟雷允上制药有限公司 466,421.50 248,482.45
杭州九源基因工程有限公司 1,686,074.60 1,161,518.09
杭州朱养心药业有限公司 678,700.31
杭州华东医药集团康润制药有限公司 1,230,361.47 10,135.44
杭州华东医药集团新五丰药业有限公司 48,154.36 168,304.64
杭州华东工贸公司 - 711,180.00
小 计 6,095,794.99 2,569,075.62
5)预收款项
浙江华义医药有限公司 199,500
小 计 199,500
6) 其他应付款
浙江远大房地产开发有限公司 4,950,310.35
杭州华东医药集团有限公司 156,036.00
杭州华东工贸公司 20,000.00 3,200.00
小 计 20,000.00 5,109,546.35
(4) 其他关联方交易
1) 提供或接受劳务
杭州中美华东制药有限公司向杭州华东医药集团有限公司、杭州华东工贸公司和杭州华东医药集团生物工程研究所有限公司提供动力服务，本期分别向该三家公司其收取动力费78,188.01元、13,416.56元和117,000.00元。
杭州华东工贸公司向本公司和子公司杭州中美华东制药有限公司提供土建工程及日常维修费等工程服务，本公司和子公司本期支付工程款3,831,214.57元。
2) 技术授权及转让
① 根据杭州中美华东制药有限公司与杭州华东医药集团生物工程研究所有限公司以前年度签订的一系列《技术服务合同书》，杭州华东医药集团生物工程研究所有限公司为杭州中美华东制药有限公司提供药品研发技术服务，各合同总金额480万元，2006年未支付，2007年支付技术服务费250万元，本期支付技术服务费20万元，累计支付270万元。今年新签技术合同50万元，支付技术合同费40万元。
② 2003年杭州中美华东制药有限公司与杭州华东医药集团生物工程研究所有限公司签订《技术服务合同》，杭州中美华东制药有限公司应支付西罗莫司原料及其口服液的研制服务费300万元，并自批准生产正式投产后5年内按每年销售额2%提成。2006年按研发进度支付技术服务费180万元，截至2006年底累计已支付300万元。截至2007年12月31日，西罗莫司研发基本结束，开始试生产，本期未支付技术服务费。
其余关联担保详见本财务报表附注九（三）1（4）4）之说明。
十、或有事项
(一) 公司提供的各种债务担保
1.截至2008年06月30日，本公司以定期存款1,100万元为质押物向中信实业银行杭州分行凤起支行取得1,000万元借款，借款期限为2008年05月29日至2008年11月29日。
2．截至2008年06月30日，本公司以定期存款1,620万元为质押，由中国工商银行羊坝头支行为本公司代付进口信用证2,108,190.00美元，期限为2007年11月26日至2008年12月3日。
3．本公司子公司杭州杨歧房地产开发有限公司以地号为G-17-00113地块中48,876平方米土地使用权为抵押物，在杭州联合农村合作银行上塘支行取得最高额为2,500万元的贷款额度。至2008.6.30日,该公司在该合同项下的借款余额为2,500万元，借款期限为2007年12月24日至2008年12月20日。
4.本公司子公司华东医药宁波有限公司以账面价值为6,225,986.3元的房产作抵押，向中国银行宁波分行取得借款665万元，借款期限为2008年4月14日至2008年10月14日。
(二) 其他或有事项
1．本公司子公司杭州杨歧房地产开发有限公司系由原杭州杨歧房地产开发有限公司派生分立，根据原杭州杨歧房地产开发有限公司股东浙江远大房地产开发有限公司、浙江中强建工集团有限公司于2006年8月13日通过的《关于同意公司派生分立等决定的股东会决议》、《杭州杨歧房地产开发有限公司分立协议》以及2006年10月8日签订的《杭州杨歧房地产开发有限公司关于公司分立的财产分割清单确认书》，杭州杨歧房地产开发有限公司采用派生分立方式分立为两个公司，其中续存公司名称仍为杭州杨歧房地产开发有限公司，承继分立前公司本部的资产和负债，因分立而新设公司的名称为杭州百年坊房地产开发有限公司，承继分立前萧山分公司的资产和负债。
根据《公司法》第117条规定，公司分立前的债务由分立后的公司承担连带责任，故该分立前公司的债务由分立后存续公司杭州杨歧房地产开发有限公司和分立后新设公司杭州百年坊房地产开发有限公司承担连带责任。截至该公司分立日2006年10月11日，划出至杭州百年坊房地产开发有限公司的负债总额 71,390,009.93元，其中应付账款36,372,737.00元，主要系应付浙江中强建工集团有限公司工程款36,332,992.00元，其他应付款35,003,825.20元，主要系应付浙江中强建工集团有限公司资金拆借款34,999,815.80元，其他负债13,447.73元。
截至2008年6月30日，杭州百年坊房地产开发有限公司对上述负债已归还56,032,166.52元，尚余15,357,843.41元未归还。其中，应付账款余额6,067,623.67元（包括应付浙江中强建工集团有限公司工程款6,013,978.67 元），其他应付款余额 9,290,219.74 元（包括应付浙江中强建工集团有限公司工程款 9,290,219.74元）。
2. 子公司杭州杨歧房地产开发有限公司2004年与中国银行杭州市凯旋支行签订《个人住房贷款合作协议书》、2005年8月与中国建设银行杭州秋涛支行签订《商品房销售贷款合作协议》、2005年10月与杭州市住房公积金管理中心萧山分中心签订《住房公积金贷款合作协议书》、2007年2月与中国民生银行股份有限公司杭州分行签订《楼宇按揭合作协议》、2007年与浙江省省直单位住房基金管理中心、中国民生银行股份有限公司杭州市分行武林支行签订《个人住房抵押借款业务合作协议》，根据上述协议，杭州杨歧房地产开发有限公司为购房户在其办妥房产抵押登记手续之前向上述金融机构申请的住房公积金和银行按揭贷款提供阶段性的连带责任担保。截至2008年6月30日，该等尚未办妥房产抵押登记手续的购房户在上述金融机构取得的银行按揭贷款余额为5,379.00万元。
十一、承诺事项
公司不存在重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项中的非调整事项
无该类事项
十三、其他重要事项
(一) 与现金流量表相关的信息
1. 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 116,510,265.38 114,640,944.09
加：资产减值准备 7,366,633.85 5,794,059.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 17,979,402.10 18,377,935.97
无形资产摊销 4,226,182.54 4,361,587.26
长期待摊费用摊销 175,715.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"－"号填列) -261,584.72 66,724.77
固定资产报废损失(收益以"－"号填列)
公允价值变动损失(收益以"－"号填列)
财务费用(收益以"－"号填列) 33,580,208.35 26,097,129.65
投资损失(收益以"－"号填列) -1,695,657.42 -4,989,394.17
递延所得税资产减少(增加以"－"号填列) -4,872,365.55 -1,771,674.31
递延所得税负债增加(减少以"－"号填列) -381,355.93
存货的减少(增加以"－"号填列) -22,875,604.96 23,847,727.26
经营性应收项目的减少(增加以"－"号填列) -49,858,206.66 261,288,104.78
经营性应付项目的增加(减少以"－"号填列) 70,824,411.01 -419,127,360.36
其他
经营活动产生的现金流量净额 171,099,399.28 28,204,428.09
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 742,195,675.31 374,491,397.76
减：现金的期初余额 488,538,819.54 348,967,560.3
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 253,656,855.77 25,523,837.46
2. 报告期取得或处置子公司及其他营业单位情况
项 目 本期数 上年同期数
(1) 取得子公司及其他营业单位情况
1) 取得子公司及其他营业单位的价格
2) 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3) 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4) 取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
(2) 处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1) 处置子公司及其他营业单位的价格 264,000.00
2) 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 264,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3) 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4) 处置子公司的净资产
流动资产 610,000.00
非流动资产
流动负债 310,000.00
非流动负债
(二) 政府补助
1)杭州中美华东制药有限公司
补助单位 批准文件 补助种类 补助金额
杭州市人民政府办公厅 杭政办函[2008]157号 科技创新新十佳产学研合作科技成果转化项目 100,000.00
杭州市人民政府办公厅 杭政办函[2008]157号 市科技创新十佳高新技术企业 100,000.00
(三) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项
2008年4月24日，公司召开2008年第一次临时股东大会，会议审议并通过了关于公司出资收购西安博华制药有限责任公司78.87%股权及其持有的陕西九州制药有限责任公司65%股权的议案,公司受让价格为9800万元,截至2008年6月30日,公司尚未支付股权转让款。7月22日支付转让款4000万元。
十四、其他补充资料
(一) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第1号--非经常性损益》（2007修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失为-）：
项 目 本期数
非流动资产处置损益 261,584.72
计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受除外） 1,200,000.00
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
委托投资损益
其他营业外收支净额 -3,017,045.93
小 计 -1,555,461.21
减：企业所得税影响数（所得税减少以"－"表示） -339,344.30
少数股东所占份额 -187,699.67
非经常性损益净额 -1,028,417.24
(二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号--净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
1. 明细情况
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
归属于公司普通股股东的净利润 13.44 17.89 14.41 17.92 0.2081 0.2000 0.2081 0.2000
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 13.59 18.10 14.57 18.13 0.2105 0.2023 0.2105 0.2023
2. 每股收益的计算过程
（1）基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（2）稀释每股收益
报告期内公司不存在稀释性的潜在普通股。
华东医药股份有限公司
2008年8月16日
第九节：备查文件
9.1.载有本公司法定代表人签名的半年度报告文本。
9.2.载有本公司负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签字并盖章的财务报告文本。
9.3.报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
9.4其他有关资料
华东医药股份有限公司
董事长：
2008年八月十六日
