华东医药股份有限公司2008年第三季度季度报告全文
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
1.2 没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
1.3 所有董事均已出席
1.4 公司第三季度财务报告未经会计师事务所审计。
1.5 公司负责人、主管会计工作负责人李邦良先生及会计机构负责人（会计主管人员）何汝奋女士声明：保证季度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况
2.1 主要会计数据及财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 3,281,385,196.72 2,502,145,486.05 31.14%
所有者权益（或股东权益） 705,113,490.06 581,874,704.64 21.18%
每股净资产 1.6245 1.3405 21.18%
年初至报告期期末 比上年同期增减（％）
经营活动产生的现金流量净额 -64,601,790.89 51.15%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.1488 51.15%
报告期 年初至报告期期末 本报告期比上年同期增减（％）
净利润 32,895,936.79 123,238,785.42 23.32%
基本每股收益 0.0758 0.2839 23.32%
扣除非经常性损益后的基本每股收益 - 0.2859 -
稀释每股收益 0.0758 0.2839 23.32%
净资产收益率 4.67% 17.48% -0.55个百分点
扣除非经常性损益后的净资产收益率 4.64% 17.60% -0.61个百分点
非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
各项营业外收入、支出； -1,289,431.81
计量上述非经常性损益时，应扣除所得税影响数。 252,535.73
少数股东损益影响数 197,313.77
合计 -839,582.31
2.2 报告期末股东总人数及前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 16,382
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
杭州华东医药集团有限公司 21,703,000 人民币普通股
中国农业银行－富兰克林国海弹性市值股票型证券投资基金 20,418,442 人民币普通股
中国建设银行－鹏华价值优势股票型证券投资基金 15,431,839 人民币普通股
中国银行－大成财富管理2020生命周期证券投资基金 5,490,987 人民币普通股
交通银行－鹏华中国50开放式证券投资基金 5,155,403 人民币普通股
中国建设银行－华安宏利股票型证券投资基金 5,026,558 人民币普通股
兴业银行股份有限公司－光大保德信红利股票型证券投资基金 4,810,087 人民币普通股
国信－农行－国信＂金理财＂价值增长股票精选集合资产管理计划 4,103,356 人民币普通股
交通银行－建信优势动力股票型证券投资基金 3,968,068 人民币普通股
交通银行－汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金 3,866,999 人民币普通股
§3 重要事项
3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√ 适用 □ 不适用
资产负债表项目（合并） 报告期末与年初相比增减 变动原因
应收票据 -42.77% 母公司应收票据大大下降所致
应收账款 146.95% 营业收入增长以及本报告期资金回笼下降所致
投资性房地产 33.94% 子公司德清公司房屋出租增加
固定资产 30.56% 新增子公司引起固定资产增加
在建工程 228.05% 母公司技改项目增加
商誉 2508.27% 本年内收购西安博华制药，新增商誉
递延所得税资产 48.31% 计提各项资产减值准备所致
应付票据 -30.91% 主要因母公司应付票据下降所致
应付账款 37.77% 母公司业务量扩大、新增子公司应付所致
预收账款 164.51% 子公司杨歧地产预售款增加
应付职工薪酬 77.77% 子公司中美华东工资增长引起应付职工福利费增长
应付利息 174.65% 新增子公司西安博华制药，引起该项增加较大
其他应付款 80.84% 同上
其他流动负债 -91.37% 子公司中美华东年内支付上年应付股利所致
利润表项目（合并） 本年1-9月与上年同期相比增减
营业税金及附加 -29.74% 主要由于子公司杨歧地产今年销售下降所致
财务费用 32.24% 由于公司流动资金贷款增加以及贷款利率提高所致
资产减值损失 483.50% 主要由于母公司资产减值准备计提增加
投资收益 -53.59% 本年度没有进行证券投资
营业外收入 332.98% 本年度子公司相关项目享受相关财政资助所致
营业外支出 54.98% 捐赠支出增加以及水利建设基金增加所致
3.2 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√ 适用 □ 不适用
本公司分别于7月22日和8月25日就出资收购西安博华制药有限责任公司78.87%和股权及其持有的陕西九州制药有限责任公司65%股权向股权出让方北京市泰亚投资有限公司支付股权转让款4000万元和5800万元，股权转让款支付完毕。自2008年9月1日起，西安博华制药有限责任公司和陕西九州制药有限责任公司纳入本公司合并财务报表范围。
3.3 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
√ 适用 □ 不适用
股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备 注
中国远大集团有限责任公司 自股权分置改革方案实施之日起两年内，将择机采取定向增发、资产收购、资产置换或法律法规允许的其他方式，把承诺人所拥有的（包括但不限于）雷允上药业有限公司70%的股权、武汉远大制药集团有限公司70.98%的股权、四川远大蜀阳药业有限公司40%的股权等优质资产以公允价格注入上市公司。 2007年8月15日公司召开五届十四次董事会，会议否决了控股股东提出的以现金方式购买上述三家资产的议案。 会议的详细资料可查阅巨潮资讯网站
中国远大集团有限责任公司 华东医药收购杨歧房产后，若"三水一生"项目未来收益由于市场原因达不到1.8亿元（华东医药支付的收购成本），远大集团将对华东医药股份有限公司补足差额。以保证其他股东利益不会因此交易受到损害。 目前杨歧房产项目运行正常，尚不涉及承诺履行的问题。
3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
3.5 其他需说明的重大事项
无该事项
3.5.1 证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
3.5.2 持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
3.5.3 报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2008年07月09日 公司接待室 实地调研 中信建投1天相投顾1 公司基本情况
2008年07月03日 公司接待室 实地调研 中银国际1友邦华泰1 公司经营情况
2008年07月10日 公司会议室 实地调研 海通证券联合调研（21） 公司基本情况及发展战略
2008年07月18日 公司接待室 实地调研 长盛基金1 公司基本情况
2008年07月25日 公司接待室 实地调研 方正证券2 公司基本情况
2008年08月14日 临时股东大会现场 实地调研 中金国际等3 公司基本情况
2008年08月25日 公司接待室 电话沟通 中投证券组织电话会议 公司经营情况
2008年08月28日 公司接待室 实地调研 兴业证券1泰达荷银1 公司经营情况
2008年09月11日 公司接待室 实地调研 新时代证券1东海证券1 公司基本情况
2008年09月18日 公司接待室 实地调研 信诚基金1 公司基本情况
2008年09月26日 公司接待室 实地调研 国泰君安3泰达荷银1 公司经营情况
§4 附录
4.1 资产负债表
编制单位：华东医药股份有限公司 2008年09月30日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 402,869,407.44 224,113,373.68 488,538,819.54 337,273,125.46
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 99,542,771.71 34,879,960.05 173,945,199.69 116,611,064.10
应收账款 1,233,214,885.84 997,150,072.44 499,387,098.96 328,971,187.00
预付款项 124,135,286.10 79,476,153.21 114,184,149.84 105,573,700.12
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 21,583,235.71 56,122,067.23 17,197,334.92 59,847,047.55
买入返售金融资产
存货 795,110,216.78 425,100,250.82 798,206,133.41 504,759,163.72
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 418,439.40
流动资产合计 2,676,874,242.98 1,816,841,877.43 2,091,458,736.36 1,453,035,287.95
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 16,855,000.00 16,855,000.00
长期应收款
长期股权投资 28,497,381.22 214,889,940.91 25,417,514.96 116,419,940.91
投资性房地产 10,944,811.09 1,135,344.59 8,171,426.13 1,520,979.43
固定资产 364,677,488.72 158,108,526.27 279,320,478.96 159,771,080.77
在建工程 25,887,399.10 14,496,531.60 7,891,261.08 3,983,288.68
工程物资 28,756.95
固定资产清理 270,189.68 126,330.87
生产性生物资产
油气资产
无形资产 68,544,110.43 40,431,177.44 59,938,882.91 44,389,620.15
开发支出
商誉 73,844,949.05 2,831,185.40
长期待摊费用 3,217.08 175,715.37 175,715.37
递延所得税资产 14,957,650.42 7,082,772.87 10,085,284.88 5,925,305.80
其他非流动资产
非流动资产合计 604,510,953.74 436,270,624.55 410,686,749.69 332,185,931.11
资产总计 3,281,385,196.72 2,253,112,501.98 2,502,145,486.05 1,785,221,219.06
流动负债：
短期借款 1,009,890,000.00 799,000,000.00 812,399,484.67 695,399,484.67
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 91,423,138.79 96,320,821.35 132,321,033.54 132,321,033.54
应付账款 833,630,120.51 761,768,625.44 605,074,943.08 543,951,691.34
预收款项 222,492,509.97 44,918,295.06 84,114,870.77 18,214,700.35
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 32,693,836.88 11,328,476.53 18,390,582.38 6,473,914.68
应交税费 74,621,021.74 24,161,586.82 59,670,059.22 -142,738.89
应付利息 4,115,175.56 1,363,557.50 1,498,315.26 1,292,058.13
其他应付款 144,289,173.54 39,869,443.73 79,789,037.93 15,378,641.04
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 30,000,000.00
其他流动负债 1,260,922.63 1,112,848.00 14,612,848.00 1,112,848.00
流动负债合计 2,444,415,899.62 1,779,843,654.43 1,807,871,174.85 1,414,001,632.86
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 10,006,600.00 6,645,000.00 10,006,600.00 6,645,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 10,006,600.00 6,645,000.00 10,006,600.00 6,645,000.00
负债合计 2,454,422,499.62 1,786,488,654.43 1,817,877,774.85 1,420,646,632.86
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 434,059,991.00 434,059,991.00 434,059,991.00 434,059,991.00
资本公积 58,220,744.63 55,986,960.33 58,220,744.63 55,986,960.33
减：库存股
盈余公积 27,798,639.55 27,798,639.55 27,798,639.55 27,798,639.55
一般风险准备
未分配利润 185,034,114.88 -51,221,743.33 61,795,329.46 -153,271,004.68
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 705,113,490.06 466,623,847.55 581,874,704.64 364,574,586.20
少数股东权益 121,849,207.04 102,393,006.56
所有者权益合计 826,962,697.10 466,623,847.55 684,267,711.20 364,574,586.20
负债和所有者权益总计 3,281,385,196.72 2,253,112,501.98 2,502,145,486.05 1,785,221,219.06
4.2 本报告期利润表
编制单位：华东医药股份有限公司 2008年7-9月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 1,587,269,093.56 1,300,267,442.26 1,370,578,662.93 1,126,649,160.09
其中：营业收入 1,587,269,093.56 1,300,267,442.26 1,370,578,662.93 1,126,649,160.09
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,531,174,033.30 1,286,744,807.83 1,330,006,187.87 1,123,337,761.32
其中：营业成本 1,298,945,231.49 1,228,722,522.83 1,134,844,306.05 1,078,072,992.02
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,378,338.70 2,143,998.28 6,537,322.93 2,845,122.49
销售费用 139,830,456.30 23,943,600.01 125,649,400.68 18,680,044.40
管理费用 66,849,585.44 14,095,510.80 50,433,290.16 12,731,140.84
财务费用 17,372,467.93 14,089,175.91 13,277,349.09 11,008,461.57
资产减值损失 4,797,953.44 3,750,000.00 -735,481.04
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列） 1,084,208.84 1,001,039.14
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,084,208.84 1,001,039.14
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 57,179,269.10 13,522,634.43 41,573,514.20 3,311,398.77
加：营业外收入 881,589.74 101,239.85 133,117.96 31,857.96
减：营业外支出 615,560.34 47,916.79 384,730.53 38,400.87
其中：非流动资产处置损失 -26,309.48 -26,309.48 6,240.49 -122,153.49
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 57,445,298.50 13,575,957.49 41,321,901.63 3,304,855.86
减：所得税费用 15,745,920.29 2,107,980.80 7,604,219.46 1,090,602.44
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 41,699,378.21 11,467,976.69 33,717,682.17 2,214,253.42
归属于母公司所有者的净利润 32,895,936.79 11,467,976.69 26,674,410.14 2,214,253.42
少数股东损益 8,803,441.42 7,043,272.03 0.00
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0758 0.0264 0.0615 0.0051
（二）稀释每股收益 0.0758 0.0264 0.0615 0.0051
4.3 年初到报告期末利润表
编制单位：华东医药股份有限公司 2008年1-9月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 4,554,586,440.35 3,630,523,443.05 3,686,044,063.32 2,859,228,244.93
其中：营业收入 4,554,586,440.35 3,630,523,443.05 3,686,044,063.32 2,859,228,244.93
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,357,399,723.65 3,593,462,055.97 3,506,507,659.16 2,845,414,855.65
其中：营业成本 3,700,258,417.56 3,418,840,027.24 2,968,538,555.80 2,710,364,538.48
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 10,304,085.55 5,741,369.14 14,666,665.71 5,388,479.99
销售费用 395,333,617.52 67,698,149.60 331,730,455.28 55,246,292.00
管理费用 186,862,048.34 47,132,347.26 146,829,406.46 40,640,576.72
财务费用 52,476,967.39 41,406,640.57 39,683,997.87 31,359,427.95
资产减值损失 12,164,587.29 12,643,522.16 5,058,578.04 2,415,540.51
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列） 2,779,866.26 75,000,000.00 5,990,433.31 56,151,225.05
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,779,866.26 2,773,320.23
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 199,966,582.96 112,061,387.08 185,526,837.47 69,964,614.33
加：营业外收入 2,874,527.00 1,121,014.62 663,889.97 340,353.66
减：营业外支出 4,163,958.81 1,810,180.03 2,686,729.59 1,261,509.49
其中：非流动资产处置损失 77,524.05 1,457.39 259,292.39 8,931.83
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 198,677,151.15 111,372,221.67 183,503,997.85 69,043,458.50
减：所得税费用 40,467,507.56 9,322,960.32 35,145,371.59 3,737,709.66
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 158,209,643.59 102,049,261.35 148,358,626.26 65,305,748.84
归属于母公司所有者的净利润 123,238,785.42 102,049,261.35 113,465,007.65 65,305,748.84
少数股东损益 34,970,858.17 34,893,618.61
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2839 0.2351 0.2614 0.1505
（二）稀释每股收益 0.2839 0.2351 0.2614 0.1505
4.4 年初到报告期末现金流量表
编制单位：华东医药股份有限公司 2008年1-9月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,750,737,924.67 3,656,249,321.69 3,513,305,351.54 2,693,270,548.63
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 477,861.45 477,861.45 272,238.17 272,238.17
收到其他与经营活动有关的现金 84,164,634.81 65,838,347.70 52,806,914.62 48,649,843.17
经营活动现金流入小计 4,835,380,420.93 3,722,565,530.84 3,566,384,504.33 2,742,192,629.97
购买商品、接受劳务支付的现金 3,858,116,888.46 3,480,855,024.94 2,754,794,867.70 2,566,844,259.24
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 169,059,286.67 50,562,540.02 151,622,640.16 43,267,364.49
支付的各项税费 216,280,443.25 46,840,914.47 187,047,368.34 42,651,145.36
支付其他与经营活动有关的现金 656,525,593.44 281,733,958.34 493,866,700.62 288,135,491.48
经营活动现金流出小计 4,899,982,211.82 3,859,992,437.77 3,587,331,576.82 2,940,898,260.57
经营活动产生的现金流量净额 -64,601,790.89 -137,426,906.93 -20,947,072.49 -198,705,630.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 264,000.00 4,286,979.90 35,600.00
取得投资收益收到的现金 75,000,000.00 3,306,330.32 55,815,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 541,495.23 13,628.00 295,874.14 11,827.54
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 5,849,051.49 4,072,364.12 5,519,043.89 2,073,918.68
投资活动现金流入小计 6,654,546.72 79,085,992.12 13,408,228.25 57,936,346.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 44,977,429.21 15,226,106.92 28,875,497.78 13,601,079.13
投资支付的现金 98,470,000.00 98,470,000.00 4,340,597.14
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 103,000.00
投资活动现金流出小计 143,550,429.21 113,696,106.92 33,216,094.92 13,601,079.13
投资活动产生的现金流量净额 -136,895,882.49 -34,610,114.80 -19,807,866.67 44,335,267.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,365,650,000.00 1,013,000,000.00 1,622,600,000.00 1,391,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,365,650,000.00 1,013,000,000.00 1,622,600,000.00 1,391,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,168,159,484.67 909,399,484.67 1,393,000,000.00 1,106,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 94,137,706.50 44,556,950.20 110,472,298.09 101,547,148.68
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,262,297,191.17 953,956,434.87 1,503,472,298.09 1,207,547,148.68
筹资活动产生的现金流量净额 103,352,808.83 59,043,565.13 119,127,701.91 183,452,851.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -717,263.96 -166,295.18 -197,889.38 -106,394.92
五、现金及现金等价物净增加额 -98,862,128.51 -113,159,751.78 78,174,873.37 28,976,092.89
加：期初现金及现金等价物余额 501,731,535.95 337,273,125.46 348,967,560.30 235,548,999.51
六、期末现金及现金等价物余额 402,869,407.44 224,113,373.68 427,142,433.67 264,525,092.40
4.5 审计报告
审计意见： 未经审计
