华东医药股份有限公司
2020 年度审计报告
目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—7 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 8—15 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 8 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 9 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 10 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 11 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 12 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 13 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 14 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 15 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 16—127 页
对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十四）及五（二）1。
华东医药公司的营业收入主要来自于药品的生产和销售，2020 年度华东医
药公司营业收入金额为人民币 336.83 亿元。
华东医药公司药品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销产品收入
确认需满足以下条件：已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金
额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品
相关的成本能够可靠地计量；外销产品收入确认需满足以下条件：已根据合同约
定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了
收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
由于营业收入是华东医药公司关键业绩指标之一，可能存在华东医药公司管
理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风
险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、地区等实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单及收款凭据等；对于出口收
入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报
关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否
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在恰当期间确认；
(7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满
足收入确认条件的情况；
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十）及五（一）2。
截至 2020 年 12 月 31 日，华东医药公司应收账款账面余额为人民币 64.90
亿元，坏账准备为人民币 3.52 亿元，账面价值为人民币 61.38 亿元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合
为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以
单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前
状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，
据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，
管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以
调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收
账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，
评价管理层过往预测的准确性；
(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价
管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对
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预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确
性，并与获取的外部证据进行核对；
(5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定
的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括
应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计
算是否准确；
(6) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合
理性；
(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(三) 商誉减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（五）、三（十九）及五（一）14。
截至 2020 年 12 月 31 日，华东医药公司商誉账面原值为人民币 14.72 亿元，
减值准备为人民币 0.03 亿元，账面价值为人民币 14.69 亿元。
当与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象时，以及每年年度终了，
管理层对商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组
合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流
量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括：详细预测期收入增长率、永
续预测期增长率、毛利率、相关费用及折现率等。
由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值
确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价
管理层过往预测的准确性；
(2) 了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
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(3) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(4) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否
与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批预算、会
议纪要、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符；
(5) 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核
减值测试中有关信息的内在一致性；
(6) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(7) 基于管理层所使用的方法和假设，作出对未来现金流量现值的区间估计，
并评价与管理层的区间估计是否存在重大差异；
(8) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华东医药公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
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止运营或别无其他现实的选择。
华东医药公司治理层（以下简称治理层）负责监督华东医药公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对华东医药公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华东医药公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
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华东医药股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
华东医药股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为杭州医药站股份有限公司，系
于 1993 年 3 月成立的定向募集公司，于 1993 年 3 月 31 日在浙江省工商行政管理局登记注
册，总部位于浙江省杭州市，公司现持有统一社会信用代码为 91330000143083157E 的营业
执照，注册资本 1,749,809,548.00 元，股份总数 1,749,809,548 股（每股面值 1 元）。截至
2020 年 12 月 31 日，有限售条件的流通股份：A 股 47,745 股；无限售条件的流通股份：A
股 1,749,761,803 股。公司股票已于 2000 年 1 月 27 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属医药行业。主要经营活动为药品的研发、生产和销售。
本财务报表业经公司 2021 年 4 月 19 日九届十次董事会批准对外报出。
本公司将杭州中美华东制药有限公司、华东宁波医药有限公司、华东医药温州有限公司、
杭州华东中药饮片有限公司等 73 家公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表
附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
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(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司视经营所在地采用英镑、欧
元、美元、巴西雷亚尔、墨西哥元、韩元、印度卢比、瑞士法郎、新加坡元、瑞典克朗为记
账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
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(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
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金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
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部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公
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司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收股利组 参考历史信用损失经验，结合当前
款项性质
合 状况以及对未来经济状况的预测，
通过违约风险敞口和未来12个月
其他应收款——账龄组合 账龄 内或整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前
应收银行承兑汇票
状况以及对未来经济状况的预测，
票据类型 通过违约风险敞口和整个存续期
应收商业承兑汇票 预期信用损失率，计算预期信用损
失
应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前
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状况以及对未来经济状况的预测，
编制应收款项账龄与整个存续期
预期信用损失率对照表，计算预期
信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5
1-2 年 10
2-3 年 20
3-4 年 50
4-5 年 80
5 年以上 100
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
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合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
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策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
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3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
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固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 3、5 4.85-1.90
通用设备 年限平均法 5-20 3、5 19.40-4.75
专用设备 年限平均法 5-20 3、5 19.40-4.75
运输工具 年限平均法 5-10 3、5 19.40-9.50
其他设备 年限平均法 5-12 3、5 19.40-7.92
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
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3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 8.25-50
非专利技术 5-12
软件 5
商标、特许经营权 10-20
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程和使用寿命
有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
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若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
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(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
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才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十四) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
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转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主要销售医药类产品，属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足
以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收
回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销
售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相
关的成本能够可靠地计量。
(二十五) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
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相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
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3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(二十九) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》(以
下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日
执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目
2019 年 12 月 31 日 新收入准则调整影响 2020 年 1 月 1 日
预收款项 254,888,911.30 -253,816,354.27 1,072,557.03
合同负债 224,619,689.55 224,619,689.55
其他流动负债 29,196,664.72 29,196,664.72
2. 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2019 年度颁布的《企业会计准则解释第 13
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号》，该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
21%、20%、19%、18%、17%、
以按税法规定计算的销售货物和应
16%、13%、12%、11%、10%、
税劳务收入为基础计算销项税额，扣
增值税 9%、6%、5%、3%和 0%，出口货
除当期允许抵扣的进项税额后，差额
物实行“免、抵、退”税政策，
部分为应交增值税
退税率为 13%。[注 1]
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按 1.2%、12%
租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%、1%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%、1%
企业所得税 应纳税所得额 [注 2]
[注 1]销售计生用品免征增值税；医疗机构提供的医疗服务免征增值税
[注 2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
杭州中美华东制药有限公司 15%
杭州中美华东制药江东有限公司 15%
华东医药(西安)博华制药有限公司 15%
江苏九阳生物制药有限公司 15%
杭州培元堂诊所有限公司 20%
宁波惊尘冷链物流有限公司 20%
杭州优学企业管理有限公司 20%
Sinclair Pharma Limited 19%
Sinclair Pharma Management Limited 19%
Sinclair Pharma Holdings Limited 19%
Sinclair Pharma France Holding SAS 31%
Sinclair Pharma GmbH 15%
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Sinclair Life Sciences India Private Limited 30%
Sinclair Chile SPA 27%
Sinclair Pharmaceuticals Limited 19%
Sinclair Pharmaceuticals (Asia-Pacific) Pte Ltd 17%
Sinclair France SAS 31%
Sinclair Aesthetics de Mexico 30%
Silhouette Lift Inc 21%
IS Pharma Limited 19%
IS Pharmaceuticals Limited 19%
Acorus Therapeutics Limited 19%
Huadong Medicine Investment Holding(US)Inc 21%
华东医药投资控股（香港）有限公司 16.5%
华东医药医美投资（香港）有限公司 16.5%
华东医药皮肤管理（香港）有限公司 16.5%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
1. 子公司杭州中美华东制药有限公司 2020 年 12 月重新被认定为高新技术企业，有效
期为三年，故 2020 年度的企业所得税减按 15%的税率计缴。
2. 孙公司杭州中美华东制药江东有限公司于 2018 年 11 月被认定为高新技术企业，有
效期三年，故 2020 年度的企业所得税减按 15%的税率计缴。
3. 孙公司华东医药(西安)博华制药有限公司于 2020 年 12 月被认定为高新技术企业，
有效期三年，故 2020 年度的企业所得税减按 15%的税率计缴。
4. 孙公司江苏九阳生物制药有限公司于 2020 年 12 月被认定为高新技术企业，有效期
三年，故 2020 年度的企业所得税减按 15%的税率计缴。
5. 根据财政部、国家税务总局《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范
围（试行）的通知》（财税〔2008〕149 号）、《关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有
关范围的补充通知》（财税〔2011〕26 号）文件的有关规定，子公司杭州华东中药饮片有限
公司的农产品初加工所得额免交企业所得税。
6. 根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税〔2019〕
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13 号）的规定，孙公司杭州培元堂诊所有限公司、宁波惊尘冷链物流有限公司和杭州优学
企业管理有限公司被认定为小微企业。对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部
分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过 100
万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的 2020 年
1 月 1 日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 208,164.05 286,491.53
银行存款 3,152,681,418.03 2,221,044,915.32
其他货币资金 45,191,415.74 181,398,988.54
合 计 3,198,080,997.82 2,402,730,395.39
其中：存放在境外的款项总额 38,624,140.12 22,143,969.03
(2) 其他说明
期末其他货币资金中有为开具信用证存出保证金 27,919,160.52 元、为开具银行承兑汇
票存出保证金 10,584,530.72 元、锁汇保证金 1,082,979.11 元、电子商务平台存出保证金
929,501.21 元、履约保证金 152,753.00 元、ETC 保证金 5,000.00 元、电商平台账户余额
4,517,491.18 元。
2. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 13,241,960.45 0.20 13,241,960.45 100.00
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按组合计提坏账准备 6,476,505,156.27 99.80 338,829,587.45 5.23 6,137,675,568.82
合 计 6,489,747,116.72 100.00 352,071,547.90 5.43 6,137,675,568.82
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 5,325,674.58 0.08 5,325,674.58 100.00
按组合计提坏账准备 6,422,769,985.81 99.92 330,464,801.34 5.15 6,092,305,184.47
合 计 6,428,095,660.39 100.00 335,790,475.92 5.22 6,092,305,184.47
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
AK International LLC 4,341,532.25 4,341,532.25 100.00 预计无法收回
3D PHARMA S DE RL DE CV 3,236,998.14 3,236,998.14 100.00 预计无法收回
湖州市南浔区人民医院 1,025,000.00 1,025,000.00 100.00 预计无法收回
德清县人民医院 987,587.94 987,587.94 100.00 预计无法收回
Skymedic SPA 583,010.99 583,010.99 100.00 预计无法收回
浙江禹杭医药股份有限公司 497,920.00 497,920.00 100.00 预计无法收回
Dermaceuticals Trading Ltd 423,540.69 423,540.69 100.00 预计无法收回
浙江伊言医疗器械有限公司 401,971.90 401,971.90 100.00 预计无法收回
开化县医药有限责任公司 366,419.36 366,419.36 100.00 预计无法收回
杭州江干爱达康复医院 322,267.39 322,267.39 100.00 预计无法收回
Pharmavital 294,041.02 294,041.02 100.00 预计无法收回
Edificio 2M Pharma 234,467.71 234,467.71 100.00 预计无法收回
LLC Nike - Med 215,191.92 215,191.92 100.00 预计无法收回
河北恒祥医药集团有限公司 136,378.80 136,378.80 100.00 预计无法收回
其他零星客户 175,632.34 175,632.34 100.00 预计无法收回
小 计 13,241,960.45 13,241,960.45 100.00
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
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1 年以内 6,311,724,928.37 315,586,246.42 5.00
1-2 年 148,176,203.62 14,817,620.36 10.00
2-3 年 5,167,195.20 1,033,439.04 20.00
3-4 年 6,507,360.14 3,253,680.07 50.00
4-5 年 3,954,336.90 3,163,469.52 80.00
5 年以上 975,132.04 975,132.04 100.00
小 计 6,476,505,156.27 338,829,587.45 5.23
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 6,315,968,478.19
1-2 年 153,676,425.92
2-3 年 6,067,087.10
3-4 年 6,584,922.44
4-5 年 6,292,992.23
5 年以上 1,157,210.84
合 计 6,489,747,116.72
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
5,325,674.58 12,006,256.95 2,031,927.28 2,058,043.80 13,241,960.45
账准备
按组合计提
330,464,801.34 10,999,598.50 2,634,812.39 338,829,587.45
坏账准备
小 计 335,790,475.92 23,005,855.45 2,031,927.28 4,692,856.19 352,071,547.90
2) 本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(4) 本期实际核销的应收账款情况
1) 本期实际核销应收账款 4,692,856.19 元。
2) 本期无重要的应收账款核销情况。
(5) 应收账款金额前 5 名情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
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的比例(%)
客户 A1 382,599,130.54 5.90 19,263,442.09
客户 A2 159,036,461.13 2.45 7,991,374.54
客户 A3 112,386,014.08 1.73 5,619,300.71
客户 A4 104,602,709.50 1.61 8,511,585.43
客户 A5 99,226,426.13 1.53 4,961,321.31
小 计 857,850,741.38 13.22 46,347,024.08
3. 应收款项融资
(1) 明细情况
1) 类别明细
期末数
项 目 公允价值
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值 减值准备
变动
应收票据 828,659,217.25 828,659,217.25
合 计 828,659,217.25 828,659,217.25
(续上表)
期初数
项 目 公允价值
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值 减值准备
变动
应收票据 683,884,625.14 683,884,625.14
合 计 683,884,625.14 683,884,625.14
2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 828,659,217.25
小 计 828,659,217.25
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 2,648,002.20
小 计 2,648,002.20
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
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期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 982,752,598.26
小 计 982,752,598.26
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值
1 年以内 231,929,157.98 91.16 231,929,157.98
1-2 年 11,293,596.25 4.44 11,293,596.25
2-3 年 1,033,668.85 0.41 1,033,668.85
3 年以上 10,151,991.99 3.99 3,491,933.00 6,660,058.99
合 计 254,408,415.07 100.00 3,491,933.00 250,916,482.07
（续上表）
期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值
1 年以内 348,739,104.04 95.53 348,739,104.04
1-2 年 4,782,088.52 1.31 4,782,088.52
2-3 年 5,552,169.90 1.52 1,813,385.13 3,738,784.77
3 年以上 5,986,635.61 1.64 5,986,635.61
合 计 365,059,998.07 100.00 1,813,385.13 363,246,612.94
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
供应商 B1 37,920,299.24 14.91
供应商 B2 19,816,084.64 7.79
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供应商 B3 18,940,489.74 7.44
供应商 B4 17,657,347.44 6.94
供应商 B5 10,937,549.22 4.30
小 计 105,271,770.28 41.38
(3) 坏账准备说明
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
施乐辉医用产品国际贸 退货导致可能承担
6,292,654.00 3,491,933.00 55.49
易（上海）有限公司 产品损耗赔偿款
小 计 6,292,654.00 3,491,933.00 55.49
5. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收股利 4,195,666.37 815,965.44
其他应收款 83,073,823.45 91,385,305.78
合 计 87,269,489.82 92,201,271.22
(2) 应收股利
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
杭州君澜医药贸易有限公司 3,363,380.00
杭州汤养元医药有限公司 832,286.37 815,965.44
小 计 4,195,666.37 815,965.44
2) 无账龄 1 年以上重要的应收股利。
(3) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 1,348,067.40 1.31 1,348,067.40 100.00
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按组合计提坏账准备 101,857,946.00 98.69 18,784,122.55 18.44 83,073,823.45
小 计 103,206,013.40 100.00 20,132,189.95 19.51 83,073,823.45
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 111,456,752.64 100.00 20,071,446.86 18.01 91,385,305.78
小 计 111,456,752.64 100.00 20,071,446.86 18.01 91,385,305.78
② 期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
杭州紫东医学科
1,348,067.40 1,348,067.40 100.00 预计无法收回
技有限公司
小 计 1,348,067.40 1,348,067.40
③ 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合
其中：1 年以内 60,672,429.90 3,033,621.52 5.00
1-2 年 18,109,799.42 1,810,979.97 10.00
2-3 年 8,606,808.54 1,721,361.70 20.00
3-4 年 3,604,935.08 1,802,467.54 50.00
4-5 年 2,241,406.22 1,793,124.98 80.00
5 年以上 8,622,566.84 8,622,566.84 100.00
小 计 101,857,946.00 18,784,122.55 18.44
2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 62,020,497.30
1-2 年 18,109,799.42
2-3 年 8,606,808.54
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3-4 年 3,604,935.08
4-5 年 2,241,406.22
5 年以上 8,622,566.84
小 计 103,206,013.40
3) 坏账准备变动情况
① 明细情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 3,256,311.01 2,660,918.55 14,154,217.30 20,071,446.86
期初数在本期
--转入第二阶段 -905,489.97 905,489.97
--转入第三阶段 -860,680.85 860,680.85
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 682,800.48 -893,747.70 385,037.91 174,090.69
本期收回
本期转回
本期核销 1,000.00 112,347.60 113,347.60
其他变动
期末数 3,033,621.52 1,810,979.97 15,287,588.46 20,132,189.95
② 本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
4) 本期实际核销的其他应收款情况
① 本期实际核销其他应收款 113,347.60 元。
② 本期无重要的其他应收款核销情况。
5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 51,413,652.03 55,426,539.64
应收暂付款 16,718,549.41 25,883,729.17
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其他 35,073,811.96 30,146,483.83
小 计 103,206,013.40 111,456,752.64
6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
宁波大昌药业有限公司 押金保证金 15,400,000.00 1 年以内 14.92 770,000.00
杭州澳亚生物技术股份有限公司 押金保证金 6,000,000.00 1-2 年 5.81 600,000.00
临安金诚电子有限公司 应收暂付款 3,779,101.19 2-3 年 3.66 755,820.24
东阳市人民医院 押金保证金 2,600,000.00 1-2 年 2.52 260,000.00
深圳市金活医药有限公司 押金保证金 2,300,000.00 1 年以内 2.23 115,000.00
小 计 30,079,101.19 29.14 2,500,820.24
6. 存货
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 52,240,875.91 52,240,875.91
原材料 400,072,066.18 803,189.35 399,268,876.83
在产品 72,828,266.66 72,828,266.66
产成品 748,645,787.13 11,534,247.22 737,111,539.91
库存商品 2,704,774,483.39 2,704,774,483.39
发出商品 54,497,235.55 54,497,235.55
委托加工物资 16,158,769.82 16,158,769.82
包装物 30,755,206.73 30,755,206.73
合 计 4,079,972,691.37 12,337,436.57 4,067,635,254.80
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 43,669,792.72 43,669,792.72
原材料 282,860,546.18 282,860,546.18
第 45 页 共 127 页
在产品 78,825,487.91 78,825,487.91
产成品 953,640,751.01 11,963,006.81 941,677,744.20
库存商品 2,647,642,323.84 2,647,642,323.84
发出商品
委托加工物资 5,810,487.85 5,810,487.85
包装物 38,489,114.23 38,489,114.23
合 计 4,050,938,503.74 11,963,006.81 4,038,975,496.93
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他[注]
原材料 803,189.35 803,189.35
产成品 11,963,006.81 3,734,362.82 4,163,122.41 11,534,247.22
小 计 11,963,006.81 4,537,552.17 4,163,122.41 12,337,436.57
[注]以前期间计提了存货跌价准备的存货本期报损
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值 本期转回 本期转销
项 目
的具体依据 存货跌价准备的原因 存货跌价准备的原因
相关产成品估计售价减去至
完工估计将要发生的成本、
产成品
估计的销售费用以及相关税
费后的金额确定可变现净值
7. 其他流动资产
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待抵扣增值税进项税额 52,390,612.93 52,390,612.93 59,751,029.44 59,751,029.44
预缴企业所得税 32,862,318.25 32,862,318.25 2,620,158.73 2,620,158.73
租赁收入预缴税费 39,648.24 39,648.24 35,188.22 35,188.22
其他税费 362,112.16 362,112.16 120,095.57 120,095.57
合 计 85,654,691.58 85,654,691.58 62,526,471.96 62,526,471.96
第 46 页 共 127 页
8. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营企业投资 850,072,053.02 850,072,053.02 222,595,018.54 222,595,018.54
合 计 850,072,053.02 850,072,053.02 222,595,018.54 222,595,018.54
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的投资 其他综合
追加投资 减少投资
损益 收益调整
联营企业
杭州九源基因工程
93,261,295.47 22,035,846.02
有限公司
杭州汤养元医药有
7,216,118.34 1,358,335.43
限公司
重庆派金生物科技
58,205,946.18 150,000,000.00 2,364,943.30
有限公司
江苏荃信生物医药
370,000,000.00 -10,710,693.08
有限公司
R2
63,911,658.55 70,535,000.00 -24,782,802.32
Dermatology,lnc
Kylane
48,684,170.26 -1,091,444.20
Laboratoires SA
合 计 222,595,018.54 639,219,170.26 -10,825,814.85
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权益 宣告发放现金 计提减 期末数
其他 期末余额
变动 股利或利润 值准备
联营企业
杭州九源基因工程
115,297,141.49
有限公司
杭州汤养元医药有
916,320.93 7,658,132.84
限公司
重庆派金生物科技
210,570,889.48
有限公司
江苏荃信生物医药
359,289,306.92
有限公司
第 47 页 共 127 页
R2
109,663,856.23
Dermatology,lnc
Kylane
47,592,726.06
Laboratoires SA
合 计 916,320.93 850,072,053.02
(3) 其他说明
1) 根据杭州中美华东制药有限公司与重庆派金生物科技有限公司签订的《关于重庆派
金生物科技有限公司之增资及股权转让协议书》，杭州中美华东制药有限公司本期出资 1.50
亿元认缴重庆派金生物科技有限公司 74.39 万元注册资本，增资及股权转让完成后，杭州中
美华东制药有限公司累计认缴注册资本 122.39 万元，占增资完成后重庆派金生物科技有限
公司注册资本总额 307.51 万元的 39.80%，重庆派金生物科技有限公司已于 2020 年 1 月 16
日办妥工商变更登记。截至 2020 年 12 月 31 日，杭州中美华东制药有限公司已根据合同约
定支付增资及股权转让款 1.50 亿元。
2) 根据杭州中美华东制药有限公司与江苏荃信生物医药有限公司现有股东、一致行动
人签订的《增资协议》，杭州中美华东制药有限公司出资 3.70 亿元认缴江苏荃信生物医药有
限公司新增 3,590.00 万元注册资本，占增资完成后江苏荃信生物医药有限公司注册资本总
额 17,465.00 万元的 20.56%，江苏荃信生物医药有限公司已于 2020 年 9 月 27 日办妥工商
变更登记。截至 2020 年 12 月 31 日，杭州中美华东制药有限公司已根据合同约定支付增资
款 3.70 亿元。
9. 其他权益工具投资
(1) 明细情况
本期从其他综合收益转入留存收
本期
项 目 期末数 期初数 益的累计利得和损失
股利收入
金额 原因
杭州君澜医药贸易有限公司 10,080,000.00 10,080,000.00 3,363,380.00
宁波东海银行股份有限公司 84,211,937.10 81,948,336.30
杭州泽曜医药信息咨询有限公司 20,805.39 80,620.96
MediBeacon Inc 107,557,500.00 107,557,500.00
本期处置部
RAPT Therapeutics,INC 23,582,877.56 42,009,254.79 5,413,028.66
分股权
小 计 225,453,120.05 241,675,712.05 3,363,380.00 5,413,028.66
第 48 页 共 127 页
(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
项目名称
的原因
该股权投资属于非交易性权益工具投资，因此公司将
杭州君澜医药贸易有限公司 其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的权益工具投资
该股权投资属于非交易性权益工具投资，因此公司将
宁波东海银行股份有限公司 其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的权益工具投资
该股权投资属于非交易性权益工具投资，因此公司将
杭州泽曜医药信息咨询有限公司 其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的权益工具投资
该股权投资属于非交易性权益工具投资，因此公司将
MediBeacon Inc 其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的权益工具投资
该股权投资属于非交易性权益工具投资，因此公司将
RAPT Therapeutics,INC 其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的权益工具投资
10. 投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 39,503,119.02 1,672,226.33 41,175,345.35
本期增加金额
本期减少金额 7,489,032.07 7,489,032.07
1) 处置 639,449.07 639,449.07
2) 转出至固定资产 6,849,583.00 6,849,583.00
期末数 32,014,086.95 1,672,226.33 33,686,313.28
累计折旧和累计摊销
期初数 18,790,142.68 683,293.92 19,473,436.60
本期增加金额 1,286,578.36 37,945.16 1,324,523.52
1) 计提或摊销 1,286,578.36 37,945.16 1,324,523.52
本期减少金额 4,904,382.79 4,904,382.79
1) 处置 403,675.80 403,675.80
第 49 页 共 127 页
2) 转出至固定资产 4,500,706.99 4,500,706.99
期末数 15,172,338.25 721,239.08 15,893,577.33
账面价值
期末账面价值 16,841,748.70 950,987.25 17,792,735.95
期初账面价值 20,712,976.34 988,932.41 21,701,908.75
11. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备
账面原值
期初数 1,211,157,285.77 205,954,310.39 1,619,939,362.48
本期增加金额 18,310,350.89 33,006,391.74 392,627,830.76
1) 购置 289,103.52 33,006,391.74 69,773,813.53
2) 在建工程转入 11,171,664.37 322,854,017.23
3) 投资性房地产转入 6,849,583.00
本期减少金额 1,501,223.26 10,493,566.41 18,107,749.96
1) 处置或报废 1,501,223.26 10,493,566.41 18,107,749.96
期末数 1,227,966,413.40 228,467,135.72 1,994,459,443.28
累计折旧
期初数 325,127,681.51 129,509,200.68 640,219,821.98
本期增加金额 52,216,836.06 28,886,632.72 133,723,553.83
1) 计提 47,716,129.07 28,886,632.72 133,723,553.83
2) 投资性房地产转入 4,500,706.99
本期减少金额 1,179,149.48 10,192,915.73 10,952,090.96
1) 处置或报废 1,179,149.48 10,192,915.73 10,952,090.96
期末数 376,165,368.09 148,202,917.67 762,991,284.85
账面价值
期末账面价值 851,801,045.31 80,264,218.05 1,231,468,158.43
期初账面价值 886,029,604.26 76,445,109.71 979,719,540.50
第 50 页 共 127 页
（续上表）
项 目 运输工具 其他设备 合计
账面原值
期初数 76,633,666.04 426,371,372.67 3,540,055,997.35
本期增加金额 7,457,277.64 90,808,077.30 542,209,928.33
1) 购置 7,448,669.17 53,235,191.22 163,753,169.18
2) 在建工程转入 8,608.47 37,572,886.08 371,607,176.15
3) 投资性房地产转入 6,849,583.00
本期减少金额 5,118,017.64 2,547,739.88 37,768,297.15
1) 处置或报废 5,118,017.64 2,547,739.88 37,768,297.15
期末数 78,972,926.04 514,631,710.09 4,044,497,628.53
累计折旧
期初数 51,484,756.05 218,497,694.48 1,364,839,154.70
本期增加金额 7,550,064.48 66,543,608.10 288,920,695.19
1) 计提 7,550,064.48 66,543,608.10 284,419,988.20
2) 投资性房地产转入 4,500,706.99
本期减少金额 4,868,410.00 2,436,238.11 29,628,804.28
1) 处置或报废 4,868,410.00 2,436,238.11 29,628,804.28
期末数 54,166,410.53 282,605,064.47 1,624,131,045.61
账面价值
期末账面价值 24,806,515.51 232,026,645.62 2,420,366,582.92
期初账面价值 25,148,909.99 207,873,678.19 2,175,216,842.65
(2) 暂时闲置固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注
房屋及建 华东宁波江北路 388 号
8,014,295.79 5,431,096.97 2,583,198.82
筑物 房屋,新矸新大路 548 号
小 计 8,014,295.79 5,431,096.97 2,583,198.82
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
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房屋及建筑物 172,988,215.48 工程未决算或决算完成处于办理产权证阶段
小 计 172,988,215.48
12. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
ERP 项目 15,728,406.26 15,728,406.26
华东医药生物医药科技园
1,716,331,906.80 1,716,331,906.80 1,328,424,238.71 1,328,424,238.71
项目二期
大分子药物研发专业实验
12,379,000.00 12,379,000.00 213,943,887.44 213,943,887.44
室（中试）技术改造项目
制剂大楼 3 及配套工程技
348,436,579.02 348,436,579.02 157,685,611.22 157,685,611.22
术改造项目
厂外车间项目 14,958,201.41 14,958,201.41
非布司他生产建设项目 12,813,750.74 12,813,750.74 11,040,483.92 11,040,483.92
华东医药生命科学产业园
1,136,163.20 1,136,163.20
（祥符南侧地块）项目
吗替麦考酚酯和盐酸吡格
14,463,171.75 14,463,171.75 154,321.30 154,321.30
列酮产能建设扩大项目
中药饮片扩建小包装车间
2,390,351.64 2,390,351.64
改造项目
物流中心建造项目 70,816,327.67 70,816,327.67 3,570,157.66 3,570,157.66
ALMERE 23,350,775.21 23,350,775.21
其他零星工程 63,825,027.47 63,825,027.47 58,561,798.42 58,561,798.42
合 计 2,240,201,926.65 2,240,201,926.65 1,829,808,233.19 1,829,808,233.19
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
ERP 项目 2,000 万元 15,728,406.26 1,529,675.75 17,258,082.01
华东医药生物医
药科技园项目二 220,000 万元 1,328,424,238.71 387,907,668.09 1,716,331,906.80
期
大分子药物研发
32,300 万元 213,943,887.44 53,774,483.29 255,339,370.73 12,379,000.00
专业实验室（中
第 52 页 共 127 页
试）技术改造项
目
制剂大楼 3 及配
套工程技术改造 51,500 万元 157,685,611.22 190,750,967.80 348,436,579.02
项目
厂外车间项目 3,226 万元 14,958,201.41 4,771,061.93 19,729,263.34
非布司他生产建
1,400 万元 11,040,483.92 1,773,266.82 12,813,750.74
设项目
华东医药生命科
学产业园（祥符 47,810 万元 1,136,163.20 1,136,163.20
南侧地块）项目
吗替麦考酚酯和
盐酸吡格列酮产 13,900 万元 154,321.30 14,308,850.45 14,463,171.75
能建设扩大项目
中药饮片扩建小
包装车间改造项 635.27 万元 2,390,351.64 2,054,595.30 2,900,234.47 1,544,712.47
目
物流中心建造项
23,667 万元 3,570,157.66 67,246,170.01 70,816,327.67
目
ALMERE 2,500 万元 23,350,775.21 4,981,079.44 28,331,854.65
其他零星工程 58,561,798.42 73,391,448.70 65,306,452.96 2,821,766.69 63,825,027.47
小 计 1,829,808,233.19 803,625,430.78 371,607,176.15 21,624,561.17 2,240,201,926.65
(续上表)
工程累计投入占 利息资本化累计 本期利息资本化 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 金额 金额 化率(%)
ERP 项目 86.29 100.00 自筹
华东医药生物医药科技
86.20 90.00 9,544,791.67 5,479,958.33 3.89 自筹
园项目二期
大分子药物研发专业实
验室（中试）技术改造项 94.00 97.00 自筹
目
制剂大楼 3 及配套工程
76.45 85.00 自筹
技术改造项目
厂外车间项目 69.11 81.40 自筹
非布司他生产建设项目 99.00 99.00 自筹
华东医药生命科学产业
0.16 1.00 自筹
园（祥符南侧地块）项目
吗替麦考酚酯和盐酸吡
格列酮产能建设扩大项 10.00 10.00 自筹
目
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中药饮片扩建小包装车
69.97 70.00 自筹
间改造项目
物流中心建造项目 29.92 30.00 929,098.66 929,098.66 3.24 自筹
ALMERE 113.33 100.00 自筹
其他零星工程 自筹
小 计 10,473,890.33 6,409,056.99
13. 无形资产
商标权、特许经
项 目 土地使用权 非专利技术 软件费 合 计
营权
账面原值
期初数 324,552,233.65 899,034,037.76 42,415,972.50 803,963,030.26 2,069,965,274.17
本期增加金额 70,615,820.18 26,675,466.14 100,986,729.71 198,278,016.03
1) 购置 70,615,820.18 7,621,230.89 100,986,729.71 179,223,780.78
2)在建工程转入 19,054,235.25 19,054,235.25
本期减少金额 293,697.33 12,904.27 48,418,994.36 48,725,595.96
1) 处置 293,697.33 12,904.27 48,418,994.36 48,725,595.96
期末数 324,258,536.32 969,649,857.94 69,078,534.37 856,530,765.61 2,219,517,694.24
累计摊销
期初数 55,029,492.56 431,374,572.37 25,586,383.07 102,606,538.31 614,596,986.31
本期增加金额 7,392,748.58 81,194,445.45 8,409,258.30 48,263,658.50 145,260,110.83
1) 计提 7,392,748.58 81,194,445.45 8,409,258.30 48,263,658.50 145,260,110.83
本期减少金额 47,246.58 9,428.64 3,993,319.08 4,049,994.30
1) 处置 47,246.58 9,428.64 3,993,319.08 4,049,994.30
期末数 62,374,994.56 512,569,017.82 33,986,212.73 146,876,877.73 755,807,102.84
减值准备
期初数 468,127.41 468,127.41
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
第 54 页 共 127 页
1) 处置
期末数 468,127.41 468,127.41
账面价值
期末账面价值 261,883,541.76 457,080,840.12 34,624,194.23 709,653,887.88 1,463,242,463.99
期初账面价值 269,522,741.09 467,659,465.39 16,361,462.02 701,356,491.95 1,454,900,160.45
14. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称 本期减少
期初数 本期企业合并形成 期末数
或形成商誉的事项 处置
华东医药德清天润有限公司 2,005,449.91 2,005,449.91
华东宁波医药有限公司 825,735.49 825,735.49
陕西九州制药有限责任公司 1,997,548.79 1,997,548.79
华东医药宁波销售有限公司 3,746,598.98 3,746,598.98
华东医药温州有限公司 4,535,290.74 4,535,290.74
华东医药绍兴有限公司 439,283.58 439,283.58
华东医药丽水有限公司 2,069,036.56 2,069,036.56
杭州培元堂诊所有限公司 635,250.35 635,250.35
华东医药岱山有限公司 7,777,770.06 7,777,770.06
华东医药存德（舟山）有限公司 17,823,651.36 17,823,651.36
舟山存德堂医药零售有限公司 3,725,483.62 3,725,483.62
Sinclair Pharma Limited 1,415,374,156.09 1,415,374,156.09
华东医药（杭州）有限公司 11,294,805.71 11,294,805.71
合 计 1,472,250,061.24 1,472,250,061.24
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称 本期增加 本期减少
期初数 期末数
或形成商誉的事项 计提 处置
陕西九州制药有限责任公司 1,997,548.79 1,997,548.79
杭州培元堂诊所有限公司 635,250.35 635,250.35
小 计 2,632,799.14 2,632,799.14
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(3) 商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
1) 陕西九州制药有限责任公司减值准备系本公司在以前年度收购西安博华制药有限责
任公司股权时，西安博华制药有限责任公司对陕西九州制药有限责任公司已全额计提的商誉
减值准备。
2) 杭州培元堂诊所有限公司以前年度经营业绩不佳，故已全额计提商誉减值准备。
3) 与公司收购 Sinclair Pharma Limited 形成商誉相关的资产组或资产组组合
① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
Sinclair Pharma Limited 及其财务报表合并范围内的
资产组或资产组组合的构成
子公司的资产和负债
资产组或资产组组合的账面价值 85,881,172.50 英镑
分摊至本资产组或资产组组合的 公司持有 Sinclair Pharma Limited 100%股权，分摊
商誉账面价值及分摊方法 至其资产组的商誉价值为 156,647,372.67 英镑
包含商誉的资产组或资产组组合
242,528,545.17 英镑
的账面价值
资产组或资产组组合是否与购买
日、以前年度商誉减值测试时所确 是
定的资产组或资产组组合一致
② 商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
6 年期（2021 年-2026 年）现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 7.50%（2019
年度：10.01%），预测期以后的收益状况保持在 2026 年的水平不变。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市
场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《资产评估报告》（坤元评报〔2021〕213
号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 247,799,130.00 英镑，高于账面价值
242,528,545.17 英镑，商誉并未出现减值损失。
15. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
装修费 10,757,311.03 4,973,282.39 7,584,243.82 8,146,349.60
租赁费 677,813.26 551,813.26 126,000.00
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技术服务费 854,553.02 90,000.00 405,563.19 538,989.83
合 计 12,289,677.31 5,063,282.39 8,541,620.27 8,811,339.43
16. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 333,098,679.77 78,206,684.48 309,743,438.33 73,902,996.62
内部交易未实现利润 329,814,399.31 53,214,063.87 262,098,025.98 39,792,328.88
可抵扣亏损 1,277,787.32 319,446.84 609,342.32 152,335.58
递延收益 40,597,194.73 6,089,579.21 15,399,689.29 2,309,953.39
合 计 704,788,061.13 137,829,774.40 587,850,495.92 116,157,614.47
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
一次性税前扣除的
558,992,126.17 88,738,187.41 260,368,598.58 39,604,343.27
固定资产
合 计 558,992,126.17 88,738,187.41 260,368,598.58 39,604,343.27
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可弥补亏损 59,614,329.80 73,618,662.99
应收账款坏账准备 18,972,868.13 26,047,037.59
预付款项坏账准备 3,491,933.00 1,813,385.13
其他应收款坏账准备 20,132,189.95 20,071,446.86
存货跌价准备 12,337,436.57 11,963,006.81
递延收益 41,030,837.81 45,560,566.39
小 计 155,579,595.26 179,074,105.77
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
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2020 年 14,491,676.61
2021 年 10,509,242.06 16,808,001.95
2022 年 11,163,082.34 15,981,144.38
2023 年 8,622,223.90 9,775,982.47
2024 年 15,863,028.04 16,561,857.58
2025 年 13,456,753.47
小 计 59,614,329.81 73,618,662.99
17. 其他非流动资产
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
预付技术转让款[注 1] 511,339,502.93 511,339,502.93
预付无形资产购置款[注 2] 154,081,997.95 154,081,997.95
预付购置设备款 46,647,693.20 46,647,693.20
合 计 712,069,194.08 712,069,194.08
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
预付技术转让款 9,200,000.00 9,200,000.00
预付无形资产购置款 2,121,380.96 2,121,380.96
预付购置设备款 172,820,278.11 172,820,278.11
合 计 184,141,659.07 184,141,659.07
[注 1]预付大额技术转让款详见本财务报表附注十一(一)之说明
[注 2]预付大额无形资产购置款详见本财务报表附注十一(一)9 之说明
18. 短期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 18,000,000.00 67,300,000.00
保证借款 648,086,027.91 481,410,842.70
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信用借款 749,191,704.83 105,000,000.00
短期借款利息调整 1,655,152.13 1,839,130.57
合 计 1,416,932,884.87 655,549,973.27
19. 应付票据
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 512,803,400.71 540,741,013.66
商业承兑汇票 41,532,658.00 72,633,342.95
合 计 554,336,058.71 613,374,356.61
(2) 期末无已到期未支付的应付票据。
20. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 3,385,253,111.49 3,417,375,007.52
长期资产购置款 561,791,220.19 371,679,227.06
合 计 3,947,044,331.68 3,789,054,234.58
(2) 期末无账龄 1 年以上重要的应付账款。
21. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数[注]
预收租金 951,926.56 1,072,557.03
合 计 951,926.56 1,072,557.03
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十)1
之说明
(2) 期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。
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22. 合同负债
项 目 期末数 期初数[注]
预收药品销售款 94,332,771.32 224,616,815.95
预收仓储费 51,858.45 2,873.60
合 计 94,384,629.77 224,619,689.55
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十)1
之说明
23. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 112,913,815.74 2,224,937,039.61 2,201,785,645.82 136,065,209.53
离职后 福利
—设定 提存 19,671,166.97 70,543,706.69 74,173,263.28 16,041,610.38
计划
辞退福利 713,721.37 713,721.37
合 计 132,584,982.71 2,296,194,467.67 2,276,672,630.47 152,106,819.91
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和
96,936,257.46 1,770,701,351.62 1,773,643,027.85 93,994,581.23
补贴
职工福利费 968,290.63 149,385,829.17 149,544,857.24 809,262.56
社会保险费 9,754,675.46 121,830,499.80 94,723,888.24 36,861,287.02
其中：医疗保险费 8,548,672.19 111,679,929.83 88,232,725.25 31,995,876.77
工伤保险费 138,549.53 1,834,350.67 1,758,495.17 214,405.03
生育保险费 1,067,453.74 8,316,219.30 4,732,667.82 4,651,005.22
住房公积金 425,702.84 123,012,908.84 122,878,822.44 559,789.24
工 会 经 费和 职 工 教
4,175,702.68 33,389,727.46 33,725,140.66 3,840,289.48
育经费
劳务费 653,186.67 26,616,722.72 27,269,909.39
小 计 112,913,815.74 2,224,937,039.61 2,201,785,645.82 136,065,209.53
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(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 18,954,074.97 68,239,857.45 71,907,394.15 15,286,538.27
失业保险费 717,092.00 2,303,849.24 2,265,869.13 755,072.11
小 计 19,671,166.97 70,543,706.69 74,173,263.28 16,041,610.38
24. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 332,436,420.68 299,697,418.13
企业所得税 166,432,303.45 152,848,990.75
代扣代缴个人所得税 28,671,855.76 37,068,766.94
城市维护建设税 22,166,107.03 20,390,603.50
教育费附加 9,117,991.19 8,778,157.54
地方教育附加 6,185,971.38 5,768,201.85
房产税 4,304,109.20 6,279,743.26
印花税 1,069,464.68 569,686.56
土地使用税 893,679.28 1,267,806.31
消费税 424,869.66
残疾人保障金 34,812.70 91,935.38
地方水利建设基金 21,210.28 30,072.43
环境保护税 33,680.51 10,774.96
合 计 571,792,475.80 532,802,157.61
25. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付股利 224,219.60 224,219.60
其他应付款 1,817,305,601.39 1,364,928,071.39
合 计 1,817,529,820.99 1,365,152,290.99
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(2) 应付股利
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
普通股股利 224,219.60 224,219.60
小 计 224,219.60 224,219.60
2) 账龄 1 年以上重要的应付股利
项 目 未支付金额 未支付原因
法人股股利 224,219.60 股东信息变更，无法支付
小 计 224,219.60
(3) 其他应付款
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付暂收款 1,020,287,956.98 554,267,588.44
拆借款 390,787,199.65 392,593,250.85
押金保证金 349,427,179.71 336,615,887.00
其他 56,803,265.05 81,451,345.10
小 计 1,817,305,601.39 1,364,928,071.39
2) 期末无账龄 1 年以上重要的其他应付款。
26. 一年内到期的非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
一年内到期的应付债券 1,028,002,952.88
一年内到期的长期借款 40,045,833.33
一年内到期的长期应付款 27,768,053.35 25,228,774.85
合 计 67,813,886.68 1,053,231,727.73
(2) 其他说明
一年内到期的长期应付款系 Sinclair Pharma Limited 于以前年度收购外部公司，依据
与原股东之间的业绩承诺安排而形成的或有及递延收购对价款的折现额。在资产负债表日，
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根据未来期间交易对价支付概率以及潜在支付对价确认未折现对价款，并通过一定的折现率
确认对价款现值。一年以内需要支付的价款在一年内到期的非流动负债列示，一年以上需要
支付的价款在长期应付款列示。
27. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数[注]
待转销项税额 10,786,034.37 29,196,664.72
合 计 10,786,034.37 29,196,664.72
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十)1
之说明
28. 长期借款
项 目 期末数 期初数
保证借款 150,854,498.57
长期借款利息调整 756,869.29
合 计 151,611,367.86
29. 长期应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
尚未支付的收购款项 26,812,354.90 48,080,030.00
合 计 26,812,354.90 48,080,030.00
(2) 其他说明
尚未支付的收购款项情况详见本财务报表附注五(一)26 一年内到期的非流动负债之说
明。
30. 预计负债
项 目 期末数 期初数 形成原因
详见本财务报表附注
未决诉讼 39,467,829.23 52,066,643.01
十一（二）之说明
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合 计 39,467,829.23 52,066,643.01
31. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 60,960,255.68 35,850,600.00 15,182,823.14 81,628,032.54
合 计 60,960,255.68 35,850,600.00 15,182,823.14 81,628,032.54
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当期 其他减少 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 损益[注 1] [注 2] 与收益相关
拆迁补偿款 43,264,785.87 2,565,874.92 40,698,910.95 与资产相关
年产 200 吨阿卡波
糖、30 亿片阿卡波糖 30,100,000.00 30,100,000.00 与资产相关
技改项目
年产 1300 吨冬虫夏
6,989,108.92 5,000,000.00 1,491,914.19 10,497,194.73 与资产相关
草菌粉生产项目
国家通用名化学药发
展专项项目后续补助 3,951,219.58 3,951,219.58 与资产相关
资金
国家通用名化学药发
1,300,000.00 1,300,000.00 与资产相关
展项目补助资金
供热改造项目补贴 995,780.52 663,853.66 331,926.86 与资产相关
达托霉素关键技术研
1,084,733.34 1,084,733.34 与收益相关
发
口服固体高端制剂共
2,074,627.45 510,600.00 2,355,227.45 230,000.00 与收益相关
性技术国际化研究
注射用泮托拉唑钠的
240,000.00 135,000.00 105,000.00 与收益相关
生产与申报项目
新型高效免疫制剂他
克莫司生产技术提升 900,000.00 900,000.00
与产业化
浙江省利拉鲁肽注射
400,000.00 400,000.00
液的产业化研究项目
小 计 60,960,255.68 35,850,600.00 14,847,823.14 335,000.00 81,628,032.54
[注 1]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五（四）3 说明
[注2]本期其他减少系:(1)口服固体高端制剂共性技术国际化研究其他减少230,000.00
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元，系杭州中美华东制药有限公司根据与浙江大学签订的合作研究协议，在2020年将
230,000.00元专项经费拨付给浙江大学;(2)注射用泮托拉唑钠的生产与申报项目其他减少
105,000.00元，系杭州中美华东制药有限公司根据与浙江大学签订的合作研究协议，在2020
年将105,000.00元专项经费拨付给浙江大学
32. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,749,809,548 1,749,809,548
33. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 2,138,454,384.66 2,138,454,384.66
其他资本公积 19,626,276.41 19,626,276.41
合 计 2,158,080,661.07 2,158,080,661.07
34. 其他综合收益
本期发生额
减：前期
计入其
减：前期计入其 减：所 税后归
项 目 期初数 本期所得税前 他综合 税后归属于 期末数
他综合收益当期 得税 属于少
发生额 收益当 母公司
转入留存收益 费用 数股东
期转入
损益
不能重分类进损益的
22,649,380.85 -7,557,508.15 5,413,028.66 -12,970,536.81 9,678,844.04
其他综合收益
其中：其他权益工具投
22,649,380.85 -7,557,508.15 5,413,028.66 -12,970,536.81 9,678,844.04
资公允价值变动
将重分类进损益的其
143,107.95 -12,013,021.44 -12,013,021.44 -11,869,913.49
他综合收益
其中：外币财务报表折
143,107.95 -12,013,021.44 -12,013,021.44 -11,869,913.49
算差额
其他综合收益合计 22,792,488.80 -19,570,529.59 5,413,028.66 -24,983,558.25 -2,191,069.45
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35. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 710,359,967.51 151,320,610.91 861,680,578.42
合 计 710,359,967.51 151,320,610.91 861,680,578.42
(2) 其他说明
本期增加系按 2020 年度母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积 151,320,610.91 元。
36. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 7,668,434,642.62 5,453,970,525.96
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 7,668,434,642.62 5,453,970,525.96
加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,819,861,203.63 2,813,118,702.11
其他综合收益结转留存收益 5,413,028.66
减：提取法定盈余公积 151,320,610.91 117,456,959.53
应付普通股股利 489,946,673.44 481,197,625.92
期末未分配利润 9,852,441,590.56 7,668,434,642.62
(2) 其他说明
根 据 公 司 2019 年 度 股 东 大 会 通 过 的 2019 年 度 利 润 分 配 方 案 ， 以 公 司 总 股 本
1,749,809,548 股为基数，每 10 股派发现金股利 2.80 元(含税)，共计分配普通股股利
489,946,673.44 元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 33,604,233,527.15 22,511,536,232.61 35,377,806,192.55 24,055,829,948.00
其他业务收入 78,825,232.60 38,945,458.12 67,892,023.60 30,893,013.73
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合 计 33,683,058,759.75 22,550,481,690.73 35,445,698,216.15 24,086,722,961.73
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 99,755,776.43 96,245,003.44
教育费附加 42,878,348.14 41,380,370.16
地方教育附加 28,639,126.61 27,590,029.98
印花税 6,761,416.23 6,843,891.59
房产税[注] 5,706,476.73 8,075,023.10
土地使用税[注] 1,513,516.10 1,668,342.17
车船税 113,997.00 107,029.52
其他税费 92,677.41 77,032.40
合 计 185,461,334.65 181,986,722.36
[注]本期本公司及子公司申请减免土地使用税 2,379,270.54 元，申请减免房产税
4,951,907.83 元
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
产品推广及维护费 2,546,184,718.82 2,142,436,832.38
职工薪酬 1,220,440,353.51 1,341,874,095.49
差旅费 1,008,225,959.14 1,195,749,881.39
办公费 636,699,743.78 592,701,519.26
其他 559,064,044.01 524,474,554.50
合 计 5,970,614,819.26 5,797,236,883.02
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 391,114,762.32 362,707,455.78
摊销折旧费 124,374,469.38 129,432,751.20
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办公租赁费 105,972,058.33 103,829,868.99
业务招待费 76,104,708.33 54,408,554.00
差旅费 55,599,995.28 166,471,189.71
咨询评估费 18,949,003.79 21,044,039.95
广告宣传费 12,764,571.41 24,092,495.20
股权激励费用[注] 4,899,999.00
其他 208,966,762.51 233,241,068.82
合 计 998,746,330.35 1,095,227,423.65
[注]详见本财务报表附注七(二)3 所述
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 213,990,736.35 146,948,772.18
物料消耗 152,075,708.33 208,962,074.76
技术服务费 132,020,913.80 288,803,830.48
折旧、摊销 122,853,253.53 107,938,293.20
检验、试验费 109,409,741.11 133,418,688.36
其他 196,375,115.81 186,865,523.41
合 计 926,725,468.93 1,072,937,182.39
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 68,639,542.18 107,193,977.78
减：利息收入 60,990,405.57 30,593,316.38
手续费 5,755,684.93 8,241,613.86
汇兑损失 21,703,878.70 17,779,464.45
汇兑收益 -11,662,912.95 -24,688,189.69
现金折扣 6,358,032.11 6,193,421.31
折现息调整 4,396,818.21 -81,653,825.20
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合 计 34,200,637.61 2,473,146.13
7. 其他收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 9,972,862.35 9,556,195.58 9,972,862.35
与收益相关的政府补助[注] 170,040,253.06 102,297,453.50 170,040,253.06
代扣个人所得税手续费返还 10,893,540.90 674,234.10 10,893,540.90
增值税减免 1,093,173.60 1,107,546.72 1,093,173.60
合 计 191,999,829.91 113,635,429.90 191,999,829.91
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -10,825,814.85 11,058,408.16
票据贴现息 -19,593,422.02 -26,065,123.30
金融工具持有期间的投资收益 3,363,380.00
其中：其他权益工具投资 3,363,380.00
处置长期股权投资产生的投资收益 -469,367.21
合 计 -27,525,224.08 -15,006,715.14
9. 信用减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -22,826,566.73 -28,581,461.03
合 计 -22,826,566.73 -28,581,461.03
10. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -4,537,552.17 3,726,044.53
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合 计 -4,537,552.17 3,726,044.53
11. 资产处置收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
固定资产处置收益[注 1] 18,575,957.87 114,154,941.45 18,575,957.87
无形资产处置收益[注 2] 304,271,650.47 304,271,650.47
住房维修基金无法收回冲减资产处
-211,285.08 -211,285.08
置收益
合 计 322,636,323.26 114,154,941.45 322,636,323.26
[注 1]本期大额固定资产处置收益系根据子公司华东医药德清天润有限公司与德清县
建设投资有限公司签订的《国有土地上非住宅房屋收购协议》，因武康中心城区城西片旧城
改造，华东医药德清天润有限公司位于武康镇兴康北路 256、258、260、262 号的房屋交由
德清县建设投资有限公司收购，德清县建设投资有限公司对华东医药德清天润有限公司的房
屋搬迁予以全货币补偿。拆迁补偿款为 14,959,567.00 元，房屋建筑物处置日账面净值为
471,546.54 元，截至 2020 年 12 月 31 日，华东医药德清天润有限公司已配合完成相关资
产的转移和拆除工作并确认资产处置收益 14,488,020.46 元
[注 2]本期子公司 Sinclair Pharma Limited 向高德美（Galderma）出让 Sculptra （聚
左旋乳酸微球）产品西欧地区市场经销权益，确认资产处置收益 304,271,650.47 元
12. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 263,534.60 135,273.90 263,534.60
罚款收入 372,785.85 30,500.00 372,785.85
赔偿收入 418,824.56 81,803.27 418,824.56
无法支付款项 9,818,546.49 5,251,381.47 9,818,546.49
收购对价调整 112,243,951.11
其他 1,623,457.29 549,238.97 1,623,457.29
合 计 12,497,148.79 118,292,148.72 12,497,148.79
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13. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 2,773,828.70 4,715,378.38 2,773,828.70
对外捐赠 30,304,025.13 25,220,778.10 30,304,025.13
罚款支出、税收滞纳金 1,701,640.48 192,474.03 1,701,640.48
地方水利建设基金 173,705.18 171,927.83
无法收回款项 47,949.35 59,973.31 47,949.35
补偿支出 50,000.00 14,402,952.65 50,000.00
其他 630,747.38 304,576.55 630,747.38
合 计 35,681,896.22 45,068,060.85 35,508,191.04
14. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 516,212,297.37 544,151,914.00
递延所得税费用 27,461,684.21 711,655.56
合 计 543,673,981.58 544,863,569.56
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 3,453,390,540.98 3,470,266,224.45
按母公司适用税率计算的所得税费用 863,347,635.25 867,566,556.11
子公司适用不同税率的影响 -272,041,099.50 -252,149,623.22
调整以前期间所得税的影响 8,071,032.81 -13,930,441.76
非应税收入的影响 -2,883,199.95 -1,281,916.27
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 56,893,999.40 44,437,440.11
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-7,687,081.24 -5,889,117.36
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
4,851,905.80 5,549,710.34
或可抵扣亏损的影响
研发费加计扣除的影响 -105,532,400.65 -97,067,295.17
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残疾人工资加计扣除的影响 -280,983.26 -27,553.94
农产品初加工免税 -780,467.39 -1,298,420.37
本期确认前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂
-2,636,765.66
时性差异或可抵扣亏损的影响
本期确认前期未确认递延所得税负债的应纳税暂
4,041,603.48
时性差异影响
其他 -1,690,197.51 -1,045,768.91
所得税费用 543,673,981.58 544,863,569.56
15. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)34 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回信用证、票据保证金 480,615,860.64 518,936,634.52
政府补助 187,123,133.32 105,744,125.54
押金保证金 128,120,097.90 153,120,835.60
银行存款利息收入 60,990,405.57 30,593,316.37
出租收入 6,472,332.08 6,410,792.27
其他 12,480,915.33 184,506,411.91
合 计 875,802,744.84 999,312,116.21
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
差旅费 1,001,826,935.06 1,364,818,141.30
支付信用证、票据保证金 355,503,448.31 646,335,434.56
产品推广、市场维护费 2,137,917,465.37 2,000,782,151.89
办公费 631,349,608.20 656,078,541.84
研发费 509,402,671.89 763,472,278.87
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押金保证金 111,295,917.58 50,842,675.68
其他 1,044,610,131.28 824,786,571.01
合 计 5,791,906,177.69 6,307,115,795.15
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
处置部分其他权益工具投资 8,665,083.85
与工程相关的押金保证金 2,305,000.00 10,330,000.00
合 计 10,970,083.85 10,330,000.00
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付递延对价款 7,449,402.84 28,756,157.15
与工程相关的押金保证金 5,420,000.00 6,900,000.00
合 计 12,869,402.84 35,656,157.15
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
商业承兑汇票贴现 16,376,100.00
收到拆借款 4,450,000.00
合 计 16,376,100.00 4,450,000.00
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付拆借款及利息 20,065,877.85 22,071,651.48
收购子公司少数股权 2,812,012.00 7,000,000.00
合 计 22,877,889.85 29,071,651.48
7. 现金流量表补充资料
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(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,909,716,559.40 2,925,402,654.89
加：资产减值准备 27,364,118.90 24,855,416.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
285,706,566.56 255,245,630.68
产折旧
无形资产摊销 145,298,055.99 149,231,569.35
长期待摊费用摊销 8,541,620.27 9,886,445.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-322,636,323.26 -114,154,941.45
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 2,510,294.10 4,580,104.48
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 85,525,059.17 101,425,964.98
投资损失(收益以“－”号填列) 7,931,802.06 -11,058,408.16
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -21,672,159.93 -19,232,823.62
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 49,133,844.14 19,944,479.18
存货的减少(增加以“－”号填列) -37,729,605.97 -159,602,404.09
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -530,302,701.87 -815,958,849.85
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 797,160,619.00 -368,866,667.59
其他 4,899,999.00
经营活动产生的现金流量净额 3,411,447,747.56 2,001,698,170.67
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,157,407,073.26 2,231,771,546.50
减：现金的期初余额 2,231,771,546.50 2,398,709,506.06
加：现金等价物的期末余额
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减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 925,635,526.76 -166,937,959.56
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 3,157,407,073.26 2,231,771,546.50
其中：库存现金 207,838.14 286,491.53
可随时用于支付的银行存款 3,152,681,743.94 2,221,044,915.32
可随时用于支付的其他货币资金 4,517,491.18 10,440,139.65
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 3,157,407,073.26 2,231,771,546.50
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(3) 现金流量表补充资料的说明
时 点 会计科目 金额 差异内容
10,584,530.72 票据保证金
其他货币资金 27,919,160.52 信用证存出保证金
2020 年 12 月 31 日
2,170,233.32 其他保证金等
小 计 40,673,924.56
155,041,095.64 票据保证金
其他货币资金 15,350,000.25 信用证存出保证金
2019 年 12 月 31 日
567,753.00 其他保证金等
小 计 170,958,848.89
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 1,068,156,429.72 1,337,063,443.74
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其中：支付货款 781,124,661.49 1,009,630,903.76
支付固定资产等长期资产购置款 287,031,768.23 327,432,539.98
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 40,673,924.56 保证金
应收款项融资 2,648,002.20 票据质押
固定资产 32,222,155.71 借款抵押担保
无形资产 4,428,290.15 借款抵押担保
合 计 79,972,372.62
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：英镑 1,279,715.34 8.8903 11,377,053.29
美元 714,149.31 6.5249 4,659,752.83
欧元 1,917,382.93 8.0250 15,386,998.01
巴西雷亚尔 3,954,891.11 1.2563 4,968,529.70
韩元 321,148,204.65 0.0060 1,926,889.23
墨西哥元 6,099,799.99 0.3280 2,000,734.40
新加坡元 159,602.75 4.9314 787,065.00
瑞士法郎 41,445.84 7.4006 306,724.08
俄罗斯卢布 5,698,611.89 0.0877 499,768.26
阿联酋迪拉姆 5,809.16 1.7761 10,317.65
应收账款
其中：英镑 209,537.04 8.8903 1,862,847.15
美元 1,341,223.31 6.5249 8,751,347.98
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欧元 2,564,478.54 8.0250 20,579,940.28
韩元 1,781,759,745.81 0.0060 10,690,558.47
巴西雷亚尔 19,107,045.11 1.2563 24,004,180.77
墨西哥元 13,424,344.30 0.3280 4,403,184.93
新加波元 598,089.29 4.9314 2,949,417.52
俄罗斯卢布 21,684,024.85 0.0877 1,901,688.98
预付账款
其中：英镑 855,757.50 8.8903 7,607,940.90
其他应收款
其中：欧元 227,961.23 8.0250 1,829,388.87
短期借款
其中：美元 15,649,868.00 6.6639 104,289,155.37
应付账款
其中：英镑 1,801,726.82 8.8903 16,017,891.95
美元 797,928.21 6.5249 5,206,401.78
欧元 804,584.48 8.0250 6,456,790.45
韩元 11,167,983.00 0.0060 67,007.90
巴西雷亚尔 778,010.01 1.2563 977,413.98
墨西哥元 5,925,281.20 0.3280 1,943,492.23
新加坡元 45,602.21 4.9314 224,882.74
阿联酋迪拉姆 832,017.79 1.7761 1,477,746.80
应付职工薪酬
其中：英镑 5,307,568.29 8.8903 47,185,874.37
美元 43,457.70 6.5249 283,557.15
欧元 1,495,527.25 8.0250 12,001,606.18
韩元 203,439,259.73 0.0060 1,220,635.56
巴西雷亚尔 1,298,603.06 1.2563 1,631,435.02
墨西哥元 1,085,173.67 0.3280 355,936.96
新加波元 214,138.32 4.9314 1,056,001.71
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俄罗斯卢布 184,912.92 0.0877 16,216.86
应交税费
其中：英镑 2,186,025.12 8.8903 19,434,419.12
欧元 2,024,164.08 8.0250 16,243,916.74
巴西雷亚尔 2,733,332.90 1.2563 3,433,886.12
其他应付款
其中：英镑 7,352,665.66 8.8903 65,367,403.52
美元 68,187.97 6.5249 444,919.69
欧元 1,198,685.26 8.0250 9,619,449.21
韩元 367,252,001.23 0.0060 2,203,512.01
墨西哥元 327,674.76 0.3280 107,477.32
新加坡元 12,875.12 4.9314 63,492.37
阿联酋迪拉姆 548,479.04 1.7761 974,153.62
一年内到期的非流动负债
其中：美元 498,692.32 6.5249 3,253,917.52
韩元 4,087,733,166.58 0.0060 24,526,399.00
长期借款
其中：英镑 17,053,571.63 8.8903 151,611,367.86
长期应付款
其中：美元 4,020,209.56 6.5249 26,231,465.36
预计负债
其中：英镑 241,556.62 8.8903 2,147,510.82
欧元 4,668,030.78 8.0250 37,460,947.01
(2) 境外经营实体说明
境外经营实体名称 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
主要经济活动币种为英
Sinclair Pharma Limited 英国伦敦 英镑
镑，以英镑为记账本位币
3. 政府补助
(1) 明细情况
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1) 与资产相关的政府补助
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
拆迁补偿款 43,264,785.87 2,565,874.92 40,698,910.95 其他收益
年产 200 吨阿卡波糖、30
30,100,000.00 30,100,000.00 其他收益
亿片阿卡波糖技改项目
年产 1300 吨冬虫夏草菌
6,989,108.92 5,000,000.00 1,491,914.19 10,497,194.73 其他收益 杭财企〔2015〕52 号
粉生产项目
国家通用名化学药发展
3,951,219.58 3,951,219.58 其他收益 浙财企〔2017〕52 号
专项项目后续补助资金
国家通用名化学药发展
1,300,000.00 1,300,000.00 其他收益 浙财企〔2012〕402 号
项目补助资金
供热改造项目补贴 995,780.52 663,853.66 331,926.86 其他收益 杭政办函〔2008〕233 号
合 计 56,500,894.89 35,100,000.00 9,972,862.35 81,628,032.54
2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
期初 本期 期末 本期结转
项 目 本期结转 其他减少 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
浙 财 科 教
达托霉素关键技术研发 1,084,733.34 1,084,733.34 其他收益
〔2018〕47 号
卫科专项函
口服固体高端制剂共性
2,074,627.45 510,600.00 2,355,227.45 230,000.00 其他收益 〔 2017 〕 181
技术国际化研究
号
注射用泮托拉唑钠的生
240,000.00 135,000.00 105,000.00 其他收益
产与申报项目
新型高效免疫制剂他克
浙财科教
莫司生产技术提升与产 900,000.00 900,000.00 其他收益
〔2018〕47 号
业化
浙江省利拉鲁肽注射液 杭财教会
400,000.00 400,000.00 其他收益
的产业化研究项目 〔2017〕9 号
小 计 4,459,360.79 750,600.00 4,874,960.79 335,000.00
3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
① 母公司
企业稳岗补贴 819,588.00 其他收益 浙人社发〔2020〕10 号
2019 年及以前年度中央外经贸发展专项
700,000.00 其他收益 浙财企〔2019〕59 号
资金
专利维护费补贴 10,000.00 其他收益
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经营班子奖励款 100,000.00 其他收益
十大特色潜力行业资金补助 54,378.00 其他收益 特潜〔2015〕1 号
企业政策扶持资金 2,013,300.00 其他收益
杭州市标准化项目资助资金 87,000.00 其他收益 下府财纪要〔2020〕3 号
天水街道办事处工业与信息化发展财政
1,720,000.00 其他收益 浙企财〔2019〕67 号
专项资金
经济和信息化局节约集约用地项目补助 668,400.00 其他收益 下政办财〔2019〕2 号
杭州市下城区财政局调整 2019 年省工业
270,000.00 其他收益
与信息化发展财政专项资金
2019 年 12 月社保返还 51,863.65 其他收益
其他 10.95 其他收益
小 计 6,494,540.60
② 杭州中美华东制药有限公司
拱墅区人民政府祥符街道办事处企业扶
69,000,000.00 其他收益 [注]
持奖励
2019 年度第一批次大树、小巨人政策奖励 10,181,000.00 其他收益 拱政办〔2020〕3、4 号
浙江省仿制药质量和疗效一致性评价省
6,000,000.00 其他收益 浙财社〔2019〕23/29 号
级奖补
2020 年失业保险稳岗返还 2,630,842.00 其他收益 浙人社发〔2020〕10 号
杭州市“鲲鹏”企业（制造业）奖励 2,000,000.00 其他收益 杭经信运行〔2020〕14 号
2019 年杭州市生物医药产业发展项目 2,000,000.00 其他收益 拱发改经信〔2020〕79 号
2019 年度“鲲鹏计划”大企业大集团上
2,000,000.00 其他收益 杭经信运行〔2020〕98 号
规模奖励
糖尿病用药阿卡波糖的开发及国际化课
1,500,000.00 其他收益 卫科专项函〔2019〕904 号
题补助
杭州市企业结构调整专项奖补资金 1,357,200.00 其他收益
2019 年能源“双控”目标考核奖励 1,108,340.00 其他收益 杭发改能源〔2020〕219 号
2018 年度拱墅区研发投入补助经费 1,000,000.00 其他收益 拱科〔2020〕1 号
2020 年第五批杭州市工业和信息化发展
1,000,000.00 其他收益 杭财企〔2020〕81 号
财政专项资金
2020 年第二批杭州市科技发展专项资金 900,000.00 其他收益 杭财教〔2020〕16 号
企业以工代训补贴 878,500.00 其他收益 杭人社发〔2020〕94 号
杭州市拱墅区城中村改造工程指挥部征
850,199.00 其他收益
地补偿
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杭州市博士后科研工作站建站资助和博
士后研究人员一次性科研补助、日常经费 840,000.00 其他收益 杭财行〔2020〕43 号
和科研项目配套资助经费
杭州市燃气锅炉低氮改造补助 700,000.00 其他收益 杭大气办〔2020〕13 号
杭财行〔2019〕31 号、拱科协
2019 年杭州市院士专家工作站资助经费 600,000.00 其他收益
〔2020〕2 号
2019 年度国家知识产权示范企业专项资
600,000.00 其他收益 拱市监〔2020〕11 号
助资金
第十批省级院士专家工作站建设补助 500,000.00 其他收益 浙财科教〔2019〕46 号
2020 年第三批省科技发展专项资金 250,000.00 其他收益 浙财科教〔2020〕4 号
2020 年度国家、省科技项目配套补助 249,000.00 其他收益 杭科资〔2020〕128 号
科技创新专项扶持区级配套资金 249,000.00 其他收益 拱科〔2020〕26 号
2019 年第一批浙江省博士后研究人员生
200,000.00 其他收益 浙人社函〔2019〕114 号
活补助、日常经费补助和引才补助
2019 年度拱墅区第三批创新券补助资金 200,000.00 其他收益 拱科〔2020〕10 号
2019 年拱墅区发明专利产业化项目补助
200,000.00 其他收益 拱科〔2020〕19 号
资金
杭州市人民政府常务会议第 56 次
疫情期间民办教育机构帮扶补助 170,940.00 其他收益
第5号
杭政办函〔2015〕141 号，〔2019〕
杭州市专利专项资金 110,000.00 其他收益
165 号
“运河英才”高层次人才引进计划和
90,000.00 其他收益 拱委人办〔2020〕8 号
“618”人才新政部分政策经费
浙江省“百千万”高技能领军人才培养工
50,000.00 其他收益 浙人社发〔2018〕118 号
程
浙江省人民政府办公厅关于进一步减轻
40,160.00 其他收益 浙政办发〔2016〕152 号
企业负担降低企业成本的若干意见
“百千万”高技能领军人才（优秀技能人
20,000.00 其他收益 拱人社〔2019〕87 号
才）资助经费
线上职业技能培训补贴 13,870.15 其他收益 杭人社发〔2020〕10 号
用人单位残疾人就业 6,030.00 其他收益
小 计 107,495,081.15
[注]2018 年 3 月 21 日，本公司之子公司杭州中美华东制药有限公司与杭州市拱墅区人
民政府祥符街道办事处签订《企业扶持协议书》，协议约定，在杭州中美华东制药有限公司
竞得祥符单元 GS0907-B1/B2-02 商业商务地块且以 2017 年为基数年复合增长 20%以上的前
提下，杭州市拱墅区人民政府祥符街道办事处给予杭州中美华东制药有限公司扶持奖励，标
准为杭州中美华东制药有限公司税收形成的区贡献较上年环比增长 8%以上部分全部奖励，
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如当年税收增长不达标，奖励暂不兑现，以后年度税收超额部分补足差额的，视同税收达标，
兑换奖励。奖励总金额不超过 1.5 亿元，时间不超过 5 年（2018 年-2022 年）。杭州中美华
东制药有限公司本期收到杭州市拱墅区财政局兑现的 6,900.00 万元奖励款
③ 杭州中美华东制药江东有限公司
钱塘新区 2019 年度生物医药政策资金 750,000.00 其他收益 杭医药发〔2020〕29 号
2018 年高新技术企业研发费用加计扣除
714,200.00 其他收益 大江东管发〔2018〕9 号
金额补助
稳岗社保返还 506,477.00 其他收益 浙人社发〔2020〕10 号
科技创新创业政策补助 500,000.00 其他收益 浙科发高〔2019〕97 号
企业以工代训补贴 220,000.00 其他收益 杭人社发〔2020〕94 号
2019 年 A 类企业水电气补助 139,300.00 其他收益
高技能领军人才培养补助 100,000.00 其他收益 杭人社发〔2020〕91 号
2019 年科技创新券兑现 27,600.00 其他收益 钱塘经科〔2020〕72 号
见习训练补贴 21,012.23 其他收益 杭人社发〔2016〕21 号
招聘补助 8,000.00 其他收益
小 计 2,986,589.23
④ 陕西九州制药有限责任公司
稳岗补贴 668,304.00 其他收益 陕人社发〔2015〕30 号
小 计 668,304.00
⑤ 华东医药（西安）博华制药有限公司
渭南市生态环境局华阴分局 2019 年挥发
108,900.00 其他收益 阴环发〔2020〕158 号
性有机物污染治理奖补奖金
华阴市劳动就业服务中心以工代训补贴 182,700.00 其他收益 陕人社发〔2020〕19 号
华阴市人力资源和社会保障局企业医疗
89,273.13 其他收益
保险补助
2019 年度失业保险困难补助 8,175.87 其他收益 渭失保函〔2019〕9 号
失业保险个体补贴款 5,263.97 其他收益 阴社保函〔2020〕20 号
小 计 394,312.97
⑥ 江苏九阳生物制药有限公司
中央应急物资建设奖补资金 1,470,000.00 其他收益 苏财工贸﹝2020﹞100 号
2019 年聚力创新 12 奖励 550,000.00 其他收益 射政发﹝2017﹞68 号
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2019 年促进先进制造业加快发展奖补资
306,400.00 其他收益 射经信〔2017〕97 号
金
以工代训补贴 190,500.00 其他收益 盐人社发〔2020〕74 号
515 人才引进补助 126,624.01 其他收益
2019 商务奖励资金 80,000.00 其他收益
第三批科技成果转化资金 75,000.00 其他收益
2019 年稳岗补贴 72,653.07 其他收益 射人社发﹝2019﹞61 号
2020 年稳岗补贴 72,653.07 其他收益 射人社发﹝2019﹞61 号
技能培训补贴 26,000.00 其他收益
环境污染责任险补贴 24,000.00 其他收益
专利维持年费资助资金 360.00 其他收益 射市监发﹝2019﹞61 号
小 计 2,994,190.15
⑦ 华东医药（烟台）制药有限公司
稳岗补助 21,395.39 其他收益 鲁人社字﹝2020﹞26 号
就业补贴 1,000.00 其他收益 烟人社字﹝2020﹞90 号
小 计 22,395.39
⑧ 浙江珲达生物科技有限公司
企业以工代训补贴 2,500.00 其他收益 杭人社发〔2020〕94 号
小 计 2,500.00
⑨ 杭州华东武林大药房有限公司
市医保考核奖励款 1,163,466.02 其他收益
增值税补贴 14,688.48 其他收益
小 计 1,178,154.50
⑩ 华东宁波医药有限公司
稳岗补贴 23,196.00 其他收益 甬人社发〔2020〕13 号
2019 年促进产业调整专项资金 38,000,000.00 其他收益 仑商务〔2020〕29 号
2019 年海外工程师引进资助 150,000.00 其他收益 甬财政发〔2020〕985 号
2019 年海外工程师年薪资助 150,000.00 其他收益 仑科〔2020〕48 号
小 计 38,323,196.00
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宁波惊尘冷链物流有限公司
困难企业社保返还 37,754.00 其他收益
“两直”资金补助 20,000.00 其他收益
促进产业结构调整专项资金 200,000.00 其他收益 仑交〔2015〕124 号
小 计 257,754.00
华东医药宁波销售有限公司
困难企业社保返还 47,412.00 其他收益 甬政法〔2016〕2 号
专项扶持资金 30,000.00 其他收益 海商[2019]9 号
就业专项资金 1,500.00 其他收益 甬党发〔2020〕4 号
困难企业稳岗返还 2,634.00 其他收益 甬政法〔2020〕2 号
小 计 81,546.00
华东医药温州有限公司
稳岗返还社会保险费 197,147.54 其他收益 浙人社发〔2020〕10 号
文明单位创建奖励经费 20,000.00 其他收益
以工代训补贴 83,040.00 其他收益 温人社发〔2020〕103 号
留薪留岗补贴 900.00 其他收益
小 计 301,087.54
浙江惠仁医药连锁有限公司
稳岗返还社会保险费 51,506.30 其他收益 浙人社发〔2020〕10 号
商务局商贸流通发展政策奖励 151,800.00 其他收益 瑞商务〔2020〕26 号
2019 年度上山进岛服务点建设补助经费款 70,000.00 其他收益 温市监药监〔2020〕2 号
以工代训补贴 21,105.00 其他收益 温人社发〔2020〕103 号
小 计 294,411.30
华东医药供应链管理(温州)有限公司
稳岗返还社会保险费 150,704.18 其他收益 浙人社发〔2020〕10 号
以工代训补贴 107,300.00 其他收益 温人社发〔2020〕103 号
小 计 258,004.18
华东医药湖州有限公司
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稳岗返还社会保险费 300,486.94 其他收益 湖人社发〔2020〕27 号
湖州市吴兴区财政局财政性专项资金
100,000.00 其他收益 吴政发〔2020〕1 号
2019 年服务业十佳补助
湖州市吴兴区财政局财政性专项资金
50,000.00 其他收益 吴财企函〔2020〕162 号
2019 年第二批服务业区补助
湖州市吴兴区财政局财政性服务业发展
50,000.00 其他收益 吴财企〔2020〕168 号
专项资金
小 计 500,486.94
华东医药绍兴有限公司
复工复产补助 7,200.00 其他收益
小 计 7,200.00
杭州华东大药房连锁有限公司
企业稳岗补贴 97,344.03 其他收益 浙人社发〔2020〕10 号
小 计 97,344.03
杭州培元堂诊所有限公司
企业稳岗补贴 9,757.00 其他收益 浙人社发〔2020〕10 号
小 计 9,757.00
华东医药德清天润有限公司
两直资金补助款 10,000.00 其他收益
小 计 10,000.00
杭州华东中药饮片有限公司
稳岗返还社会保险费 205,632.00 其他收益 浙人社发〔2020〕10 号
以工代训补贴 28,500.00 其他收益 杭人设发〔2020〕94 号
能源双控考核奖励资金 16,533.00 其他收益 杭发改能源〔2020〕219 号
两直补助资金 10,000.00 其他收益
智慧用电补助 8,000.00 其他收益 临应急〔2019〕1 号
小 计 268,665.00
华东医药杭州有限公司
以工代训补贴 2,000.00 其他收益 淳人社〔2020〕23 号
小 计 2,000.00
杭州华晟投资管理有限公司
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小微企业“两直”补助 10,000.00 其他收益
对外投资补助 311,700.00 其他收益 杭财企〔2020〕57 号
小 计 321,700.00
华东医药供应链管理（杭州）有限公司
稳岗补贴 205,413.58 其他收益 杭人社发〔2015〕307 号
钱塘新区加快现代服务业发展奖励 195,800.00 其他收益 钱塘经科〔2020〕72 号
科技创新创业奖励 85,000.00 其他收益 钱塘管发〔2019〕30 号
车辆淘汰补助 80,000.00 其他收益
退伍军人优惠政策 27,000.00 其他收益
政府补助-“两直”补贴 10,000.00 其他收益
残保补助 4,020.00 其他收益 杭残联[2018]94 号
小 计 607,233.58
华东医药丽水有限公司
政府政策扶持奖励 1,118,500.00 其他收益 龙政发〔2013〕113 号
小 计 1,118,500.00
杭州悦可医疗美容诊所有限公司
以工代训补助 4,500.00 其他收益 杭人社发〔2020〕94 号
小 计 4,500.00
杭州悦行优品健康管理有限公司
用人单位吸纳就业社保补贴 10,605.00 其他收益
稳岗返还社会保险费 27,497.00 其他收益 浙人社发〔2020〕10 号
小 计 38,102.00
华东医药（杭州）生物制品有限公司
稳岗返还社会保险费 21,288.00 其他收益 浙人社发〔2020〕10 号
小 计 21,288.00
杭州采薇坊香文化创意有限公司
稳岗返还社会保险费 9,831.48 其他收益 浙人社发〔2020〕10 号
小额补助 2,033.60 其他收益
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小 计 11,865.08
杭州杏联医疗管理有限公司
小微企业补助 10,000.00 其他收益
稳岗返还社会保险费 7,983.00 其他收益 浙人社发〔2020〕10 号
小 计 17,983.00
华东医药台州有限公司
稳岗返还社会保险费 51,600.63 其他收益 椒政办发〔2020〕15 号
小 计 51,600.63
华东医药金华有限公司
2019 年度世贸区商贸奖励 100,000.00 其他收益 金商务发〔2019〕94 号
创牌创优和税源回流奖励 100,000.00 其他收益 金商务发〔2019〕94 号
“三重双月”奖励 50,000.00 其他收益 金商务发〔2019〕94 号
金东区 2020 年月度新增入库奖励 75,000.00 其他收益 金商务发〔2019〕94 号
小 计 325,000.00
4) 财政贴息
期初 期末 本期结转
项 目 本期新增 本期结转 说明
递延收益 递延收益 列报项目
① 母公司
杭州市下城区财政
局拨入疫情防控重
1,272,100.00 1,272,100.00 财务费用 浙财金〔2020〕32 号
点保障企业优惠贷
款贴息资金
小 计 1,272,100.00 1,272,100.00
② 华东医药温州有限公司
财政贴息 2,050,000.00 2,050,000.00 财务费用
小 计 2,050,000.00 2,050,000.00
③ 华东医药湖州有限公司
财政贴息 160,000.00 160,000.00 财务费用
小 计 160,000.00 160,000.00
④ 华东医药供应链管理(杭州)有限公司
财政贴息 47,400.00 47,400.00 财务费用 杭州钱塘新区财政金
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融局零余额账户（三）
小 计 47,400.00 47,400.00
⑤ 华东医药丽水有限公司
财政贴息 272,300.00 272,300.00 财务费用 财金〔2020〕3 号
小 计 272,300.00 272,300.00
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 183,814,915.41 元。
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
(一) 合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
美迪必康科技（上海）有限
新设子公司 2020.9 1,000,000.00 100.00%
公司
浙江珲达生物科技有限公司 新设子公司 2020.1 5,100,000.00 51.00%
深圳新达研创科技开发有限
新设子公司 2020.5 500,000.00 100.00%
公司
北京华创东新科技开发有限
新设子公司 2020.11 [注] 100.00%
公司
Sinclair Pharmaceuticals
新设子公司 2020.8 [注] 100.00%
(Asia-Pacific) Pte Ltd
Sinclair Chile SPA 新设子公司 2020.9 750.00 万比索 100.00%
辛克莱（上海）医疗科技有
新设子公司 2020.9 [注] 100.00%
限公司
瑞途（上海）医疗科技有限
新设子公司 2020.9 [注] 100.00%
公司
[注]截至 2020 年 12 月 31 日，尚未缴纳出资款
(二) 合并范围减少
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
华东医药医疗器械科
注销 2020.11 -4,277,665.48 -503,242.26
技(杭州)有限公司
宁波幸福缪斯医疗投
注销 2020.3 2,448,018.16
资管理有限公司
华东医药(武汉)药业
注销 2020.7 5,425,926.85
有限公司
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七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
(1) 基本情况
主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
同一控制下
杭州中美华东制药有限公司 浙江杭州 浙江杭州 制造业 100.00
企业合并
华东医药(西安)博华制药有 100.00 同一控制下
陕西西安 陕西西安 制造业
限公司 [注 1] 企业合并
65.00 非同一控制
陕西九州制药有限责任公司 陕西西安 陕西西安 制造业
[注 2] 下企业合并
100.00
陕西大华九州置业有限公司 陕西西安 陕西西安 服务业 设立
[注 3]
89.76 非同一控制
江苏九阳生物制药有限公司 江苏盐城 江苏盐城 制造业
[注 1] 下企业合并
杭州中美华东制药江东有限 100.00
浙江杭州 浙江杭州 制造业 设立
公司 [注 1]
华东医药（烟台）制药有限公 51.00 非同一控制
山东烟台 山东烟台 制造业
司[注 23] [注 1] 下企业合并
51.00
浙江珲达生物科技有限公司 浙江杭州 浙江杭州 药物研发 设立
[注 1]
深圳新达研创科技开发有限 100.00
广东深圳 广东深圳 药物研发 设立
公司 [注 1]
科技推广
北京华创东新科技开发有限 100.00
北京 北京 和应用 设立
公司 [注 1]
服务业
非同一控制
杭州华东中药饮片有限公司 浙江临安 浙江临安 制造业 60.00
下企业合并
杭州华东武林大药房有限公 非同一控制
浙江杭州 浙江杭州 商业 100.00
司 下企业合并
非同一控制
华东宁波医药有限公司 浙江宁波 浙江宁波 商业 51.00
下企业合并
100.00
宁波惊尘冷链物流有限公司 浙江宁波 浙江宁波 服务业 设立
[注 4]
100.00
杭州优学企业管理有限公司 浙江杭州 浙江杭州 服务业 设立
[注 4]
华东宁波医药（香港）有限公 100.00
中国香港 中国香港 商业 设立
司 [注 4]
非同一控制
华东医药宁波销售有限公司 浙江宁波 浙江宁波 商业 100.00
下企业合并
第 89 页 共 127 页
非同一控制
华东医药温州有限公司 浙江瑞安 浙江瑞安 商业 40.00
下企业合并
华东医药供应链管理(温州) 100.00 非同一控制
浙江温州 浙江温州 仓储服务
有限公司 [注 5] 下企业合并
100.00
温州惠仁健康管理有限公司 浙江瑞安 浙江瑞安 商业 设立
[注 5]
100.00 非同一控制
浙江惠仁医药连锁有限公司 浙江瑞安 浙江瑞安 商业
[注 5] 下企业合并
杭州杏国健康管理有限公司 浙江杭州 浙江杭州 商业 100.00 设立
100.00
杭州杏联医疗管理有限公司 浙江杭州 浙江杭州 商业 设立
[注 6]
杭州华东大药房连锁有限公
浙江杭州 浙江杭州 商业 100.00 设立
司
100.00 非同一控制
杭州培元堂诊所有限公司 浙江杭州 浙江杭州 医疗
[注 7] 下企业合并
商务
杭州华晟投资管理有限公司 浙江杭州 浙江杭州 100.00 设立
服务业
租赁和商 32.67 非同一控制
华东医药德清天润有限公司 浙江德清 浙江德清 62.85
务服务业 [注 8] 下企业合并
Huadong Medicine 美国 美国 100.00
商业 设立
Investment Holding(US)Inc 特拉华州 特拉华州 [注 9]
华东医药供应链管理(杭州) 非同一控制
浙江杭州 浙江杭州 仓储服务 100.00
有限公司 下企业合并
华东医药供应链管理（金华） 100.00
浙江金华 浙江金华 仓储服务 设立
有限公司 [注 10]
非同一控制
华东医药绍兴有限公司 浙江绍兴 浙江绍兴 商业 100.00
下企业合并
非同一控制
华东医药丽水有限公司 浙江龙泉 浙江龙泉 商业 60.00
下企业合并
华东医药湖州有限公司 浙江湖州 浙江湖州 商业 100.00 设立
杭州悦行优品健康管理有限
浙江杭州 浙江杭州 商业 100.00 设立
公司
华东医药(杭州)生物制品有
浙江杭州 浙江杭州 商业 100.00 设立
限公司
杭州悦可医疗美容诊所有限
浙江杭州 浙江杭州 医疗美容 100.00 设立
公司
杭州采薇坊香文化创意有限
浙江杭州 浙江杭州 商业 100.00 设立
公司
华东医药存德（舟山）有限公 非同一控制
浙江舟山 浙江舟山 商业 100.00
司 下企业合并
舟山存德堂医药零售有限公 非同一控制
浙江舟山 浙江舟山 商业 100.00
司 下企业合并
华东医药岱山有限公司 浙江岱山 浙江岱山 商业 70.00 非同一控制
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下企业合并
华东医药台州有限公司 浙江台州 浙江台州 商业 51.00 设立
华东医药投资控股（香港）有
中国香港 中国香港 投资 100.00 设立
限公司
华东医药医美投资(香港）有 100.00
中国香港 中国香港 投资 设立
限公司 [注 11]
100.00 非同一控制
Sinclair Pharma Limited 英国伦敦 英国伦敦 制造业
[注 12] 下企业合并
辛克莱（上海）医疗科技有限 100.00
上海 上海 药物研发 设立
公司[注 23] [注 12]
华东医药皮肤管理（香港）有 100.00
中国香港 中国香港 商业 设立
限公司 [注 12]
瑞途（上海）医疗科技有限公 研究和试 100.00
上海 上海 设立
司 验发展 [注 13]
Sinclair Pharma Managemen 100.00 非同一控制
英国伦敦 英国伦敦 投资
t Limited [注 14] 下企业合并
100.00
Sinclair Chile SPA 智利 智利 设立
[注 14]
Sinclair Pharmaceuticals 100.00
新加坡 新加坡 设立
(Asia-Pacific) Pte Ltd [注 14]
Sinclair Pharma Holdings 100.00 非同一控制
英国伦敦 英国伦敦 投资
Limited [注 15] 下企业合并
100.00 非同一控制
Sinclair Pharma GmbH 德国海德堡 德国海德堡 商业
[注 16] 下企业合并
荷兰 荷兰 100.00 非同一控制
Sinclair Holdings BV 投资
阿姆斯特丹 阿姆斯特丹 [注 16] 下企业合并
100.00 非同一控制
IS Pharma Limited 英国切斯特 英国切斯特 商业
[注 16] 下企业合并
Sinclair Pharmaceuticals 100.00 非同一控制
英国切斯特 英国切斯特 销售
Limited [注 16] 下企业合并
Sinclair Pharma France Ho 100.00 非同一控制
法国巴黎 法国巴黎 投资
lding SAS [注 16] 下企业合并
Sinclair Pharmaceutical E 西班牙 西班牙 100.00 非同一控制
商业
spana SL 马德里 马德里 [注 16] 下企业合并
Silhouette Holding Iberia 西班牙 西班牙 100.00 非同一控制
投资
SL 马德里 马德里 [注 16] 下企业合并
Building Health Distribui
巴西 巴西 100.00 非同一控制
dora de Productos para a 商业
圣保罗州 圣保罗州 [注 16] 下企业合并
Saude Ltda
100.00 非同一控制
Sinclair Korea Limited 韩国首尔 韩国首尔 商业
[注 16] 下企业合并
Sinclair Life Sciences In 100.00 非同一控制
印度孟买 印度孟买 销售
dia Private Limited [注 16] 下企业合并
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Sinclair Aesthetics de Me 100.00 非同一控制
墨西哥 墨西哥 销售
xico [注 16] 下企业合并
Sinclair Pharma Australia 100.00
澳大利亚 澳大利亚 管理 设立
Pty Ltd [注 16]
荷兰 荷兰 100.00 非同一控制
AQTIS Medical BV 制造业
乌得勒支 乌得勒支 [注 17] 下企业合并
Sinclair Netherlands IP B 荷兰 荷兰 100.00 非同一控制
管理
V 乌得勒支 乌得勒支 [注 18] 下企业合并
IS Pharmaceuticals 100.00 非同一控制
英国切斯特 英国切斯特 销售
Limited [注 19] 下企业合并
Acorus Therapeutics Limit 100.00 非同一控制
英国切斯特 英国切斯特 销售
ed [注 19] 下企业合并
100.00 非同一控制
Sinclair France SAS 法国里昂 法国里昂 制造
[注 20] 下企业合并
西班牙 西班牙 100.00 非同一控制
Silhouette Lift SL 管理
巴塞罗那 巴塞罗那 [注 21] 下企业合并
美国加利福 美国加利福 100.00 非同一控制
Silhouette Lift Inc 管理
尼亚州 尼亚州 [注 22] 下企业合并
非同一控制
华东医药（杭州）有限公司 浙江淳安 浙江淳安 商业 100.00
下企业合并
华东医药金华有限公司 浙江金华 浙江金华 商业 100.00 设立
美迪必康科技（上海）有限公
上海 上海 商业 100.00 设立
司
[注 1]子公司杭州中美华东制药有限公司持有华东医药(西安)博华制药有限公司 100%
股权、持有江苏九阳生物制药有限公司 89.76%股权、持有杭州中美华东制药江东有限公司
100%股权、持有华东医药（烟台）制药有限公司 51%股权、持有浙江珲达生物科技有限公司
51%股权、持有深圳新达研创科技开发有限公司 100%股权、持有北京华创东新科技开发有限
公司 100%股权
[注 2]孙公司华东医药（西安）博华制药有限公司持有其 65.00%股权
[注 3]华东医药（西安）博华制药有限公司持有其 76.50%股权，陕西九州制药有限责任
公司持有其 23.50%股权
[注 4]子公司华东宁波医药有限公司持有宁波惊尘冷链物流有限公司 100%股权、持有杭
州优学企业管理有限公司 100%股权、持有华东宁波医药（香港）有限公司 100%股权
[注 5]子公司华东医药温州有限公司持有华东医药供应链管理(温州)有限公司 100%股
权、持有温州惠仁健康管理有公司 100%股权、浙江惠仁医药连锁有限公司 100%股权
[注 6]子公司杭州杏国健康管理有限公司持有其 100%股权
[注 7]子公司杭州华东大药房连锁有限公司持有其 100%股权
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[注 8]本公司持有其 62.85%股权，子公司杭州华晟投资管理有限公司持有其 32.67%股
权
[注 9]子公司杭州华晟投资管理有限公司持有其 100%股权
[注 10]子公司华东医药供应链管理(杭州)有限公司持有其 100%股权
[注 11]子公司华东医药投资控股（香港）有限公司持有其 100%股权
[注 12]子公司华东医药医美投资(香港）有限公司持有 Sinclair Pharma Limited 100%
股权、持有华东医药皮肤管理（香港）有限公司 100%股权、辛克莱（上海）医疗科技有限
公司 100%股权
[注 13]华东医药皮肤管理（香港）有限公司持有其 100%股权
[注 14]Sinclair Pharma Limited 持有其 100%股权
[注 15]Sinclair Pharma Management Limited 持有其 100%股权
[注 16]Sinclair Pharma Holdings Limited 持有 Sinclair Pharma GmbH、Sinclair
Holdings BV 等 12 家公司 100%股权
[注 17]Sinclair Holdings BV 持有其 100%股权
[注 18]AQTIS Medical BV 持有其 100%股权
[注 19]IS Pharma Limited 持有其 100%股权
[注 20]Sinclair Pharma France Holding SAS 持有其 100%股权
[注 21]Silhouette Holding Iberia SL 持有其 100%股权
[注 22]Silhouette Lift SL 持有其 100%股权
[注 23]华东医药（烟台）制药有限公司于 2021 年 1 月 21 日更名为烟台华瑞制药有限
公司，辛克莱（上海）医疗科技有限公司于 2021 年 4 月 1 日更名为欣可丽美学（上海）医
疗科技有限公司
(2) 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位，以及持有半数以上表决权但不控制被
投资单位的依据
本公司持有华东医药温州有限公司 40%的股权，派出董事 2 名，瑞安市人民医院持有华
东医药温州有限公司 60%的股权，派出董事 3 名。根据其股东会决议，瑞安市人民医院同意
并派出其中一名董事，在董事会表决过程中与本公司董事表决意愿保持一致，本公司能实际
控制华东医药温州有限公司。
2. 重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
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持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
(%)
杭州华东中药饮片
40.00 3,779,569.48 1,120,000.00 52,822,722.22
有限公司
华东宁波医药有限
49.00 60,453,754.28 88,200,000.00 278,091,508.32
公司
华东医药温州有限
60.00 17,223,242.20 138,664,449.23
公司
华东医药丽水有限
40.00 2,129,876.48 31,252,700.16
公司
华东医药台州有限
49.00 2,204,458.46 14,405,804.04
公司
江苏九阳生物制药
10.24 3,249,655.57 21,735,036.27
有限公司
华东医药（烟台）制
49.00 -1,448,340.29 15,096,462.23
药有限公司
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计
杭州华东中药饮片有限公司 183,865,747.69 68,524,883.02 252,390,630.71
华东宁波医药有限公司 850,632,735.78 153,616,570.50 1,004,249,306.28
华东医药温州有限公司 1,074,266,445.04 132,702,714.59 1,206,969,159.63
华东医药丽水有限公司 386,367,934.09 6,912,880.66 393,280,814.75
华东医药台州有限公司 163,492,516.01 2,798,717.04 166,291,233.05
江苏九阳生物制药有限公司 82,238,819.75 211,195,940.29 293,434,760.04
华东医药（烟台）制药有限公司 21,008,655.74 26,206,856.83 47,215,512.57
(续上表)
子公司 期末数
名称 流动负债 非流动负债 负债合计
杭州华东中药饮片有限公司 120,333,825.18 120,333,825.18
华东宁波医药有限公司 439,991,380.33 439,991,380.33
华东医药温州有限公司 975,861,744.24 975,861,744.24
华东医药丽水有限公司 315,149,064.37 315,149,064.37
第 94 页 共 127 页
华东医药台州有限公司 136,891,632.97 136,891,632.97
江苏九阳生物制药有限公司 81,198,684.92 81,198,684.92
华东医药（烟台）制药有限公司 16,406,405.99 16,406,405.99
(续上表)
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计
杭州华东中药饮片有限公司 152,803,526.35 70,761,229.02 223,564,755.37
华东宁波医药有限公司 939,054,470.00 145,202,189.62 1,084,256,659.62
华东医药温州有限公司 946,454,132.75 132,924,402.11 1,079,378,534.86
华东医药丽水有限公司 377,969,849.83 7,180,585.81 385,150,435.64
华东医药台州有限公司 207,117,268.50 3,104,791.04 210,222,059.54
江苏九阳生物制药有限公司 58,416,627.49 206,524,800.68 264,941,428.17
华东医药（烟台）制药有限公司 14,694,209.72 29,475,107.87 44,169,317.59
(续上表)
子公司 期初数
名称 流动负债 非流动负债 负债合计
杭州华东中药饮片有限公司 98,156,873.55 98,156,873.55
华东宁波医药有限公司 463,373,742.40 463,373,742.40
华东医药温州有限公司 876,976,523.13 876,976,523.13
华东医药丽水有限公司 312,343,376.45 312,343,376.45
华东医药台州有限公司 185,321,354.27 185,321,354.27
江苏九阳生物制药有限公司 84,440,270.77 84,440,270.77
华东医药（烟台）制药有限公司 10,404,414.49 10,404,414.49
(2) 损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
杭州华东中药饮片有限
357,875,381.32 9,448,923.71 9,448,923.71 9,332,896.53
公司
华东宁波医药有限公司 1,284,921,262.37 123,375,008.73 123,375,008.73 197,769,887.04
第 95 页 共 127 页
华东医药温州有限公司 2,519,633,080.86 28,705,403.66 28,705,403.66 68,507,593.81
华东医药丽水有限公司 823,319,627.09 5,324,691.19 5,324,691.19 8,208,661.63
华东医药台州有限公司 413,020,722.80 4,498,894.81 4,498,894.81 4,777,262.55
江苏九阳生物制药有限
157,321,901.85 31,734,917.72 31,734,917.72 26,898,541.34
公司
华东医药（烟台）制药
18,323,280.98 -2,955,796.52 -2,955,796.52 2,048,924.58
有限公司
(续上表)
子公司 上年同期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
杭州华东中药饮片有限
357,129,209.05 11,242,387.84 11,242,387.84 13,109,241.79
公司
华东宁波医药有限公司 1,666,221,690.42 191,684,987.77 191,684,987.77 277,163,700.59
华东医药温州有限公司 2,571,247,127.39 20,384,390.67 20,384,390.67 -54,332,434.71
华东医药丽水有限公司 909,828,303.68 4,789,349.74 4,789,349.74 -31,272,272.26
华东医药台州有限公司 271,323,679.44 -4,341,978.69 -4,341,978.69 -17,459,679.99
江苏九阳生物制药有限
133,660,187.18 28,149,719.56 28,149,719.56 26,982,752.32
公司
华东医药（烟台）制药
8,381,881.39 -4,198,242.77 -4,198,242.77 3,733,171.81
有限公司
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
浙江珲达生物科技有限公司 2020.12 100.00% 51.00%
2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项 目 浙江珲达生物科技有限公司
处置对价 1.00
现金 1.00
处置对价合计 1.00
减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额 4,900,000.00
差额 4,899,999.00
其中：调整管理费用 4,899,999.00
第 96 页 共 127 页
3. 其他说明
本期杭州中美华东制药有限公司出资 1,000.00 万元成立浙江珲达生物科技有限公司，
浙江珲达生物科技有限公司注册资本 1,000.00 万元，杭州中美华东制药有限公司持股比例
100.00%。2020 年 8 月，杭州中美华东制药有限公司与核心技术团队成员签署《团队股权激
励协议》，约定核心技术团队成员入职到杭州中美华东制药有限公司或浙江珲达生物科技有
限公司，杭州中美华东制药有限公司将其持有的浙江珲达生物科技有限公司 49.00%激励股
权以 1.00 元的价格转让给核心技术团队，杭州中美华东制药有限公司将激励股权价格 1.00
元与激励股权成本之间的差额 4,899,999.00 元计入管理费用。
(三) 在联营企业中的权益
1. 重要的联营企业
(1) 基本情况
主要 持股比例(%) 对联营企业
联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
杭州九源基因工程有 浙江省 浙江省 药品 21.06
权益法核算
限公司 杭州市 杭州市 生产 [注 1]
重庆派金生物科技有 药物 39.80
重庆市 重庆市 权益法核算
限公司 研发 [注 2]
江苏荃信生物医药有 江苏省 江苏省 药物 20.56
权益法核算
限公司 泰州市 泰州市 研发 [注 3]
杭州汤养元医药有限 浙江省 浙江省 医药 30.00
权益法核算
公司 杭州市 杭州市 零售 [注 4]
医药 26.60
R2Dermatology,lnc 美国 美国 权益法核算
研发 [注 5]
Kylane Laboratoires 医药 20.00
瑞士 瑞士 权益法核算
SA 研发 [注 6]
[注 1]子公司杭州中美华东制药有限公司持有杭州九源基因工程有限公司 21.06%的股
权
[注 2]子公司杭州中美华东制药有限公司持有重庆派金生物科技有限公司 39.80%的股
权
[注 3]子公司杭州中美华东制药有限公司持有江苏荃信生物医药有限公司 20.56%的股
权
[注 4]子公司杭州华东大药房连锁有限公司持有杭州汤养元医药有限公司 30.00%的股
权
[注 5]子公司杭州华晟投资管理有限公司持有 R2 Dermatology,lnc 26.60%的股权
第 97 页 共 127 页
[注 6]孙公司 Sinclair Pharma Limited 持有 Kylane Laboratoires SA 20.00%的股权
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数
项 目 杭州九源基因工程有 重庆派金生物科技 江苏荃信生物医药 Kylane R2
限公司 有限公司 有限公司 Laboratoires SA Dermatology,lnc
流动资产 611,961,381.52 146,858,621.28 565,045,192.24 94,826,130.40 15,002,248.70
非流动资产 445,660,998.95 59,084,537.97 351,218,143.48 9,779,274.04 1,016,987.29
资产合计 1,057,622,380.47 205,943,159.25 916,263,335.72 104,605,404.44 16,019,235.99
流动负债 354,489,107.05 2,978,747.37 -12,319,828.36 9,937,612.52 18,286,927.60
非流动负债 95,012,525.96 300,632,348.14
负债合计 449,501,633.01 2,978,747.37 288,312,519.78 9,937,612.52 18,286,927.60
少数股东权益 54,485,247.68 -38,634,307.36
归属于母公司所有
608,120,747.46 202,964,411.88 573,465,568.26 94,667,791.92 36,366,615.76
者权益
按持股比例计算的
128,070,229.42 80,780,509.15 117,878,121.39 18,933,558.38 9,673,519.79
净资产份额
调整事项
商誉
内部交易未实
-12,773,087.93 -5,074,542.29 -5,817,565.05
现利润
其他 134,864,922.62 247,228,750.58 28,659,167.67 99,990,336.44
对联营企业权益投
115,297,141.49 210,570,889.48 359,289,306.92 47,592,726.06 109,663,856.23
资的账面价值
存在公开报价的联
营企业权益投资的
公允价值
营业收入 1,056,444,138.14 27,094,699.88 30,774,442.62
净利润 85,312,011.56 17,880,774.47 -52,632,466.28 -5,457,221.00 -100,406,877.67
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 85,312,011.56 17,880,774.47 -52,632,466.28 -5,457,221.00 -100,406,877.67
调整事项 19,321,635.25 -11,079,478.92 -525,988.67
本期收到的来自联
营企业的股利
第 98 页 共 127 页
(续上表)
期初数/上年同期数
项 目 杭州九源基因工程 重庆派金生物科技有 R2
有限公司 限公司 Dermatology,lnc
流动资产 557,775,244.96 31,897,591.61 35,508,740.73
非流动资产 182,978,044.92 47,950,558.95 1,062,858.25
资产合计 740,753,289.88 79,848,150.56 36,571,598.98
流动负债 224,373,187.74 6,478,614.32 7,691,097.53
非流动负债 1,630,000.00 6,831,689.13
负债合计 226,003,187.74 13,310,303.45 7,691,097.53
少数股东权益 -41,306,480.56
归属于母公司所有者权益 514,750,102.14 66,537,847.11 70,186,982.01
按持股比例计算的净资产份额 108,406,371.51 12,875,073.42 11,651,039.01
调整事项
商誉
内部交易未实现利润 -15,145,076.04
其他 45,330,872.76 52,260,619.54
对联营企业权益投资的账面价值 93,261,295.47 58,205,946.18 63,911,658.55
存在公开报价的联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 918,143,478.73 24,168,113.21
净利润 115,706,510.73 -9,271,595.95 -30,833,382.24
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 115,706,510.73 -9,271,595.95 -30,833,382.24
调整事项 -36,784,803.23
本期收到的来自联营企业的股利 5,475,600.00
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
第 99 页 共 127 页
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
定性标准
① 债务人发生重大财务困难；
② 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
③ 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
④ 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
第 100 页 共 127 页
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）2、五（一）
3、五（一）5 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2020 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 13.22%(2019 年 12 月 31 日：12.04%)源于余额前五名客户，本公司不存
在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 1,568,544,252.73 1,589,590,027.86 1,437,839,825.54 151,750,202.32
第 101 页 共 127 页
应付票据 554,336,058.71 554,336,058.71 554,336,058.71
应付账款 3,947,044,331.68 3,947,044,331.68 3,947,044,331.68
其他应付款 1,817,529,820.99 1,817,529,820.99 1,817,529,820.99
一年内到期的
67,813,886.68 68,695,136.68 68,695,136.68
非流动负债
长期应付款 26,812,354.90 26,812,354.90 26,812,354.90
小计 7,982,080,705.69 8,004,007,730.82 7,825,445,173.60 178,562,557.22
(续上表)
期初数
项目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 655,549,973.27 668,101,024.19 668,101,024.19
应付票据 613,374,356.61 613,374,356.61 613,374,356.61
应付账款 3,789,054,234.58 3,789,054,234.58 3,789,054,234.58
其他应付款 1,365,152,290.99 1,365,152,290.99 1,365,152,290.99
一年内到期的
1,053,231,727.73 1,072,228,774.86 1,072,228,774.86
非流动负债
长期应付款 48,080,030.00 48,080,030.00 48,080,030.00
小计 7,524,442,613.18 7,555,990,711.23 7,507,910,681.23 48,080,030.00
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
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九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 应收款项融资 828,659,217.25 828,659,217.25
2. 其他权益工具投资 23,582,877.56 201,870,242.49 225,453,120.05
持续以公允价值计量的资产总额 23,582,877.56 1,030,529,459.74 1,054,112,337.30
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：RAPT Therapeutics,INC 取
自公开市场查询的期末收盘价。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
因被投资单位杭州君澜医药贸易有限公司、MediBeacon Inc 的经营环境和经营情况、
财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
因远大医药（中国）有限公司以财务报告为目的需要，委托评估机构对宁波东海银行股
份有限公司于 2020 年 12 月 31 日的公允价值进行评估，所以公司按照评估价值作为宁波东
海银行股份有限公司公允价值的合理估计进行计量。
对杭州泽曜医药信息咨询有限公司的投资成本按照账面净资产作为公允价值的合理估
计进行计量。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
中国远大集团有限责任公司 北京 投资管理 583,800 万元 41.77 41.77
本公司的母公司情况的说明
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中国远大集团有限责任公司成立于 1993 年 10 月 27 日，法定代表人胡凯军，注册资本：
583,800 万元。该公司主要经营范围：自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定经营
或禁止进出口的商品和技术除外）；原油、燃料油、化工产品、纸浆及其他商品的销售；承
办中外合资经营、合作生产和“三来一补”业务；实业投资及投资管理与咨询；企业管理与
咨询；技术与信息的开发、转让、培训、咨询服务；组织文化交流、展览展示活动。其控股
股东为北京远大华创投资有限公司，持股比例 93%，法定代表人胡凯军，注册资本：36,000
万元。
(2) 本公司最终控制方是胡凯军。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的联营企业情况
本公司重要联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
杭州华东医药集团有限公司 本公司第二大股东
杭州华东医药集团贵州中药发展有限公司 本公司第二大股东之下属企业
四川远大蜀阳药业有限责任公司 本公司控股股东之下属企业
远大物产集团有限公司 本公司控股股东之下属企业
常熟雷允上制药有限公司 本公司控股股东之下属企业
雷允上药业集团有限公司 本公司控股股东之下属企业
广东雷允上药业有限公司 本公司控股股东之下属企业
远大医药（中国）有限公司 本公司控股股东之下属企业
北京华靳制药有限公司 本公司控股股东之下属企业
北京远大九和药业有限公司 本公司控股股东之下属企业
杭州远大生物制药有限公司 本公司控股股东之下属企业
西安远大新碑林医药有限责任公司 本公司控股股东之下属企业
西安碑林药业股份有限公司 本公司控股股东之下属企业
沈阳药大雷允上药业有限责任公司 本公司控股股东之下属企业
远大医药黄石飞云制药有限公司 本公司控股股东之下属企业
蓬莱诺康药业有限公司 本公司控股股东之下属企业
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武汉远大制药集团销售有限公司 本公司控股股东之下属企业
长春雷允上药业有限公司 本公司控股股东之下属企业
云南雷允上理想药业有限公司 本公司控股股东之下属企业
北京炎黄置业有限公司 本公司控股股东之下属企业
北京远大创新物业管理有限责任公司 本公司控股股东之下属企业
上海旭东海普药业有限公司 本公司控股股东之下属企业
山西远大置业有限责任公司 本公司控股股东之下属企业
西安远大德天药业股份有限公司 本公司控股股东之下属企业
北京海湾半山酒店管理有限公司 本公司控股股东之下属企业
本公司联营企业杭州汤养元医药有限公司之
杭州汤养元中医门诊部有限公司
子公司
宁波东海银行股份有限公司 参股企业
杭州君澜医药贸易有限公司 参股企业
杭州华东医药集团新药研究院有限公司 高管关联[注]
杭州华东医药集团新药研究院有限公司之子
杭州华棣医药科技有限公司
公司[注]
[注]从 2019 年 6 月开始，该名高管因董事会换届选举，不再担任本公司高管职位。参
照《上海证券交易所上市公司关联交易实施指引》的有关规定，自 2019 年 6 月起未来十二
个月内，仍将其视同上市公司的关联人，故杭州华东医药集团新药研究院有限公司、杭州华
棣医药科技有限公司自 2020 年 6 月起不再认定为关联方
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
远大医药（中国）有限公司 采购药品 63,432,846.97 43,257,248.61
四川远大蜀阳药业有限责任公司 采购药品 59,771,521.10 52,369,742.68
杭州九源基因工程有限公司 采购药品 43,340,354.01 22,570,925.15
北京远大九和药业有限公司 采购药品 26,958,677.84 49,397,009.50
蓬莱诺康药业有限公司 采购药品 20,820,140.04 5,311,398.15
云南雷允上理想药业有限公司 采购药品 14,145,904.90 15,271,576.40
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杭州远大生物制药有限公司 采购药品 11,081,883.28 2,079,563.87
武汉远大制药集团销售有限公司 采购药品 10,641,839.13 8,845,500.96
沈阳药大雷允上药业有限责任公司 采购药品 5,313,436.93 7,194,307.74
雷允上药业集团有限公司 采购药品 3,999,124.23 2,981,572.93
上海旭东海普药业有限公司 采购药品 3,948,894.12 3,321,662.40
广东雷允上药业有限公司 采购药品 2,547,865.03 1,267,688.99
西安远大新碑林医药有限责任公司 采购药品 1,674,060.14 3,239,259.73
常熟雷允上制药有限公司 采购药品 1,264,809.82 2,102,202.84
长春雷允上药业有限公司 采购药品 1,022,369.78 752,294.35
杭州华东医药集团贵州中药发展有
采购药品 795,130.91 493,256.40
限公司
远大医药黄石飞云制药有限公司 采购药品 115,779.13 19,631.73
西安远大德天药业股份有限公司 采购药品 2,856.64
西安碑林药业股份有限公司 采购药品 9,362.55
北京华靳制药有限公司 采购药品 391,137.64 146,398.16
小 计 271,268,631.64 220,630,603.14
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
杭州君澜医药贸易有限公司 销售药品 124,161,420.44 125,388,658.38
杭州汤养元中医门诊部有限公司 销售药品 10,141,766.05 10,788,033.75
杭州九源基因工程有限公司 销售药品 4,916,864.34 5,538,609.04
广东雷允上药业有限公司 销售药品 3,250,257.33 4,594,786.66
杭州华东医药集团新药研究院有限
销售药品 4,736,291.39 922,600.64
公司
雷允上药业集团有限公司 销售药品 4,168,491.01 4,556,757.95
云南雷允上理想药业有限公司 销售药品 2,171,059.65 1,979,445.23
杭州汤养元医药有限公司 销售药品 182,317.25 584,147.92
远大物产集团有限公司 销售药品 145,849.55 158,173.85
杭州远大生物制药有限公司 销售药品 846,828.24 157,937.54
山西远大置业有限责任公司 销售药品 90,248.48
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长春雷允上药业有限公司 销售药品 92,660.56 61,182.48
宁波东海银行股份有限公司 销售药品 10,458.72
中国远大集团有限责任公司 销售药品 852,380.53
常熟雷允上制药有限公司 销售药品 65,504.59
小 计 155,731,690.93 154,831,040.64
2. 关联租赁情况
(1) 公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
杭州九源基因工程有限公司 房租 347,588.56
杭州华东医药集团有限公司 房租 341,222.86 341,222.86
小 计 688,811.42 341,222.86
(2) 公司承租情况
本期确认的 上年同期确认的
出租方名称 租赁资产种类
租赁费 租赁费
房租 1,981,651.38
杭州九源基因工程有限公司
房租补偿款 11,302,752.29
北京炎黄置业有限公司 房租 861,781.00 646,335.75
杭州华东医药集团有限公司 房租 266,801.49
杭州华棣医药科技有限公司 房租 7,523,809.90
小 计 14,412,986.16 8,170,145.65
3. 关联担保情况
截至 2020 年 12 月 31 日，无本公司作为担保方/被担保方情况。
4. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 1,230.00 万 1,173.75 万
5. 其他关联交易
(1) 提供劳务
关联方名称 内 容 本期数 上年同期数
杭州远大生物制药有限公司 加工费 323,018.87
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物业、安保服务费 301,886.79 562,264.15
杭州华东医药集团有限公司
动力服务 90,219.93
杭州九源基因工程有限公司 动力服务 291,301.29
小 计 715,125.59 853,565.44
(2) 接受劳务
关联方名称 内 容 本期数 上年同期数
北京远大创新物业管理有限责任公司 物业管理费 192,794.52 144,595.89
北京海湾半山酒店管理有限公司 会议费 104,173.93
小 计 296,968.45 144,595.89
(3) 技术服务
1) 根据杭州中美华东制药有限公司与杭州九源基因工程有限公司签订的一系列《技术
开发合同》，杭州九源基因工程有限公司为杭州中美华东制药有限公司提供药品研发技术服
务，杭州中美华东制药有限公司 2020 年支付 2,595.00 万元，2019 年支付技术服务费
5,920.00 万元。
2) 根据杭州中美华东制药有限公司与杭州华东医药集团新药研究院有限公司签订的一
系列《技术服务合同书》，杭州华东医药集团新药研究院有限公司为杭州中美华东制药有限
公司提供药品研发技术服务，杭州中美华东制药有限公司 2020 年支付 2,832.53 万元，其中
2020 年 1 月至 5 月期间支付技术服务费 1,870.33 万元,2019 年支付技术服务费 8,115.80
万元。
(4) 技术转让
关联方名称 项 目 本期数
江苏荃信生物医药有限公司 QX001S 30,000,000.00
蓬莱诺康药业有限公司 腺苷注射液 30,000,000.00
重庆派金生物科技有限公司 索马鲁肽注射液 15,000,000.00
小 计 75,000,000.00
本公司与关联方发生的技术转让情况详见本财务报表附注十一(一)5、附注十一(一)6、
附注十一(一)7 之说明。
(5) 出售固定资产
根据杭州中美华东制药有限公司与杭州九源基因工程有限公司签订的《设备出让协议》，
杭州中美华东制药有限公司向杭州九源基因工程有限公司销售一台自动发酵罐，转让价格
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（含税）合计 778,234.50 元。
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 杭州君澜医药贸易有限公司 25,321,485.39 1,266,074.27 34,948,869.12 1,747,443.46
雷允上药业集团有限公司 5,466,304.13 319,386.41 4,971,456.13 248,572.81
广东雷允上药业有限公司 4,379,045.52 260,775.33 4,547,785.68 227,389.28
云南雷允上理想药业有限公司 1,145,234.00 57,261.70 1,156,965.00 57,848.25
杭州汤养元中医门诊部有限公司 716,668.60 35,833.43
长春雷允上药业有限公司 101,000.00 5,050.00 22,160.00 1,108.00
常熟雷允上制药有限公司 71,400.00 3,570.00
杭州九源基因工程有限公司 15,847.40 792.37 136,156.90 6,807.85
杭州汤养元医药有限公司 4,380.00 219.00 96,534.65 4,826.73
山西远大置业有限责任公司 14,000.00 700.00
小 计 37,221,365.04 1,948,962.51 45,893,927.48 2,294,696.38
预付款项 远大医药（中国）有限公司 761,711.06 9,703,150.87
上海旭东海普药业有限公司 56,589.43 124,300.00
常熟雷允上制药有限公司 10,197.54
武汉远大制药集团销售有限公司 55,748.20
四川远大蜀阳药业有限责任公司 4,430.00
北京华靳制药有限公司 41.84
小 计 828,498.03 9,887,670.91
其他应收款 北京远大九和药业有限公司 2,067,200.00 413,440.00 2,067,200.00 206,720.00
杭州华东医药集团有限公司 90,000.00 4,500.00 90,000.00 4,500.00
北京海湾半山酒店管理有限公司 15,000.00 750.00
小 计 2,172,200.00 418,690.00 2,157,200.00 211,220.00
其他非流动
重庆派金生物科技有限公司 15,000,000.00
资产
江苏荃信生物医药有限公司 28,301,886.78
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蓬莱诺康药业有限公司 30,000,000.00
杭州华东医药集团新药研究院有限公
9,200,000.00
司
小 计 73,301,886.78 9,200,000.00
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 杭州九源基因工程有限公司 23,049,315.19 23,658,358.26
云南雷允上理想药业有限公司 1,424,465.78 1,608,621.22
四川远大蜀阳药业有限责任公司 1,099,001.71 401.71
沈阳药大雷允上药业有限责任公司 913,745.83 1,480,000.07
雷允上药业集团有限公司 696,037.99 440,979.63
上海旭东海普药业有限公司 598,977.35 290,199.96
常熟雷允上制药有限公司 533,197.88 542,478.21
西安远大新碑林医药有限责任公司 512,697.75 2,056,334.31
广东雷允上药业有限公司 510,752.67 327,928.06
杭州远大生物制药有限公司 416,815.20 207,739.00
杭州华东医药集团贵州中药发展有
327,027.48 148,029.53
限公司
长春雷允上药业有限公司 272,964.05 660,763.17
武汉远大制药集团销售有限公司 189,765.33 117,103.53
北京华靳制药有限公司 103,908.44
远大医药（中国）有限公司 38,323.83
远大医药黄石飞云制药有限公司 13,143.03 33,450.77
西安碑林药业股份有限公司 6,080.20 377,898.82
西安远大德天药业股份有限公司 2,856.64
蓬莱诺康药业有限公司 23,029.52
杭州华东医药集团新药研究院有限
20,000,000.00
公司
小 计 30,709,076.35 51,973,315.77
合同负债 杭州汤养元医药有限公司 73.72
杭州远大生物制药有限公司 97,054.87
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小 计 97,128.59
其他应付款 杭州华东医药集团有限公司 80,000.00 19,176.57
云南雷允上理想药业有限公司 69,885.96
雷允上药业集团有限公司 2,366.00 2,366.00
杭州华东医药集团贵州中药发展有
30,000.00
限公司
小 计 152,251.96 51,542.57
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1. 2015 年，子公司杭州中美华东制药有限公司与杭州华东医药集团新药研究院有限公
司签订了《技术转让合同书》，杭州中美华东制药有限公司以 5,000 万元的价格受让其拥有
的迈华替尼新药技术，受让价格系根据坤元资产评估有限公司《资产评估报告》（坤元评报
〔2015〕686 号）为基础确定的。截至 2020 年 12 月 31 日，杭州中美华东制药有限公司已
累计支付 3,000,00 万元。根据《技术转让合同书》，杭州中美华东制药有限公司成功受让迈
华替尼新药技术并上市后的前 5 年里，每年需按其相关产品销售净额的 2%提取并支付给杭
州华东医药集团新药研究院有限公司技术使用费。2020 年，迈华替尼新药技术尚未上市销
售。
2. 经公司第八届十一次董事会表决通过，2018 年 9 月，子公司杭州中美华东制药有限
公司与杭州华东医药集团新药研究院有限公司签订了《技术转让合同》，受让对方拥有的百
令片新药技术，受让价格系根据坤元资产评估有限公司《资产评估报告》（坤元评报〔2018〕
100 号）为基础确定的。具体方式为：现金部分 4,000.00 万人民币，销售分成按照百令片
每年销售收入的 5%进行支付，自百令片正式上市销售之日开始就计算，连续计算满五年为
止。截至 2020 年 12 月 31 日，杭州中美华东制药有限公司已累计支付新药技术转让款合计
4,000.00 万元，百令片新药技术尚未上市销售。
3. 经公司第八届临时董事会表决通过，2017 年 8 月，子公司杭州中美华东制药有限公
司与杭州九源基因工程有限公司签订了《新药技术转让合同》，杭州中美华东制药有限公司
以 8,000 万元受让对方拥有的利拉鲁肽新药技术，受让价格系根据坤元资产评估有限公司
《资产评估报告》（坤元评报〔2016〕432 号）为基础确定的。根据《新药技术转让合同》，
杭州中美华东制药有限公司成功受让利拉鲁肽新药技术并上市后的前 6 年里，每年需按其相
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关产品销售净额的 3%提取并支付给杭州九源基因工程有限公司技术使用费。截至 2020 年 12
月 31 日，杭州中美华东制药有限公司已累计支付新药技术转让款合计 7,200.00 万元，利拉
鲁肽新药技术尚未上市销售。
4. 2017年12月21日，子公司杭州中美华东制药有限公司与美国VTV公司签订了《License
Agreement》。美国VTV公司独家许可杭州中美华东制药有限公司于区域内使用其拥有的治疗2
型糖尿病的产品TTP273的知识产权并进行商业化，包括但不限于进行技术开发、临床研究、
申请监管部门批准、专利或商标注册、生产以及在区域内的所有商业化行为。根据协议，杭
州中美华东制药有限公司应分阶段支付美国VTV公司许可费用总额3,300万美元，并且杭州中
美华东制药有限公司应结合产品实际销售情况（年净销售额1亿美元以上至7.5亿美元）分四
个节点支付销售里程碑款项累计最高不超过5,000.00万美元。此外，在约定的销售分成期间
内，杭州中美华东制药有限公司还应根据该产品的每年净销售额按照1%-10%的比例区间支付
销售分成给美国VTV公司。截至2020年12月31日，杭州中美华东制药有限公司已支付首付款
800.00万元，TTP273尚未上市销售。
5. 经公司第九届七次董事会表决通过，2020年8月14日，子公司杭州中美华东制药有限
公司与江苏荃信生物医药有限公司签订《合作开发及商业化合同书》，就江苏荃信生物医药
有限公司在研产品QX001S在中国大陆区域内进行合作开发和独家商业化达成协议。根据协议
约定，杭州中美华东制药有限公司将分阶段支付里程碑付款合计5,000.00万元，产品上市后，
杭州中美华东制药有限公司和江苏荃信生物医药有限公司各分享标的产品在中国大陆区域
内税前利润的50%。截至2020年12月31日，杭州中美华东制药有限公司已支付首付款3,000.00
万元，QX001S尚未上市销售。
6. 经公司第九届临时董事会表决通过，2020年9月15日，子公司杭州中美华东制药有限
公司与蓬莱诺康药业有限公司签订《腺苷注射液技术转让协议》，杭州中美华东制药有限公
司以5,000万元受让对方拥有的腺苷注射液、腺苷注射液(供诊断用)所有权，受让价格系根
据坤元资产评估有限公司《资产评估报告》（坤元评报〔2020〕474号）为基础确定的。根据
协议约定，在转让完成当年开始的10年内，杭州中美华东制药有限公司根据该产品年度销售
收入的9%支付销售分成。截至2020年12月31日，杭州中美华东制药有限公司已支付首付款
3,000.00万元，尚未完成标的产品文号持有人变更手续。
7. 经公司第九届九次董事会表决通过，2020年10月26日，子公司杭州中美华东制药有
限公司与重庆派金生物科技有限公司签订《合作开发合同书》，就重庆派金生物科技有限公
司在研产品索马鲁肽注射液在全球范围内的合作开发及商业化达成协议。根据协议约定，杭
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州中美华东制药有限公司将分阶段支付里程碑付款合计1亿元，并且在转让产品上市销售后
的10年内，根据该产品年度销售收入的5%-10%支付销售分成，以及索马鲁肽原料药技术服务
费3,000.00万元。合作对价系根据坤元资产评估有限公司《资产评估报告》坤元评报〔2020〕
570号）为基础确定的。截至2020年12月31日，杭州中美华东制药有限公司已支付首付款
1,500.00万元，索马鲁肽注射液尚未上市销售。
8. 经公司第九届临时董事会表决通过，2020 年 10 月 19 日，子公司杭州中美华东制药
有限公司与 ImmunoGen, Inc.签订了《COLLABORATION AND LICENSE AGREEMENT》。ImmunoGen,
Inc. 独 家 授 予 杭 州 中 美 华 东 制 药 有 限 公 司 在 区 域 内 使 用 其 拥 有 的 Mirvetuximab
Soravtansine(新型抗体偶联药物 ADC)进行临床开发及商业化的权利。根据协议约定，杭州
中美华东制药有限公司将分阶段支付最高可达 3.05 亿美元的里程碑付款，以及根据该产品
每年净销售额按照 10%-18%的比例区间支付特许权使用费。杭州中美华东制药有限公司于
2020 年支付首付款 4,000.00 万美元。
9. 2020 年 7 月 31 日 ，子公司杭州中美华东制药有限公司通过挂牌竞拍方式竞得杭政
储出[2020]55 号地块土地使用权，规划用于公司医药产业发展建设，受让土地面积 15301
平方米，用途为商业用地，总金额为 30,691.00 万元。2020 年 8 月 14 日，杭州中美华东制
药有限公司已与杭州市规划和自然资源局签署《杭州市国有建设用地使用权出让合同》。截
至 2020 年 12 月 31 日，杭州中美华东制药有限公司已按照合同约定支付土地价款 50%，即
15,345.50 万元，剩余土地受让款将按合同进度支付。该项目总体规划及投资方案将经公司
论证并提交董事会审议通过后实施。
10. 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司向银行申请开立的尚处在有效期内的信用证余额
为欧元 1,103,772.54 元，美元 9,070,000.00 元；本公司向银行申请开立的尚处在有效期内
的保函余额为人民币 152,753.00 元。
(二) 或有事项
Sinclair Pharma Limited 主要诉讼事项说明
Sinclair Pharma Limited 与 Perfectha 产品的销售商代理发生合同纠纷，对方提出索
赔要求，Sinclair Pharma Limited 于 2018 年计提预计负债，本期期末余额包括本金和利
息在内的预计负债合计 459.43 万欧元。
十二、资产负债表日后事项
(一) 股东股份被质押情况
第 113 页 共 127 页
截至 2021 年 4 月 19 日，中国远大集团有限责任公司所持有本公司股份累计被质押的数
量为 239,970,000 股，占本公司总股本的 13.71%，无股份冻结情况。
(二) 对外投资事项
1. 杭州杏国健康管理有限公司投资成都海狸互联网医院有限公司
2021 年子公司杭州杏国健康管理有限公司投资设立成都海狸互联网医院有限公司，成
都海狸互联网医院有限公司注册资本 1,000.00 万元，杭州杏国健康管理有限公司认缴注册
资本 1,000.00 万元，持股比例为 100.00%。成都海狸互联网医院有限公司已于 2021 年 1 月
19 日办妥工商登记。
2. 投资设立杭州福广鸿信股权投资合伙企业（有限合伙）
2021 年 1 月 7 日，本公司董事会第九届临时会议审议通过《关于参与投资设立医药产
业投资基金暨关联交易的议案》，同意本公司与与上海远大产融投资管理有限公司、福广成
都股权投资管理有限公司、杭州高科技创业投资管理有限公司、杭州和达产业基金投资有限
公司共同出资设立“杭州福广鸿信股权投资合伙企业（有限合伙）”（以下简称“医药产业基
金”）。医药产业基金设立总规模 2.00 亿元，其中本公司认缴出资人民币 9,800.00 万元，持
股比例 49.00%，为医药产业基金的有限合伙人。医药产业基金于 2021 年 1 月 22 日完成工
商登记注册手续，于 2021 年 4 月 2 日完成中国证券投资基金业协会的备案。截至本财务报
表批准报出日，医药产业基金已经完成首期资金募集。
3. Sinclair Pharma Limited 收购 High Technology Products, S.L.U.
2021 年 2 月 10 日，本公司董事会第九届临时会议审议通过《关于收购境外公司股权的
议案》，同意 Sinclair Pharma Limited 以 6,500.00 万欧元股权对价款及最高不超过
2,000.00 万欧元的销售里程碑付款，收购 Cocoon Business Investments, S.L.U.持有的西
班牙能量源型医美器械公司 High Technology Products, S.L.U.100%股权。本次交易公司
已于 2021 年 3 月获得浙江省发展和改革委员会下发的《关于境外投资项目备案通知书》及
浙江省商务厅下发的《企业境外投资证书》。2021 年 4 月 13 日，Sinclair Pharma Limited
支付了 4,500.00 万欧元股权对价首付款，并与 Cocoon Business Investments, S.L.U.在
西班牙签署了股权交割文件，按西班牙法律要求完成了相关公证手续。
(三) 2021 年 2 月 17 日，本公司董事会第九届临时会议审议通过《关于全资子公司中
美华东与美国 Provention Bio 公司签署产品独家临床开发及商业化协议的议案》，同意子
公司杭州中美华东制药有限公司与美国 Provention Bio, Inc.达成独家临床开发及商业化
协议。杭州中美华东制药有限公司获得 Provention Bio, Inc.在研产品——双特异性抗体
第 114 页 共 127 页
PRV-3279 两个临床适应症（用于治疗系统性红斑狼疮处于美国临床 1 期，用于预防或降低
基因治疗的免疫原性处于美国临床前研究），在大中华区（含中国大陆，香港、澳门和台湾
地区）的独家临床开发及商业化权益。杭州中美华东制药有限公司将向 Provention Bio, Inc.
支付 600.00 万美元首付款，1,150.00 万美元的研发和生产支持经费，最高不超过 1.72 亿
美元的里程碑付款以及约定分级的、两位数的净销售额提成费。
(四) 资产负债表日后利润分配情况说明
2021 年 4 月 19 日，本公司董事会第九届第十次会议审议通过《公司 2020 年度利润分
配预案》，以公司总股本 1,749,809,548 股为基数，每 10 股派发现金股利 2.3 元（含税），
分配总额为 402,456,196.04 元。
(五) 2021 年 4 月 19 日，本公司董事会第九届第十次会议审议通过《关于公司及控股
子公司预计 2021 年度发生的日常关联交易的议案》，2021 年度内预计本公司及子公司与关
联方发生日常性关联交易金额为 56,650.00 万元，其中与中国远大集团有限责任公司及其关
联企业发生日常性关联交易为 31,650.00 万元，与杭州华东医药集团有限公司及其关联企业
发生日常性关联交易为 175.00 万元，与其它关联企业发生日常性关联交易为 24,825.00 万
元。
(六) 会计政策变更
财政部于 2018 年度颁布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》，公司自 2021
年 1 月 1 日起执行上述新租赁准则，预计不会对公司财务报表产生重大影响。公司将自 2021
年第一季度报告起，按新租赁准则要求进行财务报表列报。
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部
为基础确定报告分部。分别对制造业务、商业业务及总部业务等的经营业绩进行考核。与各
分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
地区分部
项 目 境内 境外 合 计
第 115 页 共 127 页
主营业务收入 33,243,138,139.61 361,095,387.54 33,604,233,527.15
主营业务成本 22,384,358,412.24 127,177,820.37 22,511,536,232.61
资产总额 21,766,547,230.89 2,434,800,923.86 24,201,348,154.75
负债总额 8,529,002,900.87 492,933,740.41 9,021,936,641.28
行业分部
项 目 商业 制造业 国际医美
主营业务收入 22,936,968,748.49 11,385,908,549.74 319,167,474.26
主营业务成本 21,247,688,731.02 2,196,280,962.81 104,350,496.25
资产总额 11,290,608,325.91 9,778,975,159.07 2,434,800,923.86
负债总额 5,360,157,810.08 2,729,643,439.65 492,933,740.41
（续上表）
项 目 总部 分部间抵销 合 计
主营业务收入 -1,037,811,245.34 33,604,233,527.15
主营业务成本 -1,036,783,957.47 22,511,536,232.61
资产总额 6,672,493,942.47 -5,975,530,196.56 24,201,348,154.75
负债总额 675,576,748.42 -236,375,097.28 9,021,936,641.28
(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1. 非公开发行限售股上市流通情况说明
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司股份总数 1,749,809,548 股。其中，有限售条件的流
通股份：A 股 47,745 股；无限售条件的流通股份：A 股 1,749,761,803 股。
2. 截至 2020 年 12 月 31 日，股东股份被质押情况如下：
本次质押
股东
质押股数 质押开始日期 质押到期日 质权人 占其所持 用途
名称
股份比例
37,860,000 2019/05/22 至质权人办理解 平安证券 5.18% 融资
除质押登记手续 股份有限
8,660,000 2020/05/21 之日止 公司 1.18% 融资
中国远大
集团有限 48,000,000 2019/02/21 6.57% 融资
至质权人办理解 华能贵诚
责任公司
48,000,000 2019/03/05 除质押登记手续 信托有限 6.57% 融资
之日止 公司
3,144,000 2020/03/24 0.43% 融资
第 116 页 共 127 页
华泰证券
至质权人办理解
（上海）资
90,450,000 2020/04/20 除质押登记手续 12.37% 融资
产管理有
之日止
限公司
至质权人办理解 中国国际
23,000,000 2020/07/08 除质押登记手续 金融股份 3.15% 融资
之日止 有限公司
小计 259,114,000 35.45%
截至 2020 年 12 月 31 日，中国远大集团有限责任公司所持有本公司股份累计被质押的
数量为 259,114,000 股，占本公司总股本的 14.81%，无股份冻结情况。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 3,601,166.59 0.10 3,601,166.59 100.00
按组合计提坏账准备 3,467,954,415.19 99.90 180,072,387.68 5.19 3,287,882,027.51
合 计 3,471,555,581.78 100.00 183,673,554.27 5.29 3,287,882,027.51
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 689,224.65 0.02 689,224.65 100.00
按组合计提坏账准备 3,796,504,288.27 99.98 194,707,437.43 5.13 3,601,796,850.84
合 计 3,797,193,512.92 100.00 195,396,662.08 5.15 3,601,796,850.84
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
湖州市南浔区人民医院 1,025,000.00 1,025,000.00 100.00 预计无法收回
德清县人民医院 987,587.94 987,587.94 100.00 预计无法收回
第 117 页 共 127 页
浙江禹杭医药股份有限公司 497,920.00 497,920.00 100.00 预计无法收回
浙江伊言医疗器械有限公司 401,971.90 401,971.90 100.00 预计无法收回
开化县医药有限责任公司 366,419.36 366,419.36 100.00 预计无法收回
杭州江干爱达康复医院 322,267.39 322,267.39 100.00 预计无法收回
小 计 3,601,166.59 3,601,166.59 100.00
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 3,424,405,090.11 171,220,254.51 5.00
1-2 年 32,036,833.56 3,203,683.35 10.00
2-3 年 3,281,772.23 656,354.45 20.00
3-4 年 5,356,600.20 2,678,300.10 50.00
4-5 年 2,801,619.09 2,241,295.27 80.00
5 年以上 72,500.00 72,500.00 100.00
小 计 3,467,954,415.19 180,072,387.68 5.19
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 3,424,405,090.11
1-2 年 32,403,252.92
2-3 年 4,181,664.13
3-4 年 5,356,600.20
4-5 年 5,136,474.42
5 年以上 72,500.00
合 计 3,471,555,581.78
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备 689,224.65 2,911,941.94 3,601,166.59
按组合计提坏账准 194,707,437.43 -14,635,049.75 180,072,387.68
第 118 页 共 127 页
备
小 计 195,396,662.08 -11,723,107.81 183,673,554.27
2) 本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(4) 本期无实际核销应收账款的情况。
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
华东医药湖州有限公司 132,479,582.74 3.82 6,623,979.14
华东医药绍兴有限公司 111,804,645.93 3.22 5,590,232.30
华东医药台州有限公司 102,382,758.93 2.95 5,119,137.95
华东医药丽水有限公司 96,373,232.06 2.78 4,818,661.60
客户 A5 84,838,137.85 2.44 4,241,906.89
小 计 527,878,357.51 15.21 26,393,917.88
2. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收股利 3,363,380.00
其他应收款 794,788,973.96 857,127,207.17
合 计 798,152,353.96 857,127,207.17
(2) 应收股利
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
杭州君澜医药贸易有限公司 3,363,380.00
小 计 3,363,380.00
2) 无账龄 1 年以上重要的应收股利
(3) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
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计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 1,348,067.40 0.01 1,348,067.40 100.00
按组合计提坏账准备 866,010,170.29 99.99 71,221,196.33 8.22 794,788,973.96
小 计 867,358,237.69 100.00 72,569,263.73 8.37 794,788,973.96
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 940,256,442.81 100.00 83,129,235.64 8.84 857,127,207.17
小 计 940,256,442.81 100.00 83,129,235.64 8.84 857,127,207.17
② 期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
杭州紫东医学科
1,348,067.40 1,348,067.40 100.00 预计无法收回
技有限公司
小 计 1,348,067.40 1,348,067.40
③ 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合
其中：1 年以内 626,545,985.63 31,327,299.29 5.00
1-2 年 199,332,061.17 19,933,206.12 10.00
2-3 年 11,098,753.95 2,219,750.79 20.00
3-4 年 22,378,359.78 11,189,179.89 50.00
4-5 年 516,247.62 412,998.10 80.00
5 年以上 6,138,762.14 6,138,762.14 100.00
小 计 866,010,170.29 71,221,196.33 8.22
2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 627,894,053.03
第 120 页 共 127 页
1-2 年 199,332,061.17
2-3 年 11,098,753.95
3-4 年 22,378,359.78
4-5 年 516,247.62
5 年以上 6,138,762.14
合 计 867,358,237.69
3) 坏账准备变动情况
① 明细情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发 期信用损失(已
预期信用损失
生信用减值) 发生信用减值)
期初数 27,679,807.48 27,236,271.72 28,213,156.44 83,129,235.64
期初数在本期
--转入第二阶段 -9,966,603.06 9,966,603.06
--转入第三阶段 -1,109,875.40 1,109,875.40
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 13,614,094.87 -16,159,793.26 -8,014,273.52 -10,559,971.91
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 31,327,299.29 19,933,206.12 21,308,758.32 72,569,263.73
② 本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
4) 本期无坏账准备核销情况。
5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 16,243,846.10 24,968,118.94
拆借款 805,972,725.34 868,345,018.84
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应收暂付款 8,673,957.27 31,313,599.79
其他 36,467,708.98 15,629,705.24
合 计 867,358,237.69 940,256,442.81
6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收
款项
单位名称 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
性质
例(%)
130,000,000.00 1 年以内 14.99 6,500,000.00
华东医药宁波销售有限公司 拆借款
30,000,000.00 1-2 年 3.46 3,000,000.00
华东医药湖州有限公司 拆借款 90,000,000.00 1 年以内 10.38 4,500,000.00
杭州中美华东制药江东有限公司 拆借款 90,000,000.00 1-2 年 10.38 9,000,000.00
华东医药供应链管理(金华)有限
拆借款 74,000,000.00 1 年以内 8.53 3,700,000.00
公司
42,000,000.00 1 年以内 4.84 2,100,000.00
华东医药存德(舟山)有限公司 拆借款
30,000,000.00 1-2 年 3.46 3,000,000.00
小 计 486,000,000.00 56.04 31,800,000.00
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,847,172,288.65 4,847,172,288.65
合 计 4,847,172,288.65 4,847,172,288.65
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,809,521,228.65 4,809,521,228.65
合 计 4,809,521,228.65 4,809,521,228.65
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
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杭州中美华东制药有限公司 2,305,386,254.76 2,305,386,254.76
杭州华晟投资管理有限公司 166,828,600.00 40,000,000.00 206,828,600.00
杭州华东大药房连锁有限公
15,295,800.00 15,295,800.00
司
华东医药德清天润有限公司 5,618,411.54 5,618,411.54
华东宁波医药有限公司 3,315,000.00 3,315,000.00
杭州华东中药饮片有限公司 11,067,100.00 11,067,100.00
华东医药供应链管理（杭州）
86,500,000.00 86,500,000.00
有限公司
华东医药温州有限公司 32,190,000.00 32,190,000.00
杭州华东武林大药房有限公
15,000,000.00 15,000,000.00
司
华东医药宁波销售有限公司 58,600,000.00 58,600,000.00
华东医药绍兴有限公司 59,532,000.00 59,532,000.00
华东医药湖州有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00
杭州悦行优品健康管理有限
10,000,000.00 10,000,000.00
公司
华东医药（杭州）生物制品有
10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
华东医药丽水有限公司 40,350,000.00 40,350,000.00
杭州悦可医疗美容诊所有限
3,011,908.84 3,011,908.84
公司
杭州采薇坊香文化创意有限
3,000,000.00 3,000,000.00
公司
杭州杏国健康管理有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
华东医药医疗器械科技（杭
5,100,000.00 2,812,012.00 7,912,012.00
州）有限公司
华东医药存德（舟山）有限公
24,600,000.00 24,600,000.00
司
舟山存德堂医药零售有限公
7,120,000.00 7,120,000.00
司
华东医药岱山有限公司
华东医药台州有限公司 15,300,000.00 15,300,000.00
华东医药投资控股（香港）有
1,716,646,314.76 1,751,060.00 1,718,397,374.76
限公司
华东医药（杭州）有限公司 50,059,838.75 50,059,838.75
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华东医药金华有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00
美迪必康科技（上海）有限公
1,000,000.00 1,000,000.00
司
小 计 4,809,521,228.65 45,563,072.00 7,912,012.00 4,847,172,288.65
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 16,855,219,740.56 15,944,345,397.22 18,601,622,341.77 17,632,008,514.18
其他业务收入 16,961,446.81 577,235.25 13,530,133.25 550,788.81
合 计 16,872,181,187.37 15,944,922,632.47 18,615,152,475.02 17,632,559,302.99
2. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 1,202,569,238.79 854,192,000.00
票据贴现息 -9,522,176.59 -16,172,007.27
资金拆借利息收入 37,522,290.62 46,114,506.15
处置长期股权投资产生的投资收益 -3,634,346.52
金融工具持有期间的投资收益 3,363,380.00
其中：其他权益工具投资 3,363,380.00
合 计 1,230,298,386.30 884,134,498.88
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
319,656,661.95
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
8,424,351.97
免
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计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 190,906,656.31
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 3,845,312.41
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -20,500,748.15
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -4,899,999.00
小 计 497,432,235.49
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 92,420,221.30
少数股东权益影响额(税后) 14,912,244.12
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 390,099,770.07
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(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 20.95 1.61 1.61
扣除非经常性损益后归属于公司
18.05 1.39 1.39
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 2,819,861,203.63
非经常性损益 B 390,099,770.07
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 2,429,761,433.56
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 12,309,477,308.00
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 489,946,673.44
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6
其他综合收益 I1 -24,983,558.25
增减净资产次月起至报告期期末的累
J1 6
计月数
其他
其他综合收益结转留存收益 I2 5,413,028.66
增减净资产次月起至报告期期末的累
J2 2
计月数
报告期月份数 K 12
L=
加权平均净资产 D+A/2+E×F/K-G×H/K 13,462,844,965.41
+I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 20.95%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 18.05%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
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归属于公司普通股股东的净利润 A 2,819,861,203.63
非经常性损益 B 390,099,770.07
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 2,429,761,433.56
期初股份总数 D 1,749,809,548.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 1,749,809,548.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 1.61
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 1.39
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
华东医药股份有限公司
二〇二一年四月十九日
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