华东医药股份有限公司

                2020年度内部控制自我评价报告

华东医药股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以

下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专

项监督的基础上，我们对公司2020年12月31日（内部控制评价报告基

准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

内部控制的有效性具有一定的风险。
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    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公

司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面

保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事

项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：华东医药股份有

限公司及其代表性全资子公司杭州中美华东制药有限公司及相关控

股子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额

的 95%以上，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 90%

以上；纳入评价范围的主要业务和事项包括: 组织架构、发展战略、

人力资源、社会责任、企业文化、资金活动（包括营运资金管理、筹

资管理、对外投资）、采购业务、资产管理（包括固定资产、无形资

产、存货管理）、工程项目、销售管理、研究与开发、担保业务、财

务报告、合同管理、内部监督、信息系统控制、内部信息传递、全面

预算；重点关注的高风险领域主要包括资金活动、采购业务、资产管

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理、销售管理、研究与开发、合同管理等。

     上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

     （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
     公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
     1.财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

     （1） 符合下列条件之一的，可以认定为重大缺陷：
        项目                                缺陷影响

利润总额潜在错报     错报≥利润总额10%

资产总额潜在错报     错报≥资产总额3%

     （2） 符合下列条件之一的，可以认定为重要缺陷：
       项目                                缺陷影响

利润总额潜在错报   利润总额5%≤错报＜利润总额10%

资产总额潜在错报   资产总额1.5%≤错报＜资产总额3%

     （3） 符合下列条件之一的，可以认定为一般缺陷：
        项目                                缺陷影响

利润总额潜在错报     错报＜利润总额5%

资产总额潜在错报     错报＜资产总额1.5%

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    公司规定，涉及以下领域的内控缺陷至少应认定为“重要缺陷”：

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反舞弊程序和控制；对非常规或非系统性交易的内部控制；对照公认
会计准则选择和应用会计政策的内部控制；对期末财务报告流程的内
部控制。
   以下情形至少被认定为“重要缺陷”，以及存在“重大缺陷”的强烈
迹象：对以前发表的财务报表进行重报，以反映对错误或舞弊导致的
错报的纠正；审计师发现出公司当期的财务报表重大错报，但该错报
最初没有被公司对于财务报告的内部控制发现。审计委员会对公司外
部财务报告及对于财务报告的内部控制的监督失效；合规性监管职能
失效，违反法规的行为可能对财务报告的可靠性产生重大影响；发现
涉及高级管理层的任何程度的舞弊行为；已向管理层汇报但经过合理
期限后，管理层仍然没有对重要缺陷进行纠正。
    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
   公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
 缺陷类型       对资产总额影响                            重大负面影响

            对公司资产总额影响             受到省级以下政府部门处罚，但未对公司定期报告
 一般缺陷                             或
            <1.5%                          披露造成负面影响。

            资产总额的 1.5%≤影响＜        受到省级及以上政府部门处罚，但未对公司定期报
 重要缺陷                             或
            资产总额的 3%                  告披露造成负面影响。

                                           受到国家政府部门处罚，且已正式对外披露并对本
 重大缺陷 对公司资产总额影响≥3%      或
                                           公司定期报告披露造成负面影响。

   公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
   公司规定，涉及以下领域的内控缺陷考虑认定为“重大缺陷”：严
重违反法律法规；政策性原因外，企业连年亏损，持续经营受到挑战；
重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；并购重组失败，新扩充下
属单位经营难以为继；子公司缺乏内部控制建设，管理散乱；中高层
管理人员纷纷离职，或关键岗位人员流失严重；媒体负面新闻频频曝
光；内部控制评价的结果，特别是重大或重要缺陷未得到整改。
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   公司规定，涉及以下领域的内控缺陷考虑认定为“重要缺陷”：省
级及以上主要媒体上当年出现过少数负面新闻；上年评出的一般缺陷
未得到整改，也没有合理解释；中层管理人员或操作人员胜任能力不
够。

   （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现

公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。



                         董事长（已经董事会授权）：

                                         华东医药股份有限公司

                                               2021年4月19日




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