天津天保基建股份有限公司
TianJin Tianbao Infrastructure Co.,Ltd.
（000965）
2009 年半年度报告
2009 年8 月天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
1
目 录
§1 重要提示……………………………………………………………… 2
§2 公司基本情况………………………………………………………… 2
§3 股本变动及股东情况………………………………………………… 4
§4 董事、监事和高级管理人员情况…………………………………… 5
§5 董事会报告…………………………………………………………… 6
§6 重要事项……………………………………………………………… 8
§7 财务报告（未经审计）……………………………………………… 16
§8 备查文件……………………………………………………………… 77
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
2
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
1.2 没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异
议。
1.3 所有董事出席会议。
1.4 公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
1.5 公司董事长兼总经理张威、副总经理兼财务总监夏仲昊及会计机构负责人梁德强声明：保证半年
度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况
2.1 基本情况简介
2.1.1 法定中文名称：天津天保基建股份有限公司
中文名称简称：天保基建
法定英文名称：Tianjin Tianbao Infrastructure Co., Ltd.
英文名称简称：T B Infrastructure
2.1.2 法定代表人：张威
2.1.3 董事会秘书：路昆
E-mail：dongmi@tbjijian.com
证券事务代表：秦峰、王鸿林
E-mail：tbjj000965@163.com
联系地址：天津港保税区海滨九路１３１号科技发展中心４楼
电话：（０２２）２５７６２６５６
传真：（０２２）２５７６２６０９
2.1.4 注册地址：天津港保税区海滨九路１３１号
办公地址：天津港保税区海滨九路１３１号科技发展中心４楼
邮政编码：３００４６１
国际互联网网址：http://www. tbjijian.com.cn
电子信箱：tbjj000965@163.com
2.1.5 信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
年度报告备置地点：证券事务部
2.1.6 股票上市交易所：深圳证券交易所天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
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股票简称：天保基建
股票代码：０００９６５
2.1.7 其他有关资料
1998年9月30日在天津市工商行政管理局首次登记注册（非上市公司）
2000年3月30日在天津市工商行政管理局首次变更登记注册（上市公司）（首发）
2009年6月8日在天津市工商行政管理局最近一次变更登记注册（上市公司）（变更注册资本）
企业法人营业执照注册号：120000000000438
企业税务登记号码：120116700597012
企业组织机构代码：70059701－2
2.2 主要财务数据和指标
2.2.1 主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年
度期末增减（％）
调整前 调整后 调整后
总资产 3,557,694,035.49 3,310,356,501.89 3,310,356,501.89 7.47
归属于上市公司股东的所有者权益 1,739,535,924.87 1,708,402,320.35 1,708,402,320.35 1.82
股本 461,558,119.00 307,705,413.00 307,705,413.00 50.00
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 3.77 5.55 5.55 -32.07
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同
期增减（％）
调整前 调整后 调整后
营业总收入 142,883,871.05 192,288,478.07 192,288,478.07 -25.69
营业利润 31,609,704.00 41,263,883.04 41,263,883.04 -23.40
利润总额 39,574,704.00 48,396,674.58 48,396,674.58 -18.23
归属于上市公司股东的净利润 31,133,604.52 37,671,345.54 37,671,345.54 -17.35
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的
净利润
31,133,604.52 32,506,804.00 38,480,554.00 -19.09
基本每股收益（元/股） 0.07 0.16 0.08 -12.50
稀释每股收益（元/股） 0.07 0.16 0.08 -12.50
净资产收益率（%） 1.79 5.92 2.31 -0.52 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 118,628,262.49 14,616,969.55 14,616,969.55 711.58
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.26 0.06 0.03 766.67
2.2.2 非经常性损益项目
报告期内，公司不存在非经常性损益项目。
§3 股本变动及股东情况天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
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3.1 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数 量
比例
（%）
发行
新股
送股公积金转股
其
他
小 计 数 量
比例
（%）
一、有限售条件股份 230,705,413 74.98 0 0 115,352,706 0 115,352,706 346,058,119 74.98
1、国家持股
2、国有法人持股 230,705,413 74.98 0 0 115,352,706 0 115,352,706 346,058,119 74.98
3、其他内资持股 0 0 0 0 0 0 0
其中：境内非国有法人持
股 0 0 0 0 0 0 0
境内自然人持股 0 0 0 0 0 0 0
4、外资持股 0 0 0 0 0 0 0
其中：境外法人持股 0 0 0 0 0 0 0
境外自然人持股 0 0 0 0 0 0 0
二、无限售条件股份 77,000,000 25.02 0 0 38,500,000 0 38,500,000 115,500,000 25.02
1、人民币普通股 77,000,000 25.02 0 0 38,500,000 0 38,500,000 115,500,000 25.02
2、境内上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0
3、境外上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0
4、其他 0 0 0 0 0 0 0
三、股份总数 307,705,413 100.00 0 0 153,852,706 0 153,852,706 461,558,119 100.00
3.2 前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 14,333
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比例
（%） 持股总数
持有有限售条件
股份数量
质押或冻结的
股份数量
天津天保控股有限公司 国有法人 74.98 346,058,119 346,058,119 34,650,000（临时保管）
中国太平洋人寿保险股份有限
公司－分红－个人分红 其他 1.75 8,095,475
中国太平洋人寿保险股份有限
公司－分红－团体分红 其他 1.10 5,062,982
赵阳民 境内自然人 0.77 3,564,908
太平洋安泰人寿保险有限公司
－传统保险产品 其他 0.65 3,000,000
中融国际信托有限公司－双重
精选1 号 其他 0.58 2,678,392
陈雪东 境内自然人 0.52 2,417,400
中国银行－华夏策略精选灵活
配置混合型证券投资基金 其他 0.43 2,000,000
中国银行－华夏大盘精选证券
投资基金 其他 0.33 1,500,000
李日丁 境内自然人 0.24 1,102,600
前10 名无限售条件股东持股情况天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
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股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国太平洋人寿保险股份有限公司－分红－
个人分红 8,095,475 A 股
中国太平洋人寿保险股份有限公司－分红－
团体分红 5,062,982 A 股
赵阳民 3,564,908 A 股
太平洋安泰人寿保险有限公司－传统保险产
品 3,000,000 A 股
中融国际信托有限公司－双重精选1 号 2,678,392 A 股
陈雪东 2,417,400 A 股
中国银行－华夏策略精选灵活配置混合型证
券投资基金 2,000,000 A 股
中国银行－华夏大盘精选证券投资基金 1,500,000 A 股
李日丁 1,102,600 A 股
段建 1,065,250 A 股
上述股东关联关系或一致行
动的说明
截至2009 年06 月30 日，公司第一大股东天津天保控股有限公司（以下简称“天保控股”）
与其他股东不存在关联关系。未知无限售条件股东之间是否存在关联关系，是否属于《上市
公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
3.3 控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变更。
§4 董事、监事和高级管理人员情况
4.1 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内，公司董事、监事和高级管理人员未持有本公司股票。
4.2 董事、监事和高级管理人员变动情况
报告期内，公司董事、监事和高级管理人员未发生变动情况。
§5 董事会报告
5.1 报告期内公司总体经营情况
报告期内，公司实现营业收入14288.39 万元，上年同期为19228.85 万元，同比减少4940.46 万元，下
降25.69%。其中：商品房销售收入11356.74 万元，同比下降30.30%；房租收入2854.78 万元，同比上升
6.35%；其他收入76.86 万元，同比下降69.47%。营业收入同比下降的原因是，报告期内公司商品房销售
收入结转少于去年同期所致。
报告期内，公司实现营业利润为3160.97 万元，上年同期为4126.39 万元，同比减少965.42 万元，下
降23.40%。影响公司报告期内营业利润下降的主要原因是商品房销售收入同比下降，而毛利率与去年同期
基本持平。公司报告期内实现的利润总额为3957.47 万元，比上年同期的4839.67 万元减少882.20 万元，天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
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下降18.23%。影响报告期利润总额减少的主要原因是报告期内营业利润同比减少。公司报告期内实现净利
润为3202.78 万元，比上年同期的3803.83 万元减少601.05 万元，下降15.80%。影响报告期净利润减少的
主要原因是报告期内利润总额的同比减少。
5.2 主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
营业收入比上
年同期增减（%）
营业成本比上
年同期增减（%）
毛利率比上年同
期增减（%）
房地产收入 14,288.39 7,617.60 46.69 -25.69 -25.59 -0.07
主营业务分产品情况
销售商品房收入 11,356.74 6,630.87 41.61 -30.30 -26.38 -3.10
房租收入 2,854.78 931.94 67.36 6.35 -15.40 8.39
其他收入 76.87 54.79 28.72 -69.74 -57.34 -20.27
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0 万元
5.3 主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地 区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
天 津 12,088.65 -31.88
河 北 1,075.45 -27.41
内蒙古 1,124.29 100.00
5.4 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
报告期内，公司主营业务及其结构未发生重大变化。
5.5 利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
报告期内，公司利润构成与上年度相比未发生重大变化。
5.6 报告期内投资情况
5.6.1 募集资金使用情况
报告期公司无募集资金，也无以前年度募集资金使用延续到报告期情况。
5.6.2 重大非募集资金投资情况
报告期内无重大非募集资金投资项目。
5.7 董事会下半年的经营计划修改计划天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
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公司董事会未对下半年度的经营计划进行修改。
5.8 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警
示及说明
因公司全资子天津滨海开元房地产开发有限公司开发的天保金海岸部分住宅项目预计于三季度达到
结转收入条件，预计公司年初至下一报告期末累计净利润为7000 万元-9000 万元，比上年同期增加50%～
100%。
§6 重要事项
6.1 公司治理状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规
则》等规定，认真做好各项治理工作，公司治理实际状况与中国证监会有关文件要求不存在差异。
鉴于公司法人治理是项长期、持续的工作，在今后的工作中，公司会将治理工作继续持续、深入开展
下去，严格按照相关法律法规以及规范性文件的要求，不断改进和完善公司治理水平，维护中小股东利益，
保障和促进公司健康、稳步发展。
6.2 利润分配及公积金转增股本情况
公司2008年度利润分配及公积金转增股本方案已获2009年4月22日召开的2008年年度股东大会审议通
过，方案为以公司总股本307,705,413股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，转增后公司总
股本增至461,558,119股。
6.3 重大关联交易事项
6.3.1 与日常经营相关的关联交易
6.3.1.1 关联交易原则及定价政策
公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。公司与关
联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。
公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定
价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方定价，对于某些无法按照
“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。
对于关联方向本公司提供的生产、生活服务，本公司在完成后按要求支付相关费用，即时清结；对于
本公司向关联方提供的生产、生活服务，其中水电费收取以当地供电局、自来水公司确定的收费时间为准，
其余在按协议规定的时间内收取。
6.3.1.2 关联交易明细天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
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关联方 交易内容 发生金额 占同类交
易的比例
结算方式
天津天保科技发展有
限公司
本公司房屋租赁 46,069.38 13.27% 按月结算
天津天保科技发展有
限公司
滨海开元房屋租赁288,546.72 83.17% 按月结算
天津天保科技发展有
限公司
天保房产房屋租赁12,369.12 3.56% 按月结算
天津天保汽车销售有
限公司
天保房产接受汽车
使用服务 53,718.32 100% 按月结算
天津天保物业服务有
限公司
天保房产公司接受
物业管理服务 1,495,402.60 100% 按季结算
天津空港物流加工区
水务有限公司
天保房产公司接受
供水服务 1,012,503.00 100% 按月根据实际用量结算
合 计 --- 2,908,609.14 --- ---
上述日常关联交易已经公司第四届董事会第八次会议及2008 年年度股东大会审议通过，交易按照市
场定价或天津市统一的收费标准计价，不存在影响公司财务状况和利润的情况。
6.3.2 资产收购、出售发生的关联交易
报告期内，公司不存在资产收购、出售发生的关联交易
6.4 非经营性债权债务往来或担保事项
报告期内，公司与关联方不存在非经营性债权债务往来或担保事项。
6.5 重大合同及履行情况
6.5.1 重大合同情况
公司在报告期内没有发生，也不存在以前期间发生但延续到报告期的重大交易、承包、租赁其它公司
资产或其他公司承包、租赁公司资产的事项，无委托他人进行现金资产管理事项。
6.5.2 托管情况
根据公司与天保控股、天津市建筑材料集团（控股）有限公司（以下简称“建材集团”）2007年4月签
订的《资产置换补充协议》，公司委托建材集团代管公司持有的兰奇（天津）塑料有限公司的股权（公司
持股38%，账面价值56.97万元），建材集团代为行使股东权利。股权代管期间，公司无需向建材集团支付
管理费用，协议自代管股份转让成功或兰奇（天津）塑料有限公司清算程序履行完毕为止。天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
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6.5.3 担保事项
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计（A） 0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 1300
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 1300
担保总额占净资产的比例 0.75%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
的金额（C）
0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担
保对象提供的担保金额（D）
0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任的说明 无
报告期内，公司无新增担保。截止报告期末，公司担保余额1300 万元，为对控股子公司天材房产的
贷款担保，贷款期限一年，贷款用于该公司秦皇岛海景龙苑项目建设。该担保事项经公司第四届董事会第
六次会议审议通过，担保额占报告期末公司净资产的0.75%。
6.6 承诺事项
公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内没有承诺事项。
公司控股股东天保控股在公司股权分置改革中承诺，公司2009 年净利润不低于12,000 万元。报告期
内，公司实现净利润3113.36 万元。
公司控股股东天保控股在公司2008 年重大资产重组时承诺，至2012 年1 月16 日不转让其原持有
161,705,413 股和以资产认购的新增股份69,000,000 合计230,705,413 股，深圳登记结算公司对上述股份进
行了锁定。2009 年5 月15 日，公司以资本公积金向全体股东每10 股转增5 股，转增后天保控股所持有的
346,058,119 股至2012 年1 月16 日不转让。
6.7 重大诉讼仲裁事项
报告期内，公司不存在重大诉讼仲裁事项。
6.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
6.9.1 证券投资情况
报告期内，公司不存在证券投资情况。天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
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6.9.2 持有其他上市公司股权情况
报告期内，公司不存在持有其他上市公司股权情况。
6.9.3 独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据中国证监会证监发(2003)56号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干
问题的通知》等文件的要求，陈洪林、高天彪、漆腊水作为公司的独立董事，对公司与关联方资金往来及
对外担保情况进行了专项核查，现发表如下独立意见：
报告期内，公司未发生大股东及其关联方占用资金事项。公司及其控股子公司与关联企业发生的房屋
租赁、委托物业管理、采暖、蒸汽、供水等服务按照一般市场经营规则或政府统一收费标准计价，与其他
往来企业同等对待，相关交易均签订协议，定价公平合理，不存在影响公司财务状况和利润的情况。
报告期内，公司根据有关法律法规和《公司章程》的规定，严格对外担保的审批程序，认真履行对外
担保情况的信息披露义务。截止2009年6月30日，公司及纳入合并报表范围的控股子公司对外担保数额累
计为1,300万元，占公司净资产额0.75%，均是对控股子公司天材房产贷款的担保，并且经公司第四届董事
会第六次会议审议通过，担保目的是保证天材公司建设资金需求，有利于提高公司的持续经营能力，符合
公司和全体股东的利益，不存在损害中小股东利益的情形。公司无其它担保事项，无逾期担保事项。
6.9.4 公司持股5%以上股东追加股份限售承诺的情况
公司控股股东天保控股在公司2008 年重大资产重组时承诺，至2012 年1 月16 日不转让其原持有和
以资产认购的新增股份合计230,705,413 股，深圳登记结算公司对上述股份进行了锁定。2009 年5 月15 日，
公司以资本公积金向全体股东每10 股转增5 股，转增后天保控股所持有的346,058,119 股至2012 年1 月
16 日不转让。截止报告期末，上述股份仍在锁定期内。
6.10 公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均没有受到证券监管部门的稽
查、行政处罚、通报批评、公开谴责等情形。
6.11 报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间 接待地点接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2009 年02 月09 日 公 司 实地调研 天相投资顾问有限公司
主要内容：了解公司09 年经营情况。定向
增发工作进展情况。公司提供资料：2007
年年度报告。
2009 年02 月10 日 公 司 实地调研 工银瑞信基金管理有限公司
主要内容：了解公司09 年经营情况。定向
增发工作进展情况。公司提供资料：2007
年年度报告。
2009 年02 月11 日 公 司 实地调研 兴业证券股份有限公司
主要内容：了解公司09 年经营情况。定向
增发工作进展情况。公司提供资料：2007
年年度报告。天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
11
2009 年02 月16 日 公 司 实地调研 上海申银万国证券研究所有限公司
主要内容：了解公司09 年经营情况。定向
增发工作进展情况。公司提供资料：2007
年年度报告。
2009 年02 月19 日 公 司 实地调研 广发基金管理有限公司
主要内容：了解公司09 年经营情况。定向
增发工作进展情况。公司提供资料：2007
年年度报告。
2009 年02 月24 日 公 司 实地调研 瀚伦投资顾问（上海）有限公司
主要内容：了解公司09 年经营情况。定向
增发工作进展情况。公司提供资料：2007
年年度报告。
2009 年03 月03 日 公 司 实地调研 海通证券股份有限公司等
主要内容：了解公司09 年经营情况。定向
增发工作进展情况。公司提供资料：2007
年年度报告。现场考察项目情况。
2009 年03 月25 日 公 司 实地调研 融通基金管理有限公司
主要内容：了解公司09 年经营情况。定向
增发工作进展情况。
2009 年04 月15 日 公 司 实地调研 中银国际证券有限责任公司等
主要内容：了解公司09 年经营情况。定向
增发工作进展情况。
2009 年04 月29 日 公 司 实地调研 日信证券有限公司
主要内容：了解公司09 年经营情况。定向
增发工作进展情况。公司提供资料：2008
年年度报告。
2009 年05 月05 日 公 司 实地调研 太平洋资产管理有限责任公司
主要内容：了解公司09 年经营情况。定向
增发工作进展情况。公司提供资料：2008
年年度报告。
2009 年05 月14 日 公 司 实地调研 广发证券股份有限公司
主要内容：了解公司09 年经营情况。定向
增发工作进展情况。现场考察项目情况。
2009 年05 月22 日 公 司 实地调研 华泰证券股份有限公司
主要内容：了解公司09 年经营情况。定向
增发工作进展情况。
2009 年06 月23 日 公 司 实地调研 重庆博永投资管理有限公司
主要内容：了解公司09 年经营情况。定向
增发工作进展情况。
2009 年06 月30 日 公 司 实地调研 天津信托投资有限责任公司
主要内容：了解公司09 年经营情况。定向
增发工作进展情况。
6.12 报告期内，公司信息披露索引
6.12.1 2009 年1 月14 日，公司在《中国证券报》B02 版、《证券时报》D08 版和深交所巨潮网
（www.cninfo.com.cn）上刊登了《公司控股股东的股东变化的公告》。
6.12.2 2009 年1 月15 日，公司在《中国证券报》B06 版、《证券时报》D04 版和深交所巨潮网
（www.cninfo.com.cn）上刊登了《四届七次董事会决议》、《向天保控股发行股份购买资产实施情况暨上市
公告书》和《公司股东延长限售期的公告》。
6.12.3 2009 年4 月2 日，公司在《中国证券报》D006 版、《证券时报》D05 版和深交所巨潮网
（www.cninfo.com.cn）上刊登了《2008 年年度报告摘要》、《四届八次董事会决议公告》、《四届四次监事会
决议公告》、《2009 年日常关联交易公告》和《关于召开2008 年年度股东大会的通知》以及2008 年年度报
告全文和公司内部控制自我评价报告。
6.12.4 2009 年4 月17 日，公司在《中国证券报》B07 版、《证券时报》B09 版和深交所巨潮网
（www.cninfo.com.cn）上刊登了《天津天保基建股份有限公司关于渤海证券股份有限公司对公司向特定对
象发行股份购买资产暨关联交易之持续督导意见书》。天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
12
6.12.5 2009 年4 月20 日，公司在《中国证券报》D002 版、《证券时报》E09 版和深交所巨潮网
（www.cninfo.com.cn）上刊登了《关于召开2008 年年度股东大会的提示性公告》。
6.12.6 2009 年4 月21 日，公司在《中国证券报》D057 版、《证券时报》D08 版和深交所巨潮网
（www.cninfo.com.cn）上刊登了《2009 年第一季度报告全文及正文》、《四届九次董事会决议公告》、《2009
年第一次临时股东大会的通知》。
6.12.7 2009 年4 月23 日，公司在《中国证券报》B06 版、《证券时报》D09 版和深交所巨潮网
（www.cninfo.com.cn）上刊登了《2008 年年度股东大会决议公告》。
6.12.8 2009 年5 月7 日，公司在《中国证券报》D002 版、《证券时报》B12 版和深交所巨潮网
（www.cninfo.com.cn）上刊登了《2009 年第一次临时股东大会决议公告》。
6.12.9 2009 年5 月11 日，公司在《中国证券报》C07 版、《证券时报》C08 版和深交所巨潮网
（www.cninfo.com.cn）上刊登了《公司2008 年度权益分配实施公告》。
6.12.10 2009 年6 月26 日，公司在《中国证券报》B07 版、《证券时报》D04 版和深交所巨潮网
（www.cninfo.com.cn）上刊登了《公司关于收到空港物流加工区员工公寓补贴的公告》。
§7 财务报告（未经审计）
7.1 财务报表
7.1.1 资产负债表
编制单位：天津天保基建股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
期末余额 年初余额
项 目
合 并 母 公 司 合 并 母 公 司
流动资产：
货币资金 220,656,414.20 40,334,700.30 97,002,003.64 13,615,632.06
结算备付金 0.00 0.00 0.00 0.00
拆出资金 0.00 0.00 0.00 0.00
交易性金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00
应收票据 0.00 0.00 0.00 0.00
应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00
预付款项 0.00 0.00 0.00 0.00
应收保费 0.00 0.00 0.00 0.00
应收分保账款
应收分保合同准备金 0.00 0.00 0.00 0.00
应收利息 0.00 0.00 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00 0.00 20,591,734.33
其他应收款 2,189,656.83 3,469.92 2,224,584.30 24,440.00
买入返售金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00
存货 2,891,800,912.96 0.00 2,803,020,576.04 0.00天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
13
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00
其他流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00
流动资产合计 3,114,646,983.99 40,338,170.22 2,902,247,163.98 34,231,806.39
非流动资产：
发放贷款及垫款 0.00 0.00 0.00 0.00
可供出售金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00 0.00 0.00
长期股权投资 569,749.40 2,728,297,556.61 569,749.40 2,728,297,556.61
投资性房地产 284,087,226.36 0.00 288,199,768.14 0.00
固定资产 21,131,679.29 259,457.18 21,593,603.44 296,383.70
在建工程 80,779,475.16 0.00 42,180,021.09 0.00
工程物资 0.00 0.00 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00 0.00 0.00
无形资产 9,070,871.14 0.00 9,177,594.92 0.00
开发支出 0.00 0.00 0.00 0.00
商誉 39,407,378.24 0.00 39,407,378.24 0.00
长期待摊费用 0.00 0.00 0.00 0.00
递延所得税资产 8,000,671.91 0.00 6,981,222.68 0.00
其他非流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00
非流动资产合计 443,047,051.50 2,728,557,013.79 408,109,337.91 2,728,593,940.31
资产总计 3,557,694,035.49 2,768,895,184.01 3,310,356,501.89 2,762,825,746.70
流动负债：
短期借款 13,000,000.00 0.00 13,000,000.00 0.00
向中央银行借款 0.00 0.00 0.00 0.00
吸收存款及同业存放
拆入资金 0.00 0.00 0.00 0.00
交易性金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00
应付票据 15,000,000.00 0.00 0.00 0.00
应付账款 99,661,433.17 0.00 114,359,576.99 0.00
预收款项 279,630,804.89 0.00 129,068,566.74 0.00
卖出回购金融资产款 0.00 0.00 0.00 0.00
应付手续费及佣金 0.00 0.00 0.00 0.00
应付职工薪酬 901,432.10 92,054.21 921,894.50 46,121.80
应交税费 -5,692,656.01 8,133.10 9,446,483.22 504,480.99
应付利息 281,611.50 0.00 279,193.50 0.00
应付股利 121,238.75 0.00 286,719.29 0.00
其他应付款 1,192,081,841.88 1,114,982,535.19 1,170,805,613.26 1,166,053,377.31
应付分保账款
保险合同准备金 0.00 0.00 0.00 0.00
代理买卖证券款 0.00 0.00 0.00 0.00天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
14
代理承销证券款 0.00 0.00 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00
其他流动负债 22,016,911.75 0.00 13,524,791.87 0.00
流动负债合计 1,617,002,618.03 1,115,082,722.50 1,451,692,839.37 1,166,603,980.10
非流动负债：
长期借款 170,000,000.00 0.00 120,000,000.00 0.00
应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00 0.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00 0.00 0.00
递延所得税负债 0.00 0.00 0.00 0.00
其他非流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00
非流动负债合计 170,000,000.00 0.00 120,000,000.00 0.00
负债合计 1,787,002,618.03 1,115,082,722.50 1,571,692,839.37 1,166,603,980.10
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 461,558,119.00 461,558,119.00 307,705,413.00 307,705,413.00
资本公积 1,083,261,472.51 1,082,770,813.33 1,237,114,178.51 1,236,623,519.33
减：库存股
专项储备
盈余公积 24,581,433.45 24,574,203.37 24,581,433.45 24,574,203.37
一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00
未分配利润 170,134,899.91 84,909,325.81 139,001,295.39 27,318,630.90
外币报表折算差额 0.00 0.00 0.00 0.00
归属于母公司所有者权益合计1,739,535,924.87 1,653,812,461.51 1,708,402,320.35 1,596,221,766.60
少数股东权益 31,155,492.59 0.00 30,261,342.17 0.00
所有者权益合计 1,770,691,417.46 1,653,812,461.51 1,738,663,662.52 1,596,221,766.60
负债和所有者权益总计 3,557,694,035.49 2,768,895,184.01 3,310,356,501.89 2,762,825,746.70
法定代表人：张威 财务总监：夏仲昊 会计机构负责人：梁德强
7.1.2 利润表
编制单位：天津天保基建股份有限公司 2009 年1～6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项 目
合 并 母 公 司 合 并 母 公 司
一、营业总收入 142,883,871.050 0.000 192,288,478.07 0.00
其中：营业收入 142,883,871.050 0.000 192,288,478.07 0.00
利息收入 0.00 0.00 0.00 0.00
已赚保费 0.00 0.00 0.00 0.00
手续费及佣金收入 0.00 0.00 0.00 0.00
二、营业总成本 111,274,167.05 2,409,305.09 151,024,595.03 2,681,288.70
其中：营业成本 76,175,973.03 0.00 102,372,317.45 0.00
利息支出 0.00 0.00 0.00 0.00
手续费及佣金支出 0.00 0.00 0.00 0.00天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
15
退保金 0.00 0.00 0.00 0.00
赔付支出净额 0.00 0.00 0.00 0.00
提取保险合同准备金净额0.00 0.00 0.00 0.00
保单红利支出 0.00 0.00 0.00 0.00
分保费用 0.00 0.00 0.00 0.00
营业税金及附加 19,845,865.52 0.00 32,413,973.68 0.00
销售费用 3,241,038.82 0.00 3,205,721.20 0.00
管理费用 11,785,208.58 2,488,079.62 12,117,095.84 2,715,736.41
财务费用 228,310.52 -77,436.01 967,880.26 -52,203.16
资产减值损失 -2,229.42 -1,338.52 -52,393.40 17,755.45
加：公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
0.00 0.00
投资收益（损失以“-”号
填列）
60,000,000.00 0.00 80,591,734.33
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
0.00 0.00 0.00 0.00
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
0.00 0.00
三、营业利润（亏损以“-”号填
列）
31,609,704.00 57,590,694.91 41,263,883.04 77,910,445.63
加：营业外收入 7,965,000.00 0.00 8,357,791.54 378,741.54
减：营业外支出 0.00 0.00 1,225,000.00 0.00
其中：非流动资产处置损失0.00 0.00 0.00 0.00
四、利润总额（亏损总额以“-”
号填列）
39,574,704.00 57,590,694.91 48,396,674.58 78,289,187.17
减：所得税费用 7,546,949.06 0.00 10,358,390.33 0.00
五、净利润（净亏损以“-”号填
列）
32,027,754.94 57,590,694.91 38,038,284.25 78,289,187.17
归属于母公司所有者的净利
润
31,133,604.52 57,590,694.91 37,671,345.54 78,289,187.17
少数股东损益 894,150.42 366,938.71 0.00
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.07 0.08
（二）稀释每股收益 0.07 0.08
法定代表人：张威 财务总监：夏仲昊 会计机构负责人：梁德强
7.1.3 现金流量表
编制单位：天津天保基建股份有限公司 2009 年1～6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项 目
合 并 母 公 司 合 并 母 公 司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 295,181,751.67 0.00 118,050,342.68 0.00
客户存款和同业存放款项净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
向中央银行借款净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
16
向其他金融机构拆入资金净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
收到原保险合同保费取得的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
收到再保险业务现金净额 0.00 0.00 0.00 0.00
保户储金及投资款净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
处置交易性金融资产净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
收取利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
拆入资金净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
回购业务资金净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
收到的税费返还 0.00 0.00 0.00 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 24,365,114.42 50,294,629.05 95,085,132.11 45,493,510.90
经营活动现金流入小计 319,546,866.09 50,294,629.05 213,135,474.79 45,493,510.90
购买商品、接受劳务支付的现金 139,763,852.39 0.00 88,733,470.28 0.00
客户贷款及垫款净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
存放中央银行和同业款项净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
支付原保险合同赔付款项的现金 0.00 0.00
支付利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
支付保单红利的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
支付给职工以及为职工支付的现金 7,159,194.95 1,475,475.30 6,677,310.11 1,104,588.69
支付的各项税费 34,960,217.61 547,807.10 20,495,589.05 215,032.14
支付其他与经营活动有关的现金 19,035,338.65 102,144,012.74 82,612,135.80 87,082,709.44
经营活动现金流出小计 200,918,603.60 104,167,295.14 198,518,505.24 88,402,330.27
经营活动产生的现金流量净额 118,628,262.49 -53,872,666.09 14,616,969.55 -42,908,819.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
取得投资收益收到的现金 0.00 80,591,734.33 0.00 60,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
0.00 0.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00 0.00 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 86,071.29 0.00 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 86,071.29 80,591,734.33 0.00 60,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金
38,918,983.61 9,622,460.66 0.00
投资支付的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
质押贷款净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00 0.00 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 38,918,983.61 0.00 9,622,460.66 0.00
投资活动产生的现金流量净额 -38,832,912.32 80,591,734.33 -9,622,460.66 60,000,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
取得借款收到的现金 50,000,000.00 0.00 10,000,000.00 0.00
发行债券收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
17
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 0.00 10,000,000.00 0.00
偿还债务支付的现金 0.00 0.00 25,000,000.00 0.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,140,939.61 0.00 1,163,816.27 0.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0.00 0.00 0.00 0.00
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流出小计 6,140,939.61 0.00 26,163,816.27 0.00
筹资活动产生的现金流量净额 43,859,060.39 0.00 -16,163,816.27 0.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00 0.00 0.00
五、现金及现金等价物净增加额 123,654,410.56 26,719,068.24 -11,169,307.38 17,091,180.63
加：期初现金及现金等价物余额 97,002,003.64 13,615,632.06 95,839,753.94 25,997,256.72
六、期末现金及现金等价物余额 220,656,414.20 40,334,700.30 84,670,446.56 43,088,437.35
法定代表人：张威 财务总监：夏仲昊 会计机构负责人：梁德强天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
18
7.1.4 所有者权益变动表
编制单位：天津天保基建股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
本 期 金 额
归属于母公司所有者权益
项 目
实收资本（或
股本）
资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 307,705,413.00 1,237,114,178.51 24,581,433.45 139,001,295.39 30,261,342.17 1,738,663,662.52
加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他
二、本年年初余额 307,705,413.00 1,237,114,178.51 24,581,433.45 139,001,295.39 30,261,342.17 1,738,663,662.52
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 153,852,706.00 -153,852,706.00 31,133,604.52 894,150.42 32,027,754.94
（一）净利润 31,133,604.52 894,150.42 32,027,754.94
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 31,133,604.52 894,150.42 32,027,754.94
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
19
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 153,852,706.00 -153,852,706.00
1．资本公积转增资本（或股本） 153,852,706.00 -153,852,706.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 461,558,119.00 1,083,261,472.51 24,581,433.45 170,134,899.91 31,155,492.59 1,770,691,417.46
编制单位：天津天保基建股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
上 年 同 期 金 额
归属于母公司所有者权益
项 目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：库
存股
专项储
备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 238,705,413.00 311,362,879.68 21,538,799.94 27,378,703.48 35,537,226.68 634,523,022.78
加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00 0.00天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
20
其他
二、本年年初余额 238,705,413.00 311,362,879.68 0.00 0.00 21,538,799.94 27,378,703.48 35,537,226.68 634,523,022.78
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 37,671,345.54 -4,780,994.87 32,890,350.67
（一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 37,671,345.54 366,938.71 38,038,284.25
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
上述（一）和（二）小计 37,671,345.54 366,938.71 38,038,284.25
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．其他
（四）利润分配 -5,147,933.58 -5,147,933.58
1．提取盈余公积 0.00
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -5,147,933.58 -5,147,933.58
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
21
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 238,705,413.00 311,362,879.68 21,538,799.94 65,050,049.02 30,756,231.81 667,413,373.45
7.1.5 母公司所有者权益变动表
编制单位：天津天保基建股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
本 期 金 额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 307,705,413.00 1,236,623,519.33 24,574,203.37 27,318,630.90 1,596,221,766.60
加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00
前期差错更正
其他 0.00
二、本年年初余额 307,705,413.00 1,236,623,519.33 24,574,203.37 27,318,630.90 1,596,221,766.60
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 153,852,706.00 -153,852,706.00 0.00 57,590,694.91 57,590,694.91
（一）净利润 0.00 57,590,694.91 57,590,694.91
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 0.00 0.00 0.00 0.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0.00
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00
4．其他 0.00 0.00
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 57,590,694.91 57,590,694.91
（三）所有者投入和减少资本 0.00天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
22
1．所有者投入资本 0.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00
（四）利润分配 0.00
1．提取盈余公积 0.00
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他 0.00
（五）所有者权益内部结转 153,852,706.00 -153,852,706.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本） 153,852,706.00 -153,852,706.00 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．其他 0.00
四、本期期末余额 461,558,119.00 1,082,770,813.33 24,574,203.37 84,909,325.81 1,653,812,461.51
编制单位：天津天保基建股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
上 年 同 期 金 额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 238,705,413.00 310,799,919.68 21,538,799.94 -71,571,992.53 499,472,140.09
加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00
前期差错更正
其他 0.00
二、本年年初余额 238,705,413.00 310,799,919.68 21,538,799.94 -71,571,992.53 499,472,140.09天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
23
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 0.00 0.00 0.00 78,289,187.17 78,289,187.17
（一）净利润 78,289,187.17 78,289,187.17
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0.00
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00
4．其他 0.00
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 78,289,187.17 78,289,187.17
（三）所有者投入和减少资本 0.00
1．所有者投入资本 0.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 0.00
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（四）利润分配 0.00
1．提取盈余公积 0.00
2．对所有者（或股东）的分配 0.00
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本） 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 0.00
四、本期期末余额 238,705,413.00 310,799,919.68 21,538,799.94 6,717,194.64 577,761,327.26天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
24
财务报表附注
编制单位：天津天保基建股份有限公司 会计期间：2009 年1—6 月
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注1 公司简介
天津天保基建股份有限公司（以下简称本公司）原为天津水泥股份有限公司，系根据天
津市人民政府津证办字【1998】155 号文件批准，由天津市建筑材料集团（控股）有限公司、
天津市新型建筑材料房地产开发公司、天津建筑材料进出口公司、天津市天材房地产开发公
司及天津市建筑材料科学研究所五家股东发起。天津市建筑材料集团（控股）有限公司以其
下属的四家企业部分净资产折股投入，其他四方以货币资金投入，并经批准向社会公众募集
股份而设立。本公司于1998 年9 月30 日办理工商注册登记，天津市工商行政管理局颁发注
册号为1200001001643（2007 年7 月注册号转换为120000000000438）的企业法人营业执照。经
中国证监会证监发字【2000】第22 号文件批复公开发行股票，经深圳证券交易所深证上【2000】
第24 号文件批复，本公司股票于2000 年4 月6 日在深圳证券交易所挂牌交易，本公司正式成
为上市公司。
本公司首次公开发行股票后的注册资本为人民币217,004,921.00 元，其后本公司于2001
年实行10 送0.5 转0.5 的利润分配方案，本公司注册资本变更为人民币238,705,413.00 元。根
据本公司2008 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以《关于核准天津天
保基建股份有限公司向天津天保控股有限公司发行股份购买资产的批复》(证监许可【2008】1378
号)文件批准，公司申请增加注册资本人民币69,000,000.00 元，向天津天保控股有限公司（以下
简称天保控股）非公开发行股票69,000,000 股，每股面值1 元，发行价格为每股14.79 元，天保
控股以其持有的天津滨海开元房地产开发有限公司49.13%的股权认购新股69,000,000 股，变更
后的注册资本为人民币307,705,413.00 元。本公司于2009 年4 月22 召开的2008 年度股东大会通
过按每10 股转增5 股的比例以资本公积转增股本的议案，变更后的注册资本为人民币
461,558,119.00 元。
本公司的法定代表人：张威；公司住所：天津港保税区海滨九路131 号；公司的经营范
围：基础设施开发建设、经营；房地产开发及商品房销售、房地产中介服务；自有房屋租赁；
物业管理；工程项目管理服务（以上范围内国家有专营专项规定的按规定办理）
附注2 公司采用的主要会计政策和会计估计及前期差错天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
25
2.1 遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部2006 年颁发的企业会计准则及
应用指南和企业会计准则解释编制。本公司编制的2009 年1—6 月度财务报表符合企业会计准
则体系的要求，真实、公允地反映了本公司2009 年6 月30 日的财务状况、2009 年1—6 月的
经营成果和现金流量。
2.2 财务报表的编制基础
本公司2009 年1—6 月财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部2006 年颁发的
企业会计准则及应用指南、企业会计准则解释和企业会计准则实施问题专家工作组意见，将
本附注所列示的相关会计政策和会计估计应用于2009 年1—6 月的会计信息编制而成。
2.3 会计年度
本公司采用公历年度,即将每年1 月1 日起至12 月31 日止作为一个会计年度。
2.4 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
2.5 记账基础
以权责发生制为记账基础。
2.6 计价原则
本公司对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制
下的企业合并取得的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、开展具有商业实质的非
货币资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计
量。
2.7 现金及现金等价物的确定标准
本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行存款及
其他货币资金作为现金；将持有期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变
动风险很小的投资作为现金等价物。
2.8 外币折算
2.8.1 外币交易
本公司对于以人民币以外的货币进行的外币交易，在初始确认时采用交易发生日的即期天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
26
汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负
债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外
币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2.8.2 境外经营
对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币。对资产负债表
中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生
当期平均汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列
示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。现
金流量表所有项目均按当期平均汇率折算为人民币。
2.9 金融资产和金融负债
2.9.1 金融资产的分类
本公司将取得的金融资产划分为四类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
（2）持有至到期投资；
（3）应收款项；
（4）可供出售金融资产。
2.9.2 金融资产的确认和计量
2.9.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的确认和计量
本公司将此类金融资产进一步分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产：
（1）交易性金融资产，是指为了近期内出售以获取差价而取得的金融资产；直接指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，是本公司基于风险管理需要或消除金融
资产在会计确认和计量方面存在不一致情况等所作的指定。
（2）本公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允
价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。取得以公允价值计量且其
变动计入当期损益金融资产所支付价款中包含的已宣告发放的现金股利或债券利息，不计入天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
27
初始确认金额，单独确认为应收项目；在持有期间按合同规定计算确定的利息或现金股利，
应当确认为投资收益。
（3）资产负债表日，本公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允
价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将处置时的该金融资产的公允价值
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2.9.2.2 持有至到期投资
（1）本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。
如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售
金融资产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额的比例不低于5%时，本公司将该
类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度
内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。
（2）持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的
价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。
（3）持有至到期投资在持有期间应当按照实际利率法确认利息收入，计入持有至到期投
资账面价值。实际利率在本公司取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。资产负
债表日，持有至到期投资按摊余成本计量。
（4）处置持有至到期投资时，本公司将所取得对价的公允价值与该投资账面价值之间的
差额确认为投资收益。
2.9.2.3 应收款项
（1）应收款项是指活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括本公司销售商品或提供劳务形成的应收票据、应收账款和长期应收款，以及本公司对其他
单位或个人的其他应收款。
（2）本公司对外销售商品或提供劳务形成的各项应收债权，按从购货方应收的合同或协
议价值作为初始入账金额，但应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取
采用递延方式、实质上具有融资性质的（通常期限在3年以上），按应收债权的现值计量。
（3）资产负债表日，本公司的应收款项以摊余成本计量。本公司收回或处置应收款项时，
按取得对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
28
2.9.2.4 可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金
融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产，包括可供出售的股权投资、可供出售的债
权投资等。
（2）可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认
金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股
利，应单独确认为应收项目。
（3）可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入本公司的投资收益。资产
负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公
积）。
（4）处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计
入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入投资损益。
2.9.3 金融资产转移的确认和计量
2.9.3.1 本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。
2.9.3.2 如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终
止确认该金融资产；如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了
对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
2.9.3.3 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移
的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日按照公允价
值确认该金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成
部分。天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
29
本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流
量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），本公司将就该服务合同确认一项
服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部
分。
2.9.3.4 金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止
确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金
融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
2.9.3.5 如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确
认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，本公司将继续确
认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。
2.9.4 主要金融资产公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值；
（2）金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值；
（3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公
允价值的基础。
（4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实
质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款
项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。
2.9.5 主要金融资产的减值
若有客观证据比表明本公司除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的
金融资产发生减值，本公司将对其按照以下方法进行减值测试。天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
30
2.9.5.1 持有至到期投资的减值
在每个资产负债表日，若有客观证据表明本公司的某项持有至到期投资发生减值，则将
该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）
现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资的
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原
确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定
不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。
2.9.5.2 应收款项的坏账准备
（1）应收款项坏账的确认标准
本公司将因债务人破产、依据法律清偿后确实无法收回的应收款项，债务人死亡、既无
遗产可供清偿又无义务承担人而确实无法收回的应收款项，以及债务人逾期三年未能履行偿
债义务、经股东大会或董事会批准列作坏账处理的应收款项确认为坏账。
（2）坏账损失核算方法：本公司采用备抵法核算坏账损失。
（3）坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单
位的实际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。
（4）坏账准备的计提方法及计提比例
本公司坏账准备的计提方法采用账龄分析法及个别认定相结合的方法，具体如下：
本公司将单笔金额达某类应收款项余额10%及以上且金额超过100万元的款项作为重大的
应收款项。对于单笔金额较大应收款项，本公司单独进行减值测试。若有客观证据表明某笔
金额重大的应收款项未来现金流量的现值低于其账面价值，则将其差额确认为减值损失并计
提坏账准备。
对于单项金额不重大的应收款项和经单独减值测试后未发生减值的单项金额重大的应收
款项，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的
实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务状况等相关信息的分析，按照以下比例计
提坏账准备：天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
31
账 龄 计提基数 计提比例（%）
1 年以内 5
1～2 年 10
2～3 年 15
3 年以上
单项金额不重大的应收账款和经单独减值测试
后未发生减值的单项金额重大的应收账款之和
20
对于单项金额不重大的其他应收款和经单独减值测试后未发生减值的单项金额重大的其
他应收款，公司按其账面余额的6%计提坏账准备。
对于债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项以及债务人逾期
未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项，经本公司董事会或股东大会审议批准
后予以核销。
2.9.5.3 可供出售金融资产的减值
资产负债表日，如果本公司持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或
在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账
面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资产没有终止
确认，也将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出，计入当期
损益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
2.9.6 金融负债
2.9.6.1 本公司将承担的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和其他金融负债。
2.9.6.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的初始及后续计量采用公允价
值。
2.9.6.3 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债以外的负债，
包括本公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公
允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用摊余成本进行后续计量。天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
32
2.9.6.4 本公司主要金融负债公允价值的确定采用与主要金融资产公允价值相同的方法。
2.10 存货
2.10.1 本公司存货主要包括房地产类存货及非房地产类存货，房地产类存货主要包括开
发成本、开发产品等；非房地产类存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产
成品等。开发产品是指已建成待出售的物业，开发成本是指尚未建成、以出售为目的开发的
物业。
2.10.2 本公司存货的取得按实际成本计量；领用和发出原材料、在产品及产成品采用加
权平均核算；包装物及低值易耗品于领用时采用“一次摊销法”核算。
2.10.3 开发用地的核算
对于纯土地开发项目，本公司在开发成本中单独设置土地开发明细科目，核算土地开发
过程中发生的各项费用，包括土地征用及拆迁补偿费、购入土地使用权价款、缴纳土地出让
金、过户费及前期工程费等直接或间接费用。根据开发土地的用途及使用面积，分别转入开
发产品相关明细项目。
对于连同房产整体开发的项目，按实际占用面积分摊计入商品房成本。
2.10.4 公共配套设施费用的核算
因建设商品房住宅小区一并开发建设的配套设备，按其性质和用途分为两类：一类是开
发小区内的公共配套设施，另一类是开发小区外的无偿交付相关部门使用的市政公共配套设
施。
公共配套设施费用的核算内容是指非经营性公共配套设施发生的支出，凡与小区住宅同
步开发的列入当期开发成本；凡与小区住宅设施不同步进行的，将尚未发生的公共配套设施
费用采取预提的方法。
2.10.5 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量
（1）存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记
存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备
金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（2）存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司按以下方法确定期末存货的可变现
净值：天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
33
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；
②需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定；
③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，
分别以合同约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。
④开发产品、开发成本在资产负债表日以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估
计费用后的余值。
2.11 长期股权投资
2.11.1 本公司的长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及
对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的权益性投资。
对子公司的权益性投资是指本公司能够对被投资单位实施控制的投资；对合营企业的权
益性投资是指本公司与被投资单位的其他投资者对其实施共同控制的投资，对联营企业的投
资是指本公司仅能对被投资单位施加重大影响的投资。
2.11.2 本公司对长期股权投资按照取得时的初始投资成本计价
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本小于取得投资时享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的差额，计入营业外收入；初始投资成本大于取得投资时享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整初始投资成本。
2.11.3 本公司对子公司的权益性投资以及对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的权益性投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时调整为权益法；对合营企业和联
营企业的权益性投资采用权益法核算。
本公司在取得对合营企业和联营企业的权益性投资后，按照应享有或应分担的合营企业
或联营企业实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认投
资损益时，以取得投资时合营企业或联营企业的各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其
净损益进行调整后加以确定；享有的合营企业或联营企业所有者权益其他变动的份额在调整
长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积。除非本公司对其负有承担额外损失的义务或
存在实质上构成对其净投资的长期权益，本公司确认的对合营企业或联营企业发生的净亏损天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
34
时以长期股权投资账面价值减记至零为限。
2.11.4 当有迹象表明长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表
日对长期股权投资进行减值测试。如果测试结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面
价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，
同时计提相应的长期股权投资减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的长期股权投资
处置前不予转回。
2.12 投资性房地产
2.12.1 本公司将为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产作为投资性房地
产，主要包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。
2.12.2 本公司对投资性房地产采用成本进行初始计量，对于符合资本化条件的后续支出
计入投资性房地产的成本，不符合资本化条件的后续支出计入当期损益。
2.12.3 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产和无形资产核
算的相关规定计提折旧或摊销。
2.13 固定资产
2.13.1 本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产作为固定资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他
设备等五类。
2.13.2 在同时满足以下条件时，本公司将符合定义的有形资产确认为固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
如果固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提供经济利益，
适用不同折旧率或折旧方法的，则分别将各组成部分确认为单项固定资产。
固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的日常修理费用、大修理费用、更
新改造支出等。满足确认条件的后续支出应当计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面
价值扣除；不满足确认条件的后续支出，在发生时计入当期损益。
2.13.3 本公司在取得固定资产时按照成本入账。
2.13.4 本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外的全部
固定资产采用年限平均法计提折旧，各类固定资产预计使用年限、预计净残值率及折旧率如天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
35
下：
类 别 预计使用年限(年) 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 30～50 4～5 1.90～3.20
运输设备 4～14 4～5 6.79～24.00
电子设备及其他 5～15 4～5 6.33～19.20
2.13.5 当有迹象表明固定资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对
固定资产进行减值测试。如果测试结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值，则将账
面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相
应的固定资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的固定资产处置前不予转回。
2.14 在建工程
2.14.1 在建工程的计价和结转为固定资产的标准
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。
对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自达到预定可
使用状态之日起，本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定
资产，并按有关计提固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再
作调整。
2.14.2 在建工程减值准备的计提标准和计提方法
本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落
后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来3 年内不会重新
开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工程可收回金额
低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的在建工程
处置前不予转回。
2.15 无形资产
2.15.1 本公司的无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资
产，具体包括：专利权、非专利技术、商标权、土地使用权和特许经营权。
2.15.2 本公司将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产却认为无形
资产：天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
36
（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
2.15.3 本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出两部分。
内部研究开发项目研究阶段的支出，当于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段
的支出在同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场；
（4）本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
2.15.4 本公司对无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
2.15.5 本公司拥有的无形资产均为使用寿命有限的无形资产，具体情况如下：
类 别 预计使用寿命(月) 尚可使用寿命(月) 确定依据
土地使用权 449 431 国有土地使用权证
软件 48 45
2.15.6 本公司将无形资产的成本在其预计使用寿命期内采用直线法平均摊销。
2.15.7 当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对
无形资产进行减值测试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值，则将账
面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相
应的无形资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的无形资产处置前不予转回。
2.16 非货币性资产交换
2.16.1 非货币性资产交换，是指本公司与交易对方主要以存货、固定资产、无形资产和
长期股权投资等非货币性资产进行的交换。
货币性资产是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产，包括现
金、银行存款、应收账款和应收票据以及准备持有至到期的债券投资等；非货币性资产是指天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
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货币性资产以外的资产。
2.16.2 若本公司支付的货币性资产占换入资产公允价值（或占换出资产公允价值与支付
的货币性资产之和)的比例、或者收到的货币性资产占换出资产公允价值（或占换入资产公允
价值和收到的非货币性资产之和）的比例低于25%，则视为非货币性资产交换；高于25%（含
25%）的，视为以货币性资产取得非货币性资产。
2.16.3 对于具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量的非货币性
资产交换，本公司以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，将公允价值与换出
资产账面价值的差额计入当期损益。
发生补价时，如果本公司支付补价，则将换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补
价、应支付的相关税费之和的差额，应当计入当期损益；若本公司收到补价，则将换入资产
成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，应当计入当期
损益。
如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的公允价值占换入资产公允价值总
额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。
2.16.4 如果发生的资产交换不具有商业实质或换入资产及换出资产的公允价值均无法可
靠地计量，本公司则以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确
认损益。
发生补价时，如果本公司支付补价，则以换出资产的账面价值加上支付的补价和应支付
的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益；如果本公司收到补价，则以换出资产的账面
价值减去收到的补价并加上应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的原账面价值占换入资产原账面价
值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。
2.17 职工薪酬
2.17.1 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关
支出，具体包括：
（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；
（2）职工福利费；
（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
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（4）住房公积金；
（5）工会经费和职工教育经费；
（6）非货币性福利；
（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
（8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。
2.17.2 在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，除
因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象分别下列情况处理：
（1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；
（2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；
（2）上述（1）和（2）之外的其他职工薪酬，计入当期损益。
2.17.3 对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保
险费等社会保险费和住房公积金以及工会经费，本公司在职工提供服务的会计期间，按照国
家规定的标准计提后按照2.17.2的规定处理。
2.17.4 本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照该产品的成本确定应
付职工薪酬金额；以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按照该商品的公允价值确定
应付职工薪酬金额。
本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提的折旧计入
相关资产成本或费用；本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的，根据受益对象，将每期应
付的租金计入相关资产成本或费用；本公司提供给职工整体使用的资产应计提的折旧、应付
的租金，根据受益对象分期计入相关资产成本或费用；难以认定受益对象的，直接计入管理
费用。
2.17.5 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接
受裁减而提出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因解除与职工的劳动关系给
予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
（1）本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
（2）本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
2.18 股份支付
2.18.1 股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
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益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结
算的交易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基
础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
2.18.2 本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益
工具的公允价值计量。
（1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工
具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；
（2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。
（3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进
行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
（4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调
整。
2.18.3 本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具
为基础计算确定的负债的公允价值计量。
（1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债；
（2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债
的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，
应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。
（4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新
计量，其变动计入当期损益。
2.19 债务重组天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
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2.19.1 债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协
议或者法院的裁定作出让步的事项，包括本公司作为债权人参与的债务重组和本公司作为债
务人参与的债务重组两种事项。
2.19.2 债务重组的方式主要包括：（1）以资产清偿债务；（2）将债务转为资本；（3）修改
其他债务条件，如减少债务本金、减少债务利息等，不包括上述（1）和（2）两种方式；（4）
以上三种方式的组合等。
2.19.3 作为债务人参与债务重组时，本公司将重组债务的账面价值与实际支付的现金、
转让的非现金资产公允价值、债权人放弃债权而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后
债务的公允价值（如有符合确认条件的预计负债，则应包括该预计负债）之间的差额，计入
当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。
债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等
方式的组合进行的，本公司依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股
份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照上述原则处理。
2.19.4 作为债权人参与债务重组时，本公司将重组债权的账面余额与收到的现金、受让
的非现金资产的公允价值、将债权转为资本而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后的
债权的公允价值（不包括或有应收金额）之间的差额，计入当期损益。本公司已对债权计提
减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条
件等方式的组合进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权转为
资本而享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照上述原则处理。
2.20 或有事项
2.20.1 或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事项的发生或不发生
才能决定的不确定事项，包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产品安全保证）、
承诺、亏损合同、重组义务、商业承兑汇票背书转让或贴现等。
2.20.2 本公司除将当同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预计负债外，不
确认或有资产及或有负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
41
2.20.3 本公司确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计
量。在每个资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。若有确凿证据表明该账
面价值不能真实反映当前最佳估计数的，本公司将按照当前最佳估计数对该账面价值进行调
整。
2.21 维修基金的核算
按照国家有关规定，本公司以销售商品房款总额的一定比例向房地产维修基金管理部门
缴存维修基金。
2.22 质量保证金的核算
本公司将施工单位工程总值的5%留作客户质量保证金，通过“应付账款”核算。开发产
品出售后，在保修期内发生的维修费用，冲减质量保证金，不足冲减的部分计入销售费用。
待工程验收合格并在约定的保修期满后，如无质量问题，再支付给原施工单位。
2.23 收入
2.23.1 本公司的收入主要包括销售商品收入、物业出租收入和提供劳务收入。
2.23.2 在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方已收或
应收的合同或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
房地产销售收入在房产完工并验收合格，签订销售合同并取得买方按销售合同支付的款
项时确认收入的实现。
如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价值确
定销售商品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议期间
内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
2.23.3 物业出租收入和物业管理收入
物业出租收入按与承租方签订合同或协议的规定，按直线法确认房租出租收入的实现。天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
42
物业管理收入在物业管理服务已经提供、与物业管理服务相关的经济利益能够流入本公
司且与物业管理服务相关的成本能够可靠计量时确认。
2.23.4 如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确认提
供劳务的收入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总额，
但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入本公司；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
2.23.5 若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够得到补
偿的，本公司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成
本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，本公司将已经发生的劳务成本计入当期
损益，不确认提供劳务收入。
2.23.6 在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和实际
利率计算确定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使用费收
入：
（1）与交易相关的经济利益能够流入本公司；
（2）收入的金额能够可靠地计量时。
2.24 政府补助
2.24.1 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政
府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.24.2 只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本
公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.24.3 本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产
使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
43
损益。
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，
则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生
的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
2.24.4 本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延
收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当
期损益。
2.25 借款费用
2.25.1 借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价
或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
2.25.2 本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费
用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计
入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活
动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.25.3 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售
状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款
费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断
时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化；在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，
计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。当购建或者生产符合资本化条件的
资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化；在符合资本化条件的资产达
到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费
用，计入当期损益。
2.25.4 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借款当
期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投
资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
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款应予资本化的利息金额。
如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
者溢价金额，对每期资本化的利息金额进行调整。
2.25.5 本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额，
在资本化期间内予以资本化，计入相关资产的成本。
2.25.6 在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态之前发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额予以资本化，计入相关资
产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后
发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2.26 所得税
2.26.1 所得税包括以本公司应纳税所得额为基础的各种境内和境外税额。
2.26.2 在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税
基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差
异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其
计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
2.26.3 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异差
异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递
延所得税负债。
2.26.4 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可
抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债
的初始确认所产生的递延所得税资产：天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
45
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。
若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能
转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异
相应的递延所得税资产。
2.26.5 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额
计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重
新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负
债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
2.26.6 本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税
和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
2.27 企业合并
2.27.1 企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或
事项。本公司参与的企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类
型。
本公司参与的企业合并具体分为吸收合并、新设合并和控股合并三种方式。
2.27.2 企业合并中，本公司将同时符合下列条件的日期作为实际取得对被合并方控制权
的日期：
（1）企业合并协议已获股东大会通过；
（2）企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准；
（3）参与合并各方已办理了必要的财产交接手续；天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
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（4）合并方或购买方已支付了合并价款的大部分（一般应超过50％），并且有能力支付
剩余款项；
（5）合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并享有
相应的利益及承担风险。
2.27.3 本公司作为合并方参与的同一控制下的企业合并的会计处理采用权益结合法。
（1）本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期股权投资
的初始投资成本，以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或者合并日在被合并
方账面所有者权益享有的份额作为其初始投资成本。本公司确认的资产、负债的入账价值或
确认的初始投资成本与所付出的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积和留存收益。
（2）吸收合并和新设合并中，被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分，
视情况进行调整，在合并日自资本公积转入留存收益；控股合并中，在编制合并财务报表时
将被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分以资本公积为限，自资本公积转入
留存收益。
（3）本公司为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，在发生时直接
计入当期损益。
（4）本公司作为合并方参与的控股合并，在合并日应该按照合并后主体在以前期间一直
存在的原则，将被合并方合并期初至合并日的利润表和现金流量表全部纳入本公司编制的合
并财务报表。在编制比较报表时，本公司按照相同的原则对比较报表有关项目的期初数进行
调整。
2.27.4 本公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购买法
（1）非同一控制下的企业合并，本公司以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权
益性证券的公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为合并成本；作为合并
对价付出净资产的公允价值与其账面价值的差额，应作为资产处置损益计入合并当期损益。
（2）吸收合并中，本公司取得被购买方可辨认的资产、负债的入账价值以其公允价值确
定。合并成本大于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额作为企业合并形成的商誉，
合并成本小于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额计入营业外收入。
（3）控股合并时，本公司在购买日编制合并资产负债表，对于被购买方有关资产、负债
应当按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公
允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的各项天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
47
可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。
2.27.5 本公司通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，合并成本为每一单
项交换交易成本之和。本公司在购买日按照以下步骤进行处理：
（1）将原持有的对被购买方的投资账面价值恢复调整至最初取得成本，相应调整留存收
益等所有者权益项目。
（2）比较每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份
额，确定每一单项交易中应予确认的商誉金额（或者应计入取得投资当期损益的金额）。
（3）本公司在购买日应确认的商誉应为每一单项交易产生的商誉之和。
2.27.6 本公司按照下列原则确定非同一控制下的企业合并中取得的可辨认资产和负债的
公允价值：
（1）货币资金，按照购买日被购买方的原账面价值确定。
（2）有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值确
定。
（3）应收款项，短期应收款项，因其折现后的价值与名义金额相差不大，可以直接运用
其名义金额作为公允价值；对于收款期在3年以上的长期应收款项，以适当的现行利率折现后
的现值确定其公允价值。
（4）存货，产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及本公司通过
努力在销售过程中对于类似的产成品或商品可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计
售价减去至完工仍将发生的成本、预计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基
础上估计可能实现的利润确定；原材料按现行重置成本确定。
（5）不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，采用恰当的估值技术确定其公允价值。
（6）房屋建筑物，存在活跃市场的，以购买日的市场价格确定其公允价值；本身不存在
活跃市场，但同类或类似房屋建筑物存在活跃市场的，应参照同类或类似房屋建筑物的市场
价格确定其公允价值；同类或类似房屋建筑物也不存在活跃市场，无法取得有关市场信息的，
按照一定的估值技术确定其公允价值。
（7）机器设备，存在活跃市场的，按购买日的市场价值确定其公允价值；本身不存在活
跃市场，但同类或类似机器设备存在活跃市场的，参照同类或类似机器设备的市场价格确定
其公允价值；同类或类似机器设备也不存在活跃市场，或因有关的机器设备具有专用性，在天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
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市场上很少出售、无法取得确定其公允价值的市场证据，可使用收益法或考虑该机器设备损
耗后的重置成本估计其公允价值。
（8）无形资产，存在活跃市场的，参考市场价格确定其公允价值；不存在活跃市场的，
基于可获得的最佳信息基础上，以估计熟悉情况的双方在公平的市场交易中为取得该项资产
应支付的金额作为其公允价值。
（9）应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，对于短期债务，因
其折现后的价值与名义金额相差不大，可以名义金额作为公允价值；对于长期债务，应当按
照适当的折现率折现后的现值作为其公允价值。
（10）取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，应单独确认
为预计负债。此项负债应当按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需
要购买方支付的金额计量。
（11）递延所得税资产和递延所得税负债，对于企业合并中取得的被购买方各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，按规定确认相应的递延所
得税资产或递延所得税负债，所确认的递延所得税资产或递延所得税负债的金额不应折现。
2.28 租赁
2.28.1 租赁是指是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协
议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。本公司从事的租赁业务全部为经营性租赁。
2.28.2 作为承租人支付的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成
本或当期损益；作为出租人收到的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期
损益。
2.28.3 本公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协
议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.29 合并财务报表
2.29.1 本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位拥有
高于50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足50%但能够对被投资单位实施实质
性控制，本公司均将此等被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合并范围。
2.29.2 本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合
并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
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公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实
际控制权之日起不再纳入合并范围。
2.29.3 在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，以确
保其采用的会计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。
在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债
的公允价值与其账面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价
值对子公司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。
编制合并财务报表前，本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。
2.29.4 本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未实
现损益在编制合并财务报表时予以抵销。
本公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份
额之间的差额作为合并资产负债表中的“商誉”，合并成本小于收购时享有的子公司可辨认净资
产公允价值份额之间的差额计入合并当期的“营业外收入”。
子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以“少数股东权益”在合并资产负
债表的股东权益中单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表
的净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
2.29.5 若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有的份额，其余额分别下列情况进行处理：
（1）公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项
余额冲减少数股东权益；
（2）公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲减母公司的股东权
益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少数股东的损
失之前，应当全部归属于母公司的股东权益。
2.30 每股收益
2.30.1 每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两个指标。在未发行可转换公司债券、
认股权证、股份期权等潜在普通股时，本公司只计算基本每股收益；在既有普通股也有稀释
性潜在普通股时，本公司既计算基本每股收益，也计算稀释每股收益。
2.30.2 本公司按照以下原则计算基本每股收益：天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
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基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润/发行在外普通股的加权平均数
（1）在以合并财务报表为基础计算时，公式中的分子为合并利润表中归属于母公司普通
股股东的当期净利润，分母为母公司发行在外的普通股的加权平均数；
（2）发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×
已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间，已发行时间、报告
期时间和已回购时间按月计算；
（3）新发行普通股股数根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）
起计算确定：
①为收取现金而发行的普通股股数，从应收现金之日起计算；
②因债务转资本而发行的普通股股数，从停计债务利息之日或结算日起计算；
③非同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，从购买日起计算；同一控制
下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，应当计入各列报期间普通股的加权平均数；
④为收购非现金资产而发行的普通股股数，从确认收购之日起计算。
2.30.3 发行的潜在普通股存在稀释性的，本公司将分别调整归属于普通股股东的当期净
利润和发行在外普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
（1）在计算稀释每股收益时，根据下列事项对归属于普通股股东的当期净利润进行调整，
并考虑所得税的影响：
①当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；
②稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。
（2）计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数为计算基本每股收益时普
通股的加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权
平均数之和。
①计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以
前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假
设在发行日转换。
②当认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，本公司未收到
任何对价而发行的股份具有稀释性。未收到对价而增加的普通股股数按下列公式计算：
增加的普通股股数＝拟行权时转换的普通股股数－行权价格×拟行权时转换的普通股股
数÷当期普通股平均市场价格天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
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③本公司承诺回购股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场价格时，超过
市价回购的股份数具有稀释性。计算稀释每股收益时，增加的普通股股数按下列公式计算：
增加的普通股股数＝回购价格×承诺回购的普通股股数÷当期普通股平均市场价格－承诺
回购的普通股股数
（3）如果存在多项潜在普通股，本公司将根据其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股
收益，直至稀释每股收益达到最小值。
2.30.4 发行在外的普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股
而增加或因并股而减少，但不影响股东权益金额的，本公司将按调整后的股数重新计算各列
报期间的每股收益。
上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后的股数重新
计算各列报期间的每股收益。
如果本公司按照对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，也将重新计算各列报期间
的每股收益。
2.31 会计政策和会计估计变更以及前期差错的说明
2.31.1 会计政策变更的性质、内容和影响
无
2.31.2会计估计变更的内容和原因
无。
2.31.3前期差错的性质。
无。
附注3 税项
本公司适用的主要税种有营业税、城市维护建设税、教育费附加、所得税、土地增值税
等。
3.1 营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。
3.2 城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的7%计提。本公司控股子公司天津天
材酒店管理有限公司本项税率为5%。
3.3 教育费附加：按应交增值税、营业税税额的3%计提。
3.4 所得税：所得税率为应纳税所得额的25%。
3.5 土地增值税：预缴时土地增值税按房款0.5－1％计算，按照汇算清缴口径进行预提。天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
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附注4 企业合并及合并财务报表
4.1 重要子公司情况
（1）重要子公司基本情况
取得方式 子公司名称 注册地
注册资本
(万元)
经营范围
天津市天材房地产开发
有限公司
天津市和平区 6,100.00 房地产开发、销售
同一控制下
企业合并 天津滨海开元房地产开
发有限公司
天津港保税区 12,000.00 房地产开发、销售
天津天保房地产开发有
限公司
天津港保税区 30,000.00 房地产开发、销售
非同一控制
下企业合并 天津市百利建设工程有
限公司
天津空港物流加工区 3,230.00 房地产开发、销售
呼市天材房地产开发有限
公司
呼市赛罕区 800.00 房地产开发、销售
天津市天材物业管理有限
公司
天津市南开区 50.00 物业管理
非企业合并
方式
秦皇岛市天材酒店管理有
限公司
秦皇岛市昌黎县 30.00 酒店管理、物业管理
（2）本公司对重要子公司的投资情况
子公司名称
本公司期末实际
投资额（万元）
持股比例
（%）
表决权比
例（%） 是否合并
天津市天材房地产开发有限公司 4,880.00 80 80 是
天津滨海开元房地产开发有限公司 12,000.00 100 100 是
天津天保房地产开发有限公司 30,000.00 100 100 是
呼市天材房地产开发有限公司 720.00 90 90 是
天津市天材物业管理有限公司 50.00 100 100 是
天津市百利建设工程有限公司 2,550.00 51 51 是
秦皇岛市天材酒店管理有限公司 30.00 100 100 是
4.2 合并范围及其变更
本公司已经将附注4.1 所列示的全部重要子公司纳入合并财务报表的合并范围。
附注5 合并财务报表主要项目说明天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
53
5.1 货币资金
本公司2009年6月30日的货币资金余额为220,656,414.20元。
项 目 期 末 数 年 初 数
现金 144,113.80 151,097.92
银行存款 205,512,300.40 96,850,905.72
其他货币资金 15,000,000.00
合 计 220,656,414.20 97,002,003.64
说明：其他货币资金资金为公司办理银行承兑汇票而存入银行的保证金。
除此之外，本公司无存在抵押、冻结等对变现限制或存放在境外、或有潜在回收风险的
资金。
5.2 其他应收款
本公司2009 年6 月30 日的其他应收款净额为2,189,656.83 元。
5.2.1 按账龄结构的分析
期 末 数 年 初 数
账 龄
余 额 比例（%） 坏账准备 余 额 比例（%） 坏账准备
1 年以内 1,358,537.78 58.32 81,512.27 1,107,461.79 46.80 66,447.71
1-2 年 39,335.00 1.69 2,360.10 280,596.24 11.86 16,835.77
2-3 年 412,940.47 17.73 24,776.42 412,940.47 17.45 24,776.43
3 年以上 518,608.90 22.26 31,116.53 565,580.54 23.89 33,934.83
合 计 2,329,422.15 100.00 139,765.32 2,366,579.04 100.00 141,994.74
5.2.2 按风险特征的分析
期末数 年初数
账 龄
余 额 比例（%） 坏账准备 余 额 比例（%） 坏账准备
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的应收款项
其他不重大其他应收款 2,329,422.15 100.00 139,765.32 2,366,579.04 100.00 141,994.74
合 计 2,329,422.15 100.00 139,765.32 2,366,579.04 100.00 141,994.74
5.2.3 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为1,583,281.58 元，占其他应收款总额的天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
54
67.97%，具体如下：
序号 欠款金额 账 龄 占其他应收款总额比例(%) 欠款性质及原因
1 400,000.00 3 年以上 17.17 往来款
2 345,428.00 1 年以内 14.83 往来款
3 300,000.00 2～3 年 12.88 往来款
4 283,486.00 1 年以内 12.17 往来款
5 254,367.58 1 年以内 10.92 往来款
合计 1,583,281.58 67.97
5.2.4 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。
5.2.5 其他应收款中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的
款项。
5.3 存货
本公司2009 年6 月30 日存货的净额为2,891,800,912.96 元。
5.3.1 具体构成
期 末 数 年 初 数
项 目
余 额 跌价准备 余 额 跌价准备
库存商品 19,160.64 5,623.00
开发产品 536,595,275.64 433,107,757.14
开发成本 2,355,186,476.68 2,369,907,195.90
合 计 2,891,800,912.96 2,803,020,576.04
5.3.2 期末开发产品明细
项 目 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
天津经济技术开发
区金海岸住宅项目
2007 年10 月至
2008 年12 月 406,356,459.40 51,509,720.18 354,846,739.22
天津保税区航交中
心商业项目
2007 年9 月 6,229,468.99 1,520,104.70 4,709,364.29
秦皇岛海景龙苑
产权式酒店项目
2006 年8 月至
2008 年10 月 18,123,266.59 65,836,750.94 5,978,217.39 77,981,800.14
呼市酒吧街商业项目 2009 年3 月 103,877,844.44 6,372,521.83 97,505,322.61
其他项目 2,398,562.16 846,512.78 1,552,049.38
合 计 433,107,757.14 169,714,595.38 66,227,076.88 536,595,275.64天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
55
5.3.3 期末开发成本明细
项 目 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期初余额 期末余额
天津经济技术开发区
金海岸项目
分期开发 2009 年9 月及以后 877,436.56 万 2,179,774,067.34 2,294,034,666.04
秦皇岛海景龙苑产权式
酒店项目
2006 年10 月 2009 年1 月 6,584 万 50,156,883.34
呼市龙滨园住宅项目 2006 年6 月 2009 年10 月 12,000 万 22,933,113.32 26,878,,578.84
呼市酒吧街商业项目 2006 年6 月 2009 年3 月 10,513 万 83,037,142.08
天津空港物流加工区项目 2009 年9 月 2011 年5 月及以后 5.77 亿 34,005,989.82 34,273,231.80
合 计 2,369,907,195.90 2,355,186,476.68
5.3.4 存货抵押情况
借款
方式
贷款单位 贷款金额 贷款期限 抵押物/质押物价值
抵押
借款
中国建设银行
股份有限公司
天津开发分行
120,000,000.00 2008.12.11-2010.12.10
土地使用权，土地证编号：开单国用
（ 2008 ） 第0052 号， 评估价值
419,651,820.00 元
5.3.5说明：本公司以下属子公司天津滨海开元房地产开发有限公司开发的天保金海岸项目
土地作抵押取得银行借款授信额度200,000,000.00元，截至2009年6月末实际借款120,000,000.00
元。
5.4 长期股权投资
本公司2009 年6 月30 日长期股权投资的账面余额为569,749.40 元，净值为569,749.40 元。
5.4.1具体构成
年 初 数 期 末 余 额
项 目
金 额 减值准备
本期
增加
本期
减少 金 额 减值准备
其他长期股权投资 569,749.40 569,749.40
合 计 569,749.40 569,749.40
5.4.2 采用成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 期末余额 期初金额
兰奇(天津)塑胶有限公司 569,749.40 569,749.40天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
56
合 计 569,749.40 569,749.40
5.4.3说明：根据本公司与天津天保控股有限公司、天津市建筑材料集团（控股）有限公
司2007年4月签订的《资产置换补充协议》，本公司委托天津市建筑材料集团（控股）有限公
司代管本公司所持有的兰奇(天津)塑胶有限公司的股权。
5.5 投资性房地产
本公司2008年6月30日投资性房地产的账面价值为284,087,226.36元。
5.5.1采用成本模式后续计量的投资性房地产
项 目 年初余额 本期增加 本期减少额 期末余额
一、原价合计 315,116,459.48 315,116,459.48
其中：房屋、建筑物 315,116,459.48 315,116,459.48
土地使用权
二、累计折旧或累计摊销合计 26,916,691.34 4,112,541.78 31,029,233.12
其中：房屋、建筑物 26,916,691.34 4,112,541.78 31,029,233.12
土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计
金额合计
其中：房屋、建筑物
土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 288,199,768.14 4,112,541.78 284,087,226.36
其中：房屋、建筑物 288,199,768.14 4,112,541.78 284,087,226.36
土地使用权
借款方式 贷款单位 贷款金额 贷款期限 抵押物/质押物价值
抵押
借款
中国银行股份
有限公司天津
市分行
50,000,000.00 2008.08.05-2012.08.04
房地产权证,房地产权证编号:房
地证保税字第150002131 号,评估
价值173,350,000.00 元。
本公司下属子公司—天津天保房地产开发有限公司以其在空港物流加工区的房产作抵
押，取得银行借款授信额度80,000,000.00元，截至2009年6月30日，实际借款50,000,000.00元。
5.6 固定资产
本公司2009年6月30日固定资产的账面价值为21,131,679.29元。天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
57
5.6.1具体构成
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 23,828,208.77 136,180.00 86,071.29 23,878,317.48
其中：房屋、建筑物 19,651,480.00 86,071.29 19,565,408.71
办公设备 1,141,756.11 34,860.00 1,176,616.11
运输设备 3,034,972.66 46,190.00 3,081,162.66
其他设备 55,130.00 55,130.00
二、累计折旧合计 2,234,605.33 512,032.86 2,746,638.19
其中：房屋、建筑物 595,709.28 231,620.81 827,330.09
办公设备 531,318.41 91,359.41 622,677.82
运输设备 1,107,577.64 186,944.60 1,294,522.24
其他设备 2,108.04 2,108.04
三、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
办公设备
运输设备
其他设备
四、固定资产账面价值合计 21,593,603.44 461,924.15 21,131,679.29
其中：房屋、建筑物 19,055,770.72 317,692.10 18,738,078.62
办公设备 610,437.70 56,499.41 553,938.29
运输设备 1,927,395.02 140,754.60 1,786,640.42
其他设备 53,021.96 53,021.96
5.7 在建工程
本公司2009 年6 月30 日在建工程的净额为80,779,475.16 元。
5.7.1 分项列示
本期减少
项 目 预算数 年初数 本期增加 转入固定
资产
其他
减少
年末数
资金
来源
工程
进度
天保公寓 21,466.04 万 42,180,021.09 38,599,454.07 80,779,475.16 自筹 70％
合 计 42,180,021.09 38,599,454.07 80,779,475.16
5.8 无形资产
本公司2009年6月30日无形资产的账面价值为9,070,871.14元。
5.8.1具体构成天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
58
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 9,429,611.26 20,570.00 9,450,181.26
1、天保公寓东区土地 9,429,611.26 9,429,611.26
2、软件 20,570.00 20,570.00
二、累计摊销额 252,016.34 127,293.78 379,310.12
1、天保公寓东区土地 252,016.34 126,008.16 378,024.50
2、软件 1,285.62 1,285.62
三、无形资产减值准备金额合计
1、天保公寓东区土地
四、无形资产账面价值合计 9,177,594.92 106,723.78 9,070,871.14
1、天保公寓东区土地 9,177,594.92 126,008.16 9,051,586.76
2、软件 19,284.38 19,284.38
5.8.2 本公司土地使用权系公司子公司天津滨海开元房地产开发有限公司所有的空港物
流加工区津保(挂)2005-39-2号土地，占地面积48,808.70平方米。
5.9 商誉
本公司2009年6月30日商誉的账面价值为39,407,378.24元。
项 目 年初余额 本期增加额 计提的减值准备 期末余额
天津天保房地产开发有限公司 30,879,343.11 30,879,343.11
天津市百利建设工程有限公司 8,528,035.13 8,528,035.13
合 计 39,407,378.24 39,407,378.24
5.9.1 根据天津天保控股有限公司与天津市建筑材料集团（控股）有限公司签订的《资产
置换协议》置入资产长期股权投资－天津天保房地产开发有限公司入账价值620,646,783.20元，
与该公司净资产公允价值差额30,879,343.11元，合并会计报表时形成商誉。
5.9.2 本公司全资子公司天津天保房地产开发有限公司取得天津市百利建设工程有限公
司51％股权，其账面投资成本为25,500,000.00元，与享有的被投资单位所有者权益16,971,964.87
元差额8,528,035.13元，合并报表时形成商誉。
5.10 递延所得税资产
本公司2009年6月30日递延所得税资产的账面价值为8,000,671.91元。
5.10.1 具体构成天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
59
可抵扣暂
时性差异
年初余额 期末余额
产生的递延所得
税资产期初余额
当期变动金额
产生的递延所得
税资产期末余额
预收账款 129,068,566.74 279,630,804.89 6,981,222.68 1,019,449.23 8,000,671.91
合 计 129,068,566.74 279,630,804.89 6,981,222.68 1,019,449.23 8,000,671.91
5.10.2 递延所得税资产2009 年6 月末数较2008 年年末数增加14.60%，系预收帐款年末余
额增加所致。
5.11 资产减值准备
本期减少额
项 目 年初余额 本期计提额
转回额 转出额
期末余额
一、坏账准备合计 141,994.74 26,524.68 28,754.10 139,765.32
其中：应收账款
其他应收款 141,994.74 26,524.68 28,754.10 139,765.32
长期应收款
二、存货跌价准备合计
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备合计
八、工程物资减值准备 ×
九、在建工程减值准备 ×
十、生产性生物资产减值准备 ×
十一、油气资产减值准备 ×
十二、无形资产减值准备 ×
十三、商誉减值准备 ×
5.12 短期借款
本公司短期借款2009 年6 月30 日余额为13,000,000.00 元。
5.12.1 分项列示
借款类别 期 末 数 年 初 数
抵押借款
保证借款 13,000,000.00 13,000,000.00天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
60
借款类别 期 末 数 年 初 数
合 计 13,000,000.00 13,000,000.00
5.12.2 抵押及保证借款明细
借款方式 贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保单位
保证借款
天津信托投资有限责任
公司
13,000,000.00 2008/12/24-2009/12/8
天津天保基建股份有
限公司
5.13 应付账款
本公司2009 年6 月30 日应付账款的余额为99,661,433.17 元。
应付账款中无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。
本公司期末应付账款中，无逾期1 年以上未偿还的款项。
应付帐款2009 年6 月末数较2008 年年末数减少12.85%，系本期支付部分工程项目结算款
所致。
5.14 预收款项
本公司2009 年6 月30 日预收款项的余额为279,630,,804.89 元。
5.14.1 预收账款中预收房款按项目分类如下：
项 目 期初余额 期末余额 竣工时间
天津经济技术开发区金海岸住宅项目 84,169,442.00 253,896,277.00
2007 年12 月
2009 年9 月
天津港保税区航交中心商业项目 3,927,061.00 1,933,130.00 2007 年9 月
天保公寓租金 8,561,290.04 8,333,222.19
秦皇岛海景龙苑产权式酒店项目 9,100,946.00 1,432,450.00
2008 年10 月
2009 年1 月
呼市酒吧街商业项目 22,709,827.70 13,735,725.70 2009 年3 月
其他 600,000.00 300,000.00
合 计 129,068,566.74 279,630,804.89
5.14.2 预收账款中无预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款
项。
5.14.3 本公司期末预收账款中，无逾期1 年以上未结转收入的款项。天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
61
5.15 应付职工薪酬
5.15.1 本公司2009年6月30日应付职工薪酬的余额为901,432.10元，具体构成如下：
项 目 期初余额 本期发生额 本期支付额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 217,029.17 7,451,674.24 7,668,703.41
二、职工福利费 21,900.00 21,900.00
三、社会保险费 1,766.58 244,307.35 229,166.65 16,907.27
1．医疗保险费 -9,928.99 43,944.14 42,869.17 -8,854.03
2．基本养老保险费 14,119.01 185,130.13 171,407.79 27,841.35
3．年金缴费
4．失业保险费 -2,423.44 15,233.08 14,889.69 -2,080.05
5．工伤保险费
6．生育保险费
四、住房公积金 -3,245.00 512,549.43 505,548.00 3,756.43
五、工会经费和职工教育经费 706,343.76 251,897.62 77,638.50 880,602.88
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他 0.00 165.52 0.00 165.52
其中：以现金结算的股份支付
合 计 921,894.50 8,482,494.16 8,502,956.56 901,432.10
5.15.2 本公司期末的应付职工薪酬中，无拖欠性质的应付职工薪酬。
5.16 应交税费
本公司2009年6月30日应交税费的余额为-5,692,656.01元。
税费项目 期末余额 年初余额
1．土地增值税 -2,076,906.78 -1,064,152.10
2．营业税 -9,212,220.78 -3,567,604.70
3．城建税 -631,522.38 -227,586.28
4．企业所得税 5,907,805.34 6,315,886.95
5．个人所得税 85,727.14 75,379.56
6．教育费附加 -278,586.19 -115,376.48
7．房产税 542,445.75 3,918,657.17天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
62
税费项目 期末余额 年初余额
8．印花税 43,413.64 2,005,570.84
9．防洪费 -86,357.37 -25,006.32
10．土地使用税 13,545.62 2,130,714.62
合 计 -5,692,656.01 9,446,483.22
5.17 应付利息
本公司2009 年6 月30 日应付利息的净额为281,611.50 元。
5.17.1 按账龄结构的分析
期末数 年初数
账 龄
余 额 比例（%） 坏账准备 余 额 比例（%） 坏账准备
1 年以内 281,611.50 100.00 279,193.50
合 计 281,611.50 100.00 279,193.50
5.18 应付股利
本公司2009 年6 月30 日应付股利的净额为121,238.75 元。
5.18.1 按账龄结构的分析
期 末 数 年 初 数
账 龄
余 额 比例（%） 坏账准备 余 额 比例（%） 坏账准备
1 年以内 121,238.75 100.00 286,719.29 100.00
合 计 121,238.75 100.00 286,719.29 100.00
5.19 其他应付款
本公司2009 年6 月30 日其他应付款的余额为1,214,098,753.63 元。
5.19.1 截止2009 年6 月30 日本账户中应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及
其他关联单位的款项详见附注“7.3 关联方往来余额”之说明。
5.19.2 金额较大的其他应付款中，为本公司因资产重组及定向增发应付天保控股款项
1,138,556,759.75 元。
5.19.3 本公司期末其他应付款中，账龄超过1 年未偿还的款项为13,537,804.17 元。天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
63
5.20 其他流动负债
本公司2009年6月30日其他流动负债的余额为22,016,911.75元。
项 目 期末余额 年初余额
预提土地增值税 22,016,911.75 13,524,791.87
合 计 22,016,911.75 13,524,791.87
5.21 长期借款
本公司2009 年6 月30 日的长期借款余额为170,000,000.00 元。
5.21.1 具体构成
借款类别 借款额 借款期限 借款利率
抵押借款 170,000,000.00 2～4 年 起息日基准利率上浮10%
合 计 170,000,000.00
5.21.2 本公司本期自中国银行股份有限公司天津市分行取得借款额度80,000,000.00 元,本期
实际提款50,000,000.00 元；自中国建设银行股份有限公司天津开发分行取得借款额度
200,000,000.00 元,本期实际提款120,000,000.00 元。
5.21.3 本公司截至2009 年6 月30 日，无已到期尚未归还的长期借款。
5.22 股本
本公司2009 年6 月30 日的股份总额461,558,119.00 股，股本总额为461,558,119.00 元。
5.22.1 股本变动情况
年 初 数 本年增减变动（+，-） 年 末 数
类 别
数量
比例
（%）
发
行
新
股
送
股
公积金转增
其
他
小计 数量
比例
（%）
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 230,705,413.00 74.98 115,352,706.00 115,352,706.00 346,058,119.00 74.98
3、其他内资持股
4、外资持股天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
64
年 初 数 本年增减变动（+，-） 年 末 数
类 别
数量
比例
（%）
发
行
新
股
送
股
公积金转增
其
他
小计 数量
比例
（%）
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 77,000,000.00 25.02 38,500,000.00 38,500,000.00 115,500,000.00 25.02
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总额 307,705,413.00 100.00 153,852,706.00 153,852,706.00 461,558,119.00 100.00
5.22.2 本公司2009 年4 月22 日召开的2008 年度股东大会决议审议通过了按每10 股转增
5 股的比例以资本公积转增股本的议案，股本的上述变化已经于2009 年5 月15 日由北京五联
方圆会计师事务所有限公司以五联方圆验字[2009]第09001 号《验资报告》验证确认。
5.23 资本公积
本公司2009 年6 月30 日的资本公积为1,083,261,472.51 元。
5.23.1 分类构成
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 1,227,605,755.65 153,852,706.00 1,073,753,049.65
其他资本公积 9,508,422.86 9,508,422.86
合 计 1,237,114,178.51 153,852,706.00 1,083,261,472.51
5.23.2 本公司资本公积－股本溢价本期减少153,852,706.00 元，为本公司按照2008 年度股
东大会决议审议通过的按每10 股转增5 股的比例以资本公积转增股本的议案由资本公积转入
股本的数额。
5.24 盈余公积
本公司2009 年6 月30 日的盈余公积为24,581,433.45 元。
5.24.1 分类构成
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积金 24,581,433.45 24,581,433.45天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
65
合 计 24,581,433.45 24,581,433.45
5.25 未分配利润
本公司2009 年6 月30 日的未分配利润为170,134,899.91 元，变动情况如下：
项 目 金 额
上年年末余额 139,001,295.39
加：年初未分配利润调整数
其中：会计政策变更追溯调整
重大会计差错追溯调整数
其他调整因素
本年年初余额 139,001,295.39
本年增加数 31,133,604.52
其中：本年净利润转入 31,133,604.52
其他增加
本年减少数
其中：本年提取盈余公积数
本年分配现金股利数
本年分配股票股利数
其他减少
本年年末余额 170,134,899.91
其中：董事会已批准的现金股利数
5.26 营业收入和营业成本
本公司2009 年1—6 月共计实现营业收入为142,883,871.05 元，共计发生营业成本
76,175,973.03 元。
5.26.1 具体构成
本期发生额 上期发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
销售收入 113,567,431.00 66,308,688.53 162,927,316.00 90,071,585.76天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
66
本期发生额 上期发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
提供服务收入 29,316,440.05 9,867,284.50 29,361,162.07 12,300,731.69
合 计 142,883,871.05 76,175,973.03 192,288,478.07 102,372,317.45
5.26.2 按产品分类
本期发生额 上期发生额
产品种类
营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利
销售商品房收入 113,567,431.00 66,308,688.53 47,258,742.47 162,927,316.00 90,071,585.76 72,855,730.24
房租收入 28,547,800.85 9,319,419.48 19,228,381.37 26,843,285.67 11,016,458.49 15,826,827.18
其他收入 768,639.20 547,865.02 220,774.18 2,517,876.40 1,284,273.20 1,229,244.20
合 计 142,883,871.05 76,175,973.03 66,707,898.02 192,288,478.07 102,372,317.45 89,916,160.62
5.26.3 本公司2009年1—6月前五名客户的主营业务收入总额为38,778,840.00元，占本公司全
部主营业务收入的比例为27.14%。
5.27 营业税金及附加
本公司2009年1—6月共发生的营业税金及附加为19,845,865.52元。
项 目 计缴标准 本期发生额 上期发生额
营业税 5% 7,213,188.58 9,613,003.52
城市维护建设税 5%-7% 494,188.71 658,094.19
教育费附加 3% 216,395.68 295,798.19
房产税 4%-12% 2,927,284.47 2,875,103.29
土地增值税 8,994,808.08 18,971,974.49
合 计 19,845,865.52 32,413,973.68
5.28 财务费用
本公司2009年1—6月发生的财务费用共计228,310.52元。
费用项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 435,240.00 1,163,816.27
减：利息收入 285,242.25 205,909.52
贴现支出天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
67
费用项目 本期发生额 上期发生额
手续费 78,312.77 9,973.51
汇兑损失
合 计 228,310.52 967,880.26
5.29 资产减值损失
本公司2009年1—6月度计提的资产减值损失共计-2,229.42元。
5.29.1 按类别列示如下：
费用项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -2,229.42 -52,393.40
合 计 -2,229.42 -52,393.40
5.30 营业外收入
本公司2009年1—6月实现的营业外收入共计7,965,000.00元。
项 目 本期发生额 上期发生额
1．处置非流动资产利得合计
其中：处置固定资产利得 4,250.00
处置无形资产利得
2．政府补助 7,965,000.00 7,965,000.00
3．资产置换收益
4．其他 388,541.54
合 计 7,965,000.00 8,357,791.54
5.30.1 本期营业外收入中“补贴收入”项目为本公司全资子公司天津天保房地产开发有限
公司2009年6月收到的空港物流加工区员工公寓房租补贴7,965,000.00元。
5.31 营业外支出
本公司2009年1—6月发生的营业外支出共计0.00元。
项 目 本期发生额 上期发生额
1．处置非流动资产损失合计
其中：处置固定资产损失
处置无形资产损失天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
68
2．债务重组损失
3．非货币性资产交换损失
4．罚没支出
5．地震灾区捐赠支出 1,225,000.00
合 计 1,225,000.00
5.32 政府补助
5.32.1 政府补助的种类、计入当期损益的相关金额
政府补助的种类
以前年度计入
损益的金额
计入当期损益
的金额
尚需递延
的金额
总 额 备注
一、与收益相关的政府补助
企业发展基金
公寓房租补贴 7,965,000.00 7,965,000.00
合 计 7,965,000.00 7,965,000.00
5.33 所得税费用
5.33.1 所得税费用系以本公司2009年1—6月的应纳税所得额与适用的所得税税率计算的
结果为基础，经调整当期的暂时性差异引起的递延所得税费用或递延所得税收益的影响后计
算确定。
5.33.2 本公司2009年1—6月的所得税费用为7,546,949.06元，具体构成如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
应纳税所得额 26,630,683.28 26,869,662.16
适用所得税税率 25% 25%
当期应交所得税 6,657,670.82 6,717,415.54
加：递延所得税费用 889,278.24 3,640,974.79
减：递延所得税收益天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
69
当期所得税费用 7,546,949.06 10,358,390.33
5.34 现金流量信息
5.34.1支付或收到的其他与经营活动、投资活动、筹资活动有关的现金
5.34.1.1 收到的其他与经营活动有关的现金24,365,114.42元，其中往来款合计16,114,872.17
元，收到政府补助7,965,000.00元，其他285,242.25元。
5.34.1.2 支付的其他与经营活动有关的现金19,035,338.65元，其中往来款合计1,925,381.94
元，管理费及其他17,109,956.71元。
5.34.1.3 收到的其他与投资活动有关的现金86,071.29元。
5.34.1.4 支付的其他与投资活动有关的现金0.00元。
5.34.1.5 收到的其他与筹资活动有关的现金0.00元。
5.34.1.6 支付的其他与筹资活动有关的现金0.00元。
5.34.2 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 32,027,754.94 38,038,284.25
资产减值损失 -2,229.42 -52,393.40
固定资产折旧、投资性房地产折旧与摊销 4,624,574.64 2,106,791.23
无形资产摊销 127,293.78
长期待摊费用摊销
待摊费用减少
预提费用增加 8,492,119.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -4,250.00
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用 228,310.52 1,164,214.73
投资损失
递延所得税资产减少 -1,019,449.23 3,640,974.79
递延所得税负债增加
存货的减少 -88,780,336.92 31,606,225.00
经营性应收项目的减少 34,927.47 792,429.98
经营性应付项目的增加 162,895,296.83 -62,675,307.03天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
70
补充资料 本期金额 上期金额
其他
经营活动产生的现金流量净额 118,628,262.49 14,616,969.55
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 220,656,414.20 84,670,446.56
减：现金的期初余额 97,002,003.64 95,839,753.94
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 123,654,410.56 -11,169,307.38
附注6 母公司主要财务报表项目注释
6.1 其他应收款
本公司2009 年6 月30 日的其他应收款净额为3,469.92 元。
6.1.1 按账龄结构的分析
期 末 数 年 初 数
账 龄
余 额 比例（%） 坏账准备 余 额 比例（%） 坏账准备
1 年以内 3,691.40 100.00 221.48 26,000.00 100.00 1,560.00
1～2 年
2～3 年
3 年以上
合 计 3,691.40 100.00 221.48 26,000.00 100.00 1,560.00
6.2 长期股权投资
本公司2009 年6 月30 日长期股权投资的账面余额为2,728,297,556.61 元，净值为
2,728,297,556.61 元。
6.2.1具体构成
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末余额天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
71
金 额
减值
准备
金 额
减值
准备
对子公司投资 2,727,727,807.21 2,727,727,807.21
对联营企业投资自资
其他长期股权投资 569,749.40 569,749.40
合 计 2,728,297,556.61 2,728,297,556.61
6.2.2 采用成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 期初金额 期末余额
天津市天材房地产开发有限公司 48,800,000.00 48,800,000.00
兰奇(天津)塑胶有限公司 569,749.40 569,749.40
天津天保房地产开发有限公司 620,646,783.20 620,646,783.20
天津滨海开元房地产开发有限公司 2,058,281,024.01 2,058,281,024.01
合 计 2,728,297,556.61 2,728,297,556.61
6.3 投资收益
本公司2009年1—6月取得的投资收益共计60,000,000.00元。
项 目 本期发生额 上期发生额
采用成本法核算的被投资单位分配的现金股利 60,000,000.00 80,591,734.33
合 计 60,000,000.00 80,591,734.33
附注7 关联方关系及其交易
7.1 关联方关系
7.1.1 本公司的母公司有关信息
名 称 经济性质
法定代
表人
注册资本
（万元）
注册地
址
组织机构
代码
主营业务
天津天保控股
有限公司
国有独资
公司
邢国友 190,000.00
天津港保
税区
71284518-3
投资、土地开发、国
际贸易、房地产开发
销售天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
72
7.1.2 母公司所持股份和表决权比例及其变化
年初数 本期增加 本期减少 期末数
名 称
持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权%
天津天保控
股有限公司
74.98 74.98 74.98 74.98
7.1.3 本公司的子公司有关信息
名 称 经济性质
法定
代表人
注册资本（万
元）
注册地址
组织机构代
码
主营业务
天津市天材房地产
开发有限公司
有限责任
公司
路昆 6,100.00
天津市和
平区
10317998x 房地产开发、销售
天津天保房地产开
发有限公司
有限责任
公司
张威 30,000.00
天津港保
税区
10310806-5 房地产开发、销售
天津滨海开元房地
产开发有限公司
有限责任
公司
张威 12,000.00
天津港保
税区
66882059-4 房地产开发、销售
呼市天材房地产开
发有限公司
有限责任
公司
金哺 800.00
呼市赛罕
区
78301116-x 房地产开发、销售
天津市天材物业管
理有限公司
有限责任
公司
肖连祥 50.00
天津市南
开区
73034139-2 物业管理
秦皇岛市天材酒店
管理有限公司
有限责任
公司
裴广群 30.00
秦皇岛市
昌黎县
78868896-2 酒店管理、物业管理
天津市百利建设工
程有限公司
有限责任
公司
张威 3,230.00
天津港保
税区
10376035-2
房屋建筑工程、管道
安装工程等
7.1.4 本公司在子公司所持股份和表决权比例及其变化
年初数 本期增加 本期减少 期末数
名 称
持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权%
天津市天材房地产
开发有限公司
80.00 80.00 80.00 80.00
天津天保房地产开
发有限公司
100.00 100.00 100.00 100.00
天津滨海开元房地
产开发有限公司
100.00 100.00 100.00 100.00
呼市天材房地产开
发有限公司
90.00
（间接）
90.00
90.00
（间接）
90.00
天津市天材物业管
理有限公司
100.00
（间接）
100.00 100.00
（间接）
100.00天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
73
秦皇岛市天材酒店
管理有限公司
100.00
（间接）
100.00
100.00
（间接）
100.00
天津市百利建设工
程有限公司
51.00
(间接)
51.00
51.00
(间接)
51.00
7.1.5 本公司的其他关联方
关联方名称 与本公司关系
天津天保物业管理有限公司 同受母公司控制
天津天保科技发展有限公司 同受母公司控制
天津天保热电有限公司 同受母公司控制
天津空港物流加工区水务有限公司 同受母公司控制
天津天保汽车销售有限公司 同受母公司控制
7.2 关联方交易
7.2.1 关联交易原则及定价政策
本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等
对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。
本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定
价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由
双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。
对于关联方向本公司提供的生产、生活服务，本公司在完成后按要求支付相关费用，即
时清结；对于本公司向关联方提供的生产、生活服务，其中水电费收取以当地供电局、自来
水公司确定的收费时间为准，其余在按协议规定的时间内收取。
7.2.2 本公司接受关联方服务明细资料如下：
(1)本公司于2009 年1 月1 日与天津天保科技发展有限公司签订了《房屋租赁合同》，本
公司以租赁方式取得其办公场所，计租面积168.29 平方米，租金标准为每天每平米1.50 元，
租赁期为2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日。公司本期租金46,069.38 元。
本公司子公司天津滨海开元房地产开发有限公司于2009 年1 月1 日与天津天保科技发展
有限公司签订了《房屋租赁合同》，租用资料室，计租面积163.44 平方米，租金标准为每天每
平米1.20 元，租赁期为2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日。公司本期租金35,793.36 元。
天津滨海开元房地产开发有限公司于2009 年1 月1 日与天津天保科技发展有限公司签订
了《房屋租赁合同》，该公司以租赁方式取得其办公场所，计租面积923.30 平方米，租金标准天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
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为每天每平米1.50 元，租赁期为2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日。公司本期租金252,753.36
元。
本公司子公司天津天保房地产开发有限公司于2009 年1 月1 日与天津天保科技发展有限
公司签订了《房屋租赁合同》，本公司以租赁方式取得其办公场所，计租面积56.48 平方米，
租金标准为每天每平米1.20 元，租赁期为2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日。公司本期租
金12,369.12 元。
以上四项1—6 月份共计租金346,985.22 元。
(2)本公司子公司天津天保房地产开发有限公司与天津天保物业服务有限公司签订了《物
业管理委托合同》，委托天津天保物业管理有限公司管理天保公寓及天保金海岸销售中心，合
同期限为2009 年1 月1 日至2011 年12 月31 日。公司本期物业费1,495,402.60 元。
(3)本公司子公司天津天保房地产开发有限公司2009 年1—6 月支付天津空港物流加工区水
务有限公司天保公寓水费1,012,503.00 元。
(4) 本公司子公司天津天保房地产开发有限公司与天津天保汽车销售有限公司签订了《公
务用车服务协议》，由天津天保汽车销售有限公司提供公务用车服务。公司本期支付公务用车
服务费53,718.32 元。
7.2.3 本公司接受各关联单位担保借款或为各关联单位提供借款担保明细资料如下：
借款单位 担保单位 担保金额 担保期限 担保方式
天津市天材房地产开发有限公司 天津天保基建股份有限公司 13,000,000.00
2009-12-8 至
2011-12-8
保证担保
7.2.4 本公司2009 年1-6 月支付关键管理人员报酬总额人民币74.79 元，2008 年1—6 月为
37.54 万元。
7.3 关联方应收应付款项余额
项 目 期 末 数 年 初 数
往来项目 关联方名称 金 额 比例 金额 比例
其他应付天津天保控股有限公司 1,138,556,759.75 95.51% 1,138,556,759.75 97.33%
款 天津天保科技发展有限公司 520,477.83 0.04% 173,492.61 0.01%
附注8 或有及承诺事项
截至2009 年6 月30 日止，本公司无其他需说明之重大或有及承诺事项。天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
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附注9 资产负债表日后非调整事项
截至2009 年8 月17 日止，本公司无需说明的资产负债表日后非调整事项。
附注10 其他重要事项
10.1 租赁
10.1.1 本公司作为出租人参与经营租赁的各类租出资产的账面价值
经营租赁租出资产类别 期末账面价值 年初账面价值
投资性房地产-房屋建筑物 284,087,226.36 288,199,768.14
合 计 284,087,226.36 288,199,768.14
附注11 补充资料
11.1 净资产收益率和每股收益
11.1.1 按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益
的计算和披露》（2007 年修订）及中国证券监督管理委员会公告[2008]48 号，本公司2009 年1—6
月和2008 年1—6 月的净资产收益率和每股收益如下表所示：
2009 年1—6 月
净资产收益率（%） 每股收益（元//股）
报告期利润
全面摊簿 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司的普通股股东的净利润 1.79 1.81 0.07 0.07
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润
1.79 1.81 0.07 0.07
2008 年1—6 月
净资产收益率（%） 每股收益（元//股）
报告期利润
全面摊簿 加权平均
基本每股收
益
稀释每股收益天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
76
归属于公司的普通股股东的净利润 2.31 2.34 0.08 0.08
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润
2.36 2.39 0.08 0.08
11.1.2 相关指标的含义及计算过程
（1）全面摊薄净资产收益率的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。
（2）加权平均净资产收益率的计算公式如下：
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的
期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej
为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；
Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期
末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动
下一月份起至报告期期末的月份数。
（3）基本每股收益可参照如下公式计算：
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增
股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报
告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起
至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（4）公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和
发行在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可
参照如下公式计算：天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
77
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/
（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股
加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每
股收益达到最小。
（5）期末股份数和加权平均股份数计算表
2009 年1～6 月 2008年1～6 月
项 目
权数 股 份 权数 股 份
期初股份数 1 307,705,413.00 1 307,705,413.00
加：资本公积转增数 1 153,852,706.00 1 153,852,706.00
股票股利增加数
增发新股增加数
配股增加数
债转股增加数
减：股份回购减少数
缩股减少数
期末股份数 461,558,119.00 461,558,119.00
加权平均股份数 461,558,119.00 461,558,119.00
（6）期末净资产和加权平均净资产计算表
2009 年1～6 月 2008年1～6 月
项 目
权数 金 额 权数 金 额
期初净资产 1 1,708,402,320.35 1 603,985,796.10
加：本年净利润 1/2 31,133,604.52 1/2 37,671,345.54
增发股份增加数 1 69,000,000.00
债转股增加数
1 920,751,298.83
净资产其他增加
减：回购股份减少数天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
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现金分红减少数
期末净资产 1,739,535,924.87 1,631,408,440.47
加权平均净资产 1,723,969,122.61 1,612,572,767.70
11.2 非经常性损益
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号――非经常性损益[2008]》，本公司
确定的2009 年1—6 月和2008 年1—6 月的非经常性损益项目及金额如下：
项 目 2009年1～6 月 2008 年1～6 月
1、非流动资产处置损益
2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
3、计入当期损益的政府补助（不含与本公司业务密切相关、按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助）
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6、非货币性资产交换损益
7、委托他人投资或管理资产的损益
8、因不可抗力因素计提的各项资产减值准备
9、债务重组损益
10、企业重组费用
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14、除同本公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资
产取得的投资收益
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16、对外委托贷款取得的损益
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
19、受托经营取得的托管费收入天津天保基建股份有限公司2009 年半年度报告全文
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项 目 2009年1～6 月 2008 年1～6 月
20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -832,208.46
21、其他符合非经常性损益定义的损益项目
税前非经常性损益合计 -832,208.46
减：非经常性损益的所得税影响数
税后非经常性损益 -832,208.46
减：归属于少数股东的税后非经常性损益 -23,000.00
归属于母公司股东的税后非经常性损益 -809,208.46
§8 备查文件
1．载有董事长签名的半年度报告正本；
2．载有董事长、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的财务报告；
3．报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件正本；
4．公司章程。
文件存放地：公司证券事务部
天津天保基建股份有限公司
董事长：张威
二○○九年八月十七日
