天津天保基建股份有限公司2007年半年度报告
2007年8月20日
目 录
§1 重要提示 …………………………………………………………………………… 2 页
§2 公司基本情况 ……………………………………………………………………… 2 页
§3 股本变动及股东情况 ……………………………………………………………… 4 页
§4 董事、监事和高级管理人员情况 ………………………………………………… 7 页
§5 董事会报告 ………………………………………………………………………… 8 页
§6 重要事项 ………………………………………………………………………………11 页
§7 财务报告 …………………………………………………………………………… 16 页
§8 其他报送数据 ……………………………………………………………………… 26 页
§9 备查文件 …………………………………………………………………………… 90 页
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
1.2 没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
1.3 独立董事高天彪因故未亲自出席会议，书面委托独立董事漆蜡水代行表决权。
1.4公司半年度财务报告经北京五联方圆会计师事务所有限公司审计。
1.5 公司董事长兼总经理张威、财务总监夏仲昊及会计机构负责人金哺声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
§2 上市公司基本情况
2.1.1.公司的法定名称：天津天保基建股份有限公司
英文名称：Tian Jin Tianbao Infrastructure Co..Ltd
2.1.2.公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：S*ST天保 （天保基建）
股东代码：000965
2.1.3.公司注册地址：天津港保税区海滨九路131号
公司办公地址：天津港保税区海滨九路131号4楼
邮政编码：300461
国际互联网网址：www.TBjijian.com
电子信箱：Tbjj000965 @163.com
2.1.4.公司法定代表人：张威
2.1.5.公司董事会秘书：路昆
联系地址：天津港保税区海滨九路131号
电 话：022—25762656
传 真：022—66270101
证券事务代表：王鸿林
联系电话：022—25762656
传 真：022—25762609
电子信箱：Tbjj000965 @163.com
联系地址：天津港保税区海滨九路131号
2.1.6.公司选定的信息披露报刊名称：《证券时报》、《中国证券报》
中国证监会指定的互联网网址：http：//www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：天津港保税区海滨九路131号四楼证券事务部
2.1.7.其他有关资料：
1998年9月30日在天津市工商行政管理局首次登记注册（非上市公司）
2000年3月30日在天津市工商行政管理局变更登记注册（上市公司）
企业法人营业执照注册号：1200001001643
2007年7月18日在天津市工商行政管理局再次变更登记注册（上市公司）
企业法人营业执照注册号：120000000000438
2.1.8公司聘任的会计师事务所名称：北京五联方圆会计师事务所有限公司
办公地点：北京市崇文区崇文外大街9号新世界正仁大厦8层
2.2 主要财务数据和指标
2.2.1 主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％
）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 939,353,434.48 822,208,492.5 869,256,595. 14.25% 8.06%
7 09
所有者权益（或股东权益） 508,540,975.33 491,276,521.2 492,820,744. 3.51% 3.19%
1 20
每股净资产 2.130 2.058 2.065 3.50% 3.15%
报告期（1－6月 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 -19,341,783.62 -19,870,145.0 -19,920,776. 2.66% 2.91%
6 06
利润总额 15,743,145.75 -10,031,511.8 -10,105,945. 256.94% 255.78%
7 85
净利润 15,197,005.89 -10,436,911.5 -10,449,529. 245.61% 245.43%
9 46
扣除非经常性损益后的净利润 -16,524,418.84 -10,579,111.1 -10,565,007. -56.20% -56.41%
0 82
基本每股收益 0.0637 -0.0437 -0.0438 0.11% 0.11%
稀释每股收益 0.0637 -0.0437 -0.0438 0.11% 0.11%
净资产收益率 2.99% -1.91% -1.93% 4.90% 4.92%
经营活动产生的现金流量净额 24,999,095.63 -13,832,130.62 280.73%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.1047 -0.058 280.52%
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2.2.2 非经常性损益项目
单位：（人民币）元
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非经常性损益项目 金额
营业外收支净额 31,721,424.73
其中：资产置换、重组收益 32,218,823.85
合计 31,721,424.73
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利润分配表附表
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项目 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
营业利润 -3.81 -3.86 -0.081 -0.081
净利润 2.99 3.04 0.064 0.064
扣除非经常性损益后的净利润 -3.25 -3.30 -0.069 -0.069
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§3 股本变动及股东情况
3.1 股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行 送 公积金 其他 小计 数量 比例
新股 股 转股
一、未上市流通股份 161,705,413 67.74% 0 0 0 0 0 161,705,413 67.74%
1、发起人股份 161,705,413 67.74% 0 0 0 0 0 161,705,413 67.74%
其中：国家持有股份 160,227,013 67.12% 0 0 0 0 0 160,227,013 67.12%
境内法人持有股份 1,478,400 0.62% 0 0 0 0 0 1,478,400 0.62%
境外法人持有股份 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、募集法人股份 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、内部职工股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、优先股或其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
二、已上市流通股份 77,000,000 32.26% 0 0 0 0 0 77,000,000 32.26%
1、人民币普通股 77,000,000 32.26% 0 0 0 0 0 77,000,000 32.26%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 238,705,413 100.00% 0 0 0 0 0 238,705,413 100.00%
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3.2 前10名股东、前10名流通股股东持股情况表
单位：股
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股东总数 126,370
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通股 质押或冻结的
数量 股份数量
天津市建筑材料集团（控股）有限公司 国有股东 67.12% 160,227,013 160,227,013 0
中国工商银行建信配置混合型基金 其他 1.55% 3,701,088 0
中国建设银行交银施罗德稳健配置混合型基金 其他 0.84% 2,009,900 0
中国银行银华优势企业平衡型基金 其他 0.838% 2,000,000 0
同益证券投资基金 其他 0.666% 1,590,185 0
王浩 其他 0.333% 794,987 0
杭州人防工程设施安装有限公司 其他 0.304% 725,150 0
张娟平 其他 0.304% 725,000 0
中国建设银行华宝兴业收益混合型基金 其他 0.285% 680,000 0
马继红 其他 0.252% 602,170 0
前10名流通股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
中国工商银行建信配置混合型基金 3,701,088 人民币普通股
中国建设银行交银施罗德稳健配置混合型基金 2,009,900 人民币普通股
中国银行银华优势企业平衡型基金 2,000,000 人民币普通股
同益证券投资基金 1,590,185 人民币普通股
王浩 794,987 人民币普通股
杭州人防工程设施安装有限公司 725,150 人民币普通股
张娟平 725,000 人民币普通股
中国建设银行华宝兴业收益混合型基金 680,000 人民币普通股
马继红 602,170 人民币普通股
北京瑞丰投资管理有限公司 586,890 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 截止2007年6月29日，未知流通股股东之间是否存在关联关系，是否属于《上市
公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
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3.3 控股股东及实际控制人变更情况
国务院国有资产管理委员会于2007年1月22日下发了《关于天津水泥股份有限公司国有股划转及转让有关问题的批复》（国资产权[2007]55号），同意将天津市建筑材料集团（控股）有限公司，天津市新型建筑材料房地产开发公司、天津市建筑材料科学研究所、天津建筑材料进出口公司分别持有公司的16022.7013万股、36.96万股、36.96万股、36.96万股国有股划转给天津天保控股有限公司（以下简称“天保控股”）；将天津市天材房地产开发有限公司持有公司的36.96万股国有法人股转让给天保控股。此次国有股划转、转让后，公司总股本仍为23870.5413万股，其中天保控股持有16170.5413万股，占总股本67.74%，股份性质为国有法人股。国有股划转、转让实施后，公司控股股东将变更为天保控股。公司于2007年5月28日经2007年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过了股权分置改革方案。天保控股置入公司的资产—天津天保房地产开发有限公司（以下简称“天保房产”）100%的股权已经交割至公司，并办理完毕股权过户手续；公司置出资产的交割手续也已履行，但部分资产过户手续正在相关部门的审批、办理过程中。
3.3.1 控股股东及实际控制人具体情况介绍
公司控股股东：公司第一大股东天津市建筑材料集团（控股）有限公司（以下简称“建材集团”），持有本公司股份160,227,013股，占总股本的67.12%。其注册资本：201,017 万元；企业类型：有限责任公司（国有独资）；法定代表人：王忠琪；经营范围：对市政府授权范围内的国有资产实施监督管理和资本经营；建筑材料、装饰材料生产、销售；举办境内对外经济技术展览；自有房屋租赁。
公司实际控制人：天津天保控股有限公司，公司住所：天津港保税区；注册资本：壹拾伍亿元；企业性质：有限责任公司（国有独资）；公司法定代表人：邢国友；经营范围：投资兴办独资、合资、合作企业；保税区内的土地开发；国际贸易；仓储；自有设备租赁业务；商业的批发及零售；房地产开发及商品房销售；物业管理；产权交易代理中介服务。
3.3.2 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
§4 董事、监事和高级管理人员情况
公司2007年第二次临时股东大会于2007年7月12日召开，会议审议并通过了改选张威先生、路昆先生、张雅萍女士、赵胜跃先生为公司第三届董事会董事的议案；改选漆腊水先生、陈洪林先生、高天彪先生为公司第三届董事会独立董事的议案；改选沈钢先生、薛晓芳女士为公司第三届监事会监事的议案。公司原全体董事、监事因重大资产置换的原因，集体辞去相应董事、监事职务。
公司于2007年7月12日召开了第三届董事会第十八次会议，根据董事会提名，与会董事一致同意选举张威先生为公司第三届董事会董事长；根据董事会提名，与会董事一致同意聘任张威先生为公司总经理；根据董事长张威先生提名，与会董事一致同意指定路昆先生代行公司董事会秘书职责。待取得董事会秘书资格证书后再行聘任。同时聘任王鸿林先生兼任公司证券事务代表。公司董事会秘书王鸿林先生辞去董秘职务；根据总经理张威先生提名，与会董事一致同意聘任杨宝军先生、朱凤恒先生为公司副总经理。聘任夏仲昊先生为公司财务总监。公司原总经理王利民先生、副总经理严仁忠先生、张训海先生、景海鹰女士，总工程师苑克江先生因公司进行资产置换的原因，辞去相应职务。
4.1 董事、监事和高级管理人员持股变动
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姓名 职务 年初持股数 本期增持股份 本期减持股 期末持股数 变动原因
数量 份数量
张威 董事长兼总经理 0 0 0 0
路昆 董事兼副总经理、董秘 0 0 0 0
张雅萍 董事 0 0 0 0
赵胜跃 董事 0 0 0 0
漆腊水 独立董事 0 0 0 0
陈洪林 独立董事 0 0 0 0
高天彪 独立董事 0 0 0 0
沈钢 监事会主席 0 0 0 0
薛晓芳 监事 0 0 0 0
周莉莉 职工监事 0 0 0 0
杨宝军 副总经理 0 0 0 0
朱凤恒 副总经理 0 0 0 0
夏仲昊 财务总监 0 0 0 0
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§5 董事会报告
5.1 管理层讨论与分析
报告期经营概况
公司原主营业务包括水泥产品的制造、销售及房地产开发、商品房销售。公司水泥分公司生产和销售水泥产品，其生产的“骆驼”牌水泥产品是天津市名牌免检产品。年生产能力为160万吨，主要生产42.5、32.5矿渣和普通硅酸盐水泥。由于控股股东建材集团及其下属公司将其持有的全部股权划转、转让给天保控股。天保控股实际控制公司后对公司进行了资产置换，将水泥分公司、水泥供应分公司及一些对外投资等资产置出公司，同时置入天保房产的全部权益性资产。资产置入工作于2007年5月31日完成。自2007年6月1日起，公司不再从事水泥产品的生产、销售。由于公司控股股东的变化和资产置换，引起公司经营业务范围发生变化转为主要从事房地产开发。
公司于2007年7月12日经2007年第二次临时股东大会审议并通过了变更公司名称、注册地址、办公地址、经营范围的议案。自2007年7月20日起，公司名称由“天津水泥股份有限公司”变更为“天津天保基建股份有限公司”（以下简称“天保基建”）；公司注册地址由天津市和平区贵州路4号变更为天津港保税区海滨九路131号；经营范围由水泥产品生产、销售，房地产开发等变更为基础设施开发、建设及经营；房地产开发及商品房销售；房地产中介服务；自有房屋租赁；物业管理；工程项目管理服务。
公司报告期内主要指标完成情况
1、由于公司的资产置换在5月31日完成，公司1～5月仍以水泥生产和销售为主，6月份之后转为房地产开发及商品房销售等，公司报告期生产水泥37.6万吨，而上年同期生产水泥60.2万吨，同比减少22.6万吨，下降37.54%；水泥销售为41.5万吨，同比减少3.3万吨，下降7.37%；另一项主业房地产开发及租赁收入为1737.5万元，同比增加583.3万元，增长50.54%。
2、公司上半年实现主营业务收入12566.2万元，比上年同期增加2425.2万元，增长23.91%；其中：水泥产品销售收入8485.8万元（其中资产置换视同销售4242.7万元），同比减少3.39%；房地产开发及租赁收入1737.5万元，同比增长48.84%；其他销售2342.8万元，同比增长1132.69%。公司报告期内主营业务利润为338.5万元，毛利率为2.69%，其中：水泥产品及其他销售的毛利为亏损330.6万元；房地产开发及租赁毛利为669.1万元。公司报告期内营业利润为亏损1934.2万元，同比减少亏损57.9万元，减亏2.91%。造成公司上半年营业利润大额亏损的原因是：上半年主营业务利润较低，而承担的各项期间费用较高所致。公司报告期内实现的利润总额为1574.3万元，与上年同期亏损1010.6万元的利润总额相比，增加利润2584.9万元，导致实现盈利的原因是：按照会计准则的规定，公司于报告期内完成资产置换形成的收益3221.9万元列入公司营业外收入所致。在扣除应缴纳所得税后，报告期内的净利润为1542.4万元，与上年同期亏损1069.2万元的净利润相比，增加净利润2611.6万元，其中：归属于母公司股东的净利润为1519.7万元，少数股东权益为22.7万元。
5.2 主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
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主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年 营业成本比上 毛利率比上年同
同期增减（%） 年同期增减（% 期增减（%）
）
水泥制造业 8485.8 8738.2 -2.97 -3.39 -1.78 -130.23
房地产开发 1737.5 1068.4 38.51 48.84 74.79 -18.13
其他 2342.8 2295.5 2 1132.69 3152.79 -60.36
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0万元
5.3 主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
天津 11254.1 9.76
河北 1312.1 100.00
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5.4 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
□ 适用 □√ 不适用
5.5 利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
公司报告期内实现利润总额为1574.3万元，与上年同期亏损1010.6万元的利润总额相比增加2584.9万元。与上年相比，公司主营业务利润略有增加，营业利润亏损基本相同，利润总额同比大幅度增加主要是营业外收入同比增加2565万元所致。其中：报告期内补贴收入为336.4万元，同比减少633.6万元；报告期内进行资产置换而形成的收益为3221.9万元，上年同期没有此项收益。
5.6 募集资金使用情况
5.6.1 募集资金运用
单位：（人民币）万元
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募集资金总额 31,088.00 本年度已使用募集资金总 0.00
额
已累计使用募集资金总额 28,132.50
承诺项目 拟投入金额 是否变更 实际投入金 产生收益 是否符合 是否符合预计
项目 额 情况 计划进度 收益
收购日产1000吨水泥熟料生产线 20,400.00 否 20,364.70 0.00 是 否
年产16万立方米水泥承重砌块 3,232.00 否 0.00 0.00 否 否
日产700吨熟料分解窑技改项目 4,981.00 否 0.00 0.00 否 否
收购股权投资控股振兴水泥股份有限公司 8,000.00 是 0.00 0.00 否 否
合计 36,613.00 - 20,364.70 - - -
未达到计划进度和预计收益的说明（分具体项目 日产16万立方米水泥承重砌块和日产700吨熟料分解窑技改两项投资因形势变化暂
） 缓投资；收购日产1000吨水泥熟料生产线项目因销售价格低于计划价格水平，原
燃材料、水电、运费价格上涨影响产品成本上升，使其未达到预计收益。
变更原因及变更程序说明（分具体项目） 原募集资金项目投资8000万元控股振兴水泥有限公司，因该公司实施债转股，公
司无法控股。此变更项目已经交易所审核，并经公司股东大会批准。
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注：由于公司实际控制人天保控股在报告期内完成对公司的资产置换，已将水泥分公司整体置出公司，公司以募集资金收购的日产1000吨水泥熟料生产线随之置出公司。
5.6.2 变更项目情况
单位：（人民币）万元
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变更投资项目的资金总额 10,479.47
变更后的项目 对应的原承诺项目 变更项目拟投 实际投入 产生收益 是否符合 是否符合
入金额 金额 情况 计划进度 预计收益
投资兰奇（天津)塑胶有限公司 投资控股天津振兴水泥有限公 10,479.47 7,785.80 否 否
司
合计 - 10,479.47 7,785.80 - -
未达到计划进度和预计收益的说明
（分具体项目）
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注：由于公司实际控制人天保控股在报告期内完成对公司的资产置换，留存公司的资产为原募集资金投入的用于收购兰奇（天津）塑胶有限公司38%的股权（原价格为584.3万元），置出的资产为原募集资金投建的八条生产线而形成的融资租赁款3291万元和投建辅助设施以及投入流动资金的其他应收款余额4705万元，上述置出债权共计7996万元。
另外，公司股票上市募集资金总额为31088万元，截止到报告期已累计使用28150.5万元，剩余2937.5万元。在本次资产置换过程中，该资产已随其他资产一并置出公司。
5.7 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
公司上半年实现净利润为1542.4万元，预计三季度仍为盈利，年初至下一报告期末累计净利润在上半年已实现净利润的基础上还会有所增加；而公司上年同期1～6月净利润为亏损1069.18万元，由于公司形成资产置换收益和主营业务的变化，引起同比净利润将较大幅增加。
§6 重要事项
6.1 收购、出售资产及资产重组
公司报告期内资产置换概况
1、资产置换内容
在公司原控股股东建材集团及其下属公司将其持有公司的股权全部划转、转让给天保控股的申请经天津市人民政府批准，并经天津市国资委报国务院资委审批后，建材集团、天保控股和本公司制定了公司股权分置改革暨资产置换的整体方案。方案确定了公司股权分置改革的实施与天保控股对本公司的重大资产置换一并进行，互为前提。为此，本公司与天保控股于2006年12月19日签署了《资产置换协议》。2006年12月19日，经本公司第三届董事会第十一次会议审议通过了公司《股权分置改革说明书》、《关于重大资产置换暨关联交易报告书》。按照协议和报告书，本公司将除应收建材集团下属企业非经营性占用款（合计122,042,557.01元），全部银行借款（合计203,591,908.00元）及持有公司控股的天材房地产开发公司的80％股权外的全部资产与负债，以2006年6月30日经审计的账面净值556,255,949.55元为基础价格（如基础价格低于置出资产按同一基准日进行评估并以经国资部门备案的评估价格的10%，将对基础价格进行调整，保证置出资产的价格不低于该评估价格的90%），与天保控股拥有的天保房产100％股权以2006年11月30日为基准日经评估合计589,216,869.80元的资产净值进行置换。本公司于2007年5月28日召开公司2007年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议，审议通过了公司的《关于股权分置改革暨资产置换的议案》。
2、资产置换交易价格的确定
2006年12月20日，天津中联有限责任会计师事务所对上述重大资产置换的置出资产出具了中联评报字『2006』第0068号资产评估报告书，确认置出资产的评估值为579,302,100.00元。根据该评估报告，公司与天保控股于2007年1月24日签署了《补充协议》，确定上述资产置换的置出资产交易价格为556,255,949.55元。
按照公司与天保控股签订的《资产置换协议》，公司持有兰奇（天津）有限公司的38%股权列入置出资产范围内，但因取得该公司董事会关于股权转让及放弃优先购买权的书面确认尚需较长时间，为保证上述资产置换的顺利进行，本公司与建材集团、天保控股针对该问题于2007年4月16日签署了《补充协议》，约定将公司持有该公司的股权从置出资产中予以剔除，同时本公司委托建材集团托管该公司的股权。由此，上述资产置换的置出资产交易价格最终确定为55,5931,971.09元。
在置入资产天保房产资产中含有天津市河东区红顶花园小区配套公建项目（评估价值为4,980,799.40元），签于目前对房地产配套公建项目权属的争议较大，出于谨慎性原则的考虑，在天保控股与本公司及建材集团于2007年4月11日签署的《资产交割协议》中，将该部分配套项目的价值在交易定价中予以剔除，从而确定置入资产天保控股拥有天保房产100%股权的交易价格为584,236,070.40元。由于该项目属于红顶花园的后续工程，所以采用不包含在置入资产的交易价值中，但作为置入资产在实施交割时置入本公司。
另外，由于上述置出、置入资产最终交易价格基准日分别为2006年6月30日、2006年11月30日，基准日与实际资产置换交易日（即购买日）之间的净资产变动由各方各自承担。
3、资产置换的交易日
由于上述资产置换置入资产是以本公司将持有置入的天保房产的100%股权进行置换，按照企业会计准则规定属于非同一控制下企业合并中的控股合并，因此上述资产置换账务处理适用《企业会计准则20号——企业合并》准则，需按照该准则规定的非同一控制下企业合并的相关规定进行会计处理。
按照该准则规定，上述资产置换的交易行为按购买法原则处理，本公司为购买方，以满足准则规定条件时间确定的购买日为资产置换的交易日。根据公司的实际运行情况，由于公司临时股东大会于2007年5月28日召开并审议通过了《关于股权分置改革暨资产置换的议案》，且公司于2007年5月30日完成天保房产公司工商注册变更手续，因此将购买日即上述资产置换交易日确定为2007年5月31日。
4、资产置换的支付方式
如前所述，在上述资产置换中，置出资产以2006年6月30日为基准日的评估价值为579,302,100.00元，置换双方最终确定的置出资产交易价格为555,931,971.09元，置入资产以2006年11月30日为基准日的评估价值为589,216,869.80元，置换双方最终确定的置入资产交易价格为584,236,070.40元。按照等价交换的原则，资产置换中价格较低者需以承当债务的方式承担交易价格的差额。
另外，按置换双方约定的，对置出、置入资产自评估基准日至资产置换交易日（即购买日）的账面净值的变化由双方各自承担，任何一方如净值减少需补足，净值增加可收回。按经审计的自评估基准日至2007年5月31日的账面净资产变化，最终置出资产的交易价格为497,230,149.77元，置入资产的交易价格为588,103,980.89元，其差额为90,873,831.12元。资产置换完成后，本公司按此差额确认为对天保控股的负债。
6.1.1 收购资产
按照本公司与天保控股签署的《资产置换协议》，天保控股将其持有天保房产的100%股权置入本公司。天保房产系天保控股的全资子公司，前身是天津港保税区开发服务总公司于1993年投资成立的天津港保税区天保房地产开发公司；2006年6月改制为有限责任公司（法人独资），投资方变更为天保控股，注册资本为1905万元；2006年11月天保控股对其追加投资，增资后注册资本3亿元人民币；注册地址为天津港保税区海滨九路131号；法定代表人：张威；主要经营范围包括房地产开发、经营。
天保房产自1993年成立以来，主要开发了天津市河东区万东路红顶花园住宅项目、配套公建项目。目前正在开发天津经济技术开发区金海岸A02、B06、B07地块住宅项目和天津国际贸易与航运服务区2#楼项目，开发面积为17万m2；并经营天津空港天保公寓和天津滨海国际贸易服务中心两个租赁项目，天保房产是一具有较强开发能力，资金实力雄厚的二级开发资质的房地产公司，在天津港保税区开发建设中有着一定的地位。截止报告期末，天保房产拥有总资产8.28亿元，净资产5.92亿元。
根据天津华夏松德有限责任公司会计师事务所出具的华夏松德评字（2006）47号《资产评估报告书》，以2006年11月30日为评估基准日，天保房产经评估后资产总额为676,360,260.59元，负债总额为87,143,390.79元，净资产为589,216,869.80元，净资产评估增值215,633,093.03元，增值率为57.72%。按双方确认的，天保控股持有天保房产100%股权的交易价值为584,236,070.40元。经北京五联方圆会计师事务所有限责任公司审计确定的天保控股拥有的该项股权在按购买日的公允价值为589,767,440.09元。
6.1.2出售资产
按照本公司与天保控股为本次资产置换签订的《资产置换协议》，从本公司置出的资产是以2006年6月30日为基准日，除公司应收原控股股东建材集团下属企业非经营性占用款（计122,042,557.01元）。全部银行贷款（计203,591,908.00元）及公司持有控股子公司天材房地产公司80%股权和兰奇（天津）塑胶有限公司38股权（计72,309,444.09元）之外的全部资产与负债。所置出的资产主要是本公司所属水泥分公司和水泥供应分公司整体及公司本部的固定资产、部分债权债务等。
按照天津中联有限责任会计师事务所出具的中联评报字【2006】第0068号资产评估报告书，以2006年6月30日为基准日，置出资产经评估后的资产总额为791,339,062.47元，负债总额为212,036,990.72元，净资产为579,302,100.00元，净资产评估增值为34,903,722.87万元，评估增值率为6.41%。按置换双方确认的，置出资产的交易价格为555,931,971.09元；经北京五联方圆会计师事务所有限责任公司审计确定的置出资产在购买日的公允价值为529,772,952.08元。
6.1.3自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的影响
1、由于公司置出的水泥分公司、水泥供应分公司1～5月一直处于经营亏损状况。此次资产置换完成后，由于置入的天保房地产为盈利企业，自6月份开始公司停止了经营亏损的局面，当月转为经营盈利。
2、按照相关准则规定，购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产，发生或承担的负债应当按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司此次资产置换经审计的在购买日置出的资产的公允价值为529,772,952.08元，账面价值为497,554,128.23元，其差额32,218,823.85元计入了公司报告期内的营业外收入。由于此项资产置换收益影响公司报告期内在营业利润大额亏损的情况下转为实现利润1574.3万元，实现净利润1542.4万元。
3、按照相关准则规定，购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应当确认为商誉。公司此次资产置换中，经审计确认的合并成本即公司取得天保房产100%股权的长期股权投资入账价值为620,646,783.2元，确认的置入资产天保房地产100%股权的公允价值为589,767,440.09元，其差额30,879,343.11元，公司在合并报表时将其作为商誉处理。
4、由于此次资产置换中，考虑置出、置入资产自评估基准日至资产置换交易日（购买日）净资产变化后的最终交易价，置出资产的交易价为497,230,149.77元，置入资产的交易价为588,103,980.89元，其差额90,873,831.12元，作为公司对天保控股的债务处理，由此形成公司对控股股东的一项大额债务。
5、由于置出资产中应收款项数额较大，占总资产的48.67%，且计提坏账准备较大，水泥分公司生产水泥产品使用的固定资产价值量较大，并提取了大额减值准备，反映出公司财务状况较差。资产置换完成后，公司应收款项急剧减少，仅占总资产的0.8%，固定资产价值量较低，提取的各项减值准备也急剧减少，反映公司的财务状况明显好转，资产质量显著提高。
6.2 担保事项
□ 适用 □√ 不适用
6.3 非经营性关联债权债务往来
□ 适用 □ √不适用
6.4 重大诉讼仲裁事项
□ 适用 □√ 不适用
6.5 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
□ 适用 □√ 不适用
6.5.1 证券投资情况
□ 适用 □√ 不适用
6.5.2 持有其他上市公司股权情况
□ 适用 □ √不适用
6.5.3 持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况
□ 适用 □ √不适用
6.6 报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
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接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
一月份 公司 实地调研 建行华宝兴业基金 主要内容：公司重组进展情况。提供资料：公司简介、股改说
公司 明书、资产重组报告书。
一月份 公司 实地调研 同益证券投资基金 主要内容：公司重组进展情况。提供资料：公司简介、股改说
公司 明书、资产重组报告书。
三月份 公司 实地调研 建行交银施罗德基 主要内容：公司重组进展情况。提供资料：公司简介、股改说
金公司 明书、资产重组报告书。
四月份 公司 实地调研 北京瑞丰投资管理 主要内容：公司重组进展情况。提供资料：公司简介、股改说
有限公司 明书、资产重组报告书。
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6.7 报告期内，公司披露的事项有：
6.7.1、2007年1月12日，公司在《证券时报》和《中国证券报》及深交所巨潮网（WWW.CNINFO.COM.CN）上刊登了《2006年全年业绩预告修正的公告》。
6.7.2、2007年1月16日，公司在《中国证券报》和《证券时报》和深交所巨潮网（WWW.CNINFO.COM.CN）上刊登了《公司关于国有股划转及转让获得国资委批复的公告》。
6.7.3、2007年2月2日，公司在《中国证券报》和《证券时报》和深交所巨潮网（WWW.CNINFO.COM.CN）上刊登了《公司银行贷款逾期的公告》。
6.7.4、2007年2月15 日，公司在《中国证券报》和《证券时报》和深交所巨潮网（WWW.CNINFO.COM.CN）上刊登了《公司三届十二次董事会关于水泥分公司使用的部分固定资产计提减值准备的议案的公告》。
6.7.5、2007年3月10日，公司在《中国证券报》和《证券时报》和深交所巨潮网（WWW.CNINFO.COM.CN）上刊登了《公司股价异常波动的提示公告暨停牌公告》。
6.7.6、2007年4月11日，公司在《中国证券报》和《证券时报》和深交所巨潮网（WWW.CNINFO.COM.CN）上刊登了《公司为他人提供担保解除的公告》。
6.7.7、2007年4月12日，公司在《中国证券报》和《证券时报》和深交所巨潮网（WWW.CNINFO.COM.CN）上刊登了《公司三届十三次董事会审议2006年年度报告、董事会工作报告等报告的公告》和《公司关于股票交易实行退市风险警示的公告》。
6.7.8、2007年2月2日，公司在《中国证券报》和《证券时报》和深交所巨潮网（WWW.CNINFO.COM.CN）上刊登了《公司银行贷款逾期的公告》。
6.7.9、2007年4月21日，公司在《中国证券报》和《证券时报》和深交所巨潮网（WWW.CNINFO.COM.CN）上刊登了《公司股价异常波动的提示公告暨停牌公告》。
6.7.10、2007年5月11日，公司在《中国证券报》和《证券时报》和深交所巨潮网（WWW.CNINFO.COM.CN）上刊登了《公司关于召开2007年第一次临时股东大会暨相关股东会议的通知》。
6.7.11、2007年5月11日，公司在《中国证券报》和《证券时报》和深交所巨潮网（WWW.CNINFO.COM.CN）上刊登了《公司2007年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议投票结果的公告》。
§7 财务报告
7.1 审计意见
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财务报告 □未经审计√审计
审计报告 √标准审计报告□非标准审计报告
审计报告正文
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五联方圆审字[2007]第386号
天津天保基建股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的天津天保基建股份有限公司（以下简称天保基建）合并及母公司财务报表，包括2007年6月30日的合并及母公司资产负债表，2007年1-6月份的合并及母公司利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是天保基建管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，天保基建财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了天保基建2007年6月30日的合并及母公司财务状况以及2007年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
北京五联方圆会计师事务所有限公司 中国注册会计师：唐洪广
中国注册会计师：张萱
中国 · 北京 二○○七年八月二十日
7.2 财务报表
7.2.1 资产负债表
编制单位：天津天保基建股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 50,703,132.94 940,655.55 10,205,805.70 7,973,683.17
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 500,000.00 500,000.00
应收账款 252,954,719.54 252,954,719.54
预付款项 7,396,268.68 4,076,928.29 3,991,448.29
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 16,945,383.09 149,607,701.37 68,097,029.50
买入返售金融资产
存货 527,521,430.50 166,530,420.59 42,272,435.46
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 33,086.11 63,662.81
流动资产合计 602,599,301.32 940,655.55 583,939,238.30 375,789,315.96
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 32,910,076.06 32,910,076.06
长期股权投资 7,865,804.33 691,780,220.36 22,016,056.18 99,988,529.20
投资性房地产 244,498,133.73
固定资产 20,104,414.20 227,681,381.11 224,848,305.09
在建工程 23,990,590.46 29,494.02 29,494.02
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉 30,879,343.11
长期待摊费用 1,908,436.08 1,891,975.00
递延所得税资产 9,415,847.33 771,913.34
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 336,754,133.16 691,780,220.36 285,317,356.79 359,668,379.37
资产总计 939,353,434.48 692,720,875.91 869,256,595.09 735,457,695.33
流动负债：
短期借款 10,000,000.00 96,650,000.00 96,650,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 48,762,779.35 61,358,901.63 60,840,972.33
预收款项 190,303,596.00 39,706,811.92 24,112,601.92
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 617,850.42 8,667.18 5,761,223.02 4,583,575.94
应交税费 2,645,903.96 16,429,766.69 11,604,487.38
应付利息
应付股利 438,292.32 684,264.31 245,971.99
其他应付款 158,781,129.39 189,749,044.45 134,330,896.80 31,213,425.84
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 109,105.92 1,072,896.76 887,896.76
流动负债合计 411,658,657.36 189,757,711.63 355,994,761.13 230,138,932.16
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 14,159,352.37 14,159,352.37
非流动负债合计 14,159,352.37 14,159,352.37
负债合计 411,658,657.36 189,757,711.63 370,154,113.50 244,298,284.53
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 238,705,413.00 238,705,413.00 238,705,413.00 238,705,413.00
资本公积 311,362,879.68 310,799,919.68 310,799,919.68 310,799,919.68
减：库存股
盈余公积 25,984,734.82 25,984,734.82 26,024,469.58 25,984,734.82
一般风险准备
未分配利润 -67,512,052.17 -72,526,903.22 -82,709,058.06 -84,330,656.70
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 508,540,975.33 502,963,164.28 492,820,744.20 491,159,410.80
少数股东权益 19,153,801.79 6,281,737.39
所有者权益合计 527,694,777.12 502,963,164.28 499,102,481.59 491,159,410.80
负债和所有者权益总计 939,353,434.48 692,720,875.91 869,256,595.09 735,457,695.33
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法定代表人：张威 主管会计机构负责人：夏仲昊 会计机构负责人：金哺
7.2.2 利润表
编制单位：天津天保基建股份有限公司 2007年1～6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 125,661,694.31 108,286,840.78 101,410,421.80 89,736,069.80
其中：营业收入 125,661,694.31 108,286,840.78 101,410,421.80 89,736,069.80
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 145,366,422.19 131,729,363.49 121,566,625.22 111,802,960.90
其中：营业成本 119,627,895.14 110,336,730.38 95,081,447.14 89,400,233.67
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,648,819.25 1,255,942.36 944,460.43 270,682.43
销售费用 1,141,968.14 621,855.13 1,260,485.95 870,879.95
管理费用 18,672,415.27 15,529,396.36 24,756,514.19 21,909,595.26
财务费用 3,901,638.02 3,985,439.26 6,481,031.23 6,474,661.57
资产减值损失 -626,313.63 -6,957,313.72 -7,123,091.98
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填
列）
投资收益（损失以“-”号填列） 362,944.26 157,941.38 235,427.36 2,189,594.87
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -19,341,783.62 -23,284,581.33 -19,920,776.06 -19,877,296.23
加：营业外收入 35,849,671.370 35,849,671.370 10,197,849.630 9,728,755.560
减：营业外支出 764,742.000 761,336.560 383,019.420 382,269.420
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 15,743,145.75 11,803,753.48 -10,105,945.85 -10,530,810.09
减：所得税费用 319,137.410 585,953.780
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 15,424,008.34 11,803,753.48 -10,691,899.63 -10,530,810.09
归属于母公司所有者的净利润 15,197,005.89 11,803,753.48 -10,449,529.46 -10,530,810.09
少数股东损益 227,002.450 -242,370.170
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0637 0.0494 -0.0438 -0.0441
（二）稀释每股收益 0.0637 0.0494 -0.0438 -0.0441
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7.2.3 现金流量表
编制单位：天津天保基建股份有限公司 2007年1～6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 124,126,944.83 63,386,343.63 151,563,171.58 137,674,312.58
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,344,185.73 3,344,185.73 9,230,507.78 9,230,507.78
收到其他与经营活动有关的现金 31,212,987.97 102,400,919.74 17,634,069.18 14,197,289.70
经营活动现金流入小计 158,684,118.53 169,131,449.10 178,427,748.54 161,102,110.06
购买商品、接受劳务支付的现金 92,193,944.35 46,969,317.50 141,198,590.33 120,506,330.84
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 15,756,740.07 14,014,986.02 19,535,215.99 17,838,403.99
支付的各项税费 8,371,847.61 5,278,415.16 8,774,053.76 8,536,606.16
支付其他与经营活动有关的现金 17,362,490.87 6,891,542.21 22,752,019.08 15,328,663.92
经营活动现金流出小计 133,685,022.90 73,154,260.89 192,259,879.16 162,210,004.91
经营活动产生的现金流量净额 24,999,095.63 95,977,188.21 -13,832,130.62 -1,107,894.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,000,000.00 0.00
取得投资收益收到的现金 964.50 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 205,000.00 205,000.00
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -1,709,240.99
收到其他与投资活动有关的现金 109,590,225.93
投资活动现金流入小计 109,590,225.93 -1,709,240.99 1,205,964.50 205,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 1,042,976.94 61,000.00 516,169.86 267,460.86
金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,809,042.54 1,000,000.00 0.00
投资活动现金流出小计 2,852,019.48 61,000.00 1,516,169.86 267,460.86
投资活动产生的现金流量净额 106,738,206.45 -1,770,240.99 -310,205.36 -62,460.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 10,000,000.00 49,990,000.00 49,990,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 52,990,000.00 49,990,000.00
偿还债务支付的现金 96,650,000.00 96,650,000.00 54,998,092.00 54,998,092.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,589,974.84 4,589,974.84 3,440,467.59 3,440,467.59
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 101,239,974.84 101,239,974.84 58,438,559.59 58,438,559.59
筹资活动产生的现金流量净额 -91,239,974.84 -101,239,974.84 -5,448,559.59 -8,448,559.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 40,497,327.24 -7,033,027.62 -19,590,895.57 -9,618,915.30
加：期初现金及现金等价物余额 10,205,805.70 7,973,683.17 30,054,136.65 10,536,465.70
六、期末现金及现金等价物余额 50,703,132.94 940,655.55 10,463,241.08 917,550.40
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法定代表人：张威 主管会计机构负责人：夏仲昊 会计机构负责人：金哺
7.2.4 所有者权益变动表
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权益合计
实收资 资本公 减 盈余公 一 未分配 其 东权益
本（或 积 ： 积 般 利润 他
股本） 库 风
存 险
股 准
备
一、上年年末 238,705 310,799 26,024 -82,709 6,281,7 499,102,481.59
余额 ,413.00 ,919.68 ,469.5 ,058.06 37.39
8
加：会计政策
变更
前期差错更正
二、本年年初 238,705 310,799 26,024 -82,709 6,281,7 499,102,481.59
余额 ,413.00 ,919.68 ,469.5 ,058.06 37.39
8
三、本年增减 562,960 -39,73 15,197, 12,872, 28,592,295.53
变动金额（减 .00 4.76 005.89 064.40
少以“-”号
填列）
（一）净利润 15,197, 227,002 15,424,008.34
005.89 .45
（二）直接计 562,960 -39,73 12,645, 13,168,287.19
入所有者权益 .00 4.76 061.95
的利得和损失
1．可供出售
金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下 562,960 562,960.00
被投资单位其 .00
他所有者权益
变动的影响
3．与计入所
有者权益项目
相关的所得税
影响
4．其他 -39,73 12,645, 12,605,327.19
4.76 061.95
上述（一）和 562,960 -39,73 15,197, 12,872, 28,592,295.53
（二）小计 .00 4.76 005.89 064.40
（三）所有者
投入和减少资
本
1.所有者投入
资本
2．股份支付
计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2.提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末 238,705 311,362 25,984 -67,512 19,153, 527,694,777.12
余额 ,413.00 ,879.68 ,734.8 ,052.17 801.79
2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
所有者权益变动表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合
实收资本（或 资本公积 减 盈余公积 一般 未分配利润 其 计
股本） ： 风险 他
库 准备
存
股
一、上年年末余额 238,705,413. 308,859,573. 26,024,469 -15,487,320. 6,150,367.92 564,252,503.
00 24 .58 02 72
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 238,705,413. 308,859,573. 26,024,469 -15,487,320. 6,150,367.92 564,252,503.
00 24 .58 02 72
三、本年增减变动金 -10,449,529. -646,557.57 -11,096,087.
额（减少以“-”号 46 03
填列）
（一）净利润 -10,449,529. -646,557.57 -11,096,087.
46 03
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益
变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和（二） -10,449,529. -646,557.57 -11,096,087.
小计 46 03
（三）所有者投入和
减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 238,705,413. 308,859,573. 26,024,469 -25,936,849. 5,503,810.35 553,156,416.
00 24 .58 48 69
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7.3 报表附注
7.3.1 如果出现会计政策、会计估计变更的，说明有关内容、原因及影响数
本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日以财会[2006]3号文发布的新企业会计准则，按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》、“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号）及《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）的要求，结合本公司的实际，对公司原有的会计政策、会计估计及财务报表编制方法进行了变更与修订，并在编制公司2007年1—6月财务报表和半年度报告时，对由此影响公司2006年末财务状况及2006年1—6月经营成果的相关内容进行了调整，其中包括：
（1）本公司将对天津市天材房地产开发有限公司投资的贷方差额170341.27元调增年初股东权益。
（2）本公司将预售房屋形成的预收账款年初应缴纳的企业所得税771,913.34元由应交税费科目调整至递延所得税资产。
（3）本公司在以前年度根据《合并会计报表暂行规定》和财会二字[1996]2号文的规定，将下属呼市天材房地产开发有限公司、天津市天材物业管理有限公司和天津天材酒店管理有限公司未纳入合并财务报表。根据《企业会计准则第33号——合并财务报表 》和《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》的规定，本公司将上述子公司自2007年1月1日起纳入合并范围，并按此规定对2006年末合并资产负债表和2006年1—6月合并利润表相关影响部分进行了调整。
上述调整对本公司2006年末合并资产负债表及2006年1—6月合并利润表的总体影响，在公司半年度报告“主要会计数据和财务指标”相关数据中一一列示，在此不再重述。
7.3.2 如果财务报表合并范围发生重大变化的，说明原因及影响数
由于本公司自2007年1月1日起执行财政部发布的新企业会计准则，2007年5月31日公司控股股东天津天保控股有限公司完成对公司的资产置换，使本公司纳入合并报表的合并范围比上年新增了4家子公司，减少了1家子公司，具体变化为：
（1）因执行新企业会计准则，原未纳入合并范围的呼市天材房地产开发有限公司、天津市天材物业管理有限公司、天津天材酒店管理有限公司本报告期纳入合并范围。
（2）因公司控股股东天保控股对公司进行资产置换，将其持有的天津天保房地产开发有限公司100%股权置入本公司，使公司新增一户子公司，自2007年6月1日起纳入合并范围；同时，因置出资产中包括原公司持有的控股子公司天津申农药业有限公司的60%股权，使公司减少1户子公司，自2007年6月1日起不再纳入合并范围。
§8 其他报送数据
8.1 资产减值准备明细表
编制单位：天津天保基建股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 62,035,023.92 282,019.70 908,333.33 60,402,824.19 1,005,886.10
二、存货跌价准备 308,807.01 1,912,227.40 308,807.01 1,912,227.40
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 63,973,112.28 63,973,112.28
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 126,316,943.21 2,194,247.10 908,333.33 124,684,743.48 2,918,113.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8.2 资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -626,313.63 -6,957,313.72
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -626,313.63 -6,957,313.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8.3 应收款项
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 坏账准备 金额 坏账准备
一年以内 129,007,700.76 6,450,385.04
一～二年 35,634,735.72 3,463,473.57
二～三年 28,266,104.88 4,239,915.73
三年以上 100,684,343.63 26,384,391.11
其中：应收持股5%以上股份股东的金额
合计 293,592,884.99 40,538,165.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 坏账准备 金额 坏账准备
一年以内 10,974,540.32 587,282.37 42,706,485.10 2,444,771.41
一～二年 440,405.00 26,424.30 60,792,728.68 4,889,629.57
二～三年 323,257.15 19,395.43 15,070,114.07 2,688,167.87
三年以上 6,213,066.72 372,784.00 52,435,231.99 11,374,289.62
其中：应收持股5%以上股份股东的金额
合计 17,951,269.19 1,005,886.10 171,004,559.84 21,396,858.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收账款核算方法
1、应收账款核算方法
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
余额百分比法 计提比例 计算值
账龄分析法 一年以内计提比例 5% 计算值
一-二年以内计提比例 10% 计算值
二-三年以内计提比例 15% 计算值
三年以上计提比例 20% 计算值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、其他应收款核算方法 账龄分析法
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
余额百分比法 计提比例 计算值
账龄分析法 一年以内计提比例 5.35% 计算值 5.35%
一-二年以内计提比例 6.00% 计算值 6.00%
二-三年以内计提比例 6.00% 计算值 6.00%
三年以上计提比例 6.00% 计算值 6.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8.4 投资性房地产 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 0.00 259,925,195.04 259,925,195.04
1、房屋、建筑物 259,925,195.04 259,925,195.04
2、土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 0.00 15,427,061.31 15,427,061.31
1、房屋、建筑物 15,427,061.31 15,427,061.31
2、土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
1、房屋、建筑物
2、土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 0.00 244,498,133.73 244,498,133.73
1、房屋、建筑物 244,498,133.73 244,498,133.73
2、土地使用权
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8.5 投资收益
单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
1、成本法核算的长期股权投资收益
2、权益法核算的长期股权投资收益 362,944.26 330,880.69
3、处置长期股权投资产生的投资收益
4、持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间取得投资收益及处置
收益
5、其他 -95,453.33
合计 362,944.26 235,427.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8.6 净利润差异调节表
单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） -10,436,911.59
加：追溯调整项目影响合计数 -74,433.98
其中：营业成本 -940,939.89
销售费用
管理费用 -239,512.87
公允价值变动收益
投资收益 211,874.38
所得税
其他 894,144.40
减：追溯调整项目影响少数股东损益 -61,816.11
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） -10,449,529.46
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 -61,816.11
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 -180,554.06
2006.1.1—6.30模拟净利润 -10,691,899.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8.7 利润表调整项目表
（2006.1.1～6.30） 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 调整前 调整后
营业成本 94,140,507.25 95,081,447.14
销售费用 1,260,485.95 1,260,485.95
管理费用 24,517,001.32 24,756,514.19
公允价值变动收益 0.00
投资收益 23,552.98 235,427.36
净利润 -10,436,911.59 -10,449,529.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8.8 会计师事务所的变更情况
1、境内会计师事务所情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期聘任境内会计师事务所的情况 改聘
原聘任境内会计师事务所 利安达信隆会计师事务所
现聘任境内会计师事务所 北京五联方圆会计师事务所有限公司
改聘境内会计师事务所情况说明 公司原审计事务所是利安达信隆会计师事务所，为公司审计已达四年。为体现会计师事务
所的公正、独立性。建议采取轮换制更换会计师事务所。
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8.9公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
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本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划
公司以前年度大额度亏损，报告期内实现的净利润，首先要弥补 因公司以前年度大额亏损，截止报告期末的未分配利润为负值，
以前年度的亏损。 不存在分配使用问题。
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会计报表附注：
附注1 公司简介
天津天保基建股份有限公司（以下简称本公司）原为天津水泥股份有限公司，系根据天津市人民政府津证办字（1998）155号文件批准，由天津市建筑材料集团（控股）有限公司（以下简称甲方）、天津市新型建筑材料房地产开发公司（以下简称乙方）、天津市建筑材料进出口公司（以下简称丙方）、天津市天材房地产开发公司（以下简称丁方）及天津市建筑材料科学研究所（以下简称戊方）五家股东发起。甲方以其下属的四家企业部分净资产折股投入，乙、丙、丁、戊四方以货币资金投入，并经批准向社会公众募集股份而设立。本公司于1998年9月30日办理工商注册登记，天津市工商行政管理局颁发注册号为1200001001643（2007年7月注册号转换为120000000000438）的企业法人营业执照。经中国证监会证监发字（2000）第22号文件批复公开发行股票，经深圳证券交易所深证上（2000）第24号文件批复，本公司股票于2000年4月6日在深圳证券交易所挂牌交易，本公司正式成为上市公司。
本公司设立时的注册资本为人民币217,004,921.00元，其后本公司于2001年实行10送0.5转0.5的利润分配方案，本公司目前的注册资本变更为人民币238,705,413.00元。
根据国务院国有资产监督管理委员会2007年1月23日“国资产权（2007）55号”文件“关于天津水泥股份有限公司国有股划转及转让有关问题的批复”，同意将甲方、乙方、丙方、戊方持有的本公司股权无偿划转给天津天保控股有限公司，同意将丁方持有的本公司股权转让给天津天保控股有限公司，目前相关手续正在办理之中。
本公司的法定代表人：张威；公司住所：天津港保税区海滨九路131号；公司的经营范围：基础设施开发建设、经营；房地产开发及商品房销售、房地产中介服务；自有房屋租赁；物业管理；工程项目管理服务（以上范围内国家有专营专项规定的按规定办理）
附注2 公司采用的主要会计政策和会计估计及前期差错
2.1 遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部2006年2月15日颁发的企业会计准则及应用指南编制。本公司编制的2007年6月30日财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、公允地反映了本公司2007年6月30日的财务状况、2007年1-6月的经营成果和现金流量。
2.2 财务报表的编制基础
本公司的2007年6月30日财务报表系依据财政部2006年2月15日颁发的企业会计准则及应用指南，以2007年1月1日的资产负债表期初数为基础，并分析《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对编制财务报表的影响后，按照追溯调整的原则并根据本公司的具体情况，将本附注所列示的相关会计政策和会计估计应用于2006年度的会计信息编制而成。
2.3 会计年度
本公司采用公历年度,即将每年1月1日起至12月31日止作为一个会计年度。
2.4 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
2.5 记账基础
以权责发生制为记账基础。
2.6 计价原则
本公司对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、开展具有商业实质的非货币资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。
2.7 现金及现金等价物的确定标准
本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行存款及其他货币资金作为现金；将持有期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
2.8 外币折算
2.8.1 外币交易
本公司对于以人民币以外的货币进行的外币交易，在初始确认时采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2.8.2 境外经营
对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币。对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。现金流量表所有项目均按当期平均汇率折算为人民币。
2.9 金融资产和金融负债
2.9.1 金融资产的分类
本公司将取得的金融资产划分为四类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
（2）持有至到期投资；
（3）应收款项；
（4）可供出售金融资产。
2.9.2 金融资产的确认和计量
2.9.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的确认和计量
本公司将此类金融资产进一步分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
（1）交易性金融资产，是指为了近期内出售以获取差价而取得的金融资产；直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，是本公司基于风险管理需要或消除金融资产在会计确认和计量方面存在不一致情况等所作的指定。
（2）本公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。取得以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产所支付价款中包含的已宣告发放的现金股利或债券利息，不计入初始确认金额，单独确认为应收项目；在持有期间按合同规定计算确定的利息或现金股利，应当确认为投资收益。
（3）资产负债表日，本公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将处置时的该金融资产的公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2.9.2.2 持有至到期投资
（1）本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。
如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融资产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额的比例不低于5%时，本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。
（2）持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，计入初始确认金额，不单独确认为应收项目。在随后收到这部分利息时，直接冲减初始确认金额。
（3）持有至到期投资在持有期间应当按照实际利率法确认利息收入，计入持有至到期投资账面价值。实际利率在本公司取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。资产负债表日，持有至到期投资按摊余成本计量。
（4）处置持有至到期投资时，本公司将所取得对价的公允价值与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
2.9.2.3 应收款项
（1）应收款项是指活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括本公司销售商品或提供劳务形成的应收票据、应收账款和长期应收款，以及本公司对其他单位或个人的其他应收款。
（2）本公司对外销售商品或提供劳务形成的各项应收债权，按从购货方应收的合同或协议价值作为初始入账金额，但应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式、实质上具有融资性质的（通常期限在3年以上），按应收债权的现值计量。
（3）资产负债表日，本公司的应收款项以摊余成本计量。本公司收回或处置应收款项时，按取得对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。
2.9.2.4 可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产，包括可供出售的股权投资、可供出售的债权投资等。
（2）可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，计入初始确认金额，不单独确认为应收项目。在随后期间收到这部分利息或现金股利时，直接冲减初始确认金额。
（3）可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入本公司的投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
（4）处置可供出售金融资产时，本公司将取得的价款与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额，与该金融资产账面价值之间的差额确认为投资收益。
2.9.3 金融资产转移的确认和计量
2.9.3.1 本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。
2.9.3.2 如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终止确认该金融资产；如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
2.9.3.3 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），本公司将就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
2.9.3.4 金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
2.9.3.5 如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，本公司将继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。
2.9.4 主要金融资产公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值；
（2）金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值；
（3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作
为确定其公允价值的基础。
（4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。
2.9.5 主要金融资产的减值
若有客观证据比表明本公司除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产发生减值，本公司将对其按照以下方法进行减值测试。
2.9.5.1 持有至到期投资的减值
在每个资产负债表日，若有客观证据表明本公司的某项持有至到期投资发生减值，则将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。
2.9.5.2 应收款项的坏账准备
（1）应收款项坏账的确认标准
本公司将因债务人破产、依据法律清偿后确实无法收回的应收款项，债务人死亡、既无遗产可供清偿又无义务承担人而确实无法收回的应收款项，以及债务人逾期三年未能履行偿债义务、经股东大会或董事会批准列作坏账处理的应收款项确认为坏账。
（2）坏账损失核算方法：本公司采用备抵法核算坏账损失。
（3）坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单
位的实际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。
（4）坏账准备的计提方法及计提比例
本公司坏账准备的计提方法采用账龄分析法及个别认定相结合的方法，具体如下：
对于单笔金额较大应收款项，本公司单独进行减值测试。若有客观证据表明某笔金额重大的应收款项未来现金流量的现值低于其账面价值，则将其差额确认为减值损失并计提坏账准备。
对于单项金额不重大的应收款项和经单独减值测试后未发生减值的单项金额重大的应收款项，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务状况等相关信息的分析，按照以下比例计提坏账准备：
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账龄 计提基数 计提比例（%）
1年以内 单项金额不重大的应收账款和经单独减值测 5
1-2年 试后未发生减值的单项金额重大的应收账款 10
2-3年 之和 15
3年以上 20
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对于单项金额不重大的其他应收款和经单独减值测试后未发生减值的单项金额重大的其他应收款，公司按其账面余额的6%计提坏账准备。
对于债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项以及债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项，经本公司董事会或股东大会审议批准后予以核销。
2.9.5.3 可供出售金融资产的减值
资产负债表日，如果本公司持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资产没有终止确认，也将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出，计入当期损益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
2.9.6 金融负债
2.9.6.1 本公司将承担的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
2.9.6.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的初始及后续计量采用公允价值。
2.9.6.3 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债以外的负债，包括本公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用摊余成本进行后续计量。
2.9.6.4 本公司主要金融负债公允价值的确定采用与主要金融资产公允价值相同的方法。
2.10 存货
2.10.1 本公司存货主要包括房地产类存货及非房地产类存货，房地产类存货主要包括开发成本、开发产品等；非房地产类存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。开发产品是指已建成待出售的物业，开发成本是指尚未建成、以出售为目的开发的物业。
2.10.2 本公司存货的取得按实际成本计量；领用和发出原材料、在产品及产成品采用加权平均核算；包装物及低值易耗品于领用时采用“一次摊销法”核算。
2.10.3 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量
（1）存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（2）存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司按以下方法确定期末存货的可变现净值：
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；
②需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定；
③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别以合同约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。
④开发产品、开发成本在资产负债表日以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的余值。
2.11 长期股权投资
2.11.1 本公司的长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
对子公司的权益性投资是指本公司能够对被投资单位实施控制的投资；对合营企业的权益性投资是指本公司与被投资单位的其他投资者对其实施共同控制的投资，对联营企业的投资是指本公司仅能对被投资单位施加重大影响的投资。
2.11.2 本公司对长期股权投资按照取得时的初始投资成本计价
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本小于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入营业外收入；初始投资成本大于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整初始投资成本。
2.11.3 本公司对子公司的权益性投资以及对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时调整为权益法；对合营企业和联营企业的权益性投资采用权益法核算。
本公司在取得对合营企业和联营企业的权益性投资后，按照应享有或应分担的合营企业或联营企业实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认投资损益时，以取得投资时合营企业或联营企业的各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净损益进行调整后加以确定；享有的合营企业或联营企业所有者权益其他变动的份额在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积。除非本公司对其负有承担额外损失的义务或存在实质上构成对其净投资的长期权益，本公司确认的对合营企业或联营企业发生的净亏损时以长期股权投资账面价值减记至零为限。
2.11.4 当有迹象表明长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对长期股权投资进行减值测试。如果测试结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的长期股权投资处置前不予转回。
2.12 投资性房地产
2.12.1 本公司将为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产作为投资性房地产，主要包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。
2.12.2 本公司对投资性房地产采用成本进行初始计量，对于符合资本化条件的后续支出计入投资性房地产的成本，不符合资本化条件的后续支出计入当期损益。
2.12.3 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产和无形资产核算的相关规定计提折旧或摊销。
2.13 固定资产
2.13.1 本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度的有形资产作为固定资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他设备等五类。
2.13.2 在同时满足以下条件时，本公司将符合定义的有形资产确认为固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
如果固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，则分别将各组成部分确认为单项固定资产。
固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的日常修理费用、大修理费用、更新改造支出等。满足确认条件的后续支出应当计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不满足确认条件的后续支出，在发生时计入当期损益。
2.13.3 本公司在取得固定资产时按照成本入账。
2.13.4 本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外的全部固定资产采用年限平均法计提折旧，各类固定资产预计使用年限、预计净残值率及折旧率如下:
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类别 预计使用年限(年) 预计净残值率 年折旧率（%）
房屋建筑物 30-50 4%-5% 1.90-3.20
机器设备 5-30 4%-5% 3.17-19.20
运输设备 4-14 4%-5% 6.79-24.00
电子设备及其他 5-15 4%-5% 6.33-19.20
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2.13.5 当有迹象表明固定资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对固定资产进行减值测试。如果测试结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的固定资产处置前不予转回。
2.14 在建工程
2.14.1 在建工程的计价和结转为固定资产的标准
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。
对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按有关计提固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
2.14.2 在建工程减值准备的计提标准和计提方法
本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的在建工程处置前不予转回。
2.15 无形资产
2.15.1 本公司的无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：专利权、非专利技术、商标权、土地使用权和特许经营权。
2.15.2 本公司将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产却认为无形资产：
（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
2.15.3 本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出两部分。内部研究开发项目研究阶段的支出，当于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出在同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
2.15.4 本公司对无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
2.15.5 本公司将无形资产的成本在其预计使用寿命期内采用直线法平均摊销。
2.15.6 当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对无形资产进行减值测试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的无形资产处置前不予转回。
2.16 非货币性资产交换
2.16.1 非货币性资产交换，是指本公司与交易对方主要以存货、固定资产、无形资产和长期股权投资等非货币性资产进行的交换。
货币性资产是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产，包括现金、银行存款、应收账款和应收票据以及准备持有至到期的债券投资等；非货币性资产是指货币性资产以外的资产。
2.16.2 若本公司支付的货币性资产占换入资产公允价值（或占换出资产公允价值与支付的货币性资产之和)的比例、或者收到的货币性资产占换出资产公允价值（或占换入资产公允价值和收到的非货币性资产之和）的比例低于25%，则视为非货币性资产交换；高于25%（含25%）的，视为以货币性资产取得非货币性资产。
2.16.3 对于具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量的非货币性资产交换，本公司以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，将公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。
发生补价时，如果本公司支付补价，则将换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，应当计入当期损益；若本公司收到补价，则将换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，应当计入当期损益。
如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的公允价值占换入资产公允价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。
2.16.4 如果发生的资产交换不具有商业实质或换入资产及换出资产的公允价值均无法可靠地计量，本公司则以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
发生补价时，如果本公司支付补价，则以换出资产的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益；如果本公司收到补价，则以换出资产的账面价值减去收到的补价并加上应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的原账面价值占换入资产原账面价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。
2.17 职工薪酬
2.17.1 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，具体包括：
（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；
（2）职工福利费；
（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；
（4）住房公积金；
（5）工会经费和职工教育经费；
（6）非货币性福利；
（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
（8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。
2.17.2 在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象分别下列情况处理：
（1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；
（2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；
（2）上述（1）和（2）之外的其他职工薪酬，计入当期损益。
2.17.3 对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金以及工会经费，本公司在职工提供服务的会计期间，按照国家规定的标准计提后按照2.17.2的规定处理。
2.17.4 本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照该产品的成本确定应付职工薪酬金额；以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按照该商品的公允价值确定应付职工薪酬金额。
本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提的折旧计入相关资产成本或费用；本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的，根据受益对象，将每期应付的租金计入相关资产成本或费用；本公司提供给职工整体使用的资产应计提的折旧、应付的租金，根据受益对象分期计入相关资产成本或费用；难以认定受益对象的，直接计入管理费用。
2.17.5 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
（1）本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
（2）本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
2.18 股份支付
2.18.1 股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
2.18.2 本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
（1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；
（2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
（3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
（4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
2.18.3 本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
（1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；
（2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。
（4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2.19 债务重组
2.19.1 债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项，包括本公司作为债权人参与的债务重组和本公司作为债务人参与的债务重组两种事项。
2.19.2 债务重组的方式主要包括：（1）以资产清偿债务；（2）将债务转为资本；（3）修改其他债务条件，如减少债务本金、减少债务利息等，不包括上述（1）和（2）两种方式；（4）以上三种方式的组合等。
2.19.3 作为债务人参与债务重组时，本公司将重组债务的账面价值与实际支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人放弃债权而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后债务的公允价值（如有符合确认条件的预计负债，则应包括该预计负债）之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。
债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，本公司依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照上述原则处理。
2.19.4 作为债权人参与债务重组时，本公司将重组债权的账面余额与收到的现金、受让的非现金资产的公允价值、将债权转为资本而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后的债权的公允价值（不包括或有应收金额）之间的差额，计入当期损益。本公司已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权转为资本而享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照上述原则处理。
2.20 或有事项
2.20.1 或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项，包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产品安全保证）、承诺、亏损合同、重组义务、商业承兑汇票背书转让或贴现等。
2.20.2 本公司除将当同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预计负债外，不确认或有资产及或有负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2.20.3 本公司确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在每个资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。若有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，本公司将按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
2.21 收入
2.21.1 本公司的收入主要包括销售商品收入、物业出租收入和提供劳务收入。
2.21.2 在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方已收或应收的合同或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
房地产销售收入在房产完工并验收合格，签订销售合同并取得买方按销售合同支付的款项时确认收入的实现。
如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
2.21.3 物业出租按与承租方签订合同或协议的规定，按直线法确认房租出租收入的实现。
2.21.4 如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入本公司；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
2.21.5 若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，本公司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，本公司将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
2.21.6 在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使用费收入：
（1）与交易相关的经济利益能够流入本公司；
（2）收入的金额能够可靠地计量时。
2.22 政府补助
2.22.1 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.22.2 只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.22.3 本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
2.22.4 本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。
2.23 借款费用
2.23.1 借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
2.23.2 本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.23.3 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化；在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化；在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2.23.4 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，对每期资本化的利息金额进行调整。
2.23.5 本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化，计入相关资产的成本。
2.23.6 在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额予以资本化，计入相关资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2.24 所得税
2.24.1 所得税包括以本公司应纳税所得额为基础的各种境内和境外税额。
2.24.2 在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
2.24.3 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。
2.24.4 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。
若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
2.24.5 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
2.24.6 本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
2.25 企业合并
2.25.1 企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司参与的企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。
本公司参与的企业合并具体分为吸收合并、新设合并和控股合并三种方式。
2.25.2 企业合并中，本公司将同时符合下列条件的日期作为实际取得对被合并方控制权的日期：
（1）企业合并协议已获股东大会通过；
（2）企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准；
（3）参与合并各方已办理了必要的财产交接手续；
（4）合并方或购买方已支付了合并价款的大部分（一般应超过50％），并且有能力支付剩余款项；
（5）合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益及承担风险。
2.25.3 本公司作为合并方参与的同一控制下的企业合并的会计处理采用权益结合法
（1）本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期股权投资的初始投资成本，以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或者合并日在被合并方账面所有者权益享有的份额作为其初始投资成本。本公司确认的资产、负债的入账价值或确认的初始投资成本与所付出的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积和留存收益。
（2）吸收合并和新设合并中，被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分，视情况进行调整，在合并日自资本公积转入留存收益；控股合并中，在编制合并财务报表时将被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分以资本公积为限，自资本公积转入留存收益。
（3）本公司为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，在发生时直接计入当期损益。
（4）本公司作为合并方参与的控股合并，在合并日应该按照合并后主体在以前期间一直存在的原则，将被合并方合并期初至合并日的利润表和现金流量表全部纳入本公司编制的合并财务报表。在编制比较报表时，本公司按照相同的原则对比较报表有关项目的期初数进行调整。
2.25.4 本公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购买法
（1）非同一控制下的企业合并，本公司以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为合并成本；作为合并对价付出净资产的公允价值与其账面价值的差额，应作为资产处置损益计入合并当期损益。
（2）吸收合并中，本公司取得被购买方可辨认的资产、负债的入账价值以其公允价值确定。合并成本大于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额作为企业合并形成的商誉，合并成本小于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额计入营业外收入。
（3）控股合并时，本公司在购买日编制合并资产负债表，对于被购买方有关资产、负债应当按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。
2.25.5 本公司通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，合并成本为每一单项交换交易成本之和。本公司在购买日按照以下步骤进行处理：
（1）将原持有的对被购买方的投资账面价值恢复调整至最初取得成本，相应调整留存收益等所有者权益项目。
（2）比较每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，确定每一单项交易中应予确认的商誉金额（或者应计入取得投资当期损益的金额）。
（3）本公司在购买日应确认的商誉应为每一单项交易产生的商誉之和。
2.25.6 本公司按照下列原则确定非同一控制下的企业合并中取得的可辨认资产和负债的公允价值：
（1）货币资金，按照购买日被购买方的原账面价值确定。
（2）有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值确定。
（3）应收款项，短期应收款项，因其折现后的价值与名义金额相差不大，可以直接运用其名义金额作为公允价值；对于收款期在3年以上的长期应收款项，以适当的现行利率折现后的现值确定其公允价值。
（4）存货，产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及本公司通过努力在销售过程中对于类似的产成品或商品可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去至完工仍将发生的成本、预计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计可能实现的利润确定；原材料按现行重置成本确定。
（5）不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，采用恰当的估值技术确定其公允价值。
（6）房屋建筑物，存在活跃市场的，以购买日的市场价格确定其公允价值；本身不存在活跃市场，但同类或类似房屋建筑物存在活跃市场的，应参照同类或类似房屋建筑物的市场价格确定其公允价值；同类或类似房屋建筑物也不存在活跃市场，无法取得有关市场信息的，按照一定的估值技术确定其公允价值。
（7）机器设备，存在活跃市场的，按购买日的市场价值确定其公允价值；本身不存在活跃市场，但同类或类似机器设备存在活跃市场的，参照同类或类似机器设备的市场价格确定其公允价值；同类或类似机器设备也不存在活跃市场，或因有关的机器设备具有专用性，在市场上很少出售、无法取得确定其公允价值的市场证据，可使用收益法或考虑该机器设备损耗后的重置成本估计其公允价值。
（8）无形资产，存在活跃市场的，参考市场价格确定其公允价值；不存在活跃市场的，基于可获得的最佳信息基础上，以估计熟悉情况的双方在公平的市场交易中为取得该项资产应支付的金额作为其公允价值。
（9）应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，对于短期债务，因其折现后的价值与名义金额相差不大，可以名义金额作为公允价值；对于长期债务，应当按照适当的折现率折现后的现值作为其公允价值。
（10）取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，应单独确认为预计负债。此项负债应当按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需要购买方支付的金额计量。
（11）递延所得税资产和递延所得税负债，对于企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，按规定确认相应的递延所得税资产或递延所得税负债，所确认的递延所得税资产或递延所得税负债的金额不应折现。
2.26 租赁
2.26.1 租赁是指是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。本公司从事的租赁业务全部为经营性租赁。
2.26.2 作为承租人支付的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；作为出租人收到的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
2.26.3 本公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.27 合并财务报表
2.27.1本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位拥有高于50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足50%但能够对被投资单位实施实质性控制，本公司均将此等被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合并范围。
2.27.2 本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。
2.27.3 在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，以确保其采用的会计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。
在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价值对子公司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。
编制合并财务报表前，本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。
2.27.4 本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵销。
本公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额作为合并资产负债表中的“商誉”，合并成本小于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额计入合并当期的“营业外收入”。
子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以“少数股东权益”在合并资产负债表的股东权益中单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表的净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
2.27.5 若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额分别下列情况进行处理：
（1）公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额冲减少数股东权益；
（2）公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲减母公司的股东权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，应当全部归属于母公司的股东权益。
2.28 每股收益
2.28.1 每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两个指标。在未发行可转换公司债券、认股权证、股份期权等潜在普通股时，本公司只计算基本每股收益；在既有普通股也有稀释性潜在普通股时，本公司既计算基本每股收益，也计算稀释每股收益。
2.28.2 本公司按照以下原则计算基本每股收益：
基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润/发行在外普通股的加权平均数
（1）在以合并财务报表为基础计算时，公式中的分子为合并利润表中归属于母公司普通股股东的当期净利润，分母为母公司发行在外的普通股的加权平均数；
（2）发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间，已发行时间、报告期时间和已回购时间按月计算；
（3）新发行普通股股数根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定：
①为收取现金而发行的普通股股数，从应收现金之日起计算；
②因债务转资本而发行的普通股股数，从停计债务利息之日或结算日起计算；
③非同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，从购买日起计算；同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，应当计入各列报期间普通股的加权平均数；
④为收购非现金资产而发行的普通股股数，从确认收购之日起计算。
2.28.3 发行的潜在普通股存在稀释性的，本公司将分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行在外普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
（1）在计算稀释每股收益时，根据下列事项对归属于普通股股东的当期净利润进行调整，并考虑所得税的影响：
①当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；
②稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。
（2）计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数为计算基本每股收益时普通股的加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数之和。
①计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
②当认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，，本公司未收到任何对价而发行的股份具有稀释性。未收到对价而增加的普通股股数按下列公式计算：
增加的普通股股数＝拟行权时转换的普通股股数－行权价格×拟行权时转换的普通股股数÷当期普通股平均市场价格
③本公司承诺回购股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场价格时，超过市价回购的股份数具有稀释性。计算稀释每股收益时，增加的普通股股数按下列公式计算：
增加的普通股股数＝回购价格×承诺回购的普通股股数÷当期普通股平均市场价格－承诺回购的普通股股数
（3）如果存在多项潜在普通股，本公司将根据其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
2.28.4 发行在外的普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或因并股而减少，但不影响股东权益金额的，本公司将按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。
上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。
如果本公司按照对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，也将重新计算各列报期间的每股收益。
2.29 会计政策和会计估计变更以及前期差错的说明
2.29.1会计政策变更的性质、内容和原因
2.29.1.1本公司自2007年1月1日起执行财政部于2006年2月15日以财会[2006]3号文发布的新的企业会计准则，按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》、“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号）及《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）的要求，本公司对同一控制企业合并形成的长期股权投资贷方差额与所得税核算方法的会计处理变更进行了追溯调整，对其他会计政策变更采用未来适用法进行处理。
（1）本公司对天津市天材房地产开发有限公司投资的贷方差额进行追溯调整，由此调增年初股东权益170,341.27元。
（2）本公司对预售房屋形成的预收账款年初缴纳的企业所得税771,913.34元进行了追溯调整，由应交税费科目调整至递延所得税资产。
2.29.1.2 本公司在以前年度根据《合并会计报表暂行规定》和财会二字[1996]2号文的规定，将呼市天材房地产开发有限公司、天津市天材物业管理有限公司和天津天材酒店管理有限公司未纳入合并财务报表。根据《企业会计准则第33号——合并财务报表 》和《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》的规定，本公司将上述子公司自2007年1月1日起纳入合并范围，并按规定进行追溯调整。
上述会计政策变更的追溯调整对本公司2006年末的财务状况及2006年1-6月经营成果形成的影响如下表所示：
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项目 变更前金额 变更影响额 变更后金额
货币资金 10,006,919.74 198,885.96 10,205,805.70
其他应收款 141,195,356.38 8,412,344.99 149,607,701.37
存货 122,080,321.57 44,450,099.02 166,530,420.59
其他流动资产 63,662.81 63,662.81
长期股权投资 29,042,920.70 -7,026,864.52 22,016,056.18
固定资产 227,673,661.46 7,719.65 227,681,381.11
应付账款 61,343,460.33 15,441.30 61,358,901.63
应付工资薪酬 5,639,097.36 122,125.66 5,761,223.02
应交税费 16,408,958.57 20,808.12 16,429,766.69
其他应付款 91,769,340.67 42,561,556.13 134,330,896.80
未分配利润 -84,253,281.05 1,544,222.99 -82,709,058.06
营业收入 101,278,479.80 131,942.00 101,410,421.80
营业成本 94,846,203.26 235,243.88 95,081,447.14
营业税金及附加 937,144.73 7,315.70 944,460.43
管理费用 24,517,001.32 239,512.87 24,756,514.19
财务费用 6,545,103.32 -64,072.09 6,481,031.23
投资收益 23,552.98 211,874.38 235,427.36
营业外支出 382,769.42 250.00 383,019.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2.29.1.3 根据中国证监会发布的“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号）及《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）的要求，本公司对2006年12月31日的合并资产负债表及2006年1-6月合并利润表按照新会计准则做了追溯重述。
上述追溯重述对本公司2006年12月31日合并资产负债表及2006年1-6月合并利润表项目影响如下表所示：
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项目 追溯重述前金额 重述金额 追溯重述后金额
长期应收款 32,910,076.06 32,910,076.06
应付工资薪酬 5,761,223.02 5,761,223.02
应付福利费 1,027,409.88 -1,027,409.88
其他应付款 139,064,709.94 -4,733,813.14 134,330,896.80
应交税费 15,657,853.35 15,657,853.35
应交税金 13,616,587.96 -13,616,587.96
其他应交款 2,041,265.39 -2,041,265.39
营业收入 101,410,421.80 101,410,421.80
主营业务收入 99,509,828.30 -99,509,828.30
其他业务收入 1,900,593.50 -1,900,593.50
营业成本 95,081,447.14 95,081,447.14
主营业务成本 94,375,751.13 -94,375,751.13
其他业务支出 705,696.01 -705,696.01
营业税金及附加 944,460.43 944,460.43
主营业务税金及附加 944,460.43 -944,460.43
管理费用 17,799,200.47 6,957,313.72 24,756,514.19
资产减值损失 -6,957,313.72 -6,957,313.72
营业外收入 498,247.78 9,699,601.85 10,197,849.63
补贴收入 9,699,601.85 -9,699,601.85
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2.29.2会计估计变更的内容和原因
无。
2.29.3前期差错的性质。
无。
附注3 税项
本公司适用的主要税种有增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、所得税等。
3.1增值税：本公司为增值税一般纳税人。按产品销售收入17%或13%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
3.2营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。
3.3城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的7%计提。本公司控股子公司天津天材酒店管理有限公司本项税率为5%。
3.4教育费附加：按应交增值税、营业税税额的3%计提。
3.5所得税：所得税率为应纳税所得额的33%。本公司控股子公司天津天保房地产开发有限公司、天津市天材房地产开发有限公司根据国家税务总局国税发[2006]31号“关于房地产开发业务征收企业所得税问题的通知”和天津市地方税务局津地税所（2004）16号“关于调整房地产开发企业应税所得率等若干问题的的通知”，按当期应税收入的15%确定应纳税所得额。
附注4 企业合并及合并财务报表
4.1 重要子公司情况
（1）重要子公司基本情况
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取得方式 子公司名称 注册地 注册资本(万元) 经营范围
同一控制下企业合并 天津市天材房地产开发有限 天津市和平区 6,100.00 房地产开发、销售
公司
非同一控制下企业合 天津天保房地产开发有限公 天津市保税区 30,000.00 房地产开发、销售
并 司
非企业合并方式 呼市天材房地产开发有限公 呼市赛罕区 800.00 房地产开发、销售
司
天津市天材物业管理有限公 天津市南开区 50.00 物业管理
司
天津天材酒店管理有限公司 秦皇岛市昌黎县 30.00 酒店管理、物业管理
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（2）本公司对重要子公司的投资情况
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子公司名称 本公司期末实际投资额（万元） 持股比例 表决权比例 是否合并
天津市天材房地产开发有限公司 4,880.00 80% 80% 是
天津天保房地产开发有限公司 30,000.00 100% 100% 是
呼市天材房地产开发有限公司 720.00 90% 90% 是
天津市天材物业管理有限公司 30.00 60% 60% 是
天津天材酒店管理有限公司 30.00 100% 100% 是
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4.2 合并范围及其变更
本公司已经将附注4.1所列示的全部重要子公司纳入合并财务报表的合并范围。
4.2.1 合并范围的变更及理由
4.2.1.1 本公司本年度合并财务报表的合并范围新增4家子公司，具体原因和相关财务指标如下：
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子公司名称 纳入合并原因 期末净资产 纳入合并期间的净利润
天津天保房地产开发有限公司 实质控制 591,974,172.04 2,206,731.95
呼市天材房地产开发有限公司 实质控制 7,228,964.21 -336,398.57
天津市天材物业管理有限公司 实质控制 24,364.99 -89,969.50
天津天材酒店管理有限公司 实质控制 29,978.77 -44,760.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中，以下三家2006年纳入合并报表范围，其2006年主要财务指标如下：
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子公司名称 纳入合并原因 2006年末净资产 2006年净利润
呼市天材房地产开发有限公司 实质控制 7,565,362.78 -434,637.22
天津市天材物业管理有限公司 实质控制 114,334.49 -108,080.28
天津天材酒店管理有限公司 实质控制 74,739.49 -225,260.51
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4.2.1.2 本公司本年度合并财务报表的合并范围减少1家子公司，具体原因和相关财务指标如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司名称 不合并原因 处置日的净资产 纳入合并期间的净利润
天津申农药业有限公司 已处置该股权 1,995,515.36 0.00
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4.3 企业合并
请参照本附注“附注10.2”。
4.4 重要子公司的少数股东权益
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子公司名称 期初少数股东权益 期末少数股东权益 子公司期末的超 少数股东承担的超额 母公司承担的子公司
额亏损 亏损 超额亏损
呼市天材房地产开发有 756,536.28 722,896.42 无 无 无
限公司
天津市天材物业管理有 45,733.80 9,746.00 无 无 无
限公司
天津市天材房地产开发 4,681,261.16 18,421,159.37 无 无 无
有限公司
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附注5 合并财务报表主要项目说明
5.1 货币资金
本公司2007年6月30日的货币资金余额为50,703,132.94元。
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项目 期末数 年初数
现金 248,207.28 220,846.83
银行存款 50,454,925.66 9,984,958.87
合计 50,703,132.94 10,205,805.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司无存在抵押、冻结等对变现限制或存放在境外、或有潜在回收风险的资金。
5.2 应收票据
本公司2007年6月30日应收票据的余额为0.00元。
5.2.1 分类列示
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票据种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 500,000.00
合计 500,000.00
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5.3 应收账款
本公司2007年6月30日的应收账款净额为0.00元。
5.3.1 按账龄结构的分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
1年以内 129,007,700.76 43.94 6,450,385.04
1-2年 35,634,735.72 12.14 3,563,473.57
2-3年 28,266,104.88 9.63 4,239,915.73
3年以上 100,684,343.63 34.29 26,384,391.11
合计 293,592,884.99 100.00 40,638,165.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.4 预付款项
本公司2007年6月30日预付款项的余额为7,396,268.68元。
5.4.1 按账龄结构分析
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账龄 期末数 年初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 7,221,668.68 97.64 3,603,436.79 88.39
1～2年 174,600.00 2.36 473,491.50 11.61
2～3年
3年以上
合计 7,396,268.68 100.00 4,076,928.29 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.4.2 本公司期末预付账款中，账龄在1年以上的款项有174,600.00元，未收回的主要原因是项目正在进行中。
5.4.3 预付账款中无预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。
5.5 其他应收款
本公司2007年6月30日的其他应收款净额为16,945,383.09元。
5.5.1 按账龄结构的分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
1年以内 10,974,540.32 61.14 587,282.37 42,706,485.10 24.97 2,444,771.41
1-2年 440,405.00 2.45 26,424.30 60,792,728.68 35.55 4,889,629.57
2-3年 323,257.15 1.80 19,395.43 15,070,114.07 8.81 2,688,167.87
3年以上 6,213,066.72 34.61 372,784.00 52,435,231.99 30.67 11,374,289.62
合计 17,951,269.19 100.00 1,005,886.10 171,004,559.84 100.00 21,396,858.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.5.2 按风险特征的分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
余额 比例（% 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
）
单项金额重大的其他 5,065,430.00 28.22 303,925.80 47,054,233.49 27.52 2,823,254.01
应收款
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
应收款项
其他不重大其他应收 12,885,839.19 71.78 701,960.30 123,950,326.35 72.48 18,573,604.46
款
合计 17,951,269.19 100.00 1,005,886.10 171,004,559.84 100.00 21,396,858.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.5.3 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为12,435,627.59元，占其他应收款总额的69.27%，具体如下：
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序号 欠款金额 账龄 占其他应收款总额比例 欠款性质及原因
1 5,065,430.00 1年以内 28.22 往来款
2 4,485,027.67 3年以上 24.98 往来款
3 1,000,000.00 1年以内 5.57 往来款
4 985,169.92 3年以上 5.49 往来款
5 900,000.00 1年以内 5.01 往来款
合计 12,435,627.59 69.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.5.3 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。
5.6 存货
本公司2007年6月30日存货的净额为527,521,430.50元。
5.6.1具体构成
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项目 期末数 年初数
余额 跌价准备 余额 跌价准备
原材料 1,909.00 15,388,074.81 117,887.09
在产品 1,639,350.48 190,919.92
库存商品 58,569.03 98,432,396.86
开发产品 19,763,209.03 51,379,405.45
开发成本 509,609,970.84 1,912,227.40
合计 529,433,657.90 1,912,227.40 166,839,227.60 308,807.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释：期末存货中，账面价值为50,458,064.40元的存货已经用于本公司向天津信托投资有限责任公司10,000,000.00元借款的担保，具体为：天津市天材房地产开发有限公司于2007年6月14日将昌黎黄金海岸一经路南侧海景龙苑5,137.54平方米的房屋用于向天津信托投资有限责任公司抵押借款。
5.7 其他流动资产
本公司2007年6月30日其他流动资产的账面净额为33,086.11元。
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项目 期末账面价值 年初账面价值
待摊费用 33,086.11 63,662.81
合计 33,086.11 63,662.81
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5.8 长期应收款
本公司2007年6月30日长期应收款的账面价值为0.00元。
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项目 期末账面价值 年初账面价值
应收融资租赁款 32,910,076.06
合计 32,910,076.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.9 长期股权投资
本公司2007年6月30日长期股权投资的账面余额为7,865,804.33元，净值为7,865,804.33元。
5.9.1具体构成
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项目 年初数 本期增加 本期减少 期末余额
金额 减值准备 金额 减值准备
对合营企业投资 7,088,639.59 205,002.8 7,293,642.
8 47
对联营企业投资 14,827,416.5 157,941.3 14,413,196 572,161.86
9 8 .11
其他长期股权投资 100,000.00 100,000.00
合计 22,016,056.1 362,944.2 14,513,196 7,865,804.
8 6 .11 33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.9.2 合营企业、联营企业主要信息
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被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持 本公司在被投 期末净资产总 本期营业收入 本期净利润
股比例 资单位表决权 额 总额
比例
一、合营企业
丹阳嘉豪房地产 江苏省 房地产开发 50% 50% 4,532,377.73 12,541,028.0 410,005.75
开发有限公司 丹阳市 0
二、联营企业
兰奇(天津)塑胶 天津港 医疗、电子、食品的塑胶制品 38% 38% 1,505,689.10 50,476,313.1 523,374.01
有限公司 保税区 开发、生产、销售 3
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说明：根据本公司与天津天保控股有限公司、天津市建筑材料集团（控股）有限公司2007年4月签订的《资产置换补充协议》，本公司委托天津市建筑材料集团（控股）有限公司代管本公司所持有的兰奇(天津)塑胶有限公司的股权。
5.9.3 采用权益法核算的长期股权投资(详见附表一)
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被投资单位名称 年初金额 期末余额
兰奇(天津)塑胶有限公司 373,279.74 572,161.86
太力信息产业有限公司 14,454,136.85
丹阳嘉豪房地产开发有限公司 7,088,639.59 7,293,642.47
合计 21,916,056.18 7,865,804.33
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5.9.4 采用成本法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 期初金额 期末余额
天津市网乐技术开发有限公司 100,000.00
合计 100,000.00
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5.10 投资性房地产
本公司2007年6月30日投资性房地产的账面价值为224,498,133.73元。
5.10.1采用成本模式后续计量的投资性房地产
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项目 年初余额 本期增加 本期减少额 期末余额
一、原价合计 259,925,195.04 259,925,195.04
其中：房屋、建筑物 259,925,195.04 259,925,195.04
土地使用权
二、累计折旧或累计摊销合计 15,427,061.31 15,427,061.31
其中：房屋、建筑物 15,427,061.31 15,427,061.31
土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
其中：房屋、建筑物
土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 244,498,133.73 244,498,133.73
其中：房屋、建筑物 244,498,133.73 244,498,133.73
土地使用权
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5.11 固定资产
本公司2007年6月30日固定资产的账面价值为20,104,414.20元。
5.11.1具体构成
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 609,621,559.99 19,236,352.90 607,272,935.38 21,584,977.51
其中：房屋、建筑物 241,050,566.29 16,983,282.90 239,587,286.29 18,446,562.90
办公设备 195,359,103.18 563,230.00 195,141,314.57 781,018.61
运输设备 13,855,071.38 1,591,740.00 13,089,415.38 2,357,396.00
其他设备 159,356,819.14 98,100.00 159,454,919.14
二、累计折旧合计 317,967,066.60 8,294,399.81 324,780,903.10 1,480,563.31
其中：房屋、建筑物 94,836,519.82 2,726,621.49 97,179,773.18 383,368.13
办公设备 107,225,596.59 2,766,906.55 109,613,819.67 378,683.47
运输设备 8,034,352.20 560,196.23 7,876,036.72 718,511.71
其他设备 107,870,597.99 2,240,675.54 110,111,273.53
三、固定资产减值准备合计 63,973,112.28 63,973,112.28
其中：房屋、建筑物
办公设备 53,343,617.78 53,343,617.78
运输设备
其他设备 10,629,494.50 10,629,494.50
四、固定资产账面价值合计 227,681,381.11 20,104,414.20
其中：房屋、建筑物 146,214,046.47 18,063,194.77
办公设备 34,789,888.81 402,335.14
运输设备 5,820,719.18 1,638,884.29
其他设备 40,856,726.65
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5.11.2 本公司本期因资产置换增加固定资产19,236,352.90元；减少固定资产602,272,935.38元，相关产权变更手续正在办理过程中。
5.12在建工程
本公司2007年6月30日在建工程的净额为23,990,590.46元。
5.12.1 分项列示
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项目 预算数 年初数 本期增加 本期减少 年末数 资金来源
转入固定资产 其他减少
天保公寓 4565.54万元 23,990,590.4 23,990,590.46 自筹 52.55％
6
设备改造 29,494.02 186,695.17 216,189.19
合计 29,494.02 24,177,285.6 216,189.19 23,990,590.46
3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.13 商誉
本公司2007年6月30日商誉的账面价值为30,879,343.11元。
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项目 年初余额 本期增加额 计提的减值准备 期末余额
天津天保房地产开发有限公司 30,879,343.11 30,879,343.11
合计 30,879,343.11 30,879,343.11
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注释：根据天津天保控股有限公司与天津市建筑材料集团（控股）有限公司签订的《资产置换协议》（详见附注10）置入资产长期股权投资－天津天保房地产开发有限公司入账价值620,646,783.20元，与该公司净资产公允价值差额30,879,343.11元，于合并会计报表时形成商誉。
5.14 递延所得税资产
本公司2007年6月30日递延所得税资产的账面价值为9,415,847.33元。
5.25.1 具体构成
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可抵扣暂时性差 年初余额 期末余额 产生的递延所得税资产期 当期转回金额 产生的递延所得税资产
异 初余额 期末余额
1预收账款 771,913.34 9,415,847.33 15,594,210.00 12,980,714.30 190,219,138.00
合计 771,913.34 9,415,847.33 15,594,210.00 12,980,714.30 190,219,138.00
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5.15 资产减值准备
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项目 年初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额
转回额 转出额
一、坏账准备合计 62,035,023. 282,019.70 908,333. 60,402,824. 1,005,886.10
92 33 19
其中：应收账款 40,638,165. 40,638,165.
45 45
其他应收款 21,396,858. 282,019.70 908,333. 19,764,658. 1,005,886.10
47 33 74
长期应收款
二、存货跌价准备合计 308,807.01 1,912,227.4 308,807.01 1,912,227.40
0
其中：在产品 190,919.92 190,919.92
原材料 117,887.09 117,887.09
开发成本 1,912,227.4 1,912,227.40
0
消耗性生物资产
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备合计 63,973,112. × 63,973,112.
28 28
其中：房屋、建筑物 ×
机器设备 ×
办公设备 53,343,617. 53,343,617.
78 78
其他设备 10,629,494. 10,629,494.
50 50
投资性房地产 ×
八、工程物资减值准备 ×
九、在建工程减值准备 ×
十、生产性生物资产减值准备 ×
十一、油气资产减值准备 ×
十二、无形资产减值准备 ×
其中：专利权 ×
商标权 ×
十三、商誉减值准备 ×
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5.16 短期借款
本公司短期借款2007年6月30日余额为10,000,000.00元。
5.16.1 分项列示
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借款类别 期末数 年初数
抵押借款 10,000,000.00 96,650,000.00
合计 10,000,000.00 96,650,000.00
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5.16.2抵押及质押借款明细
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款方式 贷款单位 贷款金额 贷款期限 抵押物/质押物价值
抵押借款 天津信托投资有限责任公司 10,000,000.00 2007/06/14-2008/03/13 62,720,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.17 应付账款
本公司2007年6月30日应付账款的余额为48,762,779.35元。
应付账款中无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注“7.3关联方往来余额”之说明。
5.18 预收款项
本公司2007年6月30日预收款项的余额为190,303,596.00元。
5.18.1 预收账款中无预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。
5.19 应付职工薪酬
5.19.1 本公司2007年6月30日应付职工薪酬的余额为617,850.42元，具体构成如下：
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项目 期初余额 本期发生额 本期支付额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 12,624,476.81 12,573,253.81 51,223.00
二、职工福利费 1,027,409.88 1,234,875.77 2,262,285.65
三、社会保险费
1．医疗保险费 415.30 698,458.41 711,934.46 -13,060.75
2．基本养老保险费 -1.99 921,873.31 917,566.44 4,304.88
3．年金缴费
4．失业保险费 -0.21 109,298.13 109,297.92
5．工伤保险费 5,813.52 5,813.52
6．生育保险费
四、住房公积金 -3,538.00 911,729.06 938,074.00 -29,882.94
五、工会经费和职工教育经费 4,736,938.04 470,964.74 4,914,670.20 293,232.58
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他 448,633.42 136,599.77 312,033.65
其中：以现金结算的股份支付
合计 5,761,223.02 17,426,123.17 22,569,495.77 617,850.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.19.2 本公司期末的应付职工薪酬中，无拖欠性质的应付职工薪酬。
5.20 应交税费
本公司2007年6月30日应交税费的余额为-6,769,943.37元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税费项目 期末余额 年初余额
1．土地增值税 -1,350,432.58 172,226.19
2．营业税 -4,817,100.24 3,272,555.81
3．城建税 -331,148.78 1,321,519.30
4．企业所得税 -2,856,688.57 4,496,866.42
5．个人所得税 -654.65 -95,200.60
6．教育费附加 -143,482.73 1,517,153.45
7．房产税 2,683,815.55 500,000.00
8．其他 45,748.63 524,223.59
9．增值税 3,948,509.19
合计 -6,769,943.37 15,657,853.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.21 应付股利
本公司2007年6月30日应付股利的净额为438,292.32元。
5.21.1 按账龄结构的分析
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账龄 期末数 年初数
余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
1年以内 438,292.32 100.00 684,264.31 100.00
合计 438,292.32 100.00 684,264.31 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.22 其他应付款
本公司2007年6月30日其他应付款的余额为158,781,129.39元。
5.22.1 截止2007年6月30日本账户中应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注“7.3关联方往来余额”之说明。
5.22.2 金额较大的其他应付款中，资产置换形成的债务90,873,831.12元，企业之间往来款15,000,000.00元。
5.22.3 本公司期末其他应付款中，账龄超过1年未偿还的款项为1,013.82万元，主要为往来款。
5.23 其他流动负债
本公司2007年6月30日其他流动负债的余额为109,105.92元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额 年初余额
预提利息 109,105.92 1,072,896.76
合计 109,105.92 1,072,896.76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.24 其他非流动负债
本公司2007年6月30日其他非流动负债的余额为0.00元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额 年初余额
递延收益 14,159,352.37
合计 14,159,352.37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.25 股本
本公司2007年6月30日的股份总额238,705,413.00股，股本总额为238,705,413.00元。
5.25.1 股本变动情况
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类别 年初数 本年增减变动（+，-） 年末数
数量 比例 发行 送股 公积金 其他 小计 数量 比例
新股 转增
一、尚未流通股份
1、发起人股份 161,705,413.00 67.74 161,705,413.00 67.74
其中：国家拥有股
份
境内法人持有股份 161,705,413.00 67.74 161,705,413.00 67.74
未上市流通股份合 161,705,413.00 67.74 161,705,413.00 67.74
计
二、已上市流通股
份
1、人民币普通股 77,000,000.00 32.26 77,000,000.00 32.26
已流通股份合计 77,000,000.00 32.26 77,000,000.00 32.26
三、股份总额 238,705,413.00 100.00 238,705,413.00 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.26 资本公积
本公司2007年6月30日的资本公积为311,362,879.68元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 301,782,156.00 301,782,156.00
其他资本公积 9,017,763.68 562,960.00 9,580,723.68
合计 310,799,919.68 562,960.00 311,362,879.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.27 盈余公积
本公司2007年6月30日的盈余公积为25,984,734.82元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积金 26,024,469.58 39,734.76 25,984,734.82
合计 26,024,469.58 39,734.76 25,984,734.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释：盈余公积本年减少数为不再还原子公司以前年度提取的盈余公积所致。
5.28 未分配利润
本公司2007年6月30日的未分配利润为-67,512,052.17元，变动情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
上年年末余额 -84,253,281.05
加：年初未分配利润调整数 1,544,222.99
其中：会计政策变更追溯调整 1,544,222.99
重大会计差错追溯调整数
其他调整因素
本年年初余额 -82,709,058.06
本年增加数 15,197,005.89
其中：本年净利润转入 15,197,005.89
其他增加
本年减少数
其中：本年提取盈余公积数
本年分配现金股利数
本年分配股票股利数
其他减少
本年年末余额 -67,512,052.17
其中：董事会已批准的现金股利数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：
① 因本期会计报表合并范围变化引起的调增年初未分配利润金额为1,373,881.72元。
② 本公司对天津市天材房地产开发有限公司投资的贷方差额进行追溯调整，由此调增年初未分配利润170,341.27元。
5.29 营业收入和营业成本
本公司2007年1-6月共计实现营业收入为125,661,694.31元，发生营业成本共计119,428,061.82元。
5.29.1 具体构成
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
销售商品收入 121,267,555.08 119,002,002.01 101,278,479.80 94,846,203.26
提供服务收入 4,394,139.23 426,059.81 131,942.00 235,243.88
合计 125,661,694.31 119,428,061.82 101,410,421.80 95,081,447.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.29.2 按产品分类
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品种类 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利
销售水泥收入 84,858,386.38 87,381,925.18 -2,523,538.80 87,835,476.30 88,694,537.66 -859,061.36
销售商品房收入 12,980,714.30 8,665,271.63 4,315,442.67 11,542,410.00 5,445,969.59 6,096,440.41
销售材料及半成品 22,845,167.40 22,845,167.40 0.00
收入
酒店收入 195,693.00 79,467.86 116,225.14 131,942.00 235,243.88 -103,301.88
房租收入 4,198,446.23 346,591.95 3,851,854.28
其他收入 583,287.00 109,637.80 473,649.20 1,900,593.50 705,696.01 1,194,897.49
合计 125,661,694.31 119,428,061.82 6,233,632.49 101,410,421.80 95,081,447.14 6,328,974.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.30 营业税金及附加
本公司2007年1-6月为实现营业收入而发生的营业税金及附加为2,848,652.57元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计缴标准 本期发生额 上期发生额
营业税 5% 897,964.41 577,576.73
房产税 12% 503,813.55
城市维护建设税 7% 828,299.45 212,848.41
教育费附加 3% 282,453.38 97,731.70
防洪费 1% 195,001.85 24,673.49
土地增值税 0.5－1% 141,119.93 31,630.10
合计 2,848,652.57 944,460.43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.31 财务费用
本公司2007年1-6月发生的财务费用共计3,901,638.02元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
费用项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,025,477.12 6,622,476.66
减：利息收入 137,374.04 168,053.77
贴现支出
手续费 13,534.94 26,608.34
其他
合计 3,901,638.02 6,481,031.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.32 资产减值损失
本公司2007年1-6月计提的资产减值损失共计-626,313.63元。
5.32.1 按类别列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
费用项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -626,313.63 -6,957,313.72
合计 -626,313.63 -6,957,313.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.33 投资收益
本公司2007年1-6月取得的投资收益共计362,944.26元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
采用权益法核算的被投资单位所有者权益净 362,944.26 343,498.56
增减额
股权投资差额摊销 -109,035.70
其他 964.50
合计 362,944.26 235,427.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.34 营业外收入
本公司2007年1-6月实现的营业外收入共计35,849,671.37元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
1．处置非流动资产利得合计 255,442.50
其中：处置固定资产利得 205,000.00
处置无形资产利得
2．债务重组利得
3．补贴收入 3,364,185.73 9,699,601.85
4．资产置换收益 32,218,823.85
5．其他 266,661.79 242,805.28
合计 35,849,671.37 10,197,849.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.35 营业外支出
本公司2007年1-6月发生的营业外支出共计764,742.00元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
1．处置非流动资产损失合计
其中：处置固定资产损失 5,885.43
处置无形资产损失
2．债务重组损失 250,605.89
3．非货币性资产交换损失
4．罚没支出 251,239.97 126,528.10
5．其他 513,502.03
合计 764,742.00 383,019.42
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5.36 所得税费用
5.36.1 所得税费用系以本公司2007年1-6月的应纳税所得额与适用的所得税税率计算的结果为基础，经调整当期的暂时性差异引起的递延所得税费用或递延所得税收益的影响后计算确定。
5.36.2 本公司2007年1-6月的所得税费用为319,137.41元，具体构成如下：
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项目 本期发生额 上期发生额
应纳税所得额 629,766.93 1,775,617.52
适用所得税税率 33% 33%
当期应交所得税 207,823.09 585,953.78
加：递延所得税费用 111,314.32
减：递延所得税收益
当期所得税费用 319,137.41 585,953.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.37 现金流量信息
5.37.1支付或收到的其他与经营活动、投资活动、筹资活动有关的现金
5.37.1.1 收到的其他与经营活动有关的现金 31,212,987.97元，其中往来款合计21,995,681.70元，保证金及押金5,244,689.40元，其他3,972,616.87元。
5.37.1.2 支付的其他与经营活动有关的现金17,362,490.87元，其中往来款合计9,265,430.00元，管理费及其他8,097,060.87元。
5.37.1.3 收到的其他与投资活动有关的现金109,590,225.93元，是本期资产置换取得子公司天津天保房地产开发有限公司现金的2007年5月31日余额。
5.37.1.4 支付的其他与投资活动有关的现金1,809,042.54元，是本期资产置换取得子公司天津天保房地产开发有限公司所支付的现金。
5.37.1.5 收到的其他与筹资活动有关的现金0.00元。
5.37.1.6 支付的其他与筹资活动有关的现金0.00元。
5.37.2 现金流量表补充资料
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补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 15,424,008.34 -10,691,899.63
资产减值损失 -626,313.63 -6,957,313.72
固定资产折旧、投资性房地产折旧与摊销 8,077,566.84 10,096,150.16
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 250,000.00 601,097.40
待摊费用减少 -115,527.91 -29,426.63
预提费用增加 813,424.58 2,959,889.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -32,218,823.85 -205,000.00
固定资产报废损失 5,885.43
公允价值变动损失
财务费用 4,032,962.20 6,504,563.32
投资损失 -362,944.26 -235,427.36
递延所得税资产减少
递延所得税负债增加
存货的减少 -2,331,054.45 -46,271,959.25
经营性应收项目的减少 -124,514,812.61 -3,680,552.51
经营性应付项目的增加 155,317,983.12 34,071,862.42
其他
经营活动产生的现金流量净额 24,999,095.63 -13,832,130.62
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 50,703,132.94 10,463,241.08
减：现金的期初余额 10,205,805.70 30,054,136.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 40,497,327.24 -19,590,895.57
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5.37.3 取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
一、取得子公司及其他营业单位有关信息
1．取得子公司及其他营业单位的价格 620,646,783.20
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：取得子公司的现金和现金等价物 109,590,225.93
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -109,590,225.93
4．取得子公司的净资产 589,767,440.09
其中：流动资产 499,529,065.15
非流动资产 278,936,086.87
流动负债 188,697,711.93
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位有关信息
1．处置子公司及其他营业单位的价格 529,772,952.08
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：处置子公司的现金和现金等价物 1,809,042.54
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -1,809,042.54
4．处置子公司的净资产 497,554,128.23
其中：流动资产 340,907,787.70
非流动资产 282,300,193.67
流动负债 111,494,500.77
非流动负债 14,159,352.37
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5.37.4 现金和现金等价物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上期金额
一、现金 50,703,132.94 10,463,241.08
其中：库存现金 248,207.28 267,424.79
可随时用于支付的银行存款 50,454,925.66 10,195,816.29
可随时用于支付的其他货币资金
……
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、调整前现金和现金等价物余额
加：汇率变动对现金的影响
四、期末现金及现金等价物余额 50,703,132.94 10,463,241.08
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
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附注6 母公司主要财务报表项目注释
6.1 应收账款
本公司2007年6月30日的其他应收款净额为0.00元。
6.1.1 按账龄结构的分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
1年以内 129,007,700.76 43.94 6,450,385.04
1-2年 35,634,735.72 12.14 3,563,473.57
2-3年 28,266,104.88 9.63 4,239,915.73
3年以上 100,684,343.63 34.29 26,384,391.11
合计 293,592,884.99 100.00 40,638,165.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.2 其他应收款
本公司2007年6月30日的其他应收款净额为0.00元。
6.2.1 按账龄结构的分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
1年以内 7,221,449.85 8.51 712,886.99
1-2年 13,460,812.90 15.86 2,073,714.72
2-3年 15,530,618.34 18.28 2,691,798.13
3年以上 48,675,078.60 57.35 11,312,530.35
合计 84,887,959.69 100.00 16,790,930.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.3 长期股权投资
本公司2007年6月30日长期股权投资的账面余额为691,780,220.36元，净值为691,780,220.36元。
6.3.1具体构成
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末余额
金额 减值准备 金额 减值准备
对合营企业投资
对联营企业投资 14,827,416. 198,882.12 14,454,136. 572,161.86
59 85
其他长期股权投资 85,161,112. 620,646,783 14,599,837. 691,208,058
61 .20 31 .50
合计 99,988,529. 620,845,665 29,053,974. 691,780,220
20 .32 16 .36
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6.3.2 合营企业、联营企业主要信息
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被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持股 本公司在被投资单位表 期末净资产 本期营业收入 本期净利
比例 决权比例 总额 总额 润
一、联营企业
1.兰奇(天津)塑胶有 天津港 38% 38% 1,505,689.1 50,476,313.13 523,374.
限公司 保税区 0 01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.3.3 采用权益法核算的长期股权投资(详见附表二)
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被投资单位名称 期初金额 期末余额
兰奇(天津)塑胶有限公司 373,279.74 572,161.86
太力信息产业有限公司 14,454,136.85
合计 14,827,416.59 572,161.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.3.4 采用成本法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 期初金额 期末余额
天津市网乐技术开发有限公司 100,000.00
天津市天材房地产开发有限公司 83,863,803.40 70,561,275.30
天津申农药业有限公司 1,197,309.21
天津天保房地产开发有限公司 620,646,783.20
合计 85,161,112.61 691,208,058.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.4 营业收入和营业成本
本公司2007年1-6月共计实现营业收入为108,286,840.78元，发生营业成本共计110,336,730.35元。
6.4.1 具体构成
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
销售商品收入 107,703,553.78 110,227,092.58 87,835,476.30 88,694,537.66
其他收入 583,287.00 109,637.77 1,900,593.50 705,696.01
合计 108,286,840.78 110,336,730.35 89,736,069.80 89,400,233.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.4.2 按产品分类
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品种类 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利
销售水泥 84,858,386.38 87,381,925.18 -2,523,538.8 87,835,476.30 88,694,537.66 -859,061.36
销售材料及半成 22,845,167.40 22,845,167.40
品
废料收入 583,287.00 109,637.77 1,900,593.50 705,696.01 1,194,897.49
合计 108,286,840.78 110,336,730.35 -2,523,538.8 89,736,069.80 89,400,233.67 335,836.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.5 投资收益
本公司2007年1-6月取得的投资收益共计157,941.38元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
采用权益法核算的被投资单位所有者权益净增减额 157,941.38 2,286,012.70
股权投资差额摊销 -96,417.83
合计 157,941.38 2,189,594.87
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附注7 关联方关系及其交易
7.1 关联方关系
7.1.1 本公司的母公司有关信息
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名称 经济性质 法定代表人 注册资本（万元 注册地址 组织机构代码 主营业务
）
天津市建筑材料集团（控 国有独资公司 王忠琪 201,017.00 天津市和平区 10306779-3 建筑材料的制造、
股）有限公司 加工、经营
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：本公司原母公司为由天津市建筑材料集团（控股）有限公司，根据国务院国有资产监督管理委员会2007年1月23日“国资产权（2007）55号”文件“关于天津水泥股份有限公司国有股划转及转让有关问题的批复”，同意将天津市建筑材料集团（控股）有限公司持有的本公司股权无偿划转给天津天保控股有限公司，目前划转手续正在办理之中。
7.1.2母公司所持股份和表决权比例及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权%
天津市建筑材料集团 67.12 67.12 67.12 67.12
（控股）有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.1.3 本公司的子公司有关信息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 经济性质 法定代表人 注册资本（万元 注册地址 组织机构代码 主营业务
）
天津市天材房地产开发 有限责任公司 王利民 6,100.00 天津市和平区 10317998x 房地产开发、销售
有限公司
天津天保房地产开发有 有限责任公司 张威 30,000.00 天津市保税区 10310806-5 房地产开发、销售
限公司
呼市天材房地产开发有 有限责任公司 景海鹰 800.00 呼市赛罕区 78301116-x 房地产开发、销售
限公司
天津市天材物业管理有 有限责任公司 景海鹰 50.00 天津市南开区 73034139-2 物业管理
限公司
天津天材酒店管理有限 有限责任公司 裴广群 30.00 秦皇岛市昌黎 78868896-2 酒店管理、物业管
公司 县 理
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.1.4 本公司在子公司所持股份和表决权比例及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权%
天津市天材房地产开 95.08 95.08 15.08 15.08 80.00 80.00
发有限公司
天津天保房地产开发 100.00 100.00 100.00 100.00
有限公司
呼市天材房地产开发 90.00（间接） 90.00 90.00（间接 90.00
有限公司 ）
天津市天材物业管理 60.00（间接） 60.00 60.00（间接 60.00
有限公司 ）
天津天材酒店管理有 100.00（间接 100.00 100.00（间接 100.00
限公司 ） ）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.1.5 本公司的合营企业的基本信息
合营企业的基本信息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合营企业名称 注册地 组织机构代码 业务性质 本企业持股比例 本企业在被投资单位表决
权比例
丹阳嘉豪房地产开发有 江苏丹阳 75052024-0 房地产开发与商品房销 50% 50%
限公司 售
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合营企业的主要财务信息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合营企业位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入 本期净利润
丹阳嘉豪房地产开发有限公司 19,119,662.66 4,532,377.73 12,541,028.00 410,005.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.1.6 本公司的联营企业的有关信息
联营企业的基本信息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
联营企业名称 注册地 组织机构代码 业务性质 本企业持股比例 本企业在被投资单位表决
权比例
兰奇（天津）塑料有 天津港保税 71821948-2 医疗、电子、食品的 38% 38%
限公司 区 塑胶制品开发、生产
、销售
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
联营企业的主要财务信息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
联营企业位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入 本期净利润
兰奇（天津）塑料有限公司 101,626,974.52 100,121,285.42 50,476,313.13 523,374.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.1.7 本公司的其他关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 与本公司关系
天津市龙祥建材建设工程有限公司 原母公司下属子公司
天津市长征建材制品厂 原母公司下属子公司
天津市建筑材料供应总公司 原母公司下属子公司
天津市水泥实业公司 原母公司下属子公司
天津建材建设房地产开发公司 原母公司下属子公司
天津市建筑材料（控股）有限公司建材科教贸中心大厦筹建处 原母公司下属子公司
天津天保科技发展有限公司 母公司下属子公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.2 关联方交易
7.2.1 关联交易原则及定价政策
本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。
本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。
7.2.2 本公司接受关联方租赁服务明细资料如下：
本公司全资子公司天津天保房地产开发有限公司(以下简称“天保房地产”)于2006年5月18日与天津天保科技发展有限公司签订了《房屋租赁合同》，天保房地产以租赁方式取得其办公场所，计租面积617.80平方米，租金标准为每天每平米1.50元，合计每年租金为338,245.50元，本期租金28,187.13元。
7.2.3本公司为各关联单位提供资金或各关联单位为本公司提供资金明细资料如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
接受资金单位 提供资金单位 本期数 上期数
金额 收益 金额 收益
本公司 丹阳嘉豪房地产开发有限 6,247,500.00 无 5,300,000.00 无
公司
本公司 天津市建筑材料（控股） 2,909,675.80 无 272,512.38 无
有限公司
天津市建筑材料（控股）有限公司 本公司 985,169.92 无 985,169.92 无
天津市建筑材料（控股）有限公司建材 本公司 4,485,027.67 无 4,488,799.87 无
科贸中心大厦筹建处
合计 14,627,373.39 7,010,024.76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.2.4 本公司2007年1-6月支付关键管理人员报酬总额人民币23.8万元，2006年1-6月为49.7万元。
7.3关联方应收应付款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
往来项目 关联方名称 金额 比例 金额 比例
应收账款 天津市建筑材料（控股）有限 4,075,464.75 1.39%
公司建材科贸中心大厦筹建处
天津市龙祥建材建设工程有限 713,955.00 0.24%
公司
天津市建筑材料供应总公司 4,486,340.80 1.53%
天津市建材建设房地产开发公 1,186,074.00 0.40%
司
其他应收款 天津市龙祥建材建设工程有限 3,000.00 0.00%
公司
太力信息产业有限公司 3,000,000.00 1.75%
兰奇（天津）塑胶有限公司 47,054,233.49 27.52%
天津市新材房地产开发有限公 938,784.00 5.23% 938,784.00 0.55%
司
天津市建筑材料（控股）有限 4,485,027.67 24.98% 4,485,027.67 2.62%
公司建材科贸中心大厦筹建处
天津市建筑材料（控股）有限 985,169.92 5.49% 985,169.92 0.58%
公司
其他应付款 天津市建筑材料（控股）有限 3,096,131.37 1.95% 2,723,220.23 2.03%
公司
兰奇（天津）塑胶有限公司 100,000.00 0.07%
丹阳嘉豪房地产开发有限公司 7,195,000.00 4.53% 5,300,000.00 3.95%
天津天保控股有限公司 90,873,831.12 57.23%
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附注8 或有及承诺事项
8.1根据公司与天保控股签署的《资产置换协议》，公司除银行贷款外的所有负债将随资产转入天保控股或其指定的第三方，由其承担。但截至2006年底，仍有金额合计847.13万元的债权人尚未同本公司签署债务转移同意函。上述尚未取得同意函的债务数额占需要取得同意函债务总额的比例为4.65%。如果这部分债权人向本公司主张债权，将会给公司带来债务风险。另外，对于置出资产可能涉及的职工安置问题截至本期末尚未完全解决。
对于上述可能对本公司未来经营造成影响的问题，天津市建筑材料（控股）有限公司已经承诺将承担上述可能给本公司带来的损失。
截至2007年6月30日止，本公司无其他需说明之重大或有及承诺事项。
附注9 资产负债表日后非调整事项
截至2007年6月30日止，本公司无需说明的资产负债表日后非调整事项。
附注10 其他重要事项
10.1 公司股权分置改革和重大资产重组事项
根据天津市人民政府《关于同意将天津市建筑材料集团（控股）有限公司及其下属公司持有的天水股份股权划转转让给天津天保控股有限公司的批复》（津政函[2006]166号），同意将天津市建筑材料集团（控股）有限公司及其下属公司持有的本公司67.74%股权，计16,170.5万股划转转让给天津天保控股有限公司（以下简称天保控股）。国务院国有资产监督管理委员会2007年1月23日“国资产权（2007）55号”文件“关于天津水泥股份有限公司国有股划转及转让有关问题的批复”，同意将天津市建筑材料集团（控股）有限公司持有的本公司股权无偿划转给天津天保控股有限公司，中国证券监督管理委员会2007年4月30日证监公司字(2007)84号文件“ 关于天津水泥股份有限公司重大资产置换暨关联交易方案的意见”批准了该事项。
本公司与天保控股于2006年12月19日签署了《资产置换协议》，本公司将除应收控股股东及其下属企业非经营性占款（合计122,042,557.01元）、全部银行借款（合计203,591,908.00元）及天材房产80%的股权（计71,985,465.63元）之外的全部资产与负债以2006年6月30日经审计的账面净值556,255,949.55元作为基础价格与天保控股拥有的天保房产公司100%的股权经评估合计589,216,869.80元人民币的资产净值进行置换。根据本公司与天保控股分别于2007年1月24日、2007年4月11日、2007年4月16日签署的《补充协议》、《资产交割协议》、《补充协议二》，最终确定本次资产置换的置出资产交易价格为555,931,971.09元，置入资产交易价格为584,236,070.40元。本次资产置换为等价交换，交易价格较低者需以承担债务的方式承担交易价格的差额。另外，上述置出、置入资产最终交易价格基准日分别为2006年6月30日、2006年11月30日，基准日至实际资产交割日（即企业合并购买日）的净资产变动由各自承担。
本公司股权分置改革与天保控股资产重组和非流通股股权无偿划转同步实施，并以重大资产重组和股权无偿划转为前提条件。股权分置改革方案经过与广大投资者充分沟通，已获通过，具体方案为：天保控股通过重大资产重组以优质房地产公司的全部股权置换出上市公司原有水泥类等盈利能力较差的资产，同时天津市建筑材料集团（控股）有限公司和未来的控股股东天保控股向全体流通股股东共同承诺未来三年上市公司经营业绩分别为：2007年净利润不低于10,000万元，2008年净利润不低于11,000万元，2009年净利润不低于12,000万元。同时天保控股承诺：第一，如果上市公司2007年、2008年或2009年度财务报告被出具标准无保留意见以外的审计意见，或者天水股份未能按法定披露时间披露2007年、2008年或2009年年度报告，则天保控股向追加对价对象追加对价股数2,310万股；第二，如果本公司2007年、2008年或2009年实际的净利润低于承诺净利润，则天保控股将根据当年实际完成的净利润与承诺完成净利润的比例进行追送。本条追送条件可以多次触发，但累计追加股份数量不超过2,310万股。上述两条追送股份承诺，以先发生的情况为准，追加对价股份总数上限不高于2,310万股。
10.2 企业合并
根据《企业会计准则20号——企业合并》的规定，“非同一控制下的企业合并”是指参与合并各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的合并，被合并方天津天保房地产开发有限公司合并前为天保控股全资子公司，本公司合并前为天津市建筑材料集团（控股）有限公司的子公司，故本公司“附注10.1”所述资产置换事项属于“非同一控制下的企业合并”，本公司为购买方，购买日确定为2007年5月31日。此项企业合并属于非同一控制下企业合并的判断依据如下：
① 截止2007年5月31日，由天津市建筑材料集团（控股）有限公司持有的本公司的股份尚未划转给天津天保控股有限公司，本公司实际控制方为天津市建筑材料集团（控股）有限公司；
② 被合并方天津天保房地产开发有限公司合并前为天津天保控股有限公司全资子公司。
10.2.1 被购买企业的基本情况
10.2.1.1 公司简介
天津天保房地产开发有限公司(以下简称“天保房地产”)的前身系天津港保税区开发服务总公司于1993年投资成立的天津港保税区天保房地产开发公司， 2006年6月改制为有限责任公司（法人独资），投资方变更为天保控股，注册资本为1905万元。2006年11月天保控股追加投资，增资后注册资本30,000万元人民币。公司住址：天津港保税区海滨九路131号科技中心2-A414室；法定代表人：张威；主要经营范围包括：房地产开发、经营。
10.2.1.2 购买日的资产负债表
购买日天保房地产的资产负债表及购买日各项可辨认资产公允价值
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报表科目 2007年1月1日 2007年5月31日 购买日公允价值
货币资金 77,961,780.85 109,590,225.93 109,590,225.93
应收账款 0.00 17,258,333.34 17,258,333.34
预付款项 1,297,718.01 5,595,447.65 5,595,447.65
其他应收款 5,039,751.83 5,750,910.64 5,750,910.64
存货 136,157,520.25 157,519,694.76 361,334,147.59
流动资产合计 220,456,770.94 295,714,612.32 499,529,065.15
投资性房地产 239,483,471.04 236,664,316.04 245,083,418.04
固定资产 17,564,550.11 17,326,080.37 17,408,278.37
在建工程 14,369,297.06 16,444,390.46 16,444,390.46
非流动资产合计 271,417,318.21 270,434,786.87 278,936,086.87
资产合计 491,874,089.15 566,149,399.19 778,465,152.02
应付账款 31,094,284.14 32,921,845.22 32,921,845.22
预收款项 83,972,964.00 148,491,484.00 148,491,484.00
应付职工薪酬 145,519.23 127,113.23 127,113.23
应交税费 -2,966,308.89 -9,858,655.30 -9,858,655.30
其他应付款 5,946,350.37 17,015,924.78 17,015,924.78
其他流动负债 166,157.14 0.00 0.00
流动负债合计 118,358,965.99 188,697,711.93 188,697,711.93
股本 300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00
资本公积 71,748,748.63 71,748,748.63 284,064,501.46
未分配利润 1,766,374.53 5,702,938.63 5,702,938.63
股东权益合计 373,515,123.16 377,451,687.26 589,767,440.09
负债及股东权益合计 491,874,089.15 566,149,399.19 778,465,152.02
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10.2.2 购买日的确定依据
购买日确定为2007年5月31日的主要原因：
① “附注12.1”所述资产置换事项已于公司2007年5月28日股东大会通过；
② “附注12.1”所述股权划转事项已经国务院国有资产监督管理委员会2007年1月23日发文批准；
③ “附注12.1”所述资产置换事项已经中国证监会2007年4月30日发文批准；
④ 被购买方天保房地产已于2007年5月30日办理工商变更登记，股东由天保控股变更为本公司，置出资产已于2007年5月31日前办理资产交接手续，置入、置出资产相关的风险和报酬已经转移到对方、相关的实质控制权也转移到对方；
⑤ 2007年5月31日为报表日，方便账务处理。
10.2.3 企业合并成本的构成及合并报表商誉的形成
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项目 行次 金额
购买日置出资产公允价值 1 529,772,952.08
本公司应承担对天保控股债务 2 90,873,831.12
企业合并成本/长期股权投资入账值（3=1＋2） 3 620,646,783.20
被购买方购买日净资产公允价值 4 589,767,440.09
购买日编制合并资产负债表产生商誉（5=3-4） 5 30,879,343.11
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10.2.4 被购买方纳入本期合并财务报表的利润表和现金流量表
天保房地产2007年6月利润表：
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项目 2007年6月
一、营业收入 4,198,446.23
减：营业成本 546,425.27
营业税金及附加 535,177.34
销售费用 118,858.87
管理费用 535,963.57
财务费用 -117,506.48
资产减值损失 19,301.18
加：公允价值变动收益
投资收益
其中：对联营企业和合营企业投资收益
二、营业利润 2,560,226.48
加：营业外收入
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额 2,560,226.48
减：所得税费用 353,494.53
四、净利润 2,206,731.95
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天保房地产2007年6月现金流量表：
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项目 2007年6月
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 53,679,290.90
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 7,311,221.96
经营活动现金流入小计 60,990,512.86
购买商品、接受劳务支付的现金 13,032,940.97
支付给职工及为职工支付的现金 553,023.82
支付的各项税费 994,665.17
支付的其他与经营活动有关的现金 107,496,244.36
经营活动现金流出小计 122,076,874.32
经营活动现金流量净额 -61,086,361.46
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 964,426.94
投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 964,426.94
投资活动现金流量净额 -964,426.94
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
取得借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 -
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 -
筹资活动现金流量净额 -
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -62,050,788.40
加：期初现金及现金等价物余额 109,590,225.93
六、期末现金及现金等价物余额 47,539,437.53
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10.3 租赁
10.3.1本公司作为出租人参与经营租赁的各类租出资产的账面价值
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经营租赁租出资产类别 期末账面价值 年初账面价值
投资性房地产-房屋建筑物 244,498,133.73
合计 244,498,133.73
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附注11 补充资料
11.1 净资产收益率和每股收益
11.1.1 按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算和披露》（2007年修订），本公司2007年1-6月和2006年1-6月的净资产收益率和每股收益如下表所示：
2007年1-6月
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报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的 2.99% 3.04% 0.064
净利润
扣除非经常性损益后归属 -3.25% -3.30% -0.069
于公司普通股股东的净利
润
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2006年1-6月
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报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的 -1.91% -1.89% -0.044
净利润
扣除非经常性损益后归属 -1.93% -1.91% -0.044
于公司普通股股东的净利
润
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11.2 非经常性损益
根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号――非经常性损益》（2007年修订），本公司确定的2007年1-6月和2006年1-6月的非经常性损益项目及金额如下：
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
非经常性收益：
资产置换重组收益 32,218,823.85 -
处置废品等收入 266,661.79 498,247.78
小计 32,485,485.64 498,247.78
非经常性损失：
处置资产损失 513,502.03 382,769.42
其他 251,239.97 -
小计 764,742.00 382,769.42
税前非经常性损益合计 31,720,743.64 115,478.36
减：非经常性损益的所得税影响数 - -
税后非经常性损益 31,720,743.64 115,478.36
减：归属于少数股东的税后非经常性损益 -681.09 -
归属于母公司股东的税后非经常性损益 31,721,424.73 115,478.36
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11.3 股东权益差异调节表
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序号 项目 金额
2006年1月1日股东权益（原会计准则） 557,906,558.78
1 长期股权投资差额 195,577.02
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 195,577.02
2 少数股东权益 6,150,367.92
2006年1月1日股东权益（新会计准则） 564,252,503.72
2006年6月30日股东权益（原会计准则） 547,469,647.19
1 长期股权投资差额 182,959.15
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 182,959.15
2 少数股东权益 5,503,810.35
2006年6月30日股东权益（新会计准则） 553,156,416.69
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11.4净利润差异调节表
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项目 金额
2006年1-6月净利润（原会计准则） -10,436,911.59
加：追溯调整项目影响合计数 -74,433.98
其中：营业收入（增加数，下同） 131,942.00
营业成本 235,243.88
营业税金及附加 7,315.70
管理费用 239,512.87
财务费用 -64,072.09
投资收益 211,874.38
营业外支出 250.00
减：追溯调整项目影响少数股东损益 -61,816.11
2006年1-6月归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） -10,449,529.46
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数 109,035.70
投资收益 109,035.70
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 -61,816.11
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 -180,554.06
2006年1-6月模拟净利润 -10,582,863.93
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11.5 本期与上期数据变动幅度较大的报表项目说明
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项目 2007-6-30 2007-1-1 较上期变动额 变动率 变动原因
货币资金 50,703,132.94 10,205,805.70 40,497,327.24 396.81% 见后附说明①②
应收账款 252,954,719.54 -252,954,719.54 -100.00% 见后附说明②
其他应收款 16,945,383.09 149,607,701.37 -132,662,318.28 -88.67% 见后附说明①②
存货 527,521,430.50 166,530,420.59 360,991,009.91 216.77% 见后附说明①②
长期股权投资 7,865,804.33 22,016,056.18 -14,150,251.85 -64.27% 见后附说明②
投资性房地产 244,498,133.73 244,498,133.73 全部新增 见后附说明①
固定资产 20,104,414.20 227,681,381.11 -207,576,966.91 -91.17% 见后附说明①②
在建工程 23,990,590.46 29,494.02 23,961,096.44 81240.52% 见后附说明①
短期借款 10,000,000.00 96,650,000.00 -86,650,000.00 -89.65% 本期归还借款
预收款项 190,303,596.00 39,706,811.92 150,596,784.08 379.27% 见后附说明①
财务费用 3,901,638.02 6,481,031.23 (2,579,393.21) -39.80% 因归还借款本金利息支出减少
营业外收入 35,849,671.37 10,197,849.63 25,651,821.74 251.54% 见后附说明③
净利润 15,424,008.34 (10,691,899.63) 26,115,907.97 244.26% 见后附说明③
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说明：
① 主要原因是因公司本期资产置换增加纳入合并报表范围的子公司——天津天保房地产开发有限公司而增加的金额；
② 主要原因是因公司本期资产置换作为企业合并成本置出资产而减少的金额；
③ 主要原因是根据《企业会计准则第20号－企业合并》为取得子公司的控制权以支付非货币性资产为对价的，所支付的非货币性资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额32,218,823.85元，作为资产的处置损益计入当期损益。
§9 备查文件
包括下列文件：
（一）载有董事长亲笔签名的半年度报告正本；
（二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
（三）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
（四）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
（五）公司章程。
文件存放地：公司证券事务部
天津天保基建股份有限公司
董事长：
2007年8月20日