天津天保基建股份有限公司2008年半年度报告
（截止2008年6月30日）
2008年8月
目 录
§1 重要提示……………………………………………………………… 2
§2 公司基本情况………………………………………………………… 2
§3 股本变动及股东情况………………………………………………… 4
§4 董事、监事和高级管理人员情况…………………………………… 5
§5 董事会报告…………………………………………………………… 6
§6 重要事项……………………………………………………………… 8
§7 财务报告（未经审计）……………………………………………… 16
§8 其他报送数据………………………………………………………… 77
§9 备查文件……………………………………………………………… 80
天津天保基建股份有限公司2008年半年度报告全文
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
1.2 没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
1.3 所有董事均已出席会议。
1.4 公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
1.5 公司董事长、总经理张威、财务总监夏仲昊及会计机构负责人梁德强声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
§2公司基本情况
2.1 基本情况简介
2.1.1 公司法定中文名称：天津天保基建股份有限公司
公司中文名称简称：天保基建
公司法定英文名称：Tianjin Tianbao Infrastructure Co., Ltd.
公司英文名称简称：T B Infrastructure
2.1.2 公司法定代表人：张威
2.1.3 公司董事会秘书：路昆
E-mail：dongmi@tbjijian.com
公司证券事务代表：王鸿林、秦峰
E-mail：tbjj000965@163.com
联系地址：天津港保税区海滨九路１３１号
电话：（０２２）２５７６２６５６
传真：（０２２）２５７６２６０９
2.1.4 公司注册地址：天津港保税区海滨九路１３１号
公司办公地址：天津港保税区海滨九路１３１号４楼
邮政编码：３００４６１
公司国际互联网网址：http://www. tbjijian.com.cn
公司电子信箱：tbjj000965@163.com
2.1.5 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券事务部
2.1.6 公司A股上市交易所：深圳证券交易所
公司A股简称：天保基建
公司A股代码：０００９６５
2.1.7 其他有关资料
1998年09月30日在天津市工商行政管理局首次登记注册（非上市公司）
2000年03月30日在天津市工商行政管理局首次变更登记注册（上市公司）（首发）
2007年07月18日在天津市工商行政管理局最近变更登记注册（上市公司）（变更名称、注册地）
企业法人营业执照注册号：120000000000438
企业税务登记号码：120116700597012
企业组织机构代码：70059701－2
2.2 主要财务数据和指标
2.2.1 主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 962,074,311.17 1,003,813,988.84 -4.16%
所有者权益（或股东权益） 636,657,141.64 598,985,796.10 6.29%
每股净资产 2.667 2.509 6.29%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 41,263,883.04 -19,341,783.62 313.34%
利润总额 48,396,674.58 15,743,145.75 207.41%
净利润 37,671,345.54 15,197,005.89 147.89%
扣除非经常性损益后的净利润 32,506,804.00 -16,524,418.84 296.72%
基本每股收益 0.158 0.0637 148.04%
稀释每股收益 0.158 0.0637 148.04%
净资产收益率 5.92% 2.99% 2.93%
经营活动产生的现金流量净额 14,616,969.55 24,999,095.63 -41.53%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.061 0.105 -41.53%
2.2.2 非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
政府补贴 7,965,000.00
其他收入 392,791.54
其他支出 -1,225,000.00
以上各项对税收的影响 -1,991,250.00
归属于少数股东的税后非经常损益 23,000.00
合计 5,164,541.54
§3 股本变动及股东情况
3.1 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 161,705,413 67.74% 0 0 0 0 0 161,705,413 67.74%
1、国家持股
2、国有法人持股 161,705,413 67.74% 0 0 0 0 0 161,705,413 67.74%
3、其他内资持股 0 0 0 0 0 0 0
其中：境内非国有法人持股 0 0 0 0 0 0 0
境内自然人持股 0 0 0 0 0 0 0
4、外资持股 0 0 0 0 0 0 0
其中：境外法人持股 0 0 0 0 0 0 0
境外自然人持股 0 0 0 0 0 0 0
二、无限售条件股份 77,000,000 32.26% 0 0 0 0 0 77,000,000 32.26%
1、人民币普通股 77,000,000 32.26% 0 0 0 0 0 77,000,000 32.26%
2、境内上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0
3、境外上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0
4、其他 0 0 0 0 0 0 0
三、股份总数 238,705,413 100.00% 0 0 0 0 0 238,705,413 100.00%
3.2 前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 15,406
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
天津天保控股有限公司 国有法人 67.74% 161,705,413 161,705,413 23,100,000（临时保管）
李力 境内自然人 1.74% 4,153,779
赵阳民 境内自然人 0.74% 1,758,513
中诚信托有限责任公司－中诚．瑞丰投资2期集合资金信托 其他 0.48% 1,138,200
陈雪东 境内自然人 0.47% 1,129,966
王浩 境内自然人 0.29% 703,934
吕淑贤 境内自然人 0.24% 571,468
王建平 境内自然人 0.19% 443,548
王厚瑞 境内自然人 0.18% 437,390
蒋宏 境内自然人 0.18% 427,930
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
李力 4,153,779 A股
赵阳民 1,758,513 A股
中诚信托有限责任公司－中诚．瑞丰投资2期集合资金信托 1,138,200 A股
陈雪东 1,129,966 A股
王浩 703,934 A股
吕淑贤 571,468 A股
王建平 443,548 A股
王厚瑞 437,390 A股
蒋宏 427,930 A股
陈圣 423,818 A股
上述股东关联关系或一致行动的说明 截至2008年06月30日，公司第一大股东天津天保控股有限公司（以下简称"天保控股"）与其他股东不存在关联关系。未知无限售条件股东之间是否存在关联关系，是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
3.3 控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变更。
§4 董事、监事和高级管理人员情况
4.1 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内，公司董事、监事和高级管理人员未持有本公司股票。
4.2 董事、监事和高级管理人员变动情况
2008年6月19日召开的公司2007年度股东大会，审议通过了选举张威先生、路昆先生、张雅萍女士、赵胜跃先生为公司第四届董事会董事，选举陈洪林先生、高天彪先生、漆腊水先生为第四届董事会独立董事，选举沈钢先生、薛晓芳女士为公司第四届监事会监事，与职工监事周莉莉女士组成公司第四届监事会。
2008年6月19日召开的公司第四届董事会第一次会议，选举张威先生为公司董事长；同时，聘任张威先生为公司总经理，聘任路昆先生、朱凤恒先生为公司副总经理；聘任夏仲昊为公司财务总监；聘任路昆先生为公司董事会秘书。
2008年6月19日召开的公司第四届监事会第一次会议，选举沈钢先生为公司监事会主席。
§5 董事会报告
5.1公司报告期内主要指标完成情况
公司现主营业务为房地产开发及商品房销售、自有房屋租赁。公司上半年实现营业收入为19228.85万元，比上年同期的12566.17万元，增长53.02%。其中：房地产开发及租赁收入为19228.85万元，比上年同期的1737.53万元，增加17491.32万元，增长909.64%。同比大幅增长的原因是，公司于2007年5月31日完成重大资产置换。在资产置换前，公司的主营业务是以水泥产品的生产和销售为主，房地产开发及租赁收入比重较小。资产置换后，公司置入的天津天保房地产开发有限公司（以下简称"天保房产"）为房地产开发企业，公司的主营业务转为以房地产开发及房屋租赁为主，由此引起报告期内房地产开发及租赁收入同比大幅增长。同时，资产置换后公司将水泥类资产全部置出，公司上年同期营业收入中包括的水泥产品销售收入8485.84万元和其他销售收入2342.8万元，本报告期内不再有此类收入。
公司报告期内实现营业利润为4126.39万元，上年同期为亏损1934.18万元，同比增加6060.57万元，增长313.34%。影响公司报告期内营业利润大幅增长的原因主要是房地产开发及租赁收入同比大幅增长，且其盈利水平较高，毛利率为46.76%，而上年同期以水泥产品销售和其他销售为主形成的营业收入盈利水平较低，毛利率仅为4.96%，其中水泥产品销售和其他销售的毛利率为亏损。公司报告期内实现的利润总额为4839.67万元，比上年同期的1574.31万元增加3265.36万元。影响报告期利润总额大幅变化的原因中，除上述报告期内营业利润同比增加6060.56万元外，营业外收入同比减少了2749.19万元，主要因上年同期营业外收入中包括的因公司进行重大资产置换形成的收益3221.88万元，本期不再有此类收益，而政府政策性补贴收入同比增加460.08万元。公司报告期内实现净利润为3803.83万元，其中，归属与母公司股东的净利润为3767.13万元，少数股东权益为36.69万元；与上年同期实现净利润1542.4万元相比，增加2261.43万元，增长146.61%。
5.2 主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
房地产收入 19,228.85 10,237.23 46.76% 909.64% 858.18% 8.25%
主营业务分产品情况
销售商品房收入 16,292.73 9,007.15 44.72% 1,155.15% 787.55% 22.90%
房租收入 2,684.32 1,101.64 58.96% 539.36% 3,078.51% -32.78%
其他收入 251.79 128.43 48.99% 223.23% 579.13% -26.73%
合 计 19,228.85 10,237.23 46.76% 909.64% 858.18% 8.25%
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0万元
5.3 主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
天津 17,747.24 57.70%
河北 1,481.61 12.92%
5.4 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
公司于2007年5月31日完成重大资产置换。在资产置换前，公司主营业务以水泥产品的生产和销售为主，房地产开发收入比重较小。资产置换后，公司置入的天保房产为房地产开发企业，公司的主营业务转为以房地产开发和租赁为主。由此引起报告期内主营业务及其结构与上年同期发生变化。
5.5 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
公司于2007年5月31日完成的资产置换。在资产置换前，公司的主营业务是以水泥产品销售为主，完成后主营业务转为以从事房地产开发为主。由于上年同期原水泥产品销售的毛利率为-2.9%，且其收入占上年同期营业收入的比重较大，约为67.53%，使得上年同期的主营业务毛利率较低，仅为4.96%。而报告期内公司的主营业务全部转为房地产开发及房屋租赁，盈利能力较高，其形成收入的毛利率较高，为46.76%，由此引起公司报告期内主营业务毛利率同比大幅上升。
5.6 利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
报告期内，公司实现利润总额为4839.67万元，比上年同期的1574.31万元增加3265.36万元，增长207.42%。引起公司报告期利润总额同比大幅增长的原因：一是因公司于上年5月31日完成资产置换后，主营业务发生变化，使报告期内的主营业务盈利能力同比大幅上升，致使主营业务毛利额同比增加8368.26万元；二是因为资产置换后公司主营业转为房地产开发，使得报告期内营业税金及附加同比增加2956.53万元；三是上年同期因资产置换前，原置换资产的期间费用较大，使报告期内三项费用同比减少742.53万元，其中：销售费用同比增加206.37万元，管理费用同比减少655.53万元，财务费用同比减少293.37万元；四是报告期内营业外收入同比减少2749.19万元，其中：上年同期营业外收入中包括的公司因进行资产置换形成的收益本期不再发生，由此减少3221.88万元，而本期政府政策性补贴同比增加460.08万元，二者相抵使营业外收入同比大幅减少。
5.7 报告期内投资情况
5.7.1 募集资金使用情况
报告期公司无募集资金，也无以前年度募集资金使用延续到报告期情况。
5.7.2 重大非募集资金投资情况
报告期内无重大非募集资金投资项目。
5.8 董事会下半年的经营计划修改计划
公司董事会未对下半年度的经营计划进行修改。
5.9 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
公司上半年实现净利润为3767.13万元，预计三季度仍保持盈利，年初至下一报告期末预计比上年同期大幅增加，其原因与影响公司上半年实现净利润同比大幅增加的因素相同。
§6 重要事项
6.1 公司治理状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等规定，认真做好各项治理工作，公司治理实际状况与中国证监会有关文件要求不存在重大差异。主要情况如下：
1．公司认真执行《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理制度》等已经建立的各项制度，从制度执行方面保障公司规范运作。同时进一步完善了制度建设，修改了《公司章程》，建立了《募集资金管理制度》，从制度建设方面完善公司治理。
2．公司进行了董事会和监事会的换届工作。通过股东大会选举产生了公司第四届董事会成员和第四届监事会成员，并在新一届董事会中选举产生了董事长、聘任了总经理等高级管理人员，在新一届监事会中选举产生了监事会主席。报告期内，公司组织独立董事参加了独立董事培训，三名独立董事均通过考核，取得独立董事资格。
3．公司继续依照《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规范文件的要求，严格遵守"三公"原则履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时地披露定期报告和临时公告。
4．公司按照相关文件要求和《公司章程》的规定，严格公司对外担保和关联交易行为，没有发生违规担保事项，没有与关联方违规资金往来，没有发生控股股东等关联方非经营性占用公司资金事项。
6.2 利润分配及公积金转增股本情况
报告期内没有以前期间拟定在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案。报告期内无拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案。
6.3 收购、出售资产及资产重组
6.3.1 收购资产
公司控股股东天保控股为履行其在股权分置改革中的承诺，彻底解决其与公司的同业竞争问题，促使公司可持续发展，拟将其持有的金海岸项目剩余土地及在建工程全部注入公司。
公司于2008年5月6日召开了第三届董事会第二十六次会议，于2008年5月22日召开了2008年第一次临时股东大会，审议通过了《天津天保基建股份有限公司向特定对象发行股份购买资产暨关联交易报告书（草案）》、《天津天保基建股份有限公司非公开发行股票预案》等相关事宜，并同意与天保控股签署《资产转让协议》。据此，公司拟以向天保控股发行股票和其他特定投资者非公开发行股票募集现金两种方式购买天保控股持有的天津滨海开元房地产开发有限公司（以下简称"滨海开元"）100%股权。其中，公司将向天保控股发行6900万股，收购天保控股持有的滨海开元49.13%的股权，发行价格为本次重大资产重组董事会决议公告日前二十个交易日股票均价，即14.79元/股；以现金收购天保控股持有的滨海开元剩余50.87%的股权，所需现金由公司向不超过10名特定投资者（不包括天保控股）非公开发行股份募集现金获得，募集资金不足以支付的，公司将运用自有资金或银行贷款支付。
6.3.2 出售资产
报告期内，公司不存在出售资产情况。
6.3.3 自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的影响
报告期内，公司刊登了《天津天保基建股份有限公司向特定对象发行股份购买资产暨关联交易报告书（草案）》等相关文件。公司已将该草案及相关文件上报中国证监会，尚待审核。本次购买资产暨关联交易尚未完成，相关资产未进入公司，对报告期内公司经营成果及财务状况无影响。
6.4 重大关联交易事项
6.4.1 与日常经营相关的关联交易
6.4.1.1 关联交易原则及定价政策
公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。
公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方定价，对于某些无法按照"成本加费用"的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。
6.4.1.2 关联交易明细
1．公司于2007年12月28日与天津天保科技发展有限公司签订了《房屋租赁合同》，公司以租赁方式取得其办公场所，计租面积168.29平方米，租金标准为每天每平米1.50元，租赁期为2007年12月28日至2008年12月27日，本期租金46,069.38元。
2．公司控股子公司天保房产于2007年12月28日与天津天保科技发展有限公司签订了《房屋租赁合同》，租用资料室，计租面积163.44平方米，租金标准为每天每平米1.20元，租赁期为2007年12月28日至2008年12月27日，本期租金35,793.36元。
天保房产于2007年12月28日与天津天保科技发展有限公司签订了《房屋租赁合同》，该公司以租赁方式取得其办公场所，计租面积923.30平方米，租金标准为每天每平米1.50元，租赁期为2007年12月28日至2008年12月27日，本期租金252,753.36元。
3．天保房产于2008年4月12日与天津天保物业服务有限公司签订了《空港瑞祥公寓物业管理委托协议》，委托天津天保物业管理有限公司管理天保公寓物业，合同期限为2008年1月1日至2008年12月31日，本期物业费1,498,900.00元。
6.4.1.3关联方应收应付款项余额
项目 期末数 年初数
往来项目 关联方名称 金额 比例 金额 比例
其他应收款 天津市建筑材料（控股）有限公司建材科贸中心大厦筹建处 0 0 4,485,027.67 63.89%
天津市建筑材料（控股）有限公司 0 0 814,478.94 10.91%
其他应付款 天津天保科技发展有限公司 701,276.10 0.45% 366,660.00 0.21%
丹阳嘉豪房地产开发有限公司 7,950,000.00 5.07% 7,950,000.00 4.52%
天津天保控股有限公司 90,873,831.12 57.94% 90,873,831.12 51.63%
6.4.2 资产收购、出售发生的关联交易
根据《天津天保基建股份有限公司向特定对象发行股份购买资产暨关联交易报告书（草案）》，公司本次重大资产重组交易对象为控股股东天保控股，且交易金额巨大，已构成重大关联交易，现将关联交易说明如下：
1．交易标的
本次关联交易标的为天保控股全资子公司滨海开元100%的股权。滨海开元成立于2007年11月9日，注册资本1.2亿元；法定代表人为邢国友；经营范围为对房地产业进行投资，自有商品房销售，房地产中介服务，自有房屋租赁，物业管理，工程项目管理咨询服务等。该公司其拥有的资产主要为天保金海岸项目剩余土地及在建工程。
2．交易价格
本次交易的价格是根据天津华夏松德会计师事务所有限公司出具的华夏松德评报字【2008】0018号资产评估报告，经天津市国资委审核批准，以2008年3月31日为基准日确定的评估价值207698.96万元为交易价格。
3．交易日
本次交易的交易日为标的资产交割日，即滨海开元100%股权过户到公司名下的工商变更登记日。
4．交易方式及价款支付
本次交易为收购天保控股持有的滨海开元100%股权，总价款为207698.96万元。公司以向天保控股发行6900万股股票的方式购买其持有的滨海开元49.13%的股权，并向不超过10名特定投资者（不包括天保控股）非公开发行股票募集现金方式支付滨海开元剩余50.87%的股权转让款，如果非公开发行未获核准或募集资金到位后不足支付的，公司将运用自有资金或银行贷款偿还。
5．交易进展情况
公司聘请的财务顾问渤海证券有限公司为本次交易出具了《独立财务顾问报告》，聘请的天津高地律师事务所为本次交易出具了《法律意见书》。由于本次交易已构成重大资产重组，需报中国证监会审核，目前公司已将相关文件上报中国证监会。
6．其它
在本次重大资产重组后，公司将向不超过10名特定投资者（不包括天保控股）非公开发行股票募集现金，发行数量不超过18620万股，不低于5000万股。募集资金上限为25亿元人民币，其中向天保控股支付收购滨海开元50.87%的股权转让款约10亿元，剩余资金将全部投入天保金海岸项目的建设中。公司于2008年5月6日召开的第三届董事会第二十六次会议和2008年5月22日召开的2008年第一次临时股东大会审议通过了非公开发行股票方案等相关事宜。根据规定，公司将在重大资产重组获得中国证监会审核通过后，向中国证监会上报非公开发行股票相关文件。
6.4.3 非经营性债权债务往来或担保事项
报告期内，公司与关联方不存在非经营性债权债务往来或担保事项。
6.5重大合同及履行情况
6.5.1 重大合同情况
公司在报告期内没有发生，也不存在以前期间发生但延续到报告期的重大交易、承包、租赁其它公司资产或其他公司承包、租赁公司资产的事项，无委托他人进行现金资产管理事项。
6.5.2 托管情况
根据公司与控股股东天保控股于2008年5月6日签署的《资产转让协议》，自协议签署之日起至滨海开元100%股权过户到公司名下期间（即"过度期间"），天保控股委托公司对滨海开元实施托管经营。即滨海开元章程中有关天保控股作为出资人之全部经营管理权利，由天保控股委托公司行使。公司对滨海开元的托管经营，负有善良管理人的注意义务。公司不向天保控股收取托管酬金。自完成将滨海开元100%股权过户至公司或《资产转让协议》终止之日起，公司对滨海开元的托管经营终止。
6.5.3 担保事项
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（是或否）
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计（A） 0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 1000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 1500
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 1500
担保总额占净资产的比例 2.36%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的担保金额（D） 0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 0
6.6 承诺事项
公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内没有承诺事项。
公司控股股东天保控股在公司股权分置改革中承诺，公司2007年净利润不低于10000万元，2008年净利润不低于11000万元，2009年净利润不低于12000万元。报告期内，公司实现净利润3767.13万元。
6.7 重大诉讼仲裁事项
报告期内，公司不存在重大诉讼仲裁事项。
6.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
6.9.1 证券投资情况
报告期内，公司不存在证券投资情况。
6.9.2 持有其他上市公司股权情况
报告期内，公司不存在持有其他上市公司股权情况。
6.9.3 独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据中国证监会证监发(2003)56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》等文件的要求，本人陈洪林、高天彪、漆腊水作为天保基建股份有限公司的独立董事，对公司与关联方资金往来及对外担保情况进行了专项核查，现发表如下独立意见：
报告期内，公司未发生大股东及其关联方占用资金事项。公司及其控股子公司与关联企业发生的房屋租赁和委托物业管理按照一般市场经营规则进行，与其他往来企业同等对待，相关交易均签订协议，定价比照第三方定价原则，公平合理。公司2007年年报显示，公司原控股股东天津市建筑材料集团（控股）有限公司（以下简称"建材集团"）非经营性占用公司控股子公司天津市天材房地产开发有限公司（以下简称"天材房产"）资金合计529.95万元。本报告期内，天材房产与建材集团签署了债务重组协议，以建材集团对天材房产应收股利中的529.95 万元抵偿上述非经营性占款。上述债务重组不涉及现金往来，由天材房产直接以应付建材集团股利冲抵应收建材集团相关款项。该事项已经北京五联方圆会计师事务所有限公司审计确认并出具了（五联方圆核字【2008】09018 号）《关于天津天保基建股份有限公司与控股股东、原控股股东及其他关联方资金往来情况的专项说明》，认为占用资金问题已经解决，公司应收控股股东、原控股股东及其他关联方经营性及非经营性资金余额为零。截止2008 年6 月30 日，公司与控股股东及其他关联方不存在非经营性资金往来和占用公司资金情况。
报告期内，公司根据有关法律法规和《公司章程》的规定，严格对外担保的审批程序，认真履行对外担保情况的信息披露义务。截止2008年6月30日，公司纳入合并报表范围的控股子公司对外担保数额累计为1,500万元，占公司净资产额636,657,141.64元的2.36%，均是对控股子公司天材房产的担保，并且经公司第三届董事会第十九次会议审议通过。公司无其它担保事项，无逾期担保事项。从客观审慎的角度出发，公司对外担保有利于天材房产的未来发展，不会损害公司及中小股东的利益。
6.9.4 公司持股5%以上股东2008年追加股份限售承诺的情况
公司持股5%以上股东为控股股东天保控股，天保控股2008年没有追加股份限售承诺。
6.10 公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均没有受到证券监管部门的稽查、行政处罚、通报批评、公开谴责等情形。
6.11 报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2008年02月15日 公 司 实地调研 德邦证券 了解公司07年经营情况。
2008年04月11日 公 司 实地调研 国泰君安证券、天弘基金管理有限公司、上海国际集团资产经营有限公司、深圳市远致投资有限公司、天津中诚润金投资管理有限公司 公司定向增发工作进展情况。公司简介、2007年年度报告。
2008年05月12日 公 司 实地调研 嘉实基金管理有限公司 公司定向增发工作进展情况。公司简介、2007年年度报告。
6.12 报告期内，公司信息披露索引
6.12.1 2008年3月5日，公司在《中国证券报》D16版、《证券时报》B09版和深交所巨潮网（www.cninfo.com.cn）上刊登了《公司重大事项停牌公告》。
6.12.2 2008年3月17日，公司在《中国证券报》C24版、《证券时报》C07版和深交所巨潮网（www.cninfo.com.cn）上刊登了《公司重大事项进展公告》。
6.12.3 2008年3月24日，公司在《中国证券报》B12版、《证券时报》C11版和深交所巨潮网（www.cninfo.com.cn）上刊登了《公司重大事项进展公告》。
6.12.4 2008年3月28日，公司在《中国证券报》D110版、《证券时报》C51版和深交所巨潮网（www.cninfo.com.cn）上刊登了《三届二十四次董事会决议公告》、《三届十五次监事会决议公告》、《公司关于提交撤销特别处理申请的公告》、《2007年年度报告摘要》和《2007年年度报告》等。
6.12.5 2008年3月31日，公司在《中国证券报》A16版、《证券时报》C5版和深交所巨潮网（www.cninfo.com.cn）上刊登了《公司重大事项进展公告》。
6.12.6 2008年4月07日，公司在《中国证券报》B06版、《证券时报》C19版和深交所巨潮网（www.cninfo.com.cn）上刊登了《公司2008年第一季度预盈公告》。
6.11.7 2008年4月12日，公司在《中国证券报》C023版、《证券时报》A9版和深交所巨潮网（www.cninfo.com.cn）上刊登了《公司2008年第一季度报告全文及正文》。
6.12.8 2008年4月14日，公司在《中国证券报》A15版、《证券时报》A7版和深交所巨潮网（www.cninfo.com.cn）上刊登了《公司重大事项进展公告》。
6.12.9 2008年4月21日，公司在《中国证券报》D003版、《证券时报》C32版和深交所巨潮网（www.cninfo.com.cn）上刊登了《公司重大事项进展公告》。
6.12.10 2008年4月28日，公司在《中国证券报》A22版、《证券时报》A7版和深交所巨潮网（www.cninfo.com.cn）上刊登了《公司重大事项进展公告》
6.12.11 2008年5月6日，公司在《中国证券报》B03版、《证券时报》C23版和深交所巨潮网（www.cninfo.com.cn）上刊登了《解决原控股股东非经营性占用问题的公告》、《关于2007年年度报告的补充公告》
6.12.12 2008年5月8日，公司在《中国证券报》A22-23版、《证券时报》C14-15版和深交所巨潮网（www.cninfo.com.cn）上刊登了《三届二十六次董事会决议公告》、《关于召开2008年第一次临时股东大会的通知》、《公司撤销风险警示特别处理的公告》以及《天保基建向特定对象发行股份购买资产暨关联交易报告书（草案）摘要》等本次重大资产重组、非公开发行股票等中介机构相关文件
6.12.13 2008年5月9日，公司在《中国证券报》C05版、《证券时报》C14版和深交所巨潮网（www.cninfo.com.cn）上刊登了《公司澄清公告》、《天津天保控股有限公司资产评估报告书》
6.12.14 2008年5月10日，公司在《中国证券报》A24版、《证券时报》C11版和深交所巨潮网（www.cninfo.com.cn）上刊登了《关于召开2008年第一次临时股东大会的补充通知》
6.12.15 2008年5月14日，公司在《中国证券报》D007版、《证券时报》C28版和深交所巨潮网（www.cninfo.com.cn）上刊登了《公司股票交易异常波动公告》
6.12.16 2008年5月16日，公司在《中国证券报》C10版、《证券时报》C25版和深交所巨潮网（www.cninfo.com.cn）上刊登了《关于控股股东获得认购定向发行股份、协议转让国有股权有关问题批复的公告》
6.12.17 2008年5月22日，公司在《中国证券报》D01版、《证券时报》C7版和深交所巨潮网（www.cninfo.com.cn）上刊登了《2008年第一次临时股东大会提示性公告》
6.12.18 2008年5月24日，公司在《中国证券报》C022版、《证券时报》C11版和深交所巨潮网（www.cninfo.com.cn）上刊登了《2008年第一次临时股东大会决议公告》
6.12.19 2008年5月30日，公司在《中国证券报》B07版、《证券时报》B09版和深交所巨潮网（www.cninfo.com.cn）上刊登了《三届二十七次董事会决议公告》、《三届十七次监事会决议公告》、《召开2007年年度股东大会的通知》、《独立董事提名人声明》、《独立董事候选人声明》、《收到空港物流加工区员工公寓补贴的公告》。
6.12.20 2008年6月20日，公司在《中国证券报》C07版、《证券时报》C08版和深交所巨潮网（www.cninfo.com.cn）上刊登了《2007年年度股东大会决议公告》、《法律意见书》和《四届一次董事会决议公告》、《四届一次监事会决议公告》等。
§7 财务报告（未经审计）
7.1 财务报表
7.1.1 资产负债表
编制单位：天津天保基建股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 84,670,446.56 43,088,437.35 95,839,753.94 25,997,256.72
结算备付金 0.00 0.00 0.00 0.00
拆出资金 0.00 0.00 0.00 0.00
交易性金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00
应收票据 0.00 0.00 0.00 0.00
应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00
预付款项 128,000.00 0.00 99,600.00 0.00
应收保费 0.00 0.00 0.00 0.00
应收分保账款 0.00 0.00 0.00 0.00
应收分保合同准备金 0.00 0.00 0.00 0.00
应收股利 0.00 20,591,734.33 0.00 0.00
应收利息 0.00 0.00 0.00 0.00
其他应收款 6,199,178.24 278,168.65 7,020,008.22 0.00
买入返售金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00
存货 492,949,406.94 0.00 524,555,631.94 0.00
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00
其他流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00
流动资产合计 583,947,031.74 63,958,340.33 627,514,994.10 25,997,256.72
非流动资产：
发放贷款及垫款 0.00 0.00 0.00 0.00
可供出售金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00 0.00 0.00
长期股权投资 7,947,902.31 670,016,532.60 7,947,902.31 670,016,532.60
投资性房地产 253,732,904.56 0.00 257,474,022.52 0.00
固定资产 22,017,714.10 333,310.22 21,817,140.66 370,236.74
在建工程 53,740,322.46 0.00 44,730,518.46 0.00
工程物资 0.00 0.00 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00 0.00 0.00
无形资产 0.00 0.00 0.00 0.00
开发支出 0.00 0.00 0.00 0.00
商誉 39,407,378.24 0.00 39,407,378.24 0.00
长期待摊费用 0.00 0.00 0.00 0.00
递延所得税资产 1,281,057.76 0.00 4,922,032.55 0.00
其他非流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00
非流动资产合计 378,127,279.43 670,349,842.82 376,298,994.74 670,386,769.34
资产总计 962,074,311.17 734,308,183.15 1,003,813,988.84 696,384,026.06
流动负债：
短期借款 15,000,000.00 0.00 30,000,000.00 0.00
向中央银行借款 0.00 0.00 0.00 0.00
吸收存款及同业存放 0.00 0.00 0.00 0.00
拆入资金 0.00 0.00 0.00 0.00
交易性金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00
应付票据 0.00 0.00 0.00 0.00
应付账款 22,841,709.07 0.00 52,377,982.57 0.00
预收款项 40,451,869.52 0.00 99,435,001.00 0.00
卖出回购金融资产款 0.00 0.00 0.00 0.00
应付手续费及佣金 0.00 0.00 0.00 0.00
应付职工薪酬 852,755.32 70,835.76 739,597.26 59,740.34
应交税费 8,880,586.72 96,099.36 10,216,467.05 139,552.70
应付股利 286,719.29 0.00 438,292.32 0.00
应付利息 0.00 0.00 0.00 0.00
其他应付款 156,854,305.93 156,379,920.77 145,267,988.52 196,712,592.93
应付分保账款 0.00 0.00 0.00 0.00
保险合同准备金 0.00 0.00 0.00 0.00
代理买卖证券款 0.00 0.00 0.00 0.00
代理承销证券款 0.00 0.00 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00
其他流动负债 49,492,991.87 0.00 30,815,637.34 0.00
流动负债合计 294,660,937.72 156,546,855.89 369,290,966.06 196,911,885.97
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00 0.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00 0.00 0.00
递延所得税负债 0.00 0.00 0.00 0.00
其他非流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00
非流动负债合计 0.00 0.00 0.00 0.00
负债合计 294,660,937.72 156,546,855.89 369,290,966.06 196,911,885.97
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 238,705,413.00 238,705,413.00 238,705,413.00 238,705,413.00
资本公积 311,362,879.68 310,799,919.68 311,362,879.68 310,799,919.68
减：库存股
盈余公积 21,538,799.94 21,538,799.94 21,538,799.94 21,538,799.94
一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00
未分配利润 65,050,049.02 6,717,194.64 27,378,703.48 -71,571,992.53
外币报表折算差额 0.00 0.00 0.00 0.00
归属于母公司所有者权益合计 636,657,141.64 577,761,327.26 598,985,796.10 499,472,140.09
少数股东权益 30,756,231.81 0.00 35,537,226.68 0.00
所有者权益合计 667,413,373.45 577,761,327.26 634,523,022.78 499,472,140.09
负债和所有者权益总计 962,074,311.17 734,308,183.15 1,003,813,988.84 696,384,026.06
法定代表人：张威 财务总监：夏仲昊 会计机构负责人：梁德强
7.1.2 利润表
编制单位：天津天保基建股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 192,288,478.07 0.00 125,661,694.31 108,286,840.78
其中：营业收入 192,288,478.07 0.00 125,661,694.31 108,286,840.78
利息收入 0.00 0.00 0.00 0.00
已赚保费 0.00 0.00 0.00 0.00
手续费及佣金收入 0.00 0.00 0.00 0.00
二、营业总成本 151,024,595.03 2,681,288.70 145,366,422.19 131,729,363.49
其中：营业成本 102,372,317.45 0.00 119,428,061.81 110,336,730.38
利息支出 0.00 0.00 0.00 0.00
手续费及佣金支出 0.00 0.00 0.00 0.00
退保金 0.00 0.00 0.00 0.00
赔付支出净额 0.00 0.00 0.00 0.00
提取保险合同准备金净额 0.00 0.00 0.00 0.00
保单红利支出 0.00 0.00 0.00 0.00
分保费用 0.00 0.00 0.00 0.00
营业税金及附加 32,413,973.68 0.000 2,848,652.58 1,255,942.36
销售费用 3,205,721.20 0.000 1,141,968.14 621,855.13
管理费用 12,117,095.84 2,715,736.41 18,672,415.27 15,529,396.36
财务费用 967,880.26 -52,203.16 3,901,638.02 3,985,439.26
资产减值损失 -52,393.40 17,755.45 -626,313.63 0.00
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00
投资收益（损失以"-"号填列） 0.00 80,591,734.33 362,944.26 157,941.38
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00 0.00 0.00 0.00
汇兑收益（损失以"-"号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 41,263,883.04 77,910,445.63 -19,341,783.62 -23,284,581.33
加：营业外收入 8,357,791.54 378,741.54 35,849,671.370 35,849,671.37
减：营业外支出 1,225,000.00 0.00 764,742.000 761,336.56
其中：非流动资产处置损失 0.00 0.00 0.00 0.00
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 48,396,674.58 78,289,187.17 15,743,145.75 11,803,753.48
减：所得税费用 10,358,390.33 0.00 319,137.41 0.00
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 38,038,284.25 78,289,187.17 15,424,008.34 11,803,753.48
归属于母公司所有者的净利润 37,671,345.54 78,289,187.17 15,197,005.89 11,803,753.48
少数股东损益 366,938.71 0.00 227,002.45 0.00
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.158 0.330 0.0637 0.0494
（二）稀释每股收益 0.158 0.33 0.0637 0.0494
法定代表人：张威 财务总监：夏仲昊 会计机构负责人：梁德强
7.1.3 现金流量表
编制单位：天津天保基建股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 118,050,342.68 0.00 124,126,944.83 63,386,343.63
客户存款和同业存放款项净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
向中央银行借款净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
向其他金融机构拆入资金净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
收到原保险合同保费取得的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
收到再保险业务现金净额 0.00 0.00 0.00 0.00
保户储金及投资款净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
处置交易性金融资产净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
收取利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
拆入资金净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
回购业务资金净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
收到的税费返还 0.00 0.00 3,344,185.73 3,344,185.73
收到其他与经营活动有关的现金 95,085,132.11 45,493,510.90 31,212,987.97 102,400,919.74
经营活动现金流入小计 213,135,474.79 45,493,510.90 158,684,118.53 169,131,449.10
购买商品、接受劳务支付的现金 88,733,470.28 0.00 92,193,944.35 46,969,317.50
客户贷款及垫款净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
存放中央银行和同业款项净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
支付原保险合同赔付款项的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
支付利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
支付保单红利的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
支付给职工以及为职工支付的现金 6,677,310.11 1,104,588.69 15,756,740.07 14,014,986.02
支付的各项税费 20,495,589.05 215,032.14 8,371,847.61 5,278,415.16
支付其他与经营活动有关的现金 82,612,135.80 87,082,709.44 17,362,490.87 6,891,542.21
经营活动现金流出小计 198,518,505.24 88,402,330.27 133,685,022.90 73,154,260.89
经营活动产生的现金流量净额 14,616,969.55 -42,908,819.37 24,999,095.63 95,977,188.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
取得投资收益收到的现金 0.00 60,000,000.00 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 0.00 0.00 0.00 0.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00 0.00 -1,709,240.99
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 109,590,225.93 0.00
投资活动现金流入小计 0.00 60,000,000.00 109,590,225.93 -1,709,240.99
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,622,460.66 0.00 1,042,976.94 61,000.00
投资支付的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
质押贷款净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00 0.00 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 1,809,042.54 0.00
投资活动现金流出小计 9,622,460.66 0.00 2,852,019.48 61,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -9,622,460.66 60,000,000.00 106,738,206.45 -1,770,240.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
取得借款收到的现金 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 0.00
发行债券收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00
偿还债务支付的现金 25,000,000.00 0.00 96,650,000.00 96,650,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,163,816.27 0.00 4,589,974.84 4,589,974.84
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0.00 0.00 0.00 0.00
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
筹资活动现金流出小计 26,163,816.27 0.00 101,239,974.84 101,239,974.84
筹资活动产生的现金流量净额 -16,163,816.27 0.00 -91,239,974.84 -101,239,974.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00 0.00 0.00
五、现金及现金等价物净增加额 -11,169,307.38 17,091,180.63 40,497,327.24 -7,033,027.62
加：期初现金及现金等价物余额 95,839,753.94 25,997,256.72 10,205,805.70 7,973,683.17
六、期末现金及现金等价物余额 84,670,446.56 43,088,437.35 50,703,132.94 940,655.55
法定代表人：张威 财务总监：夏仲昊 会计机构负责人：梁德强
7.1.4 所有者权益变动表
编制单位：天津天保基建股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 238,705,413.00 311,362,879.68 21,538,799.94 27,378,703.48 35,537,226.68 634,523,022.78 238,705,413.00 310,799,919.68 26,024,469.58 -84,253,281.05 5,135,996.87 496,412,518.08
加：会计政策变更 -4,485,669.64 6,029,892.63 1,145,740.52 2,689,963.51
前期差错更正
二、本年年初余额 238,705,413.00 311,362,879.68 21,538,799.94 27,378,703.48 35,537,226.68 634,523,022.78 238,705,413.00 310,799,919.68 21,538,799.94 -78,223,388.42 6,281,737.39 499,102,481.59
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 37,671,345.54 -4,780,994.87 32,890,350.67 562,960.00 15,197,005.89 12,872,064.40 28,632,030.29
（一）净利润 37,671,345.54 366,938.71 38,038,284.25 15,197,005.89 227,002.45 15,424,008.34
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 562,960.00 12,645,061.95 13,208,021.95
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 562,960.00 562,960.00
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 12,645,061.95 12,645,061.95
上述（一）和（二）小计 37,671,345.54 366,938.71 38,038,284.25 562,960.00 15,197,005.89 12,872,064.40 28,632,030.29
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -5,147,933.58 -5,147,933.58
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -5,147,933.58 -5,147,933.58
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 238,705,413.00 311,362,879.68 21,538,799.94 65,050,049.02 30,756,231.81 667,413,373.45 238,705,413.00 311,362,879.68 21,538,799.94 -63,026,382.53 19,153,801.79 527,734,511.88
7.2 报表附注
附注1 公司简介
天津天保基建股份有限公司（以下简称本公司）原为天津水泥股份有限公司，系根据天津市人民政府津证办字（1998）155号文件批准，由天津市建筑材料集团（控股）有限公司（以下简称甲方）、天津市新型建筑材料房地产开发公司（以下简称乙方）、天津建筑材料进出口公司（以下简称丙方）、天津市天材房地产开发公司（以下简称丁方）及天津市建筑材料科学研究所（以下简称戊方）五家股东发起。甲方以其下属的四家企业部分净资产折股投入，乙、丙、丁、戊四方以货币资金投入，并经批准向社会公众募集股份而设立。本公司于1998年9月30日办理工商注册登记，天津市工商行政管理局颁发注册号为1200001001643（2007年7月注册号转换为120000000000438）的企业法人营业执照。经中国证监会证监发字（2000）第22号文件批复公开发行股票，经深圳证券交易所深证上（2000）第24号文件批复，本公司股票于2000年4月6日在深圳证券交易所挂牌交易，本公司正式成为上市公司。
本公司首次公开发行股票后的注册资本为人民币217,004,921.00元，其后本公司于2001年实行10送0.5转0.5的利润分配方案，本公司目前的注册资本变更为人民币238,705,413.00元。
根据国务院国有资产监督管理委员会2007年1月23日"国资产权（2007）55号"文件"关于天津水泥股份有限公司国有股划转及转让有关问题的批复"，同意将甲方、乙方、丙方、戊方持有的本公司股权无偿划转给天津天保控股有限公司，同意将丁方持有的本公司股权转让给天津天保控股有限公司，相关手续已经办理完毕。
本公司的法定代表人：张威；公司住所：天津港保税区海滨九路131号；公司的经营范围：基础设施开发建设、经营；房地产开发及商品房销售、房地产中介服务；自有房屋租赁；物业管理；工程项目管理服务（以上范围内国家有专营专项规定的按规定办理）
附注2 公司采用的主要会计政策和会计估计及前期差错
2.1 遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部2006年2月15日颁发的企业会计准则及应用指南编制。本公司编制的2008年1-6月财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、公允地反映了本公司2008年6月30日的财务状况、2008年1-6月的经营成果和现金流量。
2.2 财务报表的编制基础
本公司2008年1-6月财务报表系依据财政部2006年2月15日颁发的企业会计准则及应用指南编制。
2.3 会计年度
本公司采用公历年度,即将每年1月1日起至12月31日止作为一个会计年度。
2.4 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
2.5 记账基础
以权责发生制为记账基础。
2.6 计价原则
本公司对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、开展具有商业实质的非货币资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。
2.7 现金及现金等价物的确定标准
本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行存款及其他货币资金作为现金；将持有期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
2.8 外币折算
2.8.1 外币交易
本公司对于以人民币以外的货币进行的外币交易，在初始确认时采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2.8.2 境外经营
对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币。对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。现金流量表所有项目均按当期平均汇率折算为人民币。
2.9 金融资产和金融负债
2.9.1 金融资产的分类
本公司将取得的金融资产划分为四类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
（2）持有至到期投资；
（3）应收款项；
（4）可供出售金融资产。
2.9.2 金融资产的确认和计量
2.9.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的确认和计量
本公司将此类金融资产进一步分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
（1）交易性金融资产，是指为了近期内出售以获取差价而取得的金融资产；直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，是本公司基于风险管理需要或消除金融资产在会计确认和计量方面存在不一致情况等所作的指定。
（2）本公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。取得以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产所支付价款中包含的已宣告发放的现金股利或债券利息，不计入初始确认金额，单独确认为应收项目；在持有期间按合同规定计算确定的利息或现金股利，应当确认为投资收益。
（3）资产负债表日，本公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将处置时的该金融资产的公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2.9.2.2 持有至到期投资
（1）本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。
如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融资产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额的比例不低于5%时，本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。
（2）持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。
（3）持有至到期投资在持有期间应当按照实际利率法确认利息收入，计入持有至到期投资账面价值。实际利率在本公司取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。资产负债表日，持有至到期投资按摊余成本计量。
（4）处置持有至到期投资时，本公司将所取得对价的公允价值与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
2.9.2.3 应收款项
（1）应收款项是指活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括本公司销售商品或提供劳务形成的应收票据、应收账款和长期应收款，以及本公司对其他单位或个人的其他应收款。
（2）本公司对外销售商品或提供劳务形成的各项应收债权，按从购货方应收的合同或协议价值作为初始入账金额，但应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式、实质上具有融资性质的（通常期限在3年以上），按应收债权的现值计量。
（3）资产负债表日，本公司的应收款项以摊余成本计量。本公司收回或处置应收款项时，按取得对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。
2.9.2.4 可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产，包括可供出售的股权投资、可供出售的债权投资等。
（2）可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。
（3）可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入本公司的投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
（4）处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
2.9.3 金融资产转移的确认和计量
2.9.3.1 本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。
2.9.3.2 如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终止确认该金融资产；如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
2.9.3.3 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），本公司将就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
2.9.3.4 金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
2.9.3.5 如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，本公司将继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。
2.9.4 主要金融资产公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值；
（2）金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值；
（3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作
为确定其公允价值的基础。
（4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。
2.9.5 主要金融资产的减值
若有客观证据比表明本公司除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产发生减值，本公司将对其按照以下方法进行减值测试。
2.9.5.1 持有至到期投资的减值
在每个资产负债表日，若有客观证据表明本公司的某项持有至到期投资发生减值，则将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。
2.9.5.2 应收款项的坏账准备
（1）应收款项坏账的确认标准
本公司将因债务人破产、依据法律清偿后确实无法收回的应收款项，债务人死亡、既无遗产可供清偿又无义务承担人而确实无法收回的应收款项，以及债务人逾期三年未能履行偿债义务、经股东大会或董事会批准列作坏账处理的应收款项确认为坏账。
（2）坏账损失核算方法：本公司采用备抵法核算坏账损失。
（3）坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单
位的实际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。
（4）坏账准备的计提方法及计提比例
本公司坏账准备的计提方法采用账龄分析法及个别认定相结合的方法，具体如下：
对于单笔金额较大应收款项，本公司单独进行减值测试。若有客观证据表明某笔金额重大的应收款项未来现金流量的现值低于其账面价值，则将其差额确认为减值损失并计提坏账准备。
对于单项金额不重大的应收款项和经单独减值测试后未发生减值的单项金额重大的应收款项，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务状况等相关信息的分析，按照以下比例计提坏账准备：
账 龄 计提基数 计提比例（%）
1年以内 单项金额不重大的应收账款和经单独减值测试后未发生减值的单项金额重大的应收账款之和 5
1-2年 10
2-3年 15
3年以上 20
对于单项金额不重大的其他应收款和经单独减值测试后未发生减值的单项金额重大的其他应收款，公司按其账面余额的6%计提坏账准备。
对于债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项以及债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项，经本公司董事会或股东大会审议批准后予以核销。
2.9.5.3 可供出售金融资产的减值
资产负债表日，如果本公司持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资产没有终止确认，也将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出，计入当期损益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
2.9.6 金融负债
2.9.6.1 本公司将承担的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
2.9.6.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的初始及后续计量采用公允价值。
2.9.6.3 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债以外的负债，包括本公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用摊余成本进行后续计量。
2.9.6.4 本公司主要金融负债公允价值的确定采用与主要金融资产公允价值相同的方法。
2.10 存货
2.10.1 本公司存货主要包括房地产类存货及非房地产类存货，房地产类存货主要包括开发成本、开发产品等；非房地产类存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。开发产品是指已建成待出售的物业，开发成本是指尚未建成、以出售为目的开发的物业。
2.10.2 本公司存货的取得按实际成本计量；领用和发出原材料、在产品及产成品采用加权平均核算；包装物及低值易耗品于领用时采用"一次摊销法"核算。
2.10.3开发用地的核算
对于纯土地开发项目，本公司在开发成本中单独设置土地开发明细科目，核算土地开发过程中发生的各项费用，包括土地征用及拆迁补偿费、购入土地使用权价款、缴纳土地出让金、过户费及前期工程费等直接或间接费用。根据开发土地的用途及使用面积，分别转入开发产品相关明细项目。
对于连同房产整体开发的项目，按实际占用面积分摊计入商品房成本。
2.10.4公共配套设施费用的核算
因建设商品房住宅小区一并开发建设的配套设备，按其性质和用途分为两类：一类是开发小区内的公共配套设施，另一类是开发小区外的无偿交付相关部门使用的市政公共配套设施。
公共配套设施费用的核算内容是指非经营性公共配套设施发生的支出，凡与小区住宅同步开发的列入当期开发成本；凡与小区住宅设施不同步进行的，将尚未发生的公共配套设施费用采取预提的方法。
2.10.5 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量
（1）存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（2）存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司按以下方法确定期末存货的可变现净值：
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；
②需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定；
③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别以合同约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。
④开发产品、开发成本在资产负债表日以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的余值。
2.11 长期股权投资
2.11.1 本公司的长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
对子公司的权益性投资是指本公司能够对被投资单位实施控制的投资；对合营企业的权益性投资是指本公司与被投资单位的其他投资者对其实施共同控制的投资，对联营企业的投资是指本公司仅能对被投资单位施加重大影响的投资。
2.11.2 本公司对长期股权投资按照取得时的初始投资成本计价
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本小于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入营业外收入；初始投资成本大于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整初始投资成本。
2.11.3 本公司对子公司的权益性投资以及对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时调整为权益法；对合营企业和联营企业的权益性投资采用权益法核算。
本公司在取得对合营企业和联营企业的权益性投资后，按照应享有或应分担的合营企业或联营企业实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认投资损益时，以取得投资时合营企业或联营企业的各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净损益进行调整后加以确定；享有的合营企业或联营企业所有者权益其他变动的份额在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积。除非本公司对其负有承担额外损失的义务或存在实质上构成对其净投资的长期权益，本公司确认的对合营企业或联营企业发生的净亏损时以长期股权投资账面价值减记至零为限。
2.11.4 当有迹象表明长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对长期股权投资进行减值测试。如果测试结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的长期股权投资处置前不予转回。
2.12 投资性房地产
2.12.1 本公司将为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产作为投资性房地产，主要包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。
2.12.2 本公司对投资性房地产采用成本进行初始计量，对于符合资本化条件的后续支出计入投资性房地产的成本，不符合资本化条件的后续支出计入当期损益。
2.12.3 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产和无形资产核算的相关规定计提折旧或摊销。
2.13 固定资产
2.13.1 本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度的有形资产作为固定资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他设备等五类。
2.13.2 在同时满足以下条件时，本公司将符合定义的有形资产确认为固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
如果固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，则分别将各组成部分确认为单项固定资产。
固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的日常修理费用、大修理费用、更新改造支出等。满足确认条件的后续支出应当计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不满足确认条件的后续支出，在发生时计入当期损益。
2.13.3 本公司在取得固定资产时按照成本入账。
2.13.4 本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外的全部固定资产采用年限平均法计提折旧，各类固定资产预计使用年限、预计净残值率及折旧率如下:
类 别 预计使用年限(年) 预计净残值率 年折旧率（%）
房屋建筑物 30-50 4%-5% 1.90-3.20
机器设备 5-30 4%-5% 3.17-19.20
运输设备 4-14 4%-5% 6.79-24.00
电子设备及其他 5-15 4%-5% 6.33-19.20
2.13.5 当有迹象表明固定资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对固定资产进行减值测试。如果测试结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的固定资产处置前不予转回。
2.14 在建工程
2.14.1 在建工程的计价和结转为固定资产的标准
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。
对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按有关计提固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
2.14.2 在建工程减值准备的计提标准和计提方法
本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的在建工程处置前不予转回。
2.15 无形资产
2.15.1 本公司的无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：专利权、非专利技术、商标权、土地使用权和特许经营权。
2.15.2 本公司将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产却认为无形资产：
（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
2.15.3 本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出两部分。内部研究开发项目研究阶段的支出，当于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出在同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
2.15.4 本公司对无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
2.15.5 本公司将无形资产的成本在其预计使用寿命期内采用直线法平均摊销。
2.15.6 当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对无形资产进行减值测试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的无形资产处置前不予转回。
2.16 非货币性资产交换
2.16.1 非货币性资产交换，是指本公司与交易对方主要以存货、固定资产、无形资产和长期股权投资等非货币性资产进行的交换。
货币性资产是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产，包括现金、银行存款、应收账款和应收票据以及准备持有至到期的债券投资等；非货币性资产是指货币性资产以外的资产。
2.16.2 若本公司支付的货币性资产占换入资产公允价值（或占换出资产公允价值与支付的货币性资产之和)的比例、或者收到的货币性资产占换出资产公允价值（或占换入资产公允价值和收到的非货币性资产之和）的比例低于25%，则视为非货币性资产交换；高于25%（含25%）的，视为以货币性资产取得非货币性资产。
2.16.3 对于具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量的非货币性资产交换，本公司以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，将公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。
发生补价时，如果本公司支付补价，则将换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，应当计入当期损益；若本公司收到补价，则将换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，应当计入当期损益。
如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的公允价值占换入资产公允价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。
2.16.4 如果发生的资产交换不具有商业实质或换入资产及换出资产的公允价值均无法可靠地计量，本公司则以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
发生补价时，如果本公司支付补价，则以换出资产的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益；如果本公司收到补价，则以换出资产的账面价值减去收到的补价并加上应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的原账面价值占换入资产原账面价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。
2.17 职工薪酬
2.17.1 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，具体包括：
（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；
（2）职工福利费；
（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；
（4）住房公积金；
（5）工会经费和职工教育经费；
（6）非货币性福利；
（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
（8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。
2.17.2 在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象分别下列情况处理：
（1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；
（2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；
（2）上述（1）和（2）之外的其他职工薪酬，计入当期损益。
2.17.3 对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金以及工会经费，本公司在职工提供服务的会计期间，按照国家规定的标准计提后按照2.17.2的规定处理。
2.17.4 本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照该产品的成本确定应付职工薪酬金额；以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按照该商品的公允价值确定应付职工薪酬金额。
本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提的折旧计入相关资产成本或费用；本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的，根据受益对象，将每期应付的租金计入相关资产成本或费用；本公司提供给职工整体使用的资产应计提的折旧、应付的租金，根据受益对象分期计入相关资产成本或费用；难以认定受益对象的，直接计入管理费用。
2.17.5 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
（1）本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
（2）本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
2.18 股份支付
2.18.1 股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
2.18.2 本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
（1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；
（2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
（3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
（4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
2.18.3 本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
（1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；
（2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。
（4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2.19 债务重组
2.19.1 债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项，包括本公司作为债权人参与的债务重组和本公司作为债务人参与的债务重组两种事项。
2.19.2 债务重组的方式主要包括：（1）以资产清偿债务；（2）将债务转为资本；（3）修改其他债务条件，如减少债务本金、减少债务利息等，不包括上述（1）和（2）两种方式；（4）以上三种方式的组合等。
2.19.3 作为债务人参与债务重组时，本公司将重组债务的账面价值与实际支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人放弃债权而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后债务的公允价值（如有符合确认条件的预计负债，则应包括该预计负债）之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。
债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，本公司依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照上述原则处理。
2.19.4 作为债权人参与债务重组时，本公司将重组债权的账面余额与收到的现金、受让的非现金资产的公允价值、将债权转为资本而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后的债权的公允价值（不包括或有应收金额）之间的差额，计入当期损益。本公司已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权转为资本而享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照上述原则处理。
2.20 或有事项
2.20.1 或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项，包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产品安全保证）、承诺、亏损合同、重组义务、商业承兑汇票背书转让或贴现等。
2.20.2 本公司除将当同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预计负债外，不确认或有资产及或有负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2.20.3 本公司确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在每个资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。若有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，本公司将按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
2.21 维修基金的核算
根据《天津市商品房住宅维修基金管理办法》的规定，本公司以销售商品房款总额的一定比例向房地产维修基金管理部门缴存维修基金，缴存比例为：不配备电梯的商品住宅1%，配备电梯的商品住宅1.5%。
2.22 质量保证金的核算
本公司将施工单位工程总值的5%留作客户质量保证金，通过"其他应付款"核算。开发产品出售后，在保修期内发生的维修费用，冲减质量保证金，不足冲减的部分计入销售费用。待工程验收合格并在约定的保修期满后，如无质量问题，再支付给原施工单位。
2.23 收入
2.23.1 本公司的收入主要包括销售商品收入、物业出租收入和提供劳务收入。
2.23.2 在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方已收或应收的合同或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
房地产销售收入在房产完工并验收合格，签订销售合同并取得买方按销售合同支付的款项时确认收入的实现。
如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
2.23.3 物业出租收入和物业管理收入
物业出租收入按与承租方签订合同或协议的规定，按直线法确认房租出租收入的实现。
物业管理收入在物业管理服务已经提供、与物业管理服务相关的经济利益能够流入本公司且与物业管理服务相关的成本能够可靠计量时确认。
2.23.4 如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入本公司；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
2.23.5 若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，本公司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，本公司将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
2.23.6 在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使用费收入：
（1）与交易相关的经济利益能够流入本公司；
（2）收入的金额能够可靠地计量时。
2.24 政府补助
2.24.1 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.24.2 只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.24.3 本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
2.24.4 本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。
2.25 借款费用
2.25.1 借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
2.25.2 本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.25.3 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化；在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化；在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2.25.4 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，对每期资本化的利息金额进行调整。
2.25.5 本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化，计入相关资产的成本。
2.25.6 在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额予以资本化，计入相关资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2.26 所得税
2.26.1 所得税包括以本公司应纳税所得额为基础的各种境内和境外税额。
2.26.2 在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
2.26.3 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。
2.26.4 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。
若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
2.26.5 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
2.26.6 本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
2.27 企业合并
2.27.1 企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司参与的企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。
本公司参与的企业合并具体分为吸收合并、新设合并和控股合并三种方式。
2.27.2 企业合并中，本公司将同时符合下列条件的日期作为实际取得对被合并方控制权的日期：
（1）企业合并协议已获股东大会通过；
（2）企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准；
（3）参与合并各方已办理了必要的财产交接手续；
（4）合并方或购买方已支付了合并价款的大部分（一般应超过50％），并且有能力支付剩余款项；
（5）合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益及承担风险。
2.27.3 本公司作为合并方参与的同一控制下的企业合并的会计处理采用权益结合法
（1）本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期股权投资的初始投资成本，以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或者合并日在被合并方账面所有者权益享有的份额作为其初始投资成本。本公司确认的资产、负债的入账价值或确认的初始投资成本与所付出的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积和留存收益。
（2）吸收合并和新设合并中，被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分，视情况进行调整，在合并日自资本公积转入留存收益；控股合并中，在编制合并财务报表时将被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分以资本公积为限，自资本公积转入留存收益。
（3）本公司为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，在发生时直接计入当期损益。
（4）本公司作为合并方参与的控股合并，在合并日应该按照合并后主体在以前期间一直存在的原则，将被合并方合并期初至合并日的利润表和现金流量表全部纳入本公司编制的合并财务报表。在编制比较报表时，本公司按照相同的原则对比较报表有关项目的期初数进行调整。
2.27.4 本公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购买法
（1）非同一控制下的企业合并，本公司以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为合并成本；作为合并对价付出净资产的公允价值与其账面价值的差额，应作为资产处置损益计入合并当期损益。
（2）吸收合并中，本公司取得被购买方可辨认的资产、负债的入账价值以其公允价值确定。合并成本大于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额作为企业合并形成的商誉，合并成本小于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额计入营业外收入。
（3）控股合并时，本公司在购买日编制合并资产负债表，对于被购买方有关资产、负债应当按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。
2.27.5 本公司通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，合并成本为每一单项交换交易成本之和。本公司在购买日按照以下步骤进行处理：
（1）将原持有的对被购买方的投资账面价值恢复调整至最初取得成本，相应调整留存收益等所有者权益项目。
（2）比较每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，确定每一单项交易中应予确认的商誉金额（或者应计入取得投资当期损益的金额）。
（3）本公司在购买日应确认的商誉应为每一单项交易产生的商誉之和。
2.27.6 本公司按照下列原则确定非同一控制下的企业合并中取得的可辨认资产和负债的公允价值：
（1）货币资金，按照购买日被购买方的原账面价值确定。
（2）有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值确定。
（3）应收款项，短期应收款项，因其折现后的价值与名义金额相差不大，可以直接运用其名义金额作为公允价值；对于收款期在3年以上的长期应收款项，以适当的现行利率折现后的现值确定其公允价值。
（4）存货，产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及本公司通过努力在销售过程中对于类似的产成品或商品可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去至完工仍将发生的成本、预计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计可能实现的利润确定；原材料按现行重置成本确定。
（5）不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，采用恰当的估值技术确定其公允价值。
（6）房屋建筑物，存在活跃市场的，以购买日的市场价格确定其公允价值；本身不存在活跃市场，但同类或类似房屋建筑物存在活跃市场的，应参照同类或类似房屋建筑物的市场价格确定其公允价值；同类或类似房屋建筑物也不存在活跃市场，无法取得有关市场信息的，按照一定的估值技术确定其公允价值。
（7）机器设备，存在活跃市场的，按购买日的市场价值确定其公允价值；本身不存在活跃市场，但同类或类似机器设备存在活跃市场的，参照同类或类似机器设备的市场价格确定其公允价值；同类或类似机器设备也不存在活跃市场，或因有关的机器设备具有专用性，在市场上很少出售、无法取得确定其公允价值的市场证据，可使用收益法或考虑该机器设备损耗后的重置成本估计其公允价值。
（8）无形资产，存在活跃市场的，参考市场价格确定其公允价值；不存在活跃市场的，基于可获得的最佳信息基础上，以估计熟悉情况的双方在公平的市场交易中为取得该项资产应支付的金额作为其公允价值。
（9）应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，对于短期债务，因其折现后的价值与名义金额相差不大，可以名义金额作为公允价值；对于长期债务，应当按照适当的折现率折现后的现值作为其公允价值。
（10）取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，应单独确认为预计负债。此项负债应当按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需要购买方支付的金额计量。
（11）递延所得税资产和递延所得税负债，对于企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，按规定确认相应的递延所得税资产或递延所得税负债，所确认的递延所得税资产或递延所得税负债的金额不应折现。
2.28 租赁
2.28.1 租赁是指是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。本公司从事的租赁业务全部为经营性租赁。
2.28.2 作为承租人支付的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；作为出租人收到的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
2.28.3 本公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.29 合并财务报表
2.29.1本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位拥有高于50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足50%但能够对被投资单位实施实质性控制，本公司均将此等被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合并范围。
2.29.2 本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。
2.29.3 在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，以确保其采用的会计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。
在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价值对子公司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。
编制合并财务报表前，本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。
2.29.4 本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵销。
本公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额作为合并资产负债表中的"商誉"，合并成本小于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额计入合并当期的"营业外收入"。
子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以"少数股东权益"在合并资产负债表的股东权益中单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表的净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。
2.29.5 若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额分别下列情况进行处理：
（1）公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额冲减少数股东权益；
（2）公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲减母公司的股东权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，应当全部归属于母公司的股东权益。
2.30 每股收益
2.30.1 每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两个指标。在未发行可转换公司债券、认股权证、股份期权等潜在普通股时，本公司只计算基本每股收益；在既有普通股也有稀释性潜在普通股时，本公司既计算基本每股收益，也计算稀释每股收益。
2.30.2 本公司按照以下原则计算基本每股收益：
基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润/发行在外普通股的加权平均数
（1）在以合并财务报表为基础计算时，公式中的分子为合并利润表中归属于母公司普通股股东的当期净利润，分母为母公司发行在外的普通股的加权平均数；
（2）发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间，已发行时间、报告期时间和已回购时间按月计算；
（3）新发行普通股股数根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定：
①为收取现金而发行的普通股股数，从应收现金之日起计算；
②因债务转资本而发行的普通股股数，从停计债务利息之日或结算日起计算；
③非同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，从购买日起计算；同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，应当计入各列报期间普通股的加权平均数；
④为收购非现金资产而发行的普通股股数，从确认收购之日起计算。
2.30.3 发行的潜在普通股存在稀释性的，本公司将分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行在外普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
（1）在计算稀释每股收益时，根据下列事项对归属于普通股股东的当期净利润进行调整，并考虑所得税的影响：
①当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；
②稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。
（2）计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数为计算基本每股收益时普通股的加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数之和。
①计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
②当认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，，本公司未收到任何对价而发行的股份具有稀释性。未收到对价而增加的普通股股数按下列公式计算：
增加的普通股股数＝拟行权时转换的普通股股数－行权价格×拟行权时转换的普通股股数÷当期普通股平均市场价格
③本公司承诺回购股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场价格时，超过市价回购的股份数具有稀释性。计算稀释每股收益时，增加的普通股股数按下列公式计算：
增加的普通股股数＝回购价格×承诺回购的普通股股数÷当期普通股平均市场价格－承诺回购的普通股股数
（3）如果存在多项潜在普通股，本公司将根据其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
2.30.4 发行在外的普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或因并股而减少，但不影响股东权益金额的，本公司将按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。
上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。
如果本公司按照对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，也将重新计算各列报期间的每股收益。
2.31 会计政策和会计估计变更以及前期差错的说明
2.31.1会计政策变更的性质、内容和原因
无。
2.31.2会计估计变更的内容和原因
无。
2.31.3前期差错的性质。
无。
附注3 税项
本公司适用的主要税种有营业税、城市维护建设税、教育费附加、所得税、土地增值税等。
3.1营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。
3.2城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的7%计提。本公司控股子公司天津天材酒店管理有限公司本项税率为5%。
3.3教育费附加：按应交增值税、营业税税额的3%计提。
3.4所得税：所得税率为应纳税所得额的25%。本公司控股子公司天津天保房地产开发有限公司、天津市天材房地产开发有限公司根据国家税务总局国税发[2006]31号"关于房地产开发业务征收企业所得税问题的通知"和天津市地方税务局津地税所（2004）16号"关于调整房地产开发企业应税所得率等若干问题的的通知"，按当期应税收入的15%确定应纳税所得额。
3.5土地增值税：预缴时土地增值税按房款0.5－1％计算，本期按照汇算清缴口径进行了预提。
附注4 企业合并及合并财务报表
4.1 重要子公司情况
（1）重要子公司基本情况
取得方式 子公司名称 注册地 注册资本(万元) 经营范围
同一控制下 企业合并 天津市天材房地产开发有限公司 天津市和平区 6,100.00 房地产开发、销售
非同一控制下企业合并 天津天保房地产开发有限公司 天津市保税区 30,000.00 房地产开发、销售
天津市百利建设工程有限公司 天津空港物流加工区 3,230.00 房地产开发、经营
非企业合并 方式 呼市天材房地产开发有限公司 呼市赛罕区 800.00 房地产开发、销售
天津市天材物业管理有限公司 天津市南开区 50.00 物业管理
天津天材酒店管理有限公司 秦皇岛市昌黎县 30.00 酒店管理、物业管理
（2）本公司对重要子公司的投资情况
子公司名称 本公司期末实际投资额（万元） 持股 比例 表决权比例 是否 合并
天津市天材房地产开发有限公司 4,880.00 80% 80% 是
天津天保房地产开发有限公司 30,000.00 100% 100% 是
呼市天材房地产开发有限公司 720.00 90% 90% 是
天津市天材物业管理有限公司 50.00 100% 100% 是
天津市百利建设工程有限公司 2,550.00 51% 51% 是
天津天材酒店管理有限公司 30.00 100% 100% 是
4.2 合并范围及其变更
本公司已将附注4.1所列示的全部重要子公司纳入合并财务报表的合并范围。本期合并范围未发生变化。
4.3 重要子公司的少数股东权益
子公司名称 期初少数 股东权益 期末少数 股东权益 子公司期末的超额亏损 少数股东承担的超额 亏损 母公司承担的子公司 超额亏损
呼市天材房地产开发有限公司 574,307.51 521,740.70 无 无 无
天津市百利建设工程有限公司 16,299,841.66 16,294,980.74 无 无 无
天津市天材房地产开发有限公司 18,663,077.51 13,939,510.37 无 无 无
附注5 合并财务报表主要项目说明
5.1 货币资金
本公司2008年6月30日的货币资金余额为84,670,446.56元。
项 目 期末数 年初数
现金 206,375.99 44,068.23
银行存款 84,464,070.57 95,795,685.71
合计 84,670,446.56 95,839,753.94
本公司不存在抵押、冻结等对变现限制或存放在境外、或有潜在回收风险的资金。
5.2 预付款项
本公司2008年6月30日预付款项的余额为128,000.00元。
5.2.1 按账龄结构分析
账 龄 期 末 数 年 初 数
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1年以内 70,000.00 54.69
1-2年 58,000.00 45.31 99,600.00 100.00
2-3年
3年以上
合 计 128,000.00 100.00 99,600.00 100.00
5.2.2 本公司期末预付账款中，账龄在1年以上的款项有58,000.00元，未收回的主要原因是项目正在进行中。
5.2.3 预付账款中无预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。
5.3 其他应收款
本公司2008年6月30日的其他应收款净额为6,199,178.24元。
5.3.1 按账龄结构的分析
账 龄 期 末 数 年 初 数
余 额 比例（%） 坏账准备 余 额 比例（%） 坏账准备
1年以内 5,675,867.47 86.06 340,552.05 747,885.78 10.01 44,873.14
1-2年 509,935.00 7.73 30,596.10 1,017,850.33 13.63 61,071.02
2-3年 9,068.00 0.14 544.08 2,751.13 0.04 165.07
3年以上 400,000.00 6.07 24,000.00 5,699,606.61 76.32 341,976.40
合计 6,594,870.47 100.00 395,692.23 7,468,093.85 100.00 448,085.63
5.3.2 按风险特征的分析
账 龄 期 末 数 年 初 数
余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项
其他不重大其他应收款 6,594,870.47 100.00 395,692.23 7,468,093.85 100.00 448,085.63
合 计 6,594,870.47 100.00 395,692.23 7,468,093.85 100.00 448,085.63
5.3.3 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为2,767,227.00元，占其他应收款总额的41.96%，具体如下：
序号 欠款金额 账龄 占其他应收款总额比例(%) 欠款性质及原因
1 920,000.00 1年以内 13.95 往来款
2 747,227.00 1年以内 11.33 往来款
3 400,000.00 1年以内 6.07 往来款
4 400,000.00 3年以上 6.07 往来款
5 300,000.00 1-2年 4.55 押金
合计 2,767,227.00 41.96
5.3.4 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。
5.3.5 其他应收款中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。
5.4 存货
本公司2008年6月30日存货的净额为492,949,406.94元。
5.4.1具体构成
项 目 期 末 数 年 初 数
余 额 跌价准备 余 额 跌价准备
原材料 2,550.00
库存商品 21,545.03 18,995.03
开发产品 67,242,649.93 141,724,266.94
开发成本 425,685,211.98 382,809,819.97
合 计 492,949,406.94 524,555,631.94
5.4.2期末开发产品明细
项 目 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
天津经济技术开发区金海岸住宅项目 2007年10月 112,051,582.90 1,163,728.80 74,996,737.65 38,218,574.05
天津保税区航交中心商业项目 2007年9月 17,980,562.16 67,544.75 9,914,265.92 8,133,840.99
秦皇岛海景龙苑产权式酒店项目 2006年8月 9,510,136.97 15,710,858.40 6,529,322.64 18,691,672.73
其他 2,181,984.91 84,467.25 67,890.00 2,198,562.16
合 计 141,724,266.94 17,026,599.20 91,508,216.21 67,242,649.93
5.4.3期末开发成本明细
项 目 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期初余额 期末余额
天津经济技术开发区金海岸住宅项目 2007年6月 2008年10月 43491万 218,305,818.03 257,002,660.87
秦皇岛海景龙苑产权式酒店项目 2006年10月 2008年6月 6200万 51,645,625.40 41,132,479.00
呼市龙滨园住宅项目 2006年6月 2009年10月 12000万 25,972,898.69 26,077,283.90
呼市酒吧街商业项目 2006年6月 2008年10月 8000万 53,155,235.35 67,742,545.71
天津空港物流加工区项目 33,730,242.50 33,730,242.50
合 计 382,809,819.97 425,685,211.98
说明：天津空港物流加工区项目是尚未开发的土地，
5.5 长期股权投资
本公司2008年6月30日长期股权投资的账面余额为7,947,902.31元，净值为7,947,902.31元。
5.5.1具体构成
项 目 年 初 数 本期增加 本期减少 期 末 余 额
金 额 减值准备 金 额 减值准备
其他长期股权投资 7,947,902.31 7,947,902.31
合 计 7,947,902.31 7,947,902.31
5.5.2 采用成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 期初金额 期末余额
兰奇(天津)塑胶有限公司 569,749.40 569,749.40
丹阳嘉豪房地产开发有限公司 7,378,152.91 7,378,152.91
合 计 7,947,902.31 7,947,902.31
5.6 投资性房地产
本公司2008年6月30日投资性房地产的账面价值为253,732,904.56元。
5.6.1采用成本模式后续计量的投资性房地产
项 目 年初余额 本期增加 本期减少额 期末余额
一、原价合计 276,908,477.94 276,908,477.94
其中：房屋、建筑物 276,908,477.94 276,908,477.94
土地使用权
二、累计折旧或累计摊销合计 19,434,455.42 3,741,117.96 23,175,573.38
其中：房屋、建筑物 19,434,455.42 3,741,117.96 23,175,573.38
土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
其中：房屋、建筑物
土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 257,474,022.52 3,741,117.96 253,732,904.56
其中：房屋、建筑物 257,474,022.52 3,741,117.96 253,732,904.56
土地使用权
5.7 固定资产
本公司2008年6月30日固定资产的账面价值为22,017,714.10元。
5.7.1具体构成
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 23,370,184.61 1,046,518.27 680,961.61 23,735,741.27
其中：房屋、建筑物 19,651,480.00 19,651,480.00
办公设备 647,397.00 382,641.61 1,030,038.61
运输设备 2,746,096.00 663,876.66 375,000.00 3,034,972.66
其他设备 325,211.61 305,961.61 19,250.00
二、累计折旧合计 1,553,043.95 620,453.18 455,469.96 1,718,027.17
其中：房屋、建筑物 131,097.98 287,694.28 418,792.26
办公设备 285,004.13 156,099.86 441,103.99
运输设备 1,054,689.14 175,119.04 374,713.26 855,094.92
其他设备 82,252.70 1,540.00 80,756.70 3,036.00
三、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
办公设备
运输设备
其他设备
四、固定资产账面价值合计 21,817,140.66 22,017,714.10
其中：房屋、建筑物 19,520,382.02 19,251,151.00
办公设备 362,392.87 363,729.71
运输设备 1,691,406.86 2,161,414.48
其他设备 242,958.91 241,418.91
5.8在建工程
本公司2008年6月30日在建工程的净额为53,740,322.46元。
5.8.1 分项列示
项目 预算数 年初数 本期增加 本期减少 年末数 资金来源 工程 进度
转入固定资产 其他 减少
天保公寓 27,429.00万元 44,730,518.46 9,009,804.00 53,740,322.46 自筹 19.60%
合计 44,730,518.46 9,009,804.00 53,740,322.46
5.9 商誉
本公司2008年6月30日商誉的账面价值为39,407,378.24元。
项 目 年初余额 本期增加额 计提的减值准备 期末余额
天津天保房地产开发有限公司 30,879,343.11 30,879,343.11
天津市百利建设工程有限公司 8,528,035.13 8,528,035.13
合 计 39,407,378.24 39,407,378.24
5.10 递延所得税资产
本公司2008年6月30日递延所得税资产的账面价值为1,281,057.76元。
5.10.1 具体构成
可抵扣暂时性差异 年初余额 期末余额 产生的递延所得税资产期初余额 当期变动金额 产生的递延所得税资产期末余额
预收账款 99,435,001.00 40,451,869.52 4,922,032.55 -3,640,974.79 1,281,057.76
合计 99,435,001.00 40,451,869.52 4,922,032.55 -3,640,974.79 1,281,057.76
5.11 资产减值准备
项 目 年初余额 本期 计提额 本期减少额 期末余额
转回额 转出额
一、坏账准备合计 448,085.63 99,221.43 151,614.83 395,692.23
其中：应收账款
其他应收款 448,085.63 99,221.43 151,614.83 395,692.23
长期应收款
二、存货跌价准备合计
其中：在产品
原材料
开发成本
消耗性生物资产
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
办公设备
其他设备
投资性房地产
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
十三、商誉减值准备
5.12 短期借款
本公司短期借款2008年6月30日余额为15,000,000.00元。
5.12.1 分项列示
借款类别 期 末 数 年 初 数
抵押借款 10,000,000.00
保证借款 15,000,000.00 20,000,000.00
合计 15,000,000.00 30,000,000.00
5.12.2保证借款明细
借款方式 贷款单位 贷款金额 贷款期限 抵押物/质押物价值
保证借款 天津信托投资有限责任公司 5,000,000.00 2007/12/05-2008/11/16
保证借款 天津信托投资有限责任公司 10,000,000.00 2008/3/21-2008/12/25
5.13 应付账款
本公司2008年6月30日应付账款的余额为22,841,709.07元。
应付账款中无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。
5.14 预收款项
本公司2008年6月30日预收款项的余额为40,451,869.52元。
5.14.1 预收账款中预收房款按项目分类如下：
项 目 期初余额 期末余额 竣工时间
天津经济技术开发区金海岸住宅项目 76,854,146.00 23,303,796.00 2007年10月
天津保税区航交中心商业项目 11,592,199.00 5,174,112.00 2007年9月
秦皇岛海景龙苑产权式酒店项目 10,091,656.00 4,699,997.00 2006年8月
其他 897,000.00 7,273,964.52
合 计 99,435,001.00 40,451,869.52
5.14.2预收账款中无预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。
5.15 应付职工薪酬
5.15.1 本公司2008年6月30日应付职工薪酬的余额为852,755.32元，具体构成如下：
项 目 期初余额 本期发生额 本期支付额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 267,961.52 5,943,150.93 5,957,123.07 253,989.38
二、职工福利费 39,430.00 39,430.00
三、社会保险费 -901.16 269,560.11 278,990.61 -10,331.66
1．医疗保险费 -1,255.96 88,565.49 87,309.53
2．基本养老保险费 354.8 148,296.37 158,982.83 -10,331.66
3．年金缴费
4．失业保险费 20,018.53 20,018.53
5．工伤保险费 7,341.41 7,341.41
6．生育保险费 5,338.31 5,338.31
四、住房公积金 17,031.06 191,967.94 212,207.00 -3,208.00
五、工会经费和职工教育经费 455,505.84 222,899.58 66,099.82 612,305.60
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合 计 739,597.26 6,667,008.56 6,553,850.50 852,755.32
5.15.2 本公司期末的应付职工薪酬中，无拖欠性质的应付职工薪酬。
5.16 应交税费
本公司2008年6月30日应交税费的余额为8,880,586.72元。
税费项目 期末余额 年初余额
1．土地增值税 -589,643.08 -90,653.55
2．营业税 -310,415.22 -1,924,441.61
3．城建税 -26,118.21 -111,434.78
4．企业所得税 9,371,250.09 11,529,479.66
5．个人所得税 124,372.43 191,764.95
6．教育费附加 -16,785.72 -67,494.28
7．房产税 967,339.02 708,235.73
8．其他 -339,412.59 -18,989.07
合 计 8,880,586.72 10,216,467.05
5.17 应付股利
本公司2008年6月30日应付股利的净额为286,719.29元。
5.17.1 按账龄结构的分析
账 龄 期 末 数 年 初 数
余额 比例（%） 坏账 准备 余额 比例（%） 坏账 准备
1年以内 286,719.29 100.00 438,292.32 100.00
合 计 286,719.29 100.00 438,292.32 100.00
5.18 其他应付款
本公司2008年6月30日其他应付款的余额为156,854,305.93元。
5.18.1 截止2008年6月30日本账户中应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注"7.3关联方往来余额"之说明。
5.18.2 金额较大的其他应付款中，资产置换形成的债务90,873,831.12元。
5.19 其他流动负债
本公司2008年6月30日其他流动负债的余额为49,492,991.87元。
项 目 期末余额 年初余额
预提利息 69,680.00
预提土地增值税 49,492,991.87 30,745,957.34
合 计 49,492,991.87 30,815,637.34
5.20 股本
本公司2008年6月30日的股份总额238,705,413.00股，股本总额为238,705,413.00元。
5.20.1 股本变动情况
类 别 年初数 本年增减变动（+，-） 年末数
数量 比例 发行新股 送股 公积金转增 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 161,705,413.00 67.74 161,705,413.00 67.74
3、其他内资持股
其中：
境内非国有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 77,000,000.00 32.26 77,000,000.00 32.26
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总额 238,705,413.00 100.00 238,705,413.00 100.00
5.21 资本公积
本公司2008年6月30日的资本公积为311,362,879.68元。
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 301,782,156.00 301,782,156.00
其他资本公积 9,580,723.68 9,580,723.68
合计 311,362,879.68 311,362,879.68
5.22 盈余公积
本公司2008年6月30日的盈余公积为21,538,799.94元。
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积金 21,538,799.94 21,538,799.94
合 计 21,538,799.94 21,538,799.94
5.23 未分配利润
本公司2008年6月30日的未分配利润为65,050,049.02元，变动情况如下：
项 目 金 额
上年年末余额 27,378,703.48
加：年初未分配利润调整数
其中：会计政策变更追溯调整
重大会计差错追溯调整数
其他调整因素
本年年初余额 27,378,703.48
本年增加数 37,671,345.54
其中：本年净利润转入 37,671,345.54
其他增加
本年减少数
其中：本年提取盈余公积数
本年分配现金股利数
本年分配股票股利数
其他减少
本年年末余额 65,050,049.02
其中：董事会已批准的现金股利数
5.24 营业收入和营业成本
本公司2008年1-6月共计实现营业收入为192,288,478.07元，共计发生营业成本102,372,317.45元。
5.24.1 具体构成
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
销售收入 162,927,316.00 90,071,585.76 121,267,555.08 119,002,002.01
提供服务收入 29,361,162.07 12,300,731.69 4,394,139.23 426,059.80
合 计 192,288,478.07 102,372,317.45 125,661,694.31 119,428,061.81
5.24.2 按产品分类
产品种类 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利
销售水泥收入 84,858,386.38 87,381,925.18 -2,523,538.80
销售商品房收入 162,927,316.00 90,071,585.76 72,855,730.24 12,980,714.30 8,665,271.63 4,315,442.67
销售材料及半成品收入 22,845,167.40 22,845,167.40 0.00
酒店收入 85,109.40 89,468.40 195,693.00 79,467.86 116,225.14
房租收入 26,843,285.67 11,016,458.49 15,826,827.18 4,198,446.23 346,591.94 3,851,854.29
其他收入 2,432,767.00 1,284,273.20 1,144,134.80 583,287.00 109,637.80 473,649.20
合 计 192,288,478.07 102,372,317.45 89,916,160.62 125,661,694.31 119,428,061.81 6,233,632.50
5.24 营业税金及附加
本公司2008年1-6月共发生的营业税金及附加为32,413,973.68元。
项 目 计缴标准 本期发生额 上期发生额
营业税 5% 9,613,003.52 897,964.41
城市维护建设税 7% 658,094.19 828,299.45
教育费附加 3% 295,798.19 282,453.38
防洪费 1% 195,001.85
房产税 12% 2,875,103.29 503,813.55
土地增值税 0.5-1% 18,971,974.49 141,119.93
合 计 32,413,973.68 2,848,652.57
5.25 财务费用
本公司2008年1-6月发生的财务费用共计967,880.26元。
费用项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,163,816.27 4,025,477.12
减：利息收入 205,909.52 137,374.04
贴现支出
手续费 9,973.51 13,534.94
汇兑损失
合 计 967,880.26 3,901,638.02
5.25 资产减值损失
本公司2008年1-6月计提的资产减值损失共计-52,393.40元。
5.25.1 按类别列示如下：
费 用 项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -52,393,.40 -626,313.63
存货跌价损失
固定资产减值损失
合 计 -52,393,.40 -626,313.63
5.26 投资收益
本公司2008年1-6月取得的投资收益共计0.00元。
项 目 本期发生额 上期发生额
采用权益法核算的被投资单位所有者权益净增减额 362,944.26
合 计 362,944.26
5.27 营业外收入
本公司2008年1-6月实现的营业外收入共计8,357,791.54元。
项 目 本期发生额 上期发生额
1．处置非流动资产利得合计
其中：处置固定资产利得 4,250.00
处置无形资产利得
2、政府补助 7,965,000.00 3,364,185.73
其中：企业发展基金
房租补贴 7,965,000.00
增值税返还 3,364,185.73
3．资产置换收益 32,218,823.85
4．其他 388,541.54 266,661.79
合 计 8,357,791.54 35,849,671.37
5.27.1 本期营业外收入中"政府补助"项目是本公司全资子公司天津天保房地产开发有限公司本期收到的天保公寓房租补贴7,965,000.00元；
5.28 营业外支出
本公司2008年1-6月发生的营业外支出共计1,225,000.00元。
项 目 本期发生额 上期发生额
1．捐赠支出 1,225,000.00
2．罚没支出 251,239.97
3．其他 513,502.03
合 计 1,225,000.00 764,742.00
5.28.1 本期捐赠支出1,225,000.00元是向四川地震捐款支出。
5.29 所得税费用
5.29.1 所得税费用系以本公司2008年1-6月的应纳税所得额与适用的所得税税率计算的结果为基础，经调整当期的暂时性差异引起的递延所得税费用或递延所得税收益的影响后计算确定。
5.29.2 本公司2008年1-6月的所得税费用为10,358,390.33元，具体构成如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
应纳税所得额 26,869,662.16 629,766.93
适用所得税税率 25% 33%
当期应交所得税 6,717,415.54 207,823.09
加：递延所得税费用 3,640,974.79 111,314.32
减：递延所得税收益
当期所得税费用 10,358,390.33 319,137.41
5.30 现金流量信息
5.30.1支付或收到的其他与经营活动、投资活动、筹资活动有关的现金
5.30.1.1 收到的其他与经营活动有关的现金95,085,132.11元，其中往来款合计82,384,539.90元，收到政府补助7,965,000.00元，其他4,735,592.21元。
5.30.1.2 支付的其他与经营活动有关的现金82,612,135.80元，其中往来款合计45,746,222.95元，管理费及其他36,865,912.85元。
5.37.1.3 收到的其他与投资活动有关的现金0.00元。
5.30.1.4 支付的其他与投资活动有关的现金0.00元。
5.30.1.5 收到的其他与筹资活动有关的现金0.00元。
5.30.1.6 支付的其他与筹资活动有关的现金0.00元。
5.30.2 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 38,038,284.25 15,424,008.34
资产减值损失 -52,393.40 626,313.63
固定资产折旧、投资性房地产折旧与摊销 2,106,791.23 8,077,566.84
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 250,000.00
待摊费用减少
预提费用增加
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -4,250.00 -32,218,823.85
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用 1,164,214.73 4,032,962.20
投资损失 -362,944.26
递延所得税资产减少 3,640,974.79
递延所得税负债增加
存货的减少 31,606,225.00 -2,331,054.45
经营性应收项目的减少 792,429.98 -124,514,812.61
经营性应付项目的增加 -62,675,307.03 155,317,983.12
其他 697,896.67
经营活动产生的现金流量净额 14,616,969.55 24,999,095.63
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 84,670,446.56 50,703,132.94
减：现金的期初余额 95,839,753.94 10,205,805.70
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -11,169,307.38 40,497,327.24
附注6 母公司主要财务报表项目注释
6.1 其他应收款
本公司2008年6月30日的其他应收款净额为278,168.65元。
6.1.1 按账龄结构的分析
账 龄 期 末 数 年 初 数
余 额 比例（%） 坏账准备 余 额 比例（%） 坏账准备
1年以内 295,924.10 100.00 17,755.45
1-2年
2-3年
3年以上
合 计 295,924.10 100.00 17,755.45
6.2 长期股权投资
本公司2008年6月30日长期股权投资的账面余额为670,016,532.60元，净值为670,016,532.60元。
6.2.1具体构成
项 目 年 初 数 本期增加 本期减少 期 末 余 额
金 额 减值准备 金 额 减值准备
对子公司投资 669,446,783.20 669,446,783.20
其他长期股权投资 569,749.40 569,749.40
合 计 670,016,532.60 670,016,532.60
6.2.2 采用成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 期初金额 期末余额
天津市天材房地产开发有限公司 48,800,000.00 48,800,000.00
兰奇(天津)塑胶有限公司 569,749.40 569,749.40
天津天保房地产开发有限公司 620,646,783.20 620,646,783.20
合 计 670,016,532.60 670,016,532.60
6.3 营业收入和营业成本
本公司2008年1-6月共计实现营业收入0.00元，发生营业成本共计0.00元。
6.3.1 具体构成
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
销售商品收入 107,703,553.78 110,227,092.58
其他收入 583,287.00 109,637.80
合 计 108,286,840.78 110,336,730.38
6.3.2 按产品分类
产品种类 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利
销售水泥 84,858,386.38 87,381,925.18 -2,523,538.80
销售材料及半成品 22,845,167.40 22,845,167.40
废料收入 583,287.00 109,637.80 473,649.20
合 计 108,286,840.78 110,336,730.38 -2,049,889.60
6.4 投资收益
本公司2008年1-6月取得的投资收益共计80,591,734.33元。
项 目 本期发生额 上期发生额
采用权益法核算的被投资单位所有者权益净增减额 157,941.38
分配股利 80,591,734.33
合 计 80,591,734.33 157,941.38
附注7 关联方关系及其交易
7.1 关联方关系
7.1.1 本公司的母公司有关信息
名 称 经济性质 法定代表人 注册资本（万元） 注册 地址 组织机构代码 主营业务
天津天保控股有限公司 国有独资公司 邢国友 150,000.00 天津港保税区 71284518-3 投资、土地开发、国际贸易、房地产开发销售
7.1.2母公司所持股份和表决权比例及其变化
名 称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权%
天津天保控股有限公司 67.74 67.74 67.74 67.74
7.1.3 本公司的子公司有关信息
名 称 经济性质 法定代表人 注册资本（万元） 注册地址 组织机构 代码 主营业务
天津市天材房地产开发有限公司 有限责任公司 张威 6,100.00 天津市 和平区 10317998x 房地产开发、销售
天津天保房地产开发有限公司 有限责任公司 张威 30,000.00 天津市 保税区 10310806-5 房地产开发、销售
呼市天材房地产开发有限公司 有限责任公司 金哺 800.00 呼市 赛罕区 78301116-x 房地产开发、销售
天津市天材物业管理有限公司 有限责任公司 肖连祥 50.00 天津市 南开区 73034139-2 物业管理
天津天材酒店管理有限公司 有限责任公司 裴广群 30.00 秦皇岛市昌黎县 78868896-2 酒店管理、物业管理
天津市百利建设工程有限公司 有限责任公司 张威 3,230.00 天津港 保税区 10376035-2 房屋建筑工程、管道安装工程等
7.1.4 本公司在子公司所持股份和表决权比例及其变化
名 称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
持股 % 表决权% 持股 % 表决权 % 持股 % 表决权 % 持股 % 表决权 %
天津市天材房地产开发有限公司 80.00 80.00 80.00 80.00
天津天保房地产开发有限公司 100.00 100.00 100.00 100.00
呼市天材房地产开发有限公司 90.00（间接） 90.00 90.00（间接） 90.00
天津市天材物业管理有限公司 60.00（间接） 60.00 40.00 40.00 100.00（间接） 100.00
天津天材酒店管理有限公司 100.00（间接） 100.00 100.00（间接） 100.00
天津市百利建设工程有限公司 51.00(间接) 51.00 51.00(间接) 51.00
7.1.5 本公司的其他关联方
关联方名称 与本公司关系
天津天保物业管理有限公司 同受母公司控制
天津天保科技发展有限公司 同受母公司控制
7.2 关联方交易
7.2.1 关联交易原则及定价政策
本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。
本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方定价，对于某些无法按照"成本加费用"的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。
7.2.2 本公司接受关联方租赁服务明细资料如下：
①本公司于2007年12月28日与天津天保科技发展有限公司签订了《房屋租赁合同》，本公司以租赁方式取得其办公场所，计租面积168.29平方米，租金标准为每天每平米1.50元，租赁期为2007年12月28日至2008年12月27日，本期租金46，069.38元。
②本公司子公司天津天保房地产开发有限公司于2007年12月28日与天津天保科技发展有限公司签订了《房屋租赁合同》，租用资料室，计租面积163.44平方米，租金标准为每天每平米1.20元，租赁期为2007年12月28日至2008年12月27日，本期租金35,793.36元。
天津天保房地产开发有限公司于2007年12月28日与天津天保科技发展有限公司签订了《房屋租赁合同》，该公司以租赁方式取得其办公场所，计租面积923.30平方米，租金标准为每天每平米1.50元，租赁期为2007年12月28日至2008年12月27日，本期租金252,753.36元。
③本公司子公司天津天保房地产开发有限公司于2008年4月12日与天津天保物业服务有限公司签订了《空港瑞祥公寓物业管理委托协议》，委托天津天保物业管理有限公司管理天保公寓物业，合同期限为2008年1月1日至2008年12月31日，本期物业费1,498,900.00元。
7.2.3 本公司2008年1-6月支付关键管理人员报酬总额人民币37.54万元，2007年1-6月为23.8万元。
7.3关联方应收应付款项余额
项 目 期末数 年初数
往来项目 关联方名称 金额 比例 金额 比例
其他应收款 天津市建筑材料（控股）有限公司建材科贸中心大厦筹建处 4,485,027.67 63.89%
天津市建筑材料（控股）有限公司 814,478.94 10.91%
其他应付款 天津天保科技发展有限公司 412,729.38 0.45% 366,660.00 0.21%
丹阳嘉豪房地产开发有限公司 7,950,000.00 5.07% 7,950,000.00 4.52%
天津天保控股有限公司 90,873,831.12 57.94% 90,873,831.12 51.63%
附注8 或有及承诺事项
截至2008年6月30日止，本公司无其他需说明之重大或有及承诺事项。
附注9 资产负债表日后非调整事项
截至2008年8月18日止，本公司无需说明的资产负债表日后非调整事项。
附注10 其他重要事项
10.1公司控股股东天保控股为履行其在股权分置改革中的承诺，彻底解决其与公司的同业竞争问题，促使公司可持续发展，拟将其持有的金海岸项目剩余土地及在建工程全部注入公司。
公司于2008年5月6日召开了第三届董事会第二十六次会议，于2008年5月22日召开了2008年第一次临时股东大会，审议通过了《天津天保基建股份有限公司向特定对象发行股份购买资产暨关联交易报告书（草案）》、《天津天保基建股份有限公司非公开发行股票预案》等相关事宜，并同意与天保控股签署《资产转让协议》。据此，公司拟以向天保控股发行股票和其他特定投资者非公开发行股票募集现金两种方式购买天保控股持有的滨海开元100%股权。其中，公司将向天保控股发行6900万股，收购天保控股持有的天津滨海开元房地产开发有限公司（以下简称"滨海开元"）49.13%的股权。发行价格为本次重大资产重组董事会决议公告日前二十个交易日股票均价，即14.79元/股；以现金收购天保控股持有的滨海开元剩余50.87%的股权，所需现金由公司向不超过10名特定投资者（不包括天保控股）非公开发行股份募集资金获得，募集资金不足以支付的，公司将运用自有资金或银行贷款支付。
公司已将该草案及相关文件上报中国证监会，尚待审核。本次购买资产暨关联交易尚未完成，相关资产未进入公司，对报告期内公司经营成果及财务状况无影响。
由于本次重大资产重组交易对象为控股股东天保控股，且交易金额巨大，已构成重大关联交易，现将关联交易说明如下：
1．交易标的
本次关联交易标的为天保控股全资子公司滨海开元100%的股权。滨海开元成立于2007年11月9日，注册资本1.2亿元；法定代表人为邢国友；经营范围为对房地产业进行投资，自有商品房销售，房地产中介服务，自有房屋租赁，物业管理，工程项目管理咨询服务等。该公司其拥有的资产主要为天保金海岸项目剩余土地及在建工程。
2．交易价格
本次交易的价格是根据天津华夏松德会计师事务所有限公司出具的华夏松德评报字【2008】0018号资产评估报告，经天津市国资委审核批准，以2008年3月31日为基准日确定的评估价值207698.96万元为交易价格。
3．交易日
本次交易的交易日为标的资产交割日，即滨海开元100%股权过户到公司名下的工商变更登记日。
4．交易方式及价款支付
本次交易为收购天保控股持有的滨海开元100%股权，总价款为207698.96万元。公司以向天保控股发行6900万股股票的方式购买其持有的滨海开元49.13%的股权，并向不超过10名特定投资者（不包括天保控股）非公开发行股票募集现金方式支付滨海开元剩余50.87%的股权转让款，如果非公开发行未获核准或募集资金到位后不足支付的，公司将运用自有资金或银行贷款偿还。
5．交易进展情况
公司聘请的财务顾问渤海证券有限公司为本次交易出具了《独立财务顾问报告》，聘请的天津高地律师事务所为本次交易出具了《法律意见书》。由于本次交易已构成重大资产重组，需报中国证监会审核，目前公司已将相关文件上报中国证监会。
6．其它
在本次重大资产重组后，公司将向不超过10名特定投资者（不包括天保控股）非公开发行股票募集现金，发行数量不超过18620万股，不低于5000万股。募集资金上限为25亿元人民币，其中向天保控股支付收购滨海开元50.87%的股权转让款约10亿元，剩余资金将全部投入天保金海岸项目的建设中。公司于2008年5月6日召开的第三届董事会第二十六次会议和2008年5月22日召开的2008年第一次临时股东大会审议通过了非公开发行股票方案等相关事宜。根据规定，公司将在重大资产重组获得中国证监会审核通过后，向中国证监会上报非公开发行股票相关文件。
10.2 租赁
10.2.1本公司作为出租人参与经营租赁的各类租出资产的账面价值
经营租赁租出资产类别 期末账面价值 年初账面价值
投资性房地产-房屋建筑物 253,732,904.56 257,474,022.52
合 计 253,732,904.56 257,474,022.52
附注11 补充资料
11.1 净资产收益率和每股收益
11.1.1 按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号--净资产收益率和每股收益的计算和披露》（2007年修订），本公司2008年1-6月和2007年1-6月的净资产收益率和每股收益如下表所示：
2008年1-6月
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.92% 6.10% 0.158
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.11% 5.26% 0.136
2007年1-6月
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.99% 3.04% 0.064
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -3.25% -3.30% -0.069
11.2 非经常性损益
根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号――非经常性损益》（2007年修订），本公司确定的2008年1-6月和2007年1-6月的非经常性损益项目及金额如下：
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
非经常性收益：
资产置换重组收益 32,218,823.85
政府补助 7,965,000.00
其他收入 392,791.54 266,661.79
小 计 8,357,791.54 32,485,485.64
非经常性损失：
处置资产损失 513,502.03
其他 1,225,000.00 251,239.97
小 计 1,225,000.00 764,742.00
税前非经常性损益合计 7,132,791.54 31,720,743.64
减：非经常性损益的所得税影响数 1,991,250.00
税后非经常性损益 5,141,541.54 31,720,743.64
减：归属于少数股东的税后非经常性损益 -23,000.00 -681.09
归属于母公司股东的税后非经常性损益 5,164,541.54 31,721,424.73
§8 其他报送数据
8.1 资产减值准备明细表
编制单位：天津天保基建股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 448,085.63 99,221.43 151,614.83 0.00 395,692.23
二、存货跌价准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
三、可供出售金融资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、持有至到期投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
五、长期股权投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
六、投资性房地产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
七、固定资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
八、工程物资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
九、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
十、生产性生物资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：成熟生产性生物资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
十一、油气资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
十二、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
十三、商誉减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
十四、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 448,085.63 99,221.43 151,614.83 0.00 395,692.23
8.2 资产减值损失
单位：（人民币）元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -52,393.40 -626,313.63
二、存货跌价损失 0.00 0.00
三、可供出售金融资产减值损失 0.00 0.00
四、持有至到期投资减值损失 0.00 0.00
五、长期股权投资减值损失 0.00 0.00
六、投资性房地产减值损失 0.00 0.00
七、固定资产减值损失 0.00 0.00
八、工程物资减值损失 0.00 0.00
九、在建工程减值损失 0.00 0.00
十、生产性生物资产减值损失 0.00 0.00
十一、油气资产减值损失 0.00 0.00
十二、无形资产减值损失 0.00 0.00
十三、商誉减值损失 0.00 0.00
十四、其他 0.00 0.00
合计 -52,393.40 -626,313.63
8.3 应收款项
应收账款
单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
金额 坏账准备 金额 坏账准备
一年以内 0.00 0.00 0.00 0.00
一-二年 0.00 0.00 0.00 0.00
二-三年 0.00 0.00 0.00 0.00
三年以上 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：应收持股5%以上股份股东的金额 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
其他应收款
单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
金额 坏账准备 金额 坏账准备
一年以内 5,675,867.47 340,552.05 747,885.78 44,873.14
一-二年 509,935.00 30,596.10 1,017,850.33 61,071.02
二-三年 9,068.00 544.08 2,751.13 165.07
三年以上 400,000.00 24,000.00 5,699,606.61 341,976.40
其中：应收持股5%以上股份股东的金额 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 6,594,870.47 395,692.23 7,468,093.85 448,085.63
应收账款核算方法
1、应收账款核算方法
余额百分比法 计提比例 计算值
账龄分析法 一年以内计提比例 0.00% 计算值
一-二年以内计提比例 0.00% 计算值
二-三年以内计提比例 0.00% 计算值
三年以上计提比例 0.00% 计算值
2、其他应收款核算方法
余额百分比法 计提比例 6.00% 计算值 6.00%
账龄分析法 一年以内计提比例 6.00% 计算值 6.00%
一-二年以内计提比例 6.00% 计算值 6.00%
二-三年以内计提比例 6.00% 计算值 6.00%
三年以上计提比例 6.00% 计算值 6.00%
8.4 交易性金融资产
报告期内，公司未持有交易性金融资产。
8.5 可供出售金融资产
报告期内，公司未持有可供出售交易性金融资产。
8.6 持有至到期投资
报告期内，公司未持有至到期的投资。
8.7 投资性房地产
采用成本模式进行后续计量
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 276,908,477.94 276,908,477.94
1、房屋、建筑物 276,908,477.94 276,908,477.94
2、土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 19,434,455.42 3,741,117.96 23,175,573.38
1、房屋、建筑物 19,434,455.42 3,741,117.96 23,175,573.38
2、土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
1、房屋、建筑物
2、土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 257,474,022.52 -3,741,117.96 253,732,904.56
1、房屋、建筑物 257,474,022.52 -3,741,117.96 253,732,904.56
2、土地使用权
8.8 公允价值变动收益
报告期内，公司无公允价值变动收益。
8.9 投资收益
报告期内，公司无投资收益。
8.10 会计师事务所的变更情况
1．境内会计师事务所情况
本报告期聘任境内会计师事务所的情况 续聘
原聘任境内会计师事务所 北京五联方圆会计师事务所有限公司
现聘任境内会计师事务所 北京五联方圆会计师事务所有限公司
2．境外会计师事务所情况
报告期内，公司未聘请境外会计师事务所进行审计。
8.11 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
公司董事会本次无利润分配或资本公积金转增股本的预案。
§9 备查文件
1．载有董事长签名的半年度报告正本；
2．载有董事长、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的财务报告；
3．报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件正本；
4．公司章程。
文件存放地：公司证券事务部
天津天保基建股份有限公司
董事长： 张威
二零零八年八月十八日
