股票简称：上风高科 股票代码：000967

    浙江上风实业股份有限公司

    ZHEJIANG SHANGFENG INDUSTRIAL HOLDINGS.，LTD

    2010年半年度报告

    二〇一〇年八月二十一日1 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    1

    目 录

    第一章 重要提示 2

    第二章 公司基本情况 3

    第三章 股本变动及主要股东持股情况 5

    第四章 董事、监事、高级管理人员情况 7

    第五章 董事会报告 7

    第六章 重要事项 15

    第七章 财务报告（未经审计） 20

    一、财务报表 22

    二、会计报表附注 33

    第八章 备查文件 202 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    2

    第一章 重要提示

    本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或

    者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任；

    没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性

    无法保证或存在异议；

    独立董事刘斌先生因公出差，书面委托独立董事苏武俊先生代为出席董事会议

    并行使表决权；

    公司总裁方继斌先生、财务总监易运龙先生、会计机构负责人邵淑婉女士声明：

    保证本公司2010年半年度报告中的财务报告真实、完整；

    公司2010年半年度财务报告未经审计。3 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    3

    第二章 公司基本情况

    一、公司法定中文名称：浙江上风实业股份有限公司（简称：上风高科）

    公司法定英文名称：ZHEJIANG SHANGFENG INDUSTRIAL HOLDINGS CO.，LTD

    二、公司法定代表人：方继斌先生

    三、公司董事会秘书及证券事务代表简介

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 陈开元 詹 惠

    联系地址 浙江省上虞市上浦镇 浙江省上虞市上浦镇

    电话 0575-82360805 0575-82360805

    传真 0575-82366328 0575-82366328

    电子信箱 sfcky@ ifirst.com.cn jtzh@ ifirst.com.cn

    四、公司注册及办公地址：浙江省上虞市上浦镇

    邮政编码：312375

    公司国际互联网网址：http:// www.sfgk.com.cn

    五、公司选定的信息披露报刊名称：《中国证券报》、《证券时报》、《证券

    日报》

    登载年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn

    公司中期报告备置地点：公司董秘室

    六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：上风高科

    股票代码：000967

    七、其他有关资料：

    公司变更注册登记日期： 2008 年6 月30 日

    公司变更注册登记地点：浙江省工商行政管理局

    企业法人营业执照注册号：3300000000275564 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    4

    组织机构代码：60967992-2

    税务登记号码：330682609679922

    公司聘请的会计师事务所名称：天健会计师事务所

    公司聘请的律师事务所名称：浙江天册律师事务所

    八、主要财务数据和指标

    表1： 单位：人民币元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末增减

    （％）

    总资产 1,095,193,014.57 1,007,606,935.72 8.69%

    归属于上市公司股东的所有者权益 453,808,091.20 483,966,079.77 -6.23%

    股本 205,179,120.00 205,179,120.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 2.21 2.36 -6.36%

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）

    营业总收入 771,623,071.75 357,565,857.63 115.80%

    营业利润 5,825,006.39 -10,329,507.42 156.39%

    利润总额 7,416,100.20 -9,888,521.58 175.00%

    归属于上市公司股东的净利润 1,823,199.63 -10,827,104.48 116.84%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的

    净利润

    471,855.79 -10,966,604.48 104.30%

    基本每股收益（元/股） 0.0089 -0.0528 116.86%

    稀释每股收益（元/股） 0.0089 -0.0528 116.86%

    净资产收益率（%） 0.38% -2.51% 2.89%

    经营活动产生的现金流量净额 14,858,136.54 52,876,023.76 -71.90%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.07 0.26 -73.08%

    表2：非经常性损益统计表 单位：人民币元

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    非流动资产处置损益 436,620.10

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合

    国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    1,235,750.00

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金

    融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易

    性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    94,313.89

    交易性金融资产公允价

    值变动损益-51,346.11 元，

    衍生金融工具产生的公

    允价值变动损益

    65,660.00 元，公允价值套

    期无效部份平仓损益

    80,000.00 元。5 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    5

    少数股东权益影响额 -246,579.19

    所得税影响额 -167,768.05

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -992.91

    合计 1,351,343.84 -

    表3：本期净资产收益率及每股收益情况

    净资产收益率（%） 每股收益（元）

    报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本 稀释

    本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数

    归属于上市公司股东

    的净利润

    0.40% -2.46% 0.38% -2.51% 0.0089 -0.0528 0.0089 -0.0528

    归属于上市公司股东

    扣除非经常性损益后

    净利润

    0.10% -2.49% 0.10% -2.54% 0.0023 -0.0534 0.0023 -0.0534

    第三章 股本变动及主要股东持股情况

    一、股份变动情况表

    报告期内，公司的股份总数及结构未发生变动。

    注：公司董事方继斌先生于2008年10月29日至11月7日通过二级市场竞价方式购入公司股票

    1，000，000股。按照相关规定，2008年自动锁定750，000股。2009年度，该部分股票没有

    变动，按照相关规定，2009年自动锁定750，000股。2009年5月至2009年9月，公司高管温峻

    先生通过竞价交易，分批买入公司股票，截至2009年9月2日收盘为止，温峻先生共持有公司

    股票500，000股。按照相关规定，2009年自动锁定375，000股。2009年5月至2009年9月，公

    司公司高管汪惠琳先生通过竞价交易，分批买入公司股票，截至2009年9月1日收盘为止，汪

    惠琳先生共持有公司股票500，000股。按照相关规定，2009年自动锁定375，000股。2010

    年上半年，公司三位高管没有变动所持有的公司股票。截止2010年6月30日收市，高管股份

    锁定共1，500，000股。

    二、主要股东持股情况

    1．前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表6 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    6

    单位：股

    股东总数 14,514

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数

    持有有限售条件股

    份数量

    质押或冻结的股份

    数量

    广东盈峰投资控股集团

    有限公司

    境内非国有

    法人

    40.21% 82,505,836 0 75,600,000

    中国农业银行－华夏复

    兴股票型证券投资基金

    境内非国有

    法人

    4.39% 9,009,912 0 0

    中国建设银行－华夏红

    利混合型开放式证券投

    资基金

    境内非国有

    法人

    3.72% 7,639,211 0 0

    国信证券股份有限公司

    境内非国有

    法人

    1.68% 3,444,599 0 0

    中信证券股份有限公司

    客户信用交易担保证券

    账户

    境内非国有

    法人

    1.18% 2,422,291 0 0

    吴志红 境内自然人 0.74% 1,519,700 0 0

    刘全富 境内自然人 0.73% 1,500,000 0 0

    佛山市东方恒力投资有

    限公司

    境内非国有

    法人

    0.73% 1,499,923 0 0

    张凤英 境内自然人 0.71% 1,461,180 0 0

    朱春元 境内自然人 0.66% 1,357,600 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    广东盈峰投资控股集团有限公司 82,505,836 人民币普通股

    中国农业银行－华夏复兴股票型证券投

    资基金

    9,009,912 人民币普通股

    中国建设银行－华夏红利混合型开放式

    证券投资基金

    7,639,211 人民币普通股

    国信证券股份有限公司 3,444,599 人民币普通股

    中信证券股份有限公司客户信用交易担

    保证券账户

    2,422,291 人民币普通股

    吴志红 1,519,700 人民币普通股

    刘全富 1,500,000 人民币普通股

    佛山市东方恒力投资有限公司 1,499,923 人民币普通股

    张凤英 1,461,180 人民币普通股

    朱春元 1,357,600 人民币普通股

    上述股东关联关系或一

    致行动的说明

    广东盈峰投资控股集团有限公司系公司控股股东，与其他股东之间不存在关联关

    系；

    公司未知上述其他股东是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股

    变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

    2．有限售条件股东持股数量及限售条件（单位：股）7 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    7

    2009年9月29日，公司办理了广东盈峰投资控股集团有限公司、徐灿根先生、

    赵荣坚先生的相关有限售条件流通股上市工作。至此，公司股份已全部解除限售，

    目前全部股份都为流通股。

    3. 持有本公司5％以上(含5％)股份的股东所持股票的质押、冻结情况。

    持有公司5%以上股份的股东为广东盈峰投资控股集团有限公司。报告期间所

    持有的股份为82,505,836股，所持股份已由2009年9月29日解除限售，全部为流通

    股份，其中被质押的股份数为75,600,000股，质押期限为2008年5月21日至2011年5

    月16日。

    三、公司控股股东及实际控制人情况

    报告期内，公司控股股东及实际控制人为广东盈峰投资控股集团有限公司，

    较上年度期末没有发生变化。

    第四章 董事、监事、高级管理人员情况

    一、公司董事、监事和高级管理人员持股变动情况

    报告期内，公司董事、监事及高级管理人员持有公司股票数量未发生变动。

    二、报告期内公司董事、监事及高级管理人员发生变化情况：

    1、2010年5月31日，公司副总裁汪惠琳先生由于个人原因，辞去公司副总裁职务。

    2、除此之外，报告期内，公司其他公司董事、监事及高级管理人员未发生变动。

    第五章 董事会报告

    一、主营业务范围及公司经营状况

    （一）报告期内，经营成果以及财务状况简要分析

    营业收入、营业利润及净利润同比变动情况8 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    8

    金额（元） 本报告期比上年同期增减

    指标内容

    2010 年1－6 月2009 年1—6 月（％）

    营业总收入 771,623,071.75 357,565,857.63 115.80%

    营业利润 5,825,006.39 -10,329,507.42 156.39%

    利润总额 7,416,100.20 -9,888,521.58 175.00%

    归属于上市公司股东的净利润 1,823,199.63 -10,827,104.48 116.84%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损

    益后的净利润

    471,855.79 -10,966,604.48 104.30%

    经营活动产生的现金流量净额 14,858,136.54 52,876,023.76 -71.90%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/

    股）

    0.07 0.26 -73.08%

    注：变动原因：

    （1）营业收入、营业利润、归属于上市公司股东的净利润以及归属于上市公司股东的扣除

    非经常性损益后的净利润同比出现增加系本期已走出经济低迷,原材料价格上涨且销量有所

    增加。

    （2）经营活动产生的现金流量净额、每股经营活动产生的现金流量净额出现同比下降，

    系本期生产销售不断上升，所需营运资金增加。

    （二）主营业务范围及经营状况

    1、主营业务范围

    报告期间，公司的主营业务为风机和漆包线，经营范围没有发生变化。

    具体主营业务范围为：研制、开发、生产通风机，风冷、水冷、空调设备、

    环保设备，制冷、速冻设备及模具、电机，金属及塑钢复合管材、型材；承接环

    境工程；经营进出口业务。主要产品为各类风机及配件，生产经营耐高温耐冷媒

    绝缘漆包线。

    2、经营状况

    2010年上半年，公司在面对市场竞争加剧、原材料价格波动、成本方面的压

    力及用工环境恶化等诸多因素的影响下，在董事会领导下，积极调整和优化产品

    结构，加大技术和产品创新力度，不断改进和提高产品质量；加强和完善内控管

    理，全面强化各项基础管理工作，全力确保经营安全；扎实推进降本增效，努力9 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    9

    提高经营效率，做到规模、质量、效益全面协调平衡发展。公司上下各司其职，

    各负其责，形成合力，整体推进，公司发展呈现出稳步发展的积极态势。

    2010年1—6月，公司实现营业总收入77,162.31万元，同比增加115.80%；实

    现营业利润5,825,006.39元，同比增加156.39%；实现利润总额7,416,100.20元，

    同比增加了175%，其中，归属于母公司的净利润1,823,199.63元，同比增加了

    116.84%。

    （1）风机业务方面

    报告期内，风机及冷冻设备业务实现主营业务收入7,575.93万元，同比上年

    增加42.76%；营业成本5,863.58万元，同比上升了62.97%；毛利率为22.6%,同比

    上年下降了9.8%。主营业务收入同比出现增加主要原因是由于2010年上半年风机

    市场需求旺盛，受惠于国家行业振兴等宏观调控政策的实施，公司风机销售业务

    有所上升。风机及配件业务毛利率同比出现下降是因为随着风机行业的竞争加

    剧，原材料价格波动，毛利率出现下滑。

    在目前的形式下，公司通过几年的努力，已经成功的完成了原先以工民建为

    主，到现在以地铁为主，核电为利润增长点，工业行业市场为辅，工民建做补充

    的转型。

    （2）漆包线业务方面

    报告期间，佛山市威奇电工材料有限公司实现营业收入69,092.35万元，较去

    年同期增加了129.87%，营业成本65,290.14万元，较去年同期增加了130.22%，销

    售毛利率为5.50%，较去年同期减少了0.15%。

    2010年上半年，威奇电工材料有限公司总体上还是按照既定的目标稳健地保

    持着增长。经营风险控制还是较为理想，费用等各项经营性指标依然在可控制范

    围，经营净现金流等各项指标都有比较好的表现，包括客户和产品结构优化方面

    表现较为明显，市场和技术部门对外部环境的敏感性得到加强，新产品项目开发

    工作得到新的发展。

    报告期间，威奇电工材料有限公司在生产系统方面大力度去进行研究、并10 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    1 0

    引进行业领先的制造工艺技术和设备管理方法，以改进提高产品质量，降低成

    本，重新倡导和继续深入推进精益生产与生产基础性管理的改善，同时，在公

    司内部营造全员质量管理氛围，落实质量意识方面的加强培训，都取得了显著

    成效。

    二、公司主要财务报表项目及经营成果指标比较情况

    金额（元）

    项 目

    2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日

    变动幅度

    货币资金 160,993,845.51 111,381,879.60 44.54%

    其他应收款 10,294,567.90 15,410,419.05 -33.20%

    可供出售金融资产 99,740,620.90 137,365,548.19 -27.39%

    在建工程 2,804,556.17 2,011,866.15 39.40%

    应付票据 138,190,000.00 70,730,000.00 95.38%

    应付利息 570,639.98 389,276.67 46.59%

    其他应付款 32,423,552.42 10,733,106.45 202.09%

    递延所得税负债 10,667,323.90 16,318,764.91 -34.63%

    营业收入 771,623,071.75 357,565,857.63 115.80%

    财务费用 12,855,837.24 8,304,307.13 54.81%

    营业外收入 1,836,762.99 828,888.47 121.59%

    所得税费用 2,327,639.44 0.00

    销售商品、提供劳务收到

    的现金 803,226,845.42 491,576,990.43 63.40%

    购买商品、接受劳务支付

    的现金 748,728,849.35 305,023,405.99 145.47%

    经营活动产生的现金流量

    净额 14,858,136.54 52,876,023.76 -71.90%

    投资活动产生的现金流量

    净额 -11,350,628.95 -5,288,404.88 -114.63%

    筹资活动产生的现金流量

    净额 14,825,886.53 -71,396,570.95 120.77%

    注：变动原因分析：

    (1) 货币资金项目期末数较期初数增加44.54%（绝对额增加4,961.20 万元），主要系

    本期期末增加的向广东盈峰投资控股集团有限公司的内部融资款2,802.70 万尚未使用及销

    售商品回款增加所致。

    (2) 其他应收款项目期末数较期初数减少33.20%(绝对额减少511.59 万元)，主要系

    本期支付的期货保证金减少。11 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    1 1

    (3) 可供出售金融资产项目期末数较期初数下降27.39%（绝对额减少3,762.49 万元），

    系2010 年6 月28 日浙江国祥制冷工业股份有限公司股票在深圳证券交易所的收盘价较2009

    年末收盘价减少3.81 元/股，相应使得期末持有的该公司股票的公允价值减少所致。

    (4) 在建工程项目期末数较期初数增加39.4%（绝对额增加79.27 万元），主要系子公

    司佛山市威奇电工材料有限公司期末在安装设备增加所致。

    (5) 应付票据项目期末数较期初数增加95.38%（绝对额增加6,746.00 万元），主要系

    子公司佛山市威奇电工材料有限公司本期改变采购材料的付款方式，由原较多的采用银行存

    款结算改为较多的采用票据结算所致。

    (6)应付利息项目期末数较期初数增加46.59%（绝对额增加18.14 万元）,系本期增加

    短期借款所致。

    (7) 其他应付款项目期末数较期初数增加2.02 倍（绝对额增加2,169.04 万元），主要

    系公司本期增加向广东盈峰集团投资控股有限公司的内部融资款2,802.70 万元。

    (8) 递延所得税负债项目期末数较期初数减少34.63%（绝对额减少565.14 万元），主

    要系可供出售金融资产期末因公允价值变动减少资本公积3,762.49 万元，相应减少递延所

    税负债564.37 万元所致。

    (9) )营业收入本期数较上年同期数增加1.16 倍（绝对额增加41,405.72 万元），主要

    本期已走出经济低迷,原材料价格上涨且销量有所增加。

    (10)财务费用本期数较上年同期数增加54.81%（绝对额增加455.15 万元），主要系增

    加贷款产生的利息费用以及票据贴现率上升所致。

    (11) 营业外收入本期数较上年同期数增加1.22 倍（绝对额增加100.79 万元），主要系

    本期收到的各种补贴及奖励款增加所致。

    (12) 所得税费用本期数较上年同期数绝对额增加232.76 万元，主要系子公司佛山市

    威奇电工材料有限公司本期盈利相应计提的所得税费用。

    (13 )销售商品、提供劳务收到的现金本期数较上年同期数增加63.4%(绝对额增加31，

    164.99 万元)，系本期销售额增加，相应回款增加所致。

    (14) 购买商品、接受劳务支付的现金本期数较上年同期数增加145.47%(绝对额增加12 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    1 2

    44,370.54 万元)，本期已走出经济低迷时期,材料采购增加和原材料不断上涨。

    (15) 经营活动产生的现金流量净额本期数较上年同期数减少71.9%(绝对额减少

    3,801.79 万元)，系本期生产销售不断上升，原材料上涨，所需营运资金增加。

    (16) 投资活动产生的现金流量净额本期数较上年同期数减少114.63%(绝对额减少

    606.22 万元)，系本期为满足生产需要投入的设备款增加。

    (17) 筹资活动产生的现金流量净额本期数较上年同期数增加120.77%(绝对额增加

    8,622.25 万元)，系本期为满足生产需要增加的融资。

    三、公司主营业务分行业的情况

    单位：万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比上年

    同期增减（%）

    风机及配件业务 7,575.93 5,863.58 22.60% 50.03% 70.74% -9.39%

    冷冻设备业务 0.00 0.00 0.00% -100.00% -100.00%

    漆包线销售业务 69,092.35 65,290.14 5.50% 129.87% 130.22% -0.15%

    合计 76,668.28 71,153.72 7.19% 116.80% 122.72% -2.47%

    主营业务分产品情况

    风机及冷冻设备 7,575.93 5,863.58 22.60% 42.76% 62.97% -9.79%

    漆包线 69,092.35 65,290.14 5.50% 129.87% 130.22% -0.15%

    合计 76,668.28 71,153.72 7.19% 116.80% 122.72% -2.47%

    四、主营业务地区分布情况

    单位：万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    国内市场 69,168.11 99.94%

    国外市场 7,500.17 873.67%

    合计 76,668.28 116.80%

    五、报告期内公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力

    发生重大变化的说明。

    （1）报告期内公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重

    大变化。13 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    1 3

    六、报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。

    七、报告期内无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%

    （含10%）的情况。

    八、报告期实际经营成果与期初计划比较

    报告期内，公司实际经营成果不存在与期初计划的重大差异。

    九、经营中的问题与困难。

    （一）公司经营中出现的问题与困难：

    2010年上半年，公司面对市场竞争加剧、原材料价格波动、成本方面的压力

    及用工环境恶化，产品市场进一步巩固和开发难度加大。公司成本风险控制和抗

    风险能力还需要提高，技术攻关及工艺创新能力虽有大幅提高，但仍薄弱，研发

    项目的管理水平不高。

    （二）解决措施：

    鉴于以上问题和困难，公司拟从以下方面着手，重点抓好以下工作：

    1、加强财务管控和风险防范能力，改善和提升预算与成本管理体系

    加强各部门经营性责任指标与成本、风险管控和考核力度，同时，公司将继

    续完善预算与成本管理体系，建立健全的预算控制体系、成本控制体系，重点控

    制好采购成本、质量成本、库存成本以及期间费用中的浪费等，形成风险预警、

    防范与应对能力的机制，并针对不同情况制定应对预案，做到防范于未然。

    2、继续稳步经营，夯实基础管理

    2010年下半年，公司将继续稳步经营，夯实基础管理，积极提升我们的学习

    能力、研究能力、规划能力、执行能力，努力落实管控模式和运行机制、考核与

    激励机制、组织变革、企业文化建设、风险管理等五大工程。

    3、继续深化落实精益生产与管理改善14 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    1 4

    在漆包线方面，虽然销售规模在快速增长，但客户订单越来越小批量、多品

    种、定制化是必然趋势，这对公司目前所运作的大批量生产模式是一个严峻的考

    验。生产管理方面所存在的问题越发显现。下半年公司将在生产系统方面下大力

    度去进行研究、并引进行业领先的制造工艺技术和设备管理方法，以改进提高产

    品质量，降低成本，重新倡导和继续深入推进精益生产与生产基础性管理的改善。

    风机方面，要坚定地铁为主业，核电为利润增长点，工业行业为辅，工民建

    为补充的核心战略，围绕战略明确发展目标、人才战略、技术战略、市场战略。

    4、落实营运管理体系平台的建设，完善绩效评价机制

    随着公司规模不断的扩大，必然要求各项管理工作更加系统化、规范化，

    只有这样才能跟得上公司发展的要求。公司将进一步完善绩效评价机制，通过绩

    效考核提高内部运作效率，内部挖潜增加效益，为公司带来利润，提高员工收入。

    同时，落实对管理流程的重新检讨和梳理工作、落实计划执行管理、问责机制的

    形成，以及完善的部门绩效管理考核，倡导正负激励的平衡督促机制，加强有效

    沟通与协作，建立开放、创新、协作氛围的形成，全面开展基础管理水平提升工

    作。

    九、2010年前三季度经营业绩的预测

    （一）业绩预告情况

    业绩预告情况 扭亏

    本报告期

    2010 年1 月1 日—

    2010 年9 月30 日

    上年同期

    2009 年1 月1 日—

    2009 年9 月30 日

    增减变动（%）

    累计净利润的预计数

    （万元）

    300.00 -1,596.17 增长 118.80%

    基本每股收益（元/股） 0.0146 -0.0778 增长 118.80%

    （二）业绩变动原因说明

    报告期间，受惠于国家行业振兴等宏观调控政策的实施，公司风机业务和漆

    包线业务销售有所增加，使得营业收入，公司净利润较去年同期有一定幅度增长。

    （三）其他相关说明15 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    1 5

    本次业绩预告是根据公司财务部门对经营情况初步测算做出，具体数据将在

    公司2010年第三季度报告中详细披露,敬请广大投资者注意投资风险。

    第六章 重要事项

    一、公司治理情况说明

    报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法

    律、法规的要求，不断地完善公司治理结构，建立健全内部管理和控制制度，形

    成了有效的权利、决策、监督、执行机构的制衡关系，确保公司持续经营能力得

    到发展。

    报告期间，为贯彻落实《国务院关于落实科学发展观加强环境保护的决定》

    （国发〔2005〕39号）的有关精神，促进上市公司特别是重污染行业的上市公司

    真实、准确、完整、及时地披露相关环境信息，引导上市公司积极履行保护环境

    的社会责任，根据浙证监发〔2009〕67号关于要求建立环境信息披露机制的通知，

    公司董事会制定了《环境信息披露机制》，并通过公司第五届董事会第十八次会

    议审议通过。（详见公司2010年1月6日刊载于巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn

    上的《环境信息披露机制》。

    报告期间，为了进一步提高公司规范运作水平，加大对年报信息披露责任人

    的问责力度，提高年报信息披露的质量和透明度，根据《证券法》、《上市公司

    信息披露管理办法》、《上市公司治理准则》、《关于做好上市公司 2009年年

    度报告及相关工作的公告》（证监会公告[2009]34号）和《深圳证券交易所股票

    上市规则》、《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管

    理规则》、《深圳证券交易所上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股

    份及其变动管理业务指引》和浙江证监局《关于加强董事、监事、高级管理人员

    持有并买卖公司证券管理的指导意见》（浙证监上市字【2010】9号）等法律、

    法规、规范性文件的要求，公司结合实际制定了《公司年报信息披露重大差错责

    任追究制度》、《内幕信息知情人登记备案制度》和《董事、监事和高级管理人

    员持有和买卖公司股票管理制度》（详见公司2010年4月27日刊载于巨潮资讯网

    http://www.cninfo.com.cn上的《公司年报信息披露重大差错责任追究制度》、《内16 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    1 6

    幕信息知情人登记备案制度》和《董事、监事和高级管理人员持有和买卖公司股

    票管理制度》。

    公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开、独立运

    作，公司涉及重大投资、关联交易等均严格按照相关规定履行决策程序和履行信

    息披露义务，控股股东及其附属企业等关联方不存在非经营性占用公司资金的情

    况。

    公司董事会由7名成员组成，其中独立董事3名，独立董事中有1名为会计方

    面的专家。董事会下设审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、战略委员

    会。公司监事会由3名成员组成，其中包括1名职工监事。

    二、利润分配、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况

    公司本期前未拟定需在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案和

    发行新股方案。本报告期利润不分配，也不进行公积金转增股本，用于弥补以前

    年度亏损。

    三、重大诉讼仲裁事项

    报告期内公司无重大诉讼仲裁事项。

    四、重大资产收购、出售或处置及吸收合并事项

    报告期内，公司无重大资产收购、出售或处置及吸收合并事项。

    五、重大关联交易事项

    1、购销商品、提供劳务发生的关联交易。

    报告期内，公司日常生产经营关联交易主要为下属控股子公司佛山市威奇电

    工材料有限公司发生之交易，关联交易的交易方、交易内容、定价原则和结算方

    式均按照2010年4月24日公司第五届董事会第十九次会议审议和2010年5月20日

    召开的2009年度股东大会审议通过的《关于控股子公司威奇电工材料有限公司

    2010年度日常关联交易的议案》执行。（详见公司于2010年4月27日刊载于网站

    巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上的《关于控股子公司威奇电工材料有限公

    司2010年度日常关联交易的议案》，公告编号：临2010-007。）17 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    1 7

    报告期内，公司除日常经营性关联交易外，无其他重大关联交易事项。

    日常关联交易详细情况见会计报表附注:关联方关系及其交易。

    2、公司与关联方债权、债务或担保事项。

    报告期间，公司与关联方不存在非经营性债权、债务。公司也未为关联方提

    供担保事项。

    六、重大合同及其履行情况

    1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、

    承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。

    2、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事

    项。

    3、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财。

    七、 控股股东及其子公司非经营性占用公司资金的情况

    报告期内，无控股股东及其子公司非经营性占用公司资金情况。

    九、承诺事项

    1、截止本报告披露日的承诺事项及履行情况

    承诺事项 承诺人 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    广东盈峰投资控

    股集团有限公司

    股改完成后3 年内，不通过证券交易所挂牌出售所持有的原非流

    通股股份。在此承诺期满后两年内，通过证券交易所挂牌出售股

    份的出售价格不低于5.50 元/股（自该非流通股股份获得流通权日

    起至出售股份期间，若公司实施现金分红、送股、公积金转增股

    本等除权事项时，此价格将做相应调整）。2008 年6 月5 日，公司

    实施了2007 年度资本公积金转增股本方案，以公司总股本136，

    786，080 股为基数，向全体股东每10 股转增5 股。根据此次资本

    公积金转增股本，承诺期满后两年内，盈峰集团通过证券交易所

    挂牌出售股份的出售价格相应调整为不低于3.67 元/股。（承诺期

    满后两年内，若公司实施现金分红、送股、公积金转增股本等除

    权事项时，此价格将做相应调整）。

    履行中

    收购报告书或权

    益变动报告书中

    所作承诺

    广东盈峰投资控

    股集团有限公司

    本次股权分置改革完成后，若本次注入上风高科的威奇公司及上

    风高科经营业绩出现下列情形之一，即：本次股权分置改革完成

    后，若本次注入上风高科的威奇公司及上风高科经营业绩出现下

    列情形之一，即：①威奇公司经审计的扣除非经常性损益后的净

    经浙江天健东方会计师事

    务所审计结果，威奇电工

    材料有限公司2006 年度

    扣除非经常性损益后的净18 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    1 8

    利润在2006 年低于2500 万元，或2007 年低于2750 万元或2008

    年低于3025 万元；或②若本次收购的威奇公司股权在2006 年6

    月30 日之前完成过户手续，本公司2006 年或2007 年或2008 年

    经审计的扣除非经常性损益后的净利润为负数；或者若本次收购

    的威奇公司股权在2006 年6 月30 日之后完成过户手续，本公司

    2007 年或2008 年经审计的扣除非经常性损益后的净利润为负数；

    或③本公司及威奇公司的财务报告在2006 年度或2007 年度或

    2008 年度被出具标准无保留意见以外的审计意见；或④本公司及

    威奇公司未能在法定披露时间披露2006 年或2007 年或2008 年年

    度报告，盈峰集团将向本次股权分置改革后所有不存在限售条件

    的流通股股东（不含盈峰集团）安排追加对价一次，追加对价总

    计为450 万股（如果期间上风高科有送股、转增股本或缩股等情

    况，送股数量在上述基础上同比例增减）。追加一次对价安排完成

    后，本承诺自动失效（本公司将在披露2006 年、2007 年及2008

    年年度报告的同时，披露威奇公司相应年度经审计的财务报告）。

    利润为2，720 万元，达

    到承诺利润水平；2007 年

    度扣除非经常性损益后的

    净利润为2，958 万元，达

    到承诺利润水平；2008 年

    度扣除非经常性损益后的

    净利润为3，093 万元，

    达到承诺利润水平，且相

    关年度财务报告的审计意

    见均为标准无保留审计意

    见。同时，上市公司均在

    法定时间内披露了年度报

    告，上风高科在股权分置

    改革的追加对价考核期内

    未触发追加对价安排的条

    件，未存在违反承诺情况。

    重大资产重组时

    所作承诺

    无 无 无

    发行时所作承诺 无 无 无

    其他承诺（含追加

    承诺）

    无 无 无

    2、报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东无发生或以前期间

    发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的其他承诺事

    项。

    十、独立董事关于关联方资金占用情况和对外担保情况的专项说明及独立意

    见。

    根据中国证监会证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上

    市公司对外担保若干问题的通知》、证监发[2005]120号《关于规范上市公司对外担

    保行为的通知》、深圳证券交易所《股票上市规则》的要求，公司独立董事苏武俊

    先生、吴应良先生、刘斌先生，本着对公司及全体股东负责的态度，对公司与关联

    方的资金往来和对外担保情况进行了仔细的核查，并发表以下独立意见：

    1、公司严格执行《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保

    若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定，严控对外担保的风险。公司不存

    在为控股股东及其关联方提供担保情况，也不存在直接或间接为资产负债率超过70

    ％的被担保对象提供担保的情况；不存在对外担保总额超过净资产50％的情况。19 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    1 9

    2、公司亦不存在对控股子公司担保情况，不存在违规的情况。

    3、公司不存在以前年度发生但延续到报告期的关联方非经营性占用公司资

    金情形，不存在报告期内发生的关联方非经营性占有公司资金情形。截止2010

    年6月30日，公司控股股东及其他关联方无占用资金的事项。2010年1-6月公司与

    关联方之间存在的经营性资金往来为销售产品及采购货物，关联交易已经股东大

    会及董事会合法程序审议通过，交易价格公允，不存在损害公司及其股东、特别

    是中小股东利益的行为。

    十一、报告期内公司、公司董事会及董事受监管部门处罚情况

    报告期内，公司及董事、监事、高管人员、公司股东、实际控制人在报告期

    内未受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券市场禁入、认

    定为不适合人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。

    十二、 报告期内公司接待调研、沟通、采访等活动的情况

    报告期内，公司主要通过投资者交流热线、投资者交流信箱等形式与广大投

    资者就公司发展进行了充分交流，公司开设了投资者关系热线电话、传真与电子

    邮箱，由董事会办公室的投资者关系工作人员及时组织回复，尽力解答投资者的

    疑问。

    报告期内，本着公开、公平、公正原则，公司在接待投资者调研、沟通、

    采访等活动的过程中，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指

    引》的相关规定，未发生私下、提前或选择性向特定对象单独披露、透露公司非

    公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。

    报告期内，无基金管理公司、证券公司或其他证券投资机构对公司进行调研；

    未出现受公共媒体采访的情况。

    报告期间，公司接待了部分投资者的电话沟通，在与投资者电话沟通中，主要

    就公司的生产经营、市场销售、行业竞争等有关情况进行了介绍，未发生有选择性、

    私下、提前向特定对象单独披露、透露或泄漏公司非公开重大信息的情况。报告期

    接待沟通活动情况表：

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料20 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    2 0

    2010 年01 月12 日 公司 电话沟通 个人投资者 公司目前经营情况

    2010 年02 月25 日 公司 电话沟通 个人投资者 公司生产经营情况及控股股东情况

    2010 年03 月10 日 公司 电话沟通 个人投资者 公司目前风机业务发展情况

    2010 年03 月25 日 公司 电话沟通 个人投资者 公司持有ST 国祥股份的处置情况

    2010 年04 月12 日 公司 电话沟通 个人投资者 公司生产经营情况

    2010 年04 月29 日 公司 电话沟通 个人投资者 公司目前核电风机业务发展情况

    2010 年05 月17 日 公司 电话沟通 个人投资者 公司生产经营情况

    2010 年06 月02 日 公司 电话沟通 个人投资者 关于公司高管辞职原因咨询

    2010 年06 月23 日 公司 电话沟通 个人投资者 公司上半年业绩情况

    2010 年06 月25 日 公司 电话沟通 个人投资者 公司上半年业绩情况及下半年业绩预测

    十三、报告期内公司信息披露索引

    序号 公告内容 公告日期

    1 第五届董事会第十八次会议决议公告 2010-1-6

    2 二○○九年年度报告等 2010-4-27

    3 2010 年第一季度报告全文 2010-4-28

    4 第五届董事会第二十一次会议决议 2010-5-21

    5 二○○九年度股东大会决议公告 2010-5-26

    6 高管辞职公告 2010-6-1

    公司所有公告均指定披露于《中国证券报》、《证券时报》和《证券日报》、

    巨潮资讯网上。

    第七章 财务报告

    一、财务报表（附后）

    1、审计意见

    公司财务报告未经审计。

    2、会计报表

    二、会计报表附注（附后）

    第八章 备查文件

    一、载有法定代表人方继斌先生亲笔签名的中期报告（全文及摘要）；

    二、载有法定代表人方继斌先生、主管会计工作负责人易运龙先生、会计机构负责

    人邵淑婉签名并盖章的会计报表；21 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    2 1

    三、 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原

    稿；

    四、 其他有关资料

    浙江上风实业股份有限公司

    法定代表人：方继斌

    二0 一0 年八月二十一日22 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    2 2

    附： 1、资产负债表

    编制单位：浙江上风实业股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    期末余额 年初余额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 160,993,845.51 45,462,657.03 111,381,879.60 54,819,565.24

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产 51,346.11

    应收票据 65,247,796.92 953,152.00 57,194,864.47 1,300,000.00

    应收账款 391,494,334.39 98,707,115.11 325,478,049.57 100,337,768.30

    预付款项 25,375,239.73 2,381,037.56 27,788,972.20 3,812,961.64

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 10,294,567.90 52,165,919.36 15,410,419.05 55,248,626.36

    买入返售金融资产

    存货 103,683,164.00 1,614,484.60 86,811,802.69 5,116,974.21

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产 90,860.06 90,860.06

    流动资产合计 757,179,808.51 201,284,365.66 624,208,193.75 220,635,895.75

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产 99,740,620.90 99,740,620.90 137,365,548.19 137,365,548.19

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 800,000.00 209,846,434.82 800,000.00 209,846,434.82

    投资性房地产 12,603,279.00 12,816,634.88

    固定资产 188,179,191.93 50,461,934.70 195,950,978.43 52,961,782.47

    在建工程 2,804,556.17 2,011,866.15

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 33,885,558.06 10,236,482.91 34,453,714.32 10,439,690.91

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产

    其他非流动资产23 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    2 3

    非流动资产合计 338,013,206.06 370,285,473.33 383,398,741.97 410,613,456.39

    资产总计 1,095,193,014.57 571,569,838.99 1,007,606,935.72 631,249,352.14

    流动负债：

    短期借款 223,000,000.00 40,000,000.00 204,000,000.00 50,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债 25,840.00 91,500.00

    应付票据 138,190,000.00 48,000,000.00 70,730,000.00 35,000,000.00

    应付账款 108,495,266.67 24,404,309.30 93,167,909.51 28,038,097.60

    预收款项 27,431,149.85 18,463,557.52 30,992,468.21 30,106,910.05

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 4,738,375.72 331,308.33 6,054,294.64 1,453,899.55

    应交税费 8,968,710.88 969,640.12 7,474,732.74 1,173,823.53

    应付利息 570,639.98 50,909.25 389,276.67 59,329.17

    应付股利

    其他应付款 32,423,552.42 41,219,875.95 10,733,106.45 43,617,806.69

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债 1,751,550.00 170,000.00 1,831,550.00 170,000.00

    流动负债合计 545,595,085.52 173,609,600.47 425,464,838.22 189,619,866.59

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款 8,209,090.90 8,209,090.90 8,209,090.90 8,209,090.90

    预计负债

    递延所得税负债 10,667,323.90 10,667,323.90 16,318,764.91 16,311,062.99

    其他非流动负债

    非流动负债合计 18,876,414.80 18,876,414.80 24,527,855.81 24,520,153.89

    负债合计 564,471,500.32 192,486,015.27 449,992,694.03 214,140,020.48

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 205,179,120.00 205,179,120.00 205,179,120.00 205,179,120.00

    资本公积 280,834,328.31 280,834,328.31 312,815,516.51 312,815,516.51

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 35,889,041.35 32,159,373.37 35,889,041.35 32,159,373.37

    一般风险准备

    未分配利润 -68,094,398.46 -139,088,997.96 -69,917,598.09 -133,044,678.2224 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    2 4

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 453,808,091.20 379,083,823.72 483,966,079.77 417,109,331.66

    少数股东权益 76,913,423.05 73,648,161.92

    所有者权益合计 530,721,514.25 379,083,823.72 557,614,241.69 417,109,331.66

    负债和所有者权益总计 1,095,193,014.57 571,569,838.99 1,007,606,935.72 631,249,352.14

    法定代表人：方继斌 主管会计工作的负责人：易运龙 会计机构负责人：邵淑婉

    2、利润表

    编制单位：浙江上风实业股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 771,623,071.75 60,818,475.63 357,565,857.63 42,148,366.97

    其中：营业收入 771,623,071.75 60,818,475.63 357,565,857.63 42,148,366.97

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 766,012,379.25 67,526,995.01 368,015,365.05 51,538,106.53

    其中：营业成本 714,412,394.20 50,012,915.36 321,670,009.28 31,163,797.84

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净

    额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 294,766.10 180,128.24 277,476.60 173,207.43

    销售费用 17,873,646.92 8,707,897.93 16,309,584.44 10,148,229.09

    管理费用 19,704,601.02 6,724,390.33 20,351,576.17 7,964,573.87

    财务费用 12,855,837.24 890,140.82 8,304,307.13 1,244,942.26

    资产减值损失 871,133.77 1,011,522.33 1,102,411.43 843,356.04

    加：公允价值变动收益（损失

    以“-”号填列）

    94,313.89

    投资收益（损失以“-”号

    填列）

    120,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00

    其中：对联营企业和合

    营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”号填

    列）

    三、营业利润（亏损以“-”号填

    列）

    5,825,006.39 -6,588,519.38 -10,329,507.42 -9,269,739.5625 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    2 5

    加：营业外收入 1,836,762.99 766,439.62 828,888.47 105,000.00

    减：营业外支出 245,669.18 222,239.98 387,902.63 217,987.94

    其中：非流动资产处置损失

    四、利润总额（亏损总额以“-”

    号填列）

    7,416,100.20 -6,044,319.74 -9,888,521.58 -9,382,727.50

    减：所得税费用 2,327,639.44

    五、净利润（净亏损以“-”号填

    列）

    5,088,460.76 -6,044,319.74 -9,888,521.58 -9,382,727.50

    归属于母公司所有者的净

    利润

    1,823,199.63 -6,044,319.74 -10,827,104.48 -9,382,727.50

    少数股东损益 3,265,261.13 938,582.90

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.0089 -0.0528

    （二）稀释每股收益 0.0089 -0.0528

    七、其他综合收益 -31,981,188.20 27,532,361.49

    八、综合收益总额 -26,892,727.44 -6,044,319.74 17,643,839.91 -9,382,727.50

    归属于母公司所有者的综

    合收益总额

    -30,157,988.57 -6,044,319.74 16,705,257.01 -9,382,727.50

    归属于少数股东的综合收

    益总额

    3,265,261.13 938,582.90

    法定代表人：方继斌 主管会计工作的负责人：易运龙 会计机构负责人：邵淑婉

    3、现金流量表

    编制单位：浙江上风实业股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的

    现金

    803,226,845.42 60,852,338.02 491,576,990.43 51,970,054.85

    客户存款和同业存放款项

    净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金

    净增加额

    收到原保险合同保费取得

    的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加

    额

    处置交易性金融资产净增

    加额26 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    2 6

    收取利息、手续费及佣金的

    现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 231,606.84

    收到其他与经营活动有关

    的现金

    44,958,666.12 103,645,730.64 50,584,857.18 72,186,388.63

    经营活动现金流入小计 848,185,511.54 164,498,068.66 542,393,454.45 124,156,443.48

    购买商品、接受劳务支付的

    现金

    748,728,849.35 44,623,680.39 305,023,405.99 4,389,146.84

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项

    净增加额

    支付原保险合同赔付款项

    的现金

    支付利息、手续费及佣金的

    现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支

    付的现金

    20,275,605.93 8,933,164.63 19,147,295.69 9,054,038.45

    支付的各项税费 10,864,541.15 3,176,485.96 12,329,011.10 3,556,298.81

    支付其他与经营活动有关

    的现金

    53,458,378.57 119,302,735.67 153,017,717.91 93,360,728.95

    经营活动现金流出小计 833,327,375.00 176,036,066.65 489,517,430.69 110,360,213.05

    经营活动产生的现金

    流量净额

    14,858,136.54 -11,537,997.99 52,876,023.76 13,796,230.43

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金 120,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00

    处置固定资产、无形资产和

    其他长期资产收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单

    位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关

    的现金

    投资活动现金流入小计 120,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00

    购建固定资产、无形资产和

    其他长期资产支付的现金

    11,470,628.95 53,199.00 5,408,404.88 391,351.39

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单

    位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关27 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    2 7

    的现金

    投资活动现金流出小计 11,470,628.95 53,199.00 5,408,404.88 391,351.39

    投资活动产生的现金

    流量净额

    -11,350,628.95 66,801.00 -5,288,404.88 -271,351.39

    三、筹资活动产生的现金流

    量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东

    投资收到的现金

    取得借款收到的现金 108,000,000.00 59,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关

    的现金

    筹资活动现金流入小计 108,000,000.00 59,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00

    偿还债务支付的现金 89,000,000.00 69,000,000.00 111,051,936.00 95,600,000.00

    分配股利、利润或偿付利息

    支付的现金

    4,174,113.47 885,711.22 5,344,634.95 961,734.10

    其中：子公司支付给少数股

    东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关

    的现金

    筹资活动现金流出小计 93,174,113.47 69,885,711.22 116,396,570.95 96,561,734.10

    筹资活动产生的现金

    流量净额

    14,825,886.53 -10,885,711.22 -71,396,570.95 -51,561,734.10

    四、汇率变动对现金及现金等价

    物的影响

    512,070.67 1,242,621.24

    五、现金及现金等价物净增加额18,845,464.79 -22,356,908.21 -22,566,330.83 -38,036,855.06

    加：期初现金及现金等价物

    余额

    79,658,142.10 38,220,827.74 90,104,249.60 57,487,243.44

    六、期末现金及现金等价物余额98,503,606.89 15,863,919.53 67,537,918.77 19,450,388.38

    法定代表人：方继斌 主管会计工作的负责人：易运龙 会计机构负责人：邵淑婉28 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    28

    4、合并所有者权益变动表

    编制单位：浙江上风实业股份有限公司 2010 半年度 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本

    （或股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    其他

    少数股

    东权益

    所有者

    权益合

    计

    实收资

    本（或

    股本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    其他

    少数股

    东权益

    所有者

    权益合

    计

    一、上年年末余额

    205,179,12

    0.00

    312,81

    5,516.5

    1

    35,889,

    041.35

    -69,917,

    598.09

    73,648,

    161.92

    557,61

    4,241.6

    9

    205,17

    9,120.0

    0

    232,446,74

    0.43

    35,889,

    041.35

    -49,763

    ,224.77

    70,216,

    215.23

    493,967,

    892.24

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    205,179,12

    0.00

    312,81

    5,516.5

    1

    35,889,

    041.35

    -69,917,

    598.09

    73,648,

    161.92

    557,61

    4,241.6

    9

    205,17

    9,120.0

    0

    232,446,74

    0.43

    35,889,

    041.35

    -49,763

    ,224.77

    70,216,

    215.23

    493,967,

    892.24

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    -31,981

    ,188.20

    1,823,19

    9.63

    3,265,2

    61.13

    -26,892

    ,727.44

    80,368,776

    .08

    -20,154

    ,373.32

    3,431,9

    46.69

    63,646,3

    49.45

    （一）净利润

    1,823,19

    9.63

    3,265,2

    61.13

    5,088,4

    60.76

    -20,154

    ,373.32

    3,431,9

    46.69

    -16,722,

    426.63

    （二）其他综合收益

    -31,981

    ,188.20

    -31,981

    ,188.20

    85,199,228

    .40

    85,199,2

    28.40

    上述（一）和（二）小

    计

    -31,981

    ,188.20

    1,823,19

    9.63

    3,265,2

    61.13

    -26,892

    ,727.44

    85,199,228

    .40

    -20,154

    ,373.32

    3,431,9

    46.69

    68,476,8

    01.7729 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    29

    （三）所有者投入和减

    少资本

    -4,830,452

    .32

    -4,830,4

    52.32

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    -4,830,452

    .32

    -4,830,4

    52.32

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准

    备

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部

    结转

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用30 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    30

    四、本期期末余额

    205,179,12

    0.00

    280,83

    4,328.3

    1

    35,889,

    041.35

    -68,094,

    398.46

    76,913,

    423.05

    530,72

    1,514.2

    5

    205,17

    9,120.0

    0

    312,815,51

    6.51

    35,889,

    041.35

    -69,917

    ,598.09

    73,648,

    161.92

    557,614,

    241.69

    法定代表人：方继斌 主管会计工作的负责人：易运龙 会计机构负责人：邵淑婉

    5、母公司所有者权益变动表

    编制单位：浙江上风实业股份有限公司 2010 半年度 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    项目

    实收资本

    （或股

    本）

    资本公积

    减：库存

    股

    专项储备盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利

    润

    所有者权

    益合计

    实收资本

    （或股

    本）

    资本公积

    减：库存

    股

    专项储备盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利

    润

    所有者权

    益合计

    一、上年年末余额

    205,179,1

    20.00

    312,815,5

    16.51

    32,159,37

    3.37

    -133,044,

    678.22

    417,109,3

    31.66

    205,179,1

    20.00

    227,616,2

    88.11

    32,159,37

    3.37

    -107,646,

    075.23

    357,308,70

    6.25

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    205,179,1

    20.00

    312,815,5

    16.51

    32,159,37

    3.37

    -133,044,

    678.22

    417,109,3

    31.66

    205,179,1

    20.00

    227,616,2

    88.11

    32,159,37

    3.37

    -107,646,

    075.23

    357,308,70

    6.25

    三、本年增减变动金额（减少

    以“-”号填列）

    -31,981,1

    88.20

    -6,044,31

    9.74

    -38,025,5

    07.94

    85,199,22

    8.40

    -25,398,6

    02.99

    59,800,625.

    41

    （一）净利润

    -6,044,31

    9.74

    -6,044,31

    9.74

    -25,398,6

    02.99

    -25,398,602

    .99

    （二）其他综合收益

    -31,981,1

    88.20

    -31,981,1

    88.20

    85,199,22

    8.40

    85,199,228.

    4031 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    31

    上述（一）和（二）小计

    -31,981,1

    88.20

    -6,044,31

    9.74

    -38,025,5

    07.94

    85,199,22

    8.40

    -25,398,6

    02.99

    59,800,625.

    41

    （三）所有者投入和减少资

    本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额

    205,179,1

    20.00

    280,834,3

    28.31

    32,159,37

    3.37

    -139,088,

    997.96

    379,083,8

    23.72

    205,179,1

    20.00

    312,815,5

    16.51

    32,159,37

    3.37

    -133,044,

    678.22

    417,109,33

    1.6632 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    32

    法定代表人：方继斌 主管会计工作的负责人：易运龙 会计机构负责人：邵淑婉二、 财务报表附注

    一、公司基本情况

    浙江上风实业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省股份制试点工作协调小组浙股

    〔1993〕51 号文批准设立的股份有限公司，于1993 年11 月18 日在浙江省工商行政管理局登记注册，取

    得注册号为3300001001386 的《企业法人营业执照》，现有注册资本205,179,120.00 元，股份总数

    205,179,120 股（每股面值1 元），均为A 股股份，其中，有限售条件的流通股份1,500,000 股；无限售条

    件的流通股份203,679,120 股。公司股票已于2000 年3 月30 日在深圳证券交易所挂牌交易。

    本公司属机械制造行业。经营范围：研制、开发、生产通风机，风冷、水冷、空调设备、环保设备，

    制冷、速冻设备及模具、电机，金属及塑钢复合管材、型材；承接环境工程；经营进出口业务。主要产品

    为各类风机及配件、漆包线。

    二、公司主要会计政策、会计估计

    (一) 财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营为编制基础。

    (二) 遵循企业会计准则的声明

    本公司执行财政部2006 年2 月公布的《企业会计准则》。本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、

    完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    (三) 会计期间

    会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    (四) 记账本位币

    采用人民币为记账本位币。

    (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理

    1. 同一控制下企业合并的会计处理

    公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面

    价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，

    调整留存收益。

    2. 非同一控制下企业合并的会计处理

    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商

    誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可

    辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取34 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    3 4

    得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

    (六) 合并财务报表的编制方法

    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财

    务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会

    计准则第33 号——合并财务报表》编制。

    (七) 现金及现金等价物的确定标准

    列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的

    期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    (八) 外币业务和外币报表折算

    1. 外币业务折算

    对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额、

    外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息

    的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即

    期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允

    价值变动损益。

    2. 外币财务报表折算

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利

    润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期

    汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；现

    金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中

    单独列示。

    (九) 金融工具

    1. 金融资产和金融负债的分类

    金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交

    易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应

    收款项、可供出售金融资产。

    金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交

    易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

    2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

    公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，35 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    3 5

    按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直

    接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，

    但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活

    跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权

    益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量

    且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费

    用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

    的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的

    财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，

    按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的

    余额两项金额之中的较高者进行后续计量。

    金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允

    价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额

    与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允

    价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现

    金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接

    计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

    当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移

    时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部

    分。

    3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了

    金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金

    融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)

    放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转

    移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产36 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    3 6

    的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产

    部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之

    间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账

    面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

    的金额之和。

    4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资

    产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、

    参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；

    初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

    5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行

    检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测

    试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包

    括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

    按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金

    流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，

    或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生

    金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，

    确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认

    其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。

    (十) 应收款项

    1. 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

    确认标准 占应收款项账面余额10%以上的款项

    计提方法

    单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经

    单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准

    备，具体方法见单项金额不重大且未单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准

    和计提方法。

    2. 单项金额不重大但单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法37 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    3 7

    确认标准 可收回性存在明显差异的款项

    计提方法

    单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经

    单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准

    备，具体方法见单项金额不重大且未单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准

    和计提方法。

    3. 单项金额不重大且未单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

    (1) 账龄分析法

    账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

    1 年以内（含1 年，以下同） 5 5

    1-2 年 10 10

    2-3 年 30 30

    3 年以上 60 60

    计提坏账准备的说明

    以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损失率确定各

    组合计提坏账准备的比例

    (2) 其他计提方法

    控股子公司佛山市威奇电工材料有限公司属电工器械制造业，主要从事耐高温冷媒绝缘漆包线的生产

    与销售，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，应收账款确定具体提取比例为：应收账款账龄在 1

    －180 天内的不计提，账龄181 天－1 年以内按其余额的 5%计提，1-2 年的按其余额的 10%计提，账龄

    2-3 年的按其余额 20%计提，账龄3 年以上的按其余额 60%计提。

    对其他应收款，控股子公司佛山市威奇电工材料有限公司对关联公司往来采用个别认定法计提；对非

    关联公司往来账龄 1 年以内的按其余额的 5%计提，账龄1-2 年的按其余额的 10%计提，账龄2-3 年的按

    其余额的20%计提，账龄3 年以上的按其余额的60%计提。

    对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收账款和其他应收款，采用个别认定法计提坏账准备。

    对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账

    面价值的差额计提坏账准备。

    (十一) 存货

    1. 存货的分类

    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供

    劳务过程中耗用的材料和物料等。38 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    3 8

    2. 发出存货的计价方法

    发出存货采用月末一次加权平均法。

    3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货高于可变现净值的差额计提存货

    跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关

    税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计

    售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负

    债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并

    与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

    4. 存货的盘存制度

    存货的盘存制度为永续盘存制。

    5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

    (1) 低值易耗品

    按照分次摊销法进行摊销。

    (2) 包装物

    按照分次摊销法进行摊销。

    (十二) 长期股权投资

    1. 初始投资成本的确定

    (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证

    券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股

    权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本

    公积不足冲减的，调整留存收益。

    (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用

    作为其初始投资成本。

    (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以

    发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资

    合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

    2. 后续计量及损益确认方法

    对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行

    调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投39 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    3 9

    资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定

    为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同

    控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

    4. 减值测试方法及减值准备计提方法

    资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，

    有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其

    账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资的减值，按本财务报表附注二之资产减值所

    述方法计提长期股权投资减值准备。

    (十三) 投资性房地产

    1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

    2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资

    产相同的方法计提折旧或进行摊销。在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本财务报表

    附注二之资产减值所述方法计提投资性房地产减值准备。

    (十四) 固定资产

    1. 确认条件

    固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2) 该

    固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；

    不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。固定资产按照成本进行初始计量。

    2. 各类固定资产的折旧方法

    固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、估计残值率和年折旧率如下：

    类 别 折旧年限（年) 残值率(%) 年折旧率(%)

    房屋及建筑物 8-35 5 11.875-2.71

    通用设备 11 5 8.64

    专用设备 10 5 9.50

    运输工具 6 5 15.83

    其他设备 5 5 19.00

    3. 减值测试方法及减值准备计提方法40 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    4 0

    资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本附注二之资产减值所述方法计提固定资产减值

    准备。

    4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

    符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租

    人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允

    价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但

    租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4) 承租人在租

    赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；出租

    人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；

    (5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

    融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按

    自有固定资产的折旧政策计提折旧。

    (十五) 在建工程

    1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资

    产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

    2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未

    办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再

    调整原已计提的折旧。

    3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注二之资产减值所述方法计提

    在建工程减值准备。

    (十六) 借款费用

    1. 借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相

    关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

    2．借款费用资本化期间

    (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；

    3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，

    暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开41 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    4 1

    始。

    (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本

    化。

    3．借款费用资本化金额

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包

    括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

    行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的

    资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本

    化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

    (十七) 无形资产

    1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

    2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系

    统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

    3．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本附注二之资产减值所述方

    法计提无形资产减值准备。

    4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，

    同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该

    无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)

    有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

    (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    (十八) 长期待摊费用

    长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目

    不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

    (十九) 股份支付及权益工具

    1. 股份支付的种类

    包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    2. 权益工具公允价值的确定方法

    (1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；

    (2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交42 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    4 2

    易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    3. 确定可行权权益工具最佳估计数的依据：

    根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

    4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

    (1) 以权益结算的股份支付

    授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入

    相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务

    的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，

    按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

    换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服

    务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠

    计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

    (2) 以现金结算的股份支付

    授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计

    入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的

    以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承

    担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

    (3) 修改、终止股份支付计划

    如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服

    务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取

    得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后

    的可行权条件。

    如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认

    取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减

    少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可

    行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

    如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被

    取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

    (二十) 收入

    1. 销售商品43 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    4 3

    销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货

    方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3) 收

    入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠

    地计量。

    2. 提供劳务

    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经

    济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），

    采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完

    工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补

    偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本

    预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

    3. 让渡资产使用权

    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使

    用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同

    或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    4. 建造合同

    (1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。

    建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实

    际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立

    即确认为合同费用，不确认合同收入。

    (2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相

    关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合

    同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相

    关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

    (3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。

    (4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造

    合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。

    (二十一) 政府补助

    1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允44 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    4 4

    价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与

    收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，

    计入当期损益；用于补偿以前的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    (二十二) 递延所得税资产/递延所得税负债

    1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规

    定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间

    的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表

    日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会

    计期间未确认的递延所得税资产。

    3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应

    纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应

    纳税所得额时，转回减记的金额。

    4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所

    得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

    (二十三) 经营租赁/融资租赁

    1. 经营租赁

    公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生

    的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

    公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，直

    接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

    2. 融资租赁

    公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两

    者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资

    费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融

    资费用。

    公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收

    融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其

    现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。45 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    4 5

    (二十四) 套期会计

    1. 套期包括公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。

    2. 对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：(1) 在套期开始时，公司对套期关系

    (即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的

    正式书面文件；(2) 该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；(3) 对

    预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；

    (4) 套期有效性能够可靠地计量；(5) 持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的

    会计期间内高度有效。

    套期同时满足下列条件时，公司认定其高度有效：(1) 在套期开始及以后期间，该项套期预期会高度

    有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；(2) 该套期的实际抵销结果在80%

    至125%的范围内。

    3. 套期会计处理

    (1) 公允价值套期

    套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期工具为非衍生

    工具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。

    被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

    (2) 现金流量套期

    1) 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，无效部分计入当期损益。

    2) 被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项资产或负债的，原直接确认为所有者权

    益的相关利得或损失，在该资产或负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。

    其他现金流量套期，原直接计入所有者权益的套期工具利得或损失，在被套期预期交易影响损益的相

    同期间转出，计入当期损益。

    3) 境外经营净投资套期

    套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并在处置境外经营时，

    将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。

    4. 本公司为规避所持有的金属铜公允价值变动风险(即被套期风险)，与五矿实达期货经纪有限责任公

    司签订了《期货经纪合同》（即套期工具），该项套期为公允价值套期，指定该套期关系的会计期间为2009

    年5 月13 日起至以后会计期间。本公司采用比率分析法对该套期的有效性进行评价。

    (二十五) 资产减值

    1. 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可46 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    4 6

    靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、

    递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产（不含长期股权投资）以外的资产]是否存在可

    能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对

    单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企

    业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

    2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来

    现金流量的现值两者之间较高者确定。

    3. 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应

    的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组

    或资产组组合的，该资产组或资产组组合的账面价值包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认其相应的

    减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组

    合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账

    面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。

    4. 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    三、税项

    (一) 主要税种及税率

    税 种 计 税 依 据 税 率

    增值税 销售货物或提供应税劳务 17%

    营业税 应纳税营业额 5%

    房产税

    从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的

    1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

    1.2%或12%

    城市维护建设税 应缴流转税税额 5%

    教育费附加 应缴流转税税额 3%

    地方教育附加 应缴流转税税额 2%或1%

    企业所得税 应纳税所得额 15%或25%

    (二) 税收优惠及批文

    企业所得税

    （1） 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局浙科发高〔2008〕47 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    4 7

    337 号《关于认定浙江省邮电工程建设有限公司等242 家企业为2008 年第四批高新技术企业的通知》，公

    司被认定为浙江省2008 年第四批高新技术企业，认定期限3 年。根据高新技术企业所得税优惠政策，公司

    本期企业所得税按15%的税率计缴。

    （2） 根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局粤科高字〔2010〕

    20 号《关于公布广东省2009 年第一批高新技术企业名单的通知》，子公司佛山市威奇电工材料有限公司

    被认定为广东省2009 年第一批高新技术企业，认定期限3 年。根据高新技术企业所得税优惠政策，子公司

    佛山市威奇电工材料有限公司本期企业所得税按15%的税率计缴。

    四、企业合并及合并财务报表

    (一) 子公司情况

    1. 通过设立或投资等方式取得的子公司

    子公司

    全称

    子公司

    类型

    注册地

    业务

    性质

    注册

    资本

    经营

    范围

    绍兴上风美之亚通

    风机有限公司

    控股子公司 浙江绍兴机械制造120 万美元生产离心通风机

    绍兴上风华德通风

    机有限公司

    控股子公司 浙江绍兴机械制造30 万美元

    研究开发、生产、销售特种

    风机

    四川上风通风空调

    有限公司

    控股子公司 四川南充机械制造 800 万元

    各类专用通风机暖通设备

    生产、销售，工程承包技

    术服务

    佛山市上风通风制

    冷设备有限公司

    控股子公司 广东佛山机械制造 500 万元

    研制、开发、生产：通风

    机，风冷、水冷、空调设

    备，环保设备，制冷、速

    冻设备及模具、电机；承

    接环境工程

    浙江上风风能有限

    公司

    全资子公司 浙江绍兴机械制造6,500 万元

    风能设备研制；通风机，

    风冷、水冷、空调、环保、

    制冷、速冻设备，模具，

    电机的研制、开发、制造、

    销售；金属及塑钢复合材

    料的加工、销售；通风工

    程的承接(凡涉及许可证

    制度的凭许可证经营)

    浙江上风环境工程

    有限公司

    全资子公司 浙江杭州机械制造500 万元

    承接：环境工程（凭资质

    经营）；销售：环保设备，

    通风机，空调设备及配

    件，消声器，制冷速冻设

    备及模具，电机，金属及48 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    4 8

    塑钢，复合管材、型材及

    配套设备；货物进出口

    （法律、行政法规限制经

    营的项目取得许可后方

    可经营）

    （续上表）

    子公司

    全称

    期末实际

    出资额

    实质上构成对子公司净投资

    的其他项目余额

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例(%)

    是否合并

    报表

    绍兴上风美之亚通

    风机有限公司

    6,954,673.61 70.00 70.00 是

    绍兴上风华德通风

    机有限公司

    1,738,191.00 70.00 70.00 是

    四川上风通风空调

    有限公司

    6,400,000.00 80.00 80.00 是

    佛山市上风通风制

    冷设备有限公司

    3,750,000.00 75.00 75.00 是

    浙江上风风能有限

    公司

    65,000,000.00 100.00 100.00 是

    浙江上风环境工程

    有限公司

    5,000,000.00 100.00 100.00 是

    （续上表）

    子公司

    全称

    少数股东

    权益

    少数股东权益中用于冲

    减少数股东损益的金额

    从母公司所有者权益中冲减子公司少数

    股东分担的本期亏损超过少数股东在该

    子公司期初所有者权益中所享有份额后

    的余额

    绍兴上风美之亚通

    风机有限公司

    1,898,589.13

    绍兴上风华德通风

    机有限公司

    993,118.67

    四川上风通风空调

    有限公司

    1,490,212.03

    佛山市上风通风制

    冷设备有限公司

    1,079,078.17

    2. 同一控制下企业合并取得的子公司

    子公司

    全称

    子公司

    类型

    注册地

    业务

    性质

    注册

    资本

    经营

    范围

    佛山市威奇电工

    材料有限公司

    控股子公司 广州佛山电工器械制造1,488 万美元

    生产经营耐高温耐冷媒

    绝缘漆包线

    （续上表）

    子公司

    全称

    期末实际

    出资额

    实质上构成对子公司净投资

    的其他项目余额

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例(%)

    是否合并报

    表49 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    4 9

    佛山市威奇电工

    材料有限公司

    120,203,570.21 75.00 75.00 是

    （续上表）

    子公司

    全称

    少数股东

    权益

    少数股东权益中用于冲

    减少数股东损益的金额

    从母公司所有者权益中冲减子公司少

    数股东分担的本期亏损超过少数股东

    在该子公司期初所有者权益中所享有

    份额后的余额

    佛山市威奇电工

    材料有限公司

    71,452,425.05

    3. 无通过非同一控制下的企业合并取得的子公司。

    4．其他说明

    （1）无母公司对子公司的持股比例与其在子公司表决权比例不一致的情形。

    （2）无母公司拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司。

    (3) 无母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的子公司

    (二) 无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。

    (三) 报告期内合并范围未发生变更。

    五、合并财务报表项目注释

    1. 货币资金

    期末数 期初数

    项 目

    外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额

    库存现金

    人民币 196,171.47 136,307.54

    小 计 - - 196,171.47 136,307.54

    银行存款

    人民币 69,848,504.32 42,571,347.57

    港元 4,185,554.41 0.87239 3,651,435.81 2,513,229.12 0.8805 2,212,898.24

    美元 1,438,950.28 6.79090 9,771,767.46 1,118,984.93 6.8282 7,640,652.90

    澳元

    欧元 0.03 8.27100 0.27 0.03 9.7971 0.29

    小 计 83,271,707.86 52,424,899.00

    其他货币资金

    人民币 76,972,452.97 58,820,673.0650 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    5 0

    美元 81,508.08 6.79090 553,513.21

    小 计 77,525,966.18 58,820,673.06

    合 计 160,993,845.51 111,381,879.60

    其他货币资金期末数中包括票据保证金38,191,501.12 元，信用证保证金1,189,813.83 元和已用于质

    押的定期存款24,298,737.50 元。

    2. 交易性金融资产

    (1) 明细情况

    项 目 期末数 期初数

    衍生金融资产 51,346.11

    合 计 51,346.11

    (2) 其他说明

    交易性金融资产系子公司佛山市威奇电工材料有限公司2007 年5 月与中国银行股份有限公司北滘支

    行签订《远期结汇/售汇、人民币与外币掉期总协议》本期已到期。

    3. 应收票据

    (1) 明细情况

    期末数 期初数

    种 类

    账面余额 坏账准备账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

    银行承兑汇票 65,247,796.92 65,247,796.92 57,194,864.47 57,194,864.47

    合 计 65,247,796.92 65,247,796.92 57,194,864.47 57,194,864.47

    (2) 期末无质押的票据。

    (3) 期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

    (4) 期末公司已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额前5 名情况）

    出票单位 出票日 到期日 金额 备注

    青岛海尔零部件采购有限

    公司

    2010-2-24 2010-8-24 11,124,855.91 银行承兑汇票

    广东美的制冷设备有限公

    司

    2010-3-23 2010-9-22 10,000,000.00 银行承兑汇票

    广东美的制冷设备有限公

    司

    2010-3-23 2010-9-22 10,000,000.00 银行承兑汇票

    广东美的生活电器制造有2010-1-15 2010-7-15 3,000,000.00 银行承兑汇票51 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    5 1

    限公司

    上海美的生活电器销售有

    限公司

    2010-2-3 2010-8-3 2,000,000.00 银行承兑汇票

    小 计 36,124,855.91

    4. 应收账款

    (1) 明细情况

    1) 类别明细情况

    期末数 期初数

    种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大 146,433,551.63 34.03 0.00 109,952,992.49 30.27

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大

    47,403,693.60 11.02 28,442,216.15 60.00 46,033,054.46 12.67 27,619,832.68 60.00

    其他不重大 236,493,293.56 54.96 10,393,988.25 4.40 207,297,605.39 57.06 10,185,770.09 4.91

    合 计 430,330,538.79 100.00 38,836,204.40 9.02 363,283,652.34 100.00 37,805,602.77 10.41

    2) 账龄明细情况

    期末数 期初数

    账 龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内 339,816,877.54 78.97 2,819,581.74 259,291,810.81 71.37 2,147,929.04

    1-2 年 26,755,000.00 6.22 2,675,500.00 46,748,975.37 12.87 4,674,897.54

    2-3 年 16,354,967.65 3.80 4,898,906.51 11,209,811.70 3.09 3,362,943.51

    3 年以上 47,403,693.60 11.02 28,442,216.15 46,033,054.46 12.67 27,619,832.68

    合 计 430,330,538.79 100.00 38,836,204.40 363,283,652.34 100.00 37,805,602.77

    (2) 期末坏账准备补充说明

    1) 无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，

    或在本期收回或转回比例较大的应收款项。

    2) 本期无实际核销的应收账款。

    3) 期末无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

    4) 应收账款金额前5 名情况

    单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款余额52 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    5 2

    的比例(%)

    广东美的电器股份有限公司 关联方 89,099,894.29 6 个月以内 20.70

    佛山市美的家用电器有限公司 关联方 57,333,657.34 6 个月以内 13.32

    艾欧史密斯电气产品（常州）有

    限公司

    非关联方 16,903,290.59 6 个月以内 3.93

    广州万宝集团压缩机有限公司 非关联方 11,192,298.63 6 个月以内 2.60

    青岛云路新能源科技有限公司 非关联方 10,391,118.44 6 个月以内 2.41

    合计 - 184,920,259.29 - 42.97

    5. 预付款项

    (1) 账龄分析

    期末数 期初数

    账 龄

    账面余额 比例(%) 坏账准备账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值

    1 年以内 25,232,537.81 99.44 25,232,537.81 27,056,551.21 97.36 27,056,551.21

    1-2 年 95,107.06 0.37 95,107.06 650,223.75 2.34 650,223.75

    2-3 年 35,191.19 0.14 35,191.19 82,197.24 0.30 82,197.24

    3 年以上 12,403.67 0.05 12,403.67

    合 计 25,375,239.73 100.00 25,375,239.73 27,788,972.20 100.00 27,788,972.20

    (2) 预付款项金额前5 名情况

    单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因

    全威（铜陵）铜业科技有限公司 非关联方 4,979,400.00 一年以内 尚未到货

    南京华新有色金属有限公司 非关联方 3,626,000.00 一年以内 尚未到货

    常州金源铜业有限公司 非关联方 2,590,000.00 一年以内 尚未到货

    无锡西玛梅达电工有限公司 非关联方 2,308,897.83 一年以内 尚未到货

    天津鼎邦电气有限公司 非关联方 1,524,000.00 一年以内 尚未到货

    合计 15,028,297.83 -

    (3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。

    (4) 期末无账龄1 年以上且金额重大的预付款项。

    6. 其他应收款

    (1) 明细情况

    1) 类别明细情况53 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    5 3

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种 类

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额

    比例

    (%)

    金额 比例(%)

    单项金额重大 1,654,547.10 12.62 82,727.36 5.00 5,920,828.62 32.21 296,041.43 5.00

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大

    3,087,031.25 23.55 1,996,213.51 64.66 2,930,375.24 15.94 1,758,225.14 60.00

    其他不重大 8,366,667.90 63.83 734,737.48 8.78 9,532,361.40 51.85 918,879.64 9.64

    合 计 13,108,246.25 100.00 2,813,678.35 21.46 18,383,565.26 100.00 2,973,146.21 16.17

    2) 账龄明细情况

    期末数 期初数

    账 龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内 7,540,951.40 57.53 377,047.57 12,701,439.07 69.10 557,245.75

    1-2 年 1,518,309.07 11.58 151,830.91 1,478,879.70 8.04 131,819.17

    2-3 年 961,954.53 7.34 288,586.36 1,272,871.25 6.92 381,861.38

    3 年以上 3,087,031.25 23.55 1,996,213.51 2,930,375.24 15.94 1,902,219.91

    合 计 13,108,246.25 100.00 2,813,678.35 18,383,565.26 100.00 2,973,146.21

    (2) 期末坏账准备补充说明

    1) 单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试且根据单独测试结果计提了坏账准备的其他应收款

    坏账准备计提：

    其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 理由

    备用金 10,000.00 10,000.00 100.00 长期无法收回款项

    上虞市城建档案室 90,000.00 90,000.00 100.00 长期无法收回款项

    上虞市墙体材料办公室 20,000.00 20,000.00 100.00 长期无法收回款项

    王振荣 1,000.00 1,000.00 100.00 长期无法收回款项

    上虞市羽绒厂 56,261.67 56,261.67 100.00 长期无法收回款项

    上虞市散装水泥办公室 20,000.00 20,000.00 100.00 长期无法收回款项

    抵债处理车款 41,061.60 41,061.60 100.00 长期无法收回款项

    上虞市保险公司 121,663.64 121,663.64 100.00 长期无法收回款项54 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    5 4

    小 计 359,986.91 359,986.91

    2) 无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或

    在本期收回或转回比例较大的其他应收款项。

    3) 本期无通过债务重组等其他方式收回的其他应收款项。

    4) 本期无实际核销的其他应收款。

    5) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。

    6) 其他应收款金额前5 名情况

    单位名称

    与本公司

    关系

    账面余额 账龄

    占其他应收

    款余额的比

    例(%)

    款项性质或

    内容

    五矿实达期货经纪

    有限责任公司

    非关联方 1,654,547.10 1 年以内 12.62 期货保证金

    赵炳良 非关联方 1,228,356.63 注[1] 9.37 往来款

    阮立祥 非关联方 399,500.00 1 年以内 3.05 往来款

    山东晨鸣纸业集团

    股份有限公司

    非关联方 350,000.00 1 年以内 2.67 投标保证金

    中国核电工程有限

    公司

    非关联方 250,000.00 1-2 年 1.91 投标保证金

    合计 - 3,882,403.73 - 29.62

    注[1]应收赵炳良款1,228,356.63 元,其中账龄 1 年以内150,000.00 元，1-2 年721,000.00 元，2-3

    年357,356.63 元。

    7) 无终止确认的其他应收款情况。

    8) 期末其他应收款未用于担保。

    7. 存货

    (1) 明细情况

    期末数 期初数

    项 目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 26,797,673.28 460,539.52 26,337,133.76 26,861,278.09 460,539.52 26,400,738.57

    在产品 29,473,528.30 48,123.87 29,425,404.43 13,409,166.99 48,123.87 13,361,043.12

    库存商品 41,990,569.12 3,591,592.82 38,398,976.30 36,574,217.99 3,591,592.82 32,982,625.17

    自制半成品 3,892,864.72 233,863.75 3,659,000.97 8,581,130.66 233,863.75 8,347,266.91

    委托加工物资

    包装物 34,575.00 34,575.0055 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    5 5

    低值易耗品 5,862,648.54 5,862,648.54 5,685,553.92 5,685,553.92

    合 计 108,017,283.96 4,334,119.96 103,683,164.00 91,145,922.65 4,334,119.96 86,811,802.69

    (2) 存货跌价准备

    本期减少

    项 目 期初数 本期增加

    转回 转销

    期末数

    原材料 460,539.52 460,539.52

    在产品 48,123.87 48,123.87

    库存商品 3,591,592.82 3,591,592.82

    自制半成品 233,863.75 233,863.75

    小 计 4,334,119.96 - - 4,334,119.96

    (3) 其他说明

    1) 期末存货余额中无资本化金额。

    2) 期末存货未用于担保。

    8. 其他流动资产

    项 目 期末数 期初数

    预缴所得税 90,860.06 90,860.06

    合 计 90,860.06 90,860.06

    9. 可供出售金融资产

    (1) 明细情况

    项 目 期末数 期初数

    可供出售权益工具 99,740,620.90 137,365,548.19

    合 计 99,740,620.90 137,365,548.19

    (2) 可供出售金融资产的说明

    公司期末持有浙江国祥制冷工业股份有限公司6.79%（计9,875,309 股）的股份，对该公司股权的公

    允价值能够可靠计量，期末以2010 年06 月28 日浙江国祥制冷工业股份有限公司深圳证券交易所的收盘价

    作为公允价值。

    10. 长期股权投资56 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    5 6

    被投资

    单位

    核算方法

    初始投资

    成本

    期初

    数

    增减

    变动

    期末

    数

    浙江上虞农村

    合作银行

    成本法 800,000.00 800,000.00 800,000.00

    合 计 800,000.00 800,000.00 800,000.00

    (续上表)

    被投资

    单位

    持股

    比例(%)

    表决权

    比例(%)

    持股比例与表决权

    比例不一致的说明

    减值

    准备

    本期计提

    减值准备

    本期现金红

    利

    浙江上虞农村

    合作银行

    0.05 0.05 120,000.00

    合 计 120,000.00

    11. 投资性房地产

    (1) 明细情况

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    1) 账面原值小计 14,223,725.05 14,223,725.05

    房屋及建筑物 14,223,725.05 14,223,725.05

    2) 累计折旧和累计摊销小计 1,407,090.17 213,355.88 1,620,446.05

    房屋及建筑物 1,407,090.17 213,355.88 1,620,446.05

    3) 账面净值小计 12,816,634.88 213,355.88 12,603,279.00

    房屋及建筑物 12,816,634.88 213,355.88 12,603,279.00

    4) 减值准备累计金额小计

    房屋及建筑物

    5) 账面价值合计 12,816,634.88 213,355.88 12,603,279.00

    房屋及建筑物 12,816,634.88 213,355.88 12,603,279.00

    本期折旧和摊销额为213,355.88 元；本期未计提减值准备。

    12. 固定资产

    (1) 明细情况

    类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    1) 账面原值小计 365,988,146.70 6,350,266.63 2,207,707.26 370,130,706.0757 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    5 7

    房屋及建筑物 140,769,763.33 362,291.40 1,775,314.79 139,356,739.94

    通用设备 5,286,751.86 289,519.26 43,040.00 5,533,231.12

    专用设备 193,315,457.94 5,130,025.91 389,352.47 198,056,131.38

    运输工具 5,474,870.45 248,273.84 5,723,144.29

    其他设备 21,141,303.12 320,156.22 21,461,459.34

    2) 累计折旧小计 170,031,076.72 12,403,682.88 489,337.01 181,945,422.59

    房屋及建筑物 34,561,581.63 2,390,832.37 451,790.36 36,500,623.64

    通用设备 2,540,887.51 150,537.01 37,546.65 2,653,877.87

    专用设备 118,045,104.63 8,170,807.05 126,215,911.68

    运输工具 3,162,082.16 206,869.60 3,368,951.76

    其他设备 11,721,420.79 1,484,636.85 13,206,057.64

    3) 账面净值小计 195,957,069.98 6,350,266.63 14,122,053.13 188,185,283.48

    房屋及建筑物 106,208,181.70 362,291.40 3,714,356.80 102,856,116.30

    通用设备 2,745,864.35 289,519.26 156,030.36 2,879,353.25

    专用设备 75,270,353.31 5,130,025.91 8,560,159.52 71,840,219.70

    运输工具 2,312,788.29 248,273.84 206,869.60 2,354,192.53

    其他设备 9,419,882.33 320,156.22 1,484,636.85 8,255,401.70

    4) 减值准备小计 6,091.55 - - 6,091.55

    房屋及建筑物 -

    通用设备 -

    专用设备 6,091.55 6,091.55

    运输工具 -

    其他设备 -

    5) 账面价值合计 195,950,978.43 6,350,266.63 14,122,053.13 188,179,191.93

    房屋及建筑物 106,208,181.70 362,291.40 3,714,356.80 102,856,116.30

    通用设备 2,745,864.35 289,519.26 156,030.36 2,879,353.25

    专用设备 75,264,261.76 5,130,025.91 8,560,159.52 71,834,128.15

    运输工具 2,312,788.29 248,273.84 206,869.60 2,354,192.53

    其他设备 9,419,882.33 320,156.22 1,484,636.85 8,255,401.7058 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    5 8

    本期折旧额为12,403,682.88 元；本期由在建工程转入固定资产原值为1,297,857.70 元。

    (2) 暂时闲置固定资产

    项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

    专用设备 17,902.00 10,915.35 6,091.55 895.10

    小 计 17,902.00 10,915.35 6,091.55 895.10

    (3) 无融资租入固定资产。

    (4) 无经营租出固定资产。

    (5) 期末无持有待售固定资产情况。

    13. 在建工程

    (1) 明细情况

    期末数 期初数

    工程名称

    账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    漆包线节能改造项目

    在安装设备 2,804,556.17 2,804,556.17 2,011,866.15 2,011,866.15

    合 计 2,804,556.17 2,804,556.17 2,011,866.15 2,011,866.15

    (2) 重大在建工程增减变动情况

    工程名称

    预算数

    （万元）

    期初数 本期增加

    转入固定

    资产

    其他减少

    工程投入占预

    算比例

    漆包线节能

    改造项目

    完工

    在安装设备 2,011,866.15 2,090,547.72 1,297,857.7

    合 计 2,011,866.15 2,090,547.72 1,297,857.7

    (续上表)

    工程名称 工程进度

    利息资本化

    累计金额

    本期利息资

    本化金额

    本期资本化

    年利率(%)

    资金来源 期末数

    漆包线节能

    改造项目

    完工 其他来源

    在安装设备 在建 其他来源 2,804,556.17

    合 计 2,804,556.17

    (3) 期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。59 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    5 9

    14. 无形资产

    (1) 无形资产情况

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    1)账面原值小计 43,384,893.22 43,384,893.22

    土地使用权 39,081,107.36 39,081,107.36

    专有技术 2,867,457.00 2,867,457.00

    软件 1,436,328.86 1,436,328.86

    2)累计摊销小计 8,931,178.90 568,156.26 9,499,335.16

    土地使用权 6,048,385.16 342,735.50 6,391,120.66

    专有技术 2,402,780.92 51,747.69 2,454,528.61

    软件 480,012.82 173,673.07 653,685.89

    3)账面净值小计 34,453,714.32 568,156.26 33,885,558.06

    土地使用权 33,032,722.20 342,735.50 32,689,986.70

    专有技术 464,676.08 51,747.69 412,928.39

    软件 956,316.04 173,673.07 782,642.97

    4)减值准备小计

    土地使用权

    专有技术

    软件

    5)账面价值合计 34,453,714.32 568,156.26 33,885,558.06

    土地使用权 33,032,722.20 342,735.50 32,689,986.70

    专有技术 464,676.08 51,747.69 412,928.39

    软件 956,316.04 173,673.07 782,642.97

    本期摊销额568,156.26 元。

    (2) 其他说明

    1) 期末无形资产均已办妥产权登记手续。

    15. 递延所得税资产/递延所得税负债

    项 目 期末数 期初数60 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    6 0

    递延所得税负债

    计入资本公积的可供出售金融资产公

    允价值变动

    10,667,323.90 16,311,062.99

    交易性金融工具、衍生金融工具的公允

    价值变动

    7,701.92

    合 计 10,667,323.90 16,318,764.91

    16. 短期借款

    项 目 期末数 期初数

    抵押借款 20,000,000.00 25,000,000.00

    保证借款 81,000,000.00 66,000,000.00

    保证及抵押借款 122,000,000.00 93,000,000.00

    保证及质押借款 注[1]20,000,000.00

    合 计 223,000,000.00 204,000,000.00

    注[1]系未到期已贴现的商业承兑汇票。

    17. 交易性金融负债

    (1) 明细情况

    项 目 期末数 期初数

    衍生金融负债 25,840.00 91,500.00

    合 计 25,840.00 91,500.00

    (2) 其他说明

    本期交易性金融负债主要系子公司佛山市威奇电工材料有限公司金属铝期货合同期末浮动盈亏确认

    交易性金融负债25,840.00 元。

    18. 应付票据

    种 类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 138,190,000.00 70,730,000.00

    合 计 138,190,000.00 70,730,000.0061 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    6 1

    19. 应付账款

    (1) 明细情况

    项 目 期末数 期初数

    货款 88,632,988.73 70,255,445.19

    工程和设备款 216,990.05 2,863,099.27

    其他 19,645,287.89 20,049,365.05

    合 计 108,495,266.67 93,167,909.51

    (2) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。

    (3) 无账龄超过1 年的大额应付账款。

    20. 预收款项

    项 目 期末数 期初数

    货款 27,431,149.85 30,992,468.21

    合 计 27,431,149.85 30,992,468.21

    1) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。

    21. 应付职工薪酬

    (1) 明细情况

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    工资、奖金、津贴和补贴 5,673,931.67 16,058,413.11 17,564,446.36 4,167,898.42

    职工福利费 898,028.20 898,028.20 -

    社会保险费 171,882.93 1,702,378.13 1,540,386.51 333,874.55

    其中：医疗保险费 41,790.09 511,204.15 454,564.46 98,429.78

    基本养老保险费 109,698.54 1,003,615.63 913,313.95 200,000.21

    失业保险费 10,279.08 48,998.04 47,958.35 11,318.77

    工伤保险费 7,613.83 130,456.46 115,776.33 22,293.95

    生育保险费 2,501.39 8,103.86 8,773.42 1,831.8362 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    6 2

    住房公积金 - 92,119.00 92,119.00 -

    辞退福利 - 88,592.00 88,592.00 -

    工会经费 29,035.00 20,000.00 20,000.00 29,035.00

    职工教育经费 179,445.04 100,156.57 72,033.86 207,567.75

    合 计 6,054,294.64 18,959,687.01 20,275,605.93 4,738,375.72

    期末无属于拖欠性质的应付职工薪酬。

    22. 应交税费

    项 目 期末数 期初数

    增值税 8,230,845.73 7,162,556.24

    营业税 -32,242.95 -32,242.95

    企业所得税 46,397.72 17,654.04

    代扣代缴个人所得税 219,713.75 174,081.73

    城市维护建设税 28,698.62 57,117.15

    房产税 382,267.46

    印花税 1,721.78 -637.03

    教育费附加 26,995.53 37,287.48

    地方教育附加 3,641.78 20,531.24

    水利建设专项资金 14,596.01 35,985.45

    堤围费 46,075.45 2,399.39

    合 计 8,968,710.88 7,474,732.74

    23. 应付利息

    项 目 期末数 期初数

    短期借款应付利息 570,639.98 389,276.67

    合 计 570,639.98 389,276.67

    24. 其他应付款

    (1) 明细情况63 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    6 3

    项 目 期末数 期初数

    押金保证金 25,000.00 3,460,099.88

    拆借款 30,009,196.20 2,297,166.60

    应付暂收款 1,839,921.33 3,900,518.39

    其他 549,434.89 1,075,321.58

    合 计 32,423,552.42 10,733,106.45

    (2) 应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位

    单位名称 期末数 期初数

    广东盈峰投资控股集团有限公司 30,009,196.20 2,297,166.60

    小 计 30,009,196.20 2,297,166.60

    (3) 无账龄超过1 年的大额其他应付款。

    (4) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明

    单位名称 期末数 款项性质及内容

    广东盈峰投资控股集团有限公司 30,009,196.20 拆借款

    盈峰（香港）投资有限公司 1,803,857.58 应付暂收款

    小 计 31,813,053.78

    25. 其他流动负债

    (1) 明细情况

    项 目 期末数 期初数

    应付股利 170,000.00 170,000.00

    套期工具 1,581,550.00 1,661,550.00

    合 计 1,751,550.00 1,831,550.00

    (2) 其他说明

    本期其他流动负债主要系：1）应付募集法人股2001 年度和2003 年度股利余额，由于股东尚未及时

    领取而暂挂的170,000.00 元；2）子公司佛山市威奇电工材料有限公司本期套期工具期末浮动盈亏

    1,581,550.00 元。

    26. 专项应付款64 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    6 4

    (1) 明细情况

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注

    国家拨入的专门用途拨款 300,000.00 300,000.00 [注1]

    国债项目专项资金 7,909,090.90 7,909,090.90 [注2]

    合 计 8,209,090.90 8,209,090.90

    [注1]:系2001 年根据浙江省财政厅、浙江省经济贸易委员会浙财建字〔2001〕124 号、浙经贸技术〔2001〕

    1466 号文的规定收到的省级企业技术中心专项资金30 万元。项目本期尚未完工验收，故暂挂本项目。

    [注2]:系2003 年根据国家发展和改革委员会、财政部发改投资〔2003〕892 号文的规定收到的企业技

    术进步和产业升级“高效节能风冷成套设备”国债项目专项资金余额7,909,090.90 元。

    27. 股本

    (1) 明细情况

    本期增减变动（+，-）

    项 目 期初数

    发

    行

    新

    股

    送

    股

    公积金

    转股

    其他 小计

    期末数

    1．国家持股

    2．国有法人持股

    3．其他内资持股

    其中：

    境内法人持股

    境内自然人持股 1,500,000.00 1,500,000.00

    4．外资持股

    其中：

    境外法人持股

    （一）

    有

    限

    售

    条

    件

    股

    份

    境外自然人持股

    有限售条件股份合计 1,500,000.00 1,500,000.00

    1．人民币普通股

    203,679,120.00

    203,679,120.0

    0

    2．境内上市的外资股

    3．境外上市的外资股

    4．其他

    （二）

    无

    限

    售

    条

    件

    股

    份

    已流通股份合计 203,679,120.00

    203,679,120.0

    065 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    6 5

    （三） 股份总数

    205,179,120.00

    205,179,120.0

    0

    28. 资本公积

    (1) 明细情况

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    资本溢价 186,039,416.94 186,039,416.94

    其他资本公积 126,776,099.57 31,981,188.20 94,794,911.37

    合 计 312,815,516.51 31,981,188.20 280,834,328.31

    (2) 资本公积本期增减原因及依据说明。

    本期减少31,981,188.20 元，系可供出售金融资产因公允价值变动而减少资本公积37,624,927.29，

    相应减少递延所得税负债而增加资本公积5,643,739.09 元，两者差额31,981,188.20 元转入；

    29. 盈余公积

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 35,889,041.35 35,889,041.35

    合 计 35,889,041.35 35,889,041.35

    30. 未分配利润

    (1) 明细情况

    项 目 金 额 提取或分配比例

    调整前上期末未分配利润 -69,917,598.09

    调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－）

    调整后期初未分配利润 -69,917,598.09

    加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,823,199.63

    期末未分配利润 -68,094,398.46

    (2) 其他说明

    本期不进行利润分配。

    31. 营业收入/营业成本66 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    6 6

    (1) 明细情况

    项 目 本期数 上年同期数

    主营业务收入 766,682,827.48 353,639,330.86

    其他业务收入 4,940,244.27 3,926,526.77

    营业收入 771,623,071.75 357,565,857.63

    主营业务成本 711,537,204.47 319,478,818.18

    其他业务成本 2,875,189.73 2,191,191.10

    营业成本 714,412,394.20 321,670,009.28

    (2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）

    本期数 上年同期数

    行业名称

    收入 成本 收入 成本

    机械制造 75,759,287.04 58,635,829.65 53,068,543.00 35,879,141.00

    电工器械制造 690,923,540.44 652,901,374.82 300,570,787.86 283,599,677.18

    小 计 766,682,827.48 711,537,204.47 353,639,330.86 319,478,818.18

    (3) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）

    本期数 上年同期数

    产品名称

    收入 成本 收入 成本

    风机及配件业务 75,759,287.04 58,635,829.65 50,495,552.00 34,342,755.00

    冷冻设备业务 2,572,991.00 1,536,386.00

    漆包线销售业务 690,923,540.44 652,901,374.82 300,570,787.86 283,599,677.18

    小 计 766,682,827.48 711,537,204.47 353,639,330.86 319,478,818.18

    32. 投资收益

    (1) 明细情况

    项 目 本期数 上年同期数

    成本法核算的长期股权投资收益 120,000.00 120,000.00

    权益法核算的长期股权投资收益

    处置长期股权投资产生的投资收益

    可供出售金融资产持有期间取得的投资收

    益67 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    6 7

    处置交易性金融资产或负债取得的投资收

    益

    平仓的公允价值套期无效部分损益

    合 计 120,000.00 120,000.00

    33. 其他综合收益

    项 目 本期数 上年同期数

    可供出售金融资产产生的利得（损失）金额

    -37,624,927.29

    32,391,013.52

    减：可供出售金融资产产生的所得税影响

    -5,643,739.09

    4,858,652.03

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    合 计

    -31,981,188.20

    27,532,361.49

    34. 资产减值准备明细

    本期减少

    项 目 期初数 本期计提

    转回 转销

    期末数

    坏账准备 40,778,748.98 871,133.77 41,649,882.75

    存货跌价准备 4,334,119.96 4,334,119.96

    固定资产减值准

    备

    6,091.55 6,091.55

    合 计 45,118,960.49 871,133.77 - - 45,990,094.26

    六、关联方及关联交易

    (一) 关联方情况

    1. 本公司的母公司及最终控制方情况

    公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质

    何剑锋 实际控制人

    广东盈峰投资控股集团有

    限公司

    控股股东 有限责任公司 广州佛山何剑锋 实业投资

    （续上表）

    公司名称 注册资本 对本公司的对本公司的本公司最组织机构68 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    6 8

    持股比例(%) 持股比例(%) 终控制方 代码

    何剑锋 36.19[注] 36.19

    广东盈峰投资控股集团有

    限公司

    500,000,000.00 40.21 40.21 何剑锋 74083083-5

    [注]：何剑锋通过持有控股股东广东盈峰投资控股集团有限公司的股权而间接持有本公司36.19%的股

    权。

    2. 本公司的子公司情况详见本附注企业合并及合并财务报表之说明。

    3. 本公司的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    卢德燕 实际控制人之直系亲属

    汪惠琳 副总裁 [注1]

    温峻 副总裁

    陈开元 董事会秘书

    盈峰(香港）投资有限公司 实际控制人控制的公司 [注2]

    禾峰国际有限公司 同受公司控股股东控制 [注2]

    佛山市顺德区北滘镇盈科电子有限公司 同受公司控股股东控制 23193338-5

    佛山市盈峰粉末冶金科技有限公司 同受公司控股股东控制 75832303-0

    广东美的环境电器制造有限公司 实际控制人直系亲属控制的公司 75561454-5

    佛山市美的材料供应有限公司 实际控制人直系亲属控制的公司 77309451-2

    广东美的电器股份有限公司 实际控制人直系亲属控制的公司 19033709-2

    广东美的制冷设备有限公司 实际控制人直系亲属控制的公司 72547107-X

    广东美的商用空调设备有限公司 实际控制人直系亲属控制的公司 71482086-0

    重庆美的通用制冷设备有限公司 实际控制人直系亲属控制的公司 76268641-6

    佛山市美的家用电器有限公司 实际控制人直系亲属控制的公司 19034176-1

    淮安威灵清江电机制造有限公司 实际控制人直系亲属控制的公司 753218936

    顺德市威灵电子电器有限公司 实际控制人直系亲属控制的公司 72875518-2

    广东威灵电机制造有限公司 实际控制人直系亲属控制的公司 61762395-3

    佛山市威灵洗涤电机制造有限公司 实际控制人直系亲属控制的公司 70787084-3

    威灵（芜湖）电机制造有限公司 实际控制人直系亲属控制的公司 71396943-6

    佛山市顺德区美的电热电器有限公司 实际控制人直系亲属控制的公司 78489659-6

    [注1]: 2010 年5 月31 日,汪惠琳先生辞去本公司副总裁职务,因此自2010 年6 月起汪惠琳先生不再69 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    6 9

    是本公司的关联方。

    [注2]:盈峰(香港）投资有限公司与禾峰国际有限公司系在香港注册的公司，无组织机构代码证。

    (二) 关联交易情况

    1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    (1) 明细情况

    1) 采购商品和接受劳务的关联交易

    本期数 上期同期数

    关联方

    关联交易

    类型

    关联交

    易内容

    关联交易

    定价方式

    及决策程

    序

    金额

    占同类

    交易金

    额的比

    例(%)

    金额

    占同类交

    易金额的

    比例(%)

    佛山市美的

    家用电器有

    限公司

    采购 材料 协议价 120,839,387.60 14.67% 54,335,528.89 19.89%

    小 计 120,839,387.60 54,335,528.89

    2) 销售商品和提供劳务的关联交易

    本期数 上期同期数

    关联方

    关联交易

    类型

    关联交

    易内容

    关联交易

    定价方式

    及决策程

    序

    金额

    占同类

    交易金

    额的比

    例(%)

    金额

    占同类交

    易金额的

    比例(%)

    广东美的电

    器股份有限

    公司

    销售 产品 协议价

    281,414,683.67

    40.73%

    佛山市美的

    家用电器有

    限公司

    销售 产品 协议价

    148,429,817.23

    21.48% 58,313,561.83 19.26%

    合肥市美的

    材料供应有

    限公司

    销售 产品 协议价

    16,472,349.75

    2.38%

    广东美的环

    境电器电器

    制造有限公

    司

    销售 产品 协议价

    285,757.38

    0.04% 532,530.35 0.18%

    淮安威灵清

    江电机制造

    有限公司

    销售 产品 协议价

    8,644.29

    0.001%

    佛山市顺德

    区北滘镇盈

    销售 产品 协议价 204,221.44 0.07%70 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    7 0

    科电子有限

    公司

    禾峰国际有

    限公司

    销售 产品 协议价 107,922.26 0.04%

    佛山市美的

    材料供应有

    限公司

    销售 产品 协议价 142,943,613.33 47.21%

    小 计 446,611,252.32 202,101,849.21

    (三) 关联方应收应付款项

    项目名称 关联方 期末数 期初数

    应收票据 佛山市美的家用电器有限公司 33,206,260.31 12,312,813.30

    广东美的电器股份有限公司 7,083,267.16 31,710,400.00

    广东美的环境电器制造有限公司 200,000.00 250,000.00

    合肥美的材料供应有限公司 8,900,000.00

    佛山市顺德区北滘镇盈科电子有

    限公司

    110,000.00

    广东威灵电机制造有限公司 160,000.00

    威灵(芜湖)电机制造有限公司 130,000.00

    佛山市顺德区美的电热电器有限

    公司

    100,000.00

    小计 49,389,527.47 44,773,213.30

    应收账款 广东美的电器股份有限公司 89,099,894.29 54,018.62

    佛山市美的家用电器有限公司 57,333,657.34 60,830,045.87

    合肥市美的材料供应有限公司 6,452,714.04

    广东美的环境电器制造有限公司 345,662.66 311,326.52

    佛山市顺德区北滘镇盈科电子有

    限公司

    1,127.11 153,306.37

    威灵（芜湖）电机制造有限公司 599,315.30 313,366.35

    淮安威灵清江电机制造有限公司 10,113.82 44,526.42

    佛山市美的材料供应有限公司 49,122,946.62

    广东美的制冷设备有限公司 416,486.42

    广东美的商用空调设备有限公司 131,841.15

    顺德市威灵电子电器有限公司 490,539.8171 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    7 1

    小 计 153,842,484.56 111,868,404.15

    预付款项 重庆美的通用制冷设备有限公司 3,348.32

    佛山市威灵洗涤电机制造有限公

    司

    9,500.00

    威灵（芜湖）电机制造有限公司2,400.00

    小 计 0.00 15,248.32

    其他应收款 陈开元 15,350.00 32,815.60

    汪惠琳 253,500.00

    佛山市美的家用电器有限公司 100.00

    小 计 15,350.00 286,415.60

    应付票据 佛山市美的家用电器有限公司 49,990,000.00 47,510,000.00

    小 计 49,990,000.00 47,510,000.00

    应付账款 佛山市美的家用电器有限公司 128,890.10 115,690.02

    广东美的商用空调设备有限公司 706.39

    小 计 128,890.10 116,396.41

    预收款项 禾峰国际有限公司 72,197.46 545,226.79

    小 计 72,197.46 545,226.79

    其他应付款 广东盈峰投资控股集团有限公司 30,009,196.20 2,297,166.60

    盈峰（香港）投资有限公司 1,803,857.58 1,803,857.58

    佛山市盈峰粉末冶金科技有限公

    司

    168,055.54

    顺德市威灵电子电器有限公司 169,350.00

    小 计 31,813,053.78 4,438,429.72

    七、或有事项

    截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

    八、承诺事项

    截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。72 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    7 2

    九、资产负债表日后事项

    无重大资资产负债表日后事项。

    十、其他重要事项

    (一) 非货币性资产交换

    无重大非货币性交易事项。

    (二) 债务重组

    无重大债务重组事项

    (三) 企业合并

    无企业合并事项。

    (四) 租赁

    1. 无融资租赁。

    2. 无经营租赁。

    3. 无重大售后租回交易。

    十一、母公司财务报表项目注释

    1. 应收账款

    (1) 明细情况

    1) 类别明细情况

    期末数 期初数

    种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额

    重大

    17,722,073.40 12.98 1,528,854.91 8.63

    单项金额

    不重大但

    按信用风

    险特征组

    合后该组

    合的风险

    较大

    45,500,326.19 33.52 27,300,195.70 60.00% 44,367,840.87 32.50 26,620,704.52 60.00

    其他不重

    大

    90,236,855.65 66.48 9,729,871.03 10.78% 74,407,029.79 54.52 8,009,616.33 10.7673 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    7 3

    合 计 135,737,181.84 100.00 37,030,066.73 27.28% 136,496,944.06 100.00 36,159,175.76 26.49

    2) 账龄明细情况

    期末数 期初数

    账 龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内 48,759,024.30 35.92 2,437,951.22 35,715,742.15 26.17 1,785,787.11

    1-2 年 25,757,147.98 18.98 2,575,714.80 45,856,620.95 33.60 4,585,662.10

    2-3 年 15,720,683.37 11.58 4,716,205.01 10,556,740.09 7.73 3,167,022.03

    3 年以上 45,500,326.19 33.52 27,300,195.70 44,367,840.87 32.50 26,620,704.52

    合 计 135,737,181.84 100.00 37,030,066.73 136,496,944.06 100.00 36,159,175.76

    (2) 本期无实际核销的应收账款。

    (3) 无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

    (4) 应收账款金额前5 名情况

    单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄

    占应收账款余额

    的比例(%)

    北京市轨道交通建设管理有限公司 非关联方 9,759,620.04 [注1] 7.19

    广州地下铁道总公司 非关联方 9,683,812.00 1 年以内 7.13

    四川东方电力设备联合公司 非关联方 9,465,902.22 [注2] 6.97

    北京京港地铁有限公司 非关联方 6,349,861.00 [注3] 4.68

    瑞典安德里茨公司 非关联方 4,059,206.85 [注4] 2.99

    合计 - 39,318,402.11 - 28.97

    [注1]：应收北京市轨道交通建设管理有限公司账款9,759,620.04 元，其中账龄1 年以内992,592.80

    元，1-2 年8,767,027.24 元。

    [注2]：应收四川东方电力设备联合公司账款5,278,382.22 元，其中账龄1 年以内5,360,985,00 元，

    2-3 年241,709 元，3 年以上3,863,208.22 元。

    [注3]：应收北京京港地铁有限公司账款6,349,861.00 元，其中账龄1-2 年4,867,048.66 元，2-3

    年1,482,812.34 元。

    [注4]：应收瑞典安德里茨公司账款4,059,206.85 元，其中账龄1 年以内2,350,186.20 元，2-3 年

    1,709,020.65 元。

    (6) 无其他应收关联方账款。

    (7) 期末无不符合终止确认条件的应收账款。

    (8) 本期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。74 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    7 4

    2. 其他应收款

    (1) 明细情况

    1) 类别明细情况

    期末数 期初数

    种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额

    重大

    51,267,342.28 84.91 5,836,630.69 11.38 47,370,903.36 74.81 5,144,997.96 10.86

    单项金额

    不重大但

    按信用风

    险特征组

    合后该组

    合的风险

    较大

    3,626,096.61 6.01 2,319,652.73 63.97 2,908,375.24 4.59 1,889,019.91 64.95

    其他不重

    大

    5,486,091.91 9.09 57,328.02 1.04 13,042,327.84 20.60 1,038,962.21 7.97

    合 计 60,379,530.80 100.00 8,213,611.44 13.60 63,321,606.44 100.00 8,072,980.08 12.75

    2) 账龄明细情况

    期末数 期初数

    账 龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内 25,311,198.31 41.92 1,265,559.88 31,116,124.17 49.14 1,555,806.21

    1-2 年 24,021,359.69 39.78 2,402,135.97 20,804,890.76 32.86 2,080,489.08

    2-3 年 7,420,876.19 12.29 2,226,262.86 8,492,216.27 13.41 2,547,664.88

    3 年以上 3,626,096.61 6.01 2,319,652.73 2,908,375.24 4.59 1,889,019.91

    合 计 60,379,530.80 100.00 8,213,611.44 63,321,606.44 100.00 8,072,980.08

    (2) 期末坏账准备补充说明

    1) 单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试且根据单独测试结果计提了坏账准备的其他应收款

    坏账准备计提情况：

    其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 理由

    备用金 10,000.00 10,000.00 100.00 长期无法收回款项

    上虞市城建档案室 90,000.00 90,000.00 100.00 长期无法收回款项

    上虞市墙体材料办公室 20,000.00 20,000.00 100.00 长期无法收回款项75 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    7 5

    王振荣 1,000.00 1,000.00 100.00 长期无法收回款项

    上虞市羽绒厂 56,261.67 56,261.67 100.00 长期无法收回款项

    上虞市散装水泥办公室 20,000.00 20,000.00 100.00 长期无法收回款项

    抵债处理车款 41,061.60 41,061.60 100.00 长期无法收回款项

    上虞市保险公司 121,663.64 121,663.64 100.00 长期无法收回款项

    小 计 359,986.91 359,986.91

    2) 单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提

    单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的其他应收款包括在具有类似信用风险特征的其

    他应收款组合中计提坏账准备，详见本财务报表附注二应收款项之说明。

    (3) 本期无实际核销的其他应收款。

    (4) 无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

    (5) 其他应收款金额前5 名情况

    单位名称

    与本公司

    关系

    账面

    余额

    账龄

    占其他应收款

    余额的比例(%)

    款项性质

    或内容

    佛山市上风通风制冷

    设备有限公司

    关联方 27,451,900.09 [注1] 45.47 往来款

    四川上风通风空调有

    限公司

    关联方 9,007,352.15 [注2] 14.92 往来款

    浙江上风风能有限公

    司

    关联方 8,307,890.04 1 年以内 13.76 往来款

    佛山市威奇电工材料

    有限公司母公司

    关联方 6,500,200.00 1 年以内 10.77 往来款

    赵炳良 非关联方

    1,228,356.63

    [注3] 2.03 暂借款

    合计 -

    52,495,698.91

    - 86.94

    [注1]：应收佛山市上风通风制冷设备有限公司账款27,451,900.09 元，其中账龄1 年以内

    3,706,275.62 元，1-2 年16,526,279.45 元，2-3 年6,624,279.66 元，3 年以上595,065.36 元。

    [注1]：应收四川上风通风空调有限公司账款9,007,352.15 元，其中账龄1 年以内2,690,485.00 元，

    1-2 年6,316,867.15 元。

    [注3]：应收赵炳良账款1,228,356.63 元，其中账龄1 年以内150,000.00 元，1-2 年721,000.00 元，

    2-3 年357,356.63 元。

    (7) 本期无终止确认的其他应收款。76 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    7 6

    (8) 本期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。

    (9) 期末无其他应收款用于担保。

    3. 长期股权投资

    被投资

    单位

    核算方法

    初始投资

    成本

    期初

    数

    增减

    变动

    期末

    数

    绍兴上风美之亚通

    风机有限公司

    成本法 6,954,673.61 6,954,673.61 6,954,673.61

    绍兴上风华德通风

    有限公司

    成本法 1,738,191.00 1,738,191.00 1,738,191.00

    四川上风通风空调

    有限公司

    成本法 6,400,000.00 6,400,000.00 6,400,000.00

    佛山市上风通风制

    冷设备有限公司

    成本法 3,750,000.00 3,750,000.00 3,750,000.00

    佛山市威奇电工材

    料有限公司

    成本法 75,203,570.21 120,203,570.21 120,203,570.21

    浙江上风风能有限

    公司

    成本法 65,000,000.00 65,000,000.00 65,000,000.00

    浙江环境工程有限

    公司

    成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00

    浙江上虞农村合作

    银行

    成本法 800,000.00 800,000.00 800,000.00

    合 计 164,846,434.82 209,846,434.82 209,846,434.82

    (续上表)

    被投资

    单位

    持股比

    例(%)

    表决权比

    例(%)

    持股比例与表决权比例

    不一致的说明

    减值

    准备

    本期计提

    减值准备

    本期现金

    红利

    绍兴上风美之亚通

    风机有限公司

    70.00 70.00

    绍兴上风华德通风

    有限公司

    70.00 70.00

    四川上风通风空调

    有限公司

    80.00 80.00

    佛山市上风通风制

    冷设备有限公司

    75.00 75.00

    佛山市威奇电工材

    料有限公司

    75.00 75.00

    浙江上风风能有限

    公司

    100.00 100.0077 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    7 7

    浙江环境工程有限

    公司

    100.00 100.00

    浙江上虞农村合作

    银行

    0.05 0.05 120,000.00

    合 计 120,000.00

    4. 投资收益

    (1) 明细情况

    项 目 本期数 上年同期数

    成本法核算的长期股权投资收益 120,000.00 120,000.00

    权益法核算的长期股权投资收益

    处置长期股权投资产生的投资收益

    可供出售金融资产持有期间取得的投资收益

    合 计 120,000.00 120,000.00

    十二、其他补充资料

    (一) 非经常性损益

    项 目 金额 说明

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分436,620.10

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符

    合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补

    助除外）

    1,235,750.00

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投

    资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备78 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    7 8

    债务重组损益

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损

    益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易

    性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及

    处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取

    得的投资收益

    94,313.89

    交易性金融资产公允价值变动

    损益-51,346.11 元，衍生金融

    工具产生的公允价值变动损益

    65,660.00 元，公允价值套期

    无效部份平仓损益80,000.00

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变

    动产生的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调

    整对当期损益的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -992.91

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    小 计 1,765,691.08

    减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 167,768.05

    少数股东权益影响额(税后) 246,579.19

    归属于母公司所有者的非经常性损益净额 1,351,343.84

    (二) 净资产收益率及每股收益

    1. 明细情况

    每股收益(元/股)

    报告期利润

    加权平均净资产

    收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 0.38 0.0089 0.0089

    扣除非经常性损益后归属于公司普

    通股股东的净利润

    0.10 0.0023 0.0023

    2. 加权平均净资产收益率的计算过程

    项 目 序号 本期数79 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    7 9

    归属于公司普通股股东的净利润 A 1,823,199.63

    非经常性损益 B 1,351,343.84

    扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利

    润

    C=A-B 471,855.79

    归属于公司普通股股东的期初净资产 D 483,966,079.77

    发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的

    净资产

    E

    新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

    回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净

    资产

    G

    减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H

    因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净

    资产增减变动

    I

    发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计

    月数

    J

    报告期月份数 K

    加权平均净资产

    L= D+A/2

    + E×F/K-G×

    H/K±I×J/K

    484,877,679.59

    加权平均净资产收益率 M=A/L 0.38%

    扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 0.10%

    3. 基本每股收益的计算过程

    项 目 序号 2010 年6 月

    归属于公司普通股股东的净利润 A 1,823,199.63

    非经常性损益 B 1,351,343.84

    扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利

    润

    C=A-B 471,855.79

    期初股份总数 D 205,179,120.00

    因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

    发行新股或债转股等增加股份数 F

    增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

    因回购等减少股份数 H

    减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I80 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    8 0

    报告期缩股数 J

    报告期月份数 K

    发行在外的普通股加权平均数

    L=D+E+F×

    G/K-H×I/K-J

    205,179,120.00

    基本每股收益 M=A/L 0.0089

    扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.0023

    4. 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

    (三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明

    1. 资产负债表项目

    (1) 货币资金项目期末数较期初数增加44.54%（绝对额增加4,961.20 万元），主要系本期期末增加的

    向广东盈峰投资控股集团有限公司的内部融资款2,802.70 万尚未使用及销售商品回款增加所致。

    (2) 其他应收款项目期末数较期初数减少33.20%(绝对额减少511.59 万元)，主要系本期支付的期货

    保证金减少。

    (3) 可供出售金融资产项目期末数较期初数下降27.39%（绝对额减少3,762.49 万元），系2010 年6

    月28 日浙江国祥制冷工业股份有限公司股票在深圳证券交易所的收盘价较2009 年末收盘价减少3.81 元/

    股，相应使得期末持有的该公司股票的公允价值减少所致。

    (4) 在建工程项目期末数较期初数增加39.4%（绝对额增加79.27 万元），主要系子公司佛山市威奇电

    工材料有限公司期末在安装设备增加所致。

    (5) 应付票据项目期末数较期初数增加95.38%（绝对额增加6,746.00 万元），主要系子公司佛山市威

    奇电工材料有限公司本期改变采购材料的付款方式，由原较多的采用银行存款结算改为较多的采用票据结

    算所致。

    (6)应付利息项目期末数较期初数增加46.59%（绝对额增加18.14 万元）,系本期增加短期借款所致。

    (7) 其他应付款项目期末数较期初数增加2.02 倍（绝对额增加2,169.04 万元），主要系公司本期增加

    向广东盈峰集团投资控股有限公司的内部融资款2,802.70 万元。

    (8) 递延所得税负债项目期末数较期初数减少34.63%（绝对额减少565.14 万元），主要系可供出售金

    融资产期末因公允价值变动减少资本公积3,762.49 万元，相应减少递延所税负债564.37 万元所致。

    2. 利润表项目

    (1)营业收入本期数较上年同期数增加1.16 倍（绝对额增加41,405.72 万元），主要本期已走出经济低

    迷,原材料价格上涨且销量有所增加。

    (2) 财务费用本期数较上年同期数增加54.81%（绝对额增加455.15 万元），主要系增加贷款产生的利81 浙江上风实业股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    8 1

    息费用和增加票据贴现量及贴现率上升所致。

    (3) 营业外收入本期数较上年同期数增加1.22 倍（绝对额增加100.79 万元），主要系本期收到的政府

    补贴及奖励款增加所致。

    (4) 所得税费用本期数较上年同期数绝对额增加232.76 万元，主要系子公司佛山市威奇电工材料有限

    公司本期盈利相应计提的所得税费用。

    3．现金流量表项目

    (1) 销售商品、提供劳务收到的现金本期数较上年同期数增加63.4%(绝对额增加31,164.99 万元)，

    系本期销售额增加，相应回款增加所致。

    (2) 购买商品、接受劳务支付的现金本期数较上年同期数增加145.47%(绝对额增加44,370.54 万元)，

    本期已走出经济低迷时期,材料采购增加和原材料不断上涨。

    (3) 经营活动产生的现金流量净额本期数较上年同期数减少71.9%(绝对额减少3,801.79 万元)，系本

    期生产销售上升和原材料上涨，所需营运资金增加。

    (4) 投资活动产生的现金流量净额本期数较上年同期数减少114.63%(绝对额减少606.22 万元)，系本

    期为满足生产需要投入的设备款增加。

    (5) 筹资活动产生的现金流量净额本期数较上年同期数增加120.77%(绝对额增加8,622.25 万元)，系

    本期为满足生产需要增加的融资。

    浙江上风实业股份有限公司

    2010 年8 月21 日