太原煤气化股份有限公司2007年半年度报告
重 要 提 示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
独立董事金骏因事未出席本次会议，书面委托独立董事王晋勇出席，并代为行使表决权。
公司董事长王良彦先生、总经理杨晓先生、总会计师、财务部部长姚毅明先生郑重声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司本半年度财务报告未经审计。
第一节 公司基本情况简介
一、公司法定中文名称：太原煤气化股份有限公司
公司法定英文名称：Taiyuan Coal Gasification Company, Limited
英文简称：TCGC
二、公司法定代表人：王良彦
三、公司董事会秘书：刘恩孝
联系地址：山西省太原市和平南路83号
电 话：0351-6019365
传 真：0351-6199887
电子信箱：mqh000968@126.com
四、公司注册地址：山西省太原市和平南路83号
公司办公地址：山西省太原市和平南路83号
邮政编码：030024
公司国际互联网网址：http://www.tymqh.com
五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》和《证券时报》
登载公司半年度报告指定网站网址：http://www.cninfo.com.cn/
UnRegistered
公司半年度报告备置地点：董事会秘书办公室
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：煤气化
股票代码：000968
七、其他有关资料
公司首次注册日期：1998年12月25日
公司首次注册地点：太原市和平南路83号
企业法人营业执照注册号：1400001006959
税务登记号：140114701138010
公司聘请的会计师事务所
名称：北京立信会计师事务所有限公司
办公地址：北京市东长安街10号长安大厦3层
第二节 会计数据和业务数据摘要
一、主要会计数据和财务指标
上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
项 目 本报告期末
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 3,735,526,717.27 3,573,826,717.14 3,597,186,544.07 4.52% 3.85%
股东权益（不含
1,645,812,769.94 1,582,610,411.67 1,605,905,328.74 3.99% 2.49%
少数股东权益）
每股净资产 4.1646 4.0047 4.0636 3.99% 2.49%
上年同期 报告期比上年同期增减(%)
项 目 报告期（1-6月）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业总收入 1,524,467,270.55 1,256,112,884.86 1,256,112,884.86 21.36% 21.36%
营业利润 160,896,667.59 70,805,994.76 70,805,994.76 127.24% 127.24%
利润总额 155,848,554.21 66,394,298.89 66,394,298.89 134.73% 134.73%
UnRegistered
净利润 99,185,941.20 22,838,496.92 24,501,780.00 334.29% 304.81%
扣除非经常性损
99,749,845.32 23,789,294.95 25,452,578.03 319.31% 291.90%
益后的净利润
基本每股收益 0.2510 0.0578 0.0620 334.26% 304.84%
稀释每股收益 0.2510 0.0578 0.0620 334.26% 304.84%
净资产收益率 6.03% 1.55% 1.55% 4.48% 4.48%
经营活动产生的
-13,647,385.73 86,583,557.70 86,583,557.70 -115.76% -115.76%
现金流量净额
每股经营活动产
生的现金流量净 -0.0345 0.2191 0.2191 -115.75% -115.75%
额
注：公司经营活动产生的现金流量净额为负数，主要原因为报告期公司收到的货款中银行承兑汇票数额较大所致，对公司的正常运作及短期偿债能力没有影响。
二、非经常性损益项目
项 目 金 额
（一）处置长期股权投资、固定资产、在建工程、
-8,468.15
无形资产、其他长期资产产生的损益
（二）扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的
-654,948.46
资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出
（三）所得税影响额 99,512.49
合 计 -563,904.12
三、利润表附表
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
6.03% 6.03% 0.2510 0.2510
利润
扣除非经常性损益后归属于
6.06% 6.06% 0.2524 0.2524
公司普通股股东的净利润
第三节 股本变动和股东情况
一、报告期内公司股份总数和股本结构未发生变动。
二、股东数量和持股情况
单位：股
股东总数 36,616
前10名股东持股情况
持有有限售条 质押或冻结的
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
件股份数量 股份数量
太原煤炭气化(集团)有限 国有法人
49.45％ 195,413,658 195,413,658 95,830,000
责任公司 股东
中信银行－招商优质成长
其他 2.27% 8,953,833 0 0
股票型证券投资基金
山西省经济建设投资公司 国家股东 0.94% 3,714,933 0 0
李文博 其他 0.71% 2,800,000 0 0
唐 亮 其他 0.68% 2,680,000 0 0
赵成岑 其他 0.63% 2,503,062 0 0
姜凤萍 其他 0.53% 2,112,035 0 0
中国银行－招商先锋证券
其他 0.42% 1,641,427 0 0
投资基金
中国光大银行股份有限公
司－巨田资源优选混合型 其他 0.40% 1,599,971 0 0
证券投资基金
潘伟君 其他 0.31% 1,215,397 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中信银行－招商优质成长股票型证券投资基金 8,953,833 A股
山西省经济建设投资公司 3,714,933 A股
李文博 2,800,000 A股
唐 亮 2,680,000 A股
赵成岑 2,503,062 A股
姜凤萍 2,112,035 A股
中国银行－招商先锋证券投资基金 1,641,427 A股
中国光大银行股份有限公司－巨田资源优选
1,599,971 A股
混合型证券投资基金
潘伟君 1,215,397 A股
张 元 1,106,300 A股
上述股东中，太原煤炭气化（集团）有限责
任公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属
于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
上述股东关联关系或一致行动的说明
中规定的一致行动人。公司未知其他股东之间的
关联关系及是否属于《上市公司股东持股变动信
息披露管理办法》中规定的一致行动人。
说明：持有我公司5％以上（含5％）股份的股东为太原煤炭气化（集团）有限责任公司（以下简称集团公司），其所持本公司的股份仍为195,413,658股，其中已质押的股份数量为9,583万股，具体质押情况为：5,230万股为太原市财政局承担集团公司借入的亚洲开发银行再转贷款人民币11,019万元提供质押担保；2,533万股为集团公司借入中国光大银行太原分行4,000万元综合授信提供质押担保；1,820万股为太原市煤气输配系统工程项目借入国家开发银行贷款4,050万元提供质押担保。
三、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件 持有的有限售 可上市 限售期满新增可上
序号 限售条件
股东名称 条件股份数量 交易时间 市交易股份数量
太原煤炭气化 2007年12月5日 39,519,000
1 （集团）有限责 195,413,658 见注1
任公司
2008年12月5日 155,894,658
注1：根据《上市公司股权分置改革管理办法》第二十七条规定和集团公司股改承诺事项，自股改方案实施之日起，在二十四个月内不得上市交易或者转让；自股改方案实施之日起的第二十五个月至第三十六个月内，煤气化集团如通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，不得超过公司股份总数的10％；自股改方案实施之日起的第二十五个月至第四十八个月内，煤气化集团如通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售价格不得低于人民币6.8元/股。（若自非流通股获得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除权除息事项，应对该最低出售价格进行除权除息处理）；如有违反承诺的卖出交易，煤气化集团将卖出资金划入上市公司帐户归煤气化全体股东所有。
四、报告期内公司控股股东未发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持股情况未发生变动。
二、董事、监事和高级管理人员变动情况
报告期内，公司董事、监事和高级管理人员无新聘和解聘情况。
第五节 董事会报告
一、经营成果及财务状况分析
报告期内，公司经营情况良好，利润构成、主营业务结构、主营业务盈利能力均无重大变化。
1、营业收入、营业利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比增减变化。
金 额
项 目
同比增减（%）
2007年1-6月 2006年1-6月
营业收入 1,524,467,270.55 1,256,112,884.86 21.36%
营业利润 160,896,667.59 70,805,994.76 127.24%
净利润 99,185,941.20 24,501,780.00 304.81%
现金及现金等价物净增加值 -184,985,124.73 40,284,784.55 -559.19%
其中：（1）营业收入、营业利润、净利润同比增加的主要是本期焦炭价格上涨，公司营业收入增高；同时公司一系列内部管理措施的实施，使公司成本费用得UnRegistered到有效控制；2006年末公司的战略性储煤也为公司成本的下降提供了有力的保障。
（2）现金及现金等价物同比减少主要由于公司本期股利分红、减少银行承兑汇票的贴现量以及回收货款中银行承兑汇票所占比例较大所致。
2、总资产、股东权益与期初相比发生的变化
金 额（万元）
项 目
同比增减（%）
本期数 年初数
3,735,526,717.27 3,597,186,544.07
总资产 3.85%
1,645,812,769.94 1,605,905,328.74
股东权益 2.49%
其中：（1）总资产同比增加的主要原因是本期应收票据等流动资产增加所致。
（2）股东权益增加主要是由于本期利润增加所致。
二、报告期内主要经营情况
1、公司主营业务的范围及经营状况
公司的主营业务为焦炭、洗精煤、原煤、煤气及煤化工产品的生产和销
售。
今年以来，公司面临的经营环境发生了较大变化，即有对公司有利的一面，如焦炭、煤炭价格上涨；又有对公司不利的一面，如可持续发展基金的征收造成公司原煤生产成本上升以及公司外购原料煤价格的上涨；为此，公司坚持可持续发展战略，对外加强市场管理，对内大力推进生产经营全过程的精细化管理，并在今年上半年取得了一定成效。
今年以来，面对原料煤组织难，铁路提速，煤矿井下地质构造复杂等困难。公司不断完善基础管理工作，合理科学组织生产：首先狠抓原料煤组织，保证生产的稳定运行，公司投入了大量资金，从去年冬季开始，着手原料煤组织，使原料煤收购价格维持在较低水平，与市场同煤种相比，今年上半年公司原料煤成本支出节约3,000多万元；
其次，加强对离石煤矿、东河煤矿、华南公司等煤矿的均衡稳定生产，加强回采、掘进队伍的建设，三个煤矿与去年同期相比，增加原煤产量14万吨；
第三、克服了“4.18”铁路大提速对生产的影响，精心、科学组织运输环节，修车量由原来的每月300车增加到每月600车，排空量由原来的每月30个增加到每月300个，保证了生产经营工作的正常进行；
第四、针对炉、嘉两矿井下地质构造变化较大，采掘工作面断层较多的实际状况，积极采取科学合理的技术方案、安全措施，不但多回收了煤炭资源，而且保证了原煤产量任务的完成；
第五、在保证公司生产环节稳定均衡生产的同时，公司利用今年4月份以来，焦炭、煤炭价格上涨的有利时机，积极协调铁路运输及公司用户，努力实现多产、多销，今年上半年比去年同期多销售精煤13万吨，原煤9万吨。
报告期公司主要产品的生产、销售均实现了增长，各项指标与上年同期相比均大幅上升，营业收入实现152,447万元，同比增加21.36％；营业利润实现16,090万元，同比增加127.24％；净利润实现9,919万元，同比增加304.81％。
2、公司营业收入、营业成本构成情况
（1）、公司营业收入、营业成本按业务性质分类情况
报告期 上年同期
项目
收入 成本 收入 成本
1.主营业务 1,505,051,348.25 1,074,263,858.60 1,245,760,706.90 1,027,045,933.21
2.其他业务 19,415,922.30 16,501,514.65 10,352,177.96 9,346,008.31
UnRegistered
合计 1,524,467,270.55 1,090,765,373.25 1,256,112,884.86 1,036,391,941.52
（2）、占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的产品构成情况
分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率
焦 炭 811,227,956.84 565,555,683.11 30.28%
精 煤 306,856,508.04 184,908,678.92 39.74%
原 煤 198,418,607.68 93,603,151.49 52.83%
煤 气 38,542,279.66 143,638,015.31 -272.68%
合 计 1,355,045,352.22 987,705,528.83 27.11%
公司煤气业务毛利率为负数主要由于煤气价格为政府定价，针对煤气价格偏低问题，公司及集团公司已多次与相关政府部门加以协调，今年以来，更是加大了工作力度，并得到了省、市政府的认同；但是鉴于目前的物价形势，公司还需做大量的协调工作。
（3）、占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的产品构成变化情况
占主营业务收入的比例（％） 占主营业务成本的比例（％）
项目
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
焦 炭 53.90% 54.28% 52.65% 61.20%
精 煤 20.39% 18.13% 17.21% 11.97%
13.18% 12.71% 8.71% 5.69%
原 煤
2.56% 2.91% 13.37% 12.31%
煤 气
报告期内焦炭成本占主营业务成本的下降的原因在于2006年末公司储存部分低价原料煤，导致本期焦炭成本降低。
4、报告期内没有对净利润产生重大影响的其他经营业务。
三、在经营中出现的问题与困难及解决方案
1、经营中出现的问题与困难
上半年，我公司围绕年度生产经营目标，以推进改革管理为契机，以控制成本、提高效益为主线，生产经营工作整体态势良好。但是，受铁路流向
UnRegistered调整、煤矿安全整顿、生产组织复杂等因素影响，公司生产经营工作也遇到了诸多问题与困难，主要表现在：
(1)、2007年山西全面开征煤炭可持续发展基金，同时资源税适用税额标准上调，公司面临煤炭政策性增支因素；
（2）、公司部分煤矿地质条件恶劣，本期遭遇多处断层，影响公司生产，增加了成本投入；
（3）、炼焦煤资源短缺，影响原料煤稳定供应。公司炼焦用煤需从外部采购一部分，原料煤价格起伏很大，给公司焦炭生产组织、质量控制等带来很大困难；
（4）、长期制约公司发展的铁路运输压力仍然存在，公司煤焦产能增大，而运力不足，铁路运力紧张已成为制约我公司正常生产的瓶颈。
2、公司采取的主要措施
针对外部环境的变动，公司紧抓焦炭市场回暖的契机，充分结合本公司生产状况，为进一步提高经济效益，实现股东价值最大化，在认真分析外部市场变化和自身生产经营实际状况的基础上，公司采取了以下主要措施：
（1）、深入开展以“双增双节”为主要内容的竞赛活动，深入落实以安全、产量、质量、成本、利润为核心内容的模拟内部市场的成本管理考核体系，严格控制各种原材料的消耗量及采购价格，使公司主要产品成本得到了有效控制，与上年同期相比，主要产品成本均有不同程度下降；
（2）、搞好生产组织，在确保安全和不超核定能力的前提下，挖掘煤炭生产潜力，确保增产增收增效；发挥技改优势，加大原煤入洗量，提高精煤回收率，加强精细化管理，确保产、运、销有序衔接和总体平衡，充分发挥了公司多产品生产的优势；
（3）、加强营销策略研究，全方位开拓市场，以效益最大化为原则，两个焦化厂根据市场变化，合理组织生产，提高应变能力；强化了原煤、精煤
UnRegistered和化产品的营销，进一步增加效益；
（4）、强化安全生产管理，进一步落实安全生产责任，完善安全生产制度，严格检查考核，加强生产全过程安全监控，全面提升安全基础管理水平；坚持不懈地加强标准化建设，抓好煤矿的“一通三防”工作，抓好所有生产作业场所的现场管理，确保安全生产；
（5）、进一步强化以成本费用管理为核心的基础管理工作，完善模拟内部市场的成本管控体系，加强生产全过程的成本控制。树立质量意识，全面加强煤质管理，认真落实各项管理措施，加大考核力度，充分发挥生产潜能，不断提高赢利水平，切实提高公司的整体效益；
（6）、积极争取运力，加强运输保障。公司加大工作力度，积极争取政策，解决运力缺口；同时在铁路运输流向上精心调配，在产品用户间协商平衡，统筹使用现有铁路运力计划，合理调配运力资源，保证销售渠道畅通。
四、报告期投资情况
1、公司本报告期内无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到本期的情况。
2、重大非募集资金投资项目。
龙泉煤矿项目情况。
本公司2006年2月16日第二届董事会第二十二次会议和2006年3月20日2005年年度股东大会审议通过了《关于龙泉煤矿开发建设的议案》。2006年6月28日，太原煤气化股份有限公司、中国煤炭进出口公司和太原煤炭气化（集团）有限责任公司正式签订了《成立太原煤气化龙泉能源发展有限公司合同书》。2006年9月8日，太原煤气化龙泉能源发展有限公司正式成立。
该项目在省、市和公司有关部门的支持下，工作进展顺利。截止本报告期末，完成了《龙泉矿井项目申请报告》的评估和安全预评价、采矿权价款评估以及地质储量核实工作，《土地预审报告》、土地复垦方案、水土保持方案等已经得到国家有关部门批准，地质灾害评价已经得到省国土资源厅备案批复，委托中国环境科学研究总院编制的《环境影响评价报告》和山西省发改委委托太原煤炭工业设计研究院编制的《岚县矿区环评规划》国家环保总局均已受理，《环境影响报告书》已于7月26—28日通过专家技术评估。同时，地质补探、建设用地征用，初步设计等前期施工准备工作正在积极有序地推进，项目有望年内开工建设。
关于该公司最新的进展情况，我公司将履行持续信息披露义务，敬请广大投资者关注。
五、公司2006年年度报告中未就报告期盈利状况做出预测。
六、公司对2006年年度报告中披露的本年度经营计划不做调整。
七、公司本半年度报告中的财务报告未经审计。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
公司已经按照相关法律法规的规定，建立健全了包括股东大会、董事会、监事会和公司管理层在内的法人治理结构，全面修订和完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《独立董事制度》、《信息披露管理制度》、《董事会专门委员会实施细则》、《投资者关系管理办法》、《关联交易管理办法》等相关内部控制制度。公司董事会、监事会以及高级管理人员均能遵照《公司法》、《公司章程》及相关法律法规和公司各项管理制度、议事规则的规定和要求，认真履行职责，维护公司的整体利益，公平对待所有股东，准确、真实、完整、及时的披露有关信息，不存在侵害中小股东利益的行为。股东大会、董事会、监事会分别按职责行使决策权、执行权和监督权。董事会下设战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会，提高了董事会的运作效率。
报告期内，公司根据《深圳证券交易所上市公司社会责任指引》并结合公司实际情况制定了《社会责任制度》，并经2007年3月15日第三届董事会第三次会议审议通过；公司还根据中国证监会《上市公司信息披露管理办法》等法规对原《信息披露管理制度》进行了修订，并经2007年6月28日第三届董事会第五次会议审议通过。
目前，公司正在根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》开展公司治理自查活动。
二、公司利润分配方案实施情况：
公司2007年年度股东大会审议通过了2006年度利润分配方案：按2006年12月31日股份总数395,190,000股，每10股派发现金股利1.50元（含税），共计59,278,500.00元。此项利润分配方案已于2007年5月实施完毕。公司2006年度分红派息实施公告于2007年5月19日在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮网刊登。
三、公司中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
四、报告期内资产收购事项
收购东河洗煤厂事项
2007年3月15日，公司第三届董事会第三次会议审议通过了《关于收购集团公司东河洗煤厂的议案》。详见同月17日披露的《太原煤气化股份有限公司关于收购东河洗煤厂的关联交易公告》。
东河洗煤厂系集团公司所属的独立核算的非法人二级单位。该厂是经山西省经贸委以晋经贸投资备字（2004）16号文件予以批复备案，并经山西省煤炭工业局晋煤办发［2004］713号文件批复初步设计，占地8,600平米，设计能力为入UnRegistered洗原煤90万吨/年，采用跳汰生产工艺洗选。2004年3月正式开工建设，2004年8月26日经山西省煤炭工业局组织验收合格并交付使用，总投资3,365.92万元。
东河洗煤厂可以满足本公司东河煤矿所产原煤的洗选要求，达到就地洗选，从而节约大量的洗选和运输成本；本公司所属的焦化厂、第二焦化厂需要大量的洗精煤，而集团公司东河洗煤厂主要生产的是炼焦主焦煤，其产品主要用于炼焦所需。为避免同业竞争，减少关联交易，实现将东河煤矿生产的原煤洗选后直接供应焦化厂和第二焦化厂，以节约运输成本并且保证产品质量，本公司与集团公司协商按照评估价值收购东河洗煤厂。
本公司委托北京中喜会计师事务所有限责任公司对集团公司东河洗煤厂的全部实物资产进行了评估，根据北京中喜会计师事务所有限责任公司出具的中喜评字[2007]第03018号《太原煤炭气化（集团）有限责任公司东河洗煤厂资产评估报告书》，评估值为2,919.98万元（评估基准日为2006年12月31日）。
该资产收购工作已经结束，满足了本公司东河煤矿所产原煤的洗选要求，可以达到就地洗选，并直接为本公司所属的焦化厂、第二焦化厂提供洗精煤，从而节约大量的洗选和运输成本。
该资产收购事项符合本公司的利益，没有损害广大中小股东的利益。
五、本公司对其控股子公司无担保，公司也没有违规担保。
六、公司报告期内未发生重大诉讼、仲裁事项，也没有以前期间发生而持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
七、公司持股5%以上股东在以前期间发生但持续到报告期的承诺事项及履行情况
1、截止2004年11月13日，集团公司已全部归还了剩余的占用公司资金12,178万UnRegistered元，同时郑重承诺今后将切实杜绝占用和借用公司资金情况的发生，以切实尊重和维护上市公司经营自主权和股东的合法权益。对此事项，我公司已在2005年2月25日《关于大股东归还占用资金进展情况公告》中进行了详细披露。报告期内，集团公司严格履行上述承诺，未发生占用和借用公司资金的情况。
2、公司股权分置改革方案已经2005年11月21日召开的股权分置改革相关股东会议审议通过，于2005年12月5日正式实施。控股股东集团公司承诺：遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务；另外集团公司还作出如下特别承诺：自改革方案实施之日起，在二十四个月内不得上市交易或者转让；自改革方案实施之日起的第二十五个月至第四十八个月内，煤气化集团如通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售价格不得低于人民币6.8元/股。（若自非流通股获得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除权除息事项，应对该最低出售价格进行除权除息处理）；如有违反承诺的卖出交易，煤气化集团将卖出资金划入上市公司账户归煤气化全体股东所有。截至报告期末，集团公司所持股份限售期未满。报告期内，集团公司严格履行以上承诺事项，未发生违反承诺事项的情况。
八、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责等情况。
九、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
上海昆城投资公司
2007-3-27 公司办公室 电话沟通 公司的生产经营情况和“十一五”规划项目进展情
陈晓明 况等。
2007-4-13 公司办公室 实地调研 上海申银万国证券 公司一季度经营业绩情况、龙泉煤矿建设进展情况和
研究所詹凌燕 公司的发展前景等；未提供书面资料。
2007-5-21 公司办公室 实地调研 汇添富基金管理有 公司的生产经营情况和发展前景等；未提供书面资
限公司齐东超 料。
国信证券有限公司
2007-5-22 公司办公室 实地调研 公司的生产经营情况和发展规划等；未提供书面资
邱伟 料。
银河证券太原营业
部郭群
深圳特区发展投资
公司罗毅平
公司五楼 深圳市红筹投资有 公司的生产经营情况及发展前景、龙泉煤矿项目和
2007-5-24 实地调研
会议室 限公司邹奕 “十一五”规划项目进展情况等；未提供书面资料。
无锡智慧投资有限
公司唐志伟
申万巴黎基金公司
张维维
十、报告期内的重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
2007年3月15日，公司第三届董事会第三次会议审议通过了关于2007年度日常关联交易预计的议案（详见同日披露的《日常关联交易公告》）。集团公司持有本公司49.45％的股份，是本公司的控股股东。根据《深圳证券交易所股票上市规则（2006年修订）》的有关规定，本公司与集团公司为关联单位，故此次交易构成关联交易。
2007年3月15日，我公司与集团公司在太原签订了《综合服务协议》。此项关联交易是根据公司业务发展及生产经营的需要，集团公司及其附属向本公司提供生产经营所需的电力、蒸汽和原料煤供应、通勤车服务、工种培训、后勤服务以及医疗服务费用等；本公司向集团公司供应焦炉煤气、洗中煤。双方根据自愿、平等、互惠互利、公平公允的交易原则，定价依据为实际成本价、政府定价以及市场价。2007年双方进行的各类日常关联交易预计总额为26,527万元，其中综合服务支出17,901万元，综合服务收入8,626万元。协议有效期限为一年，自2007年1月1日起至2007年12月31日止。
此项关联交易能够充分利用集团公司的资金、资产、技术、人员优势，节省本公司经营成本，推动公司持续、健康、快速发展。
此项关联交易公允，不会对公司的财务状况、经营成果产生不利影响，该项关联交易不会影响到公司的独立性，符合本公司的利益，没有损害广大中小股东的利益。
2007年增加支出情况说明：
1、山西新亚能源有限公司供应原料煤情况：山西新亚能源有限公司成立于1997年6月，法定代表人党建明，企业类型为有限责任公司，注册资本金238万元，其中：太原煤炭气化（集团）有限责任公司出资230万元，占96.64％，太原煤炭气化（集团）有限责任公司长兴实业公司出资8万元，占3.36％，主要经营范围为煤炭加工、销售、煤炭铁路、公路运销等。
该公司以朱家店发煤站台为依托，开发离柳煤田。朱家店发煤站证照齐全，距离石市9公里、中阳县9公里、本公司离石煤矿12公里，站台长440米，面积1.9万平方米，储煤量4万多吨，可为本公司两个焦化厂输送优质的离柳原料煤。2007年，该公司预计供应本公司两个焦化厂13万吨原料煤，按市场价（不含税）550元/吨测算，全年交易额预计为7,150万元，占两厂外购原料煤的9%。这样，利用该公司优质原料煤和铁路运输优势，不仅减少了运输成本（与公路运输相比），而且提高了两厂的焦炭质量。
由于该公司是集团公司控股的子公司，有铁路运输的优势，为两个焦化厂提供的原料煤比市场同类煤种价格降低60元/吨左右，为平抑原料煤价格发挥了重要的作用，降低了生产成本，提高了经济效益。
2、医疗服务费用。集团公司在太原和古交矿区建有两座职工医院，担负着全公司职工的医疗卫生工作,测算费用为1,005万元。
本关联交易已经2007年4月10日公司召开的2006年年度股东大会决议通过。
2007年上半年各类日常关联交易情况请见附注八。
2、资产收购交易事项
根据2007年3月15日公司第三届董事会第三次会议审议通过的《关于收购集团公司东河洗煤厂的议案》，本公司与集团公司协商按照评估价值收购东河洗煤厂。鉴于集团公司持有本公司49.45%的股份，是本公司的控股股东，故该事项属于关联交易。
（1）、交易内容：2007年3月15日，我公司与集团公司签订了《东河洗煤厂收购协议》，双方同意，由本公司收购集团公司东河洗煤厂的全部实物资产。本公司收购的资产范围包括评估报告中所列的全部明细项目。经双方协商一致，收购东河洗煤厂全部实物资产的价格按照评估报告中的数额为人民币2,919.98万元。本公司应在本协议生效之日起15个工作日内，向集团公司支付全部收购款项人民币2,919.98万元。集团公司应在本协议生效之日起15个工作日内，将东河洗煤厂全部实物资产向本公司交付完毕。资产交付过程中，双方应分别指定专门人员负责对资产的质量和使用状况进行检查确认，并共同签署交接清单。如在资产交付过程中，发现存在使用问题、质量瑕疵、缺漏等情形，集团公司应负责维修、补足或按照市场价格进行赔偿。协议经双方授权代表签署并加盖公章，经集团公司董事会决议和本公司董事会决议通过后生效。
（2）、定价原则：根据北京中喜会计师事务所有限责任公司出具的中喜评字[2007]第03018号《太原煤炭气化（集团）有限责任公司东河洗煤厂资产评估报告书》，东河洗煤厂的实物资产为2,919.98万元，双方按照评估报告中的实物资产数额作为收购价格。
（3）、交易目的及对本公司的影响：本次交易的目的是为了避免本公司和集团公司之间发生持续关联交易，保证本公司资产的完整性和经营的独立性。本次交易已经完成，满足了本公司东河煤矿所产原煤的洗选要求，可以达到就地洗选，并直接为本公司所属的焦化厂、第二焦化厂提供洗精煤，从而节约大量的洗选和运输成本。2007年上半年，东河洗煤厂主要生产经营指标完成计情况：入洗原煤31.25万吨，生产精煤19.01万吨。通过洗选加工，既提高了原煤的产品附加值，又节约了运输成本，经济效益显著，成为本公司新的利润增长点。
本交易符合本公司的利益，没有损害广大中小股东的利益。
3、公司与关联方之间存在的非经营性债权债务往来事项见附注八。
4、其他关联交易事项
（1）、公司按《土地使用权租赁合同》向太原煤炭气化（集团）有限责任公司支付土地租赁费，2007年上半年支付664.71万元。
（2）、根据2006年10月23日本公司与集团公司签订的<<太原城市煤气工程气源厂资产租赁协议>>,本公司租赁集团公司拥有的太原城市煤气工程气源厂资产计53,857.10万元，租赁期从2006年10月1日起至2007年9月30日止，年租金6,549.65万元。本公司2007年上半年支付的该等资产租赁费计3,275万元。
（3）、本公司提取的养老保险及失业保险由太原煤炭气化（集团）有限责任公司集中统一缴纳给山西省劳动厅社会劳动保险公司。2007年上半年本公司由集团公司转缴养老保险33,524,494.43元。
十一、重大合同及其履行情况事项
1、本报告期内公司无重大托管、承包和租赁其他公司资产或其他公司托管、承包和租赁本公司资产的事项。
2、报告期内公司重大担保事项
2006年9月15日，公司与太原化工股份有限公司签署了《关于互相提供担保的协议》，相互为对方提供定额范围内担保（下称：互保），互保额度为人民币6亿元之内，互保期限为三年。该互保事项已经2006年9月18日公司第二届董事会第二十五次会议和2006年10月23日公司2006年第一次临时股东大会表决通过。
截止本报告期末，公司为太原化工股份有限公司担保金额为37,369万元，其中：6,089万元为三年期项目贷款担保；6,000万元为一年期流动资金综合授信担保；5,500万元为流动资金借款；19,780万元为短期借款担保。
3、公司未在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的重大委托理财事项。
十二、其他重要事项
1、2007年1月24日，本公司披露了“太原煤气化股份有限公司股权质押及解冻事项公告”，详情请见《中国证券报》和《证券时报》以及巨潮网（http://www.cninfo.com.cn）。
2、2007年3月2日，本公司披露了公司聘请的北京中天华正会计师事务所有限公司，经北京市工商局核准更名为“北京立信会计师事务所有限公司”，详情请见《中国证券报》和《证券时报》以及巨潮网（http://www.cninfo.com.cn）。
3、2007年3月17日，公司披露了第三届董事会第三次会议审议通过的关于续聘会计师事务所提供常年服务、公司内部控制自我评估报告、关于制定《社会责任制度》等十一项议案，详情请见《中国证券报》和《证券时报》以及巨潮网（http://www.cninfo.com.cn）。
4、2007年3月23日，本公司就部分投资者问询有关公司煤气业务和能源基金使用事宜披露了说明公告，详情请见《中国证券报》和《证券时报》以及巨潮网（http://www.cninfo.com.cn）。
5、2007年3月27日，本公司披露了“太原煤气化股份有限公司关于提取煤炭可持续发展基金和调整焦煤资源税适用税额标准的公告”和“太原煤气化股份有限公司二OO七年一季度业绩预告公告”。详情请见《中国证券报》和《证券时报》以及巨潮网（http://www. cninfo.com.cn）。
6、2007年4月24日，本公司披露了太原煤气化股份有限公司主要会计政策、会计估计及合并财务报表编制方法的公告。详情请见《中国证券报》和《证券时报》以及巨潮网（http://www.cninfo.com.cn）。
第七节财务报告
一、会计报表（附后）
二、本半年度报告中的财务报告未经审计。
资产负债表
编制单位：太原煤气化股份有限公司 2007年06月30日 单位：人民币元
合并数 母公司
资 产
2007.6.30 2006.12.31 2007.6.30 2006.12.31
流动资产
货币资金 394,833,635.55 579,818,760.28 247,857,246.30 274,572,307.20
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 982,547,730.84 582,381,517.71 800,982,319.81 576,071,517.71
应收利息
应收账款 207,715,956.72 276,501,110.03 193,322,353.01 246,379,504.77
其他应收款 86,071,129.88 79,888,447.70 61,699,896.94 59,879,052.26
预付账款 37,941,731.18 27,448,426.40 21,104,452.93 14,779,787.42
应收保费
应收分保合同准备金
买入返售金融资产
存货 273,718,985.31 330,425,197.59 250,833,858.14 293,471,621.52
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产 4,365,956.23 1,252,578.13 -122,203,612.06 -55,867,208.94
流动资产合计 1,987,195,125.71 1,877,716,037.84 1,453,596,515.07 1,409,286,581.94
非流动资产
长期股权投资 13,286,000.00 13,286,000.00 444,883,715.12 444,883,715.12
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
投资性房地产
固定资产 1,513,297,511.23 1,529,009,253.90 1,247,436,216.31 1,256,580,550.15
工程物资 138,472.60 138,472.60
在建工程 91,625,228.85 44,938,526.39 64,356,607.39 31,146,591.84
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产:
无形资产 82,476,581.23 84,294,850.69 21,054,016.55 22,237,179.29
开发支出
商誉
长期待摊费用 24,072,762.74 24,368,367.74 24,072,762.74 24,368,367.74
递延所得税资产 23,435,034.91 23,435,034.91 21,704,130.50 21,704,130.50
其他长期资产
非流动资产合计 1,748,331,591.56 1,719,470,506.23 1,823,507,448.61 1,800,920,534.64
资产合计 3,735,526,717.27 3,597,186,544.07 3,277,103,963.68 3,210,207,116.58
法定代表人：王良彦 总会计师、会计机构负责人：姚毅明 制表人：赵振明志
资产负债表（续）
军 张志军
编制单位：太原煤气化股份有限公司 2007年06月30日 单位：人民币元
合并数 母公司
负债和股东权益
2007.6.30 2006.12.31 2007.6.30 2006.12.31
流动负债
短期借款 280,000,000.00 260,000,000.00 280,000,000.00 260,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 119,220,000.00 145,460,000.00 119,220,000.00 145,460,000.00
应付账款 239,181,870.90 258,464,265.50 235,666,822.06 252,597,973.72
预收账款 154,252,326.83 104,014,044.62 100,938,599.98 82,372,962.48
卖出回购金融资产
款 应付手续费及佣金
应付职工薪酬 120,785,137.01 104,053,885.77 118,095,108.08 97,227,037.22
应付股利 221,290.26 221,290.26 221,290.26 221,290.26
应付利息
应交税费 161,052,027.31 122,749,752.02 132,029,423.67 105,444,787.39
应付分保账款
其他应付款 104,915,225.04 165,763,347.11 61,336,365.41 101,426,570.61
一年内到期的长期 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
负债其他流动负债 538,594,537.47 506,652,311.34 538,594,537.47 506,652,311.34
流动负债合计 1,719,222,414.82 1,668,378,896.62 1,587,102,146.93 1,552,402,933.02
非流动负债:
长期借款
应付债券
长期应付款 89,500,862.56 58,040,578.47 74,264,696.68 53,408,155.87
专项应付款 6,000,000.00 6,000,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计： 95,500,862.56 58,040,578.47 80,264,696.68 53,408,155.87
负债合计 1,814,723,277.38 1,726,419,475.09 1,667,366,843.61 1,605,811,088.89
所有者权益（或股东权
益）:
实收资本（或股本） 395,190,000.00 395,190,000.00 395,190,000.00 395,190,000.00
资本公积 680,477,702.02 680,477,702.02 680,477,702.02 680,477,702.02
减：库存股
盈余公积 145,050,699.28 145,050,699.28 124,412,981.41 124,412,981.41
一般风险准备
未分配利润 425,094,368.64 385,186,927.44 409,656,436.64 404,315,344.26
外币报表折算差额
归属于母公司所有者益
1,645,812,769.94 1,605,905,328.74 1,609,737,120.07 1,604,396,027.69
合计
少数股东权益: 274,990,669.95 264,861,740.24
股东权益合计 1,920,803,439.89 1,870,767,068.98 1,609,737,120.07 1,604,396,027.69
负债及股东权益合计 3,735,526,717.27 3,597,186,544.07 3,277,103,963.68 3,210,207,116.58
法定代表人：王良彦 总会计师、会计机构负责人：姚毅明 制表人：赵振明
利润表
志
编制单位：太原煤气化股份有限公司 2007年1-6月 单位：人民币元
合并数 母公司
项 目
2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月
一、营业总收入 1,524,467,270.55 1,256,112,884.86 1,339,094,724.88 1,097,397,701.52
其中：营业收入 1,524,467,270.55 1,256,112,884.86 1,339,094,724.88 1,097,397,701.52
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,363,570,602.96 1,185,772,500.97 1,248,023,567.45 1,107,129,009.56
其中：营业成本 1,090,765,373.25 1,036,391,941.52 1,006,556,101.56 984,507,060.18
营业税金及附加 26,710,449.75 16,459,366.74 21,200,050.92 13,212,361.87
营业费用 111,343,741.98 72,576,568.15 95,444,035.25 59,784,637.62
管理费用 77,135,828.61 47,686,084.47 66,951,336.65 36,985,261.74
财务费用 18,324,382.80 12,658,540.09 18,358,405.01 12,639,688.15
资产减值损失 39,290,826.57 39,513,638.06
加：公允价值变动收益（损失以“-”
号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 465,610.87 281,650.87
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失“-”号填列）
三、营业利润 160,896,667.59 70,805,994.76 91,071,157.43 -9,449,657.17
加：营业外收入 136,810.00 79,923.69 60,520.00 64,783.69
减：营业外支出 5,184,923.38 4,491,619.56 4,495,209.44 4,029,502.82
UnRegistered
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额 155,848,554.21 66,394,298.89 86,636,467.99 -13,414,376.30
减：所得税 46,533,683.30 28,274,825.01 22,016,875.61 999,227.77
五、净利润 109,314,870.91 38,119,473.88 64,619,592.38 -14,413,604.07
归属于母公司所有者的净利润 99,185,941.20 24,501,780.00 64,619,592.38 -14,413,604.07
少数股东损益 10,128,929.71 13,617,693.88
六、每股收益
（一）基本每股收益 0.2510 0.0620 0.1635 -0.0365
（二）稀释每股收益 0.2510 0.0620 0.1635 -0.0365
法定代表人：王良彦 总会计师、会计机构负责人：姚毅明 制表人：赵振明
现金流量表志
编制单位：太原煤气化股份有限公司 2007年1-6月 单位：人民币元
项 目 附注 合并数 母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,683,114,924.23 1,640,464,909.47
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 14,878,887.83 168,262,508.48
三十八
现金流入小计 1,697,993,812.06 1,808,727,417.95
购买商品、接收劳务所支付的现金 1,233,934,689.61 1,174,356,346.36
支付给基层单位的款项 129,077,445.11
支付给职工以及为职工支付的现金 213,163,591.97 190,538,080.94
支付的各种税费 239,843,716.05 182,383,517.97
支付的其他与经营活动有关的现金 三十九 24,699,200.16 18,580,644.05
现金流出小计 1,711,641,197.79 1,694,936,034.43
经营活动产生的现金流量净额 -13,647,385.73 113,791,383.52
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 24,084.00 24,084.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 24,084.00 24,084.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 124,752,446.91 93,921,152.33
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 124,752,446.91 93,921,152.33
投资活动产生的现金流量净额 -124,728,362.91 -93,897,068.33
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 90,000,000.00 90,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 90,000,000.00 90,000,000.00
偿还债务所支付的现金 70,000,000.00 70,000,000.00
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 66,609,376.09 66,609,376.09
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 136,609,376.09 136,609,376.09
筹资活动产生的现金流量净额 -46,609,376.09 -46,609,376.09
四、汇率变动对现金流量的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -184,985,124.73 -26,715,060.90
加：期初现金及现金等价物余额 579,818,760.28 274,572,307.20
六、期末现金及现金等价物余额 394,833,635.55 247,857246.30
法定代表人：王良彦 总会计师、会计机构负责人：姚毅明 制表人：赵振明
现金流量表（续）
编制单位：太原煤气化股份有限公司 2007年1-6月 单位：人民币元
补充资料 附注 合并数 母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 99,185,941.20 64,619,592.38
加：计提的资产减值准备 39,290,826.57 39,513,638.06
固定资产折旧 58,721,868.98 48,964,297.25
无形资产摊销 1,818,269.46 1,183,162.74
长期待摊费用摊销 295,605.00 295,605.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
7,596.00 7,596.00
（减：收益）
固定资产报废损失（减：收益）
公允价值变动（减：收益）
财务费用 18,335,119.70 18,335,119.70
投资损失（减:收益）
递延所得税资产减少（减:增加）
递延所得税负债增加（减:减少）
存货的减少（减:增加） 56,706,212.28 42,637,763.38
经营性应收项目的减少（减:增加） -366,416,056.92 -143,321,145.71
经营性应付项目的增加（减:减少） 68,278,302.29 41,555,754.72
其他 10,128,929.71
经营活动产生的现金流量净额 -13,647,385.73 113,791,383.52
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 394,833,635.55 247,857,246.30
减：现金的期初余额 579,818,760.28 274,572,307.20
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -184,985,124.73 -26,715,060.90
法定代表人：王良彦 总会计师、会计机构负责人：姚毅明 制表人：赵振明
所有者权益（股东权益）变动表
编制单位：太原煤气化股份有限公司 2007年1-6月 单位：人民币元
归属于母公
实收资本 少数股东权 所有者权益
项目 资本公积 盈余公积 未分配利润 司所有者权
（或股本） 益 合计
益合计
一、上年年末余
395,190,000.00 680,477,702.02 142,724,517.50 364,218,192.15 1,582,610,411.67 264,721,622.40 1,847,332,034.07
额
加：会计政策变
0.00 0.00 2,326,181.78 20,968,735.29 23,294,917.07 140,117.84 23,435,034.91
更
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、本年年初余
395,190,000.00 680,477,702.02 145,050,699.28 385,186,927.44 1,605,907,328.74 264,861,740.24 1,870,767,068.98
额
三、本年增减变
动金额（减少以 0.00 0.00 0.00 39,907,441.20 39,907,441.20 10,128,929.71 50,036,370.91
“-”号填列）
（一）净利润 0.00 0.00 0.00 99,185,941.20 99,185,941.20 10,128,929.71 109,314,870.91
（二）直接计入
所有者权益的利 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
得和损失
1、可供出售
金融资产公允价 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
值变动净额
（1）计入所
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
有者权益的金额
（2）转入当
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
期损益的金额
2、现金流量
套期工具公允价 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
值变动净额
（1）计入所
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
有者权益的金额
（2）转入当
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
期损益的金额
（3）计入被
套期项目初始确 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
认金额中的金额
3、权益法下
被投资单位其他
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
所有者权益变动
的影响
4、与计入所
有者权益项目相 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
关的所得税影响
5、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
上述（一）和（二）
0.00 0.00 0.00 99,185,941.20 99,185,941.20 10,128,929.71 109,314,870.91
小计
（三）所有者投
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
入资本
法定代表人：王良彦 总会计师、会计机构负责人：姚毅明 制表人：赵振明
所有者权益（股东权益）变动表（续）
编制单位：太原煤气化股份有限公司 2007年1-6月 单位：人民币元
归属于母公
实收资本 少数股东权 所有者权益
项目 资本公积 盈余公积 未分配利润 司所有者权
（或股本） 益 合计
益合计
1、所有者本
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
期投入资本
2、本年购回
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
库存股
3、股份支付
计入所有权益的 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
金额
4、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（四）本年利润
0.00 0.00 0.00 -59,278,500.00 -59,278,500.00 0.00 -59,278,500.00
分配
1、提取盈余公
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
积
2、提取一般风
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
险准备
3、对所有者
（或股东）的分 0.00 0.00 0.00 -59,278,500.00 -59,278,500.00 -59,278,500.00
配
4、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）所有者权
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
益内部结转
1、资本公积
转增资本（或股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本）
2、盈余公积
转增资本（或股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本）
3、盈余公积
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
弥补亏损
4、一般风险
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
准备弥补亏损
5、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本年年末余
395,190,000.00 680,477,702.02 145,050,699.28 425,094,368.64 1,645,812,769.94 274,990,669.95 1,920,803,439.89
额
法定代表人：王良彦 总会计师、会计机构负责人：姚毅明 制表人：赵振明
所有者权益（股东权益）变动表
编制单位：太原煤气化股份有限公司 2006年 单位：人民币元
归属于母公
实收资本 少数股东权 所有者权益
项 目 资本公积 盈余公积 未分配利润 司所有者权
（或股本） 益 合计
益合计
一、上年年末
395,190,000.00 677,817,306.41 121,503,259.45 264,654,311.32 1,459,164,877.18 67,650,642.07 1,526,815,519.25
余额
加：会计政策
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
变更
前期
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
差错更正
二、本年年初
395,190,000.00 677,817,306.41 121,503,259.45 264,654,311.32 123,445,534.49 67,650,642.07 1,526,815,519.25
余额
三、本年增减
变动金额（减
0.00 2,660,395.61 0.00 99,563,880.83 81,003,018.39 197,070,980.33 320,516,514.82
少以“-”号填
列）
（一）净利润 0.00 0.00 0.00 132,640,838.88 132,640,838.88 23,070,980.33 155,711,819.21
（二）直接计
入所有者权益 0.00 2,660,395.61 0.00 0.00 2,660,395.61 0.00 2,660,395.61
的利得和损失
1、可供出
售金融资产公
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
允价值变动净
额
（1）计入
所有者权益的 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
金额
（2）转入
当期损益的金 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
额
2、现金流
量套期工具公
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
允价值变动净
额
（1）计入
所有者权益的 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
金额
（2）转入
当期损益的金 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
额
（3）计入
被套期项目初
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
始确认金额中
的金额
3、权益法
下被投资单位
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他所有者权
益变动的影响
4、与计入
所有者权益项
0.00 -700,365.11 0.00 0.00 -700,365.11 -700,365.11
目相关的所得
税影响
5、其他 0.00 3,360,760.72 0.00 0.00 3,360,760.72 3,360,760.72
上述（一）和
0.00 2,660,395.61 0.00 132,640,838.88 135,301,234.49 23,070,980.33 158,372,214.82
（二）小计
法定代表人：王良彦 总会计师、会计机构负责人：姚毅明 制表人：赵振明
所有者权益（股东权益）变动表(续)
志
编制单位：太原煤气化股份有限公司 2006年 单位：人民币元
归属于母公
实收资本 少数股东权 所有者权益
项 目 资本公积 盈余公积 未分配利润 司所有者权
（或股本） 益 合计
益合计
（三）所有者
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 174,000,000.00 174,000,000.00
投入资本
1、所有者
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 174,000,000.00 174,000,000.00
本期投入资本
2、本年购
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
回库存股
3、股份支
付计入所有权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
益的金额
4、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（四）本年利
0.00 0.00 21,221,258.05 -33,076,958.05 -11,855,700.00 0.00 -11,855,700.00
润分配
1、提取盈余
0.00 0.00 21,221,258.05 -21,221,258.05 0.00 0.00
公积
2、提取一般
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
风险准备
3、对所有者
（或股东）的 0.00 0.00 0.00 -11,855,700.00 -11,855,700.00 -11,855,700.00
分配
4、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）所有者
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
权益内部结转
1、资本公
积转增资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（或股本）
2、盈余公
积转增资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（或股本）
3、盈余公
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
积弥补亏损
4、一般风
险准备弥补亏 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
损
5、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本年年末
395,190,000.00 680,477,702.02 142,724,517.50 364,218,192.15 1,582,610,411.67 264,721,622.40 1,847,332,034.07
余额
法定代表人：王良彦 总会计师、会计机构负责人：姚毅明 制表人：赵振明
资产减值准备明细表
编制单位：太原煤气化股份有限公司 2007年1-6月 单位：人民币元
本期转回数
项 目 期初余额 本期增加数 期末余额
因资产价值
其他原因转出数 合 计
回升转回数
一、坏账准备合计 104,052,467.79 34,499,837.81 138,552,305.60
其中：应收账款 68,542,726.12 17,815,090.47 86,357,816.59
其他应收款 35,509,741.67 16,684,747.34 52,194,489.01
二、短期投资跌价准备合计
其他：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 181,885.33 181,885.33
其中：库存商品
原材料 181,885.33 181,885.33
四、长期投资减值准备合计 18,000,000.00 18,000,000.00
其中：长期股权投资 18,000,000.00 18,000,000.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 2,122,109.82 2,122,109.82
其中：房屋建筑物 47,609.82 47,609.82
机器设备 2,074,500.00 2,074,500.00
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
资产减值准备明细表（母公司）
编制单位：太原煤气化股份有限公司 2007年1-6月 单位：人民币元
本期转回数
项 目 期初余额 本期增加数 因资产价
其他原因转 期末余额
值回升转 合 计
出数
回数
一、坏账准备合计 99,388,875.56 34,718,002.00 134,106,877.56
其中：应收账款 67,248,586.10 18,057,240.38 85,305,826.48
其他应收款 32,140,289.46 16,660,761.62 48,801,051.08
二、短期投资跌价准备合计
其他：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 181,885.33 181,885.33
其中：库存商品
原材料 181,885.33 181,885.33
四、长期投资减值准备合计 18,000,000.00 18,000,000.00
其中：长期股权投资 18,000,000.00 18,000,000.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 2,122,109.82 2,122,109.82
其中：房屋建筑物 47,609.82 47,609.82
机器设备 2,074,500.00 2,074,500.00
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
法定代表人：王良彦 总会计师、会计机构负责人：姚毅明 制表人：赵振明
合并会计报表附注
2007年上半年度
单位：人民币元
【遵循企业会计准则的声明】
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
一、公司简介
太原煤气化股份有限公司（以下简称“本公司”）是经山西省人民政府晋政函[1998]第163号文批准，由太原煤炭气化（集团）有限责任公司（以下简称“集团公司”）、山西省经济建设投资公司、北京华煤工贸公司、中煤多种经营工贸总公司、四达矿业公司等五家股东共同发起设立的。各发起股东出资情况如下：
集团公司投入其所属焦化厂、选煤厂、嘉乐泉煤矿的主要生产经营性资产和部分辅助生产经营性资产368,221,794.38元，山西省经济建设投资公司投入其贷改投资金7,000,000.00元，北京华煤工贸公司投入货币资金1,000,000.00元，中煤多种经营工贸总公司投入货币资金500,000.00元，四达矿业公司投入货币资金500,000.00元。
本公司于1998年12月22日在山西省工商行政管理局登记注册，2000年5月经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]47号文批准向社会公众公开发行人民币普通股（A股）15,000万股，募集资金净额67,303万元，2000年6月22日在深圳证券交易所挂牌交易。
截止2007年6月30日，本公司注册资本：叁亿玖仟伍佰壹拾玖万元整；公司法人代表：王良彦；企业法人营业执照注册号：1400001006959；注册地址：太原市和平南路83号。
本公司经营范围：原煤、焦炭、煤气及洗精煤、煤化工产品的生产和销售。
二、会计报表编制基准
本报告期会计报表是以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司住处披露规范问答第7号新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
三、公司采用的主要会计政策、会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
（三）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（四）计量属性在本年度发生变化的报表项目及其本年度采用的计量属性
本公司及其子公司会计核算以权责发生制为基础，除交易性金融资产、符合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计价原则。
（五）外币业务核算方法
对年度内发生的非本位币经济业务，按当月一日中国人民银行公布的外汇市场汇价的中间价（“市场汇价”）折合为人民币记账。月份终了，货币性项目中的外币余额按月末市场汇价进行调整，由此产生的折合本位币差额，计入当年度损益类账项。其中，与购建固定资产等直接相关的汇兑损益，在资产尚未达到预定可使用状态前，计入购建资产的价值。
（六）现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（七）金融资产和金融负债的核算方法
1.金融资产和金融负债的分类
公司将金融资产和金融负债划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2.金融资产和金融负债的确认和计量
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
(2)持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资，则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产。
(3)应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
(5)其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
通常采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债直接参考活跃市场中的报价。
（八）存货核算方法
1．存货的分类
公司存货包括原材料、库存商品、自制半成品、低值易耗品等。
2．取得和发出的计价方法
公司存货按计划成本核算，月份终了实际成本与计划成本的差异，按分类差价分摊法计算材料成本差异率分摊材料成本差异，将计划成本调整为实际成本。产成品入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计算确定。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的公允价值为基础确定其入账价值。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．周转材料的摊销方法
低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制
（九）投资性房地产的核算办法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
对按照成本模式计量的投资性房地产采用与本公司固定资产、无形资产相同的折旧或摊销政策；存在减值迹象的，按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定进行处理。
对满足条件的投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，采用公允价值模式计量的，以资产负债表日投资性房地的公允价值为基础调整帐面价值，公允价值与原帐面价值之间的差额计入当期损益。
（十）固定资产的计价和折旧方法
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、矿井建筑物、专用设备、运输设备、通用设备等。
3．固定资产的初始计量
固定资产通常按照实际成本作为初始计量。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
4．固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和估计残值，确定其折旧率如下：
类别 折旧年限 残值率% 年折旧率%
房屋建筑物 10—40年 3 2.43—9.70
专用设备 7—15年 3 6.47—13.86
通用设备 6—18年 3 5.39—16.17
运输设备 6—12年 3 8.08—16.17
类别 折旧年限 残值率% 年折旧率%
矿井建筑物 按产量吨煤计提2.5元/吨
（十一）在建工程核算方法
1．在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2．在建工程的初始计量
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。
3．在建工程结转为固定资产的时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
（十二）无形资产核算方法
1．无形资产的确认条件
无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
2．无形资产的计价方法
无形资产应当按照成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
3．无形资产使用寿命及摊销
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
4．研究开发费用的会计处理
公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段支出，于发生时计入当期损益；开发阶段支出，满足一定条件时确认为无形资产。
归属于该无形资产开发阶段的支出使用寿命有限的，按该无形资产使用寿命的年限采用直线法进行摊销；使用寿命不确定的，不予摊销。
（十三）长期待摊费用的摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（十四）主要资产的减值
1．存货
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
2．金融工具
公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响做出可靠计量的事项。
（1）应收款项
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账龄组合）的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合坏账准备计提的比例。
账 龄 计提比例
一年以内 2%
一年至二年 5%
二年至三年 10%
三年至五年 20%
五年以上 30%
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（2）持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（3）可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
可供出售金融资产的减值损失一经确认，不再通过损益转回。
3．长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
4．固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
（十五）长期股权投资的核算
1．初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资
公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法确定合并成本；公司对非同一控制下的企业合并采用购买法确定合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（十六）借款费用资本化
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（十七）收入确认原则
1．销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
2．提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
3．让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别情况确定让渡资产使用权收入。
（十八）所得税核算方法
所得税核算方法采用资产负债表债务法。
（十九）股份支付
公司用于股权激励的权益工具按照授权日的公允价值计量。
对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用一定的期权定价模型来确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
（二十）合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
2.母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
(二十一)煤矿维简费与煤炭生产安全费用
根据山西省财政厅、山西省煤炭工业局文件晋财建[2004]320号关于印发《煤炭生产安全费用提取和使用管理办法》和《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》的通知，所属煤矿自2004年4月1日起按吨煤15元标准计提安全费用，维简费计提标准不变，计提标准如下：
计提标准
煤矿维简费 煤炭生产安全费用
炉峪口矿井 8.50元/吨 15元/吨
嘉乐泉矿井 8.50元/吨 15元/吨
南山矿井 8.50元/吨 15元/吨
东河矿井 8.50元/吨 15元/吨
离石矿井 8.50元/吨 15元/吨
煤矿维简费按原煤产量8.50元/吨计提，其中2.50元/吨计入累计折旧。
四、会计政策、会计估计变更及重大差错更正
根据2006年2月15日发布的财政部发布【财政部财会[2006]18号】《关于印发<企业会计准则第1号---存货>等38项具体准则的通知》的规定，本公司于2007年1月1日起执行新《企业会计准则》。根据新《企业会计准则》规定，相应修订本公司的会计政策及会计估计，同时，在编制对比会计报表时根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答7号◇◇新旧会计准则过度期间比较财务会计信息的编制和披露》的要求，对相关事项进行了追溯调整。
1、根据《企业会计准则第2号◇◇长期股权投资》的规定，公司对下属全资子公司及控股子公司的长期股权投资的核算办法，由原来采用权益法改为成本法。
2、根据《企业会计准则第8号◇◇资产减值》的规定，公司对存货、应收帐款等资产的减值准备不再在管理费用列示，统一在资产减值损失中反映。
3、根据《企业会计准则第9号◇◇职工薪酬》的规定，公司对应付工资、应付福利费、其他应付款等科目进行了梳理，单列应付职工薪酬科目反映。
4、根据《企业会计准则第18号◇◇所得税》的规定，在首次执行日，公司停止采用应付税款法，改按资产负债法对所得税进行处理。根据新会计准则的规定，将资产帐面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产并相应调整留存收益。2007年1月1日，本公司递延所得税资产帐面价值23,435,034.91元，相应调增期初留存收益。
五、税项
1．流转税及附加：
税目 计税依据 税率
营业税 服务收入 5%
增值税 销售收入 17%
增值税 原煤、洗煤收入 13%
增值税 自来水 6%
资源税 原煤销售量 8元/吨
城市维护建设税 按应缴纳增值税、营业税 1%、7%
教育费附加 按应缴纳增值税、营业税 3%
价格调控基金 按应缴纳增值税、营业税 1.5%
河道维护管理费 按应缴纳增值税、营业税 1%
s煤炭可持续发展基金 原煤产量 14～40元/吨
2．房产税、土地使用税、印花税
税目 计税依据 税率
房产税 房产余值 1.2%
土地使用税 实际占用土地面积（年） 1元/m 2
车船使用税 小卧车、客货车按辆（年） 60元/辆
车船使用税 大货车按净吨位（年） 42元/吨
3．残疾人保障金
根据山西省人民政府令[2000]137号关于《山西省按比例安排残疾人就业规定》，本公司按职工人数的1.5%确定安排残疾人就业人数，安排残疾人人数不足的，按其不足人数乘以所在县（市区）职工上年度平均工资计算应上缴残疾人保障金。
4．企业所得税
本公司及其子公司、分公司企业所得税税率列示如下：
公司名称 税率
本公司 15%
山西华南煤化有限公司 33%
深圳市神州投资发展有限公司 15%
北京金奥维科技有限公司 33%
太原煤气化龙泉能源发展有限公司 33%
山西神州煤业有限公司 33%
*本公司所属东河煤矿、驻北京联络处、乳山职工培训中心独立纳税,企业所得税税率33%。
六、控股子公司及合营企业
（一）本公司及其子公司直接及间接拥有50%以上权益性资本的子公司概况列示如下：
公司实际 权益 是否
公司名称 注册资本 经营范围
投资额 比例 合并
山西华南煤化有限 经销精煤、焦、铁、焦
32,671,600.00 25,671,670.00 78.57% 是
公司 油、工矿设备等
深圳市神州投资发 投资兴办实业、物资供
30,500,000.00 28,000,000.00 91.80% 是
展有限公司 销业、咨询
北京金奥维科技有 加工、制造矿灯；货物
26,320,000.00 21,056,000.00 80.00% 是
限公司 运输
山西神州煤业有限 原煤开采、洗精煤、焦
200,000,000.00 140,000,000.00 70.00% 是
责任公司 炭、煤化工生产及销售
煤矿、洗煤厂及铁路自
太原煤气化龙泉能 备专线的投资；焦炭、 是
300,000,000.00 126,000,000.00 42.00%
源发展有限公司 煤制品、煤化工产品（除
危险品）的销售
公司本期合并范围无重大变化。
七、合并财务报表主要项目注释(如无特别注明，以下货币单位为人民币元)
（一）货币资金
项目 2007.06.30 2006.12.31
现金 575,069.90 359,821.63
银行存款 394,258,565.65 579,458,938.65
合 计 394,833,635.55 579,818,760.28
货币资金期末数比期初数减少184,985,124.73元，减少原因为本期股利分红、减少银行承兑汇票的贴现量以及回收货款中银行承兑汇票所占比例较大所致。
（二）应收票据
票据种类 2007.06.30 2006.12.31
银行承兑汇票 982,547,730.84 582,381,517.71
合计 982,547,730.84 582,381,517.71
期末余额比期初余额增400,166,213.13元，主要原因为公司主要客户使用票据结算的金额增加以及公司减少银行承兑汇票的贴现量所致。
（三）应收账款
1．应收账款期末余额按账龄列示如下：
2007.6.30
占应收账款 坏账准备
账龄 金额 坏账准备
总额的比例 计提比例
1年以内 155,881,474.50 53.01% 2.00% 3,257,828.26
1至2年 11,178,231.53 3.80% 5.00% 587,251.99
2至3年 9,942,783.04 3.38% 10.00% 992,839.77
3至5年 11,226,519.94 3.82% 20.00% 2,022,567.26
5年以上 105,844,764.30 35.99% 30.00% 79,497,329.31
合 计 294,073,773.31 100% 86,357,816.59
2006.12.31
占应收账款
坏账准备
账龄 金额 坏账准备
总额的比例
计提比例
1年以内 194,956,814.45 56.50% 2.00% 3,899,136.08
1至2年 11,533,734.25 3.34% 5.00% 568,149.13
2至3年 11,752,406.01 3.41% 10.00% 925,853.41
3至5年 26,467,313.10 7.67% 20.00% 18,308,283.62
5年以上 100,333,568.34 29.08% 30.00% 44,841,303.88
合 计 345,043,836.15 100.00% 68,542,726.12
2．期末应收账款中前5名客户的欠款金额合计87,881,685.41元，占应收账款总额的比例为29.88%。
3．期末应收账款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东欠款详见本附注八（三）
4．已全额计提坏账准备的应收账款金额为68,180,779.77元。
5．应收账款期末数比期初数减少50,970,062.84元，减少的比例为14.77％，减少原因为本期加大了应收款项的清欠力度，积极回收旧欠所致。
(四)其他应收款
1．其他应收款期末余额按账龄列示如下：
2007.6.30
占其他应收款 坏账准备
账龄 金额 坏账准备
总额的比例 计提比例
1年以内 53,574,931.85 38.75% 2.00% 1,118,416.62
1至2年 13,669,186.09 9.89% 5.00% 557,972.72
2至3年 2,200,977.82 1.59% 10.00% 846,497.79
3至5年 35,842,597.98 25.92% 20.00% 21,189,006.11
5年以上 32,977,925.15 23.85% 30.00% 28,482,595.77
138,265,618.89 100.00% 52,194,489.01
2006.1 2.3 1
占其他应收
坏账准备
账龄 金额 款总额的比 坏账准备
计提比例
例
1年以内 43,714,067.43 37.9 2% 2.00% 873,164.02
1至2年 2,883,117.79 2.50% 5.00% 144,156.07
2至3年 18,949,918.90 16.4 1% 10.00% 1,894,992.11
3至5年 18,859,052.50 16.3 3% 20.00% 4,710,601.42
5年以上 30,992,032.75 26.8 4% 30.00% 27,886,828.05
115,398,189.37 100. 00% 35,509,741.67
2．期末其他应收款中欠款金额前五名的累计总欠款金额为47,950,932.50元，占其他应收款总额的比例为34.68%。
3．期末其他应收款持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东欠款详见本附注八（三）。
4．已全额计提坏账准备的其他应收款金额为40,683,194.85元。
5.其他应收款期末比期初增加22,867,429.52元，增加的比例为19.82%，增加原因主要为铁道部集中铁路运费管理，增加了运费结算时间所致。
(五)预付账款
预付账款期末余额按账龄列示如下：
2007.6.30 2006.12.31
占预付账款总额的 占预付账款总额的
账龄 金额 金额
比例 比例
1年以内 12,936,042.32 34.09% 18,939,430.52 69.0 0%
1至2年 13,017,863.87 34.31% 1,544,966.43 5.63%
2至3年 944,966.43 2.49% 7,020.17 0.03%
3年以上 11,042,858.56 29.10% 6,957,009.28 25.3 4%
37,941,731.18 100.00% 27,448,426.40 10 0.0 0%
1、期末预付帐款中预付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东欠款详见本附注八（三）。
2、期末预付帐款比期初增加10,493,304.78元，增加比例为38.23％,主要为增加的预付原料煤款。
(六)存货
2007.6.30 2006.12.31
项目 余额 存货跌价准备 余额 存货跌价准备
UnRegistered
原材料 151,502,362.80 181,885.43 209,979,058.48 181,885.43
低值易耗品 453,517.02 326,408.80
库存商品 109,405,082.27 106,682,862.95
自制半成品 12,539,908.65 13,618,752.79
合计 273,900,870.74 181,885.43 330,607,083.02 181,885.43
存货期末数比期初数减少56,706,212.28元，主要原因为公司为确保春节期间生产的正常进行以及缓解原料煤供应紧张的局面，2006年末战略性地储存一定数量的低价原料煤，致使原料煤库存期初大于期末。
（七）、其他流动资产
类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
法律顾问费 30,000.00 208,000.00 30,000.00 208,000.00
审计费 510,000.00 150,000.00 360,000.00
财产保险 984,136.78 1,726,627.48 984,136.78 1,726,627.48
台班费 3,054,812.32 1,221,924.92 1,832,887.40
房屋租赁费 75,000.00 125,000.00 125,000.00 75,000.00
模具费 163,441.35 163,441.35
倒运矸石 3,505,803.91 3,505,803.91
其 他 1,866,347.21 1,866,347.21
合 计 1,252,578.13 10,996,590.92 7,883,212.82 4,365,956.23
（八）、长期投资：
1．长期股权投资
2007.6.30 2006.12.31
项目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
长期股权投资 31,286,000.00 18,000,000.00 31,286,000.00 18,000,000.000
合计 31,286,000.00 18,000,000.00 31,286,000.00 18,000,000.000
2、其他股权投资明细
本年权益增减额
占注册
被投资单位名称 初始投资金额 2006.12.31 确认收 2007.6.30
资本比例 投资成本 分得利润
益
北京首泰经贸有限责任公司* 41.18% 7,000,000.00 0.00 0.00
深圳市神州◇泰科技有限公司 26.20% 786,000.00 786,000.00 786,000.00
UnRegistered
本溪北营钢铁（集团）有限公司 2% 30,000,000.000 30,000,000.00 30,000,000.00
山西华得利商贸有限公司 11.25% 500,000.00 500,000.00 500,000.00
38,286,000.00 31,286,000.00 31,286,000.00
*北京首泰经贸有限责任公司长期亏损，导致其净资产为负数，本公司已于2006年将对其的长期投资减记至零。
3、长期投资减值准备
被投资单位名称 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.6.30 计提原因
本溪北营钢铁（集团）有
18,000,000.00 18,000,000.00 严重亏损
限公司
合计 18,000,000.00 18,000,000.00
（九）固定资产及累计折旧
1．固定资产原价及累计折旧
原值 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.6.30
房屋及建筑物 929,757,170.44 18,142,047.36 - 947,899,217.80
矿井建筑物 311,138,689.68 - - 311,138,689.68
通用设备 538,016,144.61 13,320,988.18 69,523.28 551,267,609.51
运输设备 76,060,896.60 1,146,740.44 253,200.00 76,954,437.04
专用设备 535,915,558.57 10,569,826.36 155,000.00 546,330,384.93
2,390,888,459.90 43,179,602.34 477,723.28 2,433,590,338.96
累计折旧 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.6.30
房屋及建筑物 241,995,675.42 18,514,183.79 - 260,509,859.21
矿井建筑物 64,475,378.83 4,635,427.51 - 69,110,806.34
通用设备 225,863,507.66 22,319,178.29 - 248,182,685.95
运输设备 36,184,396.92 3,890,865.35 245,604.00 39,829,658.27
专用设备 291,238,137.35 9,362,214.04 62,643.25 300,537,708.14
859,757,096.18 58,721,868.98 308,247.25 918,170,717.91
2．固定资产减值准备
减值准备 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.6.30
房屋及建筑物 47,609.82 47,609.82
矿井建筑物
通用设备 1,911,500.00 1,911,500.00
运输设备 163,000.00 163,000.00
专用设备
2,122,109.82 2,122,109.82
3．本年度由在建工程转入固定资产原价为3,810,115.12元。
4．已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为260,623,387.24元，累计折旧为254,287,269.02元。
（十）工程物资：
类别 2006.12.31 2007.6.30
专用设备 138,472.60 138,472.60
合计 138,472.60 138,472.60
（十一）在建工程
1．在建工程项目本年变动情况如下：
本年转入
工程名称 2006.12.31 本年增加数 其他减少数 2007.06.30
固定资产
环保工程 1,391,855.90 669,100.00 2,060,955.90
- -
龙泉项目工程 12,742,090.85 11,558,333.33 200,000.00 2,206,231.26 21,894,192.92
维修改造工程 827,935.00 2,885,635.25 1,343,894.85 - 2,369,675.40
土建安装工程 24,119,957.28 22,131,809.37 - - 46,251,766.65
井巷工程 - 4,181,560.99 - - 4,181,560.99
零星工程 5,856,687.36 11,276,609.90 2,266,220.27 - 14,867,076.99
合 计 44,938,526.39 52,703,048.84 3,810,115.12 2,206,231.26 91,625,228.85
2、在建工程本期无利息资本化金额。
3、本期对在建工程进行了减值测试，未发现在建工程发生减值的情况，故未计提在建工程减值准备。
4、在建工程报告期数比年初数增46,686,702.46元，增加比例为103.89％，主要原因为公司所属煤矿土建等工程增加所致。
（十二）无形资产
1．无形资产明细如下：
项目 取得方式 原值 剩余摊销年限
炉矿采矿权 购 买 5,954,241.05 36年4个月
UnRegistered
嘉矿采矿权 购 买 17,972,520.00 35年11个月
东河采矿权 购 买 4,868,700.00 1年1个月
神州煤业采矿权 购 买 51,045,200.08 54年2个月
神州煤业土地使用权 购 买 9,319,158.00 34年5个月
华南公司采矿权 购 买 492,100.00 9年4个月
华南公司土地使用权 购 买 3,042,916.92 43年4个月
92,694,836.05
2．无形资产本年变动情况如下：
本年
项 目 2006.12.31 本年摊销 累计摊销 2007.6.30
增加
炉矿采矿权 5,160,342.41 70,049.88 863,948.52 5,090,292.53
嘉矿采矿权 15,556,836.88 213,112.86 2,628,795.98 15,343,724.02
东河采矿权 1,520,000.00 900,000.00 4,248,700.00 620,000.00
神州煤业采矿权 50,048,822.36 459,866.64 1,456,244.36 49,588,955.72
神州煤业土地使用权 9,038,720.31 129,432.78 409,870.47 8,909,287.53
华南公司采矿权 302,436.52 15,378.12 205,041.60 287,058.40
华南公司土地使用权 2,667,692.21 30,429.18 405,653.89 2,637,263.03
84,294,850.69 1,818,269.46 10,218,254.82 82,476,581.23
3、公司期末对各项无形资产进行了减值测试，未发现无形资产预计可收回金额低于账面价值的情况，故未计提无形资产减值准备。
（十三）长期待摊费用
1． 长期待摊费用明细如下：
项目 预计摊销年限 原始发生额 剩余摊销年限
炉峪口土地租赁费 50年 25,560,500.00 43年
东河土地租赁费 30年 2,333,333.33 27年6个月
27,893,833.33
2．长期待摊费用本年变动情况如下：
项目 2006.12.31 本年增加额 本年摊销额 累计摊销额 2007.6.30
UnRegistered
炉峪口土地租赁费 22,195,034.41 255,604.98 3,621,070.57 21,939,429.43
东河土地租赁费 2,173,333.33 40,000.02 200,000.02 2,133,333.31
24,368,367.74 295,605.00 3,821,070.59 24,072,762.74
（十四）、递延所得税资产
2007.6.30 2006.12.31
递延所得税资产 23,435,034.91 23,435,034.91
23,435,034.91 23,435,034.91
根据《企业会计准则第18号◇◇所得税》的规定，在首次执行日，公司停止采用应付税款法，改按资产负债法对所得税进行处理。根据新会计准则的规定，将资产帐面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产并相应调整留存收益。2007年1月1日，本公司递延所得税资产帐面价值23,435,034.91元，相应调增期初留存收益。
（十五）短期借款
项目 2007.6.30 2006.12.31
担保借款 280,000,000.00 260,000,000.00
280,000,000.00 260,000,000.00
1．担保借款中由太原化工股份有限公司为本公司担保220,000,000.00元，由太原煤气化集团有限责任公司为本公司担保60,000,000.00元。
2．短期借款期末数比期初数增加20,000,000.00元，增加比例为7.69％。
（十六）应付票据
项 目 2007.6.30 2006.12.31
银行承兑汇票 119,220,000.00 145,460,000.00
119,220,000.00 145,460,000.00
应付票据当期数比年初数减少26,240,000.00元，减少比例为18.04％，减少原因系到期解付。
（十七）应付账款
账龄 2007.6.30 2006.12.31
1年以内 102,331,692.85 150,062,385.23
1-2年 37,832,054.16 69,965,987.80
2-3年 58,431,278.38 12,175,029.73
UnRegistered
3年以上 40,586,845.51 26,260,862.74
239,181,870.90 258,464,265.50
1．应付账款本期余额中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项见附注八（三）。
2．应付账款本期数比年初数减少19,282,394.60元，减少比例为7.46％，减少原因为煤炭市场变化，公司所需原料煤需及时支付货款，由此导致应付账款下降。
（十八）预收账款
账龄 2007.6.30 2006.12.31
1年以内 136,151,696.62 91,261,914.82
1-2年 8,117,044.83 4,616,380.94
2-3年 2,318,792.27 999,461.87
3年以上 7,664,793.11 7,136,286.99
154,252,326.83 104,014,044.62
1．预收账款本期余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项见附注八（三）。
2．预收账款本期数比年初数增加50,238,282.21元，增加比例为48.30%，增加原因系公司本期预收的原煤、焦炭款。
（十九）、应付职工薪酬
期末数 期初数
项 目
工资及奖金 94,300,112.10 63,771,380.90
福利费 1,301,076.99 7,066,534.10
社会保险费 11,247,484.30 14,937,396.99
工会经费 1,929,382.93 598,297.94
职工教育经费 3,316,775.10 1,473,629.35
住房公积金 192,615.68 94,752.08
其 他 8,497,689.91 16,111,894.41
合 计 120,785,137.01 104,053,885.77
（二十）其他应付款
账龄 2007.6.30 2006.12.31
1年以内 48,731,027.32 108,071,797.59
1-2年 13,637,002.01 43,108,118.54
2-3年 33,434,088.93 9,229,817.35
3年以上 9,113,106.78 5,353,613.63
104,915,225.04 165,763,347.11
1．其他应付款本期余额中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项见附注八（三）。
2．其他应付款本期数比年初数减少60,848,122.07元，减少比例为36.71％，减少原因主要为公司本期支付集团公司关联交易款所致。
3．根据新企业会计准则要求，公司将原在其他应付款中列示的应付保险费等应付款项转入应付职工薪酬，导致其他应付款期初数减少30,689,815.67元。
（二十一）应付股利
单 位 2007.6.30 2006.12.31
山西省经济建设投资公司 156,947.99 156,947.99
北京华煤工贸公司 32,171.15 32,171.15
中煤多种经营工贸总公司 16,085.56 16,085.56
四达矿业公司 16,085.56 16,085.56
221,290.26 221,290.26
（二十二）应交税费
2007.6.30 2006.12.31
未交增值税 29,266,903.52 31,515,899.38
未交城建税 7,315,354.96 845,023.69
未交资源税 9,740,594.20 2,822,967.53
未交车船税 10,194.00 11,217.00
未交房产税 981,318.92 -456,203.60
未交印花税 423,740.04 1,201,462.46
个人所得税 4,514,866.82 707,517.63
未交营业税 24,609.92 489,054.06
未交企业所得税 41,883,138.31 29,201,469.71
未交土地使用税 11,080.02 44,438.05
未交契税 19,888.84 19,888.84
未交教育费附加 30,664,841.03 27,983,896.37
未交价格调控基金 14,046,272.03 12,705,802.85
未交河道维护费 8,198,096.50 7,812,827.43
未交矿产资源费 6,975,854.23 5,798,193.96
未交水资源费 -1,960,803.37 1,976,090.54
未交林业基金 1,359,440.00 70,206.12
未交可持续发展基金 7,576,637.34
161,052,027.31 122,749,752.02
应交税金本期数比年初数增加38,302,275.29元，增加比例为31.20%，主要原因系本期资源税计提标准提高以及本期征收煤炭可持续发展基金所致。
（二十三）一年内到期的长期负债
2007.6.30 2006.12.31
一年内到期长期借款 1,000,000.00 1,000,000.00
1,000,000.00 1,000,000.00
（二十四）其他流动负债
1、预提费用
项目 2007.6.30 2006.12.31
上市月费 165,000.00 165,000.00
信息披露费 460,000.00 450,000.00
站台费 1,374,116.90 1,374,116.90
大修理费用 10,513,241.88
运输代理费 8,186,635.20
水资源保护费 697,286.67
其他 2,550,340.18
23,946,620.83 1,989,116.90
2、短期融资券
债券种类 期限 发行日期 面值总额 应计利息总额 期末数
短期融资债券 1年 2 0 0 6-9-2 6 500,000,000.00 14,647,916,64 514,647,916.64
500,000,000.00 14,647,916,64 514,647,916.64
本公司2006 UnRegistered年9月26日发行一年期短期融资债券5亿元，到期日为2007年9月27日，年利率为3.95%，本期融资债券的主承销商为兴业银行股份有限公司。该事项业经2006年3月20日本公司2005年度股东大会和第二届董事会第二十二次会议审议通过。
（二十五）长期应付款
2007.6.30 2006.12.31
煤炭生产安全费用 60,235,514.59 37,289,668.47
煤矿维简费 29,265,347.97 20,750,910.00
89,500,862.56 58,040,578.47
（二十六）专项应付款
2007.6.30 2006.12.31
太原市环保局 6,000,000.00
6,000,000.00
(二十七)股本
2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.6.30
一、未上市流通股份
发起人股份
国家拥有股份
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
未上市流通股份合计
二、有限售条件的流通股
国家持有股份
国有法人持有股份 195,413,658.00 195,413,658.00
其他境内法人持有股份
境内自然人持有股份
2,450.00 2,450.00
境外法人、自然人持股
有限售条件流通股份合计 195,416,108.00 195,416,108.00
三、无限售条件流通股份
1、A股. 199,773,892.00 199,773,892.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 199,773,892.00 199,773,892.00
三、股份总数 395,190,000.00 395,190,000.00
（二十八）资本公积
项目 2007.6.30 本年增加 本年减少 2006.12.31
股本溢价 653,777,770.03 653,777,770.03
股权投资准备 14,359,077.14 14,359,077.14
拨款转入 4,810,000.00 4,810,000.00
其他资本公积 7,530,854.85 7,530,854.85
合计 680,477,702.02 680,477,702.02
（二十九）盈余公积
项目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
法定盈余公积 127,706,328.90 127,706,328.90
任意盈余公积 17,344,370.38 17,344,370.38
合计 145,050,699.28 145,050,699.28
公司依据新企业会计准则对首次执行日的所得税影响数进行追溯调整，导致期初法定盈余公积增加2,326,181.78元。
（三十）未分配利润
项目 2007.6.30 2006.12.31
调整前年初未分配利润 364,218,192.15 264,654,311.32
调整年初未分配利润（调增＋，调减－）
20,968,735.29
调整后年初未分配利润
264,654,311.32
385,186,927.44
加：其他转入
本年净利润 99,185,941.20 132,640,838.88
减：提取法定盈余公积 21,221,258.05
提取法定公益金
提取任意盈余公积
支付普通股股利 59,278,500.00 11,855,700.00
转作股本的普通股股利
应付优先股股利
年末未分配利润 425,094,368.64 364,218,192.15
（三十一）营业收入、营业成本
报告期收入 报告期成本 上年同期收入 上年同期成本
1.主营业务 1,505,051,348.25 1,074,263,858.60 1,245,760,706.90 1,027,045,933.21
2.其他业务 19,415,922.30 16,501,514.65 10,352,177.96 9,346,008.31
1,524,467,270.55 1,090,765,373.25 1,256,112,884.86 1,036,391,941.52
1、主营业务情况
主营业务收入
本期发生数 上年同期发生数
焦炭 811,227,956.84 676,187,096.70
煤气 38,542,279.66 36,280,935.41
化产品 88,449,851.03 84,663,677.21
原煤 198,418,607.68 158,352,992.72
精煤 306,856,508.04 225,825,281.66
中煤 61,426,256.12 63,050,374.95
其他 129,888.88 1,400,348.25
1,505,051,348.25 1,245,760,706.90
公司前五名客户销售总额为543,955,373.48元，占公司本年全部主营业务收入的36.14%。
主营业务成本
本期发生数 上年同期发生数
焦炭
565,555,683.11 628,524,044.64
煤气
143,638,015.31 126,427,237.93
化产品
UnRegistered 46,140,820.78 43,352,433.98
原煤
93,603,151.49 58,406,883.72
精煤
184,908,678.92 122,979,974.99
中煤 40,355,288.57 46,033,833.09
其他
62,220.43 1,321,524.86
1,074,263,858.60 1,027,045,933.21
2、其他业务情况
本期发生数 上年同期发生数
收入 成本 利润 收入 成本 利润
材料销售 443，240.74 311,889.40 131,351.34 2,560,877.11 2,372,098.86
188,778.25
转供电力 1,447,169.36 1,265,274.21 181,895.15 1,092,435.16 1,068,882.43 23,552.73
小洗煤 8,913,314.62 8,783,294.00 130,020.62 187,404.28 --- 187,404.28
运输 33,150.00 - 33,150.00 4,042,031.91 4,428,484.55 -386,452.64
劳务费 96,737.16 - 96,737.16 360,000.00
207,950.00 152,050.00
罐车 183,179.49 297,562.82 -114,383.33 354,897.00 165,207.47 189,689.53
熄焦粉 833,213.17 - 833,213.17 435,672.66 --- 435,672.66
其他 7,465,917.76 5,843,494.22 1,622,423.54 1,318,859.84 215,474.84
1,103,385.00
19,415,922.30 16,501,514.65 2,914,407.65 10,352,177.96 9,346,008.31 1,006,169.65
（三十二）营业税金及附加：
项目 计缴标准 本期发生数 上年同期发生数
营业税 5% 38,042.34 8,042.60
城建税 1%、7% 9,346,402.96 7,667,244.89
教育费附加 3% 4,378,083.73 3,540,446.26
资源税 8元/吨 12,947,920.72 5,243,632.99
26,710,449.75 16,459,366.74
（三十三）财务费用
类别 本期发生数 上年同期发生数
利息支出 20,525,604.30 14,720,162.11
减：利息收入 2,402,467.14 2,174,594.63
手续费 201,245.64 112,972.61
18,324,382.80 12,658,540.09
财务费用本年数比上年数增加5,665,842.71元，增加比例为44.76％，主要增加原因为银行贷款利率增高以及本期承担短期融资券利息所致。
（三十四）资产减值损失
项 目 本期发生数 上年同期发生数
坏帐准备 39,290,826.57
39,290,826.57
（三十五）投资收益：
类别 本期发生数 上年同期发生数
清算收益 281,650.87
短期投资收益 183,960.00
465,610.87
（三十六）营业外收入
类别 本期发生数 上年同期发生数
罚款收入 61,820.00 61,274.00
赔款收入 36,400.00
其 他 38,590.00 18,649.69
136,810.00 79,923.69
（三十七）营业外支出
类别 本年发生数 上年发生数
子弟学校经费 13,540.00 661,098.87
罚款 409,018.46 593,964.58
处理固定资产净损失 8,468.15 119,442.22
河道管理费 1,296,714.97 934,520.83
价格调控基金 2,277,926.57 1,697,490.25
残疾人保障金 796,515.23
捐赠支出 61,290.00
其他 382,740.00 423,812.81
5,184,923.38 4,491,619.56
（三十八）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
利息收入 2,402,467.14
罚款收入 89,002.36
收到退回的往来款 5,045,169.64
收回材料退款 527,891.20
保险返还 1,668,871.98
其他 5,145,485.51
14,878,887.83
（三十九）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
业务招待费 5,333,795.86
矿产资源补偿费 2,650,000.00
差旅费 3,794,753.20
870,618.90
班中餐
326,918.20
个人借款
2,190,988.21
离退休费
718,369.80
办公费
738,012.38
修理费
636,920.00
塌陷费
7,438,823.61
其他
24,699,200.16
八、母公司会计报表主要项目附注
(一)、应收账款
2007.6.30 2006.12.31
账龄
金 额 比例 坏账准备 计提比例 金 额 比例 坏账准备 计提比例
146,683,182.05 52.64% 2,933,663.64
1年以内 2% 172,195,514.25 54.90% 3,443,910.08 2%
9,118,028.62 3.27% 457,339.97
1-2年 5% 11,495,034.25 3.67% 574,751.71 5%
9,168,186.05 3.29% 915,380.07
2-3年 10% 4,821,477.56 1.54% 482,147.75 10%
8,462,494.50 3.04% 1,696,656.30
3-5年 20% 25,430,972.50 8.11% 18,101,015.50 20%
105,196,288.27 37.76% 79,302,786.50
5年以上 30% 99,685,092.31 31.78% 44,646,761.06 30%
278,628,179.49 100.00% 85,305,826.48 313,628,090.87 100.00% 67,248,586.10
(二)、其他应收款
其他应收款帐龄分析列示如下：
2007.6.30 2006.12.31
账龄
金 额 比例 坏账准备 计提比例 金 额 比例 坏账准备 计提比例
40,689,632.98 36.82%
1年以内 843,919.77 2% 31,370,600.01 626,294.68
34.09% 2%
8.93% 140,186.51
1-2年 9,862,650.39 493,132.52 5% 2,803,726.60 3.05% 5%
1.92% 18,437,466.63 1,843,746.88
2-3年 2,124,428.55 838,842.86 10% 20.04% 10%
21.96% 1,762,842.77
3-5年 24,261,607.60 17,967,149.16 20% 8,814,213.82 9.58% 20%
30.37%
5年以上 33,562,628.50 28,658,006.77 30% 30,593,334.66 33.25% 27,767,218.62 30%
100.00%
110,500,948.02 48,801,051.08 92,019,341.72 100.00% 32,140,289.46
(三)、长期投资
1.长期股权投资
项目 2006.12.31 2007.6.30
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
长期股权投资 462,883,715.12 18,000,000.00 462,883,715.12 18,000,000.00
合计 462,883,715.12 18,000,000.00 462,883,715.12 18,000,000.00
2.长期投资减值准备：
被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因
本溪北营钢铁（集团）
有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 严重亏损
合计 18,000,000.00 18,000,000.00
(四)、营业收入、营业成本
1、营业收入、营业成本分类
报告期收入 报告期成本 上年同期收入 上年同期成本
1.主营业务 1,319,271,430.07 990,747,806.19 1,088,096,385.17 979,639,649.11
2.其他业务 19,823,294.81 15,808,295.37 9,301,316.35 4,867,411.07
1,339,094,724.88 1,006,556,101.56 1,097,397,701.52 984,507,060.18
2、主营业务情况
主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月
811,227,956.84 676,187,096.70 565,928,128.32 628,524,044.64 245,299,828.52 47,663,052.06
焦炭
煤气 38,542,279.66 36,280,935.41 143,638,015.31 126,427,237.93 -105,095,735.65 -90,146,302.52
89,605,069.06 84,663,677.21 47,298,500.70 43,352,433.98 42,306,568.36 41,311,243.23
化工产品
原煤 20,348,025.92 1,688,535.74 11,909,325.23 2,627,022.19 8,438,700.69 -938,486.45
299,979,950.51 225,825,281.66 183,278,932.43 132,069,374.07 116,701,018.08 93,755,907.59
精煤
中煤 59,440,601.08 63,050,374.95 38,632,693.11 46,033,833.09 20,807,907.97 17,016,541.86
其他 127,547.00 400,483.50 62,211.09 605,703.21 65,335.91 -205,219.71
1,319,271,430.07 1,088,096,385.17 990,747,806.19 979,639,649.11 328,523,623.88 108,456,736.06
九、关联方关系及其交易
（一）、关联方及关联关系
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地 主营业务 与本企业的 经济性质 法定代表
集团公司 太原和平南路 原煤、煤气生产 母公司 有限公司 王良彦
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
集团公司 1,279,899,382.47 1,279,899,382.47
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
2006.12.31 本期增加数 本期减少数 2007.6.30
公司名称
金 额 % 金额 % 金额 % 金 额 %
集团公司 195,413,658.00 49.45 195,413,658.00 49.45
4、不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与公司的关系
山西省经济建设投资公司 发起人股东
中煤多种经营工贸总公司 发起人股东
北京华煤工贸公司 发起人股东
四达矿业公司 发起人股东
北京首泰经贸有限责任公司 联营公司
山西新亚能源有限责任公司 同属于一个母公司
（二）、关联方交易
1、关联销售
2007年1-6月 2006年1-6月
公司名称 占当期销售 占当期销售
金额 金额
比例% 比例%
44,130,855.01 41,377,048.69 3.32％
集团公司 2.93%
本公司所生产煤气全部销售给集团公司，单价265元/千立方米，金额38,542,279.66元，定价原则为政府定价；销售中煤4,888,505.91元；销售粒焦700,069.44元，定价原则为市场价。
2、关联采UnRegistered购
单位：元
企业名称 2007年1-6月 2006年1-6月
集团公司 7,363,121.54
29,646,204.50
山西新亚能源有限责任公司 8,825,568.09
本公司生产所需部分原料煤从山西新亚能源有限公司采购，定价基准为市场价。
（三）、关联方往来余额
1、与集团公司往来余额
2007.06.30 2006.12.31
1,236,771.16 57,157,030.39
其他应付款
其他应收款 8,109,273.28 953,350.00
应付账款 1,237,250.90
预付账款 1,262,749.10
2、与北京首泰经贸有限责任公司往来余额
2007.6.30 2006.12.31
其他应收款 17,033,167.68 17,033,167.68
3、与山西新亚能源有限责任公司往来余额
年末数 年初数
应付账款 257,672.24
应收账款 1,903,876.74
（四）、其他关联交易事项
1、根据《综合服务协议》,本公司与集团公司发生如下关联交易（金额单位：万元）：
本期数 上年同期数
发生额 发生额
序号 关联交易事项 定价基准 交易价格 定价基准 交易价格
2 土地租赁费 664.71 1329.46
4 蒸汽费 成本价 110元/吨 2,329.98 成本价 102元/吨 3,781.46
5 电费 网电价格 0.4580元/kw 2,581.78 网电价格 0.3410元/kw 4,099.44
6 通勤车服务费 实际成本 140.51 实际成本 281.00
7 职工教育服务费 实际成本 100.00 实际成本 311.00
8 医疗服务费 实际成本 502.50 实际成本 941.00
9 生活服务费 实际成本 333.00 实际成本 666.00
10 神州煤业付离石洗煤厂加工费 实际成本 实际成本 191.21
2、根据本公司与集团公司签订《东河选煤厂收购协议》，本公司收购东河选煤厂全部资产，收购价款为2,919.98万元，该事项业经2007年3月15日第三届董事会第二次会议审议通过。
3、根据本公司与集团公司签订的《太原城市煤气工程气源厂资产租赁协议》,本公司租赁集团公司拥有的太原城市煤气工程气源厂资产计53,857.10万元，租赁期自2006年10月1日起至2007年9月30日止，年租金6,549.65万元。该事项业经2006年10月23日召开的本公司2006年第三届董事会第一次会议审议通过。本公司2007上半年度支付的该项资产租赁费计3,275万元。
4、本公司提取的养老保险及失业保险由太原煤炭气化（集团）有限公司集中统一缴纳给山西省劳动厅社会劳动保险公司,2007年上半年度本公司由太原煤炭气化（集团）有限公司转缴养老保险33,524,494.43元。
5、集团公司为本公司短期贷款6,000万元提供担保。
十、或有事项：
截止2007年6月30日公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债：
被担保单位 担保金额(万元) 债务起止日
非关联方：
太原化工股份有限公司 6,089.00 2006-06-27—2009-06-27
太原化工股份有限公司 4,800.00 2007-03-20—2007-09-19
太原化工股份有限公司 980.00 2007-03-22—2007-09-21
太原化工股份有限公司 2,000.00 2007-05-25—2008-05-24
太原化工股份有限公司 3,000.00 2006-07-05—2008-07-04
太原化工股份有限公司 1,000.00 2007-01-23—2008-01-22
太原化工股份有限公司 5,000.00 2006-08-21—2007-08-20
太原化工股份有限公司 3,000.00 2006-12-18—2007-12-17
太原化工股份有限公司 6,000.00 2006-03-21—2007-08-11
太原化工股份有限公司 5,500.00 2006-09-27—2007-09-27
小 计 37,369.00
十一、其他重要事项
1．2003年8月20日，本公司控股股东集团公司以其持有的本公司国有法人股中5,230万股为太原市财政局承担集团公司借入的亚洲开发银行再转贷人民币11,019万元提供质押担保。
2．2004年6月30日，本公司控股股东集团公司与国家开发银行签订质押合同，将其持有的本公司国有法人股中的1,820万股作为质押，为太原市煤气输配工程项目借入国家开发银行的5,000万元贷款（目前贷款余额4,050万元）进行质押担保，质押期限为自2004年7月2日至债务清偿日止.
3．2005年10月14日，本公司控股股东集团公司与中国光大银行太原支行签订质押合同，将其持有的本公司国有法人股中的2,533万股作为质押向中国光大银行太原支行贷款4,500万元，质押期限为自2005年10月14日至债务清偿日止。该笔质押于2007年1月8日办理了解押，并于2007年1月18日再次质押，用于光大银行太原支行4,000万元综合授信。
十二、承诺事项
公司与太化股份于2006年9月15日签署了《关于互保提供担保的协议》，相互为对方提供定额范围内担保，互保额度为人民币6亿元之内，互保期限是三年。该互保事项已经公司2006年10月23日第一次临时股东大会表决通过。
十三、补充资料
（一）、本年度非经常性损益列示如下：
项 目 金 额
1、处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、
-8,468.15
其他长期资产产生的损益
2、扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值
-654,948.46
准备后的其他各项营业外收入、支出
3、所得税影响额 99,512.49
合 计 -563,904.12
（二）、净资产收益率与每股收益
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.03% 6.03% 0.2510 0.2510
扣除非经常性损益后归属于公司
6.06% 6.06% 0.2524 0.2524
普通股股东的净利润
（三）、2006年半年度合并净利润差异调节表
项 目 金额
2006年半年度净利润（原会计准则） 22,838,496.92
追溯调整项目影响合计数 1,663,283.08
其中：所得税影响 1,697,227.63
少数股东损益影响 -33,944.55
2006年半年度净利润（新会计准则） 24,501,780.00
（四）、净利润项目调整表（2006、01-2006、06）
项目 调整前 调整后
营业成本 1,036,391,941.52 1,036,391,941.52
销售费用 72,576,568.15 72,576,568.15
管理费用 47,686,084.47 47,686,084.47
公允价值变动收益 0.00 0.00
投资收益 465,610.87 465,610.87
净利润 22,838,496.92 24,501,780.00
十四、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2007年8月16日批准报出。
第八节 备查文件目录
一、载有董事长签名的半年度报告文本。
二、载有公司法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的财务报告文本。
三、报告期内在《中国证券报》和《证券时报》上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
四、公司章程文本。
以上文件存放于公司董事会秘书办公室供股东查阅。
太原煤气化股份有限公司董事会
董事长：王良彦
二○○七年八月十八日