山西蓝焰控股股份有限公司 2021 年半年度财务报告
山西蓝焰控股股份有限公司
2021年半年度财务报告
（未经审计）
2021 年 8 月
山西蓝焰控股股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合并资产负债表
2021 年 6 月 30 日
编制单位：山西蓝焰控股股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 2021年6月30日 2020年12月31日
流动资产：
货币资金 1,900,577,806.82 1,774,623,201.72
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1,511,446,105.65 1,291,649,295.35
应收款项融资 110,042,048.25 65,113,515.00
预付款项 85,102,563.86 43,149,585.94
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 11,717,306.00 20,909,668.99
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 32,199,977.86 41,425,412.38
合同资产 14,273,750.04 14,450,636.64
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 139,084,418.10 159,543,296.09
流动资产合计 3,804,443,976.58 3,410,864,612.11
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 4,010,645,469.43 4,182,013,145.91
在建工程 2,687,242,534.54 2,495,720,848.99
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 6,918,400.38
无形资产 67,835,898.49 67,929,106.30
开发支出
商誉
长期待摊费用 92,164,726.63 108,413,191.09
递延所得税资产 56,260,049.98 57,976,139.87
其他非流动资产 129,063,072.52 133,390,527.35
非流动资产合计 7,050,130,151.97 7,045,442,959.51
资产总计 10,854,574,128.55 10,456,307,571.62
流动负债：
短期借款 150,143,630.13 250,270,694.44
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 890,000,000.00 481,800,000.00
1
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应付账款 1,951,159,150.37 2,432,562,151.39
预收款项
合同负债 56,324,282.96 50,624,985.57
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 68,147,429.86 82,360,064.07
应交税费 46,097,300.21 40,570,259.93
其他应付款 94,972,479.26 87,276,917.15
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 19,180,350.85 536,606,986.13
其他流动负债 30,260,439.17 33,479,007.83
流动负债合计 3,306,285,062.81 3,995,551,066.51
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 1,894,600,000.00 943,500,000.00
应付债券 997,680,741.73 997,402,921.04
其中：优先股
永续债
租赁负债 5,151,900.61
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 21,085,450.38 20,598,318.71
递延收益 41,620,903.71 42,805,868.84
递延所得税负债 4,361,085.19 4,361,085.19
其他非流动负债
非流动负债合计 2,964,500,081.62 2,008,668,193.78
负债合计 6,270,785,144.43 6,004,219,260.29
所有者权益：
股本 967,502,660.00 967,502,660.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 975,573,663.77 975,573,663.77
减：库存股
其他综合收益
专项储备 10,283,037.01 8,764,322.92
盈余公积 432,930,193.44 432,930,193.44
一般风险准备
未分配利润 2,192,701,072.16 2,023,414,366.65
归属于母公司所有者权益合计 4,578,990,626.38 4,408,185,206.78
少数股东权益 4,798,357.74 43,903,104.55
所有者权益合计 4,583,788,984.12 4,452,088,311.33
负债和所有者权益总计 10,854,574,128.55 10,456,307,571.62
2
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合并利润表
2021 年 6 月
编制单位：山西蓝焰控股股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 2021年半年度 2020年半年度
一、营业总收入 882,568,417.59 708,219,321.40
其中：营业收入 882,568,417.59 708,219,321.40
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 731,013,905.30 653,044,611.50
其中：营业成本 593,765,474.74 520,088,387.46
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 12,402,760.04 12,197,044.90
销售费用 2,570,677.46 2,940,903.55
管理费用 72,933,060.95 57,074,019.97
研发费用 3,971,523.41 7,603,534.48
财务费用 45,370,408.70 53,140,721.14
其中：利息费用 51,846,519.33 52,194,566.23
利息收入 7,211,384.85 4,077,008.63
加：其他收益 21,667,860.36 171,134,558.97
投资收益（损失以“－”
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-
-3,462,175.06 309,292.20
”号填列）
资产减值损失（损失以“-
19,182.25
”号填列）
资产处置收益（损失以“-
”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
169,779,379.84 226,618,561.07
列）
加：营业外收入 68,789.47 106,720.82
减：营业外支出 300,133.47 43,013.92
四、利润总额（亏损总额以“－”
169,548,035.84 226,682,267.97
号填列）
减：所得税费用 39,263,734.46 48,934,896.04
五、净利润（净亏损以“－”号填
130,284,301.38 177,747,371.93
列）
（一）按经营持续性分类
3
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1.持续经营净利润（净亏损以
130,284,301.38 177,747,371.93
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利
169,286,705.51 207,075,457.13
润
2.少数股东损益 -39,002,404.13 -29,328,085.20
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差
额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 130,284,301.38 177,747,371.93
归属于母公司所有者的综合收
169,286,705.51 207,075,457.13
益总额
归属于少数股东的综合收益总
-39,002,404.13 -29,328,085.20
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.17 0.21
（二）稀释每股收益 0.17 0.21
4
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合并现金流量表
2021 年 6 月
编制单位：山西蓝焰控股股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
570,563,541.93 479,339,512.43
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 27,952.09 2,545.96
收到其他与经营活动有关的现
41,060,840.90 167,557,710.80
金
经营活动现金流入小计 611,652,334.92 646,899,769.19
购买商品、接受劳务支付的现
307,178,240.97 238,686,895.05
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
167,675,367.81 135,705,767.90
现金
支付的各项税费 46,350,341.07 99,561,955.61
支付其他与经营活动有关的现
21,671,098.00 26,284,648.98
金
经营活动现金流出小计 542,875,047.85 500,239,267.54
经营活动产生的现金流量净额 68,777,287.07 146,660,501.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
5,784.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 5,784.00
购建固定资产、无形资产和其
183,383,127.75 170,493,885.48
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
5
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质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
540,485.00
金
投资活动现金流出小计 183,923,612.75 170,493,885.48
投资活动产生的现金流量净额 -183,923,612.75 -170,488,101.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 953,600,000.00 1,357,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
50,000,000.00 179,079.45
金
筹资活动现金流入小计 1,003,600,000.00 1,357,179,079.45
偿还债务支付的现金 605,000,000.00 903,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
118,926,540.01 119,268,487.17
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
220,500,000.00 104,599,502.39
金
筹资活动现金流出小计 944,426,540.01 1,127,367,989.56
筹资活动产生的现金流量净额 59,173,459.99 229,811,089.89
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -55,972,865.69 205,983,490.06
加：期初现金及现金等价物余
1,412,532,873.72 1,243,784,792.71
额
六、期末现金及现金等价物余额 1,356,560,008.03 1,449,768,282.77
6
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合并所有者权益变动表
金额单位：人民币元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
减
具 他 般
项目 ： 少数股东权
综 风 其 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益
其 合 险 他
先 续 存
他 收 准
股 债 股
益 备
一、
上年 967,502,660. 975,573,663. 432,930,193. 2,023,414,366. 4,408,185,206. 43,903,104. 4,452,088,311.
8,764,322.92
期末 00 77 44 65 78 55 33
余额
加：
会计
政策
变更
前期
差错
更正
同一
控制
下企
业合
并
其他
二、
本年 967,502,660. 975,573,663. 432,930,193. 2,023,414,366. 4,408,185,206. 43,903,104. 4,452,088,311.
8,764,322.92
期初 00 77 44 65 78 55 33
余额
7
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三、
本期
增减
变动
金额 -
（减 1,518,714.09 169,286,705.51 170,805,419.60 39,104,746. 131,700,672.79
少以 81
“－
”号
填
列）
（一
）综 -
合收 169,286,705.51 169,286,705.51 39,002,404. 130,284,301.38
益总 13
额
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
有者
8
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权益
的金
额
4．其
他
（三
）利
润分
配
1．提
取盈
余公
积
2．提
取一
般风
险准
备
3．对
所有
者
（或
股
东）
的分
配
4．其
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
9
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股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
）专
1,518,714.09 1,518,714.09 -102,342.68 1,416,371.41
项储
备
1．本
期提 2,971,493.13 2,971,493.13 53,007.45 3,024,500.57
取
10
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2．本
期使 -1,452,779.04 -1,452,779.04 -155,350.13 -1,608,129.17
用
（六
）其
他
四、
本期 967,502,660. 975,573,663. 432,930,193. 2,192,701,072. 4,578,990,626. 4,798,357.7 4,583,788,984.
10,283,037.01
期末 00 77 44 16 38 4 12
余额
11
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合并所有者权益变动表（续一）
金额单位：人民币元
2020年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
减
具 他 般
项目 ： 少数股东权
综 风 其 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益
其 合 险 他
先 续 存
他 收 准
股 债 股
益 备
一、
上年 967,502,660. 975,573,663. 7,672,611. 405,797,026. 1,994,934,336. 4,351,480,298. 69,023,001. 4,420,503,299.
期末 00 77 90 42 15 24 12 36
余额
加：
会计
政策
变更
前期
差错
更正
同一
控制
下企
业合
并
其他
二、
本年 967,502,660. 975,573,663. 7,672,611. 405,797,026. 1,994,934,336. 4,351,480,298. 69,023,001. 4,420,503,299.
期初 00 77 90 42 15 24 12 36
余额
12
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三、
本期
增减
变动
金额 -
1,242,091.
（减 158,700,324.13 159,942,415.18 29,553,353. 130,389,061.46
05
少以 72
“－
”号
填
列）
（一
）综 -
合收 207,075,457.13 207,075,457.13 29,328,085. 177,747,371.93
益总 20
额
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
有者
13
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权益
的金
额
4．其
他
（三
）利
-48,375,133.00 -48,375,133.00 -48,375,133.00
润分
配
1．提
取盈
余公
积
2．提
取一
般风
险准
备
3．对
所有
者
（或
-48,375,133.00 -48,375,133.00 -48,375,133.00
股
东）
的分
配
4．其
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
14
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股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
）专 1,242,091.
1,242,091.05 -225,268.52 1,016,822.53
项储 05
备
1．本
2,200,704.
期提 2,200,704.10 47,453.17 2,248,157.27
10
取
15
山西蓝焰控股股份有限公司 2021年半年度财务报告
2．本
-
期使 -958,613.05 -272,721.69 -1,231,334.74
958,613.05
用
（六
）其
他
四、
本期 967,502,660. 975,573,663. 8,914,702. 405,797,026. 2,153,634,660. 4,511,422,713. 39,469,647. 4,550,892,360.
期末 00 77 95 42 28 42 40 82
余额
16
山西蓝焰控股股份有限公司 2021 年半年度财务报告
资产负债表
2021年 6 月 30 日
编制单位：山西蓝焰控股股份有限公司（母公司） 金额单位：人民币元
项目 2021年6月30日 2020年12月31日
流动资产：
货币资金 763,871,176.78 871,162,122.53
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 0.00 0.00
应收款项融资
预付款项 48,493,994.58 82,141.66
其他应收款 149,802,270.37 201,725,186.37
其中：应收利息
应收股利 149,752,309.47 199,752,309.47
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 31,123,456.37 31,124,462.52
流动资产合计 993,290,898.10 1,104,093,913.08
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 4,792,956,544.59 4,727,836,589.81
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,032,176.80 1,084,936.18
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 4,793,988,721.39 4,728,921,525.99
资产总计 5,787,279,619.49 5,833,015,439.07
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 8,479,907.17 89,813,173.17
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 321,661.33 1,014,629.38
应交税费 27,273,882.14 27,140,420.13
其他应付款 54,570.92 38,678.58
其中：应付利息
应付股利
17
山西蓝焰控股股份有限公司 2021 年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 7,541,666.67 25,393,055.58
其他流动负债
流动负债合计 43,671,688.23 143,399,956.84
非流动负债：
长期借款 139,000,000.00 69,000,000.00
应付债券 997,680,741.73 997,402,921.04
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,136,680,741.73 1,066,402,921.04
负债合计 1,180,352,429.96 1,209,802,877.88
所有者权益：
股本 967,502,660.00 967,502,660.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,262,852,091.95 3,262,852,091.95
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 282,826,584.23 282,826,584.23
未分配利润 93,745,853.35 110,031,225.01
所有者权益合计 4,606,927,189.53 4,623,212,561.19
负债和所有者权益总计 5,787,279,619.49 5,833,015,439.07
18
山西蓝焰控股股份有限公司 2021 年半年度财务报告
利润表
2021 年 6 月
编制单位：山西蓝焰控股股份有限公司 （母公司） 金额单位：人民币元
项目 2021年半年度 2020年半年度
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加 251.10
销售费用
管理费用 4,430,553.81 3,912,604.82
研发费用
财务费用 12,002,867.08 20,196,413.61
其中：利息费用 16,802,265.11 22,417,470.68
利息收入 4,824,629.67 2,293,528.28
加：其他收益 48,049.23
投资收益（损失以“－”
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-
”号填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
100,000.00
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-16,285,371.66 -24,109,269.53
列）
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”
-16,285,371.66 -24,109,269.53
号填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填
-16,285,371.66 -24,109,269.53
列）
（一）持续经营净利润（净亏
-16,285,371.66 -24,109,269.53
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
19
山西蓝焰控股股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差
额
7.其他
六、综合收益总额 -16,285,371.66 -24,109,269.53
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
20
山西蓝焰控股股份有限公司 2021 年半年度财务报告
现金流量表
2021 年 6 月
编制单位：山西蓝焰控股股份有限公司（母公司） 金额单位：人民币元
项目 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金
收到的税费返还 17,775.38
收到其他与经营活动有关的现
6,832,884.47 5,346,719.48
金
经营活动现金流入小计 6,850,659.85 5,346,719.48
购买商品、接受劳务支付的现
金
支付给职工以及为职工支付的
3,242,677.78 1,867,978.48
现金
支付的各项税费 18,663.05
支付其他与经营活动有关的现
7,621,576.58 10,123,233.78
金
经营活动现金流出小计 10,864,254.36 12,009,875.31
经营活动产生的现金流量净额 -4,013,594.51 -6,663,155.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 50,000,000.00 50,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 50,000,000.00 50,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其
81,350,000.00
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 62,556,788.10 50,926,300.00
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 143,906,788.10 50,926,300.00
投资活动产生的现金流量净额 -93,906,788.10 -926,300.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 70,000,000.00 1,007,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 70,000,000.00 1,007,000,000.00
偿还债务支付的现金 500,000.00 700,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
84,862,508.14 94,225,133.00
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 85,362,508.14 794,225,133.00
筹资活动产生的现金流量净额 -15,362,508.14 212,774,867.00
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -113,282,890.75 205,185,411.17
加：期初现金及现金等价物余
859,280,067.53 744,410,479.34
额
21
山西蓝焰控股股份有限公司 2021 年半年度财务报告
六、期末现金及现金等价物余额 745,997,176.78 949,595,890.51
22
山西蓝焰控股股份有限公司 2021 年半年度财务报告
所有者权益变动表
编制单位：山西蓝焰控股股份有限公司
（母公司）
金额单位：人民币元
2021年半年度
其他权益工具
项目 优 永 减：库 其他综 专项 其
股本 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 存股 合收益 储备 他
他
股 债
一、上年期末余额 967,502,660.00 3,262,852,091.95 282,826,584.23 110,031,225.01 4,623,212,561.19
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 967,502,660.00 3,262,852,091.95 282,826,584.23 110,031,225.01 4,623,212,561.19
三、本期增减变动金额
-16,285,371.66 -16,285,371.66
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -16,285,371.66 -16,285,371.66
（二）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
23
山西蓝焰控股股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 967,502,660.00 3,262,852,091.95 282,826,584.23 93,745,853.35 4,606,927,189.53
24
山西蓝焰控股股份有限公司 2021 年半年度财务报告
所有者权益变动表（续一）
编制单位：山西蓝焰控股股份有限公司（母
金额单位：人民币元
公司）
2020年半年度
其他权益工具
项目 优 永 减：库 其他综 专项 其
股本 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 存股 合收益 储备 他
他
股 债
一、上年期末余额 967,502,660.00 3,262,852,091.95 278,226,197.16 117,002,874.35 4,625,583,823.46
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 967,502,660.00 3,262,852,091.95 278,226,197.16 117,002,874.35 4,625,583,823.46
三、本期增减变动金额
-72,484,402.53 -72,484,402.53
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -24,109,269.53 -24,109,269.53
（二）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -48,375,133.00 -48,375,133.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
-48,375,133.00 -48,375,133.00
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
25
山西蓝焰控股股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 967,502,660.00 3,262,852,091.95 278,226,197.16 44,518,471.82 4,553,099,420.93
26
山西蓝焰控股股份有限公司 2021年半年度财务报告
山西蓝焰控股股份有限公司
2021年上半年财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
山西蓝焰控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）设立于1998年12月22日，系经山西省
人民政府以《关于同意设立山西神州煤电焦化股份有限公司的批复》（晋政函[1998]163号）文批准，由太
原煤炭气化（集团）有限责任公司（以下简称太原煤气化）、山西省经济建设投资公司、北京华煤工贸公
司、中煤多种经营工贸总公司、四达矿业公司共同发起设立山西神州煤电焦化股份有限公司。
本公司于2000年6月首次公开发行股票并在深圳证券交易所上市，根据中国证监会《关于核准山西神州
煤电焦化股份有限公司公开发行股票的通知》（证监发行字[2000]47号）批准，同意本公司通过深圳证券
交易所向社会公开发行人民币普通股150,000,000股。本公司首次发行上市后总股本为395,190,000股，股
票代码为0968，股票简称为“神州股份”。
2004年9月6日，本公司更名为太原煤气化股份有限公司。
经国务院国资委《关于太原煤气化股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（国资产权函
[2005]1397号）及山西省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称山西省国资委）《关于太原煤气化
股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（晋国资产权函[2005]168号）批准，并经本公司2005年11月
21日召开的股东大会审议通过，本公司于2005年12月5日实施股权分置改革方案，本公司非流通股股东以其
持有的45,000,000股股份向全体流通股股东按照每10股流通股送3股的方式支付对价，本公司总股本不变。
经本公司2006年第一次临时股东大会审议通过，本公司于2006年6月26日实施股权分置改革方案，本公
司非流通股股东以其持有的13,500,000股股份向全体流通股股东按照每10股流通股送3股的方式支付对价，
本公司总股本不变。
经本公司2008年4月2日召开的2007年年度股东大会决议，本公司以2007年12月31日股本数395,190,000
股为基数，向全体股东每10股送3股，本公司总股本变更为513,747,000股。
2016 年 12 月 23 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准太原煤气化股份有限公司向山西晋城无
烟煤矿业集团有限责任公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可［2016］第 3160号）核
准，本公司向晋煤集团发行人民币普通股（A股）股票262,870,153股股份购买相关资产，非公开发行不超
过190,885,507股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。
27
山西蓝焰控股股份有限公司 2021年半年度财务报告
2016年12月30日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司已经受理本公司非公开发行新股登记材
料，本次非公开发行新股数量262,870,153股，非公开发行后本公司股份数量776,617,153股。非公开发行
后本公司的股本由人民币513,747,000.00元变更为人民币776,617,153.00元。
2017年3月，根据2016年第2次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2016]3160号文
《关于核准太原煤气化股份有限公司向山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公司发行股份购买资产并募集配
套资金的批复》，本次非公开发行普通股（A股）的发行数量190,885,507股，配套募集资总额为
1,317,109,998.30元。
2017年3月16日，本公司收到特定投资人缴入的出资款人民币1,317,109,998.30元，扣除发行费用
19,098,094.98元后，实际募集资金净额人民币1,298,011,903.32元,其中新增注册资本人民币
190,885,507.00元，余额为人民币1,107,126,396.32元转入资本公积。
2017年5月22日经山西省工商行政管理局核准，太原煤气化股份有限公司更名山西蓝焰控股股份有限公
司。
截至2020年12月31日，本公司注册资本为人民币967,502,660元，股本为人民币967,502,660元。
1、本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：股份有限公司
统一社会信用代码：911400007011380105
本公司注册地：山西省太原市和平南路83号
本公司总部地址：山西省太原市小店区南中环街529号清控创新基地A座1003
2、本公司的业务性质和主要经营活动
本公司所属行业为石油和天然气开采业，本公司及子公司（以下简称“本集团”）主要从事煤层气开
发、综合利用以及相关产品的生产、销售。
3、母公司以及集团最终母公司的名称
公司的原母公司和最终控制母公司均为山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公司（以下简称“晋煤集
团”），晋煤集团于2020年11月30日更名为晋能控股装备制造集团有限公司，故公司的母公司和最终控制
母公司均变更为晋能控股装备制造集团有限公司。
4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表业经本公司董事会于2021年8月10日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股
东大会审议。
28
山西蓝焰控股股份有限公司 2021年半年度财务报告
5、本年度合并财务报表范围及其变化情况
截至2021年6月30日，本集团纳入合并范围的子公司共9户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
本集团本年合并范围与上年相比未发生变化。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订
的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的
一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2020年12月31
日的财务状况及2020年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重
大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财
务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干
项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、39“收入”。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说
明，请参阅附注“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2020年12月31
日的财务状况及2020年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重
大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财
务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
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2、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年
度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团气井施工
业务营业周期一般超过一年，其他业务的营业周期通常为一年以内。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记
账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢
价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价
值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
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的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在
购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商
誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，
计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通
知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”
的判断标准（参见本附注五、6“合并财务报表的编制方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交
易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、22“长期股权投资”进行会计处
理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
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从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被
合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益
在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合
并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在
该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业
会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“长期股权投资”或本
附注“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：A.这些交易是
同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经
济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
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公司的长期股权投资”（详见本附注五、22“长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权
的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承
担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22“长期股权投资“权益法核算的长期股
权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额
确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集
团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共
同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买
资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团
向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本
集团按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为
从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，
按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
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资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于
与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及
可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，
均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年
末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和
股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制
权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该
境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的
影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制
权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表
折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该
境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为
联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转
入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇
兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
10、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
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(1)金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成
本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相
关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品
或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的
对价金额作为初始确认金额。
A.以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的
合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊
销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资
产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其
他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融
资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期
损益。
C.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之
外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团
为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对
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于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的
相关交易费用计入其初始确认金额。
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工
具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关
外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的
其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的
自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或
损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
B.其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外
的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利
得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金
融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
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本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了
控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与
原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融
负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一
项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或
承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，
同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销
后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵
销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或
负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不
切实可行的情况下，使用不可输入值。
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（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融
资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本
集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分
配处理。
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债
权投资、长期应收款等。此外，对合同资产也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损
失。
（8）金融资产减值
A.减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化
方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有
现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本
集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适
用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本
集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增
加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，
考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增
加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
B.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计
存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月
内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险
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是否显著增加。
C.以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的
应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组
合的基础上评估信用风险。
D.金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，
将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
11、应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信
用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票及信用证 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同
12、应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额
计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预
期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
应收账款：
组合1（合并范围内关联方款项） 合并报表范围内各母、子公司相互之间的应收款项。
组合2（晋能控股装备集团内部关联方 与晋能控股装备制造集团有限公司控制的公司之间的
款项） 应收款项。
组合3（账龄组合） 除已单独计量损失准备的应收账款及组合（1）、
（2）外，本集团根据以前年度与之相同或相类似的、
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按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组
合，账龄段分析均基于其入账日期来确定。
合同资产：
组合1： 本组合为业主尚未结算的建造工程款项
组合2： 本组合为质保金
13、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限
在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权
投资。其相关会计政策参见本附注“金融工具”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个
存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特
征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
组合1（合并范围内关联方款项） 合并报表范围内各母、子公司相互之间的应收款项。
组合2（晋能控股装备制造集团有限公 与晋能控股装备制造集团有限公司控制的公司之间的
司内部关联方款项） 应收款项。
组合3（备用金及员工借款） 日常经常活动中支付给职工的备用金及应收取的员工
借款。
组合4（应收财政补贴款） 根据相关法规应收取的政府补贴款项。
组合5（账龄组合） 除已单独计量损失准备的应收款项及组合（1）、
（2）、（3）、（4）外，本集团根据以前年度与之相
同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特
征的应收款项组合，账龄段分析均基于其入账日期来
确定。
15、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、周转材料、库存商品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本
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也列报为存货。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权
平均法计价；原材料以计划成本核算，对原材料的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核
算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价
准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存
货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16、合同资产
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取
决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债
以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注金融工具中金融资产减值。
17、合同成本
无
18、持有待售资产
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资
产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动
资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就
出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作
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为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处
置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉
的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损
失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的
非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价
值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予
以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内
转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账
面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流
动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别
或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账
面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）
可收回金额。
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增
加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
本集团长期应收款按照单项评估信用风险。
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公
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允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的
现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期
股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是
否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会
计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通
过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交
易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处
理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
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得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按
照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本
之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联
营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
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初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营
企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业
及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额
确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处
理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按
比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
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权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金
融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权
益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固
定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-45 3 2.16%-9.7%
机器设备/双倍余额
年限平均法 15-28 3 3.46%-9.01%
递减法
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运输设备 年限平均法 10-14 3 6.93%
工具仪器 年限平均法 8 3 12.13%
文化生活用具 年限平均法 14 3 6.93%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可
能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前
的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
本集团新建煤层气井群转固条件：
（1）在煤层气井群设计时，设计部门必须确定出特定地质单元的煤层气井数量，当该井群所有的煤层
气井完成井场道路、钻井、测井、固井、压裂、供电、管道集输等工程建设和设备安装，具备煤层气集输
并销售的条件时，我们即认定该井群达到预定可使用状态，安全监督管理部门进行竣工验收合格后，可以
由在建工程转入固定资产。
（2）老区块新增煤层气井的转固条件
老区块已有煤层井已完成井场道路、钻井、测井、固井、压裂、供电、管道集输等工程建设和设备安
装，已具备煤层气集输销售条件，由于生产实际需要在老区块增加新的煤层气井时，新增煤层气井在完成
单井井场道路、钻井、测井、固井、压裂、供电、支管线铺设、单井设备安装时，具备产气条件时，有关
部门进行竣工验收合格后，当年一次性将在建工程转入固定资产。
（3）为了井下安全生产在地面挖掘的不产气的煤层气井的转固条件
由于煤矿安全生产的需要，在地面挖掘的煤层气井（例如防突井、采动井）完全为了井下安全生产打
的煤层气井在满足以下条件时，经有关部门验收后达到预定可使用状态后暂估计入固定资产。
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或者实质上已经完成；
②所购建的固定资产与设计要求或合同要求相符或基本相符，即使有极个别与设计或合同要求不相符
的地方，也不影响其正常使用；
③继续发生在所购建固定资产上的支出金额很少或几乎不再发生。
（4）勘探井不进行煤层气井转固，计入当期损益。
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为了验证新建煤层气井区块是否具有开发价值打的前期勘探井不进行转固。
（5）与煤层气井相关的高压供电线路和供气主管线转固条件与煤层气井转固条件相同。
上述暂估确认的固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值进行调
整。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确
认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态
的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂
停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
无
28、油气资产
煤层气资产主要包括本集团持有的探明矿区权益（采矿权）和煤层气井及相关设施。与煤层气开采活
动相关的辅助设施及设备在"固定资产"核算。
本集团为取得矿区权益而发生的成本（包括按规定申请取得探矿权，应交纳的探矿权使用费、探矿权
价款或采矿权价款等）在发生时予以资本化，在“无形资产”科目核算，按照取得时的成本进行初始计
量。矿区权益取得后发生的探矿权使用费、采矿权使用费和租金等维持矿区权益的支出计入当期损益。
煤层气勘探支出包括钻井勘探支出和非钻井勘探支出。钻井勘探支出的资本化采用成果法，即只有发
现了探明经济可采储量的钻井勘探支出才能资本化，将钻探该井的支出结转为井及相关设施成本，否则计
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入当期损益。非钻井勘探支出于发生时计入当期损益。
煤层气开发活动所发生的支出，应当根据其用途分别予以资本化，作为煤层气开发形成的井及相关设
施的成本。
未探明矿区权益不计提折耗，除此之外的煤层气资产折耗采用年限平均法并按其入账价值减去预计净
残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的煤层气资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面
价值及依据尚可使用年限确定折旧额。煤层气资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
类别 预计使用年限 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
煤层气井 15 3 6.47
中心集气站 15 3 6.47
供气主管线 15 3 6.47
高压供电线路 15 3 6.47
除未探明矿区权益外的煤层气资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减至可收回金额；未探
明矿区权益的公允价值低于账面价值时，账面价值减至公允价值。
29、使用权资产
对于使用权资产，承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使
用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩
余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。同时承租人需确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值
损失进行会计处理。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其
成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在
其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
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期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处
理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来
经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹
象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未
达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
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来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的
长期待摊费用主要包括占地费、维修费、租赁费及租赁资产改造费等。长期待摊费用在预计受益期间按直
线法摊销。若受益期没有明确规定的，按照税法规定的最低年限（3年）进行摊销。
33、合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商
品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期
应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列
示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将
实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计
量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用
设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞
退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（3）辞退福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休
日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞
退福利）。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除
此之外按照设定受益计划进行会计处理。
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低
价值资产租赁除外。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义
务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的
交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该
公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可
靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
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量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照
本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损
益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的
服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团
内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，
作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认
为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益
结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份
支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企
业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
无
39、收入
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总
流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确
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认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相
关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变
本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺
商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重
大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度
将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带
来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替
代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商
品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补
偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的
交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时
收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有
该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有
权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商
品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本集团主要收入确认方法如下：
业务 收入项目 业务内容及收入确认方法
煤层气销售 管输煤层气 管输煤层气是由煤层气井开采经集输后通过管道直接输送给客
户，本集团销售管输煤层气通常仅包括转让商品的履约义务，
在相关的煤层气通过管道输送至用户时相关控制权即转移至用
户，本集团通常在月末与客户完成当月销售量认证后开具销售
通知单并确认收入。
压缩煤层气 本集团销售CNG主要通过客户自备运输车辆上门提货和全资子公
（CNG） 司晋城市诚安物流有限公司（以下简称“诚安物流”）运输两
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种方式。
通过客户自备运输车辆上门提货销售CNG通常仅包括转让商品的
履约义务, 在CNG输送至客户自备车辆时控制权转移，交付数量
以本集团压缩站加气柱的计量表为准，本集团通常在月末与客
户完成当月销售量认证后开具销售通知单并确认收入。
通过诚安物流运输销售CNG通常仅包括转让商品的履约义务, 在
诚安物流将CNG运输至客户指定地点时控制权转移，交付数量以
运输至指定地点卸气量为准，本集团通常在月末与客户完成当
月销售量认证后开具销售通知单并确认收入。
液化气（LNG） 本集团销售LNG主要通过客户自备运输车辆上门提货和全资子公
司晋城市诚安物流有限公司（以下简称“诚安物流”）运输两
种方式。
通过客户自备运输车辆上门提货销售LNG通常仅包括转让商品的
履约义务, 在LNG输送至客户自备车辆时控制权转移，交付数量
以本集团压缩站加气柱的计量表为准，本集团通常在月末与客
户完成当月销售量认证后开具销售通知单并确认收入。
通过诚安物流运输销售LNG通常仅包括转让商品的履约义务, 在
诚安物流将LNG运输至客户指定地点时控制权转移，交付数量以
运输至指定地点卸气量为准，本集团通常在月末与客户完成当
月销售量认证后开具销售通知单并确认收入。
煤层气井建造服务 因在本集团履约的同时客户能够控制本集团履约过程中的在建
商品，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定
方法为投入法，具体进度根据累计已发生的在建成本/总成本的
比例确定。本集团与客户之间的部分合同存在未达标扣减合同
造价的安排，形成可变对价。本集团按照期望值或最有可能发
生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价
格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
生重大转回的金额。
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技术服务 本集团提供的勘察设计和工程监理等技术服务，因在本集团履
约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，根
据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为投
入法，具体进度根据累计已发生的成本/总成本的比例确定。
运输服务 本集团按照客户要求提供LNG、CNG运输服务，因在本集团履约
的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，根据
履约进度在一段时间内确认收入。本集团与客户之间的部分合
同存在未达标扣减运输费的安排，形成可变对价。本集团按照
期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包
含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确
认收入极可能不会发生重大转回的金额。
40、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相
应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其
余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，以取得该补助必须具备的基
本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此
之外的划分为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明
能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额
计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据
正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据
的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资
金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定
企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保
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障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其
他相关条件。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计
入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入
当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分
的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日
常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
本集团将煤层气（瓦斯）开采利用补贴确认为与收益相关的政府补助。按照财政部关于《可再生能源
发展专项资金管理暂行办法》的补充通知（财建[2019]298号）文件的规定，将煤层气（瓦斯）开采利用补
贴直接计入当期损益。
本集团因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政
预算直接拨付的搬迁补偿款，作为专项应付款处理。其中，属于对本集团在搬迁和重建过程中发生的固定
资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自专项应付款转入递
延收益，并根据其性质按照与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助核算，取得的搬迁补偿款扣除
转入递延收益的金额后如有结余的，确认为资本公积。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预
期应交纳（或返还）的所得税金额计量。算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定
对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法
规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表
债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
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与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可
抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得
税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制
暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所
得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产
或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未
来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述
例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相
关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得
额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得
额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收
益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费
用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是
与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有
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重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或
是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
A.本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计
入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
B.本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于
发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
A.本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的
入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈
判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款
额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损
益。
B.本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同
时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实
现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损
益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成
部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立
的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售
而取得的子公司。
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终止经营的会计处理方法参见本附注“持有待售资产和处置组”相关描述。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
是 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020年12月31日 2021年01月01日 调整数
流动资产：
货币资金 1,774,623,201.72 1,774,623,201.72
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1,291,649,295.35 1,291,649,295.35
应收款项融资 65,113,515.00 65,113,515.00
预付款项 43,149,585.94 43,149,585.94
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 20,909,668.99 20,909,668.99
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 41,425,412.38 41,425,412.38
合同资产 14,450,636.64 14,450,636.64
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 159,543,296.09 159,543,296.09
流动资产合计 3,410,864,612.11 3,410,864,612.11
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 4,182,013,145.91 4,182,013,145.91
在建工程 2,495,720,848.99 2,495,720,848.99
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 8,106,820.68 8,106,820.68
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无形资产 67,929,106.30 67,929,106.30
开发支出
商誉
长期待摊费用 108,413,191.09 108,413,191.09
递延所得税资产 57,976,139.87 57,976,139.87
其他非流动资产 133,390,527.35 133,390,527.35
非流动资产合计 7,045,442,959.51 7,053,549,780.19 8,106,820.68
资产总计 10,456,307,571.62 10,464,414,392.30 8,106,820.68
流动负债：
短期借款 250,270,694.44 250,270,694.44
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 481,800,000.00 481,800,000.00
应付账款 2,432,562,151.39 2,432,562,151.39
预收款项
合同负债 50,624,985.57 50,624,985.57
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 82,360,064.07 82,360,064.07
应交税费 40,570,259.93 40,570,259.93
其他应付款 87,276,917.15 87,276,917.15
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
536,606,986.13 538,897,912.32 2,290,926.19
负债
其他流动负债 33,479,007.83 33,479,007.83
流动负债合计 3,995,551,066.51 3,997,841,992.70 2,290,926.19
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 943,500,000.00 943,500,000.00
应付债券 997,402,921.04 997,402,921.04
其中：优先股
永续债
租赁负债 5,815,894.49 5,815,894.49
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 20,598,318.71 20,598,318.71
递延收益 42,805,868.84 42,805,868.84
递延所得税负债 4,361,085.19 4,361,085.19
其他非流动负债
非流动负债合计 2,008,668,193.78 2,014,484,088.27 5,815,894.49
负债合计 6,004,219,260.29 6,012,326,080.97 8,106,820.68
所有者权益：
股本 967,502,660.00 967,502,660.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 975,573,663.77 975,573,663.77
减：库存股
其他综合收益
专项储备 8,764,322.92 8,764,322.92
61
山西蓝焰控股股份有限公司 2021年半年度财务报告
盈余公积 432,930,193.44 432,930,193.44
一般风险准备
未分配利润 2,023,414,366.65 2,023,414,366.65
归属于母公司所有者权益
4,408,185,206.78 4,408,185,206.78
合计
少数股东权益 43,903,104.55 43,903,104.55
所有者权益合计 4,452,088,311.33 4,452,088,311.33
负债和所有者权益总计 10,456,307,571.62 10,464,414,392.30 8,106,820.68
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020年12月31日 2021年01月01日 调整数
流动资产：
货币资金 871,162,122.53 871,162,122.53
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 0.00 0.00
应收款项融资
预付款项 82,141.66 82,141.66
其他应收款 201,725,186.37 201,725,186.37
其中：应收利息
应收股利 199,752,309.47 199,752,309.47
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 31,124,462.52 31,124,462.52
流动资产合计 1,104,093,913.08 1,104,093,913.08
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 4,727,836,589.81 4,727,836,589.81
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,084,936.18 1,084,936.18
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 4,728,921,525.99 4,728,921,525.99
资产总计 5,833,015,439.07 5,833,015,439.07
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 89,813,173.17 89,813,173.17
预收款项
62
山西蓝焰控股股份有限公司 2021年半年度财务报告
合同负债
应付职工薪酬 1,014,629.38 1,014,629.38
应交税费 27,140,420.13 27,140,420.13
其他应付款 38,678.58 38,678.58
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
25,393,055.58 25,393,055.58
负债
其他流动负债
流动负债合计 143,399,956.84 143,399,956.84
非流动负债：
长期借款 69,000,000.00 69,000,000.00
应付债券 997,402,921.04 997,402,921.04
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,066,402,921.04 1,066,402,921.04
负债合计 1,209,802,877.88 1,209,802,877.88
所有者权益：
股本 967,502,660.00 967,502,660.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,262,852,091.95 3,262,852,091.95
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 282,826,584.23 282,826,584.23
未分配利润 110,031,225.01 110,031,225.01
所有者权益合计 4,623,212,561.19 4,623,212,561.19
负债和所有者权益总计 5,833,015,439.07 5,833,015,439.07
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按6%、9%、10%、11%、13%、
16%的税率计算销项税，并按扣除当期
增值税
允许抵扣的进项税额后的差额计缴增
值税。
消费税
按实际缴纳的流转税的7%、5%、1%计
城市维护建设税
缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
资源税 按销售收入的1%计缴。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
山西蓝焰控股股份有限公司 25%
63
山西蓝焰控股股份有限公司 2021年半年度财务报告
山西蓝焰煤层气集团有限责任公司 15%
漾泉蓝焰煤层气有限公司 25%
山西蓝焰煤层气工程研究有限公司 25%
山西沁盛煤层气作业有限责任公司 25%
山西西山蓝焰煤层气有限责任公司 25%
山西美锦蓝焰煤层气有限责任公司 25%
吕梁蓝焰煤层气有限责任公司 25%
左权蓝焰煤层气有限责任公司 25%
晋城市诚安物流有限公司 25%
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 27,500.00
银行存款 1,356,560,008.03 1,412,505,373.72
其他货币资金 544,017,798.79 362,090,328.00
合计 1,900,577,806.82 1,774,623,201.72
其中：存放在境外的款项总额
因抵押、质押或冻结等对使
用有限制的款项总额
注：其他货币资金中465,000,000.00元为本公司银行承兑汇票保证金存款，6,276,683.79元为土地复垦保证金，
72,741,115.00元为探矿权履约保证金。
2、交易性金融资产
无
3、衍生金融资产
无
4、应收票据
无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
46,386 46,386 46,209 46,209
按单项计提坏账 100.00 100.00
,709.5 2.87% ,709.5 0.00 ,922.6 3.32% ,922.6 0.00
准备的应收账款 % %
9 9 3 3
其中：
1,569, 57,950 1,511, 1,346, 54,512 1,291,6
按组合计提坏账
396,17 97.13% ,067.0 3.69% 446,10 161,91 96.68% ,621.9 4.05% 49,295.
准备的应收账款
2.66 1 5.65 7.31 6 35
其中：
组合1（晋能控股 1,199, 1,199, 1,075, 1,075,4
装备集团内部关 890,11 74.26% 890,11 424,02 77.24% 24,025.
联方款项） 8.07 8.07 5.37 37
369,50 57,950 311,55 270,73 54,512
组合2（账龄组 216,225
6,054. 22.87% ,067.0 15.68% 5,987. 7,891. 19.44% ,621.9 20.13%
合） ,269.98
59 1 58 94 6
1,615, 104,33 1,511, 1,392, 100,72 1,291,6
合计 782,88 6,776. 446,10 371,83 2,544. 49,295.
2.25 60 5.65 9.94 59 35
按单项计提坏账准备：
单位：元
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山西蓝焰控股股份有限公司 2021年半年度财务报告
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
沁水县嘉峰镇五里庙
1,958,688.70 1,958,688.70 100.00% 预计无法收回
村村民委员会
沁水县嘉峰镇刘庄村
2,195,465.60 2,195,465.60 100.00% 预计无法收回
村民委员会
沁水县嘉峰镇卧虎庄
1,497,363.30 1,497,363.30 100.00% 预计无法收回
村村民委员会
沁水县嘉峰镇下李庄
12,295,117.04 12,295,117.04 100.00% 预计无法收回
村村民委员会
沁水县嘉峰镇潘庄村
27,376,402.60 27,376,402.60 100.00% 预计无法收回
村民委员会
山西天弗燃气有限公
119,630.40 119,630.40 100.00% 预计无法收回
司
昔阳县瑞煜工贸有限
22,666.96 22,666.96 100.00% 预计无法收回
责任公司
河南铭石煤层气利用
921,374.99 921,374.99 100.00% 预计无法收回
有限公司
合计 46,386,709.59 46,386,709.59 -- --
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1年以内 216,473,329.56 10,823,666.48 5.00%
1至2年 78,962,715.75 7,896,271.57 10.00%
2至3年 28,267,919.11 5,653,583.82 20.00%
3至4年 15,749,812.27 7,874,906.14 50.00%
4至5年 8,701,277.80 4,350,638.90 50.00%
5年以上 21,351,000.10 21,351,000.10 100.00%
合计 369,506,054.59 57,950,067.01 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1年以内（含1年） 728,029,341.67
1至2年 355,917,332.48
2至3年 384,477,627.70
3年以上 147,358,580.40
3至4年 41,627,394.06
4至5年 42,756,540.49
5年以上 62,974,645.85
合计 1,615,782,882.25
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
非关联方坏账 100,722,544. 104,336,776.
3,646,874.47 32,642.46 0.00
计提与转回 59 60
100,722,544. 104,336,776.
合计 3,646,874.47 32,642.46 0.00
59 60
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
客户 32,642.46 清欠收回
65
山西蓝焰控股股份有限公司 2021年半年度财务报告
合计 32,642.46 --
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
晋城天煜新能源有限公司 288,801,479.80 17.87%
晋城蓝焰煤业股份有限公司 276,152,413.00 17.09%
晋能控股装备制造集团有限公
147,403,498.64 9.12%
司（本部）
山西三晋新能源发展有限公司 130,168,434.28 8.06%
山西晋城煤层气天然气集输有
125,832,345.60 7.79%
限公司
合并 968,358,171.32 59.93%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 110,042,048.25 65,113,515.00
合计 110,042,048.25 65,113,515.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
√ 适用 □ 不适用
项目 年初余额 本年变动 年末余额
成本 公允价值变动 成本 公允价值变动 成本 公允价值变动
应收票据 65,113,515.00 44,928,533.25 110,042,048.25
合 计 65,113,515.00 44,928,533.25 110,042,048.25
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 82,023,075.04 96.38% 42,161,069.67 97.71%
1至2年 1,083,198.55 1.27% 484,841.62 1.12%
2至3年
3年以上 1,996,290.27 2.35% 503,674.65 1.17%
合计 85,102,563.86 -- 43,149,585.94 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 年末余额 占预付账款年末余额合计数的比例
（%）
中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 48,423,508.13 56.90%
国网山西省电力公司晋城供电公司（交行太原五一路支行沁水县电业 7,082,672.58 8.32%
局账户）
国网山西省电力公司晋城供电公司（交行太原五一路支行） 4,934,240.47 5.80%
中国石化销售股份有限公司山西晋城石油分公司 2,585,000.00 3.04%
国网山西省电力公司 1,958,903.42 2.30%
66
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合计 64,984,324.60 76.36%
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 11,717,306.00 20,909,668.99
合计 11,717,306.00 20,909,668.99
（1）应收利息
无
（2）应收股利
无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 265,219.53 2,621,663.43
抵押金 2,485,522.42 3,710,521.42
备用金 1,868,378.08 1,648,959.36
政府补助 6,651,672.63 13,199,272.63
仲裁费 607,917.00
保险赔偿款 1,422,483.70
其他 2,595,604.94
减：坏账准备 -2,149,091.60 -2,301,148.55
合计 11,717,306.00 20,909,668.99
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额 1,049,593.10 1,251,555.45 0.00 2,301,148.55
2021年1月1日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 10,000.00 10,000.00
本期转回 162,056.95 0.00 0.00 162,056.95
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余额 897,536.15 1,251,555.45 0.00 2,149,091.60
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1年以内（含1年） 10,644,511.25
1至2年 454,077.31
2至3年 4,551.50
3年以上 2,763,257.54
3至4年 1,501,702.09
4至5年
67
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5年以上 1,261,555.45
合计 13,866,397.60
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 2,301,148.55 10,000.00 162,056.95 2,149,091.60
合计 2,301,148.55 10,000.00 162,056.95 2,149,091.60
4）本期实际核销的其他应收款情况
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
沁水县财政局 政府补助 4,139,400.00 1年以内 29.85%
古交市经济和信
往来款 1,500,000.00 3-4年 10.82% 750,000.00
息化局
柳林县财政局 政府补助 1,486,872.63 1年以内 10.72%
沁水县财政局 政府补助 1,025,400.00 1年以内 7.39%
古交市财政局 其他 1,000,000.00 5年以上 7.21% 1,000,000.00
合计 -- 9,151,672.63 -- 66.00% 1,750,000.00
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
预计2021年末全部收
沁水县财政局 煤层气利用补贴 5,164,800.00 1年以内
回
预计2021年末全部收
柳林县财政局 煤层气利用补贴 1,486,872.63 1年以内
回
合计 6,651,672.63
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
9、存货
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
32,166,706.6 32,166,706.6 41,397,564.6 41,397,564.6
原材料
3 3 8 8
在产品
库存商品
周转材料 27,847.70 27,847.70 27,847.70 27,847.70
消耗性生物资
产
合同履约成本
发出商品
低值易耗品 5,423.53 5,423.53
32,199,977.8 32,199,977.8 41,425,412.3 41,425,412.3
合计
6 6 8 8
68
山西蓝焰控股股份有限公司 2021年半年度财务报告
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
无
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
无
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
煤层气井建造服 93,634,453 123,644,19 25,505,401 98,138,795.2
119,120,673.22 25,486,219.42
务 .80 6.90 .67 3
- - - -
减：计入其他非
-104,105,545.61 -24,744,841.85 79,360,703 108,433,00 24,744,841 83,688,158.5
流动资产
.76 0.45 .86 9
14,273,750 15,211,196 14,450,636.6
合计 15,015,127.61 741,377.57 760,559.81
.04 .45 4
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
合同资产的可收回金
煤层气井建造服务 19,182.25
额增加，减值减少
合计 19,182.25 --
11、持有待售资产
无
12、一年内到期的非流动资产
无
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
应收退货成本
待抵扣进项税额 23,238,900.48 118,433,889.49
待认证进项税额 1,271,896.26 14,793,298.48
增值税留抵税额 92,063,224.59 6,873,024.37
预缴所得税 15,833,143.12 15,722,236.26
预缴房产税 12,000.00 12,000.00
待取得抵扣凭证的进项税额 2,908,857.80
预交城建税教育费附加 3,756,395.85 3,708,847.49
合计 139,084,418.10 159,543,296.09
14、债权投资
无
15、其他债权投资
无
16、长期应收款
无
17、长期股权投资
无
18、其他权益工具投资
无
69
山西蓝焰控股股份有限公司 2021年半年度财务报告
19、其他非流动金融资产
无
20、投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 4,010,645,469.43 4,182,013,145.91
固定资产清理
合计 4,010,645,469.43 4,182,013,145.91
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 工具仪器 文化生活用具 合计
一、账面原
值：
296,911,733. 5,533,502,58 310,829,920. 171,938,336. 14,850,368.9 6,328,032,94
1.期初余额
19 5.00 07 66 9 3.91
2.本期增加 28,493,457.6 33,330,723.1
4,837,265.54
金额 2 6
（1）购 28,493,457.6 33,330,723.1
4,837,265.54
置 2 6
（2）在
建工程转入
（3）企
业合并增加
3.本期减少 11,750,940.1 12,489,306.1
738,366.00
金额 8 8
（1）处
50,940.18 738,366.00 789,306.18
置或报废
（2）转入在 11,700,000.0 11,700,000.0
建工程 0 0
296,911,733. 5,550,245,10 310,091,554. 176,775,602. 14,850,368.9 6,348,874,36
4.期末余额
19 2.44 07 20 9 0.89
二、累计折旧
68,144,316.5 1,828,680,12 102,964,689. 135,449,104. 2,144,211,93
1.期初余额 8,973,703.14
7 1.96 83 95 6.45
2.本期增加 50,510,874.8 131,356,220. 11,380,859.5 197,716,981.
4,111,748.39 357,278.09
金额 9 28 3 18
（1）计 50,510,874.8 131,356,220. 11,380,859.5 197,716,981.
4,111,748.39 357,278.09
提 9 28 3 18
3.本期减少
0.00 4,932,998.16 574,889.56 0.00 0.00 5,507,887.72
金额
（1）处
15,098.16 574,889.56 589,987.72
置或报废
（2）转入在
4,917,900.00 4,917,900.00
建工程
118,655,191. 1,955,103,34 113,770,659. 139,560,853. 2,336,421,02
4.期末余额 9,330,981.23
46 4.08 80 34 9.91
三、减值准备
1.期初余额 1,807,861.55 1,807,861.55
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
70
山西蓝焰控股股份有限公司 2021年半年度财务报告
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额 1,807,861.55 1,807,861.55
四、账面价值
1.期末账面 178,256,541. 3,593,333,89 196,320,894. 37,214,748.8 4,010,645,46
5,519,387.76
价值 73 6.81 27 6 9.43
2.期初账面 228,767,416. 3,703,014,60 207,865,230. 36,489,231.7 4,182,013,14
5,876,665.85
价值 62 1.49 24 1 5.91
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
运输设备 233,726.04
合 计 233,726.04
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
无
（5）固定资产清理
无
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 2,623,199,035.12 2,443,096,792.39
工程物资 64,043,499.42 52,624,056.60
合计 2,687,242,534.54 2,495,720,848.99
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
吕梁煤层气井 66,810,919.2 66,810,919.2 62,266,297.9 62,266,297.9
0.00 0.00
项目 0 0 8 8
西山煤层气井 186,310,332. 186,310,332. 180,872,471. 180,872,471.
0.00 0.00
项目 74 74 11 11
左权煤层气井 141,379,285. 141,379,285. 141,092,562. 141,092,562.
0.00 0.00
项目 40 40 90 90
漾泉煤层气井 64,999,190.1 64,999,190.1 64,030,271.5 64,030,271.5
0.00 0.00
项目 4 4 7 7
其他煤层气项 87,061,279.2 87,061,279.2 13,588,913.0 13,588,913.0
0.00 0.00
目 1 1 9 9
18,877,756.1 18,877,756.1 15,806,959.7 15,806,959.7
压缩站项目 0.00 0.00
7 7 1 1
23,646,380.5 23,646,380.5 23,646,380.5 23,646,380.5
增压站项目 0.00 0.00
4 4 4 4
晋煤煤层气物 18,058,430.6 11,932,488.0 18,058,430.6 11,932,488.0
6,125,942.68 6,125,942.68
流园建设 8 0 8 0
柳林石西区块
480,810,850. 480,810,850. 472,367,245. 472,367,245.
煤层气资源勘 0.00 0.00
57 57 46 46
查开发项目
武乡勘探开发 444,766,236. 444,766,236. 435,671,576. 435,671,576.
0.00 0.00
项目 35 35 87 87
晋城沁城矿瓦
23,598,744.3 23,598,744.3 18,859,129.4 18,859,129.4
斯地面抽采项 0.00 0.00
1 1 9 9
目
和顺横岭开发 304,098,072. 304,098,072. 259,902,540. 259,902,540.
0.00 0.00
项目 01 01 32 32
晋城矿区郑庄 316,318,113. 0.00 316,318,113. 316,318,113. 0.00 316,318,113.
71
山西蓝焰控股股份有限公司 2021年半年度财务报告
矿瓦斯地面抽 65 65 65 65
采项目
晋城矿区寺河
34,826,541.4 34,826,541.4 33,102,154.8 33,102,154.8
矿瓦斯抽采项 0.00 0.00
3 3 5 5
目
晋城矿区采空
53,266,311.8 53,266,311.8 35,189,300.3 35,189,300.3
区地面抽采项 0.00 0.00
2 2 7 7
目
晋城矿区成庄
18,611,996.5 18,611,996.5 18,611,996.5 18,611,996.5
矿瓦斯抽采项 0.00 0.00
6 6 6 6
目
晋城矿区低产
231,325,845. 231,325,845. 231,350,862. 231,350,862.
井改造提产项 0.00 0.00
37 37 97 97
目
马坊东区块煤
42,261,327.2 42,261,327.2 40,211,002.0 40,211,002.0
层气勘探开发 0.00 0.00
3 3 6 6
项目
和顺西区块煤
层气勘探开发 1,968,703.77 0.00 1,968,703.77 1,968,703.77 0.00 1,968,703.77
项目
西气东输长输
管线过采空区 26,193,977.4 26,193,977.4 26,168,353.4 26,168,353.4
0.00 0.00
替代管道铺设 0 0 2 2
工程
晋城矿区胡底
20,501,420.3 20,501,420.3 17,497,019.2 17,497,019.2
矿瓦斯地面抽 0.00 0.00
0 0 4 4
采项目
晋城矿区端氏
11,983,862.6 11,983,862.6 11,982,018.8 11,982,018.8
矿瓦斯地面抽 0.00 0.00
4 4 4 4
采项目
晋城矿区赵庄
矿瓦斯地面抽 11,649,400.3 11,649,400.3 10,660,429.6 10,660,429.6
0.00 0.00
采项目2020年 1 1 2 2
投资
2,629,324,97 2,623,199,03 2,449,222,73 2,443,096,79
合计 6,125,942.68 6,125,942.68
7.80 5.12 5.07 2.39
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
晋城
矿区
赵庄
矿瓦
斯地 24,00 10,66 11,64
988,9 48.54 48.54
面抽 0,000 0,429 9,400 其他
70.69 % %
采项 .00 .62 .31
目
2020
年投
资
晋城 143,0 17,49 3,004 20,50 30.18 30.18
其他
矿区 00,00 7,019 ,401. 1,420 % %
72
山西蓝焰控股股份有限公司 2021年半年度财务报告
胡底 0.00 .24 06 .30
矿瓦
斯地
面抽
采项
目
晋城
矿区
端氏
30,00 11,98 11,98
矿瓦 1,843 39.95 39.95
0,000 2,018 3,862 其他
斯地 .80 % %
.00 .84 .64
面抽
采项
目
吕梁
182,9 62,26 4,544 66,81
煤层 99.17 99.17
61,30 6,297 ,621. 0,919 其他
气井 % %
0.00 .98 22 .20
项目
西山
364,1 180,8 5,437 186,3
煤层 88.40 88.40
48,30 72,47 ,861. 10,33 其他
气井 % %
0.00 1.11 63 2.74
项目
左权
467,6 141,0 141,3
煤层 286,7 43.88 43.88
82,65 92,56 79,28 其他
气井 22.50 % %
8.64 2.90 5.40
项目
漾泉
408,6 64,03 64,99
煤层 968,9 39.10 39.10
10,36 0,271 9,190 其他
气井 18.57 % %
5.63 .57 .14
项目
其他
335,3 13,58 73,47 87,06
煤层 30.16 30.16
50,00 8,913 2,366 1,279 其他
气项 % %
0.00 .09 .12 .21
目
压缩 60,00 15,80 3,070 18,87
50.46 50.46
站项 0,000 6,959 ,796. 7,756 其他
% %
目 .00 .71 46 .17
增压 139,5 23,64 23,64
41.51 41.51
站项 24,40 6,380 0.00 6,380 其他
% %
目 0.00 .54 .54
晋煤
煤层 53,06 18,05 18,05
34.03 34.03
气物 0,000 8,430 8,430 其他
% %
流园 .00 .68 .68
建设
柳林
石西
区块
煤层 819,5 472,3 8,443 480,8
76.60 76.60
气资 71,27 67,24 ,605. 10,85 其他
% %
源勘 0.00 5.46 11 0.57
查开
发项
目
武乡
500,0 435,6 9,094 444,7
勘探 88.95 88.95
00,00 71,57 ,659. 66,23 其他
开发 % %
0.00 6.87 48 6.35
项目
晋城 18,85 4,739 23,59 81.69 81.69
其他
沁城 375,6 9,129 ,614. 8,744 % %
73
山西蓝焰控股股份有限公司 2021年半年度财务报告
矿瓦 05,45 .49 82 .31
斯地 0.00
面抽
采项
目
和顺 1,628
259,9 44,19 304,0 3,914 2,563 金融
横岭 ,026, 18.68 18.68
02,54 5,531 98,07 ,583. ,166. 1.84% 机构
开发 400.0 % %
0.32 .69 2.01 34 68 贷款
项目 0
晋城
矿区
郑庄 1,741
316,3 316,3
矿瓦 ,138, 34.71 34.71
18,11 0.00 18,11 其他
斯地 300.0 % %
3.65 3.65
面抽 0
采项
目
晋城
矿区
寺河 250,0 33,10 1,724 34,82
76.44 76.44
矿瓦 00,00 2,154 ,386. 6,541 其他
% %
斯抽 0.00 .85 58 .43
采项
目
晋城
矿区
采空 182,1 35,18 18,07 53,26
50.98 50.98
区地 25,15 9,300 7,011 6,311 其他
% %
面抽 0.00 .37 .45 .82
采项
目
晋城
矿区
成庄 30,00 18,61 18,61
62.04 62.04
矿瓦 0,000 1,996 0.00 1,996 其他
% %
斯抽 .00 .56 .56
采项
目
晋城
矿区
低产 350,0 231,3 - 231,3
66.09 66.09
井改 00,00 50,86 25,01 25,84 其他
% %
造提 0.00 2.97 7.60 5.37
产项
目
马坊
东区
块煤 160,0 40,21 2,050 42,26
26.41 26.41
层气 00,00 1,002 ,325. 1,327 其他
% %
勘探 0.00 .06 17 .23
开发
项目
74
山西蓝焰控股股份有限公司 2021年半年度财务报告
和顺
西区
块煤 93,69 1,968 1,968
层气 3,100 ,703. 0.00 ,703. 2.10% 2.10% 其他
勘探 .00 77 77
开发
项目
西气
东输
长输
管线
28,00 26,16 26,19
过采 25,62 93.55 93.55
0,000 8,353 3,977 其他
空区 3.98 % %
.00 .42 .40
替代
管道
铺设
工程
8,366 2,449 2,629
180,1 3,914 2,563
,496, ,222, ,324,
合计 02,24 -- -- ,583. ,166. 1.84% --
694.2 735.0 977.8
2.73 34 68
7 7 0
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
62,907,140.1 62,907,140 51,468,162 51,468,162
专用材料
8 .18 .78 .78
1,136,359. 1,155,893. 1,155,893.
专用设备 1,136,359.24
24 82 82
64,043,499.4 64,043,499 52,624,056 52,624,056
合计
2 .42 .60 .60
23、生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 租赁资产 合计
一、账面原值：
1.期初余额 8,106,820.68 8,106,820.68
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 8,106,820.68 8,106,820.68
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 1,188,420.30 1,188,420.30
（1）计提 1,188,420.30 1,188,420.30
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 1,188,420.30 1,188,420.30
三、减值准备
75
山西蓝焰控股股份有限公司 2021年半年度财务报告
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 6,918,400.38 6,918,400.38
2.期初账面价值 8,106,820.68 8,106,820.68
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 采矿权 合计
一、账面原值
1.期初余 74,098,505.5 81,664,604.1
4,247,447.60 3,318,651.00
额 5 5
2.本期增
0.00 1,126,465.17 0.00 1,126,465.17
加金额
（1）
1,126,465.17 1,126,465.17
购置
（2）
内部研发
（3）
企业合并增加
3.本期减少
金额
（1）
处置
4.期末余 74,098,505.5 82,791,069.3
5,373,912.77 3,318,651.00
额 5 2
二、累计摊销
1.期初余 13,735,497.8
9,916,627.80 2,504,656.77 1,314,213.28
额 5
2.本期增
787,750.20 321,240.12 110,682.66 1,219,672.98
加金额
（1）
787,750.20 321,240.12 110,682.66 1,219,672.98
计提
3.本期减
少金额
（1）
处置
4.期末余 10,704,378.0 14,955,170.8
2,825,896.89 1,424,895.94
额 0 3
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）
计提
3.本期减
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少金额
（1）处
置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 63,394,127.5 67,835,898.4
2,548,015.88 1,893,755.06
面价值 5 9
2.期初账 64,181,877.7 67,929,106.3
1,742,790.83 2,004,437.72
面价值 5 0
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无
27、开发支出
无
28、商誉
无
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
土地使用费 150,000.00 120,000.00 30,000.00
车辆年检费 513,956.23 385,467.36 128,488.87
房屋租赁费 39,593.38 686,695.12 108,462.48 617,826.02
煤层气井占地费 999,960.10 47,783.34 952,176.76
场地租赁费 170,392.57 26,214.30 144,178.27
垃圾处理费 194,871.89 15,384.60 179,487.29
西气东输管线泄
漏隐患段抢修工 232,994.42 232,994.42
程
张山增压站带压
开孔封堵技术改 47,421.57 47,421.57
造工程
压缩机组燃驱改
496,202.05 443,970.05 52,232.00
电驱改造款
南村维修工程 315,398.27 219,009.12 96,389.15
南村工程中心停
90,769.58 90,769.58
车场工程
锅炉管道系纺工
58,209.22 58,209.22
程
库房、锅炉房、
81,521.59 44,466.30 37,055.29
烤漆房工程
集输站简易用房
增压机建安工程 164,438.78 164,438.78
房屋修缮摊销 3,291.00 1,645.50 1,645.50
作业队库房摊销
沁水基地食堂改
95,439.88 23,860.02 71,579.86
造
宿舍加装改造 834,154.28 147,203.64 686,950.64
燃气管道安装工
25,439.95 4,240.02 21,199.93
程
设备停放场地建
104,863.64 18,505.38 86,358.26
设
新建临时库房 259,399.45 43,234.20 216,165.25
集输站占地费 33,784.62 1,360.50 32,424.12
驻地装修费 306,030.94 51,005.10 255,025.84
77
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沁水基地院内场
地硬化及零星工 1,689,707.65 193,355.22 1,496,352.43
程
南村基地改造加
3,014,575.21 833,842.02 2,180,733.19
固工程
南村办公楼消防
管路及水管安装 543,267.61 95,870.76 447,396.85
工程
生态井场改造工
3,878,384.30 1,147,318.82 728,605.88 4,297,097.24
程
低产井改造2019
年第二批固定资 93,538,823.44 13,855,666.92 79,683,156.52
产计划
小车工房地面及
530,299.47 53,895.79 25,596.33 450,807.35
零星工程
合计 108,413,191.09 1,834,013.94 18,056,882.07 25,596.33 92,164,726.63
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 97,056,560.39 14,583,898.31 94,479,344.67 14,197,315.95
内部交易未实现利润 0.00 33,328,353.56 149,972,263.07 34,920,288.44
可抵扣亏损
企业重组评估增值资
11,969,555.47 1,795,433.32 13,694,549.59 2,054,182.44
产
递延收益 38,018,013.55 5,702,702.03 39,697,935.29 5,954,690.29
其他 5,664,418.36 849,662.76 5,664,418.36 849,662.75
合计 152,708,547.77 56,260,049.98 303,508,510.98 57,976,139.87
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
资产评估增值
其他债权投资公允价
值变动
其他权益工具投资公
允价值变动
固定资产账面价值大
17,444,340.76 4,361,085.19 17,444,340.76 4,361,085.19
于计税基础的项目
合计 17,444,340.76 4,361,085.19 17,444,340.76 4,361,085.19
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 56,260,049.98 57,976,139.87
递延所得税负债 4,361,085.19 4,361,085.19
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 44,661,301.74
可抵扣亏损 1,911,278,509.21 1,873,599,662.47
资产减值准备 41,983,554.37
递延收益 3,107,933.55
合计 1,955,939,810.95 1,918,691,150.39
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（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021年 1,261,497,175.50 1,261,497,175.50
2022年 124,976,449.50 124,976,449.50
2023年 158,891,592.88 158,891,592.88
2024年 176,522,317.17 176,928,738.06
2025年 159,942,136.33 151,305,706.53
2026年 29,448,837.83
合计 1,911,278,509.21 1,873,599,662.47 --
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
104,105,5 24,744,84 79,360,70 108,433,0 24,744,84 83,688,15
合同资产
45.61 1.85 3.76 00.45 1.86 8.59
49,702,36 49,702,36 49,702,36 49,702,36
预付设备款
8.76 8.76 8.76 8.76
153,807,9 24,744,84 129,063,0 158,135,3 24,744,84 133,390,5
合计
14.37 1.85 72.52 69.21 1.86 27.35
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 150,143,630.13 250,270,694.44
合计 150,143,630.13 250,270,694.44
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
无
33、交易性金融负债
无
34、衍生金融负债
无
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 890,000,000.00 481,800,000.00
合计 890,000,000.00 481,800,000.00
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
工程款 1,592,613,157.62 1,862,896,229.12
材料款 187,048,876.10 201,946,240.56
设备款 129,803,030.19 158,276,400.47
配件款 12,636,116.63 191,700,288.66
技术服务费 29,057,969.83 17,742,992.58
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合计 1,951,159,150.37 2,432,562,151.39
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
陕西建元新能源开发有限公司 271,349,847.61 未到付款期
陕西旭隆能源技术发展有限责任公司 140,471,524.45 未到付款期
内蒙古煤炭建设工程（集团）总公司 92,251,443.58 未到付款期
定边县兴润工程技术服务有限公司 28,965,211.98 未到付款期
陕西博达石油技术服务有限公司 21,983,631.89 未到付款期
合计 555,021,659.51 --
37、预收款项
无
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
煤层气井建造服务 24,759,858.69 25,428,874.51
煤层气销售 26,781,652.04 19,300,714.81
其他 4,782,772.23 5,895,396.25
合计 56,324,282.96 50,624,985.57
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 82,349,532.70 134,679,550.47 151,618,779.37 65,410,303.80
二、离职后福利-设
10,531.37 22,131,696.26 19,405,101.57 2,737,126.06
定提存计划
三、辞退福利 0.00 73,429.20 73,429.20 0.00
四、一年内到期的其
0.00 0.00 0.00 0.00
他福利
合计 82,360,064.07 156,884,675.93 171,097,310.14 68,147,429.86
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津
51,215,472.04 91,398,300.84 109,483,393.64 33,130,379.24
贴和补贴
2、职工福利费 0.00 8,239,771.24 8,239,771.24 0.00
3、社会保险费 1,212,446.64 6,196,690.00 6,596,697.96 812,438.68
其中：医疗保险
782,466.43 4,918,848.45 5,596,672.20 104,642.68
费
工伤保险
0.00 1,040,787.55 950,217.55 90,570.00
费
生育保险
429,980.21 237,054.00 49,808.21 617,226.00
费
4、住房公积金 21,344.00 8,698,915.00 7,526,519.00 1,193,740.00
5、工会经费和职工
27,406,163.01 4,089,648.17 3,246,638.48 28,249,172.70
教育经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计
划
8、其他短期薪酬 2,494,107.01 16,056,225.22 16,525,759.05 2,024,573.18
合计 82,349,532.70 134,679,550.47 151,618,779.37 65,410,303.80
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 0.00 16,678,568.43 14,765,246.43 1,913,322.00
80
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2、失业保险费 0.00 718,938.00 629,330.00 89,608.00
3、企业年金缴费 10,531.37 4,734,189.83 4,010,525.14 734,196.06
合计 10,531.37 22,131,696.26 19,405,101.57 2,737,126.06
其他说明：
本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团分别按员工基本工资的16%、
0.7%、5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当
期损益或相关资产的成本。
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 609,264.52 218,052.62
消费税
企业所得税 16,857,543.30 8,709,579.93
个人所得税 313,938.20 464,076.30
城市维护建设税 30,449.23 15,264.80
教育费附加 21,156,303.58 27,144,490.79
资源税 725,677.95 2,208,048.50
土地使用税 32,620.12 134,461.39
印花税 103,373.77 375,098.31
河道管理费 59,948.86 59,948.86
残疾人就业保障金 199,597.30 395,184.72
房产税 427,722.08
水资源税 1,046.00 21,802.00
简易计税 360,129.63
价格调控基金
水土保持补偿费 36,400.00
地方教育费附加 6,007,537.38
合计 46,097,300.21 40,570,259.93
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 94,972,479.26 87,276,917.15
合计 94,972,479.26 87,276,917.15
（1）应付利息
无
（2）应付股利
无
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证金 44,846,601.74 46,960,651.23
煤层气补贴款 35,229,500.00 35,329,500.00
代扣社保 616,602.48 158,972.44
往来款 2,229,990.46 75,600.00
其他 12,049,784.58 4,752,193.48
合计 94,972,479.26 87,276,917.15
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
无
42、持有待售负债
无
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
81
山西蓝焰控股股份有限公司 2021年半年度财务报告
一年内到期的长期借款 9,879,789.29 512,289,763.88
一年内到期的应付债券 7,041,666.67 24,317,222.25
一年内到期的长期应付款
一年内到期的租赁负债 2,258,894.89 2,290,926.19
合计 19,180,350.85 538,897,912.32
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税额 30,260,439.17 28,397,036.62
预收相关的增值税款 5,081,971.21
合计 30,260,439.17 33,479,007.83
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 389,946,547.94 894,128,194.45
信用借款 1,514,533,241.35 561,661,569.43
减：一年内到期的长期借款 -9,879,789.29 -512,289,763.88
合计 1,894,600,000.00 943,500,000.00
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
“20 蓝焰 01”公开发行公司债券 997,680,741.73 997,402,921.04
合计 997,680,741.73 997,402,921.04
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
1,000, 997,00 997,40 16,524 33,800 997,68
20蓝焰 2020.0 277,82
000,00 5年 0,000. 2,921. ,444.4 ,000.0 0,741.
01 4.17 0.69
0.00 00 04 2 0 73
997,00 997,40 16,524 33,800 997,68
277,82
合计 -- -- -- 0,000. 2,921. ,444.4 ,000.0 0,741.
0.69
00 04 2 0 73
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
无
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
无
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付租赁款 5,151,900.61 5,815,894.49
合计 5,151,900.61 5,815,894.49
48、长期应付款
无
49、长期应付职工薪酬
无
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
82
山西蓝焰控股股份有限公司 2021年半年度财务报告
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
应付退货款
其他
弃置费用 21,085,450.38 20,598,318.71
合计 21,085,450.38 20,598,318.71 --
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 42,805,868.84 646,136.41 1,831,101.54 41,620,903.71 政府发放补贴款
合计 42,805,868.84 646,136.41 1,831,101.54 41,620,903.71 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
煤层气钻
井关键技 12,947,99 498,000.0 12,449,99 与收益相
术及装备 9.97 0 9.97 关
研发
中央财政 11,050,70 642,283.3 10,408,42 与资产相
资金拨款 8.66 2 5.34 关
煤层气排
采技术及
3,870,647 246,755.0 3,623,892 与资产相
智能化装
.10 4 .06 关
备开发与
示范
煤层气压
裂与增产
10,194,36 397,563.1 9,796,802 与收益相
关键技术
6.14 8 .96 关
及装备开
发与示范
高产高效
工作面煤
层气（瓦
603,036.4 603,036.4 与收益相
斯）地面
1 1 关
抽采技术
研究与示
范
深部煤层
气勘查开 4,222,568 4,222,568 与收益相
发关键技 .23 .23 关
术研究
煤矿区煤
层气开发 252,338.7 248,938.7 与收益相
43,100.00 46,500.00
利用技术 4 4 关
标准研究
267,240.0 267,240.0 与收益相
稳岗补贴
0 0 关
42,805,86 646,136.4 1,831,101 41,620,90
合计
8.84 1 .54 3.71
52、其他非流动负债
无
53、股本
单位：元
83
山西蓝焰控股股份有限公司 2021年半年度财务报告
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
967,502,66 967,502,66
股份总数
0.00 0.00
54、其他权益工具
无
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
2,654,653,760.06 2,654,653,760.06
价）
其他资本公积 -1,679,080,096.29 -1,679,080,096.29
合计 975,573,663.77 975,573,663.77
56、库存股
无
57、其他综合收益
无
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 8,764,322.92 2,971,493.13 1,452,779.04 10,283,037.01
合计 8,764,322.92 2,971,493.13 1,452,779.04 10,283,037.01
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 432,930,193.44 432,930,193.44
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 432,930,193.44 432,930,193.44
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 2,023,414,366.65 1,994,934,336.15
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-
）
调整后期初未分配利润 2,023,414,366.65 1,994,934,336.15
加：本期归属于母公司所有者的净利润 169,286,705.51 207,075,457.13
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 2,192,701,072.16 2,153,634,660.28
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 869,343,990.14 588,149,281.97 694,152,313.81 515,144,088.24
其他业务 13,224,427.45 5,616,192.77 14,067,007.59 4,944,299.22
合计 882,568,417.59 593,765,474.74 708,219,321.40 520,088,387.46
收入相关信息：
84
山西蓝焰控股股份有限公司 2021年半年度财务报告
单位：元
合同分类 分部1 分部2 分部3 合计
其中：
煤层气销售 865,674,488.21 865,674,488.21
气井建造工程 -1,721,054.14 -1,721,054.14
其他 18,614,983.52 18,614,983.52
合计 865,674,488.21 -1,721,054.14 18,614,983.52 882,568,417.59
与履约义务相关的信息：
公司涉及到履约义务的合同主要有两类：一是煤层气销售合同，二是工程施工合同。煤层气销售业务的履约义务中每个
单项的履约义务通常的履行时间为一个会计月，即每月根据实际的履约内容进行销售量与价款的结算并确认收入；重要的支
付条款主要例如（某具有代表性的合同条款）：根据具体的合同约定，月末按实际气量，每月结算一次，结算日双方核对气
量并进行认可后，卖方给买方开具增值税专用发票；对煤层气的质量要求为符合GB26569--2011有关技术指标。气井建造工程
的履约义务通常的履行时间为1-2年；重要的支付条款例如（某具有代表性的合同条款）：根据具体的合同约定，工程不设进
度款，工程竣工验收合格移交、竣工验收资料完备、完成竣工结算手续，且经发包人核实承包人未拖欠员工工资后，支付合
同总价款的60%左右，经相关单位对投入运行的抽采井进行抽采效果核查合格后，支付合同总价款的约37%，留3%左右作为工
程质量保修金，待工程保修期满1年无质量问题后，发包人一次性付清工程质量保修金（不计利息）。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为16,802,632.69元。
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
城市维护建设税 60,095.29 1,241,577.56
教育费附加 40,787.22 393,929.68
资源税 9,790,352.30 5,302,436.29
房产税 579,049.63 428,396.14
土地使用税 367,317.31 352,745.15
车船使用税 132,743.09 68,345.32
印花税 510,513.66 553,433.92
地方教育费附加 27,191.47 847,712.49
残保金 0.00 570,836.92
耕地占用税 883,564.38 2,416,493.43
水资源税 10,000.00 21,138.00
环保税 1,145.69
合计 12,402,760.04 12,197,044.90
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,561,083.12 2,940,903.55
销售服务费 9,594.34
合计 2,570,677.46 2,940,903.55
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
材料及低值易耗品 605,843.17 601,015.52
职工薪酬 37,572,121.77 29,134,518.20
电费 428,891.96 432,747.58
折旧费 11,854,952.41 8,609,248.01
修理费 6,277,213.47 3,114,466.44
中介机构服务费 4,933,594.33 3,769,792.26
咨询费 160,439.48 42,574.26
诉讼费 25,762.36 748,013.21
排污费 11,953.96 4,716.98
办公费 1,362,316.91 1,111,917.92
水费 6,854.00 11,067.93
租赁费 2,133,939.15 1,871,320.15
85
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差旅费 1,881,703.46 1,821,285.76
会议费 12,558.49 26,930.19
通讯费 2,031.70
业务招待费 165,540.77 160,284.74
财产保险费 1,569,012.10 1,334,468.96
运输费 211,726.03 400,702.99
无形资产摊销 1,116,344.76 1,063,921.08
长期待摊费用摊销 516,943.15 772,817.18
警卫消防费 95,385.71 85,028.58
党组织工作经费 914,541.73 660,876.26
土地使用费 60,000.00 60,000.00
劳动保护费 51,358.57 141,436.60
系统维护检测费 4,359.08
其他 957,672.43 1,094,869.17
合计 72,933,060.95 57,074,019.97
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
技术开发服务费 1,910,719.46 4,036,225.56
折旧费 149,375.75 356,473.38
材料 75,930.41 811,499.92
职工薪酬 1,756,833.62 1,858,599.74
其他 78,664.17 540,735.88
合计 3,971,523.41 7,603,534.48
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 52,146,806.43 52,194,566.23
减：利息收入 7,211,384.85 4,077,008.63
银行手续费 434,987.12 5,023,163.54
合计 45,370,408.70 53,140,721.14
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
煤层气抽采补贴 17,161,433.94 169,074,037.39
中央财政资金拨款 642,283.32 642,283.32
煤层气排采技术及智能化装备开发与
344,030.04 249,951.99
示范
高产高效工作面煤层气（瓦斯）地面
-27,098.41 4,739.70
抽采技术研究与示范
煤层气压裂与增产关键技术及装备开
397,563.18 397,563.18
发与示范
阳泉矿区碎软低渗煤层煤层增透抽采
665.52
利用技术集成与示范
煤矿区煤层气开发利用技术标准研究 46,500.00
煤层气钻井关键技术及装备研发 498,000.00 498,000.00
失业保险返还 2,478,565.00
个税手续费返还 64,603.29 28,737.87
“小升规”企业奖励资金 61,700.00 238,300.00
税收减免 280.00 280.00
合计 21,667,860.36 171,134,558.97
86
山西蓝焰控股股份有限公司 2021年半年度财务报告
68、投资收益
无
69、净敞口套期收益
无
70、公允价值变动收益
无
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 101,920.81 -44,500.00
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
应收账款减值损失 -3,564,095.87 353,792.20
合计 -3,462,175.06 309,292.20
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减
值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、合同资产减值损失 19,182.25
十三、其他
合计 19,182.25
73、资产处置收益
无
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 54,000.00
罚款收入 23,256.00 23,600.00 23,256.00
其他 38,775.49 29,120.82 38,775.49
非流动资产毁损报废利得 6,757.98 6,757.98
合计 68,789.47 106,720.82 68,789.47
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
“两客一
因研究开
危”车辆
发、技术
智能视频 晋城市交 与收益相
补助 更新及改 否 否 54,000.00
监控报警 通运输局 关
造等获得
系统安装
的补助
补助
87
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75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非货币性资产交换损失
对外捐赠
非流动资产损毁报废损失 159,016.25 1,843.20 159,016.25
罚款支出 41,170.72
其他 141,117.22 141,117.22
合计 300,133.47 43,013.92 300,133.47
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 39,263,734.46 48,934,896.04
递延所得税费用
合计 39,263,734.46 48,934,896.04
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 169,548,035.84
按法定/适用税率计算的所得税费用 42,387,008.96
子公司适用不同税率的影响 -28,438,274.96
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 442,898.06
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,736,685.40
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
26,608,787.80
亏损的影响
所得税费用 39,263,734.46
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 7,211,345.51 3,882,247.75
租金收入 15,000.00
罚款收入 20,056.00 23,000.00
政府补助收入 26,392,761.65 155,285,200.00
保险赔款 1,457,471.50 180,000.00
违约赔偿收入
废旧物资回收收入 3,185,441.26 6,050.00
安全抵押金 7,800.00 38,675.87
本单位职工归还借款 206,641.56 117,100.00
代收职工各项保险费 38,289.61 1,802,946.66
保证金收回 2,016,125.00 264,120.42
收销户款 3,047,940.20
收房租款退回、保险费 8,254.80
其他 516,654.01 2,895,429.90
合计 41,060,840.90 167,557,710.80
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
88
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项目 本期发生额 上期发生额
职教经费 393,790.14 27,224.01
工会经费 2,155,926.30 874,956.84
党建工作经费 130,071.24 16,803.20
办公费 1,892,502.89 1,068,526.40
差旅费 1,587,236.79 2,116,640.07
业务招待费 165,407.41 149,324.34
会议费 2,958.49 32,650.00
财产保险费 1,051,394.42 145,379.51
中介机构费 2,221,904.00 3,255,286.71
广告宣传费
销售服务费
经营租赁费 829,680.07 2,648,857.15
修理费 2,521,340.70 2,500,436.16
诉讼费 29,142.60 9,000.00
排污费 27,000.00
警卫消防费 95,385.71 85,028.58
金融业务手续费 433,719.62 278,108.39
赔偿金、违约金及各种罚款 56,105.02 625,689.03
保证金 6,076,215.74 4,302,362.83
贴现利息 48,802.43
职工个人借款 700,077.84 678,624.87
劳动保护费 6,625.00
询证函费 600.00
运输费 48,517.00
通信费 11,441.48 48,590.09
个人所得税 162,523.79
通勤费 31,430.00
电费 1,000.00
付代收煤气化销户款 3,047,940.20
证券管理费 400,000.00
探矿权使用费 26,874.00
水费 700.00
协会会费 25,000.00
邮寄费 197.00 1,111.00
培训费 12,000.00
协会会费 25,000.00
其他 1,230,798.11 3,641,839.81
合计 21,671,098.00 26,284,648.98
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
复垦保证金 540,485.00
合计 540,485.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁保证金 179,079.45
票据保证金 50,000,000.00
合计 50,000,000.00 179,079.45
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁本金 14,070,724.10
融资租赁利息 528,620.37
票据保证金 220,500,000.00 90,000,000.00
89
山西蓝焰控股股份有限公司 2021年半年度财务报告
其他 157.92
合计 220,500,000.00 104,599,502.39
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
-- --
量：
净利润 130,284,301.38 177,747,371.93
加：资产减值准备 -19,182.25 -309,292.20
固定资产折旧、油气资产折
197,716,981.18 163,879,069.69
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 1,219,672.98 1,202,778.90
长期待摊费用摊销 18,056,882.07 4,258,587.90
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 152,258.27
列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
51,846,519.33 53,140,721.14
列）
投资损失（收益以“－”号填
列）
递延所得税资产减少（增加以
1,716,089.89 1,525,258.93
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
9,225,434.52 50,261,542.12
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-276,850,193.89 -18,058,370.93
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-68,033,651.47 -286,987,165.83
以“－”号填列）
其他 3,462,175.06
经营活动产生的现金流量净额 68,777,287.07 146,660,501.65
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
-- --
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,356,560,008.03 1,449,768,282.77
减：现金的期初余额 1,412,532,873.72 1,243,784,792.71
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -55,972,865.69 205,983,490.06
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,356,560,008.03 1,412,532,873.72
其中：库存现金 27,500.00
90
山西蓝焰控股股份有限公司 2021年半年度财务报告
可随时用于支付的银行存款 1,356,560,008.03 1,412,505,373.72
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,356,560,008.03 1,412,532,873.72
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
80、所有者权益变动表项目注释
无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
土地复垦保证金、开具银行承兑汇票
货币资金 544,017,798.79
保证金、探矿权履约保证金。
应收票据
存货
固定资产
无形资产
合计 544,017,798.79 --
82、外币货币性项目
□ 适用 √ 不适用
83、套期
无
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
2020年度国家重点研究国家
43,100.00 递延收益
计划课题拨付经费
煤层气抽采补贴 18,879,600.00 其他收益 17,320,733.94
2019年度“小升规”省级补
61,700.00 其他收益 61,700.00
充奖励资金
高产高效工作面煤层气（瓦
斯）地面抽采技术研究与示 575,938.00 递延收益
范
合计 19,560,338.00 17,382,433.94
（2）政府补助退回情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 原因
预拨2020年煤层气抽采利用省级财政
154,800.00 退回省财政局2020年多预拨财政补贴
补贴
预拨2020年煤层气抽采利用省级财政
4,500.00 退回省财政局2020年多预拨财政补贴
补贴
其他说明：
91
山西蓝焰控股股份有限公司 2021年半年度财务报告
85、其他
六、合并范围的变更
无
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
山西蓝焰煤层
气集团有限公 山西晋城 山西晋城 煤层气开采 100.00% 反向收购
司
漾泉蓝焰煤层
山西晋中 山西晋中 煤层气开采 100.00% 投资设立
气有限公司
山西蓝焰煤层
气工程研究有 山西晋城 山西晋城 工程设计 90.00% 投资设立
限公司
山西沁盛煤层
气作业有限责 山西晋城 山西晋城 煤层气井工程 35.00% 投资设立
任公司
山西西山蓝焰
煤层气有限责 山西古交 山西古交 煤层气开采 51.00% 投资设立
任公司
山西美锦蓝焰
煤层气有限责 山西清徐 山西清徐 煤层气开采 51.00% 投资设立
任公司
吕梁蓝焰煤层
气有限责任公 山西吕梁 山西吕梁 煤层气开采 100.00% 投资设立
司
左权蓝焰煤层
气有限责任公 山西左权 山西左权 煤层气开采 100.00% 投资设立
司
晋城市诚安物 同一控制下企
山西晋城 山西晋城 煤层气运输 100.00%
流有限公司 业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
注：对子公司山西沁盛煤层气作业有限责任公司的持股比例为35%，但享有表决权比例为51%。
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
山西蓝焰煤层气工程
10.00% 156,990.97 2,028,478.00
研究有限公司
山西沁盛煤层气作业
65.00% -27,715,726.99 -5,930,495.29
有限责任公司
山西西山蓝焰煤层气
49.00% -10,588,383.81 7,029,971.80
有限责任公司
山西美锦蓝焰煤层气
49.00% -855,284.30 1,670,403.20
有限责任公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
山西
蓝焰 43,54 4,288 47,83 24,55 2,999 27,55 71,23 4,612 75,85 54,02 3,107 57,13
煤层 9,842 ,194. 8,036 3,403 ,853. 3,256 8,970 ,886. 1,857 5,846 ,933. 3,779
气工 .40 47 .87 .15 75 .90 .76 96 .72 .31 55 .86
程研
92
山西蓝焰控股股份有限公司 2021年半年度财务报告
究有
限公
司
山西
沁盛
煤层
490,5 43,61 534,1 538,8 4,361 543,2 650,9 43,49 694,4 656,3 4,361 660,6
气作
06,39 1,919 18,31 81,06 ,085. 42,15 35,85 5,290 31,14 37,27 ,085. 98,35
业有
5.51 .02 4.53 8.24 19 3.43 8.37 .62 8.99 0.45 19 5.64
限责
任公
司
山西
西山
蓝焰 1,045 1,027 1,031 1,070 1,031 1,034
333,0 712,6 3,588 334,5 735,8 3,505
煤层 ,701, ,766, ,355, ,395, ,013, ,518,
44,30 57,67 ,508. 01,67 94,28 ,258.
气有 976.5 586.6 095.3 968.2 293.4 552.2
1.34 5.24 72 9.41 8.82 82
限责 8 3 5 3 5 7
任公
司
山西
美锦
蓝焰
15,99 20,77 36,77 33,15 33,36 17,25 21,83 39,09 33,73 33,94
煤层 211,6 206,7
5,862 5,295 1,157 0,490 2,171 5,835 8,718 4,553 4,624 1,395
气有 81.70 70.89
.15 .82 .97 .15 .85 .00 .36 .36 .81 .70
限责
任公
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
山西蓝焰
煤层气工 12,115,26 1,569,909 1,569,909 8,780,384 945,138.3 945,138.3
26,549.34 10,861.68
程研究有 2.89 .66 .66 .97 5 5
限公司
山西沁盛
- - - - - -
煤层气作 3,518,587 11,854,04
42,639,57 42,639,57 10,952,04 31,381,27 31,381,27 1,997,709
业有限责 .95 2.06
9.98 9.98 2.93 9.14 9.14 .35
任公司
山西西山
- - - - - -
蓝焰煤层 57,713,55 54,170,88
21,608,94 21,608,94 13,894,28 16,817,28 16,817,28 1,461,182
气有限责 7.73 9.89
6.55 6.55 3.41 9.64 9.64 .63
任公司
山西美锦
- - - - -
蓝焰煤层 389,960.6 150,853.9 535,804.6
1,745,478 1,745,478 1,600,603 1,600,603 1,910,344
气有限责 7 3 9
.17 .17 .40 .40 .47
任公司
八、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括银行借款、应收账款、应收票据、应收款项融资、其他应收款、应付账
款、应付债券、长期应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关
的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行
管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额
将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影
93
山西蓝焰控股股份有限公司 2021年半年度财务报告
响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的
基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠
地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.市场风险
（1）利率风险－现金流量变动风险
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是
保持这些借款的浮动利率。
2.信用风险
2021年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而
导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了
其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
本集团对信用风险按组合分类进行管理，信用风险主要产生于银行存款、应收款项和其他应收款等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，
不会产生因对方单位违约而承担的任何重大损失。
本集团的应收款主要为煤层气款和工程款，本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易，本集
团对账款余额以及应收账款账龄进行持续监控来确保公司的整体信用风险在可控的范围之内。
其他应收款主要为开展业务需要支付的保证金、押金、往来款等，本集团对此款项与经济业务一并管
理并持续监控，以确保公司不面临较大坏账风险。
3.流动风险
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经
营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协
议。
本公司将银行借款作为主要资金来源。2021年6月30日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币
31.09亿元。
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
晋能控股装备制 3,905,195,625.4
山西晋城 注1 40.05% 40.05%
造集团有限公司 8
本企业的母公司情况的说明
注1：以自有资金对外投资；煤炭批发经营；工程测量：控制测量、地形测量、线路工程测量、桥梁测
量、矿山测量、隧道测量、竣工测量；地籍测绘危险货物运输（1类项），危险货物运输(3类)；爆破作
业；以下仅限分支机构经营：广播电视节目制作：有线电视广告；职业教育和培训、职业技能鉴定；工矿
物资、机电设备及配件采购、销售、租赁及维修；废旧物资收购；自有场地及房屋租赁；建筑施工、建设
工程：矿井建设，电力工程建设；电力设施安装、维修、试验（三级）；电力设备检验检测：办公自动化
设施安装及维修（特种设备除外）；通信工程建设；电力供应：售电业务；电力业务：发电业务、输电业
务；电力设备及器材销售；矿产资源开采：牒炭开采；煤层气地面开采；煤层气利用及项目建设；煤炭洗
选及深加工；林区木材：经营加工；道路货物运输；铁路货物运输（煤矿专用）；物流；合储服务（危化
品除外）装卸服务；化工；甲醇(木醇、木精)、汽油、液化石油气、硫磺、氧（液氧）、氮（液氮）生产
及销售；食品生产：正餐服务；住宿服务；林木种植；园林绿化工程；药品生产、药品批发、药品零售；
医疗服务；文化及办公用品、家用电器零售；物资采购；自有设备租赁；技术咨询服务；计算机软硬件开
发及售后服务；货物进出口、技术进出口；技术开发、技术转让、技术输出、技术许可、技术服务、项目
研发；本企业内部通信专网运营；通信设备及器材销售、批发零售建筑材料；养老服务业；健身娱乐场
所；物业服务；水、电、暖生活废水等后勤服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经
营活动）
本企业最终控制方是晋能控股装备制造集团有限公司。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
94
山西蓝焰控股股份有限公司 2021年半年度财务报告
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
晋城蓝焰煤业股份有限公司成庄矿 受同一母公司最终控制
晋能控股装备制造集团有限公司寺河煤矿 受同一母公司最终控制
左权燃气有限责任公司 受同一母公司最终控制
晋城天煜新能源有限公司 受同一母公司最终控制
易安蓝焰煤与煤层气共采技术有限责任公司检测分公司 受同一母公司最终控制
山西晨光物流有限公司 受同一母公司最终控制
山西煤层气有限责任公司沁水分公司 受同一母公司最终控制
晋城凤凰实业有限责任公司 受同一母公司最终控制
山西晨光物流有限公司商贸分公司 受同一母公司最终控制
山西燃气集团有限公司 受同一母公司最终控制
晋城奥迅电梯工程有限公司 受同一母公司最终控制
晋城蓝焰煤业股份有限公司古书院矿 受同一母公司最终控制
晋能控股装备制造集团金鼎山西煤机有限责任公司 受同一母公司最终控制
山西长平煤业有限责任公司 受同一母公司最终控制
晋城乾泰安全技术有限责任公司 受同一母公司最终控制
晋城宏圣建筑工程有限公司 受同一母公司最终控制
晋城宏圣建筑工程有限公司建筑安装分公司机关本部 受同一母公司最终控制
晋城宏圣润晋园林绿化工程有限公司 受同一母公司最终控制
晋能控股装备制造集团有限公司通信分公司 受同一母公司最终控制
晋能控股装备制造集团有限公司林业分公司 受同一母公司最终控制
晋能控股装备制造集团有限公司行政事务运营分公司 受同一母公司最终控制
山西晨光物流有限公司印业分公司 受同一母公司最终控制
晋城海斯制药有限公司 受同一母公司最终控制
山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公司大学 受同一母公司最终控制
山西三晋新能源发展有限公司 受同一母公司最终控制
山西晋煤集团沁秀煤业有限公司岳城煤矿 受同一母公司最终控制
晋城市得一工贸有限公司 受同一母公司最终控制
晋城市银焰新能源有限公司 受同一母公司最终控制
晋煤集团天溪煤制油 受同一母公司最终控制
晋能控股装备制造集团有限公司天溪煤制油分公司 受同一母公司最终控制
晋中晨光物流有限公司 受同一母公司最终控制
山西菲利普斯煤矿机械修造有限公司 受同一母公司最终控制
山西晋城煤层气天然气集输有限公司 受同一母公司最终控制
山西晋煤集团赵庄煤业有限责任公司 受同一母公司最终控制
山西铭石煤层气利用股份有限公司 受同一母公司最终控制
山西铭石煤层气利用股份有限公司燃气利用分公司 受同一母公司最终控制
山西能源煤层气有限公司 受同一母公司最终控制
山西沁东能源有限公司 受同一母公司最终控制
山西宇光电缆有限公司 受同一母公司最终控制
太原天然气有限公司 受同一母公司最终控制
武乡县森众燃气有限公司 受同一母公司最终控制
同受山西省国有资本运营有限公司（以下简称“国运”）
山西省交通信息通信有限公司
控制
华晋焦煤有限责任公司沙曲矿 同受国运控制
山西汾西矿业（集团）有限责任公司供用电分公司 同受国运控制
山西国化能源有限责任公司 同受国运控制
西山煤电（集团）有限责任公司 同受国运控制
晋能控股煤业集团同忻煤矿山西有限公司 同受国运控制
晋城铭安新能源技术有限公司 同受国运控制
山西国化燃气有限责任公司 同受国运控制
山西国兴煤层气输配有限公司 同受国运控制
山西华新燃气销售有限公司 同受国运控制
山西煤层气（天然气）集输有限公司 同受国运控制
山西能源产业集团有限责任公司 同受国运控制
山西燃气产业集团有限公司 同受国运控制
山西省国新能源股份有限公司销售分公司 同受国运控制
95
山西蓝焰控股股份有限公司 2021年半年度财务报告
山西石港煤业有限责任公司 同受国运控制
山西压缩天然气集团晋东有限公司 同受国运控制
太原燃气集团有限公司 同受国运控制
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
山西煤层气有限
责任公司沁水分 LNG煤层气采购 785,107.33 0.00
公司
晋城凤凰实业有
材料采购 2,759,393.23 3,455,053.04
限责任公司
山西晨光物流有
限公司商贸分公 材料采购 4,175,182.65 0.00
司
山西燃气集团有
车辆保险 1,012,136.20 0.00
限公司
山西晨光物流有
抽油机维修 1,258,670.36 0.00
限公司
晋城奥迅电梯工
电梯维保 11,320.75 0.00
程有限公司
山西省交通信息
公路收费 322,904.50 0.00
通信有限公司
华晋焦煤有限责
购买电力 0.00 60,000.00
任公司沙曲矿
晋城蓝焰煤业股
份有限公司成庄 购买电力 3,567,613.71 0.00
矿
晋城蓝焰煤业股
份有限公司古书 购买电力 29,223.08 0.00
院矿
晋能控股装备制
造集团金鼎山西
购买电力 23,935.11 26,010.87
煤机有限责任公
司
晋能控股装备制
造集团有限公司 购买电力 5,116,604.85 4,670,982.54
寺河煤矿
山西汾西矿业
（集团）有限责
购买电力 2,032,395.66 2,010,531.60
任公司供用电分
公司
山西国化能源有
购买电力 295,736.72 100,000.00
限责任公司
山西晋煤集团赵
庄煤业有限责任 购买电力 930,109.44 0.00
公司
山西长平煤业有
购买电力 427,328.46 0.00
限责任公司
西山煤电（集
团）有限责任公 购买电力 5,870,137.60 5,482,077.80
司
晋城乾泰安全技 鉴定服务费、
0.00 144,891.51
术有限责任公司 检测费
晋城宏圣建筑工
井场道路施工 1,759,295.81 0.00
程有限公司
晋城宏圣建筑工
零星工程 0.00 7,011,636.26
程有限公司建筑
96
山西蓝焰控股股份有限公司 2021年半年度财务报告
安装分公司机关
本部
晋城宏圣润晋园
林绿化工程有限 绿化养护 200,183.49 0.00
公司
晋城铭安新能源
煤层气压缩 583,178.74 737,280.59
技术有限公司
山西燃气集团有
设备保险 0.00 0.00
限公司
山西晨光物流有
设备维修 0.00 0.00
限公司
晋能控股装备制
造集团有限公司 通讯服务 237,419.88 0.00
通信分公司
山西晋城无烟煤
矿业集团有限责
物资采购 46,952.28 0.00
任公司物业分公
司
晋能控股装备制
造集团有限公司
物资采购 670,499.49 460,311.50
行政事务运营分
公司
晋城天煜新能源
液化煤层气 0.00 3,114,536.70
有限公司
山西晨光物流有
限公司印业分公 印刷服务 8,398.24 0.00
司
晋城海斯制药有
用品采购 24,654.52 5,095.58
限公司
山西晋城无烟煤
矿业集团有限责 职工培训 0.00 166,415.09
任公司大学
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
晋能控股装备制造集团有限
材料销售 0.00 1,118,584.07
公司行政事务运营分公司
山西三晋新能源发展有限公
电力销售 2,595,566.50 2,421,660.39
司
山西三晋新能源发展有限公
管道运输费 0.00 7,639.78
司
晋城蓝焰煤业股份有限公司
煤层气井施工 0.00 148,479.60
成庄矿
晋能控股煤业集团同忻煤矿
煤层气井施工 325,615.68 0.00
山西有限公司
晋能控股装备制造集团有限
煤层气井施工 -2,791,835.55 678,999.89
公司寺河煤矿
山西晋煤集团沁秀煤业有限
煤层气井施工 0.00 60,613.92
公司岳城煤矿
晋城铭安新能源技术有限公
煤层气销售 0.00 425,703.94
司
晋城市得一工贸有限公司 煤层气销售 732,110.09 1,743,119.27
晋城市银焰新能源有限公司 煤层气销售 1,193,189.01 2,401,402.48
晋城天煜新能源有限公司 煤层气销售 55,857,179.09 51,243,542.55
晋煤集团天溪煤制油 煤层气销售 0.00 113,349.08
晋能控股装备制造集团有限
煤层气销售 307,034.13 0.00
公司天溪煤制油分公司
晋中晨光物流有限公司 煤层气销售 989,515.86 859,309.60
97
山西蓝焰控股股份有限公司 2021年半年度财务报告
山西菲利普斯煤矿机械修造
煤层气销售 27,522.94 27,522.94
有限公司
山西国化能源有限责任公司 煤层气销售 59,127,225.30 0.00
山西国化燃气有限责任公司 煤层气销售 3,459,069.72 0.00
山西国兴煤层气输配有限公
煤层气销售 2,232,568.82 0.00
司
山西华新燃气销售有限公司 煤层气销售 105,651,441.74 0.00
山西晋城煤层气天然气集输
煤层气销售 47,418,658.34 38,307,537.61
有限公司
山西晋煤集团赵庄煤业有限
煤层气销售 3,592,461.83 4,139,434.87
责任公司
山西煤层气（天然气）集输
煤层气销售 0.00 7,032,140.92
有限公司
山西煤层气有限责任公司沁
煤层气销售 22,202,242.21 7,805,025.69
水分公司
山西铭石煤层气利用股份有
煤层气销售 52,530,423.37 66,802,043.27
限公司
山西铭石煤层气利用股份有
煤层气销售 215,317.43 0.00
限公司燃气利用分公司
山西能源产业集团有限责任
煤层气销售 13,847,089.84 0.00
公司
山西能源煤层气有限公司 煤层气销售 2,345,939.22 3,797,079.08
山西沁东能源有限公司 煤层气销售 91,743.12 0.00
山西燃气产业集团有限公司 煤层气销售 3,130,135.25 0.00
山西燃气集团有限公司 煤层气销售 15,492,830.65 0.00
山西三晋新能源发展有限公
煤层气销售 40,302,359.65 0.00
司
山西省国新能源股份有限公
煤层气销售 2,839,931.00 0.00
司销售分公司
山西石港煤业有限责任公司 煤层气销售 1,730,113.58 0.00
山西压缩天然气集团晋东有
煤层气销售 8,517,045.96 0.00
限公司
山西宇光电缆有限公司 煤层气销售 243,627.93 165,692.89
太原燃气集团有限公司 煤层气销售 25,975,593.77 18,323,466.34
太原天然气有限公司 煤层气销售 512,365.30 4,950,176.66
武乡县森众燃气有限公司 煤层气销售 3,378,206.33 25,248.58
左权燃气有限责任公司 煤层气销售 10,067,055.74 6,273,511.53
山西煤层气有限责任公司沁
煤层气运输 154,322.02 0.00
水分公司
山西铭石煤层气利用股份有
煤层气运输 10,782,654.87 10,331,060.91
限公司
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
易安蓝焰煤与煤层气共采技
车辆租赁 3,417.88 0.00
术有限责任公司检测分公司
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
晋城蓝焰煤业股份有限公司
煤层气井租赁 9,980,952.36 9,980,952.36
成庄矿
晋能控股装备制造集团有限
煤层气井租赁 21,047,619.06 21,047,619.06
公司寺河煤矿
左权燃气有限责任公司 设备租赁 2,908,946.40 0.00
山西晨光物流有限公司 房屋租赁 1,885,741.38
晋城天煜新能源有限公司 车辆出租 106,194.69
98
山西蓝焰控股股份有限公司 2021年半年度财务报告
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
无
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
山西晋城无烟煤矿业
集团有限责任公司
（本年更名为“晋能 1,000,000,000.00 2020年04月17日 2025年04月17日 否
控股装备制造集团有
限公司”）
（5）关联方资金拆借
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 6,003,395.00 5,747,704.60
（8）其他关联交易
单位：元
本年发生额 上年发生额
存款机构
存款金额 支取金额 利息收入 存款金额 支取金额 利息收入
晋煤集团
财务有限 1,046,288,968.50 994,030,338.97 516,974.42 1,437,811,131.93 1,610,812,708.57 873,018.94
公司
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
晋城天煜新能源
应收账款 288,801,479.80 0.00 262,850,345.75 0.00
有限公司
晋城蓝焰煤业股
应收账款 276,152,413.00 0.00 276,152,413.00 0.00
份有限公司
山西晋城无烟煤
矿业集团有限责
任公司（本年更
应收账款 154,534,849.36 0.00 153,425,427.36 0.00
名为“晋能控股
装备制造集团有
限公司”）
山西晋城煤层气
应收账款 天然气集输有限 125,832,345.60 0.00 105,807,608.00 0.00
公司
山西三晋新能源
应收账款 130,265,248.13 0.00 118,702,685.99 0.00
发展有限公司
山西长平煤业有
应收账款 57,530,000.84 0.00 58,012,882.01 0.00
限责任公司
山西华新燃气销
应收账款 51,151,465.50 2,557,573.28 0.00 0.00
售有限公司
山西西山矿业管
应收账款 182,000.00 9,100.00 182,000.00 9,100.00
理有限公司
99
山西蓝焰控股股份有限公司 2021年半年度财务报告
山西晋煤集团沁
应收账款 34,389,126.64 0.00 34,389,126.64 0.00
秀煤业有限公司
山西晋煤集团技
应收账款 术研究院有限责 26,477,863.69 0.00 26,477,863.69 0.00
任公司
西山煤电（集
应收账款 团）有限责任公 177,700.00 8,885.00 177,700.00 8,885.00
司
山西铭石煤层气
应收账款 利用股份有限公 19,037,087.45 0.00 3,555,000.00 0.00
司
山西晋煤集团赵
应收账款 庄煤业有限责任 18,398,997.94 0.00 21,534,238.21 0.00
公司
山西潞安集团和
应收账款 顺李阳煤业有限 16,769,000.00 16,769,000.00 16,769,000.00 16,769,000.00
公司
山西煤层气有限
应收账款 16,375,398.80 0.00 105,000.00 5,250.00
责任公司
山西能源产业集
应收账款 15,093,327.92 0.00 0.00 0.00
团有限责任公司
古交市国新燃气
应收账款 综合利用有限公 54,198.20 27,099.10 54,198.20 27,099.10
司
太原燃气集团有
应收账款 9,587,093.71 479,354.69 7,755,696.51 387,784.83
限公司
山西压缩天然气
应收账款 集团晋东有限公 8,620,158.99 431,007.95 14,436,578.89 721,828.94
司
山西汾西矿业
应收账款 （集团）有限责 5,299,541.39 2,553,028.53 5,299,541.39 2,553,028.53
任公司贺西煤矿
山西国化燃气有
应收账款 4,456,216.40 222,810.82 685,830.40 34,291.52
限责任公司
山西晋城无烟煤
矿业集团有限责
任公司寺河煤矿
（2021年3月更名
应收账款 3,876,374.74 0.00 6,316,446.44 0.00
为“晋能控股装
备制造集团有限
公司寺河煤
矿”）
同煤大唐塔山煤
应收账款 4,301,768.56 860,353.71 4,301,768.56 860,353.71
矿有限公司
晋能控股煤业集
应收账款 3,605,661.00 180,283.05 0.00 0.00
团有限公司
山西石港煤业有
应收账款 3,178,827.95 158,941.40 2,293,004.15 114,650.21
限责任公司
大同煤矿集团同
应收账款 生精通兴旺煤业 2,860,000.00 2,860,000.00 2,860,000.00 2,860,000.00
有限公司
山西能源煤层气
应收账款 2,557,073.75 0.00 0.00 0.00
有限公司
同煤国电同忻煤
矿有限公司
（2021年2月更名
应收账款 为“晋能控股煤 800,000.00 400,000.00 1,876,700.22 453,835.01
业集团同忻煤矿
山西有限公
司”）
100
山西蓝焰控股股份有限公司 2021年半年度财务报告
陵川县惠民煤层
应收账款 1,500,000.00 0.00 1,500,000.00 0.00
气利用有限公司
晋城市银焰新能
应收账款 1,322,344.09 0.00 1,883,475.09 0.00
源有限公司
山西燃气集团有
应收账款 929,206.27 0.00 203,511.00 0.00
限公司
左权燃气有限责
应收账款 780,124.49 0.00 2,552,858.50 0.00
任公司
山西燃气产业集
应收账款 523,838.90 26,191.95 601,687.17 30,084.36
团有限公司
山西晋煤集团沁
应收账款 秀煤业有限公司 408,671.46 0.00 408,671.46 0.00
岳城煤矿
易安蓝焰煤与煤
应收账款 层气共采技术有 438,861.70 0.00 438,861.70 0.00
限责任公司
山西晋城无烟煤
矿业集团有限责
任公司天溪煤制
油分公司（2021
应收账款 年2月更名为“晋 313,757.00 0.00 229,089.80 0.00
能控股装备制造
集团有限公司天
溪煤制油分公
司”）
华阳新材料科技
应收账款 300,000.00 15,000.00 300,000.00 15,000.00
集团有限公司
山西晋煤集团沁
应收账款 水胡底煤业有限 185,533.98 0.00 185,533.98 0.00
公司
晋中晨光物流有
应收账款 107,164.50 0.00 296,986.10 0.00
限公司
大同煤矿集团有
限责任公司（本
应收账款 年更名为“晋能 94,000.00 47,000.00 3,755,225.83 230,061.29
控股煤业集团有
限公司”）
太原天然气有限
应收账款 76,610.11 0.00 291,716.80 0.00
公司
武乡县森众燃气
应收账款 4,816.51 0.00 104,283.85 0.00
有限公司
霍州煤电集团有
应收账款 限责任公司李雅 11,031,339.00 2,206,267.80 11,731,339.00 2,397,950.90
庄煤矿
大同煤矿集团有
限责任公司四台
矿（2021年1月更
应收账款 0.00 0.00 300,418.95 15,020.95
名为“晋能控股
煤业集团有限公
司四台矿”）
山西国化能源有
应收账款 0.00 0.00 4,766,659.31 238,332.97
限责任公司
1,298,381,487.3 1,153,571,373.9
应收账款合计 29,811,897.26 27,731,557.32
7 5
山西晋城无烟煤
矿业集团有限责
其他应收款 22,916.00
任公司社会保险
管理中心
晋城蓝焰煤业股
其他应收款 10,000.00 10,000.00
份有限公司成庄
101
山西蓝焰控股股份有限公司 2021年半年度财务报告
矿
其他应收款合计 10,000.00 32,916.00
晋城天煜新能源
预付账款 431,644.45 431,644.45
有限公司
晋能控股装备制
造集团有限公司
预付账款 1,484,447.94 1,041,893.56
行政事务运营分
公司
山西汾西矿业集
预付账款 团供售电有限责 420,000.00 800,000.00
任公司
山西国化能源有
预付账款 55,000.00 96,974.88
限责任公司
山西晋城无烟煤
矿业集团有限责
预付账款 178,097.04 0.00
任公司社会保险
管理中心
山西晋城无烟煤
矿业集团有限责
预付账款 76,943.89 0.00
任公司物业分公
司
山西煤层气有限
预付账款 责任公司沁水分 0.00 856,363.00
公司
山西燃气集团有
预付账款 1,030,814.12 93,140.32
限公司
山西太长高速公
预付账款 80,000.00 80,000.00
路有限责任公司
预付账款合计 3,756,947.44 3,400,016.21
左权燃气有限责
应收账款融资 380,000.00
任公司
山西铭石煤层气
应收账款融资 利用股份有限公 12,928,456.55 23,900,000.00
司
山西煤层气有限
应收账款融资 4,000,000.00 7,100,000.00
责任公司
山西国化能源有
应收账款融资 6,612,881.39 2,850,000.00
限责任公司
山西沁盛煤层气
应收账款融资 作业有限责任公 16,600,000.00
司
山西三晋新能源
应收账款融资 1,213,984.99 1,000,000.00
发展有限公司
晋城天煜新能源
应收账款融资 2,900,113.82
有限公司
晋城市得一工贸
应收账款融资 691,586.95
有限公司
应收款项融资合
45,327,023.70 34,850,000.00
计
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
晋能控股装备制造集团有限
应付账款 66,651,919.58 42,095,238.09
公司寺河煤矿
晋城蓝焰煤业股份有限公司
应付账款 29,942,857.12 19,961,904.76
成庄矿
应付账款 晋城凤凰实业有限责任公司 4,065,094.19 2,946,979.88
晋城铭安新能源技术有限公
应付账款 658,992.00
司
102
山西蓝焰控股股份有限公司 2021年半年度财务报告
应付账款 山西铭汇燃气工程有限公司 32,139.75 32,139.75
晋能控股装备制造集团金鼎
山西煤机有限责任公司（山
应付账款 6,864,639.68 7,094,056.80
西晋煤集团金鼎煤机矿业有
限责任公司）
晋城宏圣建筑工程有限公司
应付账款 3,398,241.00 5,480,608.57
建筑安装分公司机关本部
晋城宏圣润晋园林绿化工程
应付账款 37,181.00 133,976.50
有限公司
易安蓝焰煤与煤层气共采技
应付账款 3,786,290.00 4,736,290.00
术有限责任公司
晋城金鼎煤层气排采装备制
应付账款 973,507.30 1,623,207.30
造有限公司
晋能控股装备制造集团有限
公司行政事务运营分公司
应付账款 （山西晋城无烟煤矿业集团 121,660.81
有限责任公司装备物资分公
司 ）
晋城乾泰安全技术有限责任
应付账款 3,585.00 3,585.00
公司
山西晨光物流有限公司商贸
应付账款 992,139.40 474,183.00
分公司
应付账款 山西晨光物流有限公司 2,108,954.35 3,362,513.45
应付账款 山西燃气集团有限公司 488,170.64
山西晨光物流有限公司印业
应付账款 9,490.00
分公司
应付账款 左权燃气有限责任公司 1,267,328.45
应付账款 山西西山金信建筑有限公司 325,695.09
晋能控股装备制造集团有限
应付账款 298,043.00
公司
山西晋城无烟煤矿业集团有
应付账款 271,978.00
限责任公司大学
应付账款 山西勤丰基础工程有限公司 129,962.10
应付账款 晋城宏圣建筑工程有限公司 126,830.64
应付账款 晋城市得一工贸有限公司 91,449.00
山西华厦建筑工程监理有限
应付账款 65,000.00
公司
应付账款 晋煤集团地测服务公司 9,450.00
应付账款 晋城泽祥勘探测绘有限公司 247,000.00
应付账款合计 120,134,861.82 90,777,419.38
晋城宏圣建筑工程有限公司
预收款项 5,000.00
煤炭综合服务分公司
晋能控股装备制造集团有限
公司林业分公司（山西晋城
预收账款 0.05 0.05
无烟煤矿集团有限责任公司
林业分公司 ）
预收账款 山西煤层气有限责任公司 13,000,000.00
山西煤层气有限责任公司沁
预收账款 0.00 1,930,045.22
水分公司
山西煤层气（天然气）集输
预收账款 458,185.60
有限公司
预收账款 山西国化能源有限责任公司 0.01
山西国兴煤层气输配有限公
预收账款 0.00
司
山西省国新能源股份有限公
预收账款 0.00 71,259.20
司销售分公司
预收账款 武乡县森众燃气有限公司 46,456.50 322,355.00
山西铭石煤层气利用股份有
预收账款 280,659.00
限公司
103
山西蓝焰控股股份有限公司 2021年半年度财务报告
预收账款 山西宇光电缆有限公司 1,190.55 166,745.00
预收账款 武乡县森众燃气有限公司 16,589.00
晋城蓝焰煤业股份有限公司
预收账款 4,692,788.00
成庄矿
预收账款 山西燃气集团有限公司 3,245,175.76
阳泉新宇岩土工程有限责任
预收账款 730,000.00
公司
太原煤气化燃气集团有限责
预收账款 343,154.60
任公司
临汾金达丰路达压缩天然气
预收账款 1,891.10
有限公司
预收账款合计 13,527,421.71 11,784,072.93
易安蓝焰煤与煤层气共采技
其他应付款 4,034.70 4,034.70
术有限责任公司
其他应付款 晋煤集团地测服务公司 13,500.00
山西晨光物流有限公司沁水
其他应付款 5,000.00
分公司
其他应付款合计 22,534.70 4,034.70
十、股份支付
无
十一、承诺及或有事项
无
十二、资产负债表日后事项
无
十三、其他重要事项
1、前期会计差错更正
无
2、债务重组
无
3、资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度为依据确定经营分部。本集团的经营分部是指同时
满足下列条件的组成部分：
①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
②企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
③能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本集团以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
①该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
②该经营分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计
104
山西蓝焰控股股份有限公司 2021年半年度财务报告
额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
③该经营分部的分部资产占所有分部资产合计额的10%或者以上。
本公司经营分部未满足上述10%重要性标准的，按照下列规定确定报告分部：
①本公司管理层如果认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用，无论该经营分部是否满足10%的
重要性标准，直接将其制定为报告分部。
②将该经营分部与一个或一个以上具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，
作为一个报告分部。
③不将该经营分部直接指定为报告分部，也不将该经营分部与其他未作为报告分部的经营分部合并为
一个报告分部的，将该经营分部的信息与其他组成部分的信息合并，作为其他项目单独披露。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，
增加报告分部的数量，将其他未满足上述10%重要性标准且未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范
围，直到该比重达到75%。
本公司确定报告分部考虑的因素
本公司的报告分部提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要有不同的市场需求并制定相应
市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配
置资源、评价其业绩。
本公司的经营业务划分为3个经营分部，分别为煤层气业务报告分部、煤层气井建造业务报告分部、其
他分部。
管输煤层气经营分部：由煤层气井开采经集输后通过管道直接输送给用户。
压缩煤层气经营分部：煤层气井开采经集输后经压缩站压缩后销售压缩煤层气给客户。
煤层气井建造工程经营分部：煤层气井建造工程及煤层气井建造劳务。
本公司的管理层定期评价上述经营分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部
的基础上本公司确定了3个报告分部，分别为煤层气业务报告分部、煤层气井建造业务报告分部、其他分
部。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务
报表时的会计与计量基础存在差异。这些差异主要包括：分部报告信息仅包括各分部的营业收入及营业成
本，未包括营业税金及附加、管理费用、销售费用、财务费用、资产减值损失、投资收益、营业外收支、
所得税费用及其他费用及支出的分摊。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、负债按照收入比例在不同的分部之间
分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
煤层气井建造业
项目 煤层气业务 其他 分部间抵销 合计
务
营业收入 865,674,488.21 -1,721,054.14 18,614,983.52 882,568,417.59
其中：对外交易 865,674,488.21 -1,721,054.14 18,614,983.52 882,568,417.59
分部间交易
营业成本 566,078,683.98 7,998,391.07 19,688,399.69 593,765,474.74
其中：对外交易 566,078,683.98 7,998,391.07 19,688,399.69 593,765,474.74
分部间交易
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
无
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 149,752,309.47 199,752,309.47
其他应收款 49,960.90 1,972,876.90
合计 149,802,270.37 201,725,186.37
105
山西蓝焰控股股份有限公司 2021年半年度财务报告
（1）应收利息
无
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
山西蓝焰煤层气集团有限责任公司 149,752,309.47 199,752,309.47
合计 149,752,309.47 199,752,309.47
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
抵押金 52,590.42 2,052,590.42
社保款 22,916.00
减：坏账准备 -2,629.52 -102,629.52
合计 49,960.90 1,972,876.90
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额 102,629.52 102,629.52
2021年1月1日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 100,000.00 100,000.00
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余额 2,629.52 2,629.52
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
注：应当对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动情况作出说明（包括定性和定量信息）。
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1年以内（含1年） 52,590.42
1至2年
2至3年
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上
合计 52,590.42
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 102,629.52 100,000.00 2,629.52
合计 102,629.52 100,000.00 2,629.52
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山西蓝焰控股股份有限公司 2021年半年度财务报告
4）本期实际核销的其他应收款情况
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
启迪（太原）科技
园投资发展有限公 抵押金 52,590.42 1年以内 100.00% 2,629.52
司
合计 -- 52,590.42 -- 100.00% 2,629.52
6）涉及政府补助的应收款项
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
4,792,956,54 4,792,956,54 4,727,836,58 4,727,836,58
对子公司投资
4.59 4.59 9.81 9.81
对联营、合营
企业投资
4,792,956,54 4,792,956,54 4,727,836,58 4,727,836,58
合计
4.59 4.59 9.81 9.81
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额(账 减值准备期
被投资单位 计提减值准
(账面价值) 追加投资 减少投资 其他 面价值) 末余额
备
山西蓝焰煤
4,727,836, 65,119,954 4,792,956,5
层气集团有
589.81 .78 44.59
限责任公司
4,727,836, 65,119,954 4,792,956,5
合计
589.81 .78 44.59
4、营业收入和营业成本
无
5、投资收益
无
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -152,258.27
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 4,458,377.19
量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-79,085.73
出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 581,028.04
少数股东权益影响额 207,193.16
107
山西蓝焰控股股份有限公司 2021年半年度财务报告
合计 3,438,811.99 --
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/ 稀释每股收益（元/
股） 股）
归属于公司普通股股东的净利
3.77% 0.17 0.17
润
扣除非经常性损益后归属于公
3.69% 0.17 0.17
司普通股股东的净利润
108