山西蓝焰控股股份有限公司 2022 年半年度财务报告
山西蓝焰控股股份有限公司
2022年半年度财务报告
（未经审计）
2022 年 8 月
山西蓝焰控股股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合并资产负债表
2022 年 6 月 30 日
编制单位：山西蓝焰控股股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 2022年6月30日 2022年1月1日
流动资产：
货币资金 1,740,419,689.45 1,616,134,611.48
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1,255,322,192.79 1,185,971,047.45
应收款项融资 333,755,817.21 381,186,893.74
预付款项 30,942,316.34 18,100,949.95
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 2,851,126.98 23,894,998.80
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 25,882,040.62 33,344,523.09
合同资产 8,216,916.66 14,346,337.68
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 156,696.28
其他流动资产 131,003,520.33 182,637,391.78
流动资产合计 3,528,550,316.66 3,455,616,753.97
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 4,647,258,555.36 4,862,776,160.81
在建工程 2,981,415,670.73 2,929,428,048.26
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 5,844,331.26 6,928,954.19
无形资产 80,147,317.32 81,680,685.80
开发支出
1
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商誉
长期待摊费用 68,325,378.34 87,450,182.89
递延所得税资产 53,984,120.47 55,830,866.60
其他非流动资产 51,930,595.26 45,326,283.42
非流动资产合计 7,888,905,968.74 8,069,421,181.97
资产总计 11,417,456,285.40 11,525,037,935.94
流动负债：
短期借款 141,764,583.33 140,802,083.33
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 934,850,000.00 965,850,000.00
应付账款 1,903,940,261.10 2,427,028,832.88
预收款项
合同负债 89,421,318.03 35,128,350.55
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 84,554,543.42 88,078,424.89
应交税费 53,056,786.99 90,154,282.43
其他应付款 52,648,907.82 14,249,476.34
其中：应付利息
应付股利 29,000,623.90
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 266,895,209.61 488,942,457.99
其他流动负债 14,381,368.60 17,358,165.69
流动负债合计 3,541,512,978.90 4,267,592,074.10
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 1,808,600,000.00 1,484,600,000.00
应付债券 998,264,247.12 997,976,851.75
其中：优先股
永续债
租赁负债 4,940,827.07 6,002,331.08
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 23,627,154.24 23,083,006.05
递延收益 45,489,150.21 44,671,419.73
递延所得税负债 5,152,983.12 5,152,983.12
2
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其他非流动负债
非流动负债合计 2,886,074,361.76 2,561,486,591.73
负债合计 6,427,587,340.66 6,829,078,665.83
所有者权益：
股本 967,502,660.00 967,502,660.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 975,573,663.77 975,573,663.77
减：库存股
其他综合收益
专项储备 12,789,433.04 10,807,204.81
盈余公积 479,688,225.18 479,688,225.18
一般风险准备
未分配利润 2,551,083,258.38 2,233,422,715.14
归属于母公司所有者权益合计 4,986,637,240.37 4,666,994,468.90
少数股东权益 3,231,704.37 28,964,801.21
所有者权益合计 4,989,868,944.74 4,695,959,270.11
负债和所有者权益总计 11,417,456,285.40 11,525,037,935.94
3
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合并利润表
2022 年 6 月
编制单位：山西蓝焰控股股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 2022年半年度 2021年半年度
一、营业总收入 1,128,431,815.89 882,568,417.59
其中：营业收入 1,128,431,815.89 882,568,417.59
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 920,326,802.32 731,013,905.30
其中：营业成本 698,341,140.51 593,765,474.74
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 62,540,511.53 12,402,760.04
销售费用 2,621,271.46 2,570,677.46
管理费用 67,685,741.72 72,933,060.95
研发费用 41,482,902.16 3,971,523.41
财务费用 47,655,234.94 45,370,408.70
其中：利息费用 56,987,046.01 51,846,519.33
利息收入 9,937,975.23 7,211,384.85
加：其他收益 189,420,265.50 21,667,860.36
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
14,451,272.27 -3,462,175.06
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-28,242.07 19,182.25
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填 411,948,309.27 169,779,379.84
4
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列）
加：营业外收入 370,115.46 68,789.47
减：营业外支出 2,087,670.36 300,133.47
四、利润总额（亏损总额以“－”号
410,230,754.37 169,548,035.84
填列）
减：所得税费用 74,601,300.44 39,263,734.46
五、净利润（净亏损以“－”号填
335,629,453.93 130,284,301.38
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
335,629,453.93 130,284,301.38
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 366,035,676.24 169,286,705.51
2.少数股东损益 -30,406,222.31 -39,002,404.13
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 335,629,453.93 130,284,301.38
归属于母公司所有者的综合收益总
366,035,676.24 169,286,705.51
额
归属于少数股东的综合收益总额 -30,406,222.31 -39,002,404.13
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.38 0.17
（二）稀释每股收益 0.38 0.17
5
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合并现金流量表
2022 年 6 月
编制单位：山西蓝焰控股股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 2022年半年度 2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 864,084,029.85 570,563,541.93
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 -1,572,476.66 27,952.09
收到其他与经营活动有关的现金 232,911,098.38 41,060,840.90
经营活动现金流入小计 1,095,422,651.57 611,652,334.92
购买商品、接受劳务支付的现金 282,510,286.94 307,178,240.97
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 171,522,410.21 167,675,367.81
支付的各项税费 200,307,895.74 46,350,341.07
支付其他与经营活动有关的现金 18,811,970.61 21,671,098.00
经营活动现金流出小计 673,152,563.50 542,875,047.85
经营活动产生的现金流量净额 422,270,088.07 68,777,287.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 15,577,760.00
投资活动现金流入小计 15,577,760.00
购建固定资产、无形资产和其他长
207,598,050.11 183,383,127.75
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 707,651.00 540,485.00
投资活动现金流出小计 208,305,701.11 183,923,612.75
投资活动产生的现金流量净额 -192,727,941.11 -183,923,612.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 5,000,000.00
6
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其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 325,000,000.00 953,600,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 87,963,486.11 50,000,000.00
筹资活动现金流入小计 417,963,486.11 1,003,600,000.00
偿还债务支付的现金 204,500,000.00 605,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
75,387,601.29 118,926,540.01
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 168,593,423.81 220,500,000.00
筹资活动现金流出小计 448,481,025.10 944,426,540.01
筹资活动产生的现金流量净额 -30,517,538.99 59,173,459.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 199,024,607.97 -55,972,865.69
加：期初现金及现金等价物余额 1,012,597,626.31 1,412,532,873.72
六、期末现金及现金等价物余额 1,211,622,234.28 1,356,560,008.03
7
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合并所有者权益变动表
金额单位：人民币元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
减
项目 具 他 般 少数股东权
： 所有者权益合计
综 风 其 益
股本 优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
其 合 险 他
先 续 存
他 收 准
股 债 股
益 备
一、
上年 967,502,660. 975,573,663. 10,807,204. 479,688,225. 2,233,422,715. 4,666,994,468. 28,964,801. 4,695,959,270.
期末 00 77 81 18 14 90 21 11
余额
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
他
8
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二、
本年 967,502,660. 975,573,663. 10,807,204. 479,688,225. 2,233,422,715. 4,666,994,468. 28,964,801. 4,695,959,270.
期初 00 77 81 18 14 90 21 11
余额
三、
本期
增减
变动
金额 -
1,982,228.2
（减 317,660,543.24 319,642,771.47 25,733,096. 293,909,674.63
3
少以 84
“－
”号
填
列）
（一
）综 -
合收 366,035,676.24 366,035,676.24 30,406,222. 335,629,453.93
益总 31
额
（二
）所
有者
5,000,000.0
投入 5,000,000.00
0
和减
少资
本
1．所
有者
5,000,000.0
投入 5,000,000.00
0
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
9
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3．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
4．其
他
（三
）利
-48,375,133.00 -48,375,133.00 -48,375,133.00
润分
配
1．提
取盈
余公
积
2．提
取一
般风
险准
备
3．对
所有
者
（或
-48,375,133.00 -48,375,133.00 -48,375,133.00
股
东）
的分
配
4．其
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
10
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1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五 1,982,228.2
1,982,228.23 -326,874.53 1,655,353.70
）专 3
11
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项储
备
1．本
3,074,384.4
期提 3,074,384.47 48,215.69 3,122,600.16
7
取
2．本 -
期使 1,092,156.2 -1,092,156.24 -375,090.22 -1,467,246.46
用 4
（六
）其
他
四、
本期 967,502,660. 975,573,663. 12,789,433. 479,688,225. 2,551,083,258. 4,986,637,240. 3,231,704.3 4,989,868,944.
期末 00 77 04 18 38 37 7 74
余额
合并所有者权益变动表（续一）
金额单位：人民币元
项目 2021年半年度
12
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归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
减
具 他 般 少数股东权
： 所有者权益合计
综 风 其 益
股本 优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
其 合 险 他
先 续 存
他 收 准
股 债 股
益 备
一、
上年 967,502,660. 975,573,663. 8,764,322.9 432,930,193. 2,023,414,366. 4,408,185,206. 43,903,104. 4,452,088,311.
期末 00 77 2 44 65 78 55 33
余额
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
他
二、
本年 967,502,660. 975,573,663. 8,764,322.9 432,930,193. 2,023,414,366. 4,408,185,206. 43,903,104. 4,452,088,311.
期初 00 77 2 44 65 78 55 33
余额
13
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三、
本期
增减
变动
金额 -
2,042,881.8
（减 169,286,705.51 170,805,419.60 39,104,746. 131,700,672.79
9
少以 81
“－
”号
填
列）
（一
）综 -
合收 169,286,705.51 169,286,705.51 39,002,404. 130,284,301.38
益总 13
额
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
有者
14
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权益
的金
额
4．其
他
（三
）利
润分
配
1．提
取盈
余公
积
2．提
取一
般风
险准
备
3．对
所有
者
（或
股
东）
的分
配
4．其
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
15
山西蓝焰控股股份有限公司 2022年半年度财务报告
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
）专 1,518,714.0
1,518,714.09 -102,342.68 1,416,371.41
项储 9
备
1．本
2,971,493.1
期提 2,971,493.13 53,007.45 3,024,500.57
3
取
16
山西蓝焰控股股份有限公司 2022年半年度财务报告
2．本 -
期使 1,452,779.0 -1,452,779.04 -155,350.13 -1,608,129.17
用 4
（六
）其
他
四、
本期 967,502,660. 975,573,663. 10,283,037. 432,930,193. 2,192,701,072. 4,578,990,626. 4,798,357.7 4,583,788,984.
期末 00 77 01 44 16 38 4 12
余额
17
山西蓝焰控股股份有限公司 2022 年半年度财务报告
资产负债表
2022年6 月 30 日
编制单位：山西蓝焰控股股份有限公司（母公司） 金额单位：人民币元
项目 2022年6月30日 2022年1月1日
流动资产：
货币资金 448,571,305.98 518,520,767.54
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 130,186.45 97,256.45
其他应收款 178,877,800.37 249,752,309.47
其中：应收利息
应收股利 178,877,800.37 249,752,309.47
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 31,124,462.52 31,124,462.52
流动资产合计 658,703,755.32 799,494,795.98
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 5,112,721,357.32 5,035,061,138.06
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,291,616.67 1,320,506.95
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 5,114,012,973.99 5,036,381,645.01
资产总计 5,772,716,729.31 5,835,876,440.99
流动负债：
18
山西蓝焰控股股份有限公司 2022 年半年度财务报告
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 8,552,569.17 8,552,569.17
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 3,351,252.14 4,817,997.53
应交税费 27,166,514.55 27,142,194.11
其他应付款 31,072,253.66 1,161,536.03
其中：应付利息
应付股利 29,000,623.90
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 12,041,666.67 30,467,805.58
其他流动负债
流动负债合计 82,184,256.19 72,142,102.42
非流动负债：
长期借款 133,000,000.00 133,000,000.00
应付债券 998,264,247.12 997,976,851.75
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,131,264,247.12 1,130,976,851.75
负债合计 1,213,448,503.31 1,203,118,954.17
所有者权益：
股本 967,502,660.00 967,502,660.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,262,852,091.95 3,262,852,091.95
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 288,618,590.09 288,618,590.09
未分配利润 40,294,883.96 113,784,144.78
所有者权益合计 4,559,268,226.00 4,632,757,486.82
负债和所有者权益总计 5,772,716,729.31 5,835,876,440.99
19
山西蓝焰控股股份有限公司 2022 年半年度财务报告
利润表
2022 年 6 月
编制单位：山西蓝焰控股股份有限公司 （母公司） 金额单位：人民币元
项目 2022年半年度 2021年半年度
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加 722.40
销售费用
管理费用 9,751,763.94 4,430,553.81
研发费用
财务费用 15,116,489.48 12,002,867.08
其中：利息费用 16,811,839.79 16,802,265.11
利息收入 1,702,252.95 4,824,629.67
加：其他收益 4,848.00 48,049.23
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
100,000.00
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-24,864,127.82 -16,285,371.66
列）
加：营业外收入
减：营业外支出 250,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-25,114,127.82 -16,285,371.66
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填
-25,114,127.82 -16,285,371.66
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-25,114,127.82 -16,285,371.66
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
20
山西蓝焰控股股份有限公司 2022 年半年度财务报告
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -25,114,127.82 -16,285,371.66
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
21
山西蓝焰控股股份有限公司 2022 年半年度财务报告
现金流量表
2022 年 6 月
编制单位：山西蓝焰控股股份有限公司（母公司） 金额单位：人民币元
项目 2022年半年度 2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还 17,775.38
收到其他与经营活动有关的现金 10,473,630.46 6,832,884.47
经营活动现金流入小计 10,473,630.46 6,850,659.85
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 7,769,873.28 3,242,677.78
支付的各项税费 722.40
支付其他与经营活动有关的现金 4,672,273.75 7,621,576.58
经营活动现金流出小计 12,442,869.43 10,864,254.36
经营活动产生的现金流量净额 -1,969,238.97 -4,013,594.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 51,500,000.00 50,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 51,500,000.00 50,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
81,350,000.00
期资产支付的现金
投资支付的现金 75,071,377.60 62,556,788.10
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 75,071,377.60 143,906,788.10
投资活动产生的现金流量净额 -23,571,377.60 -93,906,788.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 70,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 70,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,000,000.00 500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
36,539,424.99 84,862,508.14
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 37,539,424.99 85,362,508.14
筹资活动产生的现金流量净额 -37,539,424.99 -15,362,508.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -63,080,041.56 -113,282,890.75
加：期初现金及现金等价物余额 500,646,767.54 859,280,067.53
六、期末现金及现金等价物余额 437,566,725.98 745,997,176.78
22
山西蓝焰控股股份有限公司 2022 年半年度财务报告
所有者权益变动表
编制单位：山西蓝焰控股股份有限公司
金额单位：人民币元
（母公司）
2022年半年度
其他权益工
项目 具 其他
减：库 专项储
股本 优 永 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
其 存股 备
先 续 收益
他
股 债
一、上年期
967,502,660.00 3,262,852,091.95 288,618,590.09 113,784,144.78 4,632,757,486.82
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期
967,502,660.00 3,262,852,091.95 288,618,590.09 113,784,144.78 4,632,757,486.82
初余额
三、本期增
减变动金额
（减少以 -73,489,260.82 -73,489,260.82
“－”号填
列）
（一）综合
-25,114,127.82 -25,114,127.82
收益总额
（二）所有
者投入和减
少资本
23
山西蓝焰控股股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润
-48,375,133.00 -48,375,133.00
分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东） -48,375,133.00 -48,375,133.00
的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
24
山西蓝焰控股股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（五）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期
967,502,660.00 3,262,852,091.95 288,618,590.09 40,294,883.96 4,559,268,226.00
末余额
25
山西蓝焰控股股份有限公司 2022 年半年度财务报告
所有者权益变动表（续一）
编制单位：山西蓝焰控股股份有限公司（母
金额单位：人民币元
公司）
2021年半年度
其他权益工
项目 具 减：
其他综 专项
股本 优 永 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
其 合收益 储备
先 续 股
他
股 债
一、上年期
967,502,660.00 3,262,852,091.95 282,826,584.23 110,031,225.01 4,623,212,561.19
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期
967,502,660.00 3,262,852,091.95 282,826,584.23 110,031,225.01 4,623,212,561.19
初余额
三、本期增
减变动金额
（减少以 -16,285,371.66 -16,285,371.66
“－”号填
列）
（一）综合
-16,285,371.66 -16,285,371.66
收益总额
（二）所有
者投入和减
少资本
26
山西蓝焰控股股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
27
山西蓝焰控股股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（五）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期
967,502,660.00 3,262,852,091.95 282,826,584.23 93,745,853.35 4,606,927,189.53
末余额
28
山西蓝焰控股股份有限公司 2022年半年度财务报告
山西蓝焰控股股份有限公司
2022年上半年财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
山西蓝焰控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）设立于1998年12月22日，系经山西省
人民政府以《关于同意设立山西神州煤电焦化股份有限公司的批复》（晋政函[1998]163号）文批准，由太
原煤炭气化（集团）有限责任公司（以下简称太原煤气化）、山西省经济建设投资公司、北京华煤工贸公
司、中煤多种经营工贸总公司、四达矿业公司共同发起设立山西神州煤电焦化股份有限公司。
本公司于2000年6月首次公开发行股票并在深圳证券交易所上市，根据中国证监会《关于核准山西神州
煤电焦化股份有限公司公开发行股票的通知》（证监发行字[2000]47号）批准，同意本公司通过深圳证券
交易所向社会公开发行人民币普通股150,000,000股。本公司首次发行上市后总股本为395,190,000股，股
票代码为0968，股票简称为“神州股份”。
2004年9月6日，本公司更名为太原煤气化股份有限公司。
经国 务院国资委 《关于太原 煤气化股份 有限公司股 权分置改革 有关问题的 批复》（国 资产权 函
[2005]1397号）及山西省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称山西省国资委）《关于太原煤气化
股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（晋国资产权函[2005]168号）批准，并经本公司2005年11月
21日召开的股东大会审议通过，本公司于2005年12月5日实施股权分置改革方案，本公司非流通股股东以其
持有的45,000,000股股份向全体流通股股东按照每10股流通股送3股的方式支付对价，本公司总股本不变。
经本公司2006年第一次临时股东大会审议通过，本公司于2006年6月26日实施股权分置改革方案，本公
司非流通股股东以其持有的13,500,000股股份向全体流通股股东按照每10股流通股送3股的方式支付对价，
本公司总股本不变。
经本公司2008年4月2日召开的2007年年度股东大会决议，本公司以2007年12月31日股本数395,190,000
股为基数，向全体股东每10股送3股，本公司总股本变更为513,747,000股。
2016年12月23日，经中国证券监督管理委员会《关于核准太原煤气化股份有限公司向山西晋城无烟煤
矿业集团有限责任公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可［2016］第3160号）核准，
本公司向晋煤集团发行人民币普通股（A股）股票262,870,153股股份购买相关资产，非公开发行不超过
190,885,507股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。
2016年12月30日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司已经受理本公司非公开发行新股登记材
料，本次非公开发行新股数量262,870,153股，非公开发行后本公司股份数量776,617,153股。非公开发行
后本公司的股本由人民币513,747,000.00元变更为人民币776,617,153.00元。
2017年3月，根据2016年第2次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2016]3160号文
《关于核准太原煤气化股份有限公司向山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公司发行股份购买资产并募集配
套 资 金 的 批 复 》， 本 次 非 公 开发 行 普 通 股（ A 股 ） 的 发 行数 量 190,885,507 股， 配 套 募 集资 总 额 为
1,317,109,998.30元。
2017年3月16日，本公司收到特定投资人缴入的出资款人民币1,317,109,998.30元，扣除发行费用
19,098,094.98 元 后 ， 实 际 募 集 资 金 净 额 人 民 币 1,298,011,903.32 元 , 其 中 新 增 注 册 资 本 人 民 币
190,885,507.00元，余额为人民币1,107,126,396.32元转入资本公积。
2017年5月22日经山西省工商行政管理局核准，太原煤气化股份有限公司更名山西蓝焰控股股份有限公
司。
截至2022年06月30日，本公司注册资本为人民币967,502,660元，股本为人民币967,502,660元。
（一）本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：股份有限公司
统一社会信用代码：911400007011380105
本公司注册地：山西省太原市和平南路83号
本公司总部地址：山西省太原市高新开发区中心街6号东楼19层
2、 本公司的业务性质和主要经营活动
本公司所属行业为石油和天然气开采业，本公司及子公司主要从事煤层气开发、综合利用以及相关产
品的生产、销售。
29
山西蓝焰控股股份有限公司 2022年半年度财务报告
3、 母公司以及最终母公司的名称
公司的母公司和最终控制母公司均为晋能控股装备制造集团有限公司。
4、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表业经本公司董事会于2022年8月16日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股
东大会审议。
截至2022年06月30日，公司纳入合并范围的子公司共11户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
公司本年合并范围比上年增加1户，详见本附注八“合并范围的变更”。
2022年5月，公司与河北华油集体资产投资管理中心共同投资设立山西华焰煤层气有限公司，注册资
本为人民币10,000万元，本公司认缴9000万，出资比例为90%，河北华油集体资产投资管理中心认缴1000
万，出资比例为10%。根据出资协议及公司章程约定，公司享有90.00%表决权比例。
山西华焰煤层气有限公司已于2022年5月11日领取了营业执照，根据公司章程及出资协议书规定，于
2022年6月完成了首期注册资金出资工作。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订
的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的
一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本公司2020年12月31
日的财务状况及2020年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本公司的财务报表在所有重
大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财
务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干
项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、39“收入”。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说
明，请参阅附注“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本公司2020年12月31
日的财务状况及2020年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本公司的财务报表在所有重
大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财
务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司气井施工
业务营业周期一般超过一年，其他业务的营业周期通常为一年以内。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记
账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
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合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢
价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价
值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在
购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商
誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，
计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通
知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”
的判断标准（参见本附注五、6“合并财务报表的编制方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交
易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、22“长期股权投资”进行会计处
理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被
合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
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辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益
在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合
并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在
该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业
会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“长期股权投资”或本
附注“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：A.这些交易是
同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经
济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”（详见本附注五、22“长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权
的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承
担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22“长期股权投资“权益法核算的长期股
权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额
确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公
司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共
同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买
资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司
向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本
公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为
从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，
按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于
与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及
可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，
均计入当期损益。
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以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年
末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和
股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制
权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该
境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的
影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制
权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表
折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该
境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为
联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转
入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇
兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
(1)金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成
本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相
关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品
或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的
对价金额作为初始确认金额。
A.以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的
合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊
销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资
产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其
他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融
资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期
损益。
C.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之
外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司
为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
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金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对
于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的
相关交易费用计入其初始确认金额。
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工
具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关
外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的
其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的
自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或
损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
B.其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外
的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利
得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金
融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了
控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与
原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融
负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一
项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或
承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销
后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵
销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
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包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或
负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不
切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融
资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本
公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分
配处理。
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债
权投资、长期应收款等。此外，对合同资产也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损
失。
（8）金融资产减值
A.减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化
方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有
现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本
公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适
用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本
公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增
加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，
考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增
加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
B.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计
存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月
内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险
是否显著增加。
C.以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的
应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组
合的基础上评估信用风险。
D.金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，
将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
11、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信
用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票及信用证 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同
12、应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额
计量损失准备。
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对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预
期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
应收账款：
组合1（合并范围内关联方款项） 合并报表范围内各母、子公司相互之间的应收款项。
组合2（晋能控股装备集团内部关联方与晋能控股装备制造集团有限公司控制的公司之间的
款项） 应收款项。
组合3（账龄组合） 除已单独计量损失准备的应收账款及组合（1）、
（2）外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、
按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组
合，账龄段分析均基于其入账日期来确定。
合同资产：
组合1： 本组合为业主尚未结算的建造工程款项
组合2： 本组合为质保金
13、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限
在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权
投资。其相关会计政策参见本附注“金融工具”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个
存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特
征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
组合1（合并范围内关联方款项） 合并报表范围内各母、子公司相互之间的应收款项。
组合2（晋能控股装备制造集团有限公与晋能控股装备制造集团有限公司控制的公司之间的
司内部关联方款项） 应收款项。
组合3（备用金及员工借款） 日常经常活动中支付给职工的备用金及应收取的员工
借款。
组合4（应收财政补贴款） 根据相关法规应收取的政府补贴款项。
组合5（账龄组合） 除已单独计量损失准备的应收款项及组合（1）、
（2）、（3）、（4）外，本公司根据以前年度与之相
同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特
征的应收款项组合，账龄段分析均基于其入账日期来
确定。
15、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、周转材料、库存商品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本
也列报为存货。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权
平均法计价；原材料以计划成本核算，对原材料的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核
算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价
准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存
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货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16、合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取
决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债
以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注金融工具中金融资产减值。
17、合同成本
无
18、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资
产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动
资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就
出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作
为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处
置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉
的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损
失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的
非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价
值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予
以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内
转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账
面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流
动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别
或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账
面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）
可收回金额。
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增
加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
本公司长期应收款按照单项评估信用风险。
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
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控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的
现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期
股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是
否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会
计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通
过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交
易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处
理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按
照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本
之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联
营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
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部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营
企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业
及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额
确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处
理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按
比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金
融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权
益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
不适用
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24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固
定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-45 3 2.16%-9.7%
机器设备/双倍余额
年限平均法 15-28 3 3.46%-9.01%
递减法
运输设备 年限平均法 10-14 3 6.93%
工具仪器 年限平均法 8 3 12.13%
文化生活用具 年限平均法 14 3 6.93%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可
能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前
的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
本公司新建煤层气井群转固条件：
（1）在煤层气井群设计时，设计部门必须确定出特定地质单元的煤层气井数量，当该井群所有的煤层
气井完成井场道路、钻井、测井、固井、压裂、供电、管道集输等工程建设和设备安装，具备煤层气集输
并销售的条件时，我们即认定该井群达到预定可使用状态，安全监督管理部门进行竣工验收合格后，可以
由在建工程转入固定资产。
（2）老区块新增煤层气井的转固条件
老区块已有煤层井已完成井场道路、钻井、测井、固井、压裂、供电、管道集输等工程建设和设备安
装，已具备煤层气集输销售条件，由于生产实际需要在老区块增加新的煤层气井时，新增煤层气井在完成
单井井场道路、钻井、测井、固井、压裂、供电、支管线铺设、单井设备安装时，具备产气条件时，有关
部门进行竣工验收合格后，当年一次性将在建工程转入固定资产。
（3）为了井下安全生产在地面挖掘的不产气的煤层气井的转固条件
由于煤矿安全生产的需要，在地面挖掘的煤层气井（例如防突井、采动井）完全为了井下安全生产打
的煤层气井在满足以下条件时，经有关部门验收后达到预定可使用状态后暂估计入固定资产。
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或者实质上已经完成；
②所购建的固定资产与设计要求或合同要求相符或基本相符，即使有极个别与设计或合同要求不相符
的地方，也不影响其正常使用；
③继续发生在所购建固定资产上的支出金额很少或几乎不再发生。
（4）勘探井不进行煤层气井转固，计入当期损益。
为了验证新建煤层气井区块是否具有开发价值打的前期勘探井不进行转固。
（5）与煤层气井相关的高压供电线路和供气主管线转固条件与煤层气井转固条件相同。
上述暂估确认的固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值进行调
整。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确
认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。
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资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态
的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂
停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
无
28、油气资产
煤层气资产主要包括本公司持有的探明矿区权益（采矿权）和煤层气井及相关设施。与煤层气开采活
动相关的辅助设施及设备在"固定资产"核算。
本公司为取得矿区权益而发生的成本（包括按规定申请取得探矿权，应交纳的探矿权使用费、探矿权
价款或采矿权价款等）在发生时予以资本化，在“无形资产”科目核算，按照取得时的成本进行初始计
量。矿区权益取得后发生的探矿权使用费、采矿权使用费和租金等维持矿区权益的支出计入当期损益。
煤层气勘探支出包括钻井勘探支出和非钻井勘探支出。钻井勘探支出的资本化采用成果法，即只有发
现了探明经济可采储量的钻井勘探支出才能资本化，将钻探该井的支出结转为井及相关设施成本，否则计
入当期损益。非钻井勘探支出于发生时计入当期损益。
煤层气开发活动所发生的支出，应当根据其用途分别予以资本化，作为煤层气开发形成的井及相关设
施的成本。
未探明矿区权益不计提折耗，除此之外的煤层气资产折耗采用年限平均法并按其入账价值减去预计净
残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的煤层气资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面
价值及依据尚可使用年限确定折旧额。煤层气资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
类别 预计使用年限 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
煤层气井 15 3 6.47
中心集气站 15 3 6.47
供气主管线 15 3 6.47
高压供电线路 15 3 6.47
除未探明矿区权益外的煤层气资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减至可收回金额；未探
明矿区权益的公允价值低于账面价值时，账面价值减至公允价值。
29、使用权资产
对于使用权资产，承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使
用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩
余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。同时承租人需确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值
损失进行会计处理。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其
成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在
其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处
理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来
经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：
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① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹
象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未
达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的
长期待摊费用主要包括占地费、维修费、租赁费及租赁资产改造费等。长期待摊费用在预计受益期间按直
线法摊销。若受益期没有明确规定的，按照税法规定的最低年限（3年）进行摊销。
33、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商
品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期
应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列
示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将
实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计
量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用
设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞
退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（3）辞退福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休
日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞
退福利）。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除
此之外按照设定受益计划进行会计处理。
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低
价值资产租赁除外。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义
务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的
交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该
公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可
靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照
本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损
益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的
服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司
内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，
作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认
为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益
结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份
支付交易作为现金结算的股份支付处理。
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本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企
业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
无
39、收入
收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总
流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确
认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相
关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变
本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺
商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重
大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度
将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带
来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替
代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商
品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补
偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的
交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时
收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有
该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有
权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商
品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司主要收入确认方法如下：
业务 收入项目 业务内容及收入确认方法
煤层气销售 管输煤层气 管输煤层气是由煤层气井开采经集输后通过管道直接输送给客
户，本公司销售管输煤层气通常仅包括转让商品的履约义务，
在相关的煤层气通过管道输送至用户时相关控制权即转移至用
户，本公司通常在月末与客户完成当月销售量认证后开具销售
通知单并确认收入。
压缩煤层气 本公司销售CNG主要通过客户自备运输车辆上门提货和全资子公
（CNG） 司晋城市诚安物流有限公司（以下简称“诚安物流”）运输两
种方式。
通过客户自备运输车辆上门提货销售CNG通常仅包括转让商品的
履约义务, 在CNG输送至客户自备车辆时控制权转移，交付数量
以本公司压缩站加气柱的计量表为准，本公司通常在月末与客
户完成当月销售量认证后开具销售通知单并确认收入。
通过诚安物流运输销售CNG通常仅包括转让商品的履约义务, 在
诚安物流将CNG运输至客户指定地点时控制权转移，交付数量以
运输至指定地点卸气量为准，本公司通常在月末与客户完成当
月销售量认证后开具销售通知单并确认收入。
液化气（LNG） 本公司销售LNG主要通过客户自备运输车辆上门提货和全资子公
司晋城市诚安物流有限公司（以下简称“诚安物流”）运输两
种方式。
通过客户自备运输车辆上门提货销售LNG通常仅包括转让商品的
履约义务, 在LNG输送至客户自备车辆时控制权转移，交付数量
以本公司压缩站加气柱的计量表为准，本公司通常在月末与客
户完成当月销售量认证后开具销售通知单并确认收入。
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通过诚安物流运输销售LNG通常仅包括转让商品的履约义务, 在
诚安物流将LNG运输至客户指定地点时控制权转移，交付数量以
运输至指定地点卸气量为准，本公司通常在月末与客户完成当
月销售量认证后开具销售通知单并确认收入。
煤层气井建造服务 因在本公司履约的同时客户能够控制本公司履约过程中的在建
商品，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定
方法为投入法，具体进度根据累计已发生的在建成本/总成本的
比例确定。本公司与客户之间的部分合同存在未达标扣减合同
造价的安排，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发
生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价
格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
生重大转回的金额。
技术服务 本公司提供的勘察设计和工程监理等技术服务，因在本公司履
约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，根
据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为投
入法，具体进度根据累计已发生的成本/总成本的比例确定。
运输服务 本公司按照客户要求提供LNG、CNG运输服务，因在本公司履约
的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，根据
履约进度在一段时间内确认收入。本公司与客户之间的部分合
同存在未达标扣减运输费的安排，形成可变对价。本公司按照
期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包
含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确
认收入极可能不会发生重大转回的金额。
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相
应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其
余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，以取得该补助必须具备的基
本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此
之外的划分为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明
能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额
计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据
正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据
的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资
金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定
企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保
障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其
他相关条件。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计
入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入
当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分
的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日
常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
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入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
本公司将煤层气（瓦斯）开采利用补贴确认为与收益相关的政府补助。按照财政部关于《可再生能源
发展专项资金管理暂行办法》的补充通知（财建[2019]298号）文件的规定，将煤层气（瓦斯）开采利用补
贴直接计入当期损益。
本公司因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政
预算直接拨付的搬迁补偿款，作为专项应付款处理。其中，属于对本公司在搬迁和重建过程中发生的固定
资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自专项应付款转入递
延收益，并根据其性质按照与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助核算，取得的搬迁补偿款扣除
转入递延收益的金额后如有结余的，确认为资本公积。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预
期应交纳（或返还）的所得税金额计量。算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定
对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法
规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表
债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可
抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得
税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制
暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所
得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产
或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未
来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述
例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相
关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得
额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得
额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收
益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费
用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是
与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有
重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或
是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
A.本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计
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入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
B.本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于
发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
A.本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的
入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈
判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款
额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损
益。
B.本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同
时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实
现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损
益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成
部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立
的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售
而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注“持有待售资产和处置组”相关描述。
44、重要会计政策和会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
45、其他
（1）重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账
面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其
他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产
负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计
存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期
的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间
予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
a.收入确认
如本附注四、27、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客
户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在
的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在
重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点
履行；履约进度的确定，等等。
本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间
的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
b.租赁的分类
①租赁的识别
本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了
该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得
因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
② 租赁的分类
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本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与
租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计
量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进
行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包
括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负
债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
c.金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断
和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史
数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债
务人信用风险的预期变动。
d.存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的
存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减
值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
e.长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿
命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资
产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量
的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值
时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据
合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
f.折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期
复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以
往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费
用进行调整。
g.递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策
略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
h.所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是
否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差
异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
i.预计负债
本公司根据相关规定、现有知识及历史经验，对企业承担的涉及煤层气井及相关设施的弃置、拆移、
填埋、清理和恢复生态环境等所发生的支出进行估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时
义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。
在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。这项准备的
任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（2)本公司安全生产费用计提是根据财政部、国家安全生产监督管理总局联合制定的《企业安全生产费用
提取和使用管理办法》(财企[2012]16号)规定及《安全生产费用提取和使用管理办法》(晋煤集财字
48
山西蓝焰控股股份有限公司 2022年半年度财务报告
[2012]1224号)执行的，其中：煤层气销售以销售量为基数，按照每千立方米5元的标准逐月计提；管道运
输、危险品等特殊货运业务以上年实际营业收入为基数，按照1.5%的标准逐月提取；建设工程施工项目以
当年建筑安装工程造价为计提依据，按照2.5%的标准提取。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按6%、9%、10%、11%、13%、
16%的税率计算销项税，并按扣除当期
增值税
允许抵扣的进项税额后的差额计缴增
值税。
消费税
按实际缴纳的流转税的7%、5%、1%计
城市维护建设税
缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
资源税 按销售收入的1%计缴。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
山西蓝焰控股股份有限公司 25%
山西蓝焰煤层气集团有限责任公司 15%
漾泉蓝焰煤层气有限公司 25%
山西蓝焰煤层气工程研究有限公司 25%
山西沁盛煤层气作业有限责任公司 25%
山西西山蓝焰煤层气有限责任公司 25%
山西美锦蓝焰煤层气有限责任公司 25%
吕梁蓝焰煤层气有限责任公司 25%
左权蓝焰煤层气有限责任公司 25%
晋城市诚安物流有限公司 25%
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行存款 1,211,622,234.28 1,012,597,626.31
其他货币资金 528,797,455.17 603,536,985.17
合计 1,740,419,689.45 1,616,134,611.48
2、交易性金融资产
无
3、衍生金融资产
无
4、应收票据
无
49
山西蓝焰控股股份有限公司 2022年半年度财务报告
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
45,398, 45,398, 45,569, 45,569,
账准备 3.36% 100.00% 3.52% 100.00%
832.63 832.63 454.63 454.63
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏 1,304,4 1,255,3 1,249,2 1,185,9
49,129, 63,300,
账准备 52,075. 96.64% 3.77% 22,192. 71,733. 96.48% 5.07% 71,047.
882.41 686.14
的应收 20 79 59 45
账款
其
中：
（晋能
控股装
备制造 1,048,2 1,048,2 1,024,6 1,024,6
集团内 57,960. 77.66% 57,960. 79,304. 79.13% 79,304.
部关联 24 24 71 71
方款
项）
（账龄 256,194 49,129, 207,064 224,592 63,300, 161,291
18.98% 19.18% 17.35% 28.18%
组合） ,114.96 882.41 ,232.55 ,428.88 686.14 ,742.74
1,349,8 1,255,3 1,294,8 1,185,9
94,528, 108,870
合计 50,907. 22,192. 41,188. 71,047.
715.04 ,140.77
83 79 22 45
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
沁水县嘉峰镇五里庙
1,914,831.70 1,914,831.70 100.00% 预计无法收回
村村民委员会
沁水县嘉峰镇刘庄村
1,841,605.60 1,841,605.60 100.00% 预计无法收回
村民委员会
沁水县嘉峰镇卧虎庄
1,435,069.30 1,435,069.30 100.00% 预计无法收回
村村民委员会
沁水县嘉峰镇李庄村
12,195,988.04 12,195,988.04 100.00% 预计无法收回
村民委员会
沁水县嘉峰镇潘庄村
26,970,332.60 26,970,332.60 100.00% 预计无法收回
村民委员会
山西天弗燃气有限公
119,630.40 119,630.40 100.00% 预计无法收回
司
河南铭石煤层气利用 921,374.99 921,374.99 100.00% 预计无法收回
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有限公司
合计 45,398,832.63 45,398,832.63
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1年以内 176,187,434.80 8,809,371.73 5.00%
1-2年 12,383,910.79 1,238,391.08 10.00%
2-3年 20,064,693.32 4,012,938.66 20.00%
3-4年 18,473,582.05 9,236,791.03 50.00%
4-5年 6,504,208.20 3,252,104.10 50.00%
5年以上 22,580,285.80 22,580,285.80 100.00%
合计 256,194,114.96 49,129,882.41
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1年以内（含1年） 626,826,292.03
1至2年 134,036,863.33
2至3年 181,951,862.32
3年以上 407,035,890.15
3至4年 283,042,685.03
4至5年 29,701,678.53
5年以上 94,291,526.59
合计 1,349,850,907.83
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账
45,569,454.63 -170,622.00 45,398,832.63
准备的应收账款
按组合计提坏账
63,300,686.14 -14,170,803.73 49,129,882.41
准备的应收账款
合计 108,870,140.77 -14,341,425.73 94,528,715.04
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山西蓝焰控股股份有限公司 2022年半年度财务报告
（3） 本期实际核销的应收账款情况
无
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
晋城天煜新能源有限公司 249,648,345.75 18.49% 0.00
晋城蓝焰煤业股份有限公司 246,152,413.00 18.24% 0.00
山西三晋新能源发展有限公
133,383,012.20 9.88% 0.00
司
晋能控股装备制造集团有限
123,028,989.54 9.11% 0.00
公司
山西晋城煤层气天然气集输
104,717,366.40 7.76% 0.00
有限公司
合计 856,930,126.89 63.48%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 333,755,817.21 381,186,893.74
合计 333,755,817.21 381,186,893.74
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
适用 □不适用
项目 年初余额 本年变动 年末余额
成本 公允价值 成本 公允价值 成本 公允价值
变动 变动 变动
应收票据 381,186,893.74 -47,431,076.53 333,755,817.21
合计 381,186,893.74 -47,431,076.53 333,755,817.21
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
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7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 30,100,056.97 97.28% 17,344,403.04 95.82%
1至2年 489,385.92 1.58% 354,031.97 1.96%
2至3年 109,040.00 0.35% 118,840.29 0.66%
3年以上 243,833.45 0.79% 283,674.65 1.57%
合计 30,942,316.34 18,100,949.95
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 预付账款期末余额 占期末预付账款的比例
国网山西省电力公司 14,688,041.17 47.47%
中国石化销售股份有限公司山西晋城石油分公司 2,620,118.50 8.47%
沁水县浩坤煤层气有限公司 2,264,845.00 7.32%
沁水县水电有限公司 1,852,931.75 5.99%
山西沁水顺泰能源发展有限公司 1,835,132.49 5.93%
合计 23,261,068.91 75.18%
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 2,851,126.98 23,894,998.80
合计 2,851,126.98 23,894,998.80
（1） 应收利息
无
（2） 应收股利
无
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
抵押金 2,254,039.43 3,339,313.45
备用金 969,475.74 641,975.79
53
山西蓝焰控股股份有限公司 2022年半年度财务报告
政府补助 20,364,900.00
代垫款 1,045,661.11 1,076,705.40
合计 4,269,176.28 25,422,894.64
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来12个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022年1月1日余额 276,340.39 1,251,555.45 1,527,895.84
2022年1月1日余额在
本期
本期计提 -109,846.54 -109,846.54
2022年6月30日余额 166,493.85 1,251,555.45 1,418,049.30
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1年以内（含1年） 1,798,351.76
1至2年 1,139,256.48
2至3年 77,748.00
3年以上 1,253,820.04
3至4年 562.50
4至5年 1,702.09
5年以上 1,251,555.45
合计 4,269,176.28
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
组合5（账龄
1,527,895.84 -109,846.54 1,418,049.30
组合）
合计 1,527,895.84 -109,846.54 1,418,049.30
4） 本期实际核销的其他应收款情况
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
54
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占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
古交市财政局 抵押金 1,000,000.00 5年以上 23.42% 1,000,000.00
山西地方电力有
限公司柳林分公 抵押金 760,000.00 1至2年 17.80% 76,000.00
司
柳林块自然资源
抵押金 480,700.00 1年以内 11.26% 24,035.00
局
抵押金 248,380.00 1至2年 5.82% 24,838.00
山西吉承项目管
抵押金 150,000.00 1年以内 3.51% 7,500.00
理有限公司
国网山西省电力
公司晋中供电公 抵押金 130,000.00 1至2年 3.05% 13,000.00
司
合计 2,769,080.00 64.86% 1,145,373.00
9、存货
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
25,258,619.4 25,258,619.4 33,423,442.5 33,093,487.7
原材料 329,954.83
9 9 8 5
库存商品 609,727.40 609,727.40
周转材料 13,693.73 13,693.73 118,959.87 118,959.87
合同履约成本 132,075.47 132,075.47
25,882,040.6 25,882,040.6 33,674,477.9 33,344,523.0
合计 329,954.83
2 2 2 9
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 329,954.83 -329,954.83
合计 329,954.83 -329,954.83
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
煤层气井建造服
64,247,437.29 26,536,525.37 37,710,911.92 63,744,304.40 26,508,283.30 37,236,021.10
务
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减：计入其他非
-53,253,971.30 -23,759,976.04 -29,493,995.26 -46,649,659.46 -23,759,976.04 -22,889,683.42
流动资产
合计 10,993,465.99 2,776,549.33 8,216,916.66 17,094,644.94 2,748,307.26 14,346,337.68
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
煤层气井建造服务 28,242.07 预计信用减值损失
合计 28,242.07 ——
11、持有待售资产
无
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的债权投资 0.00
一年内到期的其他债权投资 0.00
待摊费用 156,696.28
合计 156,696.28
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 101,854,343.96 138,622,844.51
待认证进项税额 2,506,544.88 23,088,185.44
预缴所得税 15,755,667.25 15,733,649.80
预缴城建税教育费附加 3,723,698.19 3,723,698.19
增值税留抵税额 5,749,677.24 1,457,013.84
预缴房产税 12,000.00 12,000.00
预缴车船使用税 40,149.69
预缴个人所得税 320,155.72
预缴耕地占用税 1,041,283.40
合计 131,003,520.33 182,637,391.78
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14、债权投资
无
15、其他债权投资
无
16、长期应收款
无
17、长期股权投资
无
18、其他权益工具投资
无
19、其他非流动金融资产
无
20、投资性房地产
无
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 4,646,917,680.32 4,862,776,160.81
固定资产清理 340,875.04
合计 4,647,258,555.36 4,862,776,160.81
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 工具仪器 文化生活用具 合计
一、账面原
值：
1.期初余 323,991,017. 6,533,819,19 342,691,738. 189,075,460. 14,912,188.6 7,404,489,60
额 05 6.26 59 67 0 1.17
2.本期增 18,068,078.4 18,870,799.3
802,720.97
加金额 2 9
（1
4,892,288.23 802,720.97 5,695,009.20
）购置
57
山西蓝焰控股股份有限公司 2022年半年度财务报告
（2
13,175,790.1 13,175,790.1
）在建工程转
9 9
入
（3
）企业合并增
加
（4）其他
3.本期减
5,481,200.00 5,481,200.00
少金额
（1
5,481,200.00 5,481,200.00
）处置或报废
4.期末余 323,991,017. 6,546,406,07 342,691,738. 189,878,181. 14,912,188.6 7,417,879,20
额 05 4.68 59 64 0 0.56
二、累计折旧
1.期初余 79,067,065.8 2,182,073,89 122,734,153. 146,313,521. 2,539,905,57
9,716,940.13
额 2 8.18 61 07 8.81
2.本期增 19,525,358.7 199,128,301. 12,353,778.1 235,764,488.
4,395,543.34 361,506.98
加金额 1 52 7 72
（1 19,525,358.7 199,128,301. 12,353,778.1 235,764,488.
4,395,543.34 361,506.98
）计提 1 52 7 72
（2）合并
3.本期减
5,110,000.96 5,110,000.96
少金额
（1
5,110,000.96 5,110,000.96
）处置或报废
4.期末余 98,592,424.5 2,376,092,19 135,087,931. 150,709,064. 10,078,447.1 2,770,560,06
额 3 8.74 78 41 1 6.57
三、减值准备
1.期初余
1,807,861.55 1,807,861.55
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置或报废
4.期末余
1,807,861.55 1,807,861.55
额
四、账面价值
1.期末账 225,398,592. 4,168,506,01 207,603,806. 39,169,117.2 4,645,511,27
4,833,741.49
面价值 52 4.39 81 3 2.44
2.期初账 244,923,951. 4,349,937,43 219,957,584. 42,761,939.6 4,862,776,16
5,195,248.47
面价值 23 6.53 98 0 0.81
58
山西蓝焰控股股份有限公司 2022年半年度财务报告
（2） 暂时闲置的固定资产情况
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
运输设备 1,303,129.03
合计 1,303,129.03
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
机器设备 340,875.04
合计 340,875.04
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 2,928,056,981.75 2,877,085,570.40
工程物资 53,358,688.98 52,342,477.86
合计 2,981,415,670.73 2,929,428,048.26
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
吕梁煤层气井 90,410,589.7 90,410,589.7 85,241,958.4 85,241,958.4
0.00
项目 7 7 2 2
西山煤层气井 169,751,411. 169,751,411. 166,670,102. 166,670,102.
0.00
项目 77 77 42 42
左权煤层气井 136,582,120. 136,582,120. 136,582,120. 136,582,120.
0.00
项目 26 26 26 26
漾泉煤层气井 61,031,118.6 61,031,118.6 59,801,901.4 59,801,901.4
0.00
项目 3 3 0 0
晋城矿区龙湾
15,909,632.4 15,909,632.4 15,860,784.1 15,860,784.1
矿瓦斯地面抽 0.00
7 7 6 6
采项目
临汾勘探开发 17,736,060.0 17,736,060.0 15,412,158.8 15,412,158.8
0.00
项目 5 5 0 0
其他煤层气项 30,285,000.2 21,707,623.6 28,426,280.2 19,848,903.5
8,577,376.64 8,577,376.64
目 5 1 1 7
20,133,107.5 20,133,107.5 20,208,579.2 20,208,579.2
压缩站项目 0.00
7 7 7 7
24,744,514.1 24,744,514.1 24,484,312.1 24,484,312.1
增压站项目 0.00
1 1 5 5
钻机改造工程 6,470,931.39 0.00 6,470,931.39 6,470,931.39 6,470,931.39
晋煤煤层气物 18,058,430.6 6,125,942.68 11,932,488.0 18,058,430.6 6,125,942.68 11,932,488.0
59
山西蓝焰控股股份有限公司 2022年半年度财务报告
流园建设 8 0 8 0
柳林石西区块
481,054,795. 481,054,795. 475,970,514. 475,970,514.
煤层气资源勘 0.00
44 44 39 39
查开发项目
武乡勘探开发 574,729,983. 574,729,983. 566,906,681. 566,906,681.
0.00
项目 49 49 64 64
晋城沁城矿瓦
62,632,635.0 62,632,635.0 62,632,635.0 62,632,635.0
斯地面抽采项 0.00
4 4 4 4
目
和顺横岭开发 438,150,515. 438,150,515. 424,064,532. 424,064,532.
0.00
项目 35 35 93 93
晋城矿区郑庄
297,152,776. 297,152,776. 294,889,269. 294,889,269.
矿瓦斯地面抽 0.00
60 60 43 43
采项目
晋城矿区寺河
77,280,580.4 77,280,580.4 76,079,061.2 76,079,061.2
矿瓦斯抽采项 0.00
5 5 0 0
目
晋城矿区采空
54,889,085.2 54,889,085.2 52,510,455.5 52,510,455.5
区地面抽采项 0.00
1 1 7 7
目
晋城矿区成庄
41,702,720.7 41,702,720.7 41,645,705.7 41,645,705.7
矿瓦斯抽采项 0.00
7 7 8 8
目
晋城矿区低产
96,286,166.2 96,286,166.2 96,005,044.9 96,005,044.9
井改造提产项 0.00
6 6 1 1
目
马坊东区块煤
98,567,763.3 98,567,763.3 95,068,097.5 95,068,097.5
层气勘探开发 0.00
7 7 7 7
项目
和顺西区块煤
37,110,934.0 37,110,934.0 36,959,990.6 36,959,990.6
层气勘探开发 0.00
2 2 2 2
项目
西气东输长输
管线过采空区 26,910,323.3 26,910,323.3 26,740,512.0 26,740,512.0
0.00
替代管道铺设 7 7 5 5
工程
晋城矿区胡底
矿瓦斯地面抽 7,913,972.22 0.00 7,913,972.22 7,913,972.22 7,913,972.22
采项目
晋城矿区端氏
12,179,126.9 12,179,126.9 12,179,126.9 12,179,126.9
矿瓦斯地面抽 0.00
9 9 9 9
采项目
晋城矿区赵庄
矿瓦斯地面抽 45,086,005.5 45,086,005.5 45,005,730.2 45,005,730.2
0.00
采项目2020年 4 4 2 2
投资
2,942,760,30 14,703,319.3 2,928,056,98 2,891,788,88 14,703,319.3 2,877,085,57
合计
1.07 2 1.75 9.72 2 0.40
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
本期 工程 利息
本期 中： 本期
本期 转入 累计 资本
项目 预算 期初 其他 期末 工程 本期 利息 资金
增加 固定 投入 化累
名称 数 余额 减少 余额 进度 利息 资本 来源
金额 资产 占预 计金
金额 资本 化率
金额 算比 额
化金
60
山西蓝焰控股股份有限公司 2022年半年度财务报告
例 额
吕梁
400,0 85,24 17,75 12,58 90,41
煤层 25.75
00,00 1,958 2,436 3,805 0,589 25.75 其他
气井 %
0.00 .42 .52 .17 .77
项目
西山
200,3 166,6 3,081 169,7
煤层 84.74
12,80 70,10 ,309. 0.00 51,41 84.74 其他
气井 %
0.00 2.42 35 1.77
项目
左权
300,0 136,5 136,5
煤层 516,5 516,5 45.70
00,00 82,12 82,12 45.70 其他
气井 13.32 13.32 %
0.00 0.26 0.26
项目
漾泉
200,0 59,80 1,229 61,03
煤层 30.52
00,00 1,901 ,217. 0.00 1,118 30.52 其他
气井 %
0.00 .40 23 .63
项目
晋城
矿区
龙湾
30,70 15,86 15,90
矿瓦 48,84 51.82
0,000 0,784 0.00 9,632 51.82 其他
斯地 8.31 %
.00 .16 .47
面抽
采项
目
临汾
300,0 15,41 2,323 17,73
勘探
00,00 2,158 ,901. 0.00 6,060 5.91% 5.91 其他
开发
0.00 .80 25 .05
项目
其他
327,1 28,42 1,858 30,28
煤层
82,00 6,280 ,720. 0.00 5,000 9.26% 9.26 其他
气项
0.00 .21 04 .25
目
压缩 58,81 20,20 20,13
75,47 34.36
站项 4,000 8,579 0.00 3,107 34.36 其他
1.70 %
目 .00 .27 .57
增压 129,1 24,48 24,74
260,2 19.16
站项 71,10 4,312 0.00 4,514 19.16 其他
01.96 %
目 0.00 .15 .11
钻机 15,98 6,470 6,470
40.48
改造 4,250 ,931. 0.00 0.00 ,931. 40.48 其他
%
工程 .74 39 39
晋煤
煤层 53,06 18,05 18,05
34.03
气物 0,000 8,430 0.00 0.00 8,430 34.03 其他
%
流园 .00 .68 .68
建设
柳林
石西
区块
煤层 578,8 475,9 5,084 481,0
83.11
气资 36,00 70,51 ,281. 0.00 54,79 83.11 其他
%
源勘 0.00 4.39 05 5.44
查开
发项
目
武乡 630,0 566,9 7,823 574,7
91.23
勘探 00,00 06,68 ,301. 0.00 29,98 91.23 其他
%
开发 0.00 1.64 85 3.49
61
山西蓝焰控股股份有限公司 2022年半年度财务报告
项目
晋城
沁城
矿瓦 306,6 62,63 62,63
20.43
斯地 05,45 2,635 0.00 0.00 2,635 20.43 其他
%
面抽 0.00 .04 .04
采项
目
和顺 1,628
424,0 14,08 438,1 9,419 2,588 金融
横岭 ,026, 26.91
64,53 5,982 0.00 50,51 26.91 ,054. ,841. 3.90% 机构
开发 400.0 %
2.93 .42 5.35 15 66 贷款
项目 0
晋城
矿区
郑庄 1,453
294,8 2,263 297,1
矿瓦 ,075, 20.45 募股
89,26 ,507. 0.00 52,77 20.45
斯地 900.0 % 资金
9.43 17 6.60
面抽 0
采项
目
晋城
矿区
寺河 180,0 76,07 1,201 77,28
42.93
矿瓦 00,00 9,061 ,519. 0.00 0,580 42.93 其他
%
斯抽 0.00 .20 25 .45
采项
目
晋城
矿区
采空 142,5 52,51 2,378 54,88
38.51
区地 46,20 0,455 ,629. 0.00 9,085 38.51 其他
%
面抽 0.00 .57 64 .21
采项
目
晋城
矿区
成庄 46,50 41,64 41,70
57,01 89.68
矿瓦 0,000 5,705 0.00 2,720 89.68 其他
4.99 %
斯抽 .00 .78 .77
采项
目
晋城
矿区
低产 267,2 96,00 96,28
281,1 36.03 募股
井改 30,50 5,044 0.00 6,166 36.03
21.35 % 资金
造提 0.00 .91 .26
产项
目
马坊
东区
块煤 160,0 95,06 3,499 98,56
61.60
层气 00,00 8,097 ,665. 0.00 7,763 61.60 其他
%
勘探 0.00 .57 80 .37
开发
项目
和顺
93,69 36,95 37,11
西区 150,9 39.61
3,100 9,990 0.00 0,934 39.61 其他
块煤 43.40 %
.00 .62 .02
层气
62
山西蓝焰控股股份有限公司 2022年半年度财务报告
勘探
开发
项目
西气
东输
长输
管线
28,00 26,74 26,91
过采 169,8 96.11
0,000 0,512 0.00 0,323 96.11 其他
空区 11.32 %
.00 .05 .37
替代
管道
铺设
工程
晋城
矿区
胡底
120,3 7,913 7,913
矿瓦
43,30 ,972. 0.00 0.00 ,972. 6.58% 6.58 其他
斯地
0.00 22 22
面抽
采项
目
晋城
矿区
端氏
30,00 12,17 12,17
矿瓦 40.60
0,000 9,126 0.00 0.00 9,126 40.60 其他
斯地 %
.00 .99 .99
面抽
采项
目
晋城
矿区
赵庄
矿瓦
斯地 52,00 45,00 45,08
80,27 86.70
面抽 0,000 5,730 0.00 6,005 86.70 其他
5.32 %
采项 .00 .22 .54
目
2020
年投
资
7,732 2,891 2,942
64,14 13,17 9,419 2,588
,081, ,788, ,760,
合计 7,201 5,790 ,054. ,841.
000.7 889.7 301.0
.54 .19 15 66
4 2 7
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
无
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
52,636,259.1 52,636,259.1 51,195,930.5 51,195,930.5
专用材料
3 3 4 4
63
山西蓝焰控股股份有限公司 2022年半年度财务报告
专用设备 722,429.85 722,429.85 1,146,547.32 1,146,547.32
53,358,688.9 53,358,688.9 52,342,477.8 52,342,477.8
合计
8 8 6 6
23、生产性生物资产
无
24、油气资产
无
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 9,181,924.68 9,181,924.68
2.本期增加金额 263,798.98 263,798.98
3.本期减少金额
4.期末余额 9,445,723.66 9,445,723.66
二、累计折旧
1.期初余额 2,252,970.49 2,252,970.49
2.本期增加金额 1,348,421.91 1,348,421.91
（1）计提 1,348,421.91 1,348,421.91
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 3,601,392.40 3,601,392.40
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 5,844,331.26 5,844,331.26
2.期初账面价值 6,928,954.19 6,928,954.19
64
山西蓝焰控股股份有限公司 2022年半年度财务报告
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 采矿权 合计
一、账面原值
1.期初余 88,462,900.3 98,076,894.7
6,295,343.42 3,318,651.00
额 1 3
2.本期增
3,651.00 3,651.00
加金额
（1
3,651.00 3,651.00
）购置
（2
）内部研发
（3
）企业合并增
加
3.本期减
3,651.00 3,651.00
少金额
（1
3,651.00 3,651.00
）处置
4.期末余 88,462,900.3 98,076,894.7
3,651.00 6,295,343.42 3,315,000.00
额 1 3
二、累计摊销
1.期初余 11,770,241.4 16,396,208.9
3,090,754.03 1,535,213.44
额 6 3
2.本期增
931,394.16 3,469.02 490,926.50 110,500.08 1,536,289.76
加金额
（1
931,394.16 3,469.02 490,926.50 110,500.08 1,536,289.76
）计提
3.本期减
2,921.28 2,921.28
少金额
（1
2,921.28 2,921.28
）处置
4.期末余 12,701,635.6 17,929,577.4
3,469.02 3,581,680.53 1,642,792.24
额 2 1
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
65
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少金额
（1
）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 75,761,264.6 80,147,317.3
181.98 2,713,662.89 1,672,207.76
面价值 9 2
2.期初账 76,692,658.8 81,680,685.8
3,204,589.39 1,783,437.56
面价值 5 0
27、开发支出
无
28、商誉
无
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
低产井改造2019
年第二批固定资 75,769,108.08 16,449,132.60 59,319,975.48
产计划
改造及零星工程 8,993,917.78 239,221.11 2,674,401.02 6,558,737.87
土地费用、年检
2,687,157.03 240,492.04 2,446,664.99
费、租赁费等
合计 87,450,182.89 239,221.11 19,364,025.66 68,325,378.34
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 99,860,083.11 14,982,840.62 102,818,589.52 15,426,616.59
内部交易未实现利润 201,724,620.87 30,258,693.13 131,136,594.60 31,812,558.24
企业重组评估增值资
11,969,555.47 1,795,433.32 11,969,555.47 1,795,433.32
产
递延收益 41,041,649.84 6,156,247.48 40,035,683.58 6,005,352.54
其他 5,272,706.12 790,905.92 5,272,706.12 790,905.91
合计 359,868,615.41 53,984,120.47 291,233,129.29 55,830,866.60
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
66
山西蓝焰控股股份有限公司 2022年半年度财务报告
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产账面价值大
20,611,932.48 5,152,983.12 20,611,932.48 5,152,983.12
于计税基础的项目
合计 20,611,932.48 5,152,983.12 20,611,932.48 5,152,983.12
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 53,984,120.47 55,830,866.60
递延所得税负债 5,152,983.12 5,152,983.12
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 544,944,880.82 749,971,708.16
资产减值准备 31,222,550.99 50,928,866.09
递延收益 4,447,500.37 4,635,736.15
内部交易未实现的毛利 27,448,821.44
合计 580,614,932.18 832,985,131.84
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022年 124,023,717.51 2017年亏损额
2023年 113,789,863.61 158,891,592.88 2018年亏损额
2024年 121,822,835.75 176,771,482.14 2019年亏损额
2025年 147,744,964.07 151,305,706.53 2020年亏损额
2026年 94,441,281.33 138,979,209.10 2021年亏损额
2027年 67,145,936.06 2022年亏损额
合计 544,944,880.82 749,971,708.16
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
53,253,971.3 23,759,976.0 29,493,995.2 46,649,659.4 23,759,976.0 22,889,683.4
合同资产
0 4 6 6 4 2
22,436,600.0 22,436,600.0 22,436,600.0 22,436,600.0
预付设备款
0 0 0 0
75,690,571.3 23,759,976.0 51,930,595.2 69,086,259.4 23,759,976.0 45,326,283.4
合计
0 4 6 6 4 2
67
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32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 141,764,583.33 140,802,083.33
减：一年内到期的长期借款
合计 141,764,583.33 140,802,083.33
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
无
33、交易性金融负债
无
34、衍生金融负债
无
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 934,850,000.00 965,850,000.00
合计 934,850,000.00 965,850,000.00
36、应付账款
（1 ） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
工程款 1,429,618,709.03 1,846,915,710.18
配件款 210,882,200.58 195,512,093.25
设备款 98,680,623.91 169,216,186.49
材料款 97,318,751.17 139,291,228.63
技术服务费 67,439,976.41 76,093,614.33
合计 1,903,940,261.10 2,427,028,832.88
（2 ） 账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
陕西旭隆能源技术发展有限责任公司 213,789,396.35 未到付款期
陕西建元新能源开发有限公司 194,517,521.61 未到付款期
定边县兴润工程技术服务有限公司 46,402,423.48 未到付款期
68
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陕西博达石油工程技术服务有限公司 39,227,811.69 未到付款期
内蒙古煤炭建设工程（集团）总公司 31,891,615.46 未到付款期
合计 525,828,768.59
37、预收款项
无
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
煤层气井建造服务 22,717,403.58 21,580,741.12
煤层气销售 66,703,914.45 13,547,609.43
其他
合计 89,421,318.03 35,128,350.55
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 87,074,044.35 148,909,064.65 154,444,304.47 81,538,804.53
二、离职后福利-设定
899,378.74 21,335,827.28 19,219,467.13 3,015,738.89
提存计划
三、辞退福利 105,001.80 31,905.00 136,906.80 0.00
四、一年内到期的其
0.00 0.00 0.00 0.00
他福利
合计 88,078,424.89 170,276,796.93 173,800,678.40 84,554,543.42
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
50,480,277.42 104,823,168.19 111,930,163.18 43,373,282.43
和补贴
2、职工福利费 0.00 6,195,356.40 6,195,356.40 0.00
3、社会保险费 1,543,485.02 8,263,604.87 8,503,228.67 1,303,861.22
其中：医疗保险
732,226.02 6,965,966.38 7,354,157.86 344,034.54
费
工伤保险
83.00 1,338,144.49 1,228,366.81 109,860.68
费
生育保险
811,176.00 38,790.00 0.00 849,966.00
费
4、住房公积金 1,680,858.00 9,977,346.00 10,384,234.00 1,273,970.00
5、工会经费和职工教
31,051,906.88 4,627,128.57 2,567,525.59 33,111,509.86
育经费
8、其他短期薪酬 2,317,517.03 15,022,460.62 14,863,796.63 2,476,181.02
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合计 87,074,044.35 148,909,064.65 154,444,304.47 81,538,804.53
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 106,548.35 16,071,962.48 13,955,603.83 2,222,907.00
2、失业保险费 2,225.00 689,766.13 580,389.17 111,601.96
3、企业年金缴费 790,605.39 4,574,098.67 4,683,474.13 681,229.93
合计 899,378.74 21,335,827.28 19,219,467.13 3,015,738.89
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 425,844.89 2,713,985.07
企业所得税 21,892,285.37 55,877,083.45
个人所得税 80,925.97 234,288.48
城市维护建设税 21,241.94 149,501.20
教育费附加 27,146,136.89 27,275,572.52
资源税 2,765,363.39 2,901,062.89
印花税 591,302.67 507,358.89
简易计税 244,941.40
耕地占用税 133,199.02
河道管理费 59,948.86 59,948.86
房产税 65,240.24 49,526.65
水资源税 1,454.46 7,814.00
土地使用税 7,042.31
合计 53,056,786.99 90,154,282.43
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 29,000,623.90
其他应付款 23,648,283.92 14,249,476.34
合计 52,648,907.82 14,249,476.34
（1 ） 应付利息
无
（2 ） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
70
山西蓝焰控股股份有限公司 2022年半年度财务报告
普通股股利 29,000,623.90
合计 29,000,623.90
（3 ） 其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证金 4,910,678.91 4,570,000.00
代扣社保 84,705.40 1,074,546.74
往来款 3,486,162.92
其他 15,166,736.69 8,604,929.60
合计 23,648,283.92 14,249,476.34
42、持有待售负债
无
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 258,511,206.25 462,407,729.14
一年内到期的应付债券 7,041,666.67 24,317,222.25
一年内到期的租赁负债 1,342,336.69 2,217,506.60
合计 266,895,209.61 488,942,457.99
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 13,135,868.47 15,835,320.60
预收相关的增值税款 1,245,500.13 1,522,845.09
合计 14,381,368.60 17,358,165.69
45、长期借款
（1 ） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 187,500,000.00 386,498,305.56
信用借款 1,877,600,000.00 1,560,509,423.58
减：一年内到期的长期借款 -256,500,000.00 -462,407,729.14
合计 1,808,600,000.00 1,484,600,000.00
71
山西蓝焰控股股份有限公司 2022年半年度财务报告
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
“20蓝焰01”公开发行公司债券 998,264,247.12 997,976,851.75
合计 998,264,247.12 997,976,851.75
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
1,000, 997,00 997,97 16,524 33,800 998,26
20蓝焰 2020.4 287,39
000,00 5年 0,000. 6,851. ,444.4 ,000.0 4,247.
01 .16 5.37
0.00 00 75 2 0 12
997,00 997,97 16,524 33,800 998,26
287,39
合计 —— 0,000. 6,851. ,444.4 ,000.0 4,247.
5.37
00 75 2 0 12
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 6,887,918.96 8,219,837.68
减：一年内到期的租赁负债 -1,947,091.89 -2,217,506.60
合计 4,940,827.07 6,002,331.08
48、长期应付款
无
49、长期应付职工薪酬
无
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
弃置费用 23,627,154.24 23,083,006.05
合计 23,627,154.24 23,083,006.05
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 44,671,419.73 3,042,488.00 2,224,757.52 45,489,150.21 政府发放补贴款
合计 44,671,419.73 3,042,488.00 2,224,757.52 45,489,150.21
72
山西蓝焰控股股份有限公司 2022年半年度财务报告
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
煤层气钻
井关键技 11,951,99 498,000.0 11,453,99 与收益相
术及装备 9.97 0 9.97 关
研发
中央财政 9,766,142 642,283.3 9,123,858 与资产相
资金拨款 .02 2 .70 关
煤层气排
采技术及
3,377,137 246,755.0 3,130,381 与资产相
智能化装
.02 4 .98 关
备开发与
示范
煤层气压
裂与增产
9,399,239 397,563.1 9,001,676 与收益相
关键技术
.78 8 .60 关
及装备开
发与示范
高产高效
工作面煤
层气（瓦
423,962.2 132,740.9 291,221.2 与收益相
斯）地面
0 8 2 关
抽采技术
研究与示
范
煤矿区煤
层气开发 248,938.7 248,938.7 与收益相
利用技术 4 4 关
标准研究
2020年度
煤成气增
储上产专
项资金 9,290,000 307,415.0 8,982,585 与收益相
（产业化 .00 0 .00 关
技术攻关
和示范应
用项目）
214,000.0 246,488.0 与收益相
稳岗补贴 32,488.00
0 0 关
煤层气井
防伤害压
裂技术及 250,000.0 250,000.0 与收益相
压裂改造 0 0 关
效果评价
技术
沁水盆地
南部煤储
220,000.0 220,000.0 与收益相
层裂缝预
0 0 关
测及增产
技术研究
利用煤层
气低产井 100,000.0 100,000.0 与收益相
封存CO2技 0 0 关
术及综合
73
山西蓝焰控股股份有限公司 2022年半年度财务报告
效益评价
研究
沁水盆地
横岭区块
深部煤储
层特征对 与收益相
40,000.00 40,000.00
裂缝延展 关
性的影响
及机理研
究
深部煤层
气多煤层
2,400,000 2,400,000 与收益相
水平井共
.00 .00 关
采技术研
究
44,671,41 3,042,488 2,224,757 45,489,15
合计
9.73 .00 .52 0.21
52、其他非流动负债
无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
967,502,66 967,502,66
股份总数
0.00 0.00
54、其他权益工具
无
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
2,654,653,760.06 2,654,653,760.06
价）
其他资本公积 -1,679,080,096.29 -1,679,080,096.29
合计 975,573,663.77 975,573,663.77
74
山西蓝焰控股股份有限公司 2022年半年度财务报告
56、库存股
无
57、其他综合收益
无
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 10,807,204.81 3,074,384.47 1,092,156.24 12,789,433.04
合计 10,807,204.81 3,074,384.47 1,092,156.24 12,789,433.04
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 479,688,225.18 479,688,225.18
合计 479,688,225.18 479,688,225.18
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 2,233,422,715.14 2,023,414,366.65
调整后期初未分配利润 2,233,422,715.14 2,023,414,366.65
加：本期归属于母公司所有者的净利
366,035,676.24 169,286,705.51
润
应付普通股股利 48,375,133.00
期末未分配利润 2,551,083,258.38 2,192,701,072.16
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,121,145,797.30 693,438,676.01 869,343,990.14 588,149,281.97
其他业务 7,286,018.59 4,902,464.50 13,224,427.45 5,616,192.77
合计 1,128,431,815.89 698,341,140.51 882,568,417.59 593,765,474.74
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部1 分部2 合计
商品类型
75
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其中：
煤层气销售 1,095,141,267.61 1,095,141,267.61
气井建造工程 20,158,806.19 20,158,806.19
其他 13,131,742.09 13,131,742.09
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 1,095,141,267.61 20,158,806.19 13,131,742.09 1,128,431,815.89
与履约义务相关的信息：
公司涉及到履约义务的合同主要有两类：一是煤层气销售合同，二是工程施工合同。煤层气销售业务的履约义务中每个单项
的履约义务通常的履行时间为一个会计月，即每月根据实际的履约内容进行销售量与价款的结算并确认收入；重要的支付条
款主要例如（某具有代表性的合同条款）：根据具体的合同约定，月末按实际气量，每月结算一次，结算日双方核对气量并
进行认可后，卖方给买方开具增值税专用发票；对煤层气的质量要求为符合GB26569--2011有关技术指标。气井建造工程的履
约义务通常的履行时间为1-2年；重要的支付条款例如（某具有代表性的合同条款）：根据具体的合同约定，工程不设进度
款，工程竣工验收合格移交、竣工验收资料完备、完成竣工结算手续，且经发包人核实承包人未拖欠员工工资后，支付合同
总价款的60%左右，经相关单位对投入运行的抽采井进行抽采效果核查合格后，支付合同总价款的约37%，留3%左右作为工程
质量保修金，待工程保修期满1年无质量问题后，发包人一次性付清工程质量保修金（不计利息）。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收
入金额为90,890,390.41元，其中，90,890,390.41元预计将于2023年度确认收入。
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 12,949,933.87 60,095.29
教育费附加 93,510.53 40,787.22
资源税 1,856,637.48 9,790,352.30
房产税 580,445.65 579,049.63
土地使用税 316,578.03 367,317.31
车船使用税 36,868.76 132,743.09
印花税 939,771.51 510,513.66
地方教育费附加 62,340.38 27,191.47
耕地占用税 45,491,279.32 883,564.38
76
山西蓝焰控股股份有限公司 2022年半年度财务报告
水资源税 213,146.00 10,000.00
环保税 1,145.69
合计 62,540,511.53 12,402,760.04
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,621,271.46 2,561,083.12
销售服务费 9,594.34
合计 2,621,271.46 2,570,677.46
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
材料及低值易耗品 280,444.39 605,843.17
职工薪酬 44,262,169.96 37,572,121.77
电费 256,055.88 428,891.96
折旧费 7,419,492.97 11,854,952.41
修理费 4,063,596.21 6,277,213.47
中介机构服务费 3,543,813.02 4,933,594.33
咨询费 103,584.91 160,439.48
诉讼费 65,645.92 25,762.36
排污费 11,953.96
办公费 733,024.95 1,362,316.91
水费 9,224.07 6,854.00
租赁费 1,114,513.10 2,133,939.15
差旅费 427,205.80 1,881,703.46
会议费 28,468.00 12,558.49
通讯费 2,031.70
业务招待费 143,412.00 165,540.77
财产保险费 508,900.30 1,569,012.10
运输费 298,094.44 211,726.03
无形资产摊销 1,367,141.12 1,116,344.76
长期待摊费用摊销 110,873.88 516,943.15
警卫消防费 70,988.10 95,385.71
党组织工作经费 1,028,068.69 914,541.73
土地使用费 60,000.00
劳动保护费 17,264.40 51,358.57
系统维护检测费 4,359.08
其他 1,833,759.61 957,672.43
合计 67,685,741.72 72,933,060.95
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
技术开发服务费 30,027,358.49 1,910,719.46
折旧费 2,311,434.26 149,375.75
材料 1,891,143.31 75,930.41
职工薪酬 5,774,310.14 1,756,833.62
其他 1,478,655.96 78,664.17
77
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合计 41,482,902.16 3,971,523.41
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 56,987,046.01 51,846,519.33
减：利息收入 9,937,975.23 7,211,384.85
银行手续费 606,164.16 735,274.22
合计 47,655,234.94 45,370,408.70
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
煤层气抽采补贴 186,906,059.63 17,161,433.94
中央财政资金拨款 642,283.32 642,283.32
煤层气排采技术及智能化装备开发与
246,755.04 344,030.04
示范
高产高效工作面煤层气（瓦斯）地面
132,740.98 -27,098.41
抽采技术研究与示范
煤层气压裂与增产关键技术及装备开
397,563.18 397,563.18
发与示范
煤矿区煤层气开发利用技术标准研究 46,500.00
煤层气钻井关键技术及装备研发 498,000.00 498,000.00
失业保险返还 2,478,565.00
个税手续费返还 133,173.41 64,603.29
“小升规”企业奖励资金 61,700.00
税收减免 11,111.08 280.00
中小企业发展促进中心2019年度“小
25,000.00
升规奖励资金款
晋城经济技术开发区经济发展与安全
50,000.00
部2020年新入统服务业企业奖励经费
煤成气增储上产补贴 307,415.00
稳岗补贴 4,803.00
其他 65,360.86
合计 189,420,265.50 21,667,860.36
78
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68、投资收益
无
69、净敞口套期收益
无
70、公允价值变动收益
无
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 109,846.54 101,920.81
应收账款减值损失 14,341,425.73 -3,564,095.87
合计 14,451,272.27 -3,462,175.06
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
十二、合同资产减值损失 -28,242.07 19,182.25
合计 -28,242.07 19,182.25
73、资产处置收益
无
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 171,000.00 171,000.00
罚款收入 127,311.72 23,256.00 123,811.72
非流动资产毁损报废利得 6,757.98
其他 71,803.74 38,775.49 75,303.74
合计 370,115.46 68,789.47 370,115.46
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
79
山西蓝焰控股股份有限公司 2022年半年度财务报告
晋城市市 因研究开
场监督管 晋城市市 发、技术
与收益相
理局贯标 场监督管 奖励 更新及改 否 否 31,000.00
关
认证企业 理局 造等获得
奖励金 的补助
晋城市市
因研究开
场监督管
晋城市市 发、技术
理局2021 140,000.0 与收益相
场监督管 补助 更新及改 否 否
年度标准 0 关
理局 造等获得
化战略资
的补助
金
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产损毁报废损失 159,016.25
滞纳金 1,837,670.36 1,814,786.54
其他 250,000.00 141,117.22 272,883.82
合计 2,087,670.36 300,133.47 2,087,670.36
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 72,754,554.30 39,263,734.46
递延所得税费用 1,846,746.14
合计 74,601,300.44 39,263,734.46
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 410,230,754.37
按法定/适用税率计算的所得税费用 102,557,688.59
子公司适用不同税率的影响 -46,600,092.80
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 986,677.03
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -5,410,905.02
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
23,067,932.64
亏损的影响
所得税费用 74,601,300.44
77、其他综合收益
详见附注
80
山西蓝焰控股股份有限公司 2022年半年度财务报告
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 9,937,975.23 7,211,345.51
罚款收入 90,611.72 20,056.00
政府补助收入 211,822,000.62 26,392,761.65
保险赔款 30,324.00 1,457,471.50
违约赔偿收入 0.00 0.00
废旧物资回收收入 16,563.72 3,185,441.26
安全抵押金 165,000.00 7,800.00
本单位职工归还借款 212,040.47 206,641.56
代收职工各项保险费 0.00 38,289.61
保证金收回 6,886,846.00 2,016,125.00
其他 3,749,736.62 524,908.81
合计 232,911,098.38 41,060,840.90
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职教经费 200,185.37 393,790.14
工会经费 2,004,348.84 2,155,926.30
党建工作经费 152,236.22 130,071.24
办公费 1,011,696.49 1,892,502.89
差旅费 496,008.17 1,587,236.79
业务招待费 71,392.00 165,407.41
会议费 8,413.00 2,958.49
财产保险费 1,510,302.60 1,051,394.42
中介机构费 2,915,992.65 2,221,904.00
安保服务费 76,800.00 0.00
经营租赁费 1,511,528.63 829,680.07
修理费 1,644,002.63 2,521,340.70
诉讼费 17,500.00 29,142.60
警卫消防费 70,988.10 95,385.71
金融业务手续费 191,137.89 433,719.62
赔偿金、违约金及各种罚款 2,633,539.63 56,105.02
保证金 60,000.00 6,076,215.74
贴现利息 0.00 48,802.43
职工个人借款 784,052.36 700,077.84
其他 3,451,846.03 1,279,436.59
合计 18,811,970.61 21,671,098.00
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
履约保证金收回 15,577,760.00
合计 15,577,760.00
81
山西蓝焰控股股份有限公司 2022年半年度财务报告
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
复垦保证金 707,651.00 540,485.00
合计 707,651.00 540,485.00
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金 87,963,486.11 50,000,000.00
合计 87,963,486.11 50,000,000.00
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金 167,500,000.00 220,500,000.00
其他 1,093,423.81
合计 168,593,423.81 220,500,000.00
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 335,629,453.93 130,284,301.38
加：资产减值准备 28,242.07 -19,182.25
固定资产折旧、油气资产折
235,764,488.72 197,716,981.18
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 1,348,421.91
无形资产摊销 1,536,289.76 1,219,672.98
长期待摊费用摊销 19,364,025.66 18,056,882.07
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 152,258.27
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
56,987,046.01 51,846,519.33
列）
投资损失（收益以“－”号填
列）
82
山西蓝焰控股股份有限公司 2022年半年度财务报告
递延所得税资产减少（增加以
1,846,746.13 1,716,089.89
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
7,462,482.47 9,225,434.52
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-7,588,142.36 -276,850,193.89
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-230,108,966.23 -68,033,651.47
以“－”号填列）
其他 3,462,175.06
经营活动产生的现金流量净额 422,270,088.07 68,777,287.07
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,211,622,234.28 1,356,560,008.03
减：现金的期初余额 1,012,597,626.31 1,412,532,873.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 199,024,607.97 -55,972,865.69
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,211,622,234.28 1,012,597,626.31
可随时用于支付的银行存款 1,211,622,234.28 1,012,597,626.31
三、期末现金及现金等价物余额 1,211,622,234.28 1,012,597,626.31
83
山西蓝焰控股股份有限公司 2022年半年度财务报告
80、所有者权益变动表项目注释
无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
土地复垦保证金、开具银行承兑汇票
货币资金 528,797,455.17
保证金、探矿权履约保证金。
合计 528,797,455.17
82、外币货币性项目
无
83、套期
无
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
煤层气抽采补贴 186,906,059.63 其他收益 186,906,059.63
深部煤层气多煤层水平井共
2,400,000.00 递延收益 0.00
采技术研究
中央财政资金拨款 642,283.32 递延收益 642,283.32
煤层气钻井关键技术及装备
498,000.00 递延收益 498,000.00
研发
煤层气压裂与增产关键技术
397,563.18 递延收益 397,563.18
及装备开发与示范
煤层气井防伤害压裂技术及
250,000.00 递延收益 0.00
压裂改造效果评价技术
2020年度煤成气增储上产专
项资金（产业化技术攻关和 307,415.00 递延收益 307,415.00
示范应用项目）
煤层气排采技术及智能化装
246,755.04 递延收益 246,755.04
备开发与示范
沁水盆地南部煤储层裂缝预
220,000.00 递延收益 0.00
测及增产技术研究
晋城市市场监督管理局2021
140,000.00 营业外收入 140,000.00
年度标准化战略资金
个税手续费返还 133,173.41 其他收益 133,173.41
高产高效工作面煤层气（瓦
斯）地面抽采技术研究与示 132,740.98 递延收益 132,740.98
范
利用煤层气低产井封存CO2
100,000.00 递延收益 0.00
技术及综合效益评价研究
84
山西蓝焰控股股份有限公司 2022年半年度财务报告
晋城经济技术开发区经济发
展与安全部2020年新入统服 50,000.00 其他收益 50,000.00
务业企业奖励经费
沁水盆地横岭区块深部煤储
层特征对裂缝延展性的影响 40,000.00 递延收益 0.00
及机理研究
稳岗补贴 32,488.00 递延收益 0.00
晋城市市场监督管理局贯标
31,000.00 营业外收入 31,000.00
认证企业奖励金
中小企业发展促进中心2019
25,000.00 其他收益 25,000.00
年度“小升规奖励资金款
税收减免 11,111.08 其他收益 11,111.08
三代手续费 5,512.86 其他收益 5,512.86
稳岗补贴 4,803.00 其他收益 4,803.00
其他 59,848.00 其他收益 59,848.00
合计 192,633,753.50 189,591,265.50
（2） 政府补助退回情况
无
85、其他
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无
2、同一控制下企业合并
无
3、反向购买
无
4、处置子公司
无
5、其他原因的合并范围变动
2022年5月，公司与河北华油集体资产投资管理中心共同投资设立山西华焰煤层气有限公司，注册资
本为人民币10,000万元，本公司认缴9000万，出资比例为90%，河北华油集体资产投资管理中心认缴1000
万，出资比例为10%。根据出资协议及公司章程约定，公司享有90.00%表决权比例。
山西华焰煤层气有限公司已于2022年5月11日领取了营业执照，根据公司章程及出资协议书规定，于
2022年6月完成了首期注册资金出资工作。
85
山西蓝焰控股股份有限公司 2022年半年度财务报告
6、其他
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1 ） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
山西蓝焰煤层
气集团有限公 山西晋城 山西晋城 煤层气开采 100.00% 反向收购
司
漾泉蓝焰煤层
山西晋中 山西晋中 煤层气开采 100.00% 投资设立
气有限公司
山西蓝焰煤层
气工程研究有 山西晋城 山西晋城 工程设计 90.00% 投资设立
限公司
山西沁盛煤层
气作业有限责 山西晋城 山西晋城 煤层气井工程 35.00% 投资设立
任公司
山西西山蓝焰
煤层气有限责 山西古交 山西古交 煤层气开采 51.00% 投资设立
任公司
山西美锦蓝焰
煤层气有限责 山西清徐 山西清徐 煤层气开采 51.00% 投资设立
任公司
吕梁蓝焰煤层
气有限责任公 山西吕梁 山西吕梁 煤层气开采 100.00% 投资设立
司
左权蓝焰煤层
气有限责任公 山西左权 山西左权 煤层气开采 100.00% 投资设立
司
晋城市诚安物 同一控制下企
山西晋城 山西晋城 煤层气运输 100.00%
流有限公司 业合并
山西蓝焰煤层
气综合利用有 山西晋城 山西晋城 煤层气开采 96.00% 投资设立
限责任公司
山西华焰煤层
山西晋城 山西晋城 煤层气开采 90.00% 投资设立
气有限公司
（2 ） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
山西蓝焰煤层气工程
10.00%
研究有限公司
山西沁盛煤层气作业
65.00%
有限责任公司
山西西山蓝焰煤层气
49.00%
有限责任公司
山西美锦蓝焰煤层气
49.00%
有限责任公司
86
山西蓝焰控股股份有限公司 2022年半年度财务报告
（3 ） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
山西
蓝焰
煤层
48,09 5,235 53,33 23,29 4,685 27,97 54,67 5,422 60,10 33,32 4,977 38,29
气工
8,146 ,759. 3,906 0,944 ,949. 6,893 9,164 ,843. 2,008 2,647 ,205. 9,853
程研
.75 92 .67 .68 28 .96 .46 83 .29 .92 92 .84
究有
限公
司
山西
沁盛
煤层
613,8 48,02 661,9 652,6 5,270 657,9 794,1 50,34 844,4 799,2 5,323 804,5
气作
91,68 1,968 13,64 99,40 ,977. 70,38 48,77 3,775 92,55 53,23 ,498. 76,72
业有
0.36 .94 9.30 5.95 66 3.61 9.92 .56 5.48 1.47 29 9.76
限责
任公
司
山西
西山
蓝焰 1,017 1,028 1,032 1,028 1,024 1,028
373,4 644,2 3,961 347,1 681,2 3,869
煤层 ,752, ,247, ,208, ,428, ,510, ,380,
72,34 79,81 ,045. 69,13 59,55 ,153.
气有 159.2 757.1 802.7 684.7 873.3 026.5
6.91 2.31 64 0.44 4.34 25
限责 2 1 5 8 3 8
任公
司
山西
美锦
蓝焰
15,23 18,64 33,88 33,21 33,44 15,22 19,71 34,93 33,05 33,27
煤层 221,7 216,5
3,610 9,297 2,907 9,057 0,793 2,871 2,003 4,875 4,086 0,678
气有 36.58 92.51
.31 .10 .41 .12 .70 .96 .55 .51 .02 .53
限责
任公
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
山西蓝焰煤
层气工程研 13,306,347.45 3,582,480.90 3,582,480.90 -4,485,666.57 12,115,262.89 1,569,909.66 1,569,909.66 26,549.34
究有限公司
山西沁盛煤
层气作业有 11,746,607.79 -35,653,523.53 -35,653,523.53 -1,418,029.66 3,518,587.95 -42,639,579.98 -42,639,579.98 -10,952,042.93
限责任公司
山西西山蓝
焰煤层气有 66,163,642.79 -14,267,059.82 -14,267,059.82 918,254.12 57,713,557.73 -21,608,946.55 -21,608,946.55 -13,894,283.41
限责任公司
山西美锦蓝
焰煤层气有 -1,222,083.27 -1,222,083.27 308,181.41 389,960.67 -1,745,478.17 -1,745,478.17 150,853.93
限责任公司
87
山西蓝焰控股股份有限公司 2022年半年度财务报告
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
6、其他
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括银行借款、应收账款、应收票据、应收款项融资、其他应收款、应付账
款、应付债券、长期应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关
的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行
管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额
将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影
响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的
基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠
地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.市场风险
利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是
保持这些借款的浮动利率。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是
高度有效的；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值
变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的
税前影响如下：
2.信用风险
2022年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而
导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值
反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
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山西蓝焰控股股份有限公司 2022年半年度财务报告
本公司对信用风险按组合分类进行管理，信用风险主要产生于银行存款、应收款项和其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，
不会产生因对方单位违约而承担的任何重大损失。
本公司的应收款主要为煤层气款和工程款，本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易，本公
司对账款余额以及应收账款账龄进行持续监控来确保公司的整体信用风险在可控的范围之内。
其他应收款主要为开展业务需要支付的保证金、押金、往来款等，本公司对此款项与经济业务一并管
理并持续监控，以确保公司不面临较大坏账风险。
3.流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足公司团经
营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协
议。
本公司将银行借款作为主要资金来源。2022年6月30日，本公司尚未使用的银行借款额度为38.28亿
元。
九、公允价值的披露
无
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
晋能控股装备制 3,905,195,625.4
山西晋城 注1 40.05% 40.05%
造集团有限公司 8
本企业的母公司情况的说明
注1：以自有资金对外投资；煤炭批发经营；工程测量：控制测量、地形测量、线路工程测量、桥梁测
量、矿山测量、隧道测量、竣工测量；地籍测绘危险货物运输（1类项），危险货物运输(3类)；爆破作业；
以下仅限分支机构经营：广播电视节目制作：有线电视广告；职业教育和培训、职业技能鉴定；工矿物
资、机电设备及配件采购、销售、租赁及维修；废旧物资收购；自有场地及房屋租赁；建筑施工、建设工
程：矿井建设，电力工程建设；电力设施安装、维修、试验（三级）；电力设备检验检测：办公自动化设
施安装及维修（特种设备除外）；通信工程建设；电力供应：售电业务；电力业务：发电业务、输电业
务；电力设备及器材销售；矿产资源开采：牒炭开采；煤层气地面开采；煤层气利用及项目建设；煤炭洗
选及深加工；林区木材：经营加工；道路货物运输；铁路货物运输（煤矿专用）；物流；合储服务（危化
品除外）装卸服务；化工；甲醇(木醇、木精)、汽油、液化石油气、硫磺、氧（液氧）、氮（液氮）生产及
销售；食品生产：正餐服务；住宿服务；林木种植；园林绿化工程；药品生产、药品批发、药品零售；医
疗服务；文化及办公用品、家用电器零售；物资采购；自有设备租赁；技术咨询服务；计算机软硬件开发
及售后服务；货物进出口、技术进出口；技术开发、技术转让、技术输出、技术许可、技术服务、项目研
发；本企业内部通信专网运营；通信设备及器材销售、批发零售建筑材料；养老服务业；健身娱乐场所；
物业服务；水、电、暖生活废水等后勤服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活
动）。
本公司最终控制方是晋能控股装备制造集团有限公司。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
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山西蓝焰控股股份有限公司 2022年半年度财务报告
3、本企业合营和联营企业情况
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
晋煤集团财务有限公司 受同一母公司最终控制
太原煤炭气化（集团）晋中燃气有限公司 受同一母公司最终控制
晋城蓝焰煤业股份有限公司 受同一母公司最终控制
晋城天煜新能源有限公司 受同一母公司最终控制
山西晋城煤层气天然气集输有限公司 受同一母公司最终控制
山西三晋新能源发展有限公司 受同一母公司最终控制
山西晋煤集团沁秀煤业有限公司 受同一母公司最终控制
山西长平煤业有限责任公司 受同一母公司最终控制
山西晋煤集团赵庄煤业有限责任公司 受同一母公司最终控制
山西晋煤集团技术研究院有限责任公司 受同一母公司最终控制
晋能控股装备制造集团有限公司寺河煤矿 受同一母公司最终控制
陵川县惠民煤层气利用有限公司 受同一母公司最终控制
易安蓝焰煤与煤层气共采技术有限责任公司 受同一母公司最终控制
左权燃气有限责任公司 受同一母公司最终控制
山西晋煤集团沁秀煤业有限公司岳城煤矿 受同一母公司最终控制
晋中晨光物流有限公司 受同一母公司最终控制
晋城市银焰新能源有限公司 受同一母公司最终控制
山西晨光物流有限公司 受同一母公司最终控制
山西晨光物流有限公司商贸分公司 受同一母公司最终控制
太原天然气有限公司 受同一母公司最终控制
山西晋煤集团沁水胡底煤业有限公司 受同一母公司最终控制
山西铭石煤层气利用股份有限公司 受同一母公司最终控制
晋能控股装备制造集团有限公司天溪煤制油分公司 受同一母公司最终控制
山西煤层气有限责任公司 受同一母公司最终控制
武乡县森众燃气有限公司 受同一母公司最终控制
山西燃气集团有限公司 受同一母公司最终控制
沁水县鑫海能源有限责任公司 受同一母公司最终控制
山西能源煤层气有限公司 受同一母公司最终控制
山西能源产业集团有限责任公司 受同一母公司最终控制
山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公司装备物资分公司 受同一母公司最终控制
山西煤层气有限责任公司沁水分公司 受同一母公司最终控制
晋能控股装备制造集团有限公司行政事务运营分公司 受同一母公司最终控制
山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公司物业分公司 受同一母公司最终控制
晋城蓝焰煤业股份有限公司成庄矿 受同一母公司最终控制
晋能控股装备制造集团金鼎山西煤机有限责任公司 受同一母公司最终控制
晋城宏圣建筑工程有限公司建筑安装分公司 受同一母公司最终控制
晋城凤凰实业有限责任公司 受同一母公司最终控制
晋城金鼎煤层气排采装备制造有限公司 受同一母公司最终控制
晋城宏圣润晋园林绿化工程有限公司 受同一母公司最终控制
山西勤丰基础工程有限公司 受同一母公司最终控制
晋城宏圣建筑工程有限公司 受同一母公司最终控制
晋城市得一工贸有限公司 受同一母公司最终控制
山西铭汇燃气工程有限公司 受同一母公司最终控制
晋煤集团地测服务公司 受同一母公司最终控制
晋城乾泰安全技术有限责任公司 受同一母公司最终控制
晋城泽祥勘探测绘有限公司 受同一母公司最终控制
山西晨光物流有限公司沁水分公司 受同一母公司最终控制
山西晨光物流有限公司印业分公司 受同一母公司最终控制
山西晋煤集团白马绿苑餐饮管理有限公司 受同一母公司最终控制
90
山西蓝焰控股股份有限公司 2022年半年度财务报告
晋城蓝焰煤业股份有限公司古书院矿 受同一母公司最终控制
晋城海斯制药有限公司 受同一母公司最终控制
山西安信建设工程检测有限公司 受同一母公司最终控制
晋城金鼎环能工程有限公司 受同一母公司最终控制
太原煤气化燃气集团有限责任公司 受同一母公司最终控制
山西宇光电缆有限公司 受同一母公司最终控制
晋能控股装备制造集团有限公司林业分公司 受同一母公司最终控制
晋城宏圣建筑工程有限公司煤炭综合服务分公司 受同一母公司最终控制
晋城铭安新能源技术有限公司 受同一母公司最终控制
晋能控股装备制造集团有限公司通信分公司 受同一母公司最终控制
晋城奥迅电梯工程有限公司 受同一母公司最终控制
山西燃气用具检测有限公司 受同一母公司最终控制
易安蓝焰煤与煤层气共采技术有限责任公司晋煤易安检测
受同一母公司最终控制
分公司
山西晋煤集团晋圣矿业投资有限公司 受同一母公司最终控制
山西铭石煤层气利用股份有限公司泽州县分公司 受同一母公司最终控制
山西沁东能源有限公司 受同一母公司最终控制
山西菲利普斯煤矿机械修造有限公司 受同一母公司最终控制
河南晋控天庆煤化工有限责任公司 受同一母公司最终控制
山西晋煤集团顺民农业开发有限公司 受同一母公司最终控制
晋城古书院工贸有限公司万德福超市 受同一母公司最终控制
山西压缩天然气集团晋东有限公司 同受国运控制
山西潞安集团和顺李阳煤业有限公司 同受国运控制
霍州煤电集团有限责任公司李雅庄煤矿 同受国运控制
同煤大唐塔山煤矿有限公司 同受国运控制
西山煤电（集团）有限责任公司 同受国运控制
山西汾西矿业（集团）有限责任公司贺西煤矿 同受国运控制
大同煤矿集团同生精通兴旺煤业有限公司 同受国运控制
晋能控股煤业集团同忻煤矿山西有限公司 同受国运控制
山西石港煤业有限责任公司 同受国运控制
山西燃气产业集团有限公司 同受国运控制
晋能控股煤业集团有限公司四台矿 同受国运控制
晋能控股煤业集团有限公司 同受国运控制
古交市国新燃气综合利用有限公司 同受国运控制
华阳新材料科技集团有限公司 同受国运控制
山西国化能源有限责任公司 同受国运控制
山西国化燃气有限责任公司 同受国运控制
山西西山矿业管理有限公司 同受国运控制
太原燃气集团有限公司 同受国运控制
大同煤业股份有限公司煤峪口矿 同受国运控制
山西煤炭运销集团沁水鑫基煤业有限公司 同受国运控制
山西煤炭运销集团阳城大西煤业有限公司 同受国运控制
河南铭石煤层气利用有限公司 同受国运控制
山西华新燃气销售有限公司 同受国运控制
山西汾西矿业集团供售电有限责任公司 同受国运控制
山西太长高速公路有限责任公司 同受国运控制
山西西山金信建筑有限公司 同受国运控制
山西华厦建设工程咨询有限公司 同受国运控制
山西华新数智科技有限公司 同受国运控制
阳泉新宇岩土工程有限责任公司 同受国运控制
山西省国新能源股份有限公司销售分公司 同受国运控制
临汾金达丰路达压缩天然气有限公司 同受国运控制
山西中昊泰能源有限公司 同受国运控制
山西煤层气（天然气）集输有限公司 同受国运控制
太原燃气集团有限公司销售分公司 同受国运控制
晋城市燃气有限公司 同受国运控制
山西国新物流有限公司 同受国运控制
华新永和综合开发有限公司 同受国运控制
91
山西蓝焰控股股份有限公司 2022年半年度财务报告
华晋焦煤有限责任公司沙曲一号煤矿 同受国运控制
山西天然气有限公司 同受国运控制
山西华新物业服务有限公司 同受国运控制
煤与煤层气共采国家重点实验室 同受国运控制
山西压缩天然气集团有限公司销售分公司 同受国运控制
山西国兴煤层气输配有限公司 同受国运控制
山西煤炭运销集团晋城有限公司 同受国运控制
山西汾西矿业（集团）有限责任公司 同受国运控制
山西汾西矿业（集团）有限责任公司供用电分公司 同受国运控制
晋城市汇盛物流有限公司 同受国运控制
山西省交通信息通信有限公司不停车收费运营服务中心 同受国运控制
山西华新物业服务有限公司 同受国运控制
昔阳县祥云燃气有限责任公司 同受国运控制
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
山西煤层气有限
责任公司沁水分 LNG煤层气采购 2,885,545.88 否 785,107.33
公司
晋城凤凰实业有
材料采购 0.00 否 2,759,393.23
限责任公司
山西晨光物流有
限公司商贸分公 材料采购 0.00 否 4,175,182.65
司
山西燃气集团有
车辆保险 0.00 否 1,012,136.20
限公司
山西晨光物流有
抽油机维修 0.00 否 1,258,670.36
限公司
晋城奥迅电梯工
电梯维保 11,320.75 否 11,320.75
程有限公司
山西省交通信息
公路收费 128,022.71 否 322,904.50
通信有限公司
山西晋煤集团赵
庄煤业有限责任 购买电力 567,332.48 否 930,109.44
公司
山西长平煤业有
购买电力 1,018,068.47 否 427,328.46
限责任公司
晋城蓝焰煤业股
份有限公司成庄 购买电力 3,158,581.91 否 3,567,613.71
矿
晋城蓝焰煤业股
份有限公司古书 购买电力 8,919.00 否 29,223.08
院矿
晋能控股装备制
造集团有限公司 购买电力 7,139,811.93 否 0.00
供电分公司
晋能控股装备制
造集团金鼎山西
购买电力 28,118.90 否 23,935.11
煤机有限责任公
司
92
山西蓝焰控股股份有限公司 2022年半年度财务报告
晋能控股装备制
造集团有限公司 购买电力 3,001,859.91 否 5,116,604.85
寺河煤矿
山西汾西矿业
（集团）有限责
购买电力 2,040,998.48 否 2,032,395.66
任公司供用电分
公司
山西国化能源有
购买电力 151,961.85 否 295,736.72
限责任公司
西山煤电（集
团）有限责任公 购买电力 4,996,539.29 否 5,870,137.60
司
晋城宏圣建筑工
井场道路施工 0.00 否 1,759,295.81
程有限公司
晋城宏圣润晋园
林绿化工程有限 绿化养护 0.00 否 200,183.49
公司
晋城铭安新能源
煤层气压缩 0.00 否 583,178.74
技术有限公司
晋能控股装备制
造集团有限公司 通讯服务 119,430.44 否 237,419.88
通信分公司
山西晋城无烟煤
矿业集团有限责
物资采购 827.55 否 46,952.28
任公司物业分公
司
晋能控股装备制
造集团有限公司
物资采购 689,923.20 否 670,499.49
行政事务运营分
公司
山西晨光物流有
限公司印业分公 印刷服务 3,123.89 否 8,398.24
司
晋城海斯制药有
用品采购 0.00 否 24,654.52
限公司
武乡县森众燃气
燃气费 63,673.20 否
有限公司
华新永和综合开
职工福利采购 209,400.00 否
发有限公司
山西华新物业服
物业服务 50,253.37 否
务有限公司
山西煤层气有限
责任公司沁水分 LNG代加工 2,048,211.37 否
公司
晋城市汇盛物流
运输服务 4,562.02 否
有限公司
山西晋城无烟煤
矿业集团有限责
企业年金 4,281,199.03 否
任公司企业年金
理事会
晋能控股装备制
网络服务 1,300.00 否
造集团有限公司
左权燃气有限责
管输服务 871,686.93 否
任公司
合计 33,480,672.56 32,148,382.10
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
93
山西蓝焰控股股份有限公司 2022年半年度财务报告
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山西华新燃气销售有限公司 煤层气销售 359,186,455.39 105,651,441.74
山西能源产业集团有限责任
煤层气销售 71,527,408.67 13,847,089.84
公司
晋城天煜新能源有限公司 煤层气销售 60,179,245.57 55,857,179.09
山西三晋新能源发展有限公
煤层气销售 53,757,640.48 40,302,359.65
司
山西铭石煤层气利用股份有
煤层气销售 50,496,394.40 52,530,423.37
限公司
山西晋城煤层气天然气集输
煤层气销售 47,987,251.37 47,418,658.34
有限公司
太原燃气集团有限公司销售
煤层气销售 15,510,977.61
分公司
山西燃气集团有限公司 煤层气销售 1,769,994.01 15,492,830.65
山西石港煤业有限责任公司 煤层气销售 1,266,314.45 1,730,113.58
山西能源煤层气有限公司 煤层气销售 1,255,671.19 2,345,939.22
晋城市得一工贸有限公司 煤层气销售 871,559.63 732,110.09
山西沁东能源有限公司 煤层气销售 183,486.24 91,743.12
山西菲利普斯煤矿机械修造
煤层气销售 73,394.50 27,522.94
有限公司
晋能控股装备制造集团有限
煤层气井施工 1,538.89 -2,791,835.55
公司寺河煤矿
山西铭石煤层气利用股份有
管道运输费 3,440,705.14 10,782,654.87
限公司
山西晋煤集团晋圣矿业投资
物业管理服务 250,000.00
有限公司
山西晋煤集团晋圣矿业投资
电力销售 77,607.08
有限公司
太原天然气有限公司 煤层气销售 652,024.31 512,365.30
山西三晋新能源发展有限公
电力销售 2,445,145.97 2,595,566.50
司
武乡县森众燃气有限公司 煤层气销售 4,465,017.60 3,378,206.33
晋城市银焰新能源有限公司 煤层气销售 1,305,955.82 1,193,189.01
沁水县鑫海能源有限责任公
煤层气销售 251,341.10
司
山西铭石煤层气利用股份有
煤层气销售 29,378.34
限公司泽州县分公司
山西宇光电缆有限公司 煤层气销售 225,642.43 243,627.93
昔阳县祥云燃气有限责任公
煤层气销售 9,426,934.41
司
晋能控股煤业集团有限公司 煤层气井施工 7,007,113.00
左权燃气有限责任公司 煤层气销售 3,903,687.51 10,067,055.74
晋能控股煤业集团同忻煤矿
煤层气井施工 325,615.68
有限公司
晋能控股装备制造集团有限
煤层气销售 307,034.13
公司天溪煤制油分公司
晋中晨光物流有限公司 煤层气销售 989,515.86
山西国化能源有限责任公司 煤层气销售 59,127,225.30
山西国化燃气有限责任公司 煤层气销售 3,459,069.72
山西国兴煤层气输配有限公
煤层气销售 2,232,568.82
司
山西晋煤集团赵庄煤业有限
煤层气销售 3,592,461.83
责任公司
山西铭石煤层气利用股份有
煤层气销售 215,317.43
限公司燃气利用分公司
山西燃气产业集团有限公司 煤层气销售 3,130,135.25
山西省国新能源股份有限公
煤层气销售 2,839,931.00
司销售分公司
94
山西蓝焰控股股份有限公司 2022年半年度财务报告
山西压缩天然气集团晋东有
煤层气销售 8,517,045.96
限公司
太原燃气集团有限公司 煤层气销售 25,975,593.77
山西煤层气有限责任公司沁
煤层气运输 154,322.02
水分公司
山西煤层气有限责任公司沁
煤层气销售 22,202,242.21
水分公司
合计 697,547,885.11 495,076,320.74
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
托管费用为60
万元/年，由
山西煤层气有
委托方持有的 限责任公司于
山 每个会计年度
山西能源产业
西煤层气有限 结束后六十日
集 2021年12月28
本公司 责 内支付。除此
团有限责任公 日
任公司 81%的 之外，本公司
司
股 不得再要求山
权 西煤层气有限
责任公司支付
任何形式的托
管费用。
托管费用为60
万元/年，由
山西煤层气有
委托方持有的 限责任公司于
山 每个会计年度
山西燃气产业 西煤层气有限 结束后六十日
2021年12月28
集 本公司 责 内支付。除此
日
团有限公司 任公司 19%的 之外，本公司
股 不得再要求山
权 西煤层气有限
责任公司支付
任何形式的托
管费用。
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
山西燃气集团有限公司 车辆租赁 420,707.96 0.00
山西宇光电缆有限公司 设备租赁费 79,646.02 0.00
沁水县鑫海能源公司 设备租赁费 101,769.91 0.00
武乡森众燃气有限公司 设备租赁费 67,889.91 0.00
易安蓝焰煤与煤层气共采技 车辆租赁 3,417.88
95
山西蓝焰控股股份有限公司 2022年半年度财务报告
术有限责任公司检测分公司
合计 670,013.80 3,417.88
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
晋能控
股装备
房屋租 1,439, 244,04
制造集
赁 607.62 4.17
团有限
公司
华新燃
气集团 房屋租 318,44
有限公 赁 0.75
司
晋城蓝
焰煤业
煤层气 29,169 9,980,
股份有
井租赁 .59 952.36
限公司
成庄矿
晋城蓝
焰煤业
场地租 31,794
股份有
赁 .85
限公司
成庄矿
晋能控
股装备
21,047
制造集 煤层气
,619.0
团有限 井租赁
6
公司寺
河煤矿
左权燃
气有限 设备租 2,908,
责任公 赁 946.40
司
山西石
港煤业 煤层气 149,58
有限责 井租赁 4.96
任公司
33,937
528,99 1,439, 244,04
合计 ,517.8 0.00
0.15 607.62 4.17
2
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
无
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完
96
山西蓝焰控股股份有限公司 2022年半年度财务报告
毕
晋能控股装备制造集
1,000,000,000.00 2020年04月17日 2025年04月17日 否
团有限公司
（5） 关联方资金拆借
无
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
无
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,125,651.50 6,003,395.00
（8） 其他关联交易
存款机构 本年发生额 上年发生额
存款金额 支取金额 利息收入 存款金额 支取金额 利息收入
晋煤集团财
396,757,700.00 399,002,200.00 118,731.99 1,046,288,968.50 994,030,338.97 516,974.42
务有限公司
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
晋能控股装备制
应收账款 123,028,989.54 142,403,498.64
造集团有限公司
晋能控股装备制
应收账款 造集团有限公司 8,045,147.69 23,567,811.98
寺河煤矿
山西长平煤业有
应收账款 53,534,396.91 55,837,383.90
限责任公司
晋城蓝焰煤业股
应收账款 246,152,413.00 246,152,413.00
份有限公司
山西晋煤集团沁
应收账款 24,625,181.87 24,625,181.87
秀煤业有限公司
山西晋煤集团赵
应收账款 庄煤业有限责任 15,344,075.92 15,985,161.62
公司
山西晋煤集团晋
应收账款 352,696.00
圣矿业投资有限
97
山西蓝焰控股股份有限公司 2022年半年度财务报告
公司
山西晋煤集团沁
应收账款 水胡底煤业有限 5,597,200.00 5,597,200.00
公司
山西能源煤层气
应收账款 568,269.85
有限公司
山西铭石煤层气
应收账款 利用股份有限公 8,746,529.75 1,253,191.25
司
陵川县惠民煤层
应收账款 1,000,000.00 1,000,000.00
气利用有限公司
山西三晋新能源
应收账款 133,223,862.92 118,671,399.28
发展有限公司
晋城天煜新能源
应收账款 249,648,345.75 256,470,345.75
有限公司
山西晨光物流有
应收账款 49,250.00
限公司
山西晨光物流有
应收账款 限公司商贸分公 360,528.40 834,711.40
司
山西晋煤集团技
应收账款 术研究院有限责 25,877,863.69 26,077,863.69
任公司
山西晋城煤层气
应收账款 天然气集输有限 104,717,366.40 102,143,995.20
公司
山西燃气集团有
应收账款 85,955.06 1,731,385.60
限公司
山西能源产业集
应收账款 28,878,374.59
团有限责任公司
山西压缩天然气
应收账款 集团晋东有限公 2,220,158.99 3,252,204.89 162,610.25
司
山西燃气产业集
应收账款 523,838.90 523,838.90 26,191.95
团有限公司
山西石港煤业有
应收账款 3,847,412.59 2,693,416.44 134,670.82
限责任公司
太原燃气集团有
应收账款 410,549.40
限公司
山西国化燃气有
应收账款 4,456,216.40 4,456,216.40 239,102.34
限责任公司
太原天然气有限
应收账款 20,167.00 295,795.50
公司
左权燃气有限责
应收账款 2,529,659.29
任公司
大同煤矿集团同
应收账款 生精通兴旺煤业 2,660,000.00 2,660,000.00 2,810,000.00 2,810,000.00
有限公司
同煤大唐塔山煤
应收账款 2,251,557.90 1,125,778.95 4,301,768.56 2,150,884.28
矿有限公司
同煤国电同忻煤
应收账款 17,402,712.00 870,585.60
矿有限公司
暂估销项税--同
应收账款 煤大唐塔山煤矿 487,321.18 243,660.59
有限公司
晋能控股煤业集
应收账款 9,094,500.00 454,725.00 6,011,225.83 357,622.58
团有限公司
应收账款 大同煤业股份有 3,731,493.00 186,574.65 6,731,493.00 336,574.65
98
山西蓝焰控股股份有限公司 2022年半年度财务报告
限公司煤峪口矿
山西潞安集团和
应收账款 顺李阳煤业有限 15,319,000.00 15,319,000.00 16,669,000.00 16,669,000.00
公司
晋城市银焰新能
应收账款 270,823.86 1,374,132.03
源有限公司
晋能控股装备制
造集团有限公司
应收账款 64,297.00
天溪煤制油分公
司
山西宇光电缆有
应收账款 40,000.00
限公司
沁水县鑫海能源
应收账款
公司
晋能控股煤业集
应收账款 团同忻煤矿山西 19,402,712.00 970,585.60
有限公司
霍州煤电集团有
应收账款 限责任公司李雅 5,931,339.00 2,965,669.50
庄煤矿
晋能控股装备制
造集团有限公司
应收账款 213,757.00
天溪煤制油分公
司
西山煤电（集
应收账款 团）有限责任公 177,700.00 17,770.00
司
武乡县森众燃气
应收账款 150,000.00
有限公司
沁水县鑫海能源
应收账款 115,000.00
有限责任公司
山西煤层气有限
应收账款 105,000.00
责任公司
华阳新材料科技
应收账款 60,000.00 6,000.00
集团有限公司
易安蓝焰煤与煤
应收账款 层气共采技术有 24,827.00
限责任公司
古交市国新燃气
应收账款 综合利用有限公 7,000.00 3,500.00
司
1,095,116,904.8 1,097,707,219.7
应收账款合计 20,860,324.79 26,850,181.97
5 3
山西太长高速公
其他应收款 80,000.00 4,000.00
路有限责任公司
山西潞安集团和
其他应收款 顺李阳煤业有限 161,740.00 8,087.00
公司
晋城蓝焰煤业股
其他应收款 份有限公司成庄 10,000.00
矿
其他应收款合计 80,000.00 4,000.00 171,740.00 8,087.00
晋能控股装备制
预付款项 造集团装备物资 57,034.96 81,120.86
分公司
武乡县森众燃气
预付款项 16,326.80
有限公司
预付款项 山西晋城无烟煤
99
山西蓝焰控股股份有限公司 2022年半年度财务报告
矿业集团有限责
任公司企业年金
理事会
晋能控股装备制
造集团有限公司
预付款项 173,524.03 889,838.71
行政事务运营分
公司
山西国化能源有
预付款项 98,878.28 95,765.00
限责任公司
山西汾西矿业集
预付款项 团供售电有限责 300,000.00 407,817.45
任公司
晋能控股装备制
预付款项 造集团有限公司 27,056.80 827.55
物业分公司
晋能控股装备制
预付款项 造集团有限公司 1,200.00
通信分公司
左权燃气有限责
预付款项 271,443.70
任公司
晋能控股装备制
预付款项 126,659.76
造集团有限公司
武乡县森众燃气
预付款项 50,000.00
有限公司
晋城天煜新能源
预付款项
有限公司
山西煤层气有限
预付款项 责任公司沁水分
公司
山西燃气集团有
预付款项
限公司
山西太长高速公
预付款项
路有限责任公司
预付款项合计 674,020.87 1,923,473.03
山西华新燃气销
应收款项融资 41,600,000.00 180,688,739.25
售有限公司
山西铭石煤层气
应收款项融资 利用股份有限公 10,910,000.00 64,848,867.85
司
晋城天煜新能源
应收款项融资 672,351.85 11,850,288.79
有限公司
山西三晋新能源
应收款项融资 200,000.00 9,711,558.00
发展有限公司
山西晋城煤层气
应收款项融资 天然气集输有限 1,607,000.00 20,214,000.00
公司
山西潞安集团和
应收款项融资 顺李阳煤业有限 2,000,000.00
公司
山西燃气产业集
应收款项融资 17,750,000.00
团有限公司
山西能源煤层气
应收款项融资 7,600,000.00
有限公司
霍州煤电集团有
应收款项融资 限责任公司李雅 4,100,000.00
庄煤矿
山西煤层气有限
应收款项融资 3,000,000.00
责任公司
100
山西蓝焰控股股份有限公司 2022年半年度财务报告
山西压缩天然气
应收款项融资 集团晋东有限公 1,400,000.00
司
山西国化能源有
应收款项融资
限责任公司
应收款项融资合
56,989,351.85 321,163,453.89
计
晋能控股电力集
其他非流动资产 23,759,976.04 23,759,976.04
团有限公司
山西长平煤业有
其他非流动资产 8,156,112.62 8,156,112.62
限责任公司
山西晋煤集团沁
其他非流动资产 水胡底煤业有限 1,049,420.15 1,049,420.15
公司
山西晋煤集团赵
其他非流动资产 庄煤业有限责任 13,684,150.65 13,684,150.65
公司
晋能控股装备制
其他非流动资产 造集团有限公司 6,604,311.84
寺河煤矿
晋能控股装备制
其他非流动资产
造集团有限公司
山西煤炭运销集
其他非流动资产 23,759,976.04 23,759,976.04
团晋城有限公司
同煤大唐塔山煤
其他非流动资产
矿有限公司
其他非流动资产
53,253,971.30 23,759,976.04 46,649,659.46 23,759,976.04
合计
同煤国电同忻煤
合同资产 2,497,371.15 124,868.56
矿有限公司
同煤大唐塔山煤
合同资产 7,685,807.34 2,592,569.35 7,685,807.34 2,592,569.35
矿有限公司
晋能控股煤业集
合同资产 804,723.70 59,111.42 308,693.50 30,869.35
团有限公司
晋能控股装备制
合同资产 6,602,772.95
造集团有限公司
晋能控股装备制
合同资产 造集团有限公司
寺河煤矿
晋能控股煤业集
合同资产 团同忻煤矿山西 2,497,371.15 124,868.56
有限公司
晋能控股煤业集
合同资产 团有限公司四台
矿
合同资产合计 10,987,902.19 2,776,549.33 17,094,644.94 2,748,307.26
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 山西铭汇燃气工程有限公司 134,537.37 2,174,537.37
山西晨光物流有限公司（本
应付账款 252,539.85 301,789.85
部）
山西晨光物流有限公司沁水
应付账款 1,180,000.00 1,980,000.00
分公司
应付账款 山西晨光物流有限公司商贸 508,537.84 1,359,561.40
101
山西蓝焰控股股份有限公司 2022年半年度财务报告
分公司
山西晋煤集团金鼎煤机矿业
应付账款 2,573,288.96
有限责任公司（本部）
晋城乾泰安全技术有限责任
应付账款 3,585.00 3,585.00
公司
晋城宏圣建筑工程有限公司
应付账款 348,241.00 748,241.00
建筑安装分公司机关本部
晋城宏圣润晋园林绿化工程
应付账款 38,579.00 260,327.00
有限公司
山西安信建设工程检测有限
应付账款 90,750.00 490,750.00
公司
易安蓝焰煤与煤层气共采技
应付账款 4,671,290.00 4,671,290.00
术有限责任公司
晋城金鼎煤层气排采装备制
应付账款 1,841,746.43
造有限公司
晋能控股装备制造集团有限
应付账款 304,094.38
公司（本部）
应付账款 山西华新数智科技有限公司 30,000.00
晋能控股装备制造集团有限
应付账款： 96,321,177.27
公司寺河煤矿
晋城蓝焰煤业股份有限公司
应付账款： 39,923,809.51
成庄矿
晋能控股装备制造集团金鼎
应付账款： 2,573,288.96
山西煤机有限责任公司
应付账款： 晋城金鼎环能工程有限公司 160,000.00
应付账款： 山西西山金信建筑有限公司 125,695.09
应付账款： 晋煤集团地测服务公司 9,450.00
应付账款合计 11,643,095.45 151,437,596.83
山西晨光物流有限公司沁水
其他应付款 5,000.00
分公司
其他应付款 黎城森众燃气有限公司 5,000.00
晋城蓝焰煤业股份有限公司
其他应付款： 943.73
成庄矿
易安蓝焰煤与煤层气共采技
其他应付款：
术有限责任公司
其他应付款合计 10,000.00 943.73
山西晋煤集团沁秀煤业有限
合同负债 173,305.54
公司岳城煤矿
晋能控股装备制造集团有限
合同负债 10,748,962.21
公司寺河煤矿
山西晋煤集团赵庄煤业有限
合同负债 6,003,218.26
责任公司
晋城蓝焰煤业股份有限公司
合同负债 604,623.85
成庄矿
晋城宏圣建筑工程有限公司
合同负债 5,000.00 4,587.16
煤炭综合服务分公司
晋能控股装备制造集团有限
合同负债 0.05 0.05
公司林业分公司
合同负债 山西国化能源有限责任公司 0.01 0.01
合同负债 山西华新燃气销售有限公司 24,765,437.71 3.21
太原燃气集团有限公司销售
合同负债： 2,290,290.09
分公司
合同负债： 左权燃气有限责任公司 1,298,968.44
合同负债： 武乡县森众燃气有限公司 841,913.44
合同负债： 山西能源煤层气有限公司 734,322.71
阳泉新宇岩土工程有限责任
合同负债： 688,679.25
公司
合同负债： 山西煤层气（天然气）集输 420,353.76
102
山西蓝焰控股股份有限公司 2022年半年度财务报告
有限公司
山西能源产业集团有限责任
合同负债： 79,358.59
公司
合同负债： 山西宇光电缆有限公司 56,674.36
合同负债： 山西中昊泰能源有限公司 275.23
合同负债合计 42,300,547.63 6,415,426.30
山西晨光物流有限公司商贸
应付票据： 2,000,000.00
分公司
应付票据合计 2,000,000.00
晋能控股装备制造集团有限
租赁负债： 3,884,476.72
公司
租赁负债合计 3,884,476.72
晋能控股装备制造集团有限
一年内到期的非流动负债 1,253,295.45
公司
一年内到期的非流动负债合
1,253,295.45
计
7、关联方承诺
无
8、其他
十一、股份支付
无
十二、承诺及或有事项
无
十三、资产负债表日后事项
无
十四、其他重要事项
1、前期会计差错更正
无
2、债务重组
无
3、资产置换
无
4、年金计划
103
山西蓝焰控股股份有限公司 2022年半年度财务报告
无
5、终止经营
无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为三个经营分部，本
公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本
公司确定了三个报告分部，分别为煤层气业务分部、煤层气井建造业务分部、煤层气运输业务分部。这些
报告分部是以本公司实际经营的业务为基础确定的，本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为煤
层气开采与销售、煤层气井施工建设、液化煤层气的运输。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报
表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
煤层气井建造业
项目 煤层气业务 其他 分部间抵销 合计
务
1,095,141,267.6 1,128,431,815.8
营业收入 20,158,806.19 13,131,742.09
1 9
1,095,141,267.6 1,128,431,815.8
其中：对外交易 20,158,806.19 13,131,742.09
1 9
分部间交易
营业成本 629,241,798.98 51,081,734.03 18,017,607.50 698,341,140.51
其中：对外交易 629,241,798.98 51,081,734.03 18,017,607.50 698,341,140.51
分部间交易
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
无
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 178,877,800.37 249,752,309.47
合计 178,877,800.37 249,752,309.47
（1）应收利息
无
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（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
山西蓝焰煤层气集团有限责任公司 178,877,800.37 249,752,309.47
合计 178,877,800.37 249,752,309.47
（3）其他应收款
无
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
5,112,721,35 5,112,721,35 5,035,061,13 5,035,061,13
对子公司投资
7.32 7.32 8.06 8.06
5,112,721,35 5,112,721,35 5,035,061,13 5,035,061,13
合计
7.32 7.32 8.06 8.06
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
山西蓝焰煤
5,035,061, 77,660,219 5,112,721,
层气集团有
138.06 .26 357.32
限公司
5,035,061, 77,660,219 5,112,721,
合计
138.06 .26 357.32
4、营业收入和营业成本
无
5、投资收益
无
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十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
2,480,408.52
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和
-1,888,554.90
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
149,797.35
目
减：所得税影响额 -9,256.39
少数股东权益影响额 89,018.47
合计 661,888.89 --
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
7.55% 0.38 0.38
利润
扣除非经常性损益后归属于
7.53% 0.38 0.38
公司普通股股东的净利润
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